Guizhou Redstar Developing Co.,Ltd. — Audit Report / Information 2021

Jan 28, 2021

致同会计师事务所(特殊普通合伙)山东分所 青岛市市南区福州南路 16号中港大厦 11层 邮编 266073 电话 0532-58615858 传真 0532-58615861 www.grantthornton.cn

专项审计报告

致同专字 (2020) 第 370FC0221 号

青岛红星物流实业有限责任公司:

一、审计意见

我们审计了青岛红星物流实业有限责任公司 (以下简称红星物流公司) 财务 报表, 包括 2020年8月 31日的资产负债表, 2019年5月至 2020年8月的利润表 以及相关财务报表附注。

我们认为, 后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了红星物流公司 2020年8月 31日的财务状况以及 2019年5月至 2020年 8月的经营成果。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的 "注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的 责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于红星物流公司,并履行 了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当 的,为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

红星物流公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表, 使其实 现公允反映, 并设计、执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于 舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估红星物流公司的持续经营能力, 披露 与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清 算红星物流公司、终止运营或别无其他现实的选择。

$\mathbf{1}$

治理层负责监督红星物流公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证, 但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报 可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报 表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业 怀疑。同时,我们也执行以下工作:

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施 审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见 的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控 制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致 的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内 部控制的有效性发表意见。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理 性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据所获取的审 计证据, 就可能导致对红星物流公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情 况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定 性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披 露; 如果披露不充分, 我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计 报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致红星物流公司不能持 续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映 相关交易和事项。

$\overline{c}$

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

中国注册会计师 中国注册会计师 $219$

中国·青岛

二〇二〇年十月三十日

TEAH $\exists W$	资产负债表
HR 编制单位: 青岛红星物流实业有限责任公司			金额单位: 人民币元
聚自	附注	2020年8月31日	2019年4月30日
37021100672 流动资产:
货币资金	六、1	654,498.10	1,122,017.97
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
应收票据
应收账款	六、2	6,087,180.23	4,298,450.75
应收款项融资
预付款项	六、3	37,920.90	733,584.50
其他应收款	六、4	1,000.00	129,804.00
存货	六、5	419,206.73	493,377.91
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计		7,199,805.96	6,777,235.13
非流动资产:
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	六、6	252,522,770.12	286,128,242.07
在建工程	六、7	3,599,082.59
生产性生物资产 油气资产
无形资产	六、8	6,631,587.14	6,884,875.78
开发支出
长期待摊费用	六、9	179,963.16
递延所得税资产
其他非流动资产	六、10	7,341,777.76	7,341,777.76
非流动资产合计		270,275,180.77	300, 354, 895.61
资产总计		277,474,986.73	307, 132, 130.74

编制单位: 青岛红星物流实业			金额单位: 人民币元
项目	附注	2020年8月31日	2019年4月30日
流动负债: 0211006726
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应付票据
应付账款	六、11	8,831,046.87	10,164,034.81
预收款项	六、12	70,286.37	119,939.42
应付职工薪酬	六、13	448,298.20	10,840.65
应交税费	六、14	321,089.29	297,837.95
其他应付款	六、15	185,468,211.67	146,677,605.91
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	六、16	66,362,500.00	35,302,500.00
其他流动负债 流动负债合计
非流动负债:		261,501,432.40	192,572,758.74
长期借款	六、17
应付债券			84,870,000.00
长期应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计			84,870,000.00
负债合计		261,501,432.40	277,442,758.74
所有者权益:
实收资本	六、18	185,590,000.00	185,590,000.00
其他权益工具
资本公积	六、19	14,626,613.05	14,626,613.05
减:库存股
其他综合收益
专项储备	六、20	25,798.53	55,952.62
盈余公积 △一般风险准备
未分配利润
	六、21	-184,268,857.25 15,973,554.33	-170,583,193.67
所有者权益合计			29,689,372.00

$\sqrt{2}$

	利润表
编制单位: 青岛红星物流实业有限责任公司
项 目	附注	2020年1-8月
20211006726 营业收入	六、22	38,912,185.24
减: 营业成本	六、22	28,927,458.20
税金及附加	六、23	861,850.07
销售费用
管理费用	六、24	2,529,082.18
研发费用
财务费用	六、25	7,553,156.04
其中: 利息费用		7,553,411.57
利息收入		4,907.53
加:其他收益	六、26	282,978.03
投资收益(损失以"-"号填列)
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以"-"号填列)
资产减值损失(损失以""号填列)	六、27	$-232.01$
资产处置收益(损失以"-"号填列)
二、营业利润(损失以""号填列)		$-676,615.23$
加: 营业外收入	六、28	64,355.00
减: 营业外支出	六、29	300,000.00
三、利润总额(损失以""号填列)		$-912,260.23$
减: 所得税费用	六、29
四、净利润(损失以""号填列)		$-912,260.23$
(一)持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)		$-912,260.23$
(二)终止经营净利润(净亏损以"-"号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额		-912,260.23
七、每股收益
(一) 基本每股收益
(二)稀释每股收益

管会计工作的公司负 公司法定代表

会计机构负责人: 毛山子 $\overline{\phantom{0}}$

金额单位: 人民币元

22,044,967.76

24,586,014.99

484,716.74

2,445,378.04

7,656,347.09 7,655,150.78

6,806.78

150,784.09

-12,976,705.01

$-12,773,403.35$

$-12,773,403.35$

$-12,773,403.35$

$-12,773,403.35$

203,301.66

2019年5-12月

财务报表附注

一、公司基本情况

青岛红星物流实业有限责任公司(以下简称本公司)成立于2004年3月10日,经青岛 市黄岛区市场和质量监督管理局核准登记, 取得统一社会信用代码为 91370211756948010W 的企业法人营业执照。法定代表人: 薛宝龙; 注册地址: 青岛经济 技术开发区辽河路东。

经营范围: 根据青岛市交通运输委员会满航管理局颁发的《中华人民共和国满口经营许 可证》(证书编号: (鲁青) 港经证(1013) 号), 在港区内提供货物装卸、仓储、物 流服务(仅限于库区范围内);根据青岛市交通运输委员会港航管理局颁发的《港口危 险货物作业附证》(证书编号: (鲁青)港经证(1013)号-C001)、根据青岛市交通运 输委员会满航管理局颁发的《满口危险货物作业附证》(证书编号:(鲁青)满经证(1013) 号-M001)及根据青岛市交通运输委员会满航管理局颁发的《满口危险货物作业附证》 (证书编号: (鲁青) 港经证 (1013) 号-T001), 从事港口危险货物作业; 场地租赁。 (依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动)。

截至 2020年8月31日, 红星物流公司股权结构如下:

全额单位· 万元

股东名称	注册资本	认缴比例(%)	实缴资本	实缴比例 ( %)
青岛港国际股份有限公司	19,410.00	90.00	16,403.00	88.39
东莞市华南油脂工业有限公司	2,156.00	10.00	2,156.00	11.61
合计	21,566.00	100.00	18,559.00	100.00

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称 "企业会计准则")编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2020年8月31日的 财务状况以及2019年5月至2020年8月的经营成果等有关信息。

$\overline{A}$

1. 会计期间

本公司会计期间采用公历年度, 即每年自1月1日起至12月31日止。

1. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5、应收款项

应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款,按从购货方应收的合同或协议价款的 公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法,以摊余成本减去坏账准备后的 净额列示。

6、存货

(1) 存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品等。

(2) 发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料发出时采用加权平均法计价。

(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同 时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日, 存货成本高于其可变现净值的, 计提存货跌价准备。本公司通常按照单 个存货项目计提存货跌价准备, 资产负债表日, 以前减记存货价值的影响因素已经消失 的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

(4) 存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

1. 固定资产

(1) 固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定 资产的成本能够可靠地计量时, 固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的

实际成本进行初始计量。

(2) 各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。

根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分 的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益, 则选择不同折旧率或折旧方法, 分别计提折旧。

融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所 有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

在不考虑减值准备的情况下, 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值, 本公司确定 各类固定资产的年折旧率如下:

固定资产类别	使用年限 (年)	残值率%	年折旧率%
房屋及建筑物	$10 - 25$	5.00	3.80-9.50
机械设备	10	5.00	9.50
电器设备	$3-5$	5.00	19.00-31.67
运输设备	$3-4$	5.00	23.75-31.67
其他设备	$3 - 25$	5.00	3.80-31.67

其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。

(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、11。

(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时, 确认为融资租入固定资产:

1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给本公司。

②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。

5租赁资产性质特殊, 如果不作较大改造, 只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产, 按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者,作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为

未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的手续 费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用,计入租入资产价值。未确认融资费用在 租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

最资和入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定 租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限 两者中较短的期间内计提折旧。

(5)每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与 原先估计数有差异的,调整预计净残值。

(6) 大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用,有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分, 计入固定资产成本, 不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间,照提折旧。

1. 在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定, 包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、11。

1. 无形资产

本公司无形资产包括土地。

本公司无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用 直线法摊销; 使用寿命不确定的无形资产, 不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:

类别	使用	WEE FILE 瓜	四仕
ᅶᅛ	50	Ħ $-x + 4$

本公司于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核, 与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。

资产负债表日, 预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的, 将该项无形资 产的账面价值全部转入当期损益。

$\tau$

无形资产计提资产减值方法见附注三、11。

10、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。

1. 资产减值

对固定资产、在建工程、无形资产等 (存货、递延所得税资产、金融资产除外) 的资产 减值, 按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估 计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形 资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产 的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资 产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金 额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

1. 职工薪酬

(1) 职工薪酬的范围

职工薪酬, 是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或 补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供 给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。

根据流动性, 职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪 酬"项目。

(2)短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比 例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确 认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年 度报告期结束后十二个月内不能完全支付, 且财务影响重大的, 则该负债将以折现后的 金额计量。

(3) 离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中, 设定提存计划, 是指向独立

的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计 划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划(如有)等。

在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入 当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划, 在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值, 以预期累积福利 单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部 分:

1服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成 本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本, 是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的 增加或减少。

②设定受益计划净负债或净资产的利息净额, 包括计划资产的利息收益、设定受益计划 义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计 入当期损益; 第3项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益, 在原设定受 查计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(4) 辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益: 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退 福利时; 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的, 在正式退休日之前的经济补偿, 属于辞退福利, 自职工停止 長供服务日至正常退休日期间, 拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计 入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金), 按照离职后福利处 理.

(5) 其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利, 符合设定提存计划条件的, 按照上述关于设定 美存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的, 按照上述关于设定受益计划的有 关规定进行处理, 但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产 生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本。

三 收入的确认原则

(1) 销售商品

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方, 既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权, 也没有对已售商品实施有效控制, 收入的金额能够可靠地计量, 相关的 经济利益很可能流入企业,相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品 销售收入的实现。

(2) 提供劳务

对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,本公司于资产负债表日按完工百分比 法确认收入。

劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。

長供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足: A、收入的金额能够可靠地计量: B、 相关的经济利益很可能流入企业; C、交易的完工程度能够可靠地确定; D、交易中已发 生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计,则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成 本金额确认提供的劳务收入,并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成 本如预计不能得到补偿的, 则不确认收入。

(3) 让渡资产使用权

与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时,本公司确 认收入。

(4) 建造合同

于资产负债表日, 建造合同的结果能够可靠地估计的, 本公司根据完工百分比法确认合 同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计,则区别情况处理: 如合同成本能 够收回的,则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认,合同成本在其发生的当 朝作为费用; 如合同成本不可能收回的, 则在发生时作为费用, 不确认收入。

合同预计总成本超过合同总收入的,本公司将预计损失确认为当期费用。

合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足: A、合同总收入能够可靠地计量; B、与合 同相关的经济利益很可能流入企业; C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地 计量; D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。

一. 政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补 动, 按照公允价值计量; 公允价值不能够可靠取得的, 按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政 府补助; 除此之外, 作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府 补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分 的, 将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使 用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发 生的相关成本费用或损失的, 计入当期损益或冲减相关成本; 用于补偿以后期间的相关 成本费用或损失的, 则计入递延收益, 于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或 冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类 似的政府补助业务, 采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助, 按照经济业务实质, 计入其他收益或冲减相关成本费用。 与日常活动无关的政府补助, 计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价 值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益; 属于其他情况的, 直接计入当期损益。

1. 递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入 所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计 入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异, 采用 资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以 下交易中产生的:

(1) 商誉的初始确认, 或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认: 该 交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 该暂时性差 异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对干可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能 取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:

(1) 该交易不是企业合并, 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;

(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 同时满足下 列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未 来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或

清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的 所得税影响。

于资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

16、经营租赁与融资租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除 融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

(1) 本公司作为出租人

融资租赁中,在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值, 同时记录未担保余值; 将最低租赁收款额、初始直接费用及未担 保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各 个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 盲接费用, 计入当期损益。

(2) 本公司作为承租人

融资租赁中,在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差 额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内 各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致 的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损 者: 发生的初始直接费用, 计入当期损益。

1. 会计政策、会计估计变更及差错更正

金计政策变更

财务报表格式

财政部于2019年4月30日发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格 式的通知》(财会[2019]6号), 2018年6月15日发布的《财政部关于修订印发2018年 度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2018]15号)同时废止; 财政部于2019年9月 19日发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会[2019]16 号), 《财政部关于修订印发 2018 年度合并财务报表格式的通知》(财会[2019]1 号) 同时废止。根据财会[2019]6 号和财会[2019]16 号, 本公司对财务报表格式进行了以下修 订:

亭产负债表,将"应收票据及应收账款"行项目拆分为"应收票据"及"应收账款";将"应付票 据及应付账款"行项目拆分为"应付票据"及"应付账款"。

本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。

青岛红星物流实业有限责任公司

财务报表附注

2019年5月-2020年8月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。

1. 会计估计变更

无。

1. 前期重大差错更正

无。

• 其他调整事项

无。

三、税项

主要税种及税率

税种	计税依据	法定税率%
增值税	应税销售额
城市维护建设税	实际缴纳的增值税、消费税税额
教育费附加	实际缴纳的增值税、消费税税额
企业所得税	应纳税所得额	25

1. 税收优惠及批文

无。

一、财务报表项目注释

1. 货币资金

项目	2020.8.31	2019.4.30
库存现金	15,050.83	109,461.63
银行存款	639,447.27	1,012,556.34
合计	654,498.10	1,122,017.97

截至2020年8月31日,本公司无使用受限货币资金。

二 应收账款

(1) 应收账款按账龄披露

	2020.8.31		2019.4.30
账龄	金额	比例%	金额	比例%
年以内	6,087,180.23	100.00	4,298,450.75	100.00

(2) 按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

单位名称	应收账款 期末余额	占应收账款期末余 额合计数的比例%	坏账准备 期末余额
青岛实华原油码头有限公司	5,192,291.61	85.30
中国石化燃料油销售有限公司山东分公司	462,015.07	7.59
中石化浙江舟山石油有限公司	159,156.62	2.61
中化石油(菜阳)有限公司	139,278.61	2.29
青岛千世元石油化工有限公司	130,357.32	2.14
合计	6,083,099.23	99.93

1. 预付款项

(1) 预付款项按账龄披露

账龄	2020.8.31		2019.4.30
	金额	比例%	金额	比例%
1年以内	27,920.90	73.63	703,584.50	95.91
3年以上	10,000.00	26.37	30,000.00	4.09
合计	37,920.90	100.00	733,584.50	100.00

(2) 按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

单位名称	预付款项期末余额	占预付款项期末余额 合计数的比例%
黄岛区安日达五金经营中心	21,420.00	56.49
青岛经济技术开发区市政工程有限公司	10,000.00	26.37
大唐青岛热力有限公司	6,500.90	17.14
合计	37,920.90	100.00

• 其他应收款

项目	2020.8.31	2019.4.30
其他应收款	1,000.00	129,804.00

三存货

2020.8.31 存货种类			2019.4.30
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	419,206.73		419,206.73	493,377.91		493,377.91

三 固定资产

项目	2020.8.31	2019.4.30 286,128,242.07
固定资产	252,522,770.12
固定资产清理
合计	252,522,770.12	286,128,242.07

固定资产情况:

项目	房屋及建筑 物	机械设备	电器设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.2019.4.30 余额	36,406,577.71 45,590,884.07		502,032.30		171,373.50 372,965,243.30	455,636,110.88
2.本期增加金额	41,284.40	685,958.33	53,808.37	5,580.00	897,899.41	1,684,530.51
3.本期减少金额
4.2020.8.31 余额		36,447,862.11 46,276,842.40	555,840.67		176,953.50 373,863,142.71 457,320,641.39
二、累计折旧
1.2019.4.30 余额		13, 144, 712.53 25, 286, 696. 76	424,418.46		118,711.88 130,533,329.18 169,507,868.81
2.本期增加金额	1,906,378.90	5,835,605.30	46,147.89	44,829.19	27,457,041.18	35,290,002.46
(1) 计提	1,906,378.90	5,835,605.30	46,147.89	44,829.19	27,457,041.18	35,290,002.46
(2) 其他增加
3.本期减少金额
(1) 处置或报废
(2) 其他减少
4.2020.8.31 余额		15,051,091.43 31,122,302.06	470,566.35		163,541.07 157,990,370.36 204,797,871.27
三、减值准备
1.2019.4.30 余额
2.本期增加金额
(1) 计提
(2)其他增加
3.本期减少金额
(1) 处置或报废
(2) 其他减少
4.2020.8.31 余额
四、账面价值
1. 2020.8.31 账面价值 21,396,770.68 15,154,540.34			85,274.32			13,412.43 215,872,772.35 252,522,770.12
2. 2019.4.30 账面价值 23,261,865.18 20,304,187.31			77,613.84			52,661.62 242,431,914.12 286,128,242.07

1. 在建工程

	2020.8.31			2019.4.30
项目	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
船用燃料油改造	3,599,082.59		3,599,082.59

三 无形资产

项 目	2019.4.30	本期增加额	本期减少额	2020.8.31
一、原价合计	9,501,325.16			9,501,325.16
其中:土地使用权	9,496,425.00			9,496,425.00
软件	4,900.16			4,900.16
二、累计摊销合计	2,616,449.38	253,288.64		2,869,738.02
其中:土地使用权	2,611,549.22	253,288.64		2,864,837.86
软件	4,900.16			4,900.16
$\equiv$ . 无形资产减值准备合计
其中:土地使用权
软件
四、 账面价值合计	6,884,875.78			6,631,587.14
其中: 土地使用权	6,884,875.78			6,631,587.14
软件

三 长期待摊费用

项目	2020.8.31	2019.4.31
码头围油栏 the property of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of the contract of	179,963.16

1. 其他非流动资产

项目	2020.8.31	2019.4.31
铺底油	7,341,777.76	7,341,777.76

一。应付账款

项目	2020.8.31	2019.4.30
材料采购款	268,244.34	906,288.43
工程款	5,664,313.46	5,732,730.59
设备款	1,052,372.40	713,073.00
服务费	1,695,036.27	2,655,145.62
其他	151,080.40	156,797.17
合计	8,831,046.87	10,164,034.81

1. 预收款项

项目	2020.8.31	2019.4.30
预收租赁款	70,286.37	100,225.45
其他		19,713.97
合计	70,286.37	119,939.42

三 宣付职工薪酬

量高红星物流实业有限责任公司 财务报表附注

2019年5月-2020年8月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	2019.4.30	本期增加	本期减少	2020.8.31
短期薪酬	10,840.65	9,126,306.19	8,688,848.64	448,298.20
离职后福利-设定提存计划		374,042.35	374,042.35
辞退福利		272,756.60	272,756.60
合计	10,840.65	9,773,105.14	9,335,647.59	448,298.20

(1) 短期薪酬

项目	2019.4.30	本期增加	本期减少	2020.8.31
工资、奖金、津贴和补贴	$-433.68$	7,617,815.72	7,295,076.52	322,305.52
职工福利费		453,458.43	453,458.43
社会保险费	0.02	232,936.55	232,936.39	0.18
其中: 1. 医疗保险费	0.02	197,100.16	197,100.00	0.18
工伤保险费 2.		2,239.77	2,239.77
生育保险费 3.		33,596.62	33,596.62
住房公积金		660,904.00	660,904.00
工会经费和职工教育经费	11,274.31	161,191.49	46,473.30	125,992.50
合计	10,840.65	9,126,306.19	8,688,848.64	448,298.20

(2) 设定提存计划

项目	2019.4.30	本期增加	本期减少	2020.8.31
离职后福利
其中: 1. 基本养老保险费		358,363.93	358,363.93
2. 失业保险费		15,678.42	15,678.42
合计		374,042.35	374,042.35

一 应交税费

税项	2020.8.31	2019.4.30
增值税	181,028.66	225,483.53
城市维护建设税		1,488.19
教育费附加		637.79
地方教育附加		425.20
地方水利建设基金		106.30
土地使用税	111,969.40	55,984.70
房产税	26,391.26	13,195.63
个人所得税	1,699.97	516.61
合计	321,089.29	297,837.95

1. 其他应付款

项目	2020.8.31	2019.4.30
应付利息	114,263.32	214,082.53
应付股利
其他应付款	185, 353, 948. 35	146,463,523.38
合计	185,468,211.67	146,677,605.91

(1) 应付利息(按款项性质列示)

项目	2020.8.31	2019.4.30
长期借款利息	114,263.32	214,082.53

(2) 其他应付款(按款项性质列示)

项目	2020.8.31	2019.4.30
原关联方借款本金及利息	185,233,763.86	146,447,939.38
其他	120,184.49	15,584.00
合计	185, 353, 948. 35	146,463,523.38

第二一年内到期的非流动负债

项 目	2020.8.31	2019.4.30
1年内到期的长期借款	66,362,500.00	35,302,500.00

一、长期借款

借款类别	2020.8.31	2019.4.30	期末利率期间
抵押借款	66,362,500.00	120,172,500.00	5.635%
一年内到期的长期借款	66,362,500.00	35,302,500.00
计 合		84,870,000.00

主: 上述借款本公司以国有土地使用权(黄国用(2005)第207号)、海域使用权 《TA020080018)、油罐、管道等资产作为抵押,同时由贵州红星发展股份有限公司、青 岛国融集团有限公司、利津森化化工有限公司承担1亿元、1.20亿元、1.20亿元的连带 责任保证, 担保期限为 2010年9月25日至 2020年9月25日。

三 实收资本

投资者名称	2019.4.30		本期	本期	2020.8.31
	投资金额	所占比 ( %) 例	增加	减少	投资金额	所占比 例 $\frac{9}{6}$
量州红星发展股份有限公司	68,830,000.00 37.09			68,830,000.00
妻宁县红蝶实业有限责任公	37,200,000.00	20.04		37,200,000.00

量高红星物流实业有限责任公司 三各报表附注 119年5月-2020年8月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

素莞市华南油脂工业有限公 $\Xi$	21,560,000.00 11.61				21,560,000.00	11.61
青岛国融集团有限公司	51,000,000.00	27.48		51,000,000.00
H-PLUSHOLDINGSPTE.LTD	3,500,000.00	1.89		3,500,000.00
MILESAVE.PTE.LTD	3,500,000.00	1.89		3,500,000.00
青岛港国际股份有限公司			164,030,000.00		164,030,000.00	88.39
合计	$\vert 185,590,000.00 \vert$ 100.00 $\vert 164,030,000.00 \vert 164,030,000.00 \vert 185,590,000.00 \vert$					100.00

说明: 2020年4月,青岛港国际股份有限公司与贵州红星发展股份有限公司、镇宁县红 蝶实业有限责任公司、青岛国融集团有限公司、H-PLUSHOLDINGSPTE.LTD、 MILESAVE.PTE.LTD 签署股权转让协议, 将其所持有的本公司股权转让给青岛港国际股份 有限公司。

2020年8月,本公司已完成股东工商变更登记。

三 资本公积

项 ⊨	2020.8.31	2019.4.30
本溢价	14,626,613.05	14,626,613.05

一专项储备

项 目	2020.8.31	2019.4.30
二仝仕产费	25,798.53	55,952.62

未分配利润

项目	2019年5月-2020年8月	提取或分配
	发生额	比例
调整前上期末未分配利润	-170,583,193.67
请整期初未分配利润合计数(调增+, 调减-)
调整后期初未分配利润	-170,583,193.67
一: 本期净利润转入	$-13,685,663.58$
事末未分配利润	-184,268,857.25

二、营业收入和营业成本

项目	2020年1-8月份		2019年5-12月份
	收入	成本	收入	成本
三营业务	38,911,651.47	28,927,458.20	22,037,420.59	24,586,014.99
其他业务	533.77		7547.17

三. 税金及附加

青岛红星物流实业有限责任公司

财务报表附注

2019年5月-2020年8月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

项目	2020年1-8月份	2019年5-12月份
城市维护建设税	79,835.78	69,050.63
教育费附加	57,025.55	49,321.87
房产税	133,275.86	65,978.15
土地使用税	524,666.02	279,923.50
印花税	60,444.30	15,510.40
其他	6,602.56	4,932.19
合计	861,850.07	484,716.74

24、管理费用

项目	2020年1-8月份	2019年5-12月份
工资	1,185,239.70	907,694.32
服务费	516,030.17	817,393.00
办公费	142,904.56	123,651.09
无形资产摊销	126,644.32	126,644.32
劳务派遣费用	106,314.58	87,923.65
财产保险	81,838.44	0.00
工会经费	79,243.38	71,448.11
业务招待费	58,814.94	75,623.66
交通费	44,187.05	60,271.65
车辆费用	35,476.00	17,063.33
折旧费	20,699.40	31,345.65
培训费	19,055.61	8,798.30
其他	112,634.03	117,520.96
合计	2,529,082.18	2,445,378.04

25. 财务费用

项目	2020年1-8月份	2019年5-12月份
利息支出	7,553,411.57	7,655,150.78
减:利息收入	4,907.53	6,806.78
手续费及其他	4,652.00	8,003.09
合计	7,553,156.04	7,656,347.09

26、其他收益

项目	2020年1-8月份	2019年5-12月份
增值税加计扣除	64,616.03	150,784.09
	18,362.00

量量红星物流实业有限责任公司

画事报表附注

工作车5月-2020年8月(除特别注明外,金额单位为人民币元)

量岛区服务业市级奖励	100,000.00
玉务业市场培育区级奖励资金	100,000.00
合计	282,978.03	150,784.09

二、资产减值损失

项 目	2020年1-8月份	2019年5-12月份
坏账损失	$-232.01$

三营业外收入

项目	2020年1-8月份	2019年5-12月份
非流动资产处置利得		101.66
罚款收入	64,355.00	3,200.00
无需支付的应付款项		200,000.00
合计	64,355.00	203,301.66

三营业外支出

项目	2020年1-8月份	2019年5-12月份
罚款支出	300,000.00

一、关联方关系及其交易

本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	母公司对本公司 的持股比例 $( %^{\circ})$	母公司对本公司的 表决权比例 (%)
有限公司	青岛港国际股份 山东省青岛市黄岛区 交通运输 经八路 12号	港口 II	90.00	90.00

本公司的最终控制方为青岛港(集团)有限公司。

、承诺及或有事项

重要的承诺事项

截至2020年8月31日,本公司不存在重要的承诺事项。

1. 或有事项

截至2020年8月31日,本公司不存在应披露的重要或有事项。

二、资产负债表日后事项

截至2020年10月30日,本公司不存在应披露的重大资产负债表日后事项。

一、其他重要事项

本公司自 2012年运营以来持续亏损, 截至 2020年8月 31日, 累计亏损 184,268,857.25 元,流动负债金额超过流动资产金额 254,301,626.44 元,目前主要依赖原股东的关联方借 款维持运营,持续经营能力存在重大不确定性。截至2020年8月31日,红星物流公司 银行借款本金余额为 66,362,500.00 元, 原股东关联方借款本金及利息余额为 185,233,763.86 元, 关联方借款具体如下:

项 目	本金	利息
贵州红星发展股份有限公司	53,712,500.00	14,646,958.88
镇宁县红蝶实业有限责任公司	105,480,246.74	11,394,058.24
合计	159, 192, 746. 74	26,041,017.12
截至2020年8月31日,本公司不存在应披露的其他重要事项。

一一、财务报表之批准

本财务报表及财务报表附注业经本公司管理层于2020年10月30日批准报出。

青岛红星物流实业有限责任公司

2020年10月30日

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王小雪

年度检验登记
Annual Renewal Registration 年度检验登记 Annual Renewal Registration $k \mu + \mu \& \& \& \& \& \& \& \& \& \& \& \& \& \& \& \& \& \$ 本证书经检验合格,继续有效一年。 This certificate is valid for another year after this renewal. 不在进制会开发 this renewal. 2020年 注册会计商 年役合格专用 12 $\frac{1}{4m}$ $\begin{array}{c} \Pi \ \Pi \end{array}$ 精度 $\hat{M}$ ŵ $0200$

王小雪