GuoChuang Software Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2020

Apr 19, 2021

科大国创软件股份有限公司

2020 年度内部控制自我评价报告

科大国创软件股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管 要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合科大国创软件股份有限公司（以 下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的 基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制 有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价 其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运 行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控 制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基 准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部 控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基

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准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高 风险领域。纳入本次评价范围的单位为公司及控股子公司、分公司。纳入评价 范围的主要业务和事项包括：发展战略、治理结构、人力资源、企业文化、研 发管理、资金管理、采购与付款、销售与回款、资产管理、投资管理、募集资 金管理、关联交易、对外担保、信息披露、子分公司管理等。重点关注的高风 险领域主要包括：子分公司管理风险、资产管理风险、人力资源风险、重大投 资决策风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管 理的主要方面，不存在重大遗漏。具体内容如下： 1、发展战略

公司董事会下设战略与投资委员会，对公司长期发展战略，重大投资融资 方案和资本运作进行研究和提出建议。公司制订了发展战略管理的实施办法， 明确发展战略制定、实施、评估和调整的执行流程，保证公司战略目标的实现。

2、治理结构

公司按照《公司法》等法律法规的要求，建立了股东大会、董事会及专门 委员会、监事会和在董事会领导下的经理层为主要框架的公司治理结构，明确 了各机构在决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工 和制衡机制。

股东大会是公司的最高权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、 利润分配等重大事项的表决权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营 决策权。监事会对股东大会负责，监督公司董事、总经理和其他高级管理人员 依法履行职责。总经理对董事会负责，执行董事会决议，主持公司的日常经营 和管理工作。

公司按照业务发展和内部控制管理需要，建立了“战略+管控+赋能”的总

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部管理模式，形成了总部、中央研究院及数据智能行业应用、数据智能平台运 营、智能软硬件产品三大业务板块。在总部管理模式下，各经营单元深入贯彻 执行公司发展战略和思路，以强化总部管控促进公司运作规范，明确责权利分 工，同时聚合优质资源赋能业务，打通总部与各经营单元以及各经营单元之间 的交互渠道，逐步推动优质资源共享共用，提高运转效率，促进公司高质量发 展。

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股东大会 管 理 总 部 中 央 研 究 院 数据 智能 行业 应用 总经理 战略与投资委员会 薪酬与考核委员会 提名委员会 审计委员会 董事会 审 计 部								股东大会						监事会
								董事会										董事会秘书
								总经理
	审 计 部		管 理 总 部			中 央 研 究 院				数据 智能 行业 应用				数据 智能 平台 运营			智能 软硬件 产品			证 券 投 资 部

3、人力资源

继续执行“高质量、高效率、高待遇”经营策略，紧扣公司发展战略，开 展人才规划和人才梯队建设，完善满足现阶段发展的员工“选、育、用、留” 机制。一是按照技术、销售、管理三大职类建设清晰、透明的职位发展通道， 建立明确、标准的任职资格体系，进一步拓展人才发展空间；二是打造灵活实 用的绩效管理体系，以目标达成为导向，积极探索薪酬、股权激励、事业合伙 人等机制，优胜劣汰，奖惩分明，努力打造一支技术领先、业务精湛、团结向 上的高素质经营管理团队；三是打造量身定制的管理和技术培训体系，大力培 养经营管理人才和技术人才，注重高端人才的培养，积极开展专业技术、营销、 管理、企业文化、行业发展等高质量培训，打造基于企业战略发展的人才供应 链。

4、企业文化

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公司以“软件兴企报国，创新引领未来”为公司使命，坚持“成就客户、 尊重人才、追求卓越、自我批判、至诚守信、持续创新、目标导向、团结奋斗” 的核心价值观，并对价值观进行诠释，提升了全员的企业文化认知。公司通过 企业文化的营造和保持，把企业文化建设融入到日常经营活动中，增强员工的 信心和责任感，提高公司凝聚力，树立公司的良好形象，促进公司高质量发展。 5、研发管理

公司高度重视自主研发和技术创新，以市场为导向，依托公司中央研究院， 结合公司国家企业技术中心、国家级博士后工作站和省级重点实验室、技术创 新平台等多个平台优势，并制定了一系列科研创新规章制度，严格规范公司研 发项目从需求分析、立项、设计、开发、测试、一直到产品发布等所有重要环 节，同时也对相关的保密和知识产权申请与保护作了详细的规定。

6、资金管理

公司制定了《重大财务决策制度》、《募集资金管理制度》、《日常生产经营 交易事项决策制度》、《非日常经营交易事项决策制度》等制度，形成了严格的 资金审批授权程序，规范了公司投资、筹资和资金运营活动，有效地防范了资 金活动风险，提高了资金效益。

7、采购与付款

公司制定了一系列采购管理制度和控制措施，建立供应商评价机制，合理 设置采购与付款业务的部门和岗位，明确职责权限，加强采购计划的编制与审 批、供应商的选择、采购方式的选择、采购价格的确定、采购合同的签订、货 物验收、付款审批、会计处理审核、定期对账等环节的控制，减少采购与付款 有关风险。

8、销售与回款

公司制定了一系列销售管理制度和控制措施，合理确定定价机制和信用方 式，根据市场变化及时调整销售策略，促进市场占有率的提升。加强对销售合 同审批、实施、回款业务的控制，详细记录销售合同，验收凭证，款项收回情 况。加强客户售后服务，提升客户满意度和忠诚度，确保实现销售目标。

9、资产管理

为提高资产营运能力，公司建立了规范的资产管理体系，对资产的购置、 入库、领用、付款等业务流程及相应的账务流程均实行岗位分离；加强资产日

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常管理，对固定资产、存货等资产定期进行盘点，出现差异及时查明原因，按 规定进行账务处理；资产处置方面也建立了严格的审批制度，公司资产得到有 效管控；资产减值准备的计提比例、方法、提取金额和损失处理均严格遵循会 计准则规定，同时公司对商誉资产会定期进行减值测试。

10、投资管理

公司在《公司章程》中明确规定了股东大会、董事会对重大投资的审批权 限，相应的审议程序。同时也制定并完善了《对外投资管理制度》，明确股东大 会、董事会和董事长在资产收购出售、对外投资、委托理财等事项的职责权限 和决策程序。公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则， 控制投资风险、注重投资效益。

11、募集资金管理

公司依照《公司法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券 交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关规定，制定了《募集资金管理制 度》，规范公司募集资金的管理和使用，规定公司的募集资金实行专户存储制度， 募集资金的使用及用途的变更需执行严格的申请与审批程序，募集资金管理符 合有关规定，并在定期报告中对募集资金的使用情况及时予以披露，以此保护 投资者利益。

12、关联交易

公司按照有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《关联交易决策制 度》，明确规定关联人的范围、关联方交易的审批权限和决策程序，对关联交易 事项的认定、定价原则、审议程序、回避表决、信息披露等内容进行了规范， 保证了公司与关联方之间的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司 的关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。

13、对外担保

公司按照有关法律法规和《公司章程》的规定，制定了《对外担保管理制 度》，明确规定了对外担保的基本原则、对外担保对象的审查程序、对外担保的 审批程序、对外担保的管理程序、对外担保的信息披露等，以防范潜在风险， 避免和减少可能发生的损失。

14、信息披露

公司制定了《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《年报信息

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披露重大差错责任追究制度》、《董事会秘书工作规定》、《投资者关系管理制度》 等相关制度和规定，通过制度明确了披露信息的范围和内容，定期报告和临时 公告的编制、审议、披露程序；并通过建立完善内部报告制度，规定了内部重 大事件的报告、传递、审核、披露程序及保密与处罚措施等。

15、子分公司管理

公司制定了《控股子公司、分公司管理制度》，为规范公司内部运作机制， 公司对子、分公司进行了总体控制，该制度从经营决策管理、财务管理、信息 管理、人事管理等方面进行了明确规定，充分体现了公司对各子、分公司业务 管理、控制与服务职能。对子、分公司在确保正常经营的前提下，实施了有效 的内部控制，确保了母公司投资的安全、完整以及合并财务报表的真实可靠。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》及《公司 法》、《证券法》等相关法律法规和规范性文件的要求，结合公司内部控制和评 价办法，在内部控制日常和专项监督的基础上，对公司截至2020年12月31日内 部控制的设计和运行的有效性进行评价。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷 的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分 财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控 制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）定量标准

缺陷等级	定量标准
重大缺陷	缺陷影响大于或等于合并财务报表营业收入的5%
重要缺陷	缺陷影响大于或等于合并财务报表营业收入的2%并小于5%
一般缺陷	缺陷影响小于合并财务报表营业收入的2%

（2）定性标准

①重大缺陷：公司董事、监事及高级管理人员舞弊，并给公司造成重大损 失和不利影响；对已公布的财务报告进行重大差错更正；外部审计发现当期财 务报告存在重大错报，而公司内部控制制度在运行过程中未能发现该错报；公

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司内部控制监督无效。

②重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷， 但仍有可能导致公司偏离控制目标。

③一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价 的定量标准执行。

（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

①重大缺陷：严重违反国家法律、法规或规范性文件的规定；决策程序不 科学导致重大决策失误；涉及公司经营管理的重要业务制度缺失或系统性失效； 内部控制评价的结果特别是重大缺陷未得到整改。

②重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷组合，其严重程度低于重大缺陷， 但仍有可能导致公司偏离控制目标。

③一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。

（三） 内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报 告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

• 2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财 务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。

科大国创软件股份有限公司董事会

2021 年 4 月 18 日

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