Guizhou Redstar Developing Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2023

Nov 12, 2023

贵州红星发展股份有限公司 以自筹资金预先投入募集资金投资项目 及支付发行费用的鉴证报告

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址:北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B座 20 层 邮编:100073 电话:(010) 51423818 传真:(010) 51423816

一、鉴证报告

二、以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专项说明

三、证书复印件

• 1. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件
• 1. 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件
• 1. 注册会计师执业证书复印件

中 兴 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) Z H O N G X I N G H U A C E R T I F I E D P U B L I C A C C O U N T A N T S L L P 地址( l o c a t i o n ): 北京市丰台区丽泽路 2 0 号丽泽 S O H O B 座 2 0 层 20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijing PR China 电话( tel ): 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 8 传真( f a x ): 0 1 0 - 5 1 4 2 3 8 1 6

关于贵州红星发展股份有限公司 以自筹资金预先投入募集资金投资项目

及支付发行费用的鉴证报告

中兴华核字(2023)第 030098 号

贵州红星发展股份有限公司董事会:

我们审核了后附的贵州红星股份有限公司(以下简称"红星发展")编制的截至 2023 年 11 月 10 日的《以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的专 项说明》(以下简称"专项说明")。

一、董事会的责任

按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理 和使用的监管要求》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运 作》的有关规定编制专项说明是红星发展董事会的责任。这种责任包括提供真实、 合法、完整的鉴证材料,设计、实施和维护与专项说明编制相关的内部控制,保证 专项说明的内容真实、准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对专项说明发表鉴证意见。我们按照 《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的 鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对专 项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、 询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作 为发表意见提供了合理的基础。

三、鉴证结论

我们认为,红星发展编制的《以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发 行费用的专项说明》符合《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使 用的监管要求》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》 的有关规定,在所有重大方面公允反映了红星发展截至2023年11月10日以自筹资 金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的情况。

四、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供红星发展用于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目 及支付发行费用的自筹资金之目的,不得用作任何其他目的。因使用不当造成的后 果,与执行本鉴证业务的注册会计师及会计师事务所无关。

中国注册会计师:

中国·北京

中国注册会计师:

2023年11月10日

贵州红星发展股份有限公司

以自筹资金预先投入募集资金投资项目

及支付发行费用的专项说明

上海证券交易所:

现根据中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金 管理和使用的监管要求》和贵所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指引 第 1 号 -- 规范运作》规定, 将贵州红星发展股份有限公司发生(以下简称"公 司"或"本公司")以自筹资金预先投入募集资金投资项目及支付发行费用的具体 情况专项说明如下:

一、募集资金基本情况

根据中国证券监督管理委员会《关于同意贵州红星发展股份有限公司向特定 对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕1852号),本公司由主承销商中泰 证券股份有限公司采用向特定对象发行方式发行人民币普通股(A股) 47,894,302 股, 发行规模 579.999.997.22 元, 扣除发行费用 11.951.381.87 元 (不含增值税) 后, 实际募集资金净额 568,048,615.35 元。公司本次向特定对象发行股票募集资金已由 主承销商中泰证券股份有限公司于 2023 年 10 月 23 日汇入本公司募集资金监管账 户。2023年10月25日,中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《贵州红星 发展股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票募集资金验资报告》(中兴 华验字(2023) 第030036号), 确认本次发行的新增注册资本及股本情况。

公司依照规定对募集资金进行了专户存储管理,募集资金到账后已全部存放 于募集资金专项账户内,公司与实施募投项目的子公司已于 2023 年 10 月 22 日与 保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》、 《募集资金专户存储四方监管协议》。

二、募集资金投资项目情况

根据《贵州红星发展股份有限公司 2022 年度向特定对象发行 A 股股票募集说 明书》, 公司向特定对象发行 A 股股票的实际募集资金在扣除发行费用后将用于 如下项目:

单位: 人民币万元

序 号	项目名称	投资总额	拟使用募集资金额
	收购青岛红蝶新材料有限公司 75%股权	40,696.43	26,000.00
$\overline{2}$	5 万吨/年动力电池专用高纯硫酸锰项目	20,114.49	20,000.00
3	补充流动资金	12,000.00	12,000.00
	合计	72,810.92	58,000.00

在本次发行募集资金到位前, 公司可以根据募集资金投资项目的实际情况, 以自筹资金先行投入,并在募集资金到位后予以置换。募集资金到位后,若扣除 发行费用后的实际募集资金净额少于拟投入募集资金总额,不足部分由公司以自 筹资金解决。

三、自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用和置换情况

(一) 以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况

为保障募投项目顺利进行, 本次募集资金到位前, 公司已根据项目进度使用 自筹资金预先投入募投项目。截至2023年11月10日, 公司以自筹资金预先投入募集 资金投资项目的实际投资金额为260,000,000.00元, 本次拟置换金额为260,000,000.00 元,具体情况如下:

单位: 人民币元

序号	项目名称	实际拟投入募集资 金金额	自筹资金预先投入 金额	本次拟置换金额
	收购青岛红蝶新材料
	有限公司 75%股权	260,000,000.00	260,000,000.00	260,000,000.00
	合计	260,000,000.00	260,000,000.00	260,000,000.00

(二) 自筹资金预先支付发行费用情况

截至2023年11月10日, 本公司以自筹资金预先支付发行费用金额为2,875,371.98 元,具体情况如下:

单位:元

	,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,, 合计	45,183.30 2,875,371.98
	发行登记费
∩	律师费用	1,415,094.34
	承销及保荐费用	1,415,094.34
序号	项目	已使用自筹资金支付的发行费用(不含 税金额)

综上,公司使用募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金 合计人民币262,875,371.98元。本次置换与发行申请文件中的内容一致,未与募集资 金投资项目的实施计划相抵触,不影响募集资金投资项目的正常进行,也不存在 变相改变募集资金用途和损害股东利益的情形。本次募集资金置换时间距离募集 资金到账时间不超过6个月, 符合法律法规的相关规定。

四、结论

截至 2023年11月10日, 公司预先投入募集资金投资项目及以自筹资金支付 的发行费用合计为人民币 262,875,371.98 元。

贵州红星发展股份有限公司(盖章) 2023年11月10日 S22501X000123

营业执照

(副)

本) $(5-2)$

统一社会信用代码 91110102082881146K

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• 名 称 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
• 类 型 特殊普通合伙企业
• 执行事务合伙人 李尊农,乔久华
• 经营 范 围 一般项目: 工程造价咨询业务; 工程管理服务; 资产评 估。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开 展经营活动) 许可项目: 注册会计师业务; 代理记账。 (依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营 活动, 具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为 准) (不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的 经营活动。)
• 出 资 额 6871万元
• 成立日期 2013年11月04日
• 主要经营场所 北京市丰台区丽泽路20号院1号楼南楼20层

登记机关

国家企业信用信息公示系统网址:

http://www.gsxt.gov.cn

市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过
国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。

国家市场监督管理总局监制

1000000000000000000000000000000000000 证书序号	誤	《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 凭证。	《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 应当向财政部门申请换发。 出借、转让。 玉	会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财 《会计师事务所执业证书》 政部门交回		北京市财政局 接证机关:	TE $\mathbb{R}$ . 年以 $-0$	中华人民共和国财政部制
		$\frac{2}{3}$ 公计目标所	作兴华会计师事务所 (特殊普通合伙) 2. 精 括 告 宙 计 音 / o 、 报告审论章(2) 执业证书	$\infty$ 中兴华会计师事务所 (特殊普 式特权用于业务 执 日号用, 复印无	4' 李尊农	号楼南楼20层 北京市丰台区丽泽路20号院1	特殊普通合伙	11000167	京财会许可 (2013) 0066号 2013年10月25日
				称。 学	首庸合伙人 主任会计师:	营场所: 经	组织形式:	扒业证书编号: 批准执业文号:	批准执业日期:

行实内 姓 名 Full name 徐世欣 性 别 Sex 男 出生 上 日 期
of birth Date 1964年12月11日 工作单位 Working unit
身份证号码 山东汇德会计师事务所有限公司 370204641211311 $\begin{array}{c} \mathcal{L} \mathbf{A} \mathbf{A} \mathbf{B} \mathbf{B} \mathbf{B} \mathbf{B} \end{array}$ Date of Issuance $\mathbb{A}$ 桃准注册协会。中新省译册会计师协会》
Authorized Institute of UPA 20201 正书编号:
5. of Certificate $2000 \neq$ 370200110004 注册会计师 检合格专用章 语体等印 $\omega$ $\mathfrak{B}$ 是面 一篇 $\mathbb{R}$ Const 2 $E_{\overline{A}}$ $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ 秋出:4米华 2014.12.31 放入: 二·本旗其照所本人陸围 / 衣得鞋让、涂改。
三·注册舍奸师停止执行法定业务时,应将本证 四、本证书如遗失,应立即向主管注册会计师协会 $\overline{4}$ . 3. The CPA shall return the certificate to the competent certainciate when necessary.

2. This certificate shall be exclusively used by the 1. When practising, the CPA shall show the disciplination certificate when necessary. In case of loss, the CPA shall report to the competent holder. No transfer or alteration shall be allowed. loss on the newspaper. Institute of CPAs when the CPA stops conducting procedure of reissue after making an announcement of Institute of CPAs immediately and go through the statutory business. | 注册会计师执行业务、必要时须向委托方 中文学院の一番画面を 报告,登报声明作废后,办理补发手续。 书缴还主管注册会计师协会。 第1席 事项 H