Hagar — Audit Report / Information 2021

Oct 20, 2021

KPMG
KPMG ehf.
Borgartún 27
105 Reykjavík
Sími 545 6000
Fax 545 6001
Vefslða www.kpmg.is

Umboðsmaður kröfuhafa og

Hagar hf.
b.t. Finnur Oddsson
Hagasmára 1,
201 Kópavogur

Reykjavík, 20. október 2021

Staðfesting á skýrslu um fjárhagslegar kvaðir í tengslum við árshlutareikning vegna skuldabréfaflokks HAGA181024

Vísað er til veðhafa- og veðgæslusamkomulagsins, dags. 18. október 2021, og samnings við staðfestingaraðila. Hugtök sem skilgreind eru í veðhafa- og veðgæslusamkomulaginu og samningi við staðfestingaraðila skulu hafa sömu merkingu og þeim er þar gefin.

Vísað er til skýrslu útgefanda um fjárhagslegar- og sérstakar kvaðir, dags. 19. október 2021.

Staðfestingaraðili hefur farið yfir skýrslu útgefanda um fjárhagslegar- og sérstakar kvaðir, verðmat sem liggur til grundvallar og aðrar upplýsingar sem skýrslan byggir á. Að lokinni sjálfstæðri yfirferð eru niðurstöður staðfestingaraðila eftirfarandi:

Þann 31. ágúst 2021 voru viðkomandi fjárhagslegar- og sérstakar kvaðir eftirfarandi:

1. Vaxtaþekja

EBITDA 12 mánaða tímabils frá 1. september 2020 – 31. ágúst 2021 nam 10.030 m.kr. Á sama tímabili námu vaxtagjöld 1.468 m.kr. Vaxtaþekja tímabilsins telst því vera 10.030/1.468 eða 6,8 en kvaðir í skuldabréfaflokki HAGA181024 eru að vaxtaþekja sé eigi lægri en 2.

1. Eiginfjárhlutfall

Eigið fé Haga þann 31. ágúst 2021 nam 26.161 m.kr. Samtala efnahagsreiknings sama dag nam 64.350 m.kr. Eiginfjárhlutfall Haga 31. ágúst 2021 er því 26.161/64.350 eða 40,7%. Fjárhagslegar kvaðir í skuldabréfaflokki HAGA181024 eru að eiginfjárhlutfall sé eigi lægra en sem nemur 25%

Yfirferð staðfestingaraðila á fjárhagslegum- og sérstökum kvöðum samræmist mati útgefanda og skýrsla um fjárhagslegar og sérstakar kvaðir því staðfest.

Fyrir hönd staðfestingaraðila

KPMG ehf.
Helga Haxtarðitti

KPMG ehf., Islenski aðlinn að KPMG International Cooperative(“KPMG International”), svissnesku samvinnufélagi

Reykjavík
Akranes
Akureyri
Borgarnes
Dalvík
Egilstaðir

Hafnarfjörður
Hella
Höfn
Reykjavfjörður
Reykjaviesbær

Sauðárkrókur
Selfusa
Skagastöind
Stykkiahólmur
Vestmannseyjar