Hagar — Audit Report / Information 2022

Oct 20, 2022

KPMG

KPMG ehf.
Borgartún 27
105 Reykjavík

Sími 545 6000
Fax 545 6001
Vefsida www.kpmg.is

Umboðsmaður kröfuhafa og

Hagar hf.
b.t. Finnur Oddsson
Hagasmára 1,
201 Kópavogur

Reykjavík, 20. október 2022

Staðfesting á skýrslu um fjárhagslegar kvaðir í tengslum við árshlutareikning vegna skuldabréfaflokks HAGA021029

Vísað er til veðhafa- og veðgæslusamkomulagsins, dags. 1. október 2019, og samnings við staðfestingaraðila. Hugtök sem skilgreind eru í veðhafa- og veðgæslusamkomulaginu og samningi við staðfestingaraðila skulu hafa sömu merkingu og þeim er þar gefin.

Vísað er til skýrslu útgefanda um fjárhagslegar- og sérstakar kvaðir, dags. 19. október 2022.

Staðfestingaraðili hefur farið yfir skýrslu útgefanda um fjárhagslegar- og sérstakar kvaðir, verðmat sem liggur til grundvallar og aðrar upplýsingar sem skýrslan byggir á. Að lokinni sjálfstæðri yfirferð eru niðurstöður staðfestingaraðila eftirfarandi:

Þann 31. ágúst 2021 voru viðkomandi fjárhagslegar- og sérstakar kvaðir eftirfarandi:

1. Vaxtaþekja

EBITDA 12 mánaða tímabils frá 1. september 2021 – 31. ágúst 2022 nam 12.014 m.kr. Á sama tímabili námu vaxtagjöld 1.847 m.kr. Vaxtaþekja tímabilsins telst því vera 12.014/1.847 eða 6,5 en kvaðir í skuldabréfaflokki HAGA021029 eru að vaxtaþekja sé eigi lægri en 2.

1. Eiginfjárhlutfall

Eigið fé Haga þann 31. ágúst 2022 nam 26.786 m.kr. Samtala efnahagsreiknings sama dag nam 70.081 m.kr. Eiginfjárhlutfall Haga 31. ágúst 2022 er því 26.786/70.081 eða 38,2%. Fjárhagslegar kvaðir í skuldabréfaflokki HAGA021029 eru að eiginfjárhlutfall sé eigi lægra en sem nemur 25%

Yfirferð staðfestingaraðila á fjárhagslegum- og sérstökum kvöðum samræmist mati útgefanda og skýrsla um fjárhagslegar og sérstakar kvaðir því staðfest.

Fyrir hönd staðfestingaraðila

KPMG ehf.

Helga Handarli

KPMG ehf., íslenski aðlinn að KPMG International Cooperative("KPMG International"), svissnesku samvinnufálagi

Reykjavik
Akranes
Akureyri
Borgarnes
Dalvik
Egilsstaðir

Hafnarfjörður
Hella
Höfn
Reyðarfjörður
Reykjavebær

Sauðárkrókur
Selfoss
Skagaströnd
Stykkishólmur
Vestmannaeyjar

---

KPMG