Hagar — Audit Report / Information 2019

Oct 17, 2019

KPMG

KPMG ehf.
Borgartúni 27
105 Reykjavík

Sími 545 6000
Fax 545 6001
Veffang www.kpmg.is

Umboðsmaður kröfuhafa og

Hagar hf.
b.t. Finnur Árnason
Hagasmára 1,
201 Kópavogur

1. október 2019

Staðfesting á skýrslu um fjárhagslegar kvaðir skv. 5.3 gr. samnings við staðfestingaraðila í tengslum við óverðtryggða skuldabréfaútgáfu

Vísað er til veðhafa- og veðgæslusamkomulagsins, dags. 16. október 2019, og samnings við staðfestingaraðila. Hugtök sem skilgreind eru í veðhafa- og veðgæslusamkomulaginu og samningi við staðfestingaraðila skulu hafa sömu merkingu og þeim er þar gefin.

Vísað er til skýrslu útgefanda um fjárhagslegar kvaðir, dags. í dag eða 16. október.

Útgefandi hefur framkvæmt útreikning á fjárhagslegum kvöðum sbr. skýrslu þessa um fjárhagslegar kvaðir m.v. daginn í dag.

Miðað við skýrslu útgefanda dagsett í dag voru fjárhagslegar kvaðir eftirfarandi:

Vaxtaþekja

EBITDA 12 mánaða tímabils frá 1.6.2018 – 31.5.2019 nam 5.331 m.kr. Á sama tímabili námu vaxtagjöld 695 m.kr. Vaxtaþekja tímabilsins telst því vera 7,67 en samkvæmt kvöðum í skuldabréfaflokki HAGA181021 ber vaxtaþekju að vera eigi lægri en sem nemur 2.

Eiginfjárhlutfall

Þann 31.5.2019 nam eigið fé Haga 24.391 m.kr. Samtala efnahagsreiknings sama dag nam 61.469 m.kr. Eiginfjárhlutfall Haga er því 39,7%. Samkvæmt kvöðum í skuldabréfaflokki HAGA181021 ber eiginfjárhlutfall að vera eigi lægra en sem nemur 25%.

Yfirferð staðfestingaraðila á fjárhaglsegum kvöðum samræmist mati útgefanda og skýrsla um fjárhagslegar kvaðir er því staðfest.

Fyrir hönd staðfestingaraðila

KPMG ehf.

Helga Færðarsson

KPMG ehf. á Íslanck er aðili að alþjóðlegu neti KPMG, samtökum.
sjálfstaðra fyrirtækja sem aðild eiga að KPMG International
Cooperatives („KPMG International“), svastnasku samvinnufelagi.

Reykjavík
Akranes
Akureyri
Blönduós
Borgarnas
Dalvik

Egilsstaðir
Hafnarfjörður
Hells
Húmafjörður
Reyðarfjörður
Reykjaviesbær

Sauðárkrókur
Selfoss
Skagastrónd
Strykkishólmur
Vestmannassjar