Guizhou Redstar Developing Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 8, 2021

贵州红星发展股份有限公司

内部控制审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址:北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B座 20 层 邮编:100073 电话:(010) 51423818 传真:(010) 51423816

山东省 注册会计师 行业报告防伪页

• 报告标题: 红星发展2020年度内控审计
• 中兴华内控审计字 (2021) 第 030004 报告文号: 号
• 客户名称: 贵州红星发展股份有限公司
• 报告时间: $2021 - 04 - 07$
• 签字注册会计师: 李江山 (CPA: 370200010015) 张霞 (CPA: 110001673917)

011092021040607543690 报告文号: 中兴华内控审计字 (2021) 第 030004 号

事务所名称:	中兴华会计师事务所(特殊普通合伙
事务所电话:	010-51423818
传真:	010-51423816
通讯地址:	北京市丰台区丽泽路20号院1号楼丽泽 SOHOB座20层
电子邮件:	zxhcpa@vip.163.com

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中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 地址 (location): 北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO B 座 20 层 20/F, Tower B, Lize SOHO, 20 Lize Road, Fengtai District, Beijing PR China 传真 $(fax)$ : 010-51423816 电话 (tel): 010-51423818

内部控制审计报告

中兴华内控审计字 (2021) 第 030004 号

贵州红星发展股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了贵州红星发展股份有限公司(以下简称"贵公司")2020年12月31日的 财务报告内部控制的有效性。

一、贵州红星发展股份有限公司对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是贵公司董事会 的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷讲行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,贵州红星发展股份有限公司于2020年12月31日按照《企业内部 控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

(此页无正文)

贵州红星发展股份有限公司 2020年度内部控制评价报告

贵州红星发展股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内 部控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专 项监督的基础上,我们对公司2020年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了 评价。

一. 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露 内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责 组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内 容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整, 提高经营效率和效果, 促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性, 故仅能为实现上述目标 提供合理保证。此外, 由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当, 或对控制政策和程序遵循的程 度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日, 是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 不存在财务报告内 部控制重大缺陷, 董事会认为, 公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

$1\,$

是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 $3.$

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况, 于内部控制评价报告基准日, 公司未发现非财 务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素 $4.$

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。 100 million

内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致 5.

√是 口否

内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致 6.

√是 □否

三. 内部控制评价工作情况

$(-)$ . 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括: 贵州红星发展股份有限公司以及对公司合并财务数据影响较大的 控股子公司重庆大足红蝶锶业有限公司(持股比例 66%)、贵州红星发展进出口有限责任公司(持股比 例 100%)、贵州红星发展大龙锰业有限责任公司(持股比例 100%)、贵州红星梵净山冷水渔业有限公司 (持股比例 65%)、青岛红星化工集团天然色素有限公司(持股比例 100%)、青岛红星无机新材料技术开 发有限公司(持股比例70%)、贵州省松桃红星电化矿业有限责任公司(持股比例53.73%)、红星(新晃) 精细化学有限责任公司(持股比例96.3%)、万山鹏程矿业有限责任公司(持股比例70%)。

2. 纳入评价范围的单位占比:

指标	占比 (%)
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	99.26
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100.00

$\overline{2}$

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、销售业务、存货业务、生产业务、采购业 务、货币资金、固定资产、工程项目、技术研发业务、担保业务、对外投资、筹资业务、财务报告、合 同管理与信息披露管理。

4. 重点关注的高风险领域主要包括:

资金管理和现金流、应收账款、存货管理、担保业务履行进展、主营产品盈利能力、对外投资项目 盈利情况、投资收益确认情况、环保和安全生产、采购和销售、关联交易、资产减值准备计提等。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存

在重大遗漏

□是 √否

1. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无。

$(\square)$ . 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及结合公司内部控制制度和评价办法,组织开展内部控制评价工 作。

内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整 $1.$

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素, 区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制, 研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
错报金额占合并
财务报表营业收 大于等于3%		大于等于 1%, 且小于 3%	小于 1%
入的比例

说明:

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准以潜在错报金额占合并财务报表营业收入的比

例作为衡量指标。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质	定性标准
	是指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致财务报告严重偏离真实完整的控制目
重大缺陷	标。
	是指一个或多个控制缺陷的组合, 其严重程度和经济后果低于重大缺陷, 但仍有可
重要缺陷	能导致财务报告偏离真实完整的控制目标。
一般缺陷	是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明:

无。

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
错报金额占合并
财务报表营业收 大于等于 3%		大于等于 1%,且小于 3%	│ 小于 1%
入的比例

说明:

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准以缺陷导致的直接损失金额为判断依据, 定 量标准参照财务报告内部控制缺陷认定标准。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	指一个或多个控制缺陷的组合,可能导致公司严重偏离真实完整的控制目标。
重要缺陷	是指一个或多个控制缺陷的组合, 其严重程度和经济后果低于重大缺陷, 但仍有
	可能导致公司偏离真实完整的控制目标。
一般缺陷	是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

说明:

无。

$(\equiv)$ . 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否

1.3. 一般缺陷

内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷, 但由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的 双重监督机制, 使内控风险可控, 对公司财务报告不构成影响或影响较小, 公司对有较小影响的一般缺 陷进行及时整改。

1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

• 1. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
• 2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷 □是 √否

2.3. 一般缺陷

内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷, 但由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的 双重监督机制, 使风险可控, 对公司非财务报告事项不构成影响或影响较小, 并对有较小影响的一般缺 陷进行及时整改。

• 2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 大缺陷
• □是 √否
• 2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重 要缺陷
• □是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

上一年度内部控制缺陷整改情况 $1.$

□适用 √不适用

1. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

报告期内,公司无其他内部控制相关重大事项说明,也不存在其他可能对投资者理解内部控制评价 报告、评价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。通过内部控制的评价和测 试, 公司认为自身的内部控制制度设计合理, 运行有效, 未发现重大缺陷和重要缺陷。

2021年度,公司将进一步结合政策、法规以及公司实际运行情况修订、完善内部控制管理制度,注 重可操作性和风险防范, 抓好关键环节管控和提升, 围绕经营目标推进年度重点工作。

$\overline{3}$ . 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董唐长《已经董事会授权》: 郭汉光 贵州红星发展股份有限公司 2021年4月7日 $s_{01}$ xcoo123

91110102082881146K

营业执照 (副本)(5-1)

扫描二维码登录 国家企业信用 信息公示系统" 了解更多登记。 备案、许可、监 管信息

名	称 中兴华会计师事务所 (特殊普通合伙)	成立日期 2013年11月04日
类 型	特殊普通合伙企业	合伙期限 2013年11月04日至长期
执行事务合伙人 李尊农		主要经营场所 北京市丰台区东管头1号院3号楼2048-62
经营范围	审查企业会计报表、出具审计报告;验证企业资本,出具 验资报告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业 多,出具有关报告,基本建设年度财务决算审计,代理记账,会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训,法律、账,会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训,法律、 日, 开展经营活动, 依法须经批准的项目, 经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动, 不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)	登记机关 202

国家企业信用信息公示系统网址: http://www.gsxt.gov.cn

市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过
国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。

国家市场监督管理总局监制

		ah 9 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
		ŋ
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		G
		G
		$\Box$
		回 会计师事务所
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		执业证书 $\Box$
		$\overline{\mathsf{L}}$
	称: 名	中兴华会计师事务所 (特殊普通合伙)
	首席合伙人:	G 李尊农
		回
	主任会计师:	m
		经营 场 所: 北京市西城区阜外大街1号东塔楼15层
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	组织形式:	m 特殊普通合伙
	执业证书编号:	ŋ 11000167
Ľ		G
Ľ	批准执业文号:	京财会许可〔2013〕0066号 n
p		T 批准执业日期: 2013年10月25日
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ral 证书序号:0000066 n ŋ ō 说 明 6 E E G 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政 $1$ 部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的 凭证。 6
6 2. 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 应当向财政部门申请换发。 ū 3. 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出 Ġ 租、出借、转让。 6666 4、 会计师事务所终止或执业许可注销的, 应当向财 政部门交回《会计师事务所执业证书》。 6666666 发证机关: 北京市财政局 $=$ $0 -$ Ġ G 中华人民共和国财政部制 ī. 90000000000000000000000

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证书序号: 000368

会计师事务所 证券、期货相关业务许可证

经财政部、中国证券监督管理委员会审查, 批准 执行证券、期货相关业务。 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

首席合伙人: 李尊农

证书号: 24

$16 - 80$ 姓 $\hat{z}$ 李江山 Full name 性 别 Sex R 出生日期 Date of birth $-1967$ 年 2月5日 工作单位 Working unit -- 山东汇德会计师事务
身份证号码 110108670205601
Identity card No. 山东汇德会计师事务所有限公司 200 Sicpy $\begin{tabular}{ll} $\mathcal{R}$ & $\exists \mathcal{R}$ & $\exists \mathcal{R}$ \ \text{Date of Isanance} \end{tabular}. \end{tabular}$ 排准注册协会 出新植注册会计师协会
Authorized Institute of CPAs $\begin{tabular}{ll} $\hat{\mathbb{R}}$ & $\hat{\mathbb{H}}$ & $\hat{\mathbb{H}}$ & $\hat{\mathbb{H}}$ & $\hat{\mathbb{H}}$\ $N_0$ & $n$ & $n$ & $n$\ $N_0$ & $n$ & $n$ & $n$\ $N_0$ & $n$ & $n$ & $n$\ \end{tabular}$ 1/10/27 1002 2008 3 $\begin{array}{cc}\n\sqrt{3} & \sqrt{3} & \sqrt{3} \
\sqrt{3} & \sqrt{3} & \sqrt{3} & \sqrt{3}\n\end{array}$ 山际合格专用学 注册会计师》 F $\epsilon$ 42号 $\sigma$ SE. 国 $\overline{a}$ $\geq m$ 出 $\Delta$ 发
找准注册协会, 电新增注册会计师协会
Authorized instance of CPAs 位书编号:
No. of Certificate ê 1009 响向 $\ddot{\phantom{0}}$ 370200010015 JANE 生理会计学部 以用自动导动 医单差对质 $\begin{array}{c}\n4 \
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Agree the holder to be transferred to 注册会计师工作单位变更事项登记
Registration of a Chamge of Working Unit by a CPa 问意调出
Agree he holder to be transferred from 大学生学生学生学生学生学生学生学生学生学生学生学生学生学生学生学生学生学生学生 k, CBILLIED $*$ 中文学会计(1)由来采用 田草


$\begin{tabular}{ll} $\alpha$ & $\mathcal{H}_1$ & $\mathcal{M}_2$ & $\mathcal{M}_3$ \ $\mathcal{H}_2$ & $\mathcal{H}_3$ & $\mathcal{M}_4$ & $\mathcal{M}_5$ \ $\mathcal{M}_4$ & $\mathcal{M}_5$ & $\mathcal{M}_6$ & $\mathcal{M}_7$ \ $\mathcal{M}_6$ & $\mathcal{M}_6$ & $\mathcal{M}_7$ & $\mathcal{M}_8$ \ $\mathcal{M}_7$ & $\mathcal{M}_8$ & $\mathcal{M}_8$ & $\mathcal{M}_9$ & $\mathcal{M}_9$ \ $\mathcal{M}_9$ & $\mathcal{M}_9$ & $\mathcal{M}_9$ & $\$ 事务所
CPAs $\mathbb{R}^n$ Z.

姓 $\mathcal{Z}$ Full name 性别 Sex 出生日期 Date of birth 工作单位 Working unit 身份证号码 Identity card No.	张霞 女 $1982 - 03 - 11$ 中兴华会计师事务所(特殊普 通合伙)山东分所 371424198203110028
$\frac{\mathcal{H}}{\mathcal{H}}$ vi z $\,$ H $\,$ . Bj.: 证书编号:
与 8102 年 年检合格专用章 庄珊会计师 门间 a m Ġ,	Annual Renewal Registration $\mathbb{H} \to \mathbb{H}$ 本证书经检验合格,继续有效一年。 年度检验管试 2019年 this renewal. This certificate is valid for another year after 年检合格专用草