Guomai Technologies, Inc — Audit Report / Information 2017

Jan 17, 2017

证券代码：002093

公司简称：国脉科技

上海荣正投资咨询有限公司

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国脉科技股份有限公司 2016 年限制性股票激励计划授予事项

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独立财务顾问报告

2017 年 1 月

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目 录

一、释义 ........................................................... 3 二、声明 ........................................................... 4 三、基本假设 ....................................................... 5 四、股权激励计划的授权与批准 ....................................... 6 五、独立财务顾问意见 ............................................... 7 （一）权益授予条件成就情况的说明 .................................................................... 7 （二）本次授予情况 ................................................................................................ 7 （三）实施本次激励计划对相关年度财务状况和经营成果影响的说明 ............ 8 （四）结论性意见 .................................................................................................... 9

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一、释义

1. 上市公司、公司、国脉科技：指国脉科技股份有限公司

2. 股权激励计划、激励计划、本计划：指《国脉科技股份有限公司 2016 年限 制性股票激励计划》

3. 限制性股票：公司根据本激励计划规定的条件和价格，授予激励对象一定 数量的公司股票，该等股票设置一定期限的限售期，在达到本激励计划规 定的解除限售条件后，方可解除限售流通

4. 激励对象：按照本激励计划规定，获得限制性股票的公司（含子公司）任 职的董事、高级管理人员、中层管理人员及核心技术（业务）人员

5. 授予日：指公司向激励对象授予限制性股票的日期，授予日必须为交易日

6. 授予价格：公司授予激励对象每一股限制性股票的价格

7. 限售期：激励对象根据本激励计划获授的限制性股票被禁止转让、用于担 保、偿还债务的期间

8. 解除限售期：本激励计划规定的解除限售条件成就后，激励对象持有的限 制性股票可以解除限售并上市流通的期间

9. 解除限售条件：据本激励计划，激励对象所获限制性股票解除限售所必需 满足的条件

10. 《公司法》：《中华人民共和国公司法》

11. 《证券法》：《中华人民共和国证券法》

12. 《管理办法》：《上市公司股权激励管理办法》

13. 《公司章程》：《国脉科技股份有限公司章程》

14. 中国证监会：中国证券监督管理委员会

15. 证券交易所：深圳证券交易所

16. 元：人民币元

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二、声明

本独立财务顾问对本报告特作如下声明：

（一）本独立财务顾问报告所依据的文件、材料由国脉科技提供，本计划 所涉及的各方已向独立财务顾问保证：所提供的出具本独立财务顾问报告所依 据的所有文件和材料合法、真实、准确、完整、及时，不存在任何遗漏、虚假 或误导性陈述，并对其合法性、真实性、准确性、完整性、及时性负责。本独 立财务顾问不承担由此引起的任何风险责任。

（二）本独立财务顾问仅就本次限制性股票激励计划对国脉科技股东是否 公平、合理，对股东的权益和上市公司持续经营的影响发表意见，不构成对国 脉科技的任何投资建议，对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能产 生的风险，本独立财务顾问均不承担责任。

（三）本独立财务顾问未委托和授权任何其它机构和个人提供未在本独立 财务顾问报告中列载的信息和对本报告做任何解释或者说明。

（四）本独立财务顾问提请上市公司全体股东认真阅读上市公司公开披露 的关于本次限制性股票激励计划的相关信息。

（五）本独立财务顾问本着勤勉、审慎、对上市公司全体股东尽责的态 度，依据客观公正的原则，对本次限制性股票激励计划涉及的事项进行了深入 调查并认真审阅了相关资料，调查的范围包括上市公司章程、薪酬管理办法、 历次董事会、股东大会决议、最近三年及最近一期公司财务报告、公司的生产 经营计划等，并和上市公司相关人员进行了有效的沟通，在此基础上出具了本 独立财务顾问报告，并对报告的真实性、准确性和完整性承担责任。

本报告系按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上 市公司股权激励管理办法》等法律、法规和规范性文件的要求，根据上市公司 提供的有关资料制作。

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三、基本假设

本财务顾问所发表的独立财务顾问报告，系建立在下列假设基础上：

（一）国家现行的有关法律、法规及政策无重大变化；

• （二）本独立财务顾问所依据的资料具备真实性、准确性、完整性和及时

性；

• （三）上市公司对本次限制性股票激励计划所出具的相关文件真实、可

靠；

• （四）本次限制性股票激励计划不存在其他障碍，涉及的所有协议能够得

• 到有效批准，并最终能够如期完成；

• （五）本次限制性股票激励计划涉及的各方能够诚实守信的按照激励计划

• 及相关协议条款全面履行所有义务；

• （六）无其他不可预计和不可抗拒因素造成的重大不利影响。

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四、股权激励计划的授权与批准

1、2016 年 12 月 28 日，国脉科技第六届董事会第八次会议审议通过了 《关于<国脉科技股份有限公司 2016 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要 的议案》、《关于国脉科技股份有限公司 2016 年股权激励计划实施考核管理办 法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议 案》。公司已对激励对象名单在公司内部进行了公示，公示期满后，监事会对 本次股权激励计划授予激励对象名单进行了核查并对公示情况进行了说明，公 司独立董事就本次股权激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存在损害公 司及全体股东利益的情形发表独立意见。

2、2016 年 12 月 28 日，公司召开第六届监事会第七次会议，审议通过了 《关于<国脉科技股份有限公司 2016 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要 的议案》、《关于<国脉科技股份有限公司 2016 年股权激励计划实施考核管理 办法>的议案》、《关于核实<公司 2016 年限制性股票激励计划激励对象名单> 的议案》等议案，并就本次股权激励计划是否有利于公司的持续发展及是否存 在损害公司及全体股东利益的情形发表了意见。

3、2017 年 1 月 16 日，公司 2017 年第一次临时股东大会审议并通过了《关 于<国脉科技股份有限公司 2016 年限制性股票激励计划>及其摘要的议案》、 《关于<国脉科技股份有限公司 2016 年限制性股票激励计划实施考核管理办法> 的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理股票激励相关事宜的议 案》。公司实施限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定限制性股票 授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性 股票所必需的全部事宜。

4、2017 年 1 月 17 日，公司第六届董事会第九次会议与第六届监事会第八 次会议审议通过了《关于调整 2016 年限制性股票激励计划授予对象及授予数量 的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，关联董事对相关议案 已进行回避表决，公司独立董事对相关事项发表了同意的独立意见。

综上，本所认为，截至本报告出具日，国脉科技本次授予激励对象限制性 股票事项已经取得必要的批准和授权，符合《管理办法》、《中小企业板信息 披露业务备忘录第 4 号：股权激励》及《股权激励计划》的相关规定。

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五、独立财务顾问意见

（一）权益授予条件成就情况的说明

• 1、国脉科技不存在《管理办法》规定的不能实施股权激励计划的情形：

• （1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法

• 表示意见的审计报告；

（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者 无法表示意见的审计报告；

• （3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进

• 行利润分配的情形；

（4）法律法规规定不得实行股权激励的情形；

• （5）中国证监会认定的其他不得实行股权激励计划的情形。

• 2、激励对象未发生如下任一情形：

（1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；

• （2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；

• （3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政

• 处罚或者采取市场禁入措施；

• （4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；

• （5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；

• （6）证监会认定的其他情形。

经核查，本独立财务认为，截至本报告出具日，国脉科技及其激励计划激 励对象均未发生上述任一情形，公司本次限制性股票的授予条件已经成就。

（二）本次授予情况

• 1、授予股票种类：本激励计划拟授予激励对象的标的股票为限制性股票。

• 2、股票来源：本激励计划拟授予激励对象的标的股票的来源为向激励对象

• 定向发行人民币 A 股普通股股票。

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• 3、授予日：2017 年 1 月 17 日。

• 4、限制性股票的授予价格：限制性股票的授予价格为 5.69 元/股。

5、具体分配情况如下：

			获授的限制性股 票数量(万股)	占授予限制性股票 总数的比例	占目前总股本 的比例
序号	姓名	职务
1	陈学华	董事、总经理	200.000	10.079%	0.203%
2	冯静	董事、董事会 秘书	150.000	7.560%	0.152%
3	程伟熙	副总经理	150.000	7.560%	0.152%
4	金大明	副总经理	150.000	7.560%	0.152%
5	陈麓	副总经理	150.000	7.560%	0.152%
核心技术（业务）人员、中层管理 人员（10人）			1184.242	59.682%	1.199%
合计(15人)			1984.242	100.000%	2.009%

• 6、本次股权激励计划实施后，将不会导致公司股权分布情况不符合上市条

• 件的要求。

7、除 1 名激励对象因个人原因放弃认购公司拟向其授予的限制性股票外， 本次授予限制性股票激励对象的名单、授予价格和公司 2017 年第一次临时股东 大会审议通过的激励计划一致。

（三）实施本次激励计划对相关年度财务状况和经营成果 影响的说明

按照财政部于 2006 年 2 月 15 日发布了《企业会计准则第 11 号——股份支 付》的规定，公司将在限售期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解除限 售的人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可解除限售的限制性 股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关 成本或费用和资本公积。

公司按照相关估值工具于 2017 年 1 月 17 日对授予的 1984.242 万股限制性 股票进行预测算。2017 年-2019 年成本摊销情况见下表：

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授予的限制性股票数量 （万股）	需摊销的总费用 （万元）	2017 年 （万元）	2018 年 （万元）	2019 年 （万元）
1,984.242	1,916.72	1,375.71	520.40	20.61

为了真实、准确的反映公司实施股权激励计划对公司的影响，本财务顾问 建议国脉科技在符合《企业会计准则第 11 号——股份支付》的前提下，按照有 关监管部门的要求，对本次股权激励所产生的费用进行计量、提取和核算，同 时提请股东注意可能产生的摊薄影响。

（四）结论性意见

综上，本财务顾问认为，截至报告出具日，国脉科技和本次股权激励计划 的激励对象均符合《股权激励计划》规定的授予所必须满足的条件，本次限制 性股票的授予已经取得必要的批准和授权，符合《管理办法》、《股权激励计 划》的相关规定，公司本次授予尚需按照《管理办法》及《股权激励计划》的 相关规定在规定期限内进行信息披露和向深圳证券交易所、中国结算深圳分公 司办理相应后续手续。

（下无正文）

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（此页无正文，为《上海荣正投资咨询有限公司关于国脉科技 股份有限公司 2016 年限制性股票激励计划授予事项之独立财务顾问 报告》的签字盖章页）

经办人： 张飞

法定代表人： 郑培敏

上海荣正投资咨询有限公司 2017 年 1 月 17 日

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