GuoChuang Software Co.,Ltd. — Annual Report 2016

Mar 13, 2017

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

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科大国创软件股份有限公司

2016 年度财务报告

2017 年 03 月

1

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

财务报告

一、审计报告

审计意见类型	标准的无保留意见
审计报告签署日期	2017年03月11日
审计机构名称	华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号	会审字[2017] 0986号
注册会计师姓名	郑磊、齐利平

审计报告正文

会审字[2017] 0986号

审 计 报 告

科大国创软件股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的科大国创软件股份有限公司（以下简称科大国创）财务报表，包括2016年12月31日 的合并及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是科大国创管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定 编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执 行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册 会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制 的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评 价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，科大国创财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科大国创 2016年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

华普天健会计师事务所

中国注册会计师：郑磊

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2

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：齐利平

· 中国 北京

二〇一七年三月十一日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：人民币元

1 、合并资产负债表

编制单位：科大国创软件股份有限公司

2016 年 12 月 31 日

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	530,402,589.74	154,080,066.68
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	1,800,000.00	7,340,480.00
应收账款	279,447,762.62	173,406,157.19
预付款项	4,422,456.91	8,455,284.63
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	36,100,057.56	14,096,485.94
买入返售金融资产
存货	39,904,234.05	36,395,268.05
划分为持有待售的资产

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3

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

一年内到期的非流动资产
其他流动资产	32,947,360.06	4,789,612.13
流动资产合计	925,024,460.94	398,563,354.62
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	4,198,732.23
投资性房地产
固定资产	38,908,044.34	38,804,113.11
在建工程	47,711,713.22	6,461,475.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	8,386,887.34	9,244,883.86
开发支出
商誉
长期待摊费用	107,911.19	164,044.47
递延所得税资产	9,383,962.20	3,940,813.59
其他非流动资产	139,744.00	7,888,850.29
非流动资产合计	108,836,994.52	66,504,180.91
资产总计	1,033,861,455.46	465,067,535.53
流动负债：
短期借款		39,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	17,898,416.23	49,907,733.54
应付账款	102,729,113.33	48,741,157.03

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4

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

预收款项	10,797,797.66	28,337,070.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	19,610,704.13	6,728,662.91
应交税费	21,408,814.50	10,881,371.66
应付利息
应付股利
其他应付款	319,781,368.47	2,946,097.16
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	83,333.27
流动负债合计	492,309,547.59	186,542,093.16
非流动负债：
长期借款	4,500,000.00	4,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	9,908,243.34	8,142,386.66
递延所得税负债	305,348.08	207,669.87
其他非流动负债
非流动负债合计	14,713,591.42	12,850,056.53
负债合计	507,023,139.01	199,392,149.69
所有者权益：
股本	96,075,000.00	69,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股

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5

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

永续债
资本公积	422,008,870.39	63,570,747.35
减：库存股	180,318,750.00
其他综合收益	314,217.28	106,839.67
专项储备
盈余公积	13,341,579.35	10,212,524.95
一般风险准备
未分配利润	175,977,127.17	122,178,744.40
归属于母公司所有者权益合计	527,398,044.19	265,068,856.37
少数股东权益	-559,727.74	606,529.47
所有者权益合计	526,838,316.45	265,675,385.84
负债和所有者权益总计	1,033,861,455.46	465,067,535.53

法定代表人：董永东 主管会计工作负责人：储士升 会计机构负责人：刘芳

2 、母公司资产负债表

单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	313,374,393.78	135,403,910.05
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据	1,800,000.00	7,340,480.00
应收账款	268,542,516.86	161,361,333.39
预付款项	4,288,056.58	8,386,600.98
应收利息
应收股利
其他应收款	45,034,904.79	59,073,009.45
存货	39,790,558.83	36,392,450.05
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	32,593,289.50	4,488,006.50
流动资产合计	705,423,720.34	412,445,790.42
非流动资产：

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6

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	117,972,454.30	32,758,600.00
投资性房地产
固定资产	32,395,187.51	33,799,417.99
在建工程	47,711,713.22	6,461,475.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	8,386,887.34	9,244,883.86
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	6,402,844.71	3,092,121.46
其他非流动资产	139,744.00	7,888,850.29
非流动资产合计	213,008,831.08	93,245,349.19
资产总计	918,432,551.42	505,691,139.61
流动负债：
短期借款		39,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据	17,898,416.23	49,907,733.54
应付账款	226,629,403.05	159,798,630.19
预收款项	10,797,797.66	28,337,070.86
应付职工薪酬	9,456,356.83	3,661,744.00
应交税费	12,263,144.61	6,394,530.90
应付利息
应付股利
其他应付款	187,518,542.83	2,889,186.86
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债

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7

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

其他流动负债	83,333.27
流动负债合计	464,646,994.48	289,988,896.35
非流动负债：
长期借款	4,500,000.00	4,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	9,908,243.34	8,142,386.66
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	14,408,243.34	12,642,386.66
负债合计	479,055,237.82	302,631,283.01
所有者权益：
股本	96,075,000.00	69,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	421,633,959.05	63,363,296.02
减：库存股	180,318,750.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积	13,341,579.35	10,212,524.95
未分配利润	88,645,525.20	60,484,035.63
所有者权益合计	439,377,313.60	203,059,856.60
负债和所有者权益总计	918,432,551.42	505,691,139.61

3 、合并利润表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	594,231,453.27	405,759,134.17

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8

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

其中：营业收入	594,231,453.27	405,759,134.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	542,093,798.60	363,868,468.19
其中：营业成本	375,076,624.54	251,057,485.77
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	2,168,682.15	2,674,348.02
销售费用	34,512,221.25	26,983,910.84
管理费用	121,247,533.91	79,094,761.47
财务费用	-542,936.48	32,784.48
资产减值损失	9,631,673.23	4,025,177.61
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	1,053,573.23
列）
其中：对联营企业和合营企业
	-1,267.77
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	53,191,227.90	41,890,665.98
加：营业外收入	9,551,850.57	4,915,813.34
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出	100,000.00	83,614.68
其中：非流动资产处置损失		83,614.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	62,643,078.47	46,722,864.64
减：所得税费用	8,433,417.94	3,844,558.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	54,209,660.53	42,878,305.86
归属于母公司所有者的净利润	56,927,437.17	44,448,491.74
少数股东损益	-2,717,776.64	-1,570,185.88

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9

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

六、其他综合收益的税后净额	207,377.61	106,839.67
归属母公司所有者的其他综合收益
	207,377.61	106,839.67
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
	207,377.61	106,839.67
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额	207,377.61	106,839.67
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额	54,417,038.14	42,985,145.53
归属于母公司所有者的综合收益
	57,134,814.78	44,555,331.41
总额
归属于少数股东的综合收益总额	-2,717,776.64	-1,570,185.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.72	0.64
（二）稀释每股收益	0.72	0.64

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。

法定代表人：董永东 主管会计工作负责人：储士升 会计机构负责人：刘芳

4 、母公司利润表

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单位：元

10

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	520,389,489.20	368,191,339.73
减：营业成本	422,494,182.23	296,602,261.86
税金及附加	1,092,577.13	1,934,513.49
销售费用	14,897,103.14	14,008,837.04
管理费用	46,518,309.00	31,441,347.61
财务费用	1,615,716.18	1,372,879.01
资产减值损失	9,365,170.52	3,974,558.59
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
	1,053,573.23
列）
其中：对联营企业和合营企
	-1,267.77
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	25,460,004.23	18,856,942.13
加：营业外收入	9,010,740.57	3,658,213.34
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出		5,077.89
其中：非流动资产处置损失		5,077.89
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
	34,470,744.80	22,510,077.58
列）
减：所得税费用	3,180,200.83	1,422,725.21
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	31,290,543.97	21,087,352.37
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允

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11

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额	31,290,543.97	21,087,352.37
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

5 、合并现金流量表

单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	526,351,679.54	384,472,102.93
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	1,007,557.25
收到其他与经营活动有关的现金	147,790,358.98	9,658,200.00
经营活动现金流入小计	675,149,595.77	394,130,302.93
购买商品、接受劳务支付的现金	282,575,689.31	160,630,520.44
客户贷款及垫款净增加额

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12

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
	191,717,143.03	143,176,670.93
金
支付的各项税费	21,718,786.78	21,363,366.96
支付其他与经营活动有关的现金	64,430,888.85	33,847,554.54
经营活动现金流出小计	560,442,507.97	359,018,112.87
经营活动产生的现金流量净额	114,707,087.80	35,112,190.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	2,335,487.36	344,758.07
投资活动现金流入小计	2,335,487.36	344,758.07
购建固定资产、无形资产和其他
	14,884,979.57	17,292,911.33
长期资产支付的现金
投资支付的现金	4,200,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	19,084,979.57	17,292,911.33
投资活动产生的现金流量净额	-16,749,492.21	-16,948,153.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	377,637,729.44
其中：子公司吸收少数股东投资
	2,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金	84,700,000.00	53,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	8,300,000.00	24,044,500.00

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13

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

筹资活动现金流入小计	470,637,729.44	77,544,500.00
偿还债务支付的现金	123,700,000.00	60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	2,317,621.04	1,807,708.98
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	28,198,500.00	12,400,000.00
筹资活动现金流出小计	154,216,121.04	74,207,708.98
筹资活动产生的现金流量净额	316,421,608.40	3,336,791.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	2,475,983.08	1,774,714.85
影响
五、现金及现金等价物净增加额	416,855,187.07	23,275,542.67
加：期初现金及现金等价物余额	136,064,145.32	112,788,602.65
六、期末现金及现金等价物余额	552,919,332.39	136,064,145.32

6 、母公司现金流量表

	单位：元	单位：元
项目	本期发生额	上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	436,598,206.55	338,412,671.08
收到的税费返还	1,007,557.25
收到其他与经营活动有关的现金	51,905,462.83	13,041,448.75
经营活动现金流入小计	489,511,226.63	351,454,119.83
购买商品、接受劳务支付的现金	372,273,566.99	212,971,951.21
支付给职工以及为职工支付的现
	71,108,052.14	54,199,713.80
金
支付的各项税费	8,819,450.23	10,874,221.44
支付其他与经营活动有关的现金	43,667,021.91	17,419,495.10
经营活动现金流出小计	495,868,091.27	295,465,381.55
经营活动产生的现金流量净额	-6,356,864.64	55,988,738.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

14

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	1,975,403.51	320,602.33
投资活动现金流入小计	1,975,403.51	320,602.33
购建固定资产、无形资产和其他
	11,630,264.11	15,309,855.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金	80,339,220.56	14,183,600.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	91,969,484.67	29,493,455.00
投资活动产生的现金流量净额	-89,994,081.16	-29,172,852.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	375,918,750.00
取得借款收到的现金	84,700,000.00	53,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	8,300,000.00	6,000,000.00
筹资活动现金流入小计	468,918,750.00	59,500,000.00
偿还债务支付的现金	123,700,000.00	45,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
	2,317,621.04	1,650,208.98
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金	28,198,500.00	12,400,000.00
筹资活动现金流出小计	154,216,121.04	59,050,208.98
筹资活动产生的现金流量净额	314,702,628.96	449,791.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
	234,464.58	164,905.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额	218,586,147.74	27,430,582.34
加：期初现金及现金等价物余额	117,387,988.69	89,957,406.35
六、期末现金及现金等价物余额	335,974,136.43	117,387,988.69

7 、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

	本期
项目
	归属于母公司所有者权益	少数股	所有者

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

15

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

		其他权益工具	其他权益工具	其他权益工具								东权益	权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配		计
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润
		股	债
	69,000
					63,570,		106,839		10,212,		122,178	606,529	265,675
一、上年期末余额	,000.0
					747.35		.67		524.95		,744.40	.47	,385.84
	0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
	69,000
					63,570,		106,839		10,212,		122,178	606,529	265,675
二、本年期初余额	,000.0
					747.35		.67		524.95		,744.40	.47	,385.84
	0
三、本期增减变动	27,075
					358,438	180,318	207,377		3,129,0		53,798,	-1,166,2	261,162
金额（减少以“－”	,000.0
					,123.04	,750.00	.61		54.40		382.77	57.21	,930.61
号填列）	0
（一）综合收益总											56,927,	-2,717,7	54,209,
额											437.17	76.64	660.53
	27,075
（二）所有者投入					358,270	180,318						1,551,5	206,578
	,000.0
和减少资本					,663.03	,750.00						19.43	,432.46
	0
	27,075
1．股东投入的普					348,843	180,318						2,000,0	197,600
	,000.0
通股					,750.00	,750.00						00.00	,000.00
	0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					9,426,9								9,426,9
所有者权益的金
					13.03								13.03
额
												-448,48
4．其他
												0.57
									3,129,0		-3,129,0
（三）利润分配
									54.40		54.40
									3,129,0		-3,129,0
1．提取盈余公积
									54.40		54.40
2．提取一般风险

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

16

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
					167,460		207,377						374,837
（六）其他
					.01		.61						.62
	96,075												526,838 ,316.45
					422,008	180,318	314,217		13,341,		175,977	-559,72
四、本期期末余额	,000.0
					,870.39	,750.00	.28		579.35		,127.17	7.74
	0

上期金额

单位：元

					上期	上期	上期	上期
					归属于母公司所有者权益
													所有者
项目		其他权益工具										少数股
													权益合
	股本	优先	永续		资本公	减：库	其他综	专项储	盈余公	一般风	未分配	东权益
				其他	积	存股	合收益	备	积	险准备	利润		计
		股	债
	69,000
					63,570,				8,103,7		79,838,	2,176,7	222,690
一、上年期末余额	,000.0
					747.35				89.71		987.90	15.35	,240.31
	0
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

17

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

	69,000
					63,570,				8,103,7		79,838,	2,176,7	222,690
二、本年期初余额	,000.0
					747.35				89.71		987.90	15.35	,240.31
	0
三、本期增减变动
							106,839		2,108,7		42,339,	-1,570,	42,985,
金额（减少以“－”
							.67		35.24		756.50	185.88	145.53
号填列）
（一）综合收益总											44,448,	-1,570,	42,878,
额											491.74	185.88	305.86
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									2,108,7		-2,108,7
（三）利润分配
									35.24		35.24
									2,108,7		-2,108,7
1．提取盈余公积
									35.24		35.24
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

18

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

2．本期使用
							106,839						106,839
（六）其他
							.67						.67
	69,000
					63,570,		106,839		10,212,		122,178	606,529	265,675
四、本期期末余额	,000.0
					747.35		.67		524.95		,744.40	.47	,385.84
	0

8 、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

					本期	本期	本期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	69,000,0				63,363,29				10,212,52	60,484,	203,059,8
一、上年期末余额
	00.00				6.02				4.95	035.63	56.60
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	69,000,0				63,363,29				10,212,52	60,484,	203,059,8
二、本年期初余额
	00.00				6.02				4.95	035.63	56.60
三、本期增减变动
	27,075,0				358,270,6	180,318,7			3,129,054	28,161,	236,317,4
金额（减少以“－”
	00.00				63.03	50.00			.40	489.57	57.00
号填列）
（一）综合收益总										31,290,	31,290,54
额										543.97	3.97
（二）所有者投入	27,075,0				358,270,6	180,318,7					205,026,9
和减少资本	00.00				63.03	50.00					13.03
1．股东投入的普	27,075,0				348,843,7	180,318,7					195,600,0
通股	00.00				50.00	50.00					00.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
					9,426,913						9,426,913
所有者权益的金
					.03						.03
额
4．其他
（三）利润分配									3,129,054	-3,129,0

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

19

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

									.40	54.40
									3,129,054	-3,129,0
1．提取盈余公积
									.40	54.40
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	96,075,0				421,633,9	180,318,7			13,341,57	88,645,	439,377,3 13.60
四、本期期末余额
	00.00				59.05	50.00			9.35	525.20

上期金额

单位：元

					上期	上期
项目		其他权益工具				减：库存	其他综合			未分配	所有者权
	股本				资本公积			专项储备	盈余公积
		优先股	永续债	其他		股	收益			利润	益合计
	69,000,0				63,363,29				8,103,789	41,505,	181,972,5
一、上年期末余额
	00.00				6.02				.71	418.50	04.23
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
	69,000,0				63,363,29				8,103,789	41,505,	181,972,5
二、本年期初余额
	00.00				6.02				.71	418.50	04.23
三、本期增减变动									2,108,735	18,978,	21,087,35
金额（减少以“－”									.24	617.13	2.37

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

20

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

号填列）
（一）综合收益总										21,087,	21,087,35
额										352.37	2.37
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
									2,108,735	-2,108,7
（三）利润分配
									.24	35.24
									2,108,735	-2,108,7
1．提取盈余公积
									.24	35.24
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
	69,000,0				63,363,29				10,212,52	60,484,	203,059,8
四、本期期末余额
	00.00				6.02				4.95	035.63	56.60

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

21

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

三、公司基本情况

1. 公司概况

“ ” “ ” “ ” 科大国创软件股份有限公司（以下简称 科大国创 、 本公司 或 公司 ），系由科大恒星电子商务技 术有限公司（原名为“安徽科大恒星电子商务技术有限公司”，2009年8月更名，以下简称“科大恒星”）整体 变更设立的股份有限公司，于2016年11月02日取得合肥市工商行政管理局核发的91340100723329328P号营 业执照。注册资本为人民币9,607.50万元，股份总数为9,607.50万股（每股面值1元）。公司的注册地：合 肥市高新区文曲路355号。法定代表人：董永东。

公司前身科大恒星根据《安徽科大恒星电子商务技术有限公司章程》、《科大恒星电子商务技术有限 公司合资经营合同》以及安徽省人民政府外经贸皖府资字〔2000〕0189号《中华人民共和国外商投资企业 批准证书》批准，由科大创新股份有限公司（以下简称“科大创新”）与日本软银技术制造有限会社（以下 简称“日本软银制造会社”）、日本恒星株式会社（后于2005年4月更名为“恒星集团控股股份有限公司”、2009 年7月更名为“株式会社SJI”，以下简称“日本恒星”）合资设立，于2000年11月6日取得企合皖合总字第001571 号企业法人营业执照，企业类型为中外合资企业，初始注册资本为350.00万美元。注册资本业经安徽正信 会计师事务所审验，并于2001年2月12日出具了皖正信验字[2001]第075号验资报告。

科大恒星设立时股权结构如下：

序 号	股东名称	出资额（万美元）	出资比例（%）
1	科大创新	126.00	36.00
2	日本软银制造会社	112.00	32.00
3	日本恒星	112.00	32.00
合 计		350.00	100.00

2003年5月20日，经科大恒星董事会审议通过，2003年6月16日，经合肥高新技术产业开发区经济贸易 局《关于同意安徽科大恒星电子商务技术有限公司变更出资比例的批复》（合高经贸〔2003〕113号）批 准，科大创新、日本软银技术控股株式会社（因2000年11月日本软银制造会社与日本软银技术控股株式会 社合并，日本软银制造会社持有科大恒星股权所对应的股东名称变更为“日本软银技术控股株式会社”，以 下简称“日本软银控股”）分别将其持有的科大恒星17%、2%的股权转让给日本恒星。

本次股权转让后，科大恒星股权结构如下：

序 号	股东名称	出资额（万美元）	出资比例（%）
1	日本恒星	178.50	51.00
2	日本软银控股	105.00	30.00
3	科大创新	66.50	19.00
合 计		350.00	100.00

2004年2月16日，经科大恒星董事会审议通过，2004年4月12日，经合肥高新技术产业开发区经济贸易 局《关于同意安徽科大恒星电子商务技术有限公司股权变更的批复》（合高经贸〔2004〕50号）批准，日 本软银控股将其持有的科大恒星30%股权转让给日本软银技术株式会社（以下简称“日本软银技术”）。 本次股权转让后，科大恒星股权结构如下：

序 号	股东名称	出资额（万美元）	出资比例（%）
1	日本恒星	178.50	51.00
2	日本软银技术	105.00	30.00
3	科大创新	66.50	19.00
合 计		350.00	100.00

2006年10月12日，经科大恒星董事会审议通过，2006年10月31日，经合肥高新技术产业开发区经济贸

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

22

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

易局《关于同意安徽科大恒星电子商务技术有限公司股权变更的批复》（合高经贸〔2006〕121号）批准， 科大创新将其持有的科大恒星19%股权转让给苏州科大恒星信息技术有限公司（后于2012年11月更名为“苏 州科大国创信息技术有限公司”，以下简称“苏州国创”）。

本次股权转让后，科大恒星股权结构如下：

序 号	股东名称	出资额（万美元）	出资比例（%）
1	日本恒星	178.50	51.00
2	日本软银技术	105.00	30.00
3	苏州国创	66.50	19.00
合 计		350.00	100.00

2006年12月1日，经科大恒星董事会审议通过，2006年12月19日，经合肥高新技术产业开发区经济贸 易局《关于同意安徽科大恒星电子商务技术有限公司股权变更的批复》（合高经贸〔2006〕151号）批准， 苏州国创将其持有的科大恒星19%股权转让给合肥联迪商用信息系统有限公司（后于2012年12月更名为“合 肥国创智能科技有限公司”，以下简称“合肥国创”）。

本次股权转让后，科大恒星股权结构如下：

序 号	股东名称	出资额（万美元）	出资比例（%）
1	日本恒星	178.50	51.00
2	日本软银技术	105.00	30.00
3	合肥国创	66.50	19.00
合 计		350.00	100.00

2007年2月12日，经科大恒星董事会审议通过，2007年4月17日，经合肥高新技术产业开发区经济贸易 局《关于同意安徽科大恒星电子商务技术有限公司以应付利润增资的批复》（合高经贸〔2007〕70号）批 准，科大恒星以未分配利润150.00万美元转增注册资本，转增后的注册资本增加至500.00万美元，各股东 出资比例不变。

本次注册资本变更业经安徽华安会计师事务所审验，并于2007年6月1日出具了皖华安验字[2007]032 号验资报告。

本次增资后，科大恒星股权结构如下：

序 号	股东名称	出资额（万美元）	出资比例（%）
1	日本恒星	255.00	51.00
2	日本软银技术	150.00	30.00
3	合肥国创	95.00	19.00
合 计		500.00	100.00

2008年11月14日，经科大恒星董事会审议通过，2009年2月13日，经安徽省商务厅《关于同意安徽科 大恒星电子商务技术有限公司增资的批复》（皖商资执字〔2009〕89号）批准，科大恒星以未分配利润219.60 万美元转增公司注册资本，转增后公司注册资本增加至719.60万美元，各股东的出资比例不变。

本次注册资本变更业经安徽华安会计师事务所审验，并于2009年4月30日出具了皖华安验字[2009]021 号验资报告。

本次增资后，科大恒星股权结构如下：

序 号	股东名称	出资额（万美元）	出资比例（%）
1	日本恒星	367.00	51.00
2	日本软银技术	215.88	30.00
3	合肥国创	136.72	19.00
合 计		719.60	100.00

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23

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

2009年8月31日，经科大恒星董事会审议通过，2009年12月11日，经合肥高新技术产业开发区经济贸 易局《关于同意科大恒星电子商务技术有限公司股权变更的批复》（合高经贸〔2009〕313号）批准，日 本恒星将其持有的科大恒星51%股权转让给恒星信息（香港）有限公司（以下简称“香港恒星”），公司类 型依法由中外合资企业变更为港澳台合资企业。

本次股权转让后，科大恒星股权结构如下：

序 号	股东名称	出资额（万美元）	出资比例（%）
1	香港恒星	367.00	51.00
2	日本软银技术	215.88	30.00
3	合肥国创	136.72	19.00
合 计		719.60	100.00

2010年3月10日，经科大恒星董事会审议通过，2010年6月11日，经合肥高新技术产业开发区经济贸易 局《关于同意科大恒星电子商务技术有限公司股权变更的批复》（合高经贸〔2010〕170号）批准，日本 软银技术将其持有的科大恒星30%股权转让给合肥国创。

本次股权转让后，科大恒星股权结构为：

序 号	股东名称	出资额（万美元）	出资比例（%）
1	香港恒星	367.00	51.00
2	合肥国创	352.60	49.00
合 计		719.60	100.00

2010年10月28日，经科大恒星董事会审议通过，2010年11月23日，经合肥高新技术产业开发区经济贸 易局《关于同意科大恒星电子商务技术有限公司股权变更的批复》（合高经贸〔2010〕403号）批准，香 港恒星将其持有的科大恒星2%股权转让给合肥国创。

本次股权转让后，科大恒星股权结构如下：

序 号	股东名称	出资额（万美元）	出资比例（%）
1	合肥国创	367.00	51.00
2	香港恒星	352.60	49.00
合 计		719.60	100.00

2011年9月21日，经科大恒星董事会审议通过，2011年9月30日，经合肥高新技术产业开发区经济贸易 局《关于同意科大恒星电子商务技术有限公司股权转让及企业性质变更的批复》（合高经贸〔2011〕 242 号）批准，香港恒星分别向董永东、杨杨、史兴领、储士升和安徽酷智投资管理有限公司（以下简称“酷 智投资”)转让所持有的科大恒星 22%、11%、11%、2%、3%的股权，安徽省人民政府撤销科大恒星外商投 资企业批准证书（商外资皖府资字〔2000〕0189号）。

本次股权转让后，科大恒星公司类型依法由港澳台合资企业变更为有限责任公司（自然人投资或控 股），注册资本变更为人民币55,436,864.40元，本次注册资本变更业经华普天健会计师事务所（北京）有 限公司审验，并于2011年10月9日出具了会验字[2011]4576号验资报告。

本次股权转让后，科大恒星股权结构如下：

序 号	股东姓名（名称）	出资数额（人民币元）	出资比例（%）
1	合肥国创	28,273,074.00	51.00
2	董永东	12,195,987.53	22.00
3	杨杨	6,097,993.76	11.00
4	史兴领	6,097,993.76	11.00
5	酷智投资	1,663,089.21	3.00
6	储士升	1,108,726.14	2.00

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科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

合计 55,436,864.40 100.00

2011年11月30日，经科大恒星股东会审议通过，中科大资产经营有限责任公司（以下简称“科大控股”） 以人民币7,000,000.00元认缴科大恒星注册资本2,917,735.60元，增资后公司注册资本增加至58,354,600.00 元。

本次增资业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司审验，并于2011年12月23日出具了会验字 [2011]4750号验资报告。

本次增资后，科大恒星股权结构如下：

序 号	股东姓名（名称）	出资数额（人民币元）	出资比例（%）
1	合肥国创	28,273,074.00	48.45
2	董永东	12,195,987.53	20.90
3	杨杨	6,097,993.76	10.45
4	史兴领	6,097,993.76	10.45
5	科大控股	2,917,735.60	5.00
6	酷智投资	1,663,089.21	2.85
7	储士升	1,108,726.14	1.90
合计		58,354,600.00	100.00

2012年3月29日，经科大恒星股东会审议通过，董永东将所持科大恒星2,771,800.00元、1,330,485.00 元股权分别转让给上海槟果资产管理有限公司(以下简称“上海槟果”)、上海雅弘股权投资基金中心(有限合 伙)( 原名为“上海长江国泓股权投资基金中心(有限合伙) ”，2012年7月更为现名，以下简称“雅弘投资”)， 杨杨将所持科大恒星4,823,008.00元股权转让给雅弘投资，史兴领将所持科大恒星4,933,881.00元股权转让 给雅弘投资。

本次股权转让后，科大恒星股权结构如下：

序 号	股东姓名（名称）	出资数额（人民币元）	出资比例（%）
1	合肥国创	28,273,074.00	48.45
2	雅弘投资	11,087,374.00	19.00
3	董永东	8,093,702.53	13.87
4	科大控股	2,917,735.60	5.00
5	上海槟果	2,771,800.00	4.75
6	酷智投资	1,663,089.21	2.85
7	杨杨	1,274,985.76	2.185
8	史兴领	1,164,112.76	1.995
9	储士升	1,108,726.14	1.90
合计		58,354,600.00	100.00

2012年4月25日，经科大恒星股东会审议通过，董永东将其持有的科大恒星2,571,800.00元、200,000.00 元股权分别转让给德同国联（无锡）投资中心（有限合伙）（以下简称“德同国联”）、博勤投资（上海） 有限公司（以下简称“博勤投资”）。

本次股权转让后，科大恒星股权结构如下：

序 号	股东姓名（名称）	出资数额（人民币元）	出资比例（%）
1	合肥国创	28,273,074.00	48.45
2	雅弘投资	11,087,374.00	19.00
3	董永东	5,321,902.53	9.12

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25

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

4	科大控股	2,917,735.60	5.00
5	上海槟果	2,771,800.00	4.75
6	德同国联	2,571,800.00	4.41
7	酷智投资	1,663,089.21	2.85
8	杨杨	1,274,985.76	2.185
9	史兴领	1,164,112.76	1.995
10	储士升	1,108,726.14	1.90
11	博勤投资	200,000.00	0.34
合计		58,354,600.00	100.00

2012年5月22日，经科大恒星股东会审议通过，国元股权投资有限公司（以下简称“国元直投”）以 41,500,000.00元认缴公司新增注册资本4,000,000.00元，增资后科大恒星注册资本增加至62,354,600.00元。

本次增资业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司审验，并于2012年5月25日出具了会验字 [2012]1719号验资报告。

本次增资完成后，科大恒星股权结构如下：

序 号	股东姓名（名称）	出资数额（人民币元）	出资比例（%）
1	合肥国创	28,273,074.00	45.34
2	雅弘投资	11,087,374.00	17.78
3	董永东	5,321,902.53	8.53
4	国元直投	4,000,000.00	6.41
5	科大控股	2,917,735.60	4.68
6	上海槟果	2,771,800.00	4.45
7	德同国联	2,571,800.00	4.12
8	酷智投资	1,663,089.21	2.67
9	杨杨	1,274,985.76	2.05
10	史兴领	1,164,112.76	1.87
11	储士升	1,108,726.14	1.78
12	博勤投资	200,000.00	0.32
合计		62,354,600.00	100.00

2012年6月2日，经科大恒星股东会审议通过，以资本公积金6,645,400.00元转增注册资本，转增后科 大恒星注册资本增加至69,000,000.00元，各股东在科大恒星的出资比例不变。

本次增资业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司审验，并于2012年7月4日出具会验字[2012]1941 号验资报告。

本次增资完成后，科大恒星股权结构如下：

序 号	股东姓名（名称）	出资数额（人民币元）	出资比例（%）
1	合肥国创	31,286,258.00	45.34
2	雅弘投资	12,269,003.00	17.78
3	董永东	5,889,081.00	8.53
4	国元直投	4,426,297.00	6.41
5	科大控股	3,228,691.00	4.68
6	上海槟果	3,067,203.00	4.45
7	德同国联	2,845,888.00	4.12

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26

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

8	酷智投资	1,840,332.00	2.67
9	杨杨	1,410,867.00	2.05
10	史兴领	1,288,177.00	1.87
11	储士升	1,226,888.00	1.78
12	博勤投资	221,315.00	0.32
合计		69,000,000.00	100.00

2012年7月19日，经科大恒星股东会审议通过，2012年8月26日，经公司创立大会批准，科大恒星以原 股东作为发起人，以经华普天健会计师事务所（北京）有限公司审计的截至2012年5月31日的科大恒星账 面净资产132,363,296.02元，按1∶0.5213的比例折成6,900.00万股，依法将科大恒星整体变更为科大国创软 件股份有限公司，此次变更业经华普天健会计师事务所（北京）有限公司审验，并于2012年8月26日出具 会验字[2012] 2097号验资报告。变更后注册资本人民币6,900.00万元，股份总数为6,900.00万股（每股面值 1元）。

2016年7月4日，经科大国创股东会审议通过，首次向社会公开发行人民币普通股2,300 万股，每股面 值1元，申请增加注册资本人民币23,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币92,000,000.00元。 本次发行业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年7月4日出具会验字[2016]3985 号验资报告。

本次发行后，科大国创的股权结构如下：

序 号	股东姓名（名称）	出资数额（人民币元）	出资比例（%）
1	合肥国创	31,286,258.00	34.01
2	雅弘投资	12,269,003.00	13.34
3	董永东	5,889,081.00	6.40
4	国元直投	4,426,297.00	4.81
5	科大控股	3,228,691.00	3.51
6	上海槟果	3,067,203.00	3.33
7	德同国联	2,845,888.00	3.09
8	酷智投资	1,840,332.00	2.00
9	杨杨	1,410,867.00	1.53
10	史兴领	1,288,177.00	1.40
11	储士升	1,226,888.00	1.33
12	博勤投资	221,315.00	0.24
13	社会公众股	23,000,000.00	25.00
合计		92,000,000.00	100.00

2016年10月21日，经科大国创股东会审议通过，向314名员工激励对象授予限制性股票407.50万股， 每股面值人民币1元，申请增加注册资本人民币4,075,000.00元，变更后的注册资本为人民币96,075,000.00 元。

本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年10月21日出具会验字 [2016]4855号验资报告。

本次增资后，科大国创的股权结构如下：

序 号	股东姓名（名称）	出资数额（人民币元）	出资比例（%）
1	合肥国创	31,286,258.00	32.56
2	雅弘投资	12,269,003.00	12.77

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27

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

3	董永东	5,889,081.00	6.13
4	国元直投	4,426,297.00	4.61
5	科大控股	3,228,691.00	3.36
6	上海槟果	3,067,203.00	3.19
7	德同国联	2,845,888.00	2.96
8	酷智投资	1,840,332.00	1.92
9	杨杨	1,410,867.00	1.47
10	史兴领	1,288,177.00	1.34
11	储士升	1,226,888.00	1.28
12	博勤投资	221,315.00	0.23
13	社会公众股	23,000,000.00	23.94
14	限制性股票激励对象	4,075,000.00	4.24
合计		96,075,000.00	100.00

截至2016年12月31日止，公司总股本为96,075,000.00股，其中有限售条件的股份合计为73,075,000.00 股，占总股本的76.06%；无限售条件的股份合计为23,000,000.00股，占总股本的23.94%。

公司经营范围：软件开发、系统集成、云计算大数据研发与服务；电子和信息及其他新技术开发、转 让及产品生产、销售；自动控制、安全防范、智能楼宇、智能交通、公路交通机电工程和建筑智能化工程 的设计与施工；互联网技术服务；信息工程咨询、监理、培训及服务。上述产品的批发。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2017年3月11日决议批准报出。

（1）本报告期末纳入合并范围的子公司

序号	子公司全称	子公司简称	持股比例（%）	持股比例（%）
			直接	间接
1	苏州科大国创信息技术有限公司	苏州国创	100.00	—
2	国创恒星（合肥）软件技术有限公司	国创恒星	100.00	—
3	安徽慧通互联科技有限公司	慧通互联	60.00	—
4	安徽科大国创云网科技有限公司	云网科技	100.00	—
5	株式会社科大国创	日本国创	100.00	—

2016年7月5日，经合肥高新技术产业开发区经济贸易局《关于同意国创恒星（合肥）软件技术有限公 司股权转让的批准》（合高经贸〔2016〕246号）批准，公司子公司国创恒星原股东株式会社SJI将持有国 “ ” 创恒星5%的股权转让给科大国创。上述子公司具体情况详见本附注七 在其他主体中的权益 。

（2）本报告期内合并财务报表范围变化

本报告期内合并范围无变化。

四、财务报表的编制基础

1 、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规 定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

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28

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

2 、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公 司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

具体会计政策和会计估计提示：

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政 策执行。

1 、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所 有者权益变动和现金流量等有关信息。

2 、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4 、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外子公司以所在国家或地区的货币为记账本位币。

5 、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账 面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会 计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得

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29

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价）， 资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对 于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司 的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得 的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买 方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负 债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额 确认为合并当期损益。

6 、合并财务报表的编制方法

（ 1 ）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结 合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力 运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割 的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利 作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（ 2 ）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量

和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

• ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损

失的，应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（ 3 ）报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

• A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

• （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，

• 视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合 并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一 直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现 金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一 直存在。

• B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

• （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

• （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润

表。

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30

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 ②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（ 4 ）合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资 产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资 与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、 未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢 复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计 税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合 并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净 利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例 在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现 内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东 损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其 余额仍应当冲减少数股东权益。

（ 5 ）特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权 投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权 投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应 当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报 表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股 比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成 本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价） 不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及 合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例 计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积 （资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利 润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方 开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易” 进行会计处理：

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（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公 允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照 权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在 最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资 的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分 配利润。

本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调 整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合 并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整 所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前 实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一 情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足 在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和 被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有 者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报 表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的 公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并 日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支 付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本 与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。

不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公 允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照 权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权 益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始 成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行 重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益 法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重 新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之 前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与 处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本 公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余

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股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和， 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计 入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。 与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期

• 损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置

“ ” 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于 一揽子交易 。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置 对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会 计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的 差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

• ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并 财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后 按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢 价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7 、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企 业。

（1）共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

• ① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

• ② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

• ③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

• ④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

• ⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

• （2）合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8 、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个 月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9 、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。 （2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

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在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计 政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再 按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列 “ ” 示 其他综合收益 。

④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折 算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10 、金融工具

（1）金融资产的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指 本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在 初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价 款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有 期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其 变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。

②持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公 司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含 的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和 实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之 间的差额计入投资收益。

③应收款项

应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款 项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

④可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷 款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初 始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单 独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。

可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法 计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位 宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综 合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时， 将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

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（2）金融负债的分类

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当 期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。

• （3）金融资产的重分类

因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可 供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于 《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适 合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值 进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生 减值或终止确认时转出，计入当期损益。

• （4）金融负债与权益工具的区分

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合 金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可 能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自 身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债 后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益 工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同 权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合 同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量 （例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

• （5）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

• A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

• B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的

• 现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

• ①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所 有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

• 在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够

• 单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制 的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。

• 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值；

• B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可

• 供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相 对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

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A.终止确认部分的账面价值；

• B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

• （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

• ②继续涉入所转移的金融资产

• 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，

• 应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 ③继续确认所转移的金融资产

• 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并

• 将收到的对价确认为一项金融负债。

• 该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产

• 产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

• （6）金融负债终止确认

• 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

• 将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该

• 金融负债，也不终止确认转出的资产。

• 与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的

• 合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

• 对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时

• 将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

• 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产

• 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

• （7）金融资产和金融负债的抵销

• 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互

• 抵销后的净额在资产负债表内列示：

• 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

• 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

• （8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

• ①金融资产发生减值的客观证据：

• A.发行方或债务人发生严重财务困难；

• B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

• C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；

• E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

• F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评

• 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；

• G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法

• 收回投资成本；

• H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

• I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。

• ②金融资产的减值测试（不包括应收款项）

• A．持有至到期投资减值测试

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持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未 发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取 得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利 率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折 现率。

即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用 条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。

对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。 持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作 为利率计算确认。

B.可供出售金融资产减值测试

在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持 续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%， 或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性 的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减 值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用 的折现率作为利率计算确认。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场 的价格计量相关资产或负债的公允价值。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交 易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市 场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主 要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使 用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额 作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得 不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该 输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数 据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息 取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二 层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市

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场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11 、应收款项

（ 1 ）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

本公司将 300.00 万元以上应收账款，100.00 万元以上其他应 单项金额重大的判断依据或金额标准 收款确定为单项金额重大。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。

（ 2 ）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称	坏账准备计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	其他方法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

账龄	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
1年以内（含1年）	5.00%	5.00%
1－2年	10.00%	10.00%
2－3年	30.00%	30.00%
3－4年	50.00%	50.00%
4－5年	80.00%	80.00%
5年以上	100.00%	100.00%

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

√ 适用 □ 不适用

组合名称	应收账款计提比例	其他应收款计提比例
组合2	0.00%	0.00%

（ 3 ）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收 款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况。

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本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 坏账准备的计提方法 账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。

12 、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中外购的商品。在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本和其他成

本。

（2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用个别计价法计价。

（3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计 入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后 事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的 存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分 的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量 基础。

②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可 变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该 材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

13 、划分为持有待售资产

14 、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性 投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体 控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与 方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的

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参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判 断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持 有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方 单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等 的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一 般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决 策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在 合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的 面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债

以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并 发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

1. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取 得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

• B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的 公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账 面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值 和相关税费作为初始投资成本。

• D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与

• 债权账面价值之间的差额计入当期损益。

• （3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股 权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派 的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整 长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和 其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计 算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以 外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净 损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期 间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营 企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认 投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股 权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类 为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变 动应当转入改按权益法核算的当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公 允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权 投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关 资产或负债相同的基础进行会计处理。

15 、投资性房地产

投资性房地产计量模式 不适用

16 、固定资产

（ 1 ）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固 定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确 认条件的在发生时计入当期损益。

（ 2 ）折旧方法

类别	折旧方法	折旧年限	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	20—30	5	4.75—3.17
专用设备	年限平均法	8—10	5	11.88—9.50
运输设备	年限平均法	4—8	5	23.75—11.88
办公及电子设备	年限平均法	3—5	5	31.67—19.00

（ 3 ）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得 的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与

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自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使 用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。

17 、在建工程

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）在建工程以立项项目分类核算。

• （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括 建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定 可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安 装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未 办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按 估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

18 、借款费用

• （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时 予以资本化计入相关资产成本：

• ①资产支出已经发生；

• ②借款费用已经发生；

• ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停 借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本 化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

• （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

• 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减

去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为 专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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19 、生物资产

20 、油气资产

21 、无形资产

（ 1 ）计价方法、使用寿命、减值测试

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

无形资产的计价方法： 按取得时的实际成本入账。 无形资产使用寿命及摊销：

①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
软件	5年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无 形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不 确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核 后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。

③无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理 摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值 准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方 承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无 形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进 行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊 销。

（ 2 ）内部研究开发支出会计政策

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准：

①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的 支出在发生时计入当期损益。

• ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 开发阶段支出资本化的具体条件：

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

• A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

• 存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

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D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形 资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

22 、长期资产减值

（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需 求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于 账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

• （2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值 时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产 减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目 全额计提减值准备：

• ①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；

• ②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

• ③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

• ④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

• ⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

• （3）在建工程减值测试方法及会计处理方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损

• 益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或 若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

• ①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

• ②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

• （4）无形资产减值测试方法及会计处理方法

• 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认

• 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：

• ①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；

• ③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。

• （5）商誉减值测试

企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资 产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值 比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关 资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至 资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的

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账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

23 、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

24 、职工薪酬

（ 1 ）短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

• 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他

• 会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

• ②职工福利费

• 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费

• 为非货币性福利的，按照公允价值计量。

• ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定

• 提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算 确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

• ④短期带薪缺勤

• 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪

• 酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累 积带薪缺勤相关的职工薪酬。

• ⑤短期利润分享计划

• 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

• A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

• B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（ 2 ）离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入 当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金 额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃 市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

• ②设定受益计划

• A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

• 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估

• 计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产 负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确

• 定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产

• 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的

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赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划 净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允

许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用 以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

• D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

• （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加

• 或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不 允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（ 3 ）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损

益：

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与 设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福 利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（ 4 ）其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金 额计量应付职工薪酬。

• ②符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

• A.服务成本；

• B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

• C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

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25 、预计负债

26 、股份支付

27 、优先股、永续债等其他金融工具

28 、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

（1）系统集成收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理 权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

具体收入确认方法：系统集成业务在取得客户验收单据时一次性确认收入。

（2）行业软件收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳 务交易的完工进度，依据客户确认的项目完工进度确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利 益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计 量。

本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收 入后的金额，确认当期提供劳务收入。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预 计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。②已 经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

具体收入确认方法：根据公司行业软件开发业务定价方式的不同，公司行业软件开发业务收入确认主 要有以下两种方式：①按已经完成的工作量占总工作量的比例确认完工进度：公司根据项目已经完成的工 作量占总工作量的比例并经客户确认后确定完工进度；②按实际结算工作量确认收入：公司根据合同按季 度或月的实际工作量（人/日或人/月数）并经客户确认后确认收入。对于系统集成中包含自行开发行业软 件不能合理区分的，该部分行业软件按上述系统集成的收入确认原则确认为系统集成收入。

（3）技术服务收入

公司技术服务收入具体确认方法：技术服务业务根据合同额和已提供服务期间占合同约定服务期间的 比例或已提供服务次数占合同约定服务总次数的比例确认收入。

（4）让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产 使用权收入金额：①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。1使用费 收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

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29 、政府补助

（ 1 ）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是， 以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（ 2 ）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等 与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当 期损益；

• ②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

30 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债 表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延 所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

• （1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认 为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的 影响额不确认为递延所得税资产：

• A. 该项交易不是企业合并；

• B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的， 其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

• A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

• B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异

的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的 应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

• （2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确 认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

• ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

• A.商誉的初始确认；

• B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不

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48

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影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般 确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

• A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

• B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

• （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

• ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延 所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 ②直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差 异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合 收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、 同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

• ③可弥补亏损和税款抵减

• A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减

可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税 法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计 可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所 得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

• B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件 的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期 被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少 商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税 资产，计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面 价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或 递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合 并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本 公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确 认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认 的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。

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31 、租赁

（ 1 ）经营租赁的会计处理方法

• （ 2 ）融资租赁的会计处理方法

• 32 、其他重要的会计政策和会计估计

• 33 、重要会计政策和会计估计变更

（ 1 ）重要会计政策变更

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

34 、其他

六、税项

1 、主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	商品销售收入、增值税应税劳务	17%、11%、6%、3%、0%
城市维护建设税	应纳增值税额	7%
企业所得税	应纳税所得额

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
苏州国创	15%
国创恒星	12.50%
慧通互联	25%
云网科技	25%

2 、税收优惠

（1）增值税

根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》(国发〔2011〕4 号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)的规定，本公司及 境内子公司销售其自行开发生产的软件产品，按17%的法定税率征收增值税，对其实际税负超过3%的部分

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实行即征即退。

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)，本 公司及境内子公司自2016年5月1日起，全面实行营业税改征增值税，营业税改征增值税后，本公司及境内 子公司从事技术开发和技术转让业务免征增值税。

（2）所得税

本公司：

2014年10月，本公司获得了安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务 局联合颁发的编号GR201434000975号《高新技术企业证书》。本公司2014-2016年度，可享受高新技术企 业15%的优惠企业所得税税率。

子公司：

①子公司苏州国创2014年10月获得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省 地方税务局联合颁发的编号GR201432002090号《高新技术企业证书》，苏州国创2014-2016年度，可享受 高新技术企业15%的优惠企业所得税税率。

②子公司国创恒星2013年10月获得安徽省经济和信息化委员会颁发的皖R-2013-0315号《软件企业认 定证书》，根据国发〔2011〕4号《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的规定，国创 恒星自获利年度起，享受新办软件企业企业所得税“两免三减半”的优惠政策，国创恒星2016年度执行12.5% 的企业所得税税率。

3 、其他

境外公司主要税种及税率

日本国创于2015年注册于日本东京，报告期内主要税种、税率如下：

税种	计税依据	税率	备注
消费税	增值额	8%	注1

注 1：消费税是对商品和劳务的增值额课征的一种税，征收实行单一比例税率，税率为 8%，以纳税 人的总销货额与总进货额的差额为计税依据，类似于国内的增值税。

七、合并财务报表项目注释

1 、货币资金

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
库存现金	101,857.79	132,703.48
银行存款	522,817,474.60	144,231,441.84
其他货币资金	7,483,257.35	9,715,921.36
合计	530,402,589.74	154,080,066.68
其中：存放在境外的款项总额	9,301,096.94	3,933,196.47

其他说明

• （1）其他货币资金期末余额主要系本公司为开具银行保函和银行承兑汇票存入的保证金。除此之外，货 币资金期末余额中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（2）货币资金期末余额较期初余额增长244.24%，主要系本期收到首发募集资金及限制性股票款金额较大，

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以及子公司互联网+智慧物流云服务平台交易结算款较大所致。

• 2 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

3 、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4 、应收票据

（ 1 ）应收票据分类列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
银行承兑票据	800,000.00	5,930,480.00
商业承兑票据	1,000,000.00	1,410,000.00
合计	1,800,000.00	7,340,480.00

（ 2 ）期末公司已质押的应收票据

单位： 元

项目	期末已质押金额
银行承兑票据	0.00
商业承兑票据	0.00
合计	0.00

（ 3 ）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位： 元

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑票据	400,000.00
合计	400,000.00

（ 4 ）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

单位： 元

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项目	期末转应收账款金额
商业承兑票据	0.00
	0.00
合计	0.00

其他说明

应收票据期末余额较期初余额下降75.48%，主要系期末收到的未到期票据较上期减少所致。

5 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组				6.84%
	299,964,		20,516,4		279,447,7	185,327		11,921,46		173,406,15
合计提坏账准备的		100.00%					100.00%		6.43%
	191.54		28.92		62.62	,618.24		1.05		7.19
应收账款
	299,964,		20,516,4	6.84%	279,447,7 62.62	185,327		11,921,46		173,406,15 7.19
合计		100.00%					100.00%		6.43%
	191.54		28.92			,618.24		1.05

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √ 适用 □ 不适用

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	254,894,492.90	12,744,724.64	5.00%
1至2年	32,016,793.07	3,201,679.31	10.00%
2至3年	10,709,987.71	3,212,996.32	30.00%
3至4年	1,741,399.46	870,699.73	50.00%
4至5年	575,947.40	460,757.92	80.00%
5年以上	25,571.00	25,571.00	100.00%
合计	299,964,191.54	20,516,428.92	6.84%

确定该组合依据的说明：

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以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 8,594,967.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

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单位： 元
----- End of picture text -----

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单位名称 收回或转回金额 收回方式
（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
----- End of picture text -----

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

否

否
单位名称	期末余额（元）	占应收账款期末余额合 计数的比例（%）	期末坏账准备余 额（元）
第一名	19,162,931.05	6.39	958,146.55
第二名	17,464,988.87	5.82	873,249.44
第三名	13,062,795.29	4.35	754,289.82
第四名	10,180,000.00	3.39	509,000.00
第五名	7,800,000.00	2.60	390,000.00
合 计	67,670,715.21	22.55	3,484,685.81

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

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应收账款期末账面价值较期初账面价值增长61.15%，主要系营业收入增长，以及部分应收账款未到合同付 款期所致，同时公司客户主要为国有大中型企业以及政府部门、事业单位，该等客户执行预算管理制度， 其资金拨付的审批和控制流程较长对应收账款的增长也有一定影响。

6 、预付款项

（ 1 ）预付款项按账龄列示

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
账龄
	金额	比例	金额	比例
1年以内	4,133,507.98	93.47%	5,550,363.90	65.65%
1至2年	158,710.93	3.59%	1,398,076.05	16.53%
2至3年	130,238.00	2.94%	1,263,974.68	14.95%
3年以上			242,870.00	2.87%
合计	4,422,456.91	--	8,455,284.63	--

账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（ 2 ）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额（元）	占预付账款期末余额 合计数的比例（%）
第一名	608,540.00	13.76
第二名	510,000.00	11.53
第三名	341,752.78	7.73
第四名	336,832.50	7.62
第五名	327,950.00	7.41
合 计	2,125,075.28	48.05

其他说明：

预付款项期末余额较期初余额下降47.70%，主要系预付供应商货款减少所致。

7 、应收利息

（ 1 ）应收利息分类

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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（ 2 ）重要逾期利息

				是否发生减值及其判断
借款单位	期末余额	逾期时间	逾期原因
				依据

其他说明：

8 、应收股利

（ 1 ）应收股利

单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额

（ 2 ）重要的账龄超过 1 年的应收股利

				单位： 元
				是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位)	期末余额	账龄	未收回的原因
				依据

其他说明：

9 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比 例	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
按信用风险特征组
	38,582,5		2,482,50		36,100,05	15,542,		1,445,795		14,096,485.
合计提坏账准备的		100.00%		6.43%			100.00%		9.30%
	58.48		0.92		7.56	281.50		.56		94
其他应收款
	38,582,5		2,482,50		36,100,05 7.56	15,542,		1,445,795		14,096,485. 94
合计		100.00%		6.43%			100.00%		9.30%
	58.48		0.92			281.50		.56

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

账龄 期末余额

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	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	33,853,512.34	1,692,675.62	5.00%
1至2年	3,679,769.46	367,976.95	10.00%
2至3年	854,339.98	256,301.99	30.00%
3至4年	10.00	5.00	50.00%
4至5年	146,926.70	117,541.36	80.00%
5年以上	48,000.00	48,000.00	100.00%
合计	38,582,558.48	2,482,500.92	6.43%

确定该组合依据的说明：

以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合。

组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 1,036,705.36 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
保证金及押金	31,707,078.49	12,081,617.00

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备用金及其他	6,875,479.99	3,460,664.50
合计	38,582,558.48	15,542,281.50

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	保证金	12,000,000.00	1年以内	31.10%	600,000.00
第二名	保证金	2,009,984.00	2年以内	5.21%	132,666.70
第三名	保证金	1,018,000.00	1年以内	2.64%	50,900.00
第四名	保证金	697,918.50	1年以内	1.81%	34,895.93
第五名	保证金	608,000.00	1年以内	1.58%	30,400.00
合计	--	16,333,902.50	--	42.33%	848,862.63

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

其他应收款期末账面价值较期初账面价值增长156.09%，主要系支付的保证金增加所致。

10 、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否

（ 1 ）存货分类

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
在产品	39,904,234.05		39,904,234.05	36,395,268.05		36,395,268.05
合计	39,904,234.05		39,904,234.05	36,395,268.05		36,395,268.05

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

58

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求 否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求 否

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求 否

（ 2 ）存货跌价准备

==> picture [483 x 535] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（ 3 ）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（ 4 ）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
11 、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12 、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
13 、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 30,000,000.00
增值税 2,947,360.06 3,872,945.44
预付科研合作款 916,666.69
----- End of picture text -----

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59

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

合计 32,947,360.06 4,789,612.13

其他说明：

其他流动资产期末余额较期初余额增长较大，主要系本期购买理财产品所致。

14 、可供出售金融资产

（ 1 ）可供出售金融资产情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

• （ 2 ）期末按公允价值计量的可供出售金融资产

单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

（ 3 ）期末按成本计量的可供出售金融资产

										单位： 元
		账面余额				减值准备			在被投资
被投资单										本期现金
									单位持股
位	期初	本期增加	本期减少	期末	期初	本期增加	本期减少	期末		红利
									比例

• （ 4 ）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况

单位： 元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计

• （ 5 ）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明

						单位： 元
可供出售权益工			公允价值相对于	持续下跌时间
	投资成本	期末公允价值			已计提减值金额	未计提减值原因
具项目			成本的下跌幅度	（个月）

其他说明

15 、持有至到期投资

（ 1 ）持有至到期投资情况

单位： 元

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60

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

		期末余额			期初余额
项目	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值

（ 2 ）期末重要的持有至到期投资

单位： 元

债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日

（ 3 ）本期重分类的持有至到期投资

其他说明

16 、长期应收款

（ 1 ）长期应收款情况

单位： 元

		期末余额			期初余额
项目							折现率区间
	账面余额	坏账准备	账面价值	账面余额	坏账准备	账面价值

（ 2 ）因金融资产转移而终止确认的长期应收款

（ 3 ）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明

17 、长期股权投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
被投资单				权益法下			宣告发放				减值准备
	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
位		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
中电科
（上海）
		4,200,000								4,198,732
公共设施				-1,267.77
		.00								.23
运营管理
有限公司
小计		4,200,000		-1,267.77						4,198,732

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61

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

		.00								.23
		4,200,000								4,198,732
合计				-1,267.77
		.00								.23

其他说明

18 、投资性房地产

（ 1 ）采用成本计量模式的投资性房地产

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的投资性房地产

• 适用 √ 不适用

（ 3 ）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书原因

其他说明

19 、固定资产

（ 1 ）固定资产情况

单位： 元

项目	房屋及建筑物	专用设备	运输工具	办公及电子设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	29,259,409.26	408,870.09	2,718,014.80	17,242,651.84	49,628,945.99
2.本期增加金额			372,522.22	4,474,632.58	4,847,154.80
（1）购置			372,522.22	4,474,632.58	4,847,154.80
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废

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62

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

4.期末余额	29,259,409.26	408,870.09	3,090,537.02	21,717,284.42	54,476,100.79
二、累计折旧
1.期初余额	1,708,078.24	69,374.30	1,645,437.34	7,401,943.00	10,824,832.88
2.本期增加金额	942,256.44	39,642.48	378,403.89	3,382,920.76	4,743,223.57
（1）计提	942,256.44	39,642.48	378,403.89	3,382,920.76	4,743,223.57
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额	2,650,334.68	109,016.78	2,023,841.23	10,784,863.76	15,568,056.45
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	26,609,074.58	299,853.31	1,066,695.79	10,932,420.66	38,908,044.34
2.期初账面价值	27,551,331.02	339,495.79	1,072,577.46	9,840,708.84	38,804,113.11

（ 2 ）暂时闲置的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注

（ 3 ）通过融资租赁租入的固定资产情况

单位： 元

项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

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63

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

（ 4 ）通过经营租赁租出的固定资产

单位： 元

项目 期末账面价值

（ 5 ）未办妥产权证书的固定资产情况

单位： 元

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因

其他说明

20 、在建工程

（ 1 ）在建工程情况

单位： 元

	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额
项目
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
软件研发生产楼	47,711,713.22		47,711,713.22	6,461,475.59		6,461,475.59
合计	47,711,713.22		47,711,713.22	6,461,475.59		6,461,475.59

（ 2 ）重要在建工程项目本期变动情况

单位： 元

		期初余 额		本期转			工程累			其中：本
					本期其				利息资		本期利
项目名			本期增	入固定		期末余	计投入	工程进		期利息		资金来
	预算数				他减少				本化累		息资本
称			加金额	资产金		额	占预算	度		资本化		源
					金额				计金额		化率
				额			比例			金额
软件研
	203,000	, 6,461,47	41,250,2			47,711,7			267,157.	226,812.
发生产				0.00	0.00		23.50%	建设中			5.04%
	000.00	5.59	37.63			13.22			01	50
楼
	203,000	, 6,461,47	41,250,2			47,711,7			267,157.	226,812.
合计				0.00	0.00		--	--			5.04%	--
	000.00	5.59	37.63			13.22			01	50

（ 3 ）本期计提在建工程减值准备情况

单位： 元

项目 本期计提金额 计提原因

其他说明

在建工程期末余额较期初余额增长较大，主要系本期软件研发生产楼投入增加所致。

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64

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

21 、工程物资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

22 、固定资产清理

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

23 、生产性生物资产

（ 1 ）采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

（ 2 ）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用

24 、油气资产

□ 适用 √ 不适用

25 、无形资产

（ 1 ）无形资产情况

公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事从事互联网游戏业务》的披露要求 □ 是 √ 否

单位： 元

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	7,646,833.47			3,525,299.14	11,172,132.61
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发

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65

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额	7,646,833.47			3,525,299.14	11,172,132.61
二、累计摊销
1.期初余额	458,810.04			1,468,438.71	1,927,248.75
2.本期增加金
	152,936.67			705,059.85	857,996.52
额
（1）计提	152,936.67			705,059.85	857,996.52
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额	611,746.71			2,173,498.56	2,785,245.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
	7,035,086.76			1,351,800.58	8,386,887.34
值
2.期初账面价
	7,188,023.43			2,056,860.43	9,244,883.86
值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

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66

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

（ 2 ）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位： 元

==> picture [480 x 21] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
----- End of picture text -----

其他说明：

26 、开发支出

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----- Start of picture text -----

单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
----- End of picture text -----

27 、商誉

• （ 1 ）商誉账面原值

==> picture [483 x 67] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
----- End of picture text -----

（ 2 ）商誉减值准备

单位： 元

被投资单位名称
或形成商誉的事	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
项

说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

其他说明

28 、长期待摊费用

单位： 元

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	164,044.47	24,800.00	80,933.28		107,911.19
合计	164,044.47	24,800.00	80,933.28		107,911.19

其他说明

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67

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

29 、递延所得税资产 / 递延所得税负债

（ 1 ）未经抵销的递延所得税资产

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	22,738,947.03	3,423,828.71	13,199,268.04	1,979,812.35
可抵扣亏损	6,841,953.76	855,244.22	5,907,349.51	739,643.24
递延收益	9,908,243.34	1,486,236.50	8,142,386.66	1,221,358.00
股权激励	21,608,771.48	3,618,652.77
合计	61,097,915.61	9,383,962.20	27,249,004.21	3,940,813.59

（ 2 ）未经抵销的递延所得税负债

单位： 元

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
项目
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
固定资产	1,690,527.26	305,348.08	1,278,448.19	207,669.87
合计	1,690,527.26	305,348.08	1,278,448.19	207,669.87

（ 3 ）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位： 元

	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产	递延所得税资产和负债	抵销后递延所得税资产
项目
	期末互抵金额	或负债期末余额	期初互抵金额	或负债期初余额
递延所得税资产		9,383,962.20		3,940,813.59
递延所得税负债		305,348.08		207,669.87

（ 4 ）未确认递延所得税资产明细

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
可抵扣亏损	13,092,863.43	5,289,935.40
坏账准备	259,982.81	167,988.57
合计	13,352,846.24	5,457,923.97

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68

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

（ 5 ）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位： 元

年份	期末金额	期初金额	备注
2019年	10,365.30	10,365.30
2020年	4,089,842.77	5,279,570.10
2021年	8,992,655.36
合计	13,092,863.43	5,289,935.40	--

其他说明：

递延所得税资产期末余额较期初增长138.12%，主要系坏账准备增长较大以及新增股权激励费用金额较大 所致。递延所得税负债期末余额较期初增长47.04%，主要系固定资产会计折旧与税法折旧差异所致。

30 、其他非流动资产

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
预付工程款及设备款	139,744.00	7,888,850.29
合计	139,744.00	7,888,850.29

其他说明：

其他非流动资产期末余额系预付建设软件研发生产楼的工程款，期末余额较期初余额下降98.23%，主要系 按进度结算转入在建工程所致。

31 、短期借款

（ 1 ）短期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
保证借款		39,000,000.00
合计		39,000,000.00

短期借款分类的说明：

（ 2 ）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位： 元

借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率

其他说明：

短期借款期末余额较期初余额下降100.00%，主要系公司本期归还银行借款所致。

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69

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

32 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

33 、衍生金融负债

□ 适用 √ 不适用

34 、应付票据

单位： 元

种类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	17,898,416.23	49,907,733.54
合计	17,898,416.23	49,907,733.54

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

35 、应付账款

（ 1 ）应付账款列示

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
材料劳务款	77,502,058.41	47,620,035.13
工程设备款	25,227,054.92	1,121,121.90
合计	102,729,113.33	48,741,157.03

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要应付账款

单位： 元

项目 期末余额 未偿还或结转的原因

其他说明：

应付账款期末余额中账龄超过一年的应付账款金额为10,346,390.56元，主要系部分供应商的货款尚未达到 结算条件所致。

应付账款期末余额较期初余额增长110.76%，主要系公司业务规模的扩大以及票据结算量减少导致相应尚 未达到结算条件的货款增加所致。

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70

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

36 、预收款项

（ 1 ）预收款项列示

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
项目款	10,797,797.66	28,337,070.86
合计	10,797,797.66	28,337,070.86

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要预收款项

		单位： 元
项目	期末余额	未偿还或结转的原因

（ 3 ）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况

单位： 元

项目 金额

其他说明：

预收账款期末余额较期初余额下降61.90%，主要系上期尚未完工的系统集成项目本期完工确 认收入所致。

37 、应付职工薪酬

（ 1 ）应付职工薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	6,728,662.91	189,949,080.71	177,067,039.49	19,610,704.13
二、离职后福利-设定提
		14,650,103.54	14,650,103.54
存计划
合计	6,728,662.91	204,599,184.25	191,717,143.03	19,610,704.13

（ 2 ）短期薪酬列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和
	6,728,662.91	169,599,752.78	156,717,711.56	19,610,704.13
补贴
2、职工福利费		8,381,399.49	8,381,399.49

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71

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

3、社会保险费		5,417,843.11	5,417,843.11
其中：医疗保险费		4,553,572.95	4,553,572.95
工伤保险费		260,143.69	260,143.69
生育保险费		604,126.47	604,126.47
4、住房公积金		5,277,117.52	5,277,117.52
5、工会经费和职工教育
		1,272,967.81	1,272,967.81
经费
合计	6,728,662.91	189,949,080.71	177,067,039.49	19,610,704.13

（ 3 ）设定提存计划列示

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险		13,954,825.82	13,954,825.82
2、失业保险费		695,277.72	695,277.72
合计		14,650,103.54	14,650,103.54

其他说明：

应付职工薪酬期末余额较期初余额增长191.45%，主要系随着业务规模的增长，本期员工增加以及期末尚 未结算的奖金增长所致。

38 、应交税费

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
增值税	7,126,928.95	4,330,889.41
企业所得税	10,042,634.75	4,265,957.81
其他税费	4,239,250.80	2,284,524.44
合计	21,408,814.50	10,881,371.66

其他说明：

应交税费期末余额较期初余额增长96.75%，主要系应交企业所得税增长较大所致。

39 、应付利息

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：		单位： 元
借款单位	逾期金额	逾期原因

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72

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

其他说明：

40 、应付股利

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

41 、其他应付款

（ 1 ）按款项性质列示其他应付款

	单位： 元	单位： 元
项目	期末余额	期初余额
限制性股票激励对象	180,318,750.00
交易结算款	135,618,308.51
预拨资金	3,020,000.00	2,500,000.00
其他	824,309.96	446,097.16
合计	319,781,368.47	2,946,097.16

（ 2 ）账龄超过 1 年的重要其他应付款

单位： 元

项目	期末余额	未偿还或结转的原因
	0.00

其他说明

其他应付款期末较期初增长较大，主要系本期限制性股票确认的负债及公司互联网+智慧物流云服务平台 预收的交易结算款增长所致。

42 、划分为持有待售的负债

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

其他说明：

43 、一年内到期的非流动负债

单位： 元 项目 期末余额 期初余额

其他说明：

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73

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

44 、其他流动负债

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
应付科研合作款	83,333.27
合计	83,333.27

短期应付债券的增减变动：

单位： 元

							按面值计	溢折价摊
债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	期初余额	本期发行			本期偿还		期末余额
							提利息	销

其他说明：

45 、长期借款

（ 1 ）长期借款分类

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
抵押借款	4,500,000.00	4,500,000.00
合计	4,500,000.00	4,500,000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

依据公司与建行合肥城西支行签订的《人民币/外币融资授信合同》，建行合肥城西支行为公司软件研发生 产楼建设项目提供11,000万元融资授信，授信期限5年。上述授信由公司以合高新国用（2013）第004号土 地使用权提供抵押担保，同时由合肥国创、董永东提供连带责任保证。截至2016年12月31日，公司依据用 款进度提款450万元，贷款执行基准利率。

46 、应付债券

（ 1 ）应付债券

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

（ 2 ）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位： 元

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科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

（ 3 ）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

（ 4 ）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

							单位： 元 期末 数量 账面价值	单位： 元 期末 数量 账面价值
发行在外的	期初		本期增加		本期减少		期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

其他说明

47 、长期应付款

（ 1 ）按款项性质列示长期应付款

单位： 元

项目 期末余额 期初余额 其他说明： 48 、长期应付职工薪酬 （ 1 ）长期应付职工薪酬表 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 （ 2 ）设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产： 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债（净资产） 单位： 元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

设定受益计划义务现值：

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科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

其他说明：

49 、专项应付款

					单位： 元
项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因

其他说明：

50 、预计负债

单位： 元 项目 期末余额 期初余额 形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51 、递延收益

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
					与资产相关的政府
政府补助	8,142,386.66	2,613,000.00	847,143.32	9,908,243.34
					补助
合计	8,142,386.66	2,613,000.00	847,143.32	9,908,243.34	--

涉及政府补助的项目：

单位： 元

		本期新增补助金	本期计入营业外			与资产相关/与收
负债项目	期初余额			其他变动	期末余额
		额	收入金额			益相关
省战略性新兴产
	3,766,666.66		133,333.32		3,633,333.34	与资产相关
业发展资金
国家服务业发展
	2,000,000.00				2,000,000.00	与资产相关
资金
安徽省创新型省
	941,935.00		191,580.00		750,355.00	与资产相关
份建设专项资金
自主创新专项资
	933,785.00		191,580.00		742,205.00	与资产相关
金
促进服务业发展
	500,000.00		100,000.00		400,000.00	与资产相关
政策资金
省企业发展专项
		2,000,000.00	200,000.00		1,800,000.00	与资产相关
资金
安徽省支持自主
创新能力建设资		613,000.00	30,650.00		582,350.00	与资产相关
金

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科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

合计 8,142,386.66 2,613,000.00 847,143.32 9,908,243.34 --

其他说明：

52 、其他非流动负债

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

其他说明：

53 、股本

单位：元

		本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）	本次变动增减（+、—）
	期初余额						期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	69,000,000.00	23,000,000.00			4,075,000.00	27,075,000.00	96,075,000.00

其他说明：

2016年7月4日，经科大国创股东会审议通过，首次向社会公开发行人民币普通股2,300 万股，每股面值1元，申请增加 注册资本人民币23,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币92,000,000.00元。

本次发行业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年7月4日出具会验字[2016]3985号验资报告。

本次发行后，科大国创的股权结构如下：

序 号	股东姓名（名称）	出资数额（人民币元）	出资比例（%）
1	合肥国创	31,286,258.00	34.01
2	雅弘投资	12,269,003.00	13.34
3	董永东	5,889,081.00	6.40
4	国元直投	4,426,297.00	4.81
5	科大控股	3,228,691.00	3.51
6	上海槟果	3,067,203.00	3.33
7	德同国联	2,845,888.00	3.09
8	酷智投资	1,840,332.00	2.00
9	杨杨	1,410,867.00	1.53
10	史兴领	1,288,177.00	1.40
11	储士升	1,226,888.00	1.33
12	博勤投资	221,315.00	0.24
13	社会公众股	23,000,000.00	25.00
合计		92,000,000.00	100.00

2016年10月21日，经科大国创股东会审议通过，向314名员工激励对象授予限制性股票407.50万股，每股面值人民币1 元，申请增加注册资本人民币4,075,000.00元，变更后的注册资本为人民币96,075,000.00元。

本次增资业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2016年10月21日出具会验字[2016]4855号验资报告。

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科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

本次增资后，科大国创的股权结构如下：

序 号	股东姓名（名称）	出资数额（人民币元）	出资比例（%）
1	合肥国创	31,286,258.00	32.56
2	雅弘投资	12,269,003.00	12.77
3	董永东	5,889,081.00	6.13
4	国元直投	4,426,297.00	4.61
5	科大控股	3,228,691.00	3.36
6	上海槟果	3,067,203.00	3.19
7	德同国联	2,845,888.00	2.96
8	酷智投资	1,840,332.00	1.92
9	杨杨	1,410,867.00	1.47
10	史兴领	1,288,177.00	1.34
11	储士升	1,226,888.00	1.28
12	博勤投资	221,315.00	0.23
13	社会公众股	23,000,000.00	23.94
14	限制性股票激励对象	4,075,000.00	4.24
合计		96,075,000.00	100.00

截至2016年12月31日止，公司总股本为96,075,000.00股，其中有限售条件的股份合计为73,075,000.00股，占总股本的 76.06%；无限售条件的股份合计为23,000,000.00股，占总股本的23.94%。

54 、其他权益工具

（ 1 ）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（ 2 ）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位： 元

发行在外的	期初	期初	本期增加	本期增加	本期减少	本期减少	期末	期末
金融工具	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值	数量	账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据： 其他说明：

55 、资本公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	63,568,224.87	348,843,750.00		412,411,974.87
其他资本公积	2,522.48	9,594,373.04		9,596,895.52
合计	63,570,747.35	358,438,123.04		422,008,870.39

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

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科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

本期资本公积增加数：

（1）股本溢价：①根据公司2014年度股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管理委 员会《关于核准科大国创软件股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2016]1302号文）核准， 公司首次向社会公开发行普通股2,300万股，每股面值1元，申请增加注册资本23,000,000.00元，变更后的 注册资本为92,000,000.00元。截至2016 年7月4日止，公司公开发行普通股2,300万股，每股发行价格为10.05 元，募集资金总额231,150,000.00元，扣除发行费用35,550,000.00元，实际募集资金净额为195,600,000.00 元，其中增加股本23,000,000.00元，增加资本公积172,600,000.00元。该出资业经华普天健会计师事务所（特 殊普通合伙）出具的会验字[2016]3985号《验资报告》审验。②根据公司2016年第二次临时股东大会决议、 第二届董事会第九次会议决议规定，向314名员工激励对象授予限制性股票407.50万股，每股面值1元，申 请增加注册资本4,075,000.00元，截至2016年10月21日止，公司已向314名员工激励对象授予限制性股票 407.50万股，每股发行价格为44.25元，已收到限制性股票激励对象缴纳的出资款180,318,750.00元。其中计 入股本为4,075,000.00元，计入资本公积（股本溢价）为176,243,750.00元。该出资业经华普天健会计师事 务所（特殊普通合伙）出具的会验字[2016]4855号《验资报告》审验。

（2）其他资本公积：①根据公司2016年第二次临时股东大会决议、第二届董事会第九次会议决议规 定公司实施限制性股票的股权激励方案应摊销的股权激励费用，其中计入资本公积（其他资本公积）为 9,426,913.03元。②2016年7月5日，经合肥高新技术产业开发区经济贸易局《关于同意国创恒星（合肥）软 件技术有限公司股权转让的批准》（合高经贸〔2016〕246号）批准，公司子公司国创恒星原股东株式会 社SJI将持有国创恒星5%的股权转让给科大国创。增加资本公积（其他资本公积）为167,460.01元。

56 、库存股

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
授予限制性股票回购义
		180,318,750.00		180,318,750.00
务确认的库存股
合计		180,318,750.00		180,318,750.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期增加180,318,750.00元系向314名员工激励对象授予限制性股票407.50万股，每股发行价格44.25 元。授予限制性股票的回购义务应确认负债180,318,750.00元。

57 、其他综合收益

单位： 元

		本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额
		本期所得	减：前期计入			税后归属
项目	期初余额			减：所得税	税后归属		期末余额
		税前发生	其他综合收益			于少数股
				费用	于母公司
		额	当期转入损益			东
二、以后将重分类进损益的其他综					207,377.61		314,217.2
	106,839.67	207,377.61
合收益							8
					207,377.61		314,217.2
外币财务报表折算差额	106,839.67	207,377.61
							8

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79

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

	106,839.6	7 207,377.61			207,377.61		314,217.2 8
其他综合收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

其他综合收益期末余额较期初余额增长194.10%，主要系日元汇率变化导致公司其他综合收益增加所致。

58 、专项储备

单位： 元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59 、盈余公积

单位： 元

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	10,212,524.95	3,129,054.40		13,341,579.35
合计	10,212,524.95	3,129,054.40		13,341,579.35

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期母公司净利润10％提取法定盈余 公积金。

60 、未分配利润

单位： 元

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	122,178,744.40	79,838,987.90
调整后期初未分配利润	122,178,744.40	79,838,987.90
加：本期归属于母公司所有者的净利润	56,927,437.17	44,448,491.74
减：提取法定盈余公积	3,129,054.40	2,108,735.24
购买子公司少数股权
期末未分配利润	175,977,127.17	122,178,744.40

调整期初未分配利润明细：

• 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

• 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

• 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

• 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

• 5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

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科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

61 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	594,231,453.27	375,076,624.54	405,759,134.17	251,057,485.77
合计	594,231,453.27	375,076,624.54	405,759,134.17	251,057,485.77

62 、税金及附加

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	922,381.47	936,832.46
教育费附加	661,356.48	669,568.38
土地使用税	180,044.91
水利基金	174,478.24
其他	230,421.05
营业税		1,067,947.18
合计	2,168,682.15	2,674,348.02

其他说明：

63 、销售费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	15,167,809.92	13,042,327.45
交通差旅费	5,856,244.13	4,735,303.46
办公费用	6,756,584.11	5,110,139.78
业务招待费	4,232,434.82	2,900,662.20
股权激励	619,970.15
其他	1,879,178.12	1,195,477.95
合计	34,512,221.25	26,983,910.84

其他说明：

64 、管理费用

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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81

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

研发费用	81,496,766.71	51,177,130.80
职工薪酬	22,921,080.01	18,506,620.05
办公费用	8,367,101.22	4,608,271.24
股权激励	2,203,959.87
其他	6,258,626.10	4,802,739.38
合计	121,247,533.91	79,094,761.47

其他说明：

管理费用本期发生额较上期增长53.29%，主要系公司加大研发投入所致。

65 、财务费用

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	2,090,808.54	1,767,364.47
利息收入	-1,280,646.36	-344,758.07
汇兑净损失	-1,799,676.31	-1,667,875.18
银行手续费	446,577.65	278,053.26
合计	-542,936.48	32,784.48

其他说明：

财务费用本期发生额较上期下降较大，主要系本期利息收入增长较大所致。

66 、资产减值损失

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	9,631,673.23	4,025,177.61
合计	9,631,673.23	4,025,177.61

其他说明：

资产减值损失本期发生额较上期增长139.29%，主要系本期期末应收款项余额增加，相应计提的坏账准备 增加所致。

67 、公允价值变动收益

单位： 元

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

其他说明：

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82

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

68 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,267.77
银行理财产品收益	1,054,841.00
合计	1,053,573.23

其他说明：

69 、营业外收入

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额
政府补助	8,544,293.32	4,915,813.34	8,544,293.32
增值税退税	1,007,557.25
合计	9,551,850.57	4,915,813.34	8,544,293.32

计入当期损益的政府补助：

单位： 元

				补贴是否影	是否特殊补	本期发生金	上期发生金	与资产相关/
补助项目	发放主体	发放原因	性质类型
				响当年盈亏	贴	额	额	与收益相关
			因从事国家
合肥高新区			鼓励和扶持
	合肥高新技
2016年扶持			特定行业、产
	术产业开发
产业发展		奖励	业而获得的	否	否	4,470,000.00		与收益相关
	区财政国库
“2+2”政策体			补助（按国家
	支付中心
系补助			级政策规定
			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
促进服务业
	合肥市财政		特定行业、产
发展政策（商
	国库支付中	补助	业而获得的	否	否	1,000,000.00		与收益相关
务部分）“借
	心		补助（按国家
转补”项目
			级政策规定
			依法取得）
			因从事国家
	合肥高新技
扶持产业发			鼓励和扶持
	术产业开发
展“2+2”政策		奖励	特定行业、产	否	否	520,000.00		与收益相关
	区财政国库
体系			业而获得的
	支付中心
			补助（按国家

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

83

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

			级政策规定
			依法取得）
创新驱动发
展战略进一
			因研究开发、
步加快创新	合肥市财政
			技术更新及
型省份建设	国库支付中	补助		否	否	463,000.00		与收益相关
			改造等获得
配套文件的	心
			的补助
通知“1+6+2”
配套政策
合肥市高新	合肥高新技		因研究开发、
区鼓励科技	术产业开发		技术更新及
		补助		否	否	300,000.00		与收益相关
工作者创新	区财政国库		改造等获得
创业项目	支付中心		的补助
			因从事国家
合肥高新区			鼓励和扶持
	合肥高新技
2016年扶持			特定行业、产
	术产业开发
产业发展		补助	业而获得的	否	否	300,000.00		与收益相关
	区财政国库
“2+2”政策体			补助（按国家
	支付中心
系			级政策规定
			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
合肥市扶持
	合肥市财政		特定行业、产
产业发展
	国库支付中	补助	业而获得的	否	否	191,580.00	77,108.33	与资产相关
“1+3+5”政策
	心		补助（按国家
配套项目
			级政策规定
			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
合肥市扶持
	合肥市财政		特定行业、产
产业发展
	国库支付中	补助	业而获得的	否	否	100,000.00		与资产相关
“1+3+5”政策
	心		补助（按国家
配套项目
			级政策规定
			依法取得）
			因从事国家
			鼓励和扶持
			特定行业、产
社保及失业	合肥市财政
		补助	业而获得的	否	否	201,480.00		与收益相关
保险补贴	局
			补助（按国家
			级政策规定
			依法取得）
省企业发展	合肥市财政	补助	因研究开发、	否	否	200,000.00		与资产相关

==> picture [596 x 43] intentionally omitted <==

84

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

专项资金	国库支付中		技术更新及
	心		改造等获得
			的补助
			因研究开发、
安徽省创新	合肥市财政
			技术更新及
型省份建设	国库支付中	补助		否	否	191,580.00	15,965.00	与资产相关
			改造等获得
专项资金	心
			的补助
创新驱动发
展战略进一
			因研究开发、
步加快创新	合肥市财政
			技术更新及
型省份建设	国库支付中	补助		否	否	184,000.00		与收益相关
			改造等获得
配套文件的	心
			的补助
通知“1+6+2”
配套政策
合肥市人民
政府关于促
			因研究开发、
进经济平稳
	合肥市财政		技术更新及
较快较好发		补助		否	否	167,440.00		与收益相关
	局		改造等获得
展当好省“三
			的补助
个排头兵”政
策补助
	合肥高新技		因研究开发、
省战略性新
	术产业开发		技术更新及
兴产业发展		补助		否	否	133,333.32	133,333.33	与资产相关
	区财政国库		改造等获得
项目
	支付中心		的补助
	合肥高新技		因研究开发、
安徽省支持
	术产业开发		技术更新及
自主创新能		补助		否	否	30,650.00		与资产相关
	区财务管理		改造等获得
力建设补助
	中心		的补助
	合肥高新技		因研究开发、
	术产业开发		技术更新及
其他		补助		否	否	91,230.00		与收益相关
	区财政国库		改造等获得
	支付中心		的补助
合计	--	--	--	--	--	8,544,293.32	226,406.66	--

其他说明：

70 、营业外支出

单位： 元

			计入当期非经常性损益的金
项目	本期发生额	上期发生额
			额

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85

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

非流动资产处置损失合计		83,614.68
其中：固定资产处置损失		83,614.68
对外捐赠	100,000.00		100,000.00
合计	100,000.00	83,614.68

其他说明：

71 、所得税费用

（ 1 ）所得税费用表

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	11,292,575.31	5,957,756.95
递延所得税费用	-2,859,157.37	-2,113,198.17
合计	8,433,417.94	3,844,558.78

（ 2 ）会计利润与所得税费用调整过程

单位： 元

项目	本期发生额
利润总额	62,643,078.47
按法定/适用税率计算的所得税费用	9,396,461.77
子公司适用不同税率的影响	3,688,857.01
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	-1,792,743.47
本期确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
	-2,956,835.58
的影响
本期确认递延所得税负债的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损
	97,678.21
的影响
所得税费用	8,433,417.94

其他说明

所得税费用本期发生额较上期增长119.36%，主要系本期利润总额增长导致当期所得税费用增长所致。

72 、其他综合收益

详见附注 57。

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86

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

73 、现金流量表项目

（ 1 ）收到的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
交易结算款	135,618,308.51
政府补助	10,310,150.00	7,158,200.00
借转补资金	500,000.00	2,500,000.00
其他往来	1,361,900.47
合计	147,790,358.98	9,658,200.00

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 2 ）支付的其他与经营活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
研发费用	17,242,722.59	7,596,343.19
办公费用	15,123,685.33	9,718,411.02
交通差旅费	8,536,396.70	5,892,954.83
业务招待费	5,858,780.39	3,762,846.92
保证金及其他	17,669,303.84	6,876,998.58
合计	64,430,888.85	33,847,554.54

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（ 3 ）收到的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	1,280,646.36	344,758.07
银行理财产品收益	1,054,841.00
合计	2,335,487.36	344,758.07

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 4 ）支付的其他与投资活动有关的现金

单位： 元

项目 本期发生额 上期发生额

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87

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（ 5 ）收到的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
质押的定期存单收回	8,300,000.00	24,044,500.00
合计	8,300,000.00	24,044,500.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

（ 6 ）支付的其他与筹资活动有关的现金

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
上市发行费用	28,198,500.00	4,100,000.00
受限制的定期存款		8,300,000.00
合计	28,198,500.00	12,400,000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

74 、现金流量表补充资料

（ 1 ）现金流量表补充资料

单位： 元

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：	--	--
净利润	54,209,660.53	42,878,305.86
加：资产减值准备	9,631,673.23	4,025,177.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
	4,743,223.57	4,260,139.35
物资产折旧
无形资产摊销	857,996.52	698,452.36
长期待摊费用摊销	80,933.28	88,223.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
		83,614.68
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-1,458,443.29	-245,268.78
投资损失（收益以“－”号填列）	-1,053,573.23
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,956,835.58	-2,130,960.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	97,678.21	17,762.43

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88

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

存货的减少（增加以“－”号填列）	-3,508,966.00	5,545,405.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
	-12,907,257.39	-60,914,460.90
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
	60,030,397.95	40,805,799.38
列）
其他	6,940,600.00
经营活动产生的现金流量净额	114,707,087.80	35,112,190.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
	--	--
动：
3．现金及现金等价物净变动情况：	--	--
现金的期末余额	522,919,332.39	136,064,145.32
减：现金的期初余额	136,064,145.32	112,788,602.65
加：现金等价物的期末余额	30,000,000.00
现金及现金等价物净增加额	416,855,187.07	23,275,542.67

（ 2 ）本期支付的取得子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 3 ）本期收到的处置子公司的现金净额

单位： 元

	金额
其中：	--
其中：	--
其中：	--

其他说明：

（ 4 ）现金和现金等价物的构成

单位： 元

项目	期末余额	期初余额
一、现金	522,919,332.39	136,064,145.32

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89

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

其中：库存现金	101,857.79	132,703.48
可随时用于支付的银行存款	522,817,474.60	135,931,441.84
二、现金等价物	30,000,000.00
理财产品	30,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额	552,919,332.39	136,064,145.32

其他说明：

期末现金及现金等价物中已扣除其他货币资金中核算的银行保函保证金和银行承兑汇票保证金 7,483,257.35元。

75 、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

76 、所有权或使用权受到限制的资产

单位： 元

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	7,483,257.35	用于开具银行承兑汇票和保函
无形资产	7,035,086.76	抵押用于取得银行贷款
合计	14,518,344.11	--

其他说明：

77 、外币货币性项目

（ 1 ）外币货币性项目

单位： 元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
其中：美元	13,407.47	6.937000	93,007.62
日元	663,314,941.00	0.059591	39,527,600.65
日元	190,025,489.01	0.059591	11,323,808.91
应付账款
其中：日元	126,836,890.00	0.059591	7,558,337.11
其他应收款
其中：日元	2,838,408.00	0.059591	169,143.57
其他应付款
其中：日元	4,149,936.00	0.059591	247,298.84

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90

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

其他说明：

（ 2 ）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择 依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
子公司名称	主要经营地	记账本位币
日本国创	日本东京	日元

78 、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

79 、其他

八、合并范围的变更

1 、非同一控制下企业合并

• （ 1 ）本期发生的非同一控制下企业合并

单位： 元

							购买日至期	购买日至期
被购买方名	股权取得时	股权取得成	股权取得比	股权取得方		购买日的确
					购买日		末被购买方	末被购买方
称	点	本	例	式		定依据
							的收入	的净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本及商誉

单位： 元

合并成本

合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 大额商誉形成的主要原因： 其他说明：

（ 3 ）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位： 元

购买日公允价值 购买日账面价值

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91

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（ 4 ）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

• 是 √ 否

（ 5 ）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（ 6 ）其他说明

2 、同一控制下企业合并

（ 1 ）本期发生的同一控制下企业合并

单位： 元

					合并当期期	合并当期期
	企业合并中	构成同一控					比较期间被	比较期间被
被合并方名				合并日的确	初至合并日	初至合并日
	取得的权益	制下企业合	合并日				合并方的收	合并方的净
称				定依据	被合并方的	被合并方的
	比例	并的依据					入	利润
					收入	净利润

其他说明：

（ 2 ）合并成本

单位： 元

合并成本

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（ 3 ）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位： 元

合并日 上期期末

企业合并中承担的被合并方的或有负债： 其他说明：

3 、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

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92

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4 、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□ 是 √ 否

5 、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6 、其他

九、在其他主体中的权益

1 、在子公司中的权益

（ 1 ）企业集团的构成

				持股比例	持股比例
子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质			取得方式
				直接	间接
苏州国创	苏州市	苏州市	服务业	100.00%		设立
国创恒星	合肥市	合肥市	服务业	100.00%		设立
慧通互联	合肥市	合肥市	服务业	60.00%		设立
云网科技	合肥市	合肥市	服务业	100.00%		设立
日本国创	日本东京	日本东京	服务业	100.00%		设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据： 对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（ 2 ）重要的非全资子公司

单位： 元

		本期归属于少数股东的	本期向少数股东宣告分
	比			益
子公司名称	少数股东持股例	损益	派的股利	期末少数股东权余额
慧通互联	40.00%	-2,717,776.64		-111,247.17

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

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93

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

其他说明：

（ 3 ）重要非全资子公司的主要财务信息

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
子公司
	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合	流动资	非流动	资产合	流动负	非流动	负债合
名称
	产	资产	计	债	负债	计	产	资产	计	债	负债	计
慧通互	137,880,	1,244,87	139,125,	140,524,		140,524,	637,099.	863,165.	1,500,26	672,095.		672,095.
联	478.32	9.73	358.05	677.42		677.42	15	20	4.35	70		70

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额	上期发生额
子公司名称			综合收益总	经营活动现			综合收益总 额	经营活动现
	营业收入	净利润			营业收入	净利润
			额	金流量				金流量
	10,550,220.9 2			132,559,298.
慧通互联		-7,227,488.02	-7,227,488.02		287,283.90	-4,131,695.29	-4,131,695.29	-3,570,572.58
				93

其他说明：

（ 4 ）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（ 5 ）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2 、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（ 1 ）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

2016年7月5日，经合肥高新技术产业开发区经济贸易局《关于同意国创恒星（合肥）软件技术有限公司股 权转让的批准》（合高经贸〔2016〕246号）批准，公司子公司国创恒星原股东株式会社SJI将持有国创恒 星5%的股权转让给科大国创。

（ 2 ）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

	单位： 元
购买成本/处置对价	281,020.56
--现金	281,020.56
购买成本/处置对价合计	281,020.56
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额	448,480.57

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94

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

差额	-167,460.01
其中：调整资本公积	-167,460.01

其他说明

3 、在合营安排或联营企业中的权益

（ 1 ）重要的合营企业或联营企业

				持股比例	持股比例	对合营企业或联
合营企业或联营
	主要经营地	注册地	业务性质			营企业投资的会
企业名称				直接	间接
						计处理方法
			城市基础设施建
中电科（上海）
			设的投资、建设、
公共设施运营管	上海	上海		14.00%	0.00%	权益法
			维护、管理和营
理有限公司
			运

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 公司委派董事一名。

（ 2 ）重要合营企业的主要财务信息

单位： 元

期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额

其他说明

（ 3 ）重要联营企业的主要财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
流动资产	30,475,599.34	0.00
资产合计	30,475,599.34	0.00
流动负债	484,654.85	0.00
负债合计	484,654.85	0.00
少数股东权益	0.00	0.00
归属于母公司股东权益	29,990,944.49	0.00
按持股比例计算的净资产份额	4,198,732.23	0.00
调整事项	0.00	0.00

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95

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

--商誉	0.00	0.00
--内部交易未实现利润	0.00	0.00
--其他	0.00	0.00
对联营企业权益投资的账面价值	4,198,732.23	0.00
营业收入	0.00	0.00
净利润	-9,055.51	0.00
终止经营的净利润	0.00	0.00
其他综合收益	0.00	0.00
综合收益总额	-9,055.51	0.00
本年度收到的来自联营企业的股利	0.00	0.00

其他说明

（ 4 ）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位： 元

	期末余额/本期发生额	期初余额/上期发生额
合营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--
联营企业：	--	--
下列各项按持股比例计算的合计数	--	--

其他说明

（ 5 ）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（ 6 ）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位： 元

	累积未确认前期累计认的损	本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称			本期末累积未确认的损失
	失	享的净利润）

其他说明

• （ 7 ）与合营企业投资相关的未确认承诺

• （ 8 ）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4 、重要的共同经营

				持股比例/享有的份额	持股比例/享有的份额
经名	主经地	地	业
共同营称	要营	注册	务性质	直接	间接

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96

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5 、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6 、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临信用风险、市场风险和流动性风险等多种金融风险。公司经营管理层对这些风险敞口进行管 理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司应收账款客户主要为国有大中型 企业以及政府部门、事业单位，信用状况良好，信用风险低。本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融 资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临的信用风险。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、 利率风险和其他价格风险。

1.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要 来源于以日元结算的国际软件业务收入以及日元存款。近年来，国际外汇市场尤其是日元汇率大幅波动，汇率的变动可能会 导致汇兑净损失，从而对公司的财务状况造成影响。

2.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要 来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度 充足，满足公司各类短期融资需求。

（三）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥 有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、公允价值的披露

1 、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位： 元

		期末公允价值	期末公允价值
项目	第一层次公允价值计
		第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
	量
一、持续的公允价值计量	--	--	--	--

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97

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

二、非持续的公允价值计 -- -- -- -- 量

• 2 、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

• 3 、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 4 、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

• 5 、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

• 6 、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

• 7 、本期内发生的估值技术变更及变更原因

• 8 、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9 、其他

十二、关联方及关联交易

1 、本企业的母公司情况

				母公司对本企业的	母公司对本企业的
母公司名称	注册地	业务性质	注册资本
				持股比例	表决权比例
合肥国创智能科技
	合肥市	投资	2,000.00	32.56%	32.56%
有限公司

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是董永东、杨杨、史兴领、许广德。

其他说明：

董永东、杨杨、史兴领、许广德为本公司的实际控制人，截至2016年12月31日止，董永东、杨杨、史兴领、 许广德通过合肥国创间接控制公司32.56%的股权，董永东、杨杨、史兴领直接持有公司8.94%的股权，据 此，实际控制人合计控制公司41.50%的股权。

2 、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。

3 、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

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合营或联营企业名称 与本企业关系

98

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

其他说明

4 、其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
上海雅弘股权投资基金中心(有限合伙)	持有公司5%以上股份的主要股东
国元股权投资有限公司	持有公司4.61%的股份，在过去12个月内是关联方
中科大资产经营有限责任公司	持有公司3.36%的股份，并向公司委派董事
	公司员工设立的投资公司，持有公司1.92%股份，其董事长
安徽酷智投资管理有限公司
	由科大国创董事长董永东兼任

其他说明

5 、关联交易情况

（ 1 ）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位： 元

关联方	关联交易内容	关联交易内容	本期发生额		获批的交易额度	是否超过交易额度	是否超过交易额度	上期发生额
出售商品/提供劳务情况表								单位： 元
关联方			关联交易内容		本期发生额		上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（ 2 ）关联受托管理 / 承包及委托管理 / 出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	受托/承包资产类			托管收益/承包收	本期确认的托管
			受托/承包起始日	受托/承包终止日
称	称	型			益定价依据	收益/承包收益
关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位： 元

委托方/出包方名	受托方/承包方名	委托/出包资产类			托管费/出包费定	本期确认的托管
			委托/出包起始日	委托/出包终止日
称	称	型			价依据	费/出包费

关联管理/出包情况说明

（ 3 ）关联租赁情况

本公司作为出租方：

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99

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

单位： 元

承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 单位： 元 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费

本公司作为承租方：

关联租赁情况说明

（ 4 ）关联担保情况

本公司作为担保方

单位： 元

被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位： 元

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
合肥国创、董永东	4,500,000.00	2015年03月06日	2020年03月05日	否
合肥国创	10,829,256.23	2016年09月06日	2017年09月05日	否
合肥国创	6,433,050.00	2016年10月24日	2017年10月23日	否
合肥国创、董永东夫妇	636,110.00	2016年02月19日	2017年02月19日	否

关联担保情况说明

（ 5 ）关联方资金拆借

单位： 元

关联方	拆借金额	起始日	到期日	说明
拆入
拆出

（ 6 ）关联方资产转让、债务重组情况

单位： 元

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

（ 7 ）关键管理人员报酬

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	2,340,000.00	2,334,000.00

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100

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

（ 8 ）其他关联交易

6 、关联方应收应付款项

（ 1 ）应收项目

				单位： 元	单位： 元
		期末余额		期初余额
名称	联
项目	关方	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备

（ 2 ）应付项目

			单位： 元
项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额

7 、关联方承诺

8 、其他

十三、股份支付

1 、股份支付总体情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

公司本期授予的各项权益工具总额	4,075,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额	0.00
公司本期失效的各项权益工具总额	0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限	0
	44.25元/股，分三期，合同剩余期限分别为12个月、
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
	24个月、36个月

其他说明

2 、以权益结算的股份支付情况

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

授予日权益工具公允价值的确定方法	Black-Scholes模型
可行权权益工具数量的确定依据	按实际行权数量确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无

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科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 6,940,600.00 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,940,600.00

其他说明

根据公司2016年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司<2016年限制性股票激励计划（草案）及其摘 要>的议案》以及第二届董事会第九次会议决议规定，公司向314名员工激励对象授予限制性股票407.50万股， 每股授予价格44.25元，合计增加注册资本人民币4,075,000.00元，增加资本公积176,243,750.00元。

公司以限制性股票的授予日，在期末对限制性股票进行了最佳估计的基础上，经测算公司相关年度的行权 费用如下 （金额单位：万元）

行权/解锁年度	2016年度	2017年度	2018年度	2019年度	合计
限制性股票费用	694.06	2,230.98	862.17	302.16	4,089.37

3 、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用

4 、股份支付的修改、终止情况

5 、其他

十四、承诺及或有事项

1 、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2 、或有事项

• （ 1 ）资产负债表日存在的重要或有事项

• （ 2 ）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3 、其他

十五、资产负债表日后事项

1 、重要的非调整事项

单位： 元

项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因

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102

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

响数

2 、利润分配情况

	单位： 元 11,529,000.00 11,529,000.00
拟分配的利润或股利	11,529,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利	11,529,000.00

3 、销售退回

4 、其他资产负债表日后事项说明

股利分配方案：根据2017年03月11日公司第二届董事会十四次会议决议，公司拟以现有总股本 96,075,000.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.20元（含税），合计派发现金股利 11,529,000.00元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。同时以现有总股本96,075,000.00股为基数，以 资本公积转增股本，每 10 股转增12 股，合计转增股本 115,290,000.00 股，转增后公司总股本变更为 211,365,000.00股。本年度不送红股。

除上述事项外，截至2017年3月11日，本公司无需要披露的重要资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

1 、前期会计差错更正

（ 1 ）追溯重述法

单位： 元

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----- Start of picture text -----

受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
----- End of picture text -----

（ 2 ）未来适用法

会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因

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103

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

2 、债务重组

3 、资产置换

• （ 1 ）非货币性资产交换

• （ 2 ）其他资产置换

4 、年金计划

5 、终止经营

单位： 元

						归属于母公司所
项目	收入	费用	利润总额	所得税费用	净利润	有者的终止经营
						利润

其他说明

6 、分部信息

（ 1 ）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告 分部。

经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收 入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其 业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司报告分部包括：

• （1）科大国创软件股份有限公司；

• （2）苏州科大国创信息技术有限公司；

• （3）国创恒星（合肥）软件技术有限公司；

• （4）安徽慧通互联科技有限公司；

• （5）安徽科大国创云网科技有限公司；

• （6）株式会社科大国创。

本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

（ 2 ）报告分部的财务信息

单位： 元

项目 科大国创 苏州国创 国创恒星 慧通互联 云网科技 日本国创 分部间抵销 合计

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104

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

	520,389,489.	73,859,760.7	24,351,240.6	10,550,220.9	81,336,108.5	54,012,186.6	-170,267,553.	594,231,453.
营业收入
	20	3	2	2	4	8	42	27
	422,494,182.	23,167,870.6	16,956,616.4		23,697,347.6	50,002,413.1	-170,302,737.	375,076,624.
营业成本				9,060,931.58
	23	1	3		0	6	07	54
	918,432,551.	88,302,057.1	20,451,173.5	139,125,358.	118,026,671.	14,098,634.0	-264,574,990.	1,033,861,45
资产总额
	42	8	3	05	94	9	75	5.46
	479,055,237.		12,879,225.8	140,524,677.		10,966,688.5	-150,801,268.	507,023,139.
负债总额		5,780,040.60			8,618,537.43
	82		5	42		7	68	01

（ 3 ）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（ 4 ）其他说明

7 、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8 、其他

截至2016年12月31日，公司股本中有794.19万股对外质押，其中实际控制人董永东、杨杨、史兴领对 外质押的股数为498.00万股。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1 、应收账款

（ 1 ）应收账款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	288,289,		19,747,3		268,542,5	172,554		11,193,22		161,361,33
合计提坏账准备的		100.00%		6.85%			100.00%		6.49%
	858.61		41.75		16.86	,555.55		2.16		3.39
应收账款
	288,289,		19,747,3		268,542,5 16.86	172,554		11,193,22		161,361,33 3.39
合计		100.00%		6.85%			100.00%		6.49%
	858.61		41.75			,555.55		2.16

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

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105

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	应收账款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	243,413,946.59	12,170,697.33	5.00%
1至2年	31,058,573.46	3,105,857.35	10.00%
2至3年	10,677,928.05	3,203,378.42	30.00%
3至4年	1,646,399.46	823,199.73	50.00%
4至5年	552,547.40	442,037.92	80.00%
5年以上	2,171.00	2,171.00	100.00%
合计	287,351,565.96	19,747,341.75	6.87%

确定该组合依据的说明：

账龄组合以应收账款的账龄为信用风险特征划分组合；关联方组合以应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分组合。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
合并范围内不计提坏账准 备的应收账款	938,292.65	0.33	—	—	938,292.65

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 8,554,119.59 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位： 元

单位名称 收回或转回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的应收账款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的应收账款核销情况：						单位： 元
						款项是否由关联交
单位名称	应收账款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序
						易产生

单位： 元

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106

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

应收账款核销说明：

（ 4 ）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额（元）	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	期末坏账准备余额 （元）
第一名	19,162,931.05	6.65	958,146.55
第二名	17,464,988.87	6.06	873,249.44
第三名	13,062,795.29	4.53	754,289.82
第四名	10,180,000.00	3.53	509,000.00
第五名	7,800,000.00	2.70	390,000.00
合 计	67,670,715.21	23.47	3,484,685.81

（ 5 ）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（ 6 ）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

应收账款期末账面价值较期初账面价值增长66.42%，主要系营业收入增长，以及部分应收账款未到合同付 款期所致，同时公司客户主要为国有大中型企业以及政府部门、事业单位，该等客户执行预算管理制度， 其资金拨付的审批和控制流程较长对应收账款的增长也有一定影响。

2 、其他应收款

（ 1 ）其他应收款分类披露

单位： 元

	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备			账面余额		坏账准备
类别
				计提比	账面价值					账面价值
	金额	比例	金额			金额	比例	金额	计提比例
				例
按信用风险特征组
	47,124,4		2,089,58		45,034,90	60,351,		1,278,534		59,073,009.
合计提坏账准备的		100.00%		4.43%			100.00%		2.12%
	89.97		5.18		4.79	543.70		.25		45
其他应收款
	47,124,4		2,089,58		45,034,90 4.79	60,351,		1,278,534		59,073,009. 45
合计		100.00%		4.43%			100.00%		2.12%
	89.97		5.18			543.70		.25

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

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107

科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

	期末余额	期末余额	期末余额
账龄
	其他应收款	坏账准备	计提比例
1年以内分项
1年以内小计	28,490,293.32	1,424,514.67	5.00%
1至2年	3,447,805.15	344,780.52	10.00%
2至3年	854,299.98	256,289.99	30.00%
3至4年			50.00%
4至5年	20,000.00	16,000.00	80.00%
5年以上	48,000.00	48,000.00	100.00%
合计	32,860,398.45	2,089,585.18	6.36%

确定该组合依据的说明：

账龄组合以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合；关联方组合以应收款项与交易对象关系为信用风险特征划分组合。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：

□ 适用 √ 不适用

组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：

√ 适用 □ 不适用

√适用□不适用
类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
合并范围内不计提坏账准 备的其他应收款	14,264,091.52	30.27	—	—	14,264,091.52

（ 2 ）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额 811,050.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位： 元

单位名称 转回或收回金额 收回方式

（ 3 ）本期实际核销的其他应收款情况

单位： 元

项目	项目				核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：						单位： 元
单位名称	其他应收款性质	核销金额		核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交

单位： 元

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科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

易产生

其他应收款核销说明：

（ 4 ）其他应收款按款项性质分类情况

单位： 元

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
内部往来	14,264,091.52	46,991,858.07
保证金及押金	31,554,881.44	11,954,690.30
备用金及其他	1,305,517.01	1,404,995.33
合计	47,124,489.97	60,351,543.70

（ 5 ）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位： 元

				占其他应收款期末
单位名称	款项的性质	期末余额	账龄		坏账准备期末余额
				余额合计数的比例
第一名	保证金	12,000,000.00	1年以内	25.46%	600,000.00
第二名	内部往来款	10,264,091.52	1年以内	21.78%	0.00
第三名	内部往来款	4,000,000.00	1年以内	8.49%	0.00
第四名	保证金	1,926,984.00	2年以内	4.09%	128,516.70
第五名	保证金	1,018,000.00	1年以内	2.16%	50,900.00
合计	--	29,209,075.52	--	61.98%	779,416.70

（ 6 ）涉及政府补助的应收款项

单位： 元

				预计收取的时间、金额
单位名称	政府补助项目名称	期末余额	期末账龄
				及依据

（ 7 ）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

（ 8 ）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3 、长期股权投资

单位： 元

项目 期末余额 期初余额

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科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	113,773,722.07		113,773,722.07	32,758,600.00		32,758,600.00
对联营、合营企 业投资
	4,198,732.23		4,198,732.23
合计	117,972,454.30		117,972,454.30	32,758,600.00		32,758,600.00

（ 1 ）对子公司投资

单位： 元

					本期计提减值准	减值准备期末余
被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
					备	额
苏州国创	10,825,000.00	1,784,177.65		12,609,177.65
国创恒星	4,750,000.00	1,112,394.76		5,862,394.76
慧通互联	3,000,000.00	3,000,000.00		6,000,000.00
云网科技	11,620,000.00	74,939,712.11		86,559,712.11
日本国创	2,563,600.00	178,837.55		2,742,437.55
合计	32,758,600.00	81,015,122.07		113,773,722.07

（ 2 ）对联营、合营企业投资

单位： 元

				本期增减变动	本期增减变动	本期增减变动
				权益法下			宣告发放				减值准备
投资单位	期初余额				其他综合	其他权益		计提减值		期末余额
		追加投资	减少投资	确认的投			现金股利		其他		期末余额
					收益调整	变动		准备
				资损益			或利润
一、合营企业
二、联营企业
中电科
（上海）
		4,200,000								4,198,732
公共设施				-1,267.77
		.00								.23
运营管理
有限公司
		4,200,000								4,198,732
小计				-1,267.77
		.00								.23
		4,200,000								4,198,732 .23
合计				-1,267.77
		.00

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科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

（ 3 ）其他说明

长期股权投资期末余额较期初余额增长260.13%，主要系本期公司以募集资金向云网科技、慧通互联增资 金额较大所致。

4 、营业收入和营业成本

单位： 元

	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
项目
	收入	成本	收入	成本
主营业务	520,269,489.20	422,405,670.39	367,951,339.73	296,425,238.18
其他业务	120,000.00	88,511.84	240,000.00	177,023.68
合计	520,389,489.20	422,494,182.23	368,191,339.73	296,602,261.86

其他说明：

5 、投资收益

单位： 元

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-1,267.77
理财产品收益	1,054,841.00
合计	1,053,573.23

6 、其他

十八、补充资料

1 、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位： 元

项目	金额	说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享	8,544,293.32
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益	1,054,841.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-100,000.00
减：所得税影响额	1,397,583.65

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科大国创软件股份有限公司 2016 年度财务报告

合计 8,101,550.67 --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公 开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应 说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2 、净资产收益率及每股收益

		每股收益	每股收益
报告期利润	加权平均净资产收益率
		基本每股收益（元/股）	稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润	15.11%	0.72	0.72
扣除非经常性损益后归属于公司
	12.96%	0.62	0.62
普通股股东的净利润

3 、境内外会计准则下会计数据差异

• （ 1 ）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

• 适用 √ 不适用

（ 2 ）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

（ 3 ）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注 明该境外机构的名称

4 、其他

科大国创软件股份有限公司董事会 2017年3月14日

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