AI assistant
Gulf Navigation Holding PJSC Interim / Quarterly Report 2021
66367_rns_2021-08-15_5170d707-4b67-4d0e-980a-063393933db0.pdf
Interim / Quarterly Report
Open in viewerOpens in your device viewer
| الصفحة | المحتویات جدول |
|---|---|
| ٢-١ | المرحلية الموجزة الموحدة المالية البيانات مراجعة تقریر |
| ٣ | المرحلي الموجز الموحد المالي المركز بيان |
| ٤ | المرحلي الموجز الموحد مل الدخل الشا بيان |
| ٥ | حقوق المرحلي الموجز الموحد الملكية في التغيرات بيان |
| ٦ | المرحلي الموجز الموحد النقدیة التدفقات بيان |
| ٢٩-٧ | المرحلية الموجزة الموحدة المالية البيانات حول إیضاحات |
ارنست ویونغ الشرق الأوسط (فرع دبي) ص.ب. ٩٢٦٧ آي سي دي بروكفیلد بلیس – الطابق الأرضي شارع المستقبل – مركز دبي المالي العالمي دولة الإمارات العربیة المتحدة
دبي
ھاتف: ٠١٠٠ ٧٠١ ٤ +٩٧١ +٩٧١ ٤ ٣٣٢ ٤٠٠٠ فاكس: ٤٠٠٤ ٣٣٢ ٤ +٩٧١ [email protected] ey.com
تقریر مراجعة البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية إلى السادة مساهمي شركة الخليج للملاحة القابضة (ش.م.ع)
المقدمة
لقد راجعنا البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية المرفقة لشــــــركة الخليج للملاحة القابضــــــة (ش.م.ع) ("الشــــــركة") والشــــــركات التـابعـة لهـا ("المجموعـة") كمـا في ٣٠ یونيو ،٢٠٢١ والتي تتـألف من بيـان المركز المـالي الموحـد الموجز المرحلي كمـا في ٣٠ یونيو ،٢٠٢١ والبيان الموحد الموجز المرحلي ذي العلاقة للدخل الشــامل لفترتي الثلاثة أشـــهر والســـتة أشـــهر المنتهيتين في ذلك التاریخ والبيانات الموحدة الموجزة المرحلية ذات العلاقة للتغيرات في حقوق الملكية والتدفقات النقدیة لفترة الســـــــتة أشـــــــهر المنتهية ً في ذلك التاریخ والإیضــاحات التفســيریة. إن الإدارة مســؤولة عن إعداد وعرض هذه البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية وفقا للمعيار المحاســــــبي الدولي رقم ٣٤ - إعداد التقاریر المالية المرحلية ("المعيار المحاســــــبي الدولي رقم ٣٤"). إن مســــــؤوليتنا هي استنادا اجعة التي قمنا بها. ً إعطاء استنتاج حول هذه البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية إلى أعمال المر
مجال المراجعة
لقـد تمـت مراجعتنـا وفقـا ٢٤١٠ الـذي ینطبق على مهـام المراجعـة "مراجعـة المعلومـات المـاليـة المرحليـة المنجزة ً للمعيـار الـدولي رقم من قبل مدقق حســابات المنشــأة المســتقل". تتألف مراجعة المعلومات المالية المرحلية من طلب الاســتفســارات بصــورة رئيســية من الأشـــخاص المســـؤولين عن الأمور المالية والمحاســـبية وتطبيق الإجراءات التحليلية وإجراءات المراجعة الأخرى. إن مجال عملية المراجعـة أقـل بكثير من مجـال ا ً لتـدقيق الـذي یتم وفقـا عليـه فـإنهـا لا تمكننـا من الحصـــــــــــــول على ً لمعـایير التـدقيق الـدوليـة وبنـاء التأكيدات التي تطلعنا ع ً ً لى جميع الأمور الجـــــــوهریة التي یمكن تحدیدها أثناء القيام بالتدقيـــــــق. بناء على ذلك، فإننا لا نبدي رأیا بخصوص التدقيق.
الاستنتاج
استنادا عتنـا، لم یرد إلى علمنا ما یستوجب الاعتقاد بأن البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية المرفقة لم یتم إعدادها، ً إلى مراج ً للمعيار المحاسبي الدولي رقم .٣٤ من كافة النواحي الجوهریة، وفقا
شكوك جوهریة بشأن مبدأ الاستمراریة
نلفت الانتباه إلى الإیضــاح رقم ٢ حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية والذي ینظر في قدرة المجموعة على الاســتمرار على أسـاس مبدأ الاسـتمراریة. فباسـتثناء الدخل المحقق من مطالبة تأمين بمبلغ ٨٥٬٧٥٩ ألف درهم، قد تكبدت المجموعة خسـارة بمبلغ ٦٬١٦٥ ألف درهم خلال فترة الســتة أشــهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١ (فترة الســتة أشــهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢٠ - ٥١٬٦٦٦ ألف درهم)، وكمـا في ذلـك التـاریخ، تجـاوزت المطلوبـات المتـداولـة للمجموعـة موجوداتهـا المتـداولـة بمبلغ ١٢٥٬٣٢٩ ألف درهم (٣١ دیسمبر ٢٠٢٠ - ٣٣٣٬٢١٤ ألف درهم).
في حين أن مجلس الإدارة یـدرس جميع الخيـارات المتـاحـة لتعزیز هيكـل رأســـــــــــــمـال المجموعـة، یقوم بـإجراء منـاقشـــــــــــــات مكثفـة مع مقرضـــي المجموعة، فإن توقيت ومدى تحقق عدد من الافتراضـــات الرئيســـية لتوقعات الإدارة یخرج عن ســـيطرة الإدارة ویســـتوجب نجاح المفاوضات مع مقرضي المجموعة.
تقریر مراجعة البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية إلى السادة مساهمي شركة الخليج للملاحة القابضة (ش.م.ع) (تتمة)
التقدیرات غير المؤكدة الجوهریة المتعلقة بمبدأ الاستمراریة (تتمة)
كما ورد في الإیضــــاح ،٢ تشــــير هذه الأحداث أو الظروف، إلى جانب الأمور الأخرى المنصــــوص عليها في الإیضــــاح ٢ حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية، إلى وجود شـــــــــــكوك جوهریة حول قدرة المجموعة على الاســـــــــــتمرار على أســـــــــــاس مبدأ الاستمراریة.
وإن استنتاجنا غير معدل بخصوص هذا الأمر.
أمر آخر
لقد تم تدقيق البيانات المالية الموحدة للمجموعة للســنة المنتهية في ٣١ دیســمبر ٢٠٢٠ من قبل مدقق حســابات آخر والذي أبدى رأیا حول هذه البيانـات الماليـة الموحدة بتاریخ ٣١ مارس .٢٠٢١ ً غير معدل
لقد تم مراجعة البيانــــــــــــات الماليــــــــــــة الموحدة الموجزة المرحلية للمجموعة لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢٠ من قبل مدقق حسابات آخر والذي أبدى استنتاج غير معدل حول تلك المعلومات الماليـة بتاریخ ١١ أغسطس .٢٠٢٠
عن إرنست ویونغ
موقعة من: أشرف وحيد أبو شرخ شریـك رقم القيد : ٦٩٠
١١ أغسطس ٢٠٢١ دبي، الإمارات العربية المتحدة
| إيضاح | ۳۰ پوټيو ۲۰۲۱ ألف درجع |
۳۱ پیسبر ۲۰۲۰ ألف درهم |
|
|---|---|---|---|
| الموجودات | (غير مدققة) | (منقة) | |
| الموجودات غير المتداولة | |||
| سفن وممتلكات ومعدات | ٥ | 363.371 | 7 ٤ A. ٢ ٢ ١ |
| موجودات حق الآستخدام | ٦ | ٣٨٤ 127,277 |
$\circ \vee \circ$ 157,577 |
| الشهرة | |||
| إجمالي الموجودات غير المتداولة | 19,171 | 792,209 | |
| موجودات متداولة | |||
| 7, £ V 9 | 7, E E T | ||
| مخْزُون ذمم مدينة تجارية وأخرى نقد في الصندوق وأرصدة لدى البنوك |
٧ | 37, £ 8 V | 51,097 |
| $T$ +, $1$ $\Lambda$ £ | T1,491 | ||
| إجمالي الموجودات المتداولة | $VT, Y \circ .$ | Y, YY | |
| إجمالي الموجودات | 177,771 | $\lambda$ 77, $\epsilon$ $\lambda$ 9 | |
| حقوق الملكية والمطلوبات | |||
| جقوق الملكية | |||
| رأس المال | $\sqrt{}$ | 1, 1, 1, 1, 1, 1 | 1, 11, 7.7 |
| أحتياطي قانوني | 19, V £ V | 19, Y E V | |
| خسآئر منزاكمة | (755, 11) | $(YY_{\epsilon}, YY_{\epsilon})$ | |
| احتياطيات أخرى | $\mathcal{N}$ | (Y, YYt) | (Y, YYE) |
| حقوق الملكية العائدة إلى مساهمى الشركة | ٣٩٢,٢١٤ | $T \mid Y, \rangle \cdot \Lambda$ | |
| حصص غير مسيطرة | 1.176 | 11,777 | |
| إجمالي حقوق الملكية | 2.4,088 | TYT, EAE | |
| مطلوبات | |||
| مطلوبات غير متداولة | |||
| مخصص مكافأة نهآية الخدمة للموظفين | 1,224 | 1.75A | |
| مطلوبات عقود الإيجار | ٩ | 121 | |
| سلفيآت | ١. | 180,076 | 0.6079 |
| صكوك إسلامية غير قابلة للتحويل | ۱۹ | $\Lambda$ , $\epsilon$ $\tau$ | Y9,057 |
| إجمالي المطلوبات غير المتداولة | 271, VV 1 | ۱۳۵,٥٦١ | |
| المطلوبات المتداولة | |||
| ذمم دأئنة تجاربة وأخرى | ٨ | 110,791 | $\bigcup$ i ${V \cdot E$ |
| مطلوبات عقود الإيجار سلفيات |
٩ | ۳۸٤ | ٤٨٦ |
| ١. | 71,877 | TV1, TVT | |
| قرض من أطراف ذات علاقة | ۱۱ | 1.,838 | 17,858 |
| مبالغ مستحقة لطرف ذي علاقة | ۱۱ | 122 | |
| إجمالي المطلوبات المتداولة | 191, EV9 | $\epsilon$ . 1, $\epsilon$ $\epsilon$ $\epsilon$ | |
| إجمالي المطلوبات | 11.70. | 049, 000 | |
| إجمالى حقوق الملكية والمطلوبات | $\Lambda$ $\tau$ , $\tau$ $\tau$ $\Lambda$ | $\lambda$ $\lambda$ , $\epsilon$ , $\lambda$ |
الخليج للملاحة القابضة (ش.م.ع) بيان الدخل الشامل الموحد المرحلي
للفترة المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١
| الستة فترة في |
أشهر المنتهية ٣٠ یونيو |
الثلاثة فترة في |
أشهر المنتهية ٣٠ یونيو |
||
|---|---|---|---|---|---|
| إیضاح | ٢٠٢١ ألف درهم مدققة) (غير |
٢٠٢٠ ألف درهم مدققة) (غير |
٢٠٢١ ألف درهم مدققة) (غير |
٢٠٢٠ ألف درهم مدققة) (غير |
|
| التشغيلية الإیرادات |
١٢ | ٦٢٬٢٠١ | ٦٧٬٥٨٩ | ٣١٬١٢٨ | ٣٤٬٠٧٥ |
| التشغيلية التكاليف |
١٣ | ) (٤٦٬٨٧٩ |
(٦٨٬٨٦١) | ) (٢١٬٨٩٧ |
(٣٢٬٦٣٧) |
| الأرباح (الخسائر)/ إجمالي |
١٥٬٣٢٢ | (١٬٢٧٢) | ٩٬٢٣١ | ١٬٤٣٨ | |
| آخر دخل |
١٬٠٢٠ | ٢٬٢٩٢ | ٢٣٨ | ٢٬٠٨٦ | |
| التأمين مطالبات من دخل |
٧(ب) | ٨٥٬٧٥٩ | - | ٢٬٨٢٢ | - |
| وإداریة عمومية مصاریف |
١٤ | (٨٬٢٧٦) | (١٠٬١٥٩) | (٢٬٩١٨) | (٦٬٣٠٨) |
| منها الغرض انتفى مطلوبات قيد إعادة |
٨(ب) | ٦٬٤٨٩ | - | ٣٠٨ | - |
| موجودات بند استبعاد من خسارة |
- | (٩٬٦١٠) | - | (٩٬٦١٠) | |
| السفن قيمة انخفاض خسائر مخصص |
٥ | - | (٨٬٧٤١) | - | (٨٬٧٤١) |
| للفترة التشغيلية خسائر) الأرباح/(ال |
١٠٠٬٣١٤ | (٢٧٬٤٩٠) | ٩٬٦٨١ | (٢١٬١٣٥) | |
| تمویل تكاليف |
١٦ | ) (١٩٬٨٠٥ |
(٢٣٬٢٦١) | (٩٬٠٩٩) | (١١٬٩٨٢) |
| الدخل ضریبة ل خسائر) قب الأرباح/(ال |
٨٠٬٥٠٩ | (٥٠٬٧٥١) | ٥٨٢ | (٣٣٬١١٧) | |
| الدخل ضریبة |
(٩١٥) | (٩١٥) | (٤٥٧) | (٤٥٧) | |
| فترة (خسائر) ال أرباح/ |
٧٩٬٥٩٤ | (٥١٬٦٦٦) | ١٢٥ | (٣٣٬٥٧٤) | |
| الأخرى الشامل الدخل بنود |
- | - | - | - | |
| الشامل/ الدخل إجمالي فترة الشاملة) لل (الخسائر |
٧٩٬٥٩٤ | (٥١٬٦٦٦) | ١٢٥ | (٣٣٬٥٧٤) | |
| إلى: العائدة الشركة مساهمي |
٨٠٬١٠٦ | (٥١٬١٣٩) | (٢٦) | (٣٣٬٢١٣) | |
| مسيطرة غير حصص |
(٥١٢) ٧٩٬٥٩٤ |
(٥٢٧) (٥١٬٦٦٦) |
١٥١ ١٢٥ |
(٣٦١) (٣٣٬٥٧٤) |
|
| الشركة مساهمي إلى العائدة السهم ربحية رهم) والمخففة (د الأساسية |
١٨ | ٠٬٠٧٨٦ | (٠٬٠٥٠٢) | ) ٠٬٠٠٠٠٣ ( |
(٠٬٠٣٢٦) |
رفقة جزءا هذه البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية. ً تشكل الإیضاحات من ١ إلى ٢٠ الم من
بيان التغيرات في حقوق الملكية الموحد المرحلي الموجز لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١
| الشركة الملكية مالكي إلى العائدة حقوق |
|||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| أ س ر المال ألف درهم |
ط الاحتيا ي النظام ي ألف درهم |
الخسائ ر مة المتراك ألف درهم |
احتياط يات أخ رى ألف درهم |
المجم وع ألف درهم |
ص غي الحص ر طرة المسي ألف درهم |
المجم وع ألف درهم |
|||
| (مدققة) ٢٠٢٠ ینایر في ١ الرصيد |
١٬٠١٩٬٢٠٩ | ١٩٬٧٤٧ | ) ٤٤٥٬١٩٥ ( |
) ٢٬٧٢٤ ( |
٥٩١٬٠٣٧ | ١١٬٥١٩ | ٦٠٢٬٥٥٦ | ||
| مدققة) (غير للفترة ة ة الشامل الخسار إجمالي |
- | - | ) ٥١٬١٣٩ ( |
- | ) ٥١٬١٣٩ ( |
(٥٢٧) | ) ٥١٬٦٦٦ ( |
||
| مدققة) (غير ٢٠٢٠ یونيو في ٣٠ الرصيد |
١٬٠١٩٬٢٠٩ | ١٩٬٧٤٧ | ) ٤٩٦٬٣٣٤ ( |
) ٢٬٧٢٤ ( |
٥٣٩٬٨٩٨ | ١٠٬٩٩٢ | ٥٥٠٬٨٩٠ | ||
| (مدققة) ٢٠٢١ ینایر في ١ الرصيد |
١٬٠١٩٬٢٠٩ | ١٩٬٧٤٧ | ) ٧٢٤٬١٢٤ ( |
) ٢٬٧٢٤ ( |
٣١٢٬١٠٨ | ١١٬٣٧٦ | ٣٢٣٬٤٨٤ | ||
| لة) ر الشام (الخسائ الشامل/ الدخل إجمالي مدققة) غير للفترة ( |
- | - | ٨٠٬١٠٦ | - | ٨٠٬١٠٦ | (٥١٢) | ٧٩٬٥٩٤ | ||
| مدققة) (غير ٢٠٢١ یونيو ٣٠ في الرصيد |
١٬٠١٩٬٢٠٩ | ١٩٬٧٤٧ | ) ٦٤٤٬٠١٨ ( |
) ٢٬٧٢٤ ( |
٣٩٢٬٢١٤ | ١٠٬٨٦٤ | ٤٠٣٬٠٧٨ |
رفقة جزءا هذه البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية. ً تشكل الإیضاحات من ١ إلى ٢٠ الم من
| ع) (ش.م. |
القابضة | للملاحة | الخليج |
|---|---|---|---|
| ------------- | --------- | --------- | -------- |
بيان التدفقات النقدیة الموحد المرحلي الموجز
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١
| أشهر الستة فترة |
المنتهية في |
|
|---|---|---|
| ٢٠٢١ یونيو ٣٠ |
٢٠٢٠ ٣٠ یونيو |
|
| ألف درهم |
ألف درهم |
|
| مدققة) (غير |
مدققة) (غير |
|
| التشغيلية الأنشطة من النقدیة التدفقات |
||
| للفترة الخسائر |
٨٠٬٥٠٩ | (٥٠٬٧٥١) |
| ة: للبنود التالي التعدیلات |
||
| ومعدات وممتلكات سفن استهلاك الاستخدام حق موجودات استهلاك |
١٩٬٠٨٠ ١٩١ |
٢٤٬١٩٥ ٥٣٨ |
| الاستخدام حق موجودات قيمة في الانخفاض |
- | ٢٣٠ |
| السفن قيمة في الانخفاض مخصص |
- | ٨٬٧٤١ |
| للموظفين الخدمة نهایة مكافآت مخصص |
٥٤ | ١١٥ |
| سفن استبعاد من خسائر |
- | ٩٬٦١٠ |
| منها الغرض انتفى مطلوبات قيد إعادة ١٦) (إیضاح تمویل تكاليف |
(٦٬٤٨٩) ١٩٬٨٠٥ |
- ٢٣٬٢٦١ |
| في التغيرات قبل التشغيلية النقدیة التدفقات التشغيلية والمطلوبات الموجودات |
١١٣٬١٥٠ | ١٥٬٩٣٩ |
| المخزون النقص في (الزیادة)/ |
(٣٦) | ٨٦٤ |
| علاقة ذي طرف المستحقة ل المبالغ النقص في |
(١٤٤) | - |
| خرى جاریة والأ المدینة الت الذمم زیادة) في النقص/ (ال |
٥٬٤٠٩ | (٤٬١٠٦) |
| والأخرى التجاریة الدائنة الذمم النقص في |
(٥٥٨) | (١٦٬٨٠٩) |
| ات في) العملي (المستخدم من/ الناتج النقد |
١١٧٬٨٢١ | (٤٬١١٢) |
| للموظفين المدفوعة الخدمة نهایة مكافآت |
(١٥٩) | (٣٢٤) |
| التشغيلية طة في) الأنش (المستخدم من/ الناتج النقد صافي |
١١٧٬٦٦٢ | (٤٬٤٣٦) |
| ة الاستثماری الأنشطة من النقدیة التدفقات |
||
| ومعدات وممتلكات سفن شراء |
) (١٧٬١٩٠ |
(٤٬٠٨٥) |
| ومعدات وممتلكات سفن استبعاد من محصلة مبالغ |
- | ٥٬٤٥٩ |
| ة الاستثماری الأنشطة من ج في)/ النات (المستخدم النقد صافي |
) (١٧٬١٩٠ |
١٬٣٧٤ |
| التمویلية الأنشطة من النقدیة التدفقات |
||
| للتحویل قابلة غير إسلامية صكوك من محصلة مبالغ |
- | ٩٠٬٩١٩ |
| مدفوعة ترتيبات رسوم الإیجار عقود مطلوبات دفعات |
(١٬٣٥٠) (٢٣٠) |
(١٢٬٤٩٩) (٥٠) |
| ١٠) (إیضاح السلفيات سداد |
) (٧٣٬٨٠٨ |
(٤٬٣٧٩) |
| علاقة ذي طرف عليه من الحصول تم قرض سداد |
(٦٬٠٠٠) | (٣٢٬٠١٩) |
| لأخرى الأطراف ا من السلفيات سداد |
- | (٧٬٣٤٨) |
| مدفوعة فوائد النقد المقيد زیادة) في النقص/ (ال |
) (١٠٬٧٩١ ٤٤٧ |
(٨٬٦٨٦) (٥٬٥١٤) |
| التمویلية الأنشطة من الناتج في)/ (المستخدم النقد صافي |
) (٩١٬٧٣٢ |
٢٠٬٤٢٤ |
| الفترة خلال النقدیة وشبه النقدیة في الزیادة صافي |
٨٬٧٤٠ | ١٧٬٣٦٢ |
| بدایة الفترة في النقدیة وشبه النقدیة |
٧٬٢٣٥ | ١٦٬٩٢١ |
| الفترة نهایة في النقدیة وشبه النقدیة |
١٥٬٩٧٥ | ٣٤٬٢٨٣ |
| مقيد نقد |
١٤٬٢٠٩ | ١٦٬٩٩٣ |
| الصندوق البنوك لدى والأرصدة في النقد إجمالي |
٣٠٬١٨٤ | ٥١٬٢٧٦ |
-١ الوضع القانوني والأنشطة
وفقـا لقـرار وزارة الاقتصـاد ً إن شركة الخليج للملاحة القابضة ش.م.ع ("الشـركة") هـي شـركة مسـاهمة عامـة تأسسـت فـي ٣٠ أكتـوبر ٢٠٠٦ ً للقــانون الاتحــادي رقــم (٢) لســنة ٢٠١٥ فــي دولــة الإمــارات العربيــة المتحــدة. وهــي رقــم ٤٢٥ لســنة ٢٠٠٦ وموجــودة بشــكٍل صــحيح وفقــا مدرجـة فـي سـوق دبـي المـالي. تقـوم الشـركة بشـكل رئيسـي بأعمـال النقـل البحـري لمنتجـات الـنفط والبتـرول والبضـائع المماثلـة وتـأجير السـفن وخطوط الشحن لنقل الركاب والبضائع وخدمات التأجير للشـحن البحـري وللركـاب وخـدمات الشـحن ووكـلاء خطـوط الشـحن البحـري وخـدمات النقــل والتخلــيص وخــدمات تحميــل وتفریــغ وتعبئـة البضــائع وخـدمات الشــحن البحــري وتشــغيل وإدارة الســفن مــن خـلال الشــركات التابعــة لهــا المدرجة أدناه. تعمل الشركة المساهمة العامة من خلال مكتبها في الطابق ٣٩ برج أي بي آي تریـو تـاور، البرشـاء، دبـي، الإمـارات العربيـة المتحـدة. إن الشـركة والشـركات التابعـة لهـا المملوكـة لهـا بشـكل مباشـر أو غيـر مباشـر مدرجـة أدنـاه (یشـار إليهـا مجتمعـة بــ"المجموعة") فـي هذه البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية.
| الملكية نسبة % حقوق |
بلد | الأنشطة | التابعة الشركات |
||
|---|---|---|---|---|---|
| ٣١ دیسمب ر |
یونيو ٣٠ |
||||
| ٢٠٢٠ | ٢٠٢١ | التأسيس | الرئيسية | ||
| ١٠٠ | ١٠٠ | العربيــــــــــــــــة ت الإمــــــــــــــارا المتحدة |
الخ السفن شحن |
Gulf Navigation Maritime and Operations Management Owned by Gulf Navigation |
|
| ١٠٠ | ١٠٠ | العربيــــــــــــــــة ت الإمــــــــــــــــارا المتحدة |
الـــخ/ الســـفن شـــحن صــــــــــيانة خـــــــــدمات |
ش.م.ح للملاحة الخليج مجموعة Holding LLC |
|
| ١٠٠ | ١٠٠ | العربيــــــــــــــــة ت الإمــــــــــــــارا المتحدة |
والقوارب السفن الـــخ/ الســـفن شـــحن صــــــــــيانة خـــــــــدمات |
م.م.ح الملاحية السفن لإدارة الخليج |
|
| ١٠٠ | ١٠٠ | العربيــــــــــــــــة ت الإمــــــــــــــارا |
والقوارب السفن الخ السفن شحن |
ذ.م.م الخام للنفط الخليج ناقلات |
|
| ١٠٠ | ١٠٠ | المتحدة العربيــــــــــــــــة ت الإمــــــــــــــارا |
الخ السفن شحن |
ذ.م.م للكيماویات الخليج ناقلات |
|
| ٦٠ | ٦٠ | المتحدة العربيــــــــــــــــة ت الإمــــــــــــــارا المتحدة |
خطـــــــوط وكـــــلاء البحري الشحن |
Gulf Navigation Polimar Maritime LLC |
|
| ١٠٠ | ١٠٠ | عمان سلطنة |
السفن وساطة |
ذ.م.م والوساطة للملاحة الخليج |
|
| ١٠٠ | ١٠٠ | بنما | السفن امتلاك |
كوربوریشن إیادا جلف |
|
| ١٠٠ | ١٠٠ | بنما | السفن امتلاك |
كوربوریشن هووایلات جلف |
|
| ١٠٠ | ١٠٠ | بنما | السفن امتلاك |
كوربوریشن دیفي جلف |
|
| ١٠٠ | ١٠٠ | بنما | السفن امتلاك |
كوربوریشن جلمودا جلف |
|
| ١٠٠ | ١٠٠ | بنما | السفن امتلاك |
كوربوریشن فناتير جلف |
|
| ١٠٠ | ١٠٠ | كایمان جزر |
السفن امتلاك |
Gulf Navigation Mishref Limited |
|
| ١٠٠ | ١٠٠ | كایمان جزر |
السفن امتلاك |
Gulf Navigation Mirdif Limited |
|
| ١٠٠ | ١٠٠ | كایمان جزر |
محدود غير |
Gulf Navigation Sukuk Limited |
|
| ١٠٠ | ١٠٠ | العربيــــــــــــــــة ت الإمــــــــــــــارا المتحدة |
وإدارة تشــــــــــــــــــــغيل الخ السفن |
Gulf Maritime Ship Management LLC | |
| ١٠٠ | ١٠٠ | العربيــــــــــــــــة ت الإمــــــــــــــارا المتحدة |
وإدارة تشــــــــــــــــــــغيل الخ السفن |
Gulf Ship Management Co LLC |
|
| ١٠٠ | ١٠٠ | ليبيریا | السفن شحن |
Gulf Navigation Mishref Limited |
-١ الوضع القانوني والأنشطة (تتمة)
| الفروع | الأنشطة | بلد | نسبة حقوق |
الملكية % |
|---|---|---|---|---|
| الرئيسية | التأسيس | یونيو ٣٠ ٢٠٢١ |
٣١ دیسمب ر ٢٠٢٠ |
|
| Gulf Navigation Mirdif Limited |
السفن شحن |
ليبيریا | ١٠٠ | ١٠٠ |
| ش.ذ.م.م السفن لملكية للملاحة الخليج |
الســــــــفن، تـــــــأجير إلخ |
العربيــــــــــــــــة ت الإمــــــــــــــارا المتحدة |
١٠٠ | ١٠٠ |
| إنك د، كاریرز ليمت لایفستوك نافيجيشن جلف |
السفن امتلاك |
بنما | ١٠٠ | ١٠٠ |
| إنك ليمتد، ١ كاریرز لایفستوك نافيجيشن جلف |
السفن امتلاك |
بنما | ١٠٠ | ١٠٠ |
| إنك ليمتد، كاریرز ٢ لایفستوك نافيجيشن جلف |
السفن امتلاك |
بنما | ١٠٠ | ١٠٠ |
| ایه أس كابيدا |
السفن امتلاك |
بنما | ١٠٠ | ١٠٠ |
| أبریــــل ٢٨ فــــي إلغاؤهــــا (تــــم ليمتــــد شــــيبينج دورانجــــو ٢٠٢١) |
السفن امتلاك |
مارشال جزر |
غير منطبق |
١٠٠ |
لدى المجموعة الفروع التالية:
| الأنشطة التابعة |
الشركات | |
|---|---|---|
| الرئيسية | ||
| الخ السفن، تأجير الشارقة) رع |
ش.م.ع (ف القابضة للملاحة الخليج |
|
| الخ السفن، تأجير (فرع) |
ش.م.ع، القابضة للملاحة الخليج |
|
| الخ السفن، تأجير |
Gulf Navigation Maritime and Operations Management Owned by Gulf Navigation Holding LLC |
|
| الشـــحن خطـــوط وكـــلاء البحري |
– Abu Dhabi Branch Gulf Navigation Polimar Maritime LLC-Sharjah Branch |
|
| لقطــــــــع الجملــــــــة تجــــــــارة تجــــــارة وأقســــــام الغيــــــار وغيرها والقوارب السفن |
Gulf Navigation Polimar Maritime LLC-Fujairah Branch |
|
| الخ السفن وإدارة تشغيل Gulf Ship Management Co |
-LLC Fujairah Branch |
** |
إیضاحات حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١
-١ الوضع القانوني والأنشطة (تتمة)
المجموعة أیضا ة في المنشأة تحت السيطرة المشتركة التالية: ً لدى حص
| المساهمة | نسبة | التأسيس بلد |
الرئيسي النشاط |
المشتركة السيطرة تحت منشأة |
|---|---|---|---|---|
| دیسمبر ٣١ ٢٠٢٠ |
یونيو ٣٠ ٢٠٢١ |
|||
| م.د.م.س تانكرز ستولت غولف |
||||
| ٪٥٠ | منطبق غير |
المتحدة العربية الإمارات |
السفن تأجير |
) (تم تسجيلها إلغاء ایو ٢٠٢١ بتاریخ ٩ م |
-٢ أسس إعداد البيانات المالية والسياسات المحاسبية
أسس الإعداد
وفقــا للمعيــار المحاســبي ً تــم إعــداد البيانــات الماليــة الموحــدة المــوجزة المرحليــة للمجموعــة لفتــرة الســتة أشــهر المنتهيـة فــي ٣٠ یونيــو ٢٠٢١ الـدولي رقـم ٣٤ –" إعـداد التقـاریر الماليـة المرحليـة" والمتطلبـات المعنيـة مـن قـوانين دولـة الإمـارات العربيـة المتحـدة. إن هـذه البيانـات الماليـة الموحـدة المــوجزة المرحليــة لا تشــمل كافــة المعلومــات والإفصــاحات المتطلبــة للبيانــات الماليــة الســنویة ویجــب أن تقــرأ بــالتزامن مــع البيانــات ادها وفقا یر المالية. ً المالية السنویة للمجموعة كما في ٣١ دیسمبر ،٢٠٢٠ التي تم إعد للمعایير الدولية لإعداد التقار
ُرجى الاطلاع على فقرة "التغيرات في السياسات والافصاحات المحاسبية" للمعایير والتعدیلات الجدیدة التي تم اتباعها خلال الفترة ال ی حالية.
وعلاوة على ذلك، صدر المرسوم بالقانون الاتحادي رقم ٢٦ لسنة ٢٠٢٠ والذي ینص على تعدیل بعض أحكام القانون الاتحادي رقم ٢ لسنة ٢٠١٥ بشأن الشركات التجاریة بتاریخ ٢٧ سبتمبر ٢٠٢٠ ودخلت التعدیلات حيز التنفيذ بتاریخ ٢ ینایر .٢٠٢١ تقوم المجموعة حاليا یخ دخول التعدیلات حيز التنفيذ. ً بمراجعة الأحكام الجدیدة وسوف تطبق متطلباتها في موعد لا یتجاوز سنة واحدة من تار
ة الموجزة المرحلية وفقا لتكلفة التاریخية. ً تم إعداد البيانات المالية الموحد لمبدأ ا
إن إعداد البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة على الأساس الموضح أعلاه یتطلب من الإدارة إجراء أحكام وتقدیرات وافتراضات تؤثر على تطبيق السياسات والمبالغ المعلنة عن الموجودات والمطلوبات والدخل والمصاریف. تستند التقدیرات والافتراضات المتعلقة بها إلى الخبرة التاریخية وعوامل أخرى مختلفة یعتقد أنها معقولة في ظل ظروف ونتائج أساس إصدار الأحكام المتعلقة بالقيم الدفتریة للموجودات والمطلوبات والتي لا تبدو بشكل واضح أنها من مصادر أخرى. قد تختلف النتائج الفعلية عن تلك التقدیرات.
إن النتائج لفترة الستة أشـهر المنتهيـة فـي ٣٠ یونيـو ٢٠٢١ لا تشـير بالضـرورة إلـى النتـائج المتوقعـة للسـنة الماليـة المنتهيـة فـي ٣١ دیسـمبر .٢٠٢١
أسس التوحيد
تتألف البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية في ولفتـرة السـتة أشـهر المنتهيـة فـي ٣٠ یونيـو ،٢٠٢١ مـن نتـائج الشـركة والشـركات التابعـة لهــا. تــم إعــداد البيانــات الماليــة الموحــدة المـوجزة المرحليــة للشــركات التابعــة لــنفس فتــرة إعــداد التقــاریر للشــركة باســتخدام سياســات محاســبية مماثلة. یتم استبعاد جميع المعاملات والأرباح والأرصدة بين الشركات عند توحيد البيانات.
یتم توحيد بيانات الشركات التابعة بالكامل من تاریخ تحویل السيطرة للمجموعة ویتوقف التوحيد من تاریخ توقف السيطرة للمجموعة.
-٢ أسس إعداد البيانات المالية والسياسات المحاسبية (تتمة)
مبدأ الاستمراریة
كما في ٣٠ یونيو ،٢٠٢١ تجاوزت المطلوبات المتداولة للمجموعة موجوداتها المتداولة بمبلغ ١٢٥٬٣٢٩ ألـف درهـم (٢٠٢٠ - ٣٣٣٬٢١٤ وعـة أرباحـا بمبلـغ ً ألف درهم) ولدى المجموعة خسائر متراكمة بمبلغ ٦٤٤٬٠١٨ ألف درهم (٢٠٢٠ - ٧٢٤٬١٢٤ ألف درهـم). حققـت المجم ٧٩٬٥٩٤ ألف درهم (٢٠٢٠ - تكبدت المجموعة خسارة بمبلغ ٥١٬٦٦٦ ألف درهم) لفترة الستة أشهر.
ً كمـا فـي ٣٠ یونيـو ،٢٠٢١ تجـاوزت الخسـائر المتراكمـة للمجموعـة مــا نســبته ٪٥٠ مــن رأس مالهـا المصـدر، وعلـى هـذا النحـو، فإنــه وفقــا للمادة ٣٠٢ من القانون الاتحادي رقـم (٢) لسـنة ٢٠١٥ فـي دولـة الإمـارات العربيـة المتحـدة، دعـت الشـركة لعقـد اجتمـاع الجمعيـة العموميـة بتاریخ ٢٩ أبریل ٢٠٢١ بغرض التصویت على إما حل الشركة أو استمرار نشاطها مع وجود خطة إعـادة هيكلـة مناسـبة. أصـدرت الجمعيـة ا یـنص علـى الموافقـة علـى اسـتمرار ا للمـادة ً العمومية قـرار یة عمليـات الشـركة وفقـ ٣٠٢ مـن القـانون الاتحـادي رقـم (٢) لسـنة ٢٠١٥ فـي دولـة ً الإمارات العربية المتحدة.
یدرس مجلس الإدارة جميع الخيارات المتاحة لتعزیز هيكل رأسمال المجموعة، كما یقوم بإجراء مناقشات مكثفة مع مقرضي المجموعة. في هذا السياق، خلال الفترة أتمت المجموعة عملية إعادة الهيكلة للقرض لأجل رقم ٥ مع إجراء تغييرات لتعهدات القرض لأجل رقم .٥ ًض بالنسبة للقروض لأجل رقم ٢ و ،٣ یتم أی ا إجراء محا دثات مع البنوك التي تتعامل معها المجموعة لتمدید التزامات الدفعات للتسهيلات الحالية بهدف إنشاء هيكل رأس مال مناسب طویل الأجل لأعمال المجموعة [الإیضاح ١٠(ب) والإیضاح ١٠(ج)].
أعدت إدارة المجموعة توقعاتها للتدفقات النقدیة لفترة لا تقل عن اثن ا من تاریخ هذه البيانات المالية الموحدة الموجزة المر ً ي عشر شهر حلية، ولدیها توقعات معقولة بأن المجموعة سوف تتوفر لها الموارد الكافية لمواصلة عملياتها التشغيلية في المستقبل المنظور.
تستند توقعات التدفقات النقدیة على الافتراضات الرئيسية التالية:
- ستكون المجموعة قادرة على إتمام إعادة هيكلة القرض لأجل رقم ٢ والقرض لأجل رقم ٣؛
- ًوفقا لتوقعات التدفقات النقدیة؛ و سيتم بيع سفينة واحدة تابعة للمجموعة،
- سيقدم أحد المساهمين مبلغ یصل إلى ١٨٬٣٥٠ ألف درهم لتمویل رأس المال العامل للمجموعة في نوفمبر .٢٠٢١
فــي حـين قــرر المسـاهمون مواصــلة عمليــات المجموعــة فــي اجتمــاع الجمعيــة العموميــة المنعقــد بتـاریخ ٢٩ أبریــل ٢٠٢١ كمــا هـو مطلــوب بموجب المادة ٣٠٢ من القانون الاتحادي رقم (٢) لسنة ،٢٠١٥ فإن توقيت ومدى تحقق الأمور المذكورة أعلاه هي خارج سيطرة الإدارة.
ً تجري المجموعة مناقشاتها مع هيئة الأوراق المالية والسلع، وهي الهيئة الرقابية المعنية، وذلك وف ا لقرار مجلس الإ ق دارة رقم (٣٢ / ر. ت) لسنة ،٢٠١٩ بشأن إعادة هيكلة الدیون الرئيسية للمجموعة وتحویلها إلى حقوق ملكية عن طریق إصدار صكوك قابلة للتحویل إلزامية. مازالت الإجراءات قيد التنفيذ، ویتم التعامل مع هذا الأمر من قبل مستشار قانوني خارجي.
التغيرات في السياسات والإفصاحات المحاسبية
إن السياسات المحاسبية المتبعة في إعداد البيانات المالية الموحـدة المـوجزة المرحليـة مماثلـة لتلـك المتبعـة فـي إعـداد البيانـات الماليـة الموحـدة السنویة للمجموعة للسـنة المنتهيـة فـي ٣١ دیسـمبر ،٢٠٢٠ باسـتثناء اتبـاع المعـایير الجدیـدة التـي یسـري مفعولهـا فـي ١ ینـایر ٢٠٢١ والتـي هي على النحو التالي. لم تقم المجموعة بالاتباع المبكر لأي معيار أو تفسير أو تعدیل آخر، والذي صدر لكن لم یسر مفعوله بعد.
تطبق العدید من التعدیلات لأول مرة في سنة ،٢٠٢١ إلا أنها لا تؤثر على البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية للمجموعة.
إیضاحات حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١
-٢ أسس إعداد البيانات المالية والسياسات المحاسبية (تتمة)
التغيرات في السياسات والإفصاحات المحاسبية (تتمة)
إعادة تشكيل المقارنة المعياریة لسعر الفائدة - المرحلة ٢ التعدیلات على المعيار الدولي لإعـداد التقـاریر الماليـة رقـم ٩ والمعيـار المحاسـبي الدولي رقم ٣٩ والمعيار الدولي لإعداد التقاریر المالية رقم ٧ والمعيار الدولي لإعداد التقاریر المالية رقم ٤ والمعيـار الـدولي لإعـداد التقـاریر المالية رقم ١٦
تــوفر التعــدیلات إعفــاءات مؤقتــة تعــالج التــأثير علــى التقــاریر الماليــة عنــد اســتبدال أســعار الفائــدة بــين البنــوك بســعر فائــدة بــدیل خــال مــن اطر تقریبا تشمل التعدیلات على الاستثناءات المتاحة التالية: ً المخ .
- استثناء یتطلب التعامل مع التغيرات التعاقدیة، أو التغيرات في التدفقات النقدیة المطلوبة مـن قبـل إعـادة التشـكيل علـى أنهـا تغيـرات فـي سعر الفائدة المتغير، بما یساوي الحركة في أسعار الفائدة في السوق
- یجـب إجـراء تغييـرات الأذونـات المطلوبـة مـن قبـل إعـادة تشـكيل أسـعار الفائـدة بـين البنـوك علـى تعيينـات التحـوط وتوثيـق التحـوط دون وقف علاقة التحوط
- توفير إعفاء مؤقت للمنشآت من الالتزام بالمتطلبات التي یمكن تحدیـدها بشـكل منفصـل عنـدما یـتم تعيـين أداة معـدل الفائـدة الخـالي مـن المخاطر كتحوط لمكون المخاطر
العقود المحملة بالتزامات – تكاليف الوفاء بعقد (التعدیلات على المعيار المحاسبي الدولي رقم ٣٧)
تحدد التعدیلات التكاليف التي تقوم المنشأة بتضمينها عند تحدید تكلفة الوفاء بالعقد بغرض تقييم ما إذا كان العقد محمل بالتزامات. تنطبق التعدیلات على فترات التقاریر السنویة التي تبدأ في أو بعد ١ ینایر ٢٠٢٢ على العقود القائمة في التاریخ الذي یتم فيه تطبيق التعدیلات لأول مرة. في تاریخ التطبيق المبدئي، یتم تثبيت الأثر التراكمي لتطبيق التعدیلات كتعدیل على الرصيد الافتتاحي للأرباح غير الموزعة أو العناصر الأخرى لحقوق الملكية حسب الاقتضاء. لا تتم إعادة إدراج أرقام المقارنة. ليس لهذه التعدیلات أي تأثير على البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية للمجموعة.
ليس لهذه التعدیلات أي تأثير على البيانـات الماليـة الموحدة المرحلية الموجزة للمجموعة. تعتزم المجموعـة اسـتخدام الاسـتثناءات فـي الفتـرات المستقبلية إذا أصبحت قابلة للتطبيق.
العملة المستخدمة وعملة العرض
یتم قياس البنود المدرجة في البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية لكل مـن الشـركات التابعـة والمشـاریع المشـتركة لـدى المجموعـة ( شـار ُ ی إليها مجتمعة ب" الشركات") باستخدام عملة البيئة الاقتصادیة الرئيسية التـي تعمـل هـذه الشـركات ضـمنها ("العملـة المسـتخدمة"). وحيـث إن أغلـب معــاملات الشــركات مصــنفة بالـدولار الأمریكــي أو بعمــلات مربوطــة بالـدولار الأمریكــي، فــإن العملــة المســتخدمة لهــذه الشــركات هــي الــدولار الأمریكــي، غيــر أن البيانــات الماليــة الموحــدة المــوجزة المرحليــة للمجموعــة یــتم عرضــها بــدرهم الإمــارات العربيــة المتحــدة ("الــدرهم الإماراتي") كونه عملة العرض للمجموعة. لقد تم تحویل المبالغ المصنفة بالدولار الأمریكـي إلـى الـدرهم الإمـاراتي بسـعر صـرف ٣٬٦٦ درهـم أمریكي نظرا بات سعر الصرف بين الدولار الأمریكي والدرهم الإماراتي. ً إماراتي لكل دولار لث
السـياسات المحاسبية الهامة
تقـوم المجموعـة باســتمرار بتطبيـق السياسـات المحاسـبية وأسـاليب الاحتســاب المسـتخدمة فـي إعــداد البيانـات الماليـة الموحـدة السـنویة الأخيــرة الصادرة للسنة المنتهية في ٣١ دیسمبر .٢٠٢٠
إدارة المخاطر المالية
إن سياسات وأهداف إدارة المخاطر المالية للمجموعـة مماثلـة مـع تللـك السياسـات والأهـداف المفصـح عنهـا فـي البيانـات الماليـة الموحـدة كمـا في وللسنة المنتهية في ٣١ دیسمبر .٢٠٢٠
الخليج للملاحة القابضة (ش.م.ع) إیضاحات حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١
-٣ التقدیرات والأحكام المحاسبية الهامة
كانـت الأحكـام الجوهریـة التـي اتخـذتها الإدارة عنـد تطبيـق السياسـات المحاسـبية للمجموعـة والمصـادر الرئيسـية للتقـدیرات غيـر المؤكـدة نفـس الأحكام والمصادر المطبقة في البيانات المالية الموحدة للمجموعة للسنة المنتهية في ٣١ دیسمبر ،٢٠٢٠ باستثناء ما هو موضح أدناه.
في ینایر ،٢٠٢٠ أعلنت منظمة الصحة العالمية حالة طوارئ صحية عالمية بسبب انتشار سلالة جدیدة من الفيـروس التـاجي والتـي ظهـرت فـي مدینـة ووهـان فـي الصـين ("جائحـة كوفيـد١٩-"). فـي وقـت لاحـق (فـي مـارس ٢٠٢٠)، صـنفت منظمـة الصـحة العالميـة تفشـي فيـروس كورونا المسـتجد (كوفيـد١٩-) علـى أنـه جائحـة عالميـة، بسـبب الزیـادة السـریعة فـي الانتشـار والعـدوى فـي جميـع أنحـاء العـالم. أدت الطبيعـة الوبائية لهذا المرض إلى فرض قي ا ً ود عالمية على السفر ً وإغلاقا تا ً ً سـلبية علـى الاقتصـاد العـالمي ما في معظم دول العالم، ممـا كـان لـه آثـارا والحياة الاجتماعية.
نتيجة لما ورد أعلاه وما ینتج عن ذلك من ا اضطربات في الأنشـطة الاجتماعيـة والاقتصـادیة، تواصـل المجموعـة تقيـيم تـأثير جائحـة كوفيـد- ١٩ على أعمالها بشكل منتظم، ولا سيما بعد ا ترجع المبيعات والانخفاض الكبير في بعض خطـوط إیراداتهـا (تـأجير السـفن وإدارة السـفن ومـا إلى ذلك). إن تطور جائحة كوفيد١٩- یتغير بسرعة وبشكل یومي. إن الطبيعـة غيـر المسـبوقة للأزمـة والـنقص فـي البيانـات السـابقة الكافيـة وانخفاض نسبة التنبؤ بالمستقبل وعدم اليقين الكبير المرتبط بتطـور هـذه الجائحـة ومـدتها ومـدى تأثيرهـا علـى الاقتصـاد بشـكل عـام والأعمـال التجاریة بشكل خاص، یجعل من الصعب تقييم تأثيرها السلبي على الأعمال بدقة في هذه المرحلة. أخـذت الإدارة بعـين الاعتبـار العدیـد مـن المجالات المتوقعة للمخاطر التشـغيلية وقامـت بتنفيـذ تـدابير مختلفـة لضـمان اسـتمراریة العمليـات وتـوافر شـبكة الأعمـال وقـدرة المنظمـة علـى التعامل مع حالة الإغلاق.
-٤ القطاعات التشغيلية
قطاعات الأعمال
یتم إعداد التقاریر عن القطاعـات التشـغيلية بطریقـة تتوافـق مـع تلـك المسـتخدمة فـي تقـدیم التقـاریر الداخليـة إلـى المسـؤول الرئيسـي عـن اتخـاذ القـرارات بشـأن العمليـات التشـغيلية. إن المسـؤول الرئيسـي عـن اتخـاذ القـرارات بشـأن العمليـات التشـغيلية هـي اللجنـة التنفيذیـة للمجموعـة التـي تقــوم باتخــاذ القــرارات الاســتراتيجية ومراجعــة التقــاریر الداخليــة للمجموعــة بهــدف تقيــيم الأداء وتخصــيص المــوارد. لقــد قامــت الإدارة بتحدیــد القطاعات التش على هذه التقاری ً غيلية بناء ر.
فيما یلي قطاعات العمل الرئيسية لدى المجموعة:
- امتلاك وتأجير السفن: تأجير السفن للعملاء؛
- إدارة السفن: الإدارة الفنية للسفن؛
- بيع وتوزیع المنتجات البحریة: تجارة البضائع مثل المؤن والكيماویات والوقود اللازم للسفن؛
- خدمات الشحن والخدمات الفنية: تقدیم خدمات الشحن للسفن الراسية في الموانئ وتقدیم خدمات ورش السفن
- أخرى: تشتمل على إدارة كافة الأقسام والأنشطة الإداریة.
یلتـزم كـل مـن قطـاع تـأجير وامـتلاك وإدارة السـفن وقطـاع بيــع وتوزیـع المنتجـات البحریـة وقطـاع خـدمات الشـحن والخـدمات الفنيـة بالمعـایير المقررة بموجب المعيار الدولي لإعداد التقـاریر الماليـة رقـم ،٨ "القطاعـات التشـغيلية"، ویـتم تقـدیم التقـاریر المتعلقـة بهـذه القطاعـات باعتبارهـا قطاعات تشغيلية منفصلة، بينما لا یلبي قطاع إدارة الأقسـام والأنشـطة الإداریـة الشـروط الكميـة المقـررة بموجـب هـذا المعيـار حيـث یـتم بيـان نتائج عمليات هذا القطاع ضمن بند "أخرى".
القطاعات الجغرافية
ً إن اللجنـة التنفيذیــة عـد ملائمــا ُ لــدى المجموعــة لا تــرى أن التوزیــع الجغرافـي لعمليــات المجموعــة ی للتحليـل الإداري الـداخلي، وبالتـالي لــم یــتم الإفصاح عن أي معلومات حول القطاعات الجغرافية.
اعات التشغيلية ٍ بشـكل نـة التنفيذیـة للمجموعـة مـن أجـل اتخـاذ القـرارات بشـأن المـوارد المحملـة تتم مراجعة كافة نتائج القط منـتظم مـن قبـل اللج لكل قطاع وتقييم أدائه، والتأكد من توفر معلومات مالية محددة حول كل قطاع.
إیضاحات حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١
-٤ القطاعات التشغيلية (تتمة)
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١ (غير مدققة)
| وتأجير امتلاك السفن درهم ألف |
إدارة السفن درهم ألف |
وتوزیع بيع البحریة ت المنتجا درهم ألف |
فنية خدمات وشحن درهم ألف |
أخرى درهم ألف |
فيما د الاستبعا ت القطاعا بين درهم ألف |
ع المجمو درهم ألف |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| تشغيلية إیرادات |
٥٩٬١٧١ | ٥٢١ | ٢٠ | ٣٬٠١٠ | - | (٥٢١) | ٦٢٬٢٠١ |
| تشغيلية تكاليف |
) ٤٥٬٧٨٦ ( |
- | (٤) | ) ١٬٦١٠ ( |
- | ٥٢١ | ) ٤٦٬٨٧٩ ( |
| آخر دخل |
٨٦٣ | - | ٢٥ | - | ٥١٦ | (٣٨٤) | ١٬٠٢٠ |
| التأمين ت مطالبا من دخل |
٨٥٬٧٥٩ | - | - | - | - | - | ٨٥٬٧٥٩ |
| وإداریة عمومية ف مصاری |
(١٨٢) | ) ١٬١١٠ ( |
(٥١) | ) ٣٬٨٨١ ( |
) ٣٬٤٣٦ ( |
٣٨٤ | ) ٨٬٢٧٦ ( |
| منها الغرض انتفى ت مطلوبا قيد إعادة |
- | - | - | - | ٦٬٤٨٩ | - | ٦٬٤٨٩ |
| تمویل تكاليف |
) ١٣٬٤٤٩ ( |
- | - | - | ) ٦٬٣٥٦ ( |
- | ) ١٩٬٨٠٥ ( |
| الدخل ضریبة |
- | - | - | - | (٩١٥) | - | (٩١٥) |
| عنها المعلن ات القطاع خسائر) أرباح/( المالية التقاریر في |
٨٦٬٣٧٦ | (٥٨٩) | (١٠) | ) ٢٬٤٨١ ( |
) ٣٬٧٠٢ ( |
- | ٧٩٬٥٩٤ |
| مدققة) ف (غير یونيو ٢٠٢١ ي ٣٠ عنها المعلن ت القطاعا ت موجودا المالية التقاریر في |
٩٢٤٬٨٣٨ | ٢٢٬٩٤٩ | ٣٬٢٣٤ | ١٢٬٨١٧ | ١٬٥٥٧٬٥٣٣ | ) ١٬٦٥٨٬٠٤٣ ( |
٨٦٣٬٣٢٨ |
| عنها المعلن ت القطاعا ت مطلوبا المالية التقاریر في |
) ٨٠٨٬١٢٧ ( |
) ٢٦٬٧١٥ ( |
) ٣٬٩٥٦ ( |
) ٦٬٠٧٣ ( |
) ٨١٩٬٧٨٢ ( |
١٬٢٠٤٬٤٠٣ | ) ٤٦٠٬٢٥٠ ( |
إیضاحات حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١
-٤ القطاعات التشغيلية (تتمة)
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢٠ (غير مدققة)
| وتأجير امتلاك السفن درهم ألف |
إدارة السفن درهم ألف |
وتوزیع بيع البحریة ت المنتجا درهم ألف |
فنية خدمات وشحن درهم ألف |
أخرى درهم ألف |
فيما د الاستبعا ت القطاعا بين درهم ألف |
المجموع هم ألف در |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ة تشغيلي إیرادات |
٦٤٬٧٢٩ | ١٬٩٨٣ | ٣٥ | ٢٬٨٢٥ | - | ) ١٬٩٨٣ ( |
٦٧٬٥٨٩ |
| تشغيلية تكاليف |
) ٦٩٬٠٣٢ ( |
- | (١٣) | ) ١٬٧٩٩ ( |
- | ١٬٩٨٣ | ) ٦٨٬٨٦١ ( |
| آخر دخل |
٨٤٧ | - | ٩٢ | ٥ | ١٬٨٦٦ | (٥١٨) | ٢٬٢٩٢ |
| وإداریة عمومية ف مصاری |
) ٢٬٧٧٣ ( |
) ١٬٩٤٧ ( |
(٩٨) | ) ٢٬٠٣٤ ( |
) ٣٬٨٢٥ ( |
٥١٨ | ) ١٠٬١٥٩ ( |
| ت موجودا بند استبعاد من خسارة |
) ٩٬٦١٠ ( |
- | - | - | - | - | ) ٩٬٦١٠ ( |
| السفن قيمة في ض الانخفا ص مخص |
) ٨٬٧٤١ ( |
- | - | - | - | - | ) ٨٬٧٤١ ( |
| تمویل تكاليف |
) ٢٠٬٠٣٥ ( |
- | - | - | ) ٣٬٢٢٦ ( |
- | ) ٢٣٬٢٦١ ( |
| الدخل ضریبة |
- | - | - | - | (٩١٥) | - | (٩١٥) |
| المالية التقاریر ي عنها ف ن ت المعل القطاعا خسائر |
) ٤٤٬٦١٥ ( |
٣٦ | ١٦ | ) ١٬٠٠٣ ( |
) ٦٬١٠٠ ( |
- | ) ٥١٬٦٦٦ ( |
| (مدققة) ٢٠٢٠ ٣١ في دیسمبر عنها المعلن ت القطاعا ت موجودا المالية التقاریر في |
٨٥٣٬٨٥٣ | ٢٢٬٩٤٢ | ٣٬١٧٥ | ١٩٬٤٧١ | ١٬٥٣٦٬٤٥٦ | ) ١٬٥٧٣٬٤٠٨ ( |
٨٦٢٬٤٨٩ |
| عنها المعلن ت القطاعا ت مطلوبا |
|||||||
| المالية التقاریر في |
) ٨٦٨٬٨٥٥ ( |
) ٢٦٬١١٨ ( |
) ٣٬٩٠٦ ( |
) ١١٬٤٣٩ ( |
) ٧٣١٬١١٦ ( |
١٬١٠٢٬٤٢٩ | ) ٥٣٩٬٠٠٥ ( |
إیضاحات حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١
-٤ القطاعات التشغيلية (تتمة)
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١ (غير مدققة)
| وتأجير امتلاك السفن درهم ألف |
إدارة السفن درهم ألف |
وتوزیع بيع البحریة ت المنتجا درهم ألف |
فنية خدمات وشحن درهم ألف |
أخرى درهم ألف |
فيما د الاستبعا ت القطاعا بين درهم ألف |
ع المجمو درهم ألف |
|
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| تشغيلية إیرادات |
٢٩٬٥٢٩ | ٢٣٦ | ٤ | ١٬٥٩٥ | - | (٢٣٦) | ٣١٬١٢٨ |
| تشغيلية تكاليف |
) ٢١٬٢٩٦ ( |
- | ١ | (٨٣٨) | - | ٢٣٦ | ) ٢١٬٨٩٧ ( |
| آخر دخل |
١١٠ | - | (٤) | - | ٣٢٤ | (١٩٢) | ٢٣٨ |
| التأمين ت مطالبا من دخل |
٢٬٨٢٢ | - | - | - | - | - | ٢٬٨٢٢ |
| وإداریة عمومية ف مصاری |
(٣٢) | (٤٩٣) | (١٩) | (٨٧١) | ) ١٬٦٩٥ ( |
١٩٢ | ) ٢٬٩١٨ ( |
| منها الغرض انتفى ت مطلوبا قيد إعادة |
- | - | - | - | ٣٠٨ | - | ٣٠٨ |
| تمویل تكاليف |
) ٥٬٨٤٠ ( |
- | - | - | ) ٣٬٢٥٩ ( |
- | ) ٩٬٠٩٩ ( |
| الدخل ضریبة |
- | - | - | - | (٤٥٧) | - | (٤٥٧) |
| عنها المعلن ت القطاعا ) (خسائر أرباح/ |
|||||||
| المالية التقاریر في |
٥٬٢٩٣ | (٢٥٧) | (١٨) | (١١٤) | ) ٤٬٧٧٩ ( |
- | ١٢٥ |
إیضاحات حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١
-٤ القطاعات التشغيلية (تتمة)
لفترة الثلاثة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢٠ (غير مدققة)
| وتأجير امتلاك السفن |
إدارة السفن |
وتوزیع بيع البحریة ت المنتجا |
فنية خدمات وشحن |
أخرى | فيما د الاستبعا ت القطاعا بين |
المجموع | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
درهم ألف |
هم ألف در |
|
| ة تشغيلي إیرادات |
٣٢٬٧٥٠ | ٩٩٢ | ١٨ | ١٬٣٠٧ | - | (٩٩٢) | ٣٤٬٠٧٤ |
| تشغيلية تكاليف |
) ٣٢٬٧٩٢ ( |
- | (١٠) | (٨٢٧) | - | ٩٩٢ | ) ٣٢٬٦٣٧ ( |
| آخر دخل |
٦٨٣ | - | ٥٧ | (١) | ١٬٦٠٦ | (٢٥٩) | ٢٬٠٨٦ |
| وإداریة عمومية ف مصاری |
) ٢٬٦٧٢ ( |
(٩٠٣) | (٣٩) | (٩٧٨) | ) ١٬٩٧٥ ( |
٢٥٩ | ) ٦٬٣٠٨ ( |
| ت موجودا بند استبعاد من خسارة |
) ٩٬٦١٠ ( |
- | - | - | - | - | ) ٩٬٦١٠ ( |
| السفن قيمة في ض الانخفا ص مخص |
) ٨٬٧٤١ ( |
- | - | - | - | - | ) ٨٬٧٤١ ( |
| تمویل تكاليف |
) ٩٬٧١٠ ( |
- | - | ١٣ | ) ٢٬٢٨٥ ( |
- | ) ١١٬٩٨٢ ( |
| الدخل ضریبة |
- | - | - | - | (٤٥٧) | - | (٤٥٧) |
| عنها المعلن عات ) القطا (خسائر أرباح/ |
|||||||
| المالية التقاریر في |
) ٣٠٬٠٩٢ ( |
٨٩ | ٢٦ | (٤٨٦) | ) ٣٬١١١ ( |
- | ) ٣٣٬٥٧٤ ( |
-٥ السفن والممتلكات والمعدات
- (أ) خــلال الفتــرة، أنفقــت المجموعــة مبلــغ ١٧٬١٩٠ ألــف درهــم علــى الســفن والممتلكــات والمعــدات (٣٠ یونيــو ٢٠٢٠ ٤٬٠٨٥ ألــف درهم). بلغت رسوم الاستهلاك المسجلة للفترة مبلغ ١٩٬٠٨٠ ألف درهم (٣٠ یونيو ٢٠٢٠ - ٢٤٬١٩٥ ألف درهم).
- (ب) إن الســفن التــي یبلــغ صــافي قيمتهــا الدفتریــة ٥٥٤٬٩١٠ ألــف درهــم (٣١ دیســمبر ٢٠٢٠ ٦٠٩٬٧٧٦ ألــف درهــم) هــي مرهونــة كضمان لسلفيات بنكية [الإیضاح ١٠(أ) والإیضاح ١٠(ب) والإیضاح ١٠(ج) والإیضاح ١٠(د) والإیضاح ١٠(هـ)].
- ً إلـى التقيـيم، سـجلت المجموعـة انخفـاض فـي (ج) قامت الإدارة بإجراء تقييم انخفاض القيمة مفصل كما في ٣١ دیسـمبر .٢٠٢٠ اسـتنادا قيمـة السـفن بمبلـغ ١٢٬٦٤٩ ألـف درهـم خـلال السـنة المنتهيـة فـي ٣١ دیسـمبر .٢٠٢٠ تـم احتسـاب مخصـص انخفـاض القيمـة مـن خـلال مقارنـة القيمـة الدفتریـة للسـفن والمبلـغ الممكـن اسـترداده، والـذي یمثـل القيمـ ا تكلفـة ً ة العادلـة ناقصـ الاسـتبعاد وقيمـة الاسـتخدام، أیهما أعلى.
كما في ٣١ دیسمبر ،٢٠٢٠ ومع بقاء جميع المتغيرات الأخرى ثابتة:
- إذا كان معدل الخصم المستخدم أعلى بنسبة ،٪١٬٥ فإن الانخفاض في القيمة قد یرتفع بمقدار ١٦٧ ألف درهم؛ و
- إذا تم تخفيض التدفقات النقدیة بنسبة ،٪٢٠ فإن الانخفاض في القيمة قد یرتفع بمقدار ٣٬٣٨٦ ألف درهم.
- -٦ الشهرة
| ر ٢٠٢٠ ٣١ دیسمب ألف درهم (مدققة) |
٢٠٢١ یونيو ٣٠ ألف درهم مدققة) (غير |
|
|---|---|---|
| ٢١٩٬٩١٢ (٧٦٬٤٤٩) |
٢١٩٬٩١٢ ) (٧٦٬٤٤٩ |
التكلفة المتوقعة القيمة انخفاض خسارة :ً ناقصا |
| ١٤٣٬٤٦٣ | ١٤٣٬٤٦٣ |
- (أ) تـم تخصــيص الشــهرة البالغـة ١٣٥٬٩٩٩ ألــف درهـم و ٨٣٬٩١٣ ألــف درهـم والتــي نشـأت وقــت الاكتتـاب العـام الأولــي والاســتحواذ على سفن المواشي في عام ٢٠١٨ على التوالي لقطاع تملك السفن واستئجارها من المجموعة.
- (ب)تتــولى الإدارة مراجعــة أداء ع ً الأعمــال بنــاء لــى نــوع الأعمــال. وقــد حــددت الإدارة قســم امــتلاك وتــأجير الســفن وقســم بيــع وتوزیــع المنتجات البحریة وقسم الوكالة باعتبارها أنشطتها الأساسية. وتتم مراقبة الشهرة من قبل الإدارة على مستوى القطاع التشغيلي.
تحليل الحساسية
أجرت ا ً ا تفصيلي ً الإدارة تقييم لانخفاض القيمة كما في ٣١ دیسـمبر .٢٠٢٠ علـى تقييمهـا ً وبنـاء ، لـم یـتم تثبيـت خسـارة الانخفـاض فـي القيمـة فـي البيانـات الماليـة الموحـدة للمجموعـة للسـنة المنتهيـة فـي ٣١ دیسـمبر .٢٠٢٠ كمـا فـي ٣١ دیسـمبر ،٢٠٢٠ ومـع بقـاء جميـع المتغيـرات الأخرى ثابتة:
- إذا كان معدل الخصم المستخدم أعلى بنسبة ،٪٢٬٥ فإن الانخفاض في القيمة قد یرتفع بمقدار ٥٬١٦٣ ألف درهم ؛ و
- إذا تم تخفيض التدفقات النقدیة بنسبة ،٪٢٠ فإن الانخفاض في القيمة قد یرتفع بمقدار ٣٤٬١٦٠ ألف درهم
الخليج للملاحة القابضة (ش.م.ع) إیضاحات حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١
-٧ الذمم المدینة التجاریة والأخرى
| یونيو ٣٠ |
٣١ دیسمب ٢٠٢١ |
ر ٢٠٢٠ | |
|---|---|---|---|
| ألف | ألف درهم درهم |
||
| (غير | مدققة) (مدققة) |
||
| ١٤٬٣٩٩ | ٢٠٬٦٣٤ | ||
| الخسارة | (٤٬١٠١) | (٣٬٣٣٨) | |
| ١٠٬٢٩٨ | ١٧٬٢٩٦ | ||
| ٧(أ)) (إیضاح تابعة شركة في الاستثمار تخفيف |
١٤٬٦٤٠ | ١٤٬٦٤٠ | |
| الموردین | ٥٥٤ | ٢٣٣ | |
| مقدما ً |
٢٬١٦٤ | ٢٬٠٤٢ | |
| (ب)) (إیضاح ٧ التأمين مطالبات |
٢٬٨٢١ | - | |
| ٦٬٠١٠ | ٧٬٦٨٥ | ||
| ٣٦٬٤٨٧ | ٤١٬٨٩٦ |
ً باسم الخليج (أ) في ،٢٠١٧ باعت المجموعة ٪٤٠ من حصة مساهمتها في شركة الخليج بوليمار للملاحة البحریة ذ.م.م (معروفة سابقا ً تبارا ١ ینایر ٢٠١٧ نظير مقابل مادي وعيني بإجمالي مبلغ ١٨٬٦٦٦ ً للملاحة البحریة ذ.م.م) (شركة تابعة) اع من ألف درهم. وفقا للمعيار الدولي لإعداد التقاریر المالية رقم :١٠ البيانات المالية الموحدة، تم إضافة صافي الربح بمبلغ ٣٬٢٤٥ ألف درهم من بيع حصة في شركة الخليج بوليمار للملاحة البحریة ش.م.م ضمن حقوق الملكية. كما في ٣٠ یونيو ،٢٠٢١ استلمت المجموعة ٤٬٠٢٦ ف درهم قائماً. ألف درهم من إجمالي مبالغ المبيعات والتي تبلغ ١٨٬٦٦٦ ألف درهم ولا یزال الرصيد المتبقي وقدره ١٤٬٦٤٠ أل
ً على ذلك، ً مناقشات مع المساهم بحصة الأقلية فيما یتعلق بمشاركة الأخير المستقبلية في الشركة التابعة علاوة تجري المجموعة حاليا للمجموعة. ومن المتوقع أن یتم التوصل إلى اتفاقية نهائية بعد نهایة فترة التقاریر المالية.
(ب)بتاریخ ٢ سبتمبر ،٢٠٢٠ غرقت إحدى سفن المواشي (1 Livestock Gulf (التابعة للمجموعة في المياه اليابانية. كان على متن السفينة ٤٣ فر ً دا یتألفون من ٣٩ ف ا من الجنسية الفلبين ً رد ية وأربعة أشخاص یمثلون المستأجرین واثنين من مواطني نيوزیلندا واثنين آخرین من أستراليا. كانت شركة 1 Livestock Gulf تحمل ماشية متجهة إلى البرنامج الصيني لتربية المواشي وانتاج الألبان. نتيجة لهذا الحادث، قامت المجموعة بشطب القيمة الدفتریة للسفينة البالغة ١٩٧٬٥٤١ ألف درهم خلال السنة المنتهية في ٣١ دیسمبر .٢٠٢٠ قدمت المجموعة مطالبة تأمين بمبلغ ٨٢٬٣٥٠ ألف درهم لاسترداد مبلغ التأمين على السفينة. خلال الفترة، استلمت المجموعة كامل مبلغ ٨٢٬٣٥٠ ألف درهم من شركة التأمين.
بتاریخ ٢٠ نوفمبر ،٢٠١٩ تعرضت إحدى سفن المواشي (جلف لایفستوك ١) التابعة للمجموعة لأضرار في المحرك الرئيسي بسبب ارتفاع درجة حرارة العمود المرفقي الثامن أثناء المناورة بعد مغادرتها ميناء بانجانغ. وقد قدمت المجموعة مطالبة تأمين عن تكلفة الإصلاحات واستلمت تأكيدا مبلغ ٢٬٨٢١ ألف درهم. وإن المبلغ مستحق السداد في ٣٠ یونيو .٢٠٢١ ً خلال الفترة الحالية ب
یتضمن المبلغ المفصح عنه "الدخل من مطالبة التأمين" في بيان الدخل الشامل الموحد المرحلي الموجز المطالبتين المذكورتين أعلاه والبالغة ٨٢٬٣٥٠ ألف درهم و٢٬٨٢١ ألف درهم ومطالبات التأمين المتنوعة الأخرى بمبلغ ٥٨٨ ألف درهم.
-٨ الذمم الدائنة التجاریة والأخرى
| ٢٠٢١ یونيو ٣٠ |
ر ٢٠٢٠ ٣١ دیسمب |
|
|---|---|---|
| ألف درهم |
ألف درهم |
|
| مدققة) (غير |
(مدققة) | |
| تجاریة دائنة ذمم |
٢٥٬١٨٩ | ٢٧٬٦٠١ |
| مستحقة موزعة أرباح |
١٠٬٥٤٩ | ١٠٬٥٥٤ |
| العملاء من مقدمة دفعات |
١٣٬٩٩٦ | ١٢٬٣٣٢ |
| ٨(أ)) (إیضاح على شركة الاستحواذ عند المستحق المبلغ |
٢٠٬٠٠٠ | ٢٠٬٠٠٠ |
| القروض على مستحقة فائدة |
٢٢٬٦١٠ | ١٤٬٥٨٧ |
| ٨(ب)) (إیضاح مستحقة ضرائب |
١٬٥٩٧ | ٧٬٦٦٧ |
| الجافة الأحواض في الإرساء بخصوص مستحقات |
١٬١٧١ | ١٬١٧١ |
| أخرى دائنة وذمم ت مخصصا |
٢٠٬٢٧٩ | ٢٠٬٧٩٢ |
| ١١٥٬٣٩١ | ١١٤٬٧٠٤ |
(أ) خـلال سـنة ،٢٠١٨ حصـلت المجموعـة علـى السـيطرة علـى شـركة Inc Ltd Carrier Livestock Navigation Gulf، وهـي شـركة تابعة مملوكة بالكامل لشركة LLC Investments Aksab، والمسـجلة فـي جمهوریـة بنمـا، مقابـل مبلـغ ٤٢٠٬٠٠٠ ألـف درهـم. مـن أصــل ٤٢٠٬٠٠٠ ألــف درهــم، تــم دفـع مبلــغ ٢٠٬٠٠٠ ألــف درهــم فــي ٣٠ یونيــو ٢٠٢١ و ٣١ دیســمبر .٢٠٢٠ تتفـاوض الإدارة ا لتحویل هذا المبل ً حالي غ إلى حقوق ملكية للمجموعة.
(ب) خـلال الســنة المنتهيــة فــي ٣١ دیسـمبر ٢٠١٨ ا مـن الســلطات الضـریبية یشـير إلــى أن إقــرارات ً ، تلقــى أحــد فــروع المجموعـة خطابــ الفـرع للسـنوات الماليـة مـن ٢٠١٠ إلـى ٢٠١٦ لا تتوافـق مـع اللـوائح الضـریبية. خـلال سـنة ،٢٠١٨ أبرمـت المجموعـة اتفاقيـة مـع الســلطات الضــریبية بمبلــغ ١٧٬٧٤٩ ألــف درهــم لإجــراء تســویة كاملــة ونهائيــة لمســتحقاتها الضــریبية للســنوات الســابقة حتــى ســنة .٢٠١٦ من أصل ١٧٬٧٤٩ ألف درهم، قامـت المجموعـة بتسـویة ١١٬٥٦٨ ألـف درهـم كمـا فـي ٣١ دیسـمبر .٢٠١٩ خـلال الفتـرة جموعة ً تنازلا عن مبلغ ٦٬١٨١ ألف درهـم المتبقيـة. وعليـه، فـإن المطلوبـات المتوقـف عـن الحالية، تلقت الم من السلطات الضریبية تثبيتهـا للمجموعـة والبالغـة ٦٬١٨١ ألـف درهـم والتـي تـم إدراجهـا ضـمن " إعـادة قيـد مطلوبـات انتفـى الغـرض منهـا" فـي بيـان الـدخل الشامل الموحد الموجز المرحلي.
كمــا فــي ٣٠ یونيــو ،٢٠٢١ اســتمرت المجموعــة فــي تثبيــت المخصصــات المتعلقــة باقتطــاع الضــرائب بــأثر مســتقبلي علــى ً بنــاء الاتفاقية مع السلطات الضریبية.
الخليج للملاحة القابضة (ش.م.ع) إیضاحات حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١
-٩ عقود الإیجار التمویلي
| یونيو ٣٠ ٢٠٢١ ألف درهم مدققة) (غير |
٣١ دیسمب ر ٢٠٢٠ ألف درهم (مدققة) |
|
|---|---|---|
| الإیجار: عقود بموجب ستحقة المبالغ الم واحدة سنة خلال سنوات خمس إلى سنتين من |
٣٨٤ - |
٤٨٦ ١٢٨ |
| المقبلة السنوات على المطبقة التمویل وم ناقصا: رس ً |
٣٨٤ - |
٦١٤ - |
| الإیجار عقود لالتزامات الحالية القيمة |
٣٨٤ | ٦١٤ |
| واحدة سنة خلال سنوات خمس إلى سنتين من |
٣٨٤ - |
٤٨٦ ١٢٨ |
| المتداول زء ناقصا: الج ً |
٣٨٤ (٣٨٤) |
٦١٤ (٤٨٦) |
| المتداول غير الجزء |
- | ١٢٨ |
كمـا فــي ٣٠ یونيــو ،٢٠٢١ بلغــت مطلوبــات عقــود الإیجــار المتعلقــة بموجــودات حــق الاســتخدام ٣٨٤ ألــف درهــم (٣١ دیســمبر ٢٠٢٠ - ٦١٤ ألف درهم).
-١٠ السلفيات من البنوك
| یونيو ٣٠ ٢٠٢١ |
٣١ دیسمب ر ٢٠٢٠ |
|
|---|---|---|
| ألف درهم مدققة) (غير |
ألف درهم (مدققة) |
|
| متداولة | ||
| لأجل قرض الأجل قصير قرض |
٧١٬٠٣٥ ٨٣١ |
٢٧٠٬٤٤١ ٨٣١ |
| ٧١٬٨٦٦ | ٢٧١٬٢٧٢ | |
| متداولة غير |
||
| لأجل قرض |
١٨٠٬٠٦٤ | ٥٤٬٥٣٩ |
إیضاحات حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١
-١٠ السلفيات من البنوك (تتمة)
فيما یلي ملخص الحركة في سلفيات من البنوك:
| ١ لأجل قرض درهم ألف |
٢ لأجل قرض درهم ألف |
٣ لأجل قرض درهم ألف |
٤ لأجل قرض درهم ألف |
٥ لأجل قرض درهم ألف |
ع المجمو درهم ألف |
|
|---|---|---|---|---|---|---|
| ٢٠٢١ ینایر ١ في الرصيد |
- | ٥٧٬٧٨٩ | ٢٧٬٤١١ | ٤٥٬٩٩٤ | ١٩٣٬٧٨٦ | ٣٢٤٬٩٨٠ |
| ة المدفوع ت الترتيبا :ً رسوم ناقصا |
- | - | - | - | ) ١٬٣٥٠ ( |
) ١٬٣٥٠ ( |
| ت الترتيبا رسوم طفاء زائدا: إ ً |
- | ٧٥ | - | ٣٢٦ | ٨٧٦ | ١٬٢٧٧ |
| الفترة خلال مسدد قصا: ال نا ً |
- | - | - | ) ٤٦٬٣٢٠ ( |
) ٢٧٬٤٨٨ ( |
) ٧٣٬٨٠٨ ( |
| مدققة) (غير ٢٠٢١ یونيو ٣٠ في الرصيد |
- | ----- -------- -------------- ٥٧٬٨٦٤ |
----- -------- ٢٧٬٤١١ |
----- -------- - |
----- -------- ١٦٥٬٨٢٤ |
----- -------- ٢٥١٬٠٩٩ |
| المتداول : الجزء اقصا ن ً |
- | ) ٢٥٬٣٧٨ ( |
) ١١٬٨٦٢ ( |
- | ) ٣٣٬٧٩٥ ( |
) ٧١٬٠٣٥ ( |
| ل المتداو غير الجزء |
- | ----- -------- -------------- ٣٢٬٤٨٦ |
----- -------- ١٥٬٥٤٩ |
----- -------- - |
----- -------- ١٣٢٬٠٢٩ |
----- -------- ١٨٠٬٠٦٤ |
| ٢٠٢٠ ینایر ١ في الرصيد |
== == ======== - |
== == ==== ==== ٥٧٬٦٣٩ |
== == ======== ٢٧٬٤١١ |
== == ======= = ٥٧٬٥٠٤ |
== == ======== ٢٤٤٬٩٦٩ |
== == ======== ٣٨٧٬٥٢٣ |
| ت الترتيبا رسوم طفاء زائدا: إ ً |
- | ١٥٠ | - | ١٢٧ | ١٬٢٧٠ | ١٬٥٤٧ |
| السنة خلال عليها ل الحصو تم بالغ زائدا: م ً |
- | - | - | ٤٣ | - | ٤٣ |
| الفترة خلال دد :ً المس ناقصا |
- | - | - | ) ١١٬٦٨٠ ( |
) ٥٢٬٤٥٣ ( |
) ٦٤٬١٣٣ ( |
| (مدققة) ٢٠٢٠ یونيو ٣٠ في الرصيد |
- | ------- --- ---- -------------- ٥٧٬٧٨٩ |
---- ----- ----- ٢٧٬٤١١ |
-------------- ٤٥٬٩٩٤ |
١٩٣٬٧٨٦ | -------------- -------------- ٣٢٤٬٩٨٠ |
| المتداول :ً الجزء ناقصا |
- | ) ٢١٬١٢٧ ( |
) ٩٬٥٣٤ ( |
) ٤٥٬٩٩٤ ( |
) ١٩٣٬٧٨٦ ( |
) ٢٧٠٬٤٤١ ( |
| ل المتداو غير الجزء |
- == == ======== |
-------------- - - ---------- -- ٣٦٬٦٦٢ == == ======== |
- --- ---------- ١٧٬٨٧٧ == == ======== |
---- ---------- - == == ======== |
- == == ======== |
-------------- -------- ----- - ٥٤٬٥٣٩ == == ======== |
الخليج للملاحة القابضة (ش.م.ع) إیضاحات حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١
-١٠ السلفيات من البنوك (تتمة)
(أ) القرض الآجل ١
حصلت المجموعة على ٍ قرض آجل بمبلغ ٦٧٦٬٣٣١ ألف درهم لشراء ناقلات مواد كيماویة بتكلفة قدرها ٧٩٥٬٦٨٤ ألف درهم. وتترتب ً بسعر ليبور زائدا ً ً ربع سنوي ً بدایة من ١ أغسطس .٢٠٠٨ تم سداد على هذا القرض فائدة هامش، وكان مستحق السداد على ٣٩ قسطا دفعة نهائية بمبلغ ٢٥٣٬٦٨١ ألف درهم خلال السنة المنتهية في ٣١ دیسمبر .٢٠١٩ تم تقدیم القرض المعاد هيكلته كقرض لأجل.
(ب) القرض الآجل ٢
حصلت المجموعة على ٍ قرض آجل بمبلغ ٧٤٬٢٣٨ ألف درهـم (بعـد تنزیـل رسـوم الترتيبـات) لـدعم اسـتحواذ نـاقلات مـواد كيماویـة مـن شـركة ً غولف ستولت تانكرز. وتترتب على هذا القرض بسعر ً ربـع سـنوي ً بدایـة مـن ٢١ ً فائدة إیبو ر زائـدا هـامش، ویسـتحق السـداد علـى ٢٠ قسـطا سبتمبر .٢٠١٧ ویتم سداد الدفعة الأخير بمبلغ ٣٢٬٥٠٠ ألف درهم في ٢١ مارس .٢٠٢٣ خلال فترة السـتة أشـهر المنتهيـة فـي ٣٠ یونيـو ٍ مناقشــات مـع المقرضــين لمراجعـة القــرض ومــن المتوقـع ً ُجـري إدارة المجموعـة حاليـا ،٢٠٢١ لـم تقــم المجموعـة بســداد الأقسـاط المسـتحقة. ت الانتهاء من المحادثات قبل نهایة السنة في ٣١ دیسمبر .٢٠٢١
(ج) القرض الآجل ٣
ً حصلت المجموعة على قرض آجل بمبلغ ٣٠٬٠٠٠ ألف درهم لـدعم شـراء وتحویـل سـفينة تحفيـز آبـار نفـط. وتترتـب علـى هـذا القـرض فائـ دة ً بدایة من ٧ دیسمبر .٢٠١٨ ویـتم سـداد الدفعـة الأخيـرة فـي ٧ ً قسطا ربع سنوي ً یبور زائدا هامش، ویستحق السداد على ٢٧ ً بسعر إ متساویا یونيـو .٢٠٢٥ خـلال فتـرة السـتة أشـهر المنتهيـة فـي ٣٠ یونيـو ،٢٠٢١ لـم تقـم المجموعـة بسـداد الأقسـاط ال جـري إدارة الم ُ مسـتحقة. ت جموعـة ٍ قشات مع المقرضين لمراجعة القرض ومن المتوقع الانتهاء من المحادثات قبل نهایة السنة في ٣١ دیسمبر .٢٠٢١ ً حاليا منا
(د) القرض الآجل ٤
حصلت المجموعة على ٍ قرض آجل بمبلغ ٥٩٬٣٧٧ ألف درهم (بعد تنزیل رسوم الترتيبات) لدعم الاستحواذ على سفن نقل الماشية. وتترتب ً على هذا القرض فائ بسعر ً ربع سنوي ً بدایة من ٢٩ مایو .٢٠١٩ ویتم سداد الدفعة ً هامش، ویستحق السداد على ١٦ قسطا دة إیبور زائدا الأخيرة في ٢٩ نوفمبر .٢٠٢٣ في ١٨ مارس ،٢٠٢٠ وافق البنك على مراجعة خ ا لرسالة التس طاب التسهيل وتأجيل الأقساط. وفق هيل ً المعدلة، سوف تبدأ عملية السداد من تاریخ ٢٧ مایو ٢٠٢٠ مع سداد الدفعة النهائية بتاریخ ٢٧ نوفمبر .٢٠٢٣ كما في تاریخ التقریر المالي، قامت المجموعة بسداد القرض بالكامل من المبالغ المحصلة من مطالبة التأمين المستلمة على إحدى سفن المواشي ( إیضاح ٧(ب)).
-١٠ السلفيات من البنوك (تتمة)
(هـ) القرض الآجل ٥
في ١٩ یوليو ،٢٠١٩ أبرمت المجموعة اتفاقية إعادة تمویل "یشار إليها بـ الاتفاقية" لإعادة تمویل القرض لأجل .١ یتم دفع بند المطلوبات ً ولأول ١٢ ا وبمعدل ً على أساس شهري بمعدل ٤٣٬٩٢٠ درهم یوميا ً لفترة ٤ سنوات وتكون الدفعة النهائية بمبلغ شهر ١٣٩٬٤٤٦ درهم یوميا .ً خلال السنة المنتهية في ٣١ ١٢٨٬٦٣٨ ألف درهم بتاریخ ١٩ یوليو ٢٠٢٤ ویترتب عليها سعر الفائدة الفعلي بنسبة ٪٩٬٤٢ سنویا دیسمبر ،٢٠٢٠ قامت المجموعة بسداد مبلغ ٤١٬٨٣١ ألف درهم.
أكملت إدارة المجموعة تقييما تنتجت أن الاتفاقية غير مؤهلة لتكون "معاملة بيع" على النحو المحدد في المعيار الدولي لإعداد التقاریر ً واس المالية رقم :١٥ الإیرادات من العقود مع العملاء حيث أن الإدارة ل ً دیها خيار شراء إلزامي لإعادة شراء السفن في نهایة مدة الإیجار. وبناء عليه، تعاملت الإدارة مع هذه المعاملة على أنها ترتيب تمویلي حيث تمت تسویة المطلوبات السابقة وتثبيت المطلوبات الجدیدة.
یتمثل التعهد الجوهري لترتيب التمویل أعلاه في الحفاظ على نسبة الرافعة المالية على أساس ربع سنوي في تاریخ السداد الذي یبدأ بعد ثلاثة (٣) أشهر من السحب الأول وكذلك قبل ممارسة خيار الشراء كما هو موضح أدناه:
الأشهر ١٢-٠ ٢٤-١٣ ٣٦-٢٥ ٤٨-٣٧ ٦٠-٤٩ نسبة الرافعة المالية بالحد الأقصى ٪٨٠٬٠٠ ٪٧٢٬٥٠ ٪٦٥٬٠٠ ٪٥٧٬٥٠ ٪٥٠٬٠٠
ً بالإضا : فة لما ذكر أعلاه، فإن التعهدات التالية تكون ساریة المفعول أیضا
- یجب ألا یقل النقد غير المقيد عن ٪٦٬٥ من صافي الدین؛
- أن تتجاوز الموجودات المتداولة وفي جميع الأوقات المطلوبات المتداولة؛ و
- أن تكون نسبة الرافعة المالية أقل من .٪٧٠
بتاریخ ٢٧ أبریل ٢٠٢١ ستحق سداد الالتزام على أساس شهري ُ ، أبرمت المجموعة تعدیلاً مع البنك بشروط سداد معدلة ("التعدیل"). وی بمعدل ١٢٨٬٤٦٦ درهم في اليوم لفترة س من ً نتين ابتداء ١ مایو ،٢٠٢١ مع دفعة سداد نهائية بمبلغ ١٠٩٬٤٣٤ ألف درهم في ٣٠ أبریل .٢٠٢٣
بالإضافة لما ذكر أعلاه، تم تعدیل التعهدات التالية كما یلي:
- نسبة الرافعة المالية القصوى الموحدة ٪٧٥ في السنة الأولى و٪٦٥ في السنة الثانية (على مستوى الشركة المالكة للسفن)؛
- الحد الأدنى الموحد للسيولة بمبلغ مليون دولار أمریكي (على مستوى الشركة المالكة للسفن)؛
- یجب ألا یقل النقد غير المقيد عن ٢ مليون دولار أمریكي أو ٪٥ من صافي الدین، أیهما أقل (على مستوى المجموعة)؛ و
- یجب ألا تقل نسبة الرافعة المالية عن ٪٨٠ (على مستوى المجموعة).
ً نظرا ٥ كبند مطلوبات متداولة. ومع ذلك، ً لأن المجموعة لم تكن ملتزمة بالتعهدات قبل التعدیل، تم تصنيف القرض لأجل رقم سابقا كما في تاریخ هذه البيانات المالية الموحدة المرحلية الموجزة، فإن المجموعة لا تمتثل للتعهدات المذكورة أعلاه. عليه، تم تصن ً وبناء يف القرض لأجل رقم ٥ إلى جزء متداول وجزء غير متداول على شروط السداد الواردة في التعدیل. ً بناء
(و) قرض قصير الأجل
بتاریخ ٧ ینایر ،٢٠١٩ حصلت المجموعة على تسهيل مرابحة قصير الأجل بمبلغ ٧٬٣٤٦ ألف درهم ویترتب عليه معدل فائدة ثابت. خلال السنة المنتهية في ٣١ دیسمبر ،٢٠٢٠ قامت المجموعة بسداد أصل الدین المستحق بمبلغ ٧٬٣٤٦ ألف درهم. یمثل المبلغ المتبقي البالغ ٨٣١ ألف درهم الفائدة المستحقة الدفع عن هذا التسهيل.
-١١ المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة
(أ) تجري المجموعة، أثناء سير الأعمال العادیة، معاملات مع مؤسسات أعمال أخرى تندرج ضمن تعریف طرف ذي علاقة كما هو وارد في المعيار المحاسبي الدولي رقم .٢٤ تدرج هذه المعاملات بمعدلات متفق عليها بين الطرفين.
تتضـمن الأطـراف ذات العلاقـة المسـاهمين الرئيسـيين وأعضـاء مجلـس الإدارة وكبـار مـوظفي الإدارة بالمجموعـة والمنشـآت ذات العلاقـة بهـم. التـي تحـت السـيطرة أو السـيطرة المشـتركة أو التـي تتـأثر بشـكل جـوهري بالمجموعـة. ویـتم اعتمـاد سياسـات التسـعير وشـروط تلـك المعاملات من جانب إدارة المجموعة.
(ب)أبرمت المجموعة خلال الفترة المعاملات الجوهریة التالية مع الأطراف ذات العلاقة أثناء الأعمال العاد ً یة بناء على الشروط والأحكام المتفق عليها فيما بين الطرفين.
| أشهر | الثلاثة | أشهر | الستة | |
|---|---|---|---|---|
| المنتهية | فترة | المنتهية | فترة | |
| ٣٠ یونيو | في | ٣٠ یونيو | في | |
| ٢٠٢٠ | ٢٠٢١ | ٢٠٢٠ | ٢٠٢١ | |
| ألف | ألف | ألف | ألف | |
| درهم | درهم | درهم | درهم | |
| مدققة) | مدققة) | مدققة) | مدققة) | |
| (غير | (غير | (غير | (غير | |
| ٦٥٢ | ١٠٠ | ١٬٤٠٦ | ١٠٠ | التمویل تكاليف |
(ج) فيما یلي الأرصدة القائمة من الأطراف ذات العلاقة:
| ٣١ دیسمبر |
یونيو ٣٠ |
|
|---|---|---|
| ٢٠٢٠ | ٢٠٢١ | |
| ألف درهم |
ألف درهم |
|
| (مدققة) | مدققة) (غير |
|
| علاقة ذي طرف مستحق ل مبلغ |
||
| مشترك مشروع |
||
| ١٤٤ | - | المتحدة العربية الإمارات م.د.م.س، تانكرز ستولت غولف |
| ════════ | ════════ |
إن المبلغ المستحق لطرف ذي علاقة لا یترتب عليه فوائد وغير مضمون وسيتم تسویته عند الطلب.
| یونيو ٣٠ ٢٠٢٠ ألف درهم مدققة) (غير |
٢٠٢ ٣١ دیسمبر ألف درهم (مدققة) |
|
|---|---|---|
| من أطراف علاقة ذات قرض (د) |
||
| متداول) مطلوبات كبند الإدراج م الرئيسين (ت المساهمين |
١٠٬٨٣٨ ══════════ |
١٦٬٨٣٨ ══════════ |
-١١ المعاملات والأرصدة مع الأطراف ذات العلاقة (تتمة)
إن القرض الذي تم الحصول عليه من المساهمين الرئيسيين تم استخدامه لتمویل الإرساء في الأحواض الجافة لناقلات المواد الكيماویة. خلال السنة المنتهية في ٣١ دیسمبر ،٢٠٢٠ تمت تسویة قرض المساهمين إلى حد مبلغ ٤٠٬٤٠٩ ألف درهم من المبالغ المحصلة ویتم حاليا ة ً المستلمة من الصكوك الإسلامية غير القابلة للتحویل. إن الرصيد المستحق كما في ٣٠ یونيو ٢٠٢١ خالي من الفوائد مناقش طریق تسویة هذه الأرصدة مع الأطراف ذات علاقة.
في أغسطس ،٢٠٢٠ حصلت المجموعة على قرض قصير الأجل آخر بقيمة ١٠٬٠٠٠ ألف درهم من طرف ذي علاقة. لا یترتب على ا ا. ً لقرض فوائد ویستحق السداد في غضون اثني عشر شهر خلال فترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ،٢٠٢١ قامت المجموعة بسداد مبلغ ٦٬٠٠٠ ألف درهم.
تعویضات موظفي الإدارة العليا
| الستة | أشهر | الثلاثة | أشهر | |
|---|---|---|---|---|
| فترة | المنتهية | فترة | المنتهية | |
| في | ٣٠ یونيو | في | ٣٠ یونيو | |
| ٢٠٢١ | ٢٠٢٠ | ٢٠٢١ | ٢٠٢٠ | |
| ألف | ألف | ألف | ألف | |
| درهم | درهم | درهم | درهم | |
| مدققة) | مدققة) | مدققة) | مدققة) | |
| (غير | (غير | (غير | (غير | |
| الإدارة مجلس أعضاء وأتعاب ومزایا رواتب |
٦٥١ | ٩١٩ | ٢٩٨ | ٤٥٩ |
-١٢ الإیرادات التشغيلية
| الستة فترة |
أشهر المنتهية |
الثلاثة فترة |
أشهر المنتهية |
|
|---|---|---|---|---|
| في | ٣٠ یونيو | في | ٣٠ یونيو | |
| ٢٠٢١ | ٢٠٢٠ | ٢٠٢١ | ٢٠٢٠ | |
| ألف درهم |
ألف درهم |
ألف درهم |
ألف درهم |
|
| مدققة) (غير |
مدققة) (غير |
مدققة) (غير |
مدققة) (غير |
|
| السفن وتأجير امتلاك |
٥٩٬١٧١ | ٦٤٬٧٢٩ | ٢٩٬٥٢٩ | ٣٢٬٧٥٠ |
| الشحن خدمات |
٣٬٠١٠ | ٢٬٧٧٣ | ١٬٥٩٥ | ١٬٣٠٨ |
| البحریة المنتجات وتوزیع بيع |
٢٠ | ٣٤ | ٤ | ١٧ |
| الفنية الخدمات |
- | ٥٣ | - | - |
| ٦٢٬٢٠١ | ٦٧٬٥٨٩ | ٣١٬١٢٨ | ٣٤٬٠٧٥ |
-١٣ التكاليف التشغيلية
| أشهر المنتهية |
الثلاثة فترة |
أشهر المنتهية |
الستة فترة |
|
|---|---|---|---|---|
| ٣٠ یونيو | في | ٣٠ یونيو | في | |
| ٢٠٢٠ | ٢٠٢١ | ٢٠٢٠ | ٢٠٢١ | |
| ألف درهم |
ألف درهم |
ألف درهم |
ألف درهم |
|
| مدققة) (غير |
مدققة) (غير |
مدققة) (غير |
مدققة) (غير |
|
| وتأجير السفن: امتلاك |
||||
| ١٨٬٠٣٧ | ١٠٬٢٤٧ | ٣٧٬٩٧٩ | ٢٣٬٩٠٩ | السفن السفن- تشغيل |
| ٦٬٧٥١ | ٦٬٢٧٢ | ١٧٬٣٤٥ | ١٢٬٥٠٣ | السفن استهلاك |
| ٢٬٩٦٣ | ٣٬١٨٥ | ٦٬٥٠٥ | ٦٬٢٤١ | الجافة الأحواض في الإرساء تكاليف إطفاء |
| ٨٧١ | ١٬١٦١ | ١٬٩٦٦ | ٢٬٢٤٦ | الطاقم قوارب السفن- تشغيل |
| ٣٬١٧٩ | ١٩٥ | ٣٬٢٥٥ | ٣٦٦ | السفن إصلاح |
| ٨٢٥ | ٨٣٧ | ١٬٧٨٣ | ١٬٦٠٩ | الشحن خدمات |
| ١٠ | - | ١٣ | ٥ | البحریة المنتجات وتوزیع بيع |
| ١ | - | ١٥ | - | الفنية الخدمات |
| ٣٢٬٦٣٧ | ٢١٬٨٩٧ | ٦٨٬٨٦١ | ٤٦٬٨٧٩ |
-١٤ المصاریف العمومية والإداریة
| في ٢٠٢١ ألف درهم مدققة) (غير ٣٬٥١٦ ) إیضاح ١٥ الموظفين ( تكاليف ٧٣٩ المهنية الأتعاب ٢١ أجنبية عملات صرف خسارة ٢٬٢٧٠ أدناه) حوظة (انظر المل المطالبات مخصص - سفينة استبعاد على عمولة |
الستة فترة |
أشهر المنتهية |
الثلاثة فترة |
أشهر المنتهية |
|
|---|---|---|---|---|---|
| ٣٠ یونيو | في | ٣٠ یونيو | |||
| ٢٠٢٠ | ٢٠٢١ | ٢٠٢٠ | |||
| ألف درهم |
ألف درهم |
ألف درهم |
|||
| مدققة) (غير |
مدققة) (غير |
مدققة) (غير |
|||
| ٥٬٣٠٠ | ١٬٧٥٤ | ٢٬٥٦٤ | |||
| ١٬١٢١ | ٣١٦ | ٩١٨ | |||
| ١٢٤ | ٢١ | ٣٣ | |||
| - | - | - | |||
| ١٬٨٧٢ | - | ١٬٨٧٢ | |||
| أخرى إداریة مصاریف |
١٬٧٣٠ | ١٬٧٤٢ | ٨٢٧ | ٩٢١ | |
| ٨٬٢٧٦ | ١٠٬١٥٩ | ٢٬٩١٨ | ٦٬٣٠٨ |
مخصص المطالبـات مخصصـا تكـاليف المسـتحقة لمينـاء الفجيـرة مقابـل الرسـوم المتعلقـة بسـفينة طـرف آخـر كانـت المجموعـة تقـدم ً یتضمن لل لها خدمات معينة. تم القـبض علـى السـفينة مـن قبـل سـلطات المينـاء فـي عـام ٢٠١٧ وتـم بيعهـا بـالمزاد العلنـي فـي مـارس .٢٠١٩ اسـتلمت ً سلطات الميناء عائدات البيع من السفينة في فبرایـر ٢٠٢١ ولـم تكـن كافيـة لتغطيـة ال رسـوم المسـتحقة علـى السـفينة لسـلطات المينـاء. عـلاوة ً نتيجـة لـذلك، تـم تثبيـت مخصـص قـدره ٢٬٢٧٠ على ذلك، أعلن مالك السفينة إفلاسه، وعلى هذا النحو، یجب أن تتحمل المجموعـة الرسـوم. ألف درهم في الفترة الحالية لتحمل تلك التكاليف.
الخليج للملاحة القابضة (ش.م.ع) إیضاحات حول البيانات المالية الموحدة الموجزة المرحلية
لفترة الستة أشهر المنتهية في ٣٠ یونيو ٢٠٢١
-١٥ تكاليف الموظفين
| الستة فترة |
أشهر المنتهية |
الثلاثة فترة |
أشهر المنتهية |
|
|---|---|---|---|---|
| في | ٣٠ یونيو | في | ٣٠ یونيو | |
| ٢٠٢١ | ٢٠٢٠ | ٢٠٢١ | ٢٠٢٠ | |
| ألف درهم |
ألف درهم |
ألف درهم |
ألف درهم |
|
| مدققة) (غير |
مدققة) (غير |
مدققة) (غير |
مدققة) (غير |
|
| والأجور الرواتب |
٣٬١٩٦ | ٤٬٤٥٣ | ١٬٥٧٠ | ٢٬٠٩٨ |
| للموظفين الخدمة نهایة مكافأة |
٥٤ | ١١٥ | ٣٢ | ٨٤ |
| أخرى مزایا |
٢٦٦ | ٧٣٢ | ١٥٢ | ٣٨٢ |
| ٣٬٥١٦ | ٥٬٣٠٠ | ١٬٧٥٤ | ٢٬٥٦٤ |
-١٦ تكاليف التمویل
| الستة فترة |
أشهر المنتهية |
الثلاثة فترة |
أشهر المنتهية |
|
|---|---|---|---|---|
| في | ٣٠ یونيو | في | ٣٠ یونيو | |
| ٢٠٢١ | ٢٠٢٠ | ٢٠٢١ | ٢٠٢٠ | |
| ألف درهم |
ألف درهم |
ألف درهم |
ألف درهم |
|
| مدققة) (غير |
مدققة) (غير |
مدققة) (غير |
مدققة) (غير |
|
| التالية: البنود على التمویل تكاليف |
||||
| لأجل قروض - |
١٣٬٠٨٣ | ١٩٬٩٣٣ | ٥٬٨٤٠ | ٩٬٦٥٩ |
| مرابحة تمویل تسهيل - |
- | ٢٩٨ | - | ١١١ |
| المساهمين من قرض - |
- | ١٬١٤٤ | - | ٣٩٠ |
| للتحویل قابلة غير إسلامية صكوك - |
٦٬٢٥٦ | ١٬٧٨٥ | ٣٬١٥٩ | ١٬٧٨٥ |
| أخرى قروض - |
١٠٠ | - | ١٠٠ | - |
| أخرى رسوم |
٣٦٦ | ١٠١ | - | ٣٧ |
| ١٩٬٨٠٥ | ٢٣٬٢٦١ | ٩٬٠٩٩ | ١١٬٩٨٢ |
-١٧ رأس المال
| یونيو ٣٠ ٢٠٢١ ألف درهم مدققة) (غير |
٣١ دیسمب ر ٢٠٢٠ ألف درهم (مدققة) |
|
|---|---|---|
| المصرح به: درهم ١ منها كل سهم) قيمة ١٬٠١٩٬٢٠٩٬٢٥٠ – (٢٠٢٠ سهم ١٬٠١٩٬٢٠٩٬٢٥٠ |
١٬٠١٩٬٢٠٩ | ١٬٠١٩٬٢٠٩ |
| والمدفوع بالكامل: المصدر درهم ١ منها كل قيمة سهم) ١٬٠١٩٬٢٠٩٬٢٥٠ – (٢٠٢٠ سهم ١٬٠١٩٬٢٠٩٬٢٥٠ |
١٬٠١٩٬٢٠٩ | ١٬٠١٩٬٢٠٩ |
-١٨ أرباح الأسهم
| أشهر الستة فترة في ٣٠ یونيو |
المنتهية | الثلاثة فترة في |
أشهر المنتهية ٣٠ یونيو |
|
|---|---|---|---|---|
| ٢٠٢١ ألف درهم مدققة) (غير |
٢٠٢٠ ألف درهم مدققة) (غير |
٢٠٢١ ألف درهم مدققة) (غير |
٢٠٢٠ ألف درهم مدققة) (غير |
|
| شركة مساهمي ال العائدة إلى سائر) الفترة أرباح / (خ |
٨٠٬١٠٦ | (٥١٬١٣٩) | (٢٦) | (٣٣٬٢١٣) |
| عدد الأسهم | ١٬٠١٩٬٢٠٩٬٢٥٠ | ١٬٠١٩٬٢٠٩٬٢٥٠ | ١٬٠١٩٬٢٠٩٬٢٥٠ | ١٬٠١٩٬٢٠٩٬٢٥٠ |
| ف للسهم سي والمخف الربح الأسا |
رهم ( ٠٬٠٧٨٦ د |
رهم) ٠٬٠٥٠٢ د |
درهم) ( ٠٬٠٠٠٠٣ ( |
رهم) ٠٬٠٣٢٦ د |
-١٩ الصكوك الإسلامية غير القابلة للتحویل
في ١٦ ینایر ٢٠٢٠ ا بإصدار صكوك إسلامية غير قابلة للتحویل بقيمة ً ، أصدر مجلس الإدارة قرار ١٢٥٬٠٠٠ ألف درهم من خلال طرح خاص. بتاریخ ١٢ مارس ٢٠٢٠ و ٢٩ مارس ٢٠٢٠ على التوالي، حصلت المجموعة على موافقة من الهيئة التنظيمية والمساهمين ضمن اجتماعات الجمعية العمومية لإصدار الصكوك الإسلامية غير القابلة للتحویل بالشروط التالية:
- الضمانات الصكوك الإسلامية غير القابلة للتحویل
- ً للشریعة الإسلامية - نوع الصكوك - وفقا
- قيمة الصكوك ١٢٥٬٠٠٠ ألف درهم
- عدد الصكوك ١٢٥٬٠٠٠٬٠٠٠
- سعر الإصدار لكل صك: ١ درهم للصك الواحد
- ً تستحق السداد بشكل نصف سنوي - معدل الفائدة - ٪١٢ سنویا
- تاریخ الحل/الاستحقاق النهائي ٥ سنوات من تاریخ إصدار الصكوك (١٢ مایو ٢٠٢٠)
خلال الفترة المنتهية في ٣١ دیسمبر ،٢٠٢٠ تم الاكتتاب في صكوك إسلامية غير قابلة للتحویل بمبلغ ٢٣٬٩٢٧ ألف دولار أمریكي بما یعادل ٨٧٬٥٧٢ ألف درهم وتم استلام النقد. تم تسویة تكلفة إصدار صكوك إسلامية غير قابلة للتحویل بمبلغ ٩٬٩١٥ ألف درهم من المبلغ الأساسي وتم سحبه خلال فترة الصكوك.
-٢٠ الإیجارات التشغيلية كمؤجر
ة التفاوض على القيمة الإیجاریة لتعكس ً تقوم المجموعة بتأجير السفن البحریة بموجب عقود تأجير تشغيلي (عقود تأجير آجلة). ویتم عاد القيم الإیجاریة السائدة بالسوق عند إبرام / تجدید عقد الإیجار. وفيما یلي الحد الأدنى للذمم المدینة للقيم الإیجاریة في المستقبل بموجب عقود الإیجار التشغيلية غير القابلة للإلغاء (باستثناء تلك التي تملكها المشاریع المشتركة):
| ٣١ دیسمب ر ٢٠٢٠ ألف درهم (مدققة) |
یونيو ٣٠ ٢٠٢١ ألف درهم مدققة) (غير |
|
|---|---|---|
| ١٠٨٬٢٠٨ | ١٠٨٬٢٠٨ | أقصى بحد واحدة سنة |
| ١٨٨٬١٤٩ | ١٣٤٬٤٩٠ | سنوات وخمس سنة بين |
| ٢٩٦٬٣٥٧ | ٢٤٢٬٦٩٨ |