GUI ZHOU TYRE CO., LTD. - Audit Report / Information 2012

贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表及审计报告

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内容	页码
审计报告	1
合并及公司资产负债表	2-3
合并及公司利润表	4
合并及公司现金流量表	5
合并股东权益变动表	6-7
公司股东权益变动表	8-9
财务报表附注	10-89

审计报告

沪众会字（2013）第 0634 号

贵州轮胎股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的贵州轮胎股份有限公司（以下简称―贵州轮胎公司‖）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2012 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并股东权益变动表及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对合并及公司财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是张化机公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，贵州轮胎公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵州轮胎公司 2012 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2012 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。

上海众华沪银会计师事务所有限公司中国注册会计师：郝世明

中国注册会计师：吴萃柿

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中国·上海 2013 年 3 月 20 日

贵州轮胎股份有限公司

2012 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表（金额单位为人民币元）

资产	附注	2012年12月31日合并	2011年12月31日合并	2012年12月31日公司	2011年12月31日公司
流动资产
货币资金	6.1	592,736,211.01	491,607,538.50	487,815,023.51	340,740,822.49
交易性金融资产		-	-	-	-
应收票据	6.2	478,213,542.21	878,617,219.55	476,963,542.21	878,617,219.55
应收账款	6.3	1,188,619,495.68	1,125,206,307.01	1,008,191,224.64	1,149,576,659.91
预付款项	6.6	386,160,789.04	594,471,631.11	384,957,547.08	591,110,105.59
应收利息		-	-	-	-
应收股利	6.4	643,500.00	-	643,500.00	-
其他应收款	6.5	7,073,085.68	9,370,126.78	4,996,159.01	7,402,652.81
存货	6.7	1,223,165,446.04	1,094,084,594.74	1,165,558,741.27	1,093,048,414.80
一年内到期的非流动资产		-	-	-	-
其他流动资产		-	-	-	-
流动资产合计		3,876,612,069.66	4,193,357,417.69	3,529,125,737.72	4,060,495,875.15

非流动资产
可供出售金融资产		-	-	-	-
持有至到期投资	6.8	-	100,583,333.33	-	100,583,333.33
长期应收款		-	-	-	-
长期股权投资	6.9	193,900,000.00	200,415,804.87	499,400,000.00	499,400,000.00
投资性房地产	6.10	-	1,003,853.63	938,065.01	1,003,853.63
固定资产	6.11	2,126,178,937.87	1,818,059,957.58	1,560,394,253.66	1,133,960,846.17
在建工程	6.12	225,740,145.32	476,938,497.59	225,740,145.32	476,938,497.59
工程物资	6.13	353,328.09	631,783.31	353,328.09	631,783.31
固定资产清理		-	-	-	-
生产性生物资产		-	-	-	-
油气资产		-	-	-	-
无形资产	6.14	189,064,754.16	133,828,839.88	154,948,234.35	100,859,923.05
开发支出		-	-	-	-
商誉		-	-	-	-
长期待摊费用	6.15	91,816,887.25	102,877,186.09	91,816,887.25	102,877,186.09
递延所得税资产	6.16	31,602,733.69	34,915,580.06	7,770,382.78	14,487,597.40
其他非流动资产		-	-	-	-
非流动资产合计		2,858,656,786.38	2,869,254,836.34	2,541,361,296.46	2,430,743,020.57

资产总计		6,735,268,856.04	7,062,612,254.03	6,070,487,034.18	6,491,238,895.72

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：马世春主管会计工作负责人：熊朝阳会计机构负责人：熊朝阳

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贵州轮胎股份有限公司

2012 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表（续）（金额单位为人民币元）

负债及股东权益	附注	2012年12月31日合并	2011年12月31日合并	2012年12月31日公司	2011年12月31日公司
流动负债
短期借款	6.18	2,138,981,405.74	2,296,153,508.88	1,463,564,335.13	1,395,702,300.00
交易性金融负债		-	-	-	-
应付票据	6.19	178,595,000.00	78,380,000.00	178,595,000.00	78,380,000.00
应付账款	6.20	638,932,047.31	725,751,374.07	1,201,900,577.34	1,601,663,498.53
预收款项	6.21	23,103,080.42	72,115,449.27	736,002.15	47,232,732.68
应付职工薪酬	6.22	14,189,886.54	5,384,609.46	11,363,676.11	-
应交税费	6.23	49,725,448.53	78,163,476.66	25,847,194.95	90,096,013.24
应付利息	6.24	25,661,130.88	24,910,109.56	19,077,260.28	19,077,260.28
应付股利		-	-	-	-
其他应付款	6.25	74,776,353.77	52,416,699.87	54,187,576.78	41,558,261.23
一年内到期的非流动负债	6.26	211,550,000.00	195,000,000.00	141,550,000.00	160,000,000.00
其他流动负债		-	-	-	-
流动负债合计		3,355,514,353.19	3,528,275,227.77	3,096,821,622.74	3,433,710,065.96

非流动负债
长期借款	6.27	330,236,364.73	582,659,091.73	275,236,364.73	417,659,091.73
应付债券	6.28	792,415,341.40	790,610,536.32	792,415,341.40	790,610,536.32
长期应付款		-	-	-	-
专项应付款		-	-	-	-
预计负债		-	-	-	-
递延所得税负债		-	-	-	-
其他非流动负债	6.29	11,899,400.13	12,220,828.41	9,232,732.32	9,268,446.60
非流动负债合计		1,134,551,106.26	1,385,490,456.46	1,076,884,438.45	1,217,538,074.65

负债合计		4,490,065,459.45	4,913,765,684.23	4,173,706,061.19	4,651,248,140.61

股东权益
股本	6.30	488,904,304.00	488,904,304.00	488,904,304.00	488,904,304.00
资本公积	6.31	872,754,804.29	872,754,804.29	869,636,527.02	869,636,527.02
减：库存股		-	-	-	-
专项储备		-	-	-	-
盈余公积	6.32	134,535,232.66	125,922,785.05	121,829,584.43	113,217,136.82
未分配利润	6.33	741,613,782.52	651,357,613.41	416,410,557.54	368,232,787.27
外币报表折算差额		-392,526.61	-328,988.82	-	-
归属于公司股本权益合计		2,237,415,596.86	2,138,610,517.93	1,896,780,972.99	1,839,990,755.11
少数股东权益		7,787,799.73	10,236,051.87	-	-
股东权益合计		2,245,203,396.59	2,148,846,569.80	1,896,780,972.99	1,839,990,755.11

负债及股东权益总计		6,735,268,856.04	7,062,612,254.03	6,070,487,034.18	6,491,238,895.72

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：马世春主管会计工作负责人：熊朝阳会计机构负责人：熊朝阳

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贵州轮胎股份有限公司

2012 年度合并及公司利润表（金额单位为人民币元）

项目	附注	2012年度合并	2011年度合并	2012年度公司	2011年度公司
一、营业收入	6.34	6,596,599,409.39	7,536,224,362.06	6,451,349,040.74	7,286,379,971.16
减：营业成本	6.34	5,509,914,230.92	6,565,007,574.31	5,592,698,477.35	6,501,861,896.60
营业税金及附加	6.35	80,759,161.49	78,052,073.52	71,781,944.53	65,769,827.60
销售费用	6.36	325,248,864.41	308,277,454.34	212,283,264.46	191,531,358.14
管理费用	6.37	294,970,902.29	267,666,614.56	267,471,607.66	239,086,318.01
财务费用	6.38	239,781,950.55	197,379,672.45	220,583,012.86	160,682,767.52
资产减值损失	6.40	33,560,054.45	30,194,309.36	30,012,750.51	29,958,149.59
加：公允价值变动收益		-	-	-	-
投资收益	6.39	11,750,739.39	455,338.61	12,249,711.89	1,976,953.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-498,972.50	-1,521,614.97	-	-

二、营业利润		124,114,984.67	90,102,002.13	68,767,695.26	99,466,607.28
加：营业外收入	6.41	42,993,388.22	45,829,885.34	36,902,644.49	45,405,437.38
减：营业外支出	6.42	943,560.23	2,886,277.17	899,812.95	2,026,478.86
其中：非流动资产处置损失		820,090.63	1,388,167.78	793,843.35	1,379,038.13

三、利润总额		166,164,812.66	133,045,610.30	104,770,526.80	142,845,565.80
减：所得税费用	6.43	37,710,189.87	37,071,000.09	18,646,050.71	35,249,473.19

四、净利润		128,454,622.79	95,974,610.21	86,124,476.09	107,596,092.61
归属于公司股东的净利润		128,202,874.93	95,384,005.47	86,124,476.09	107,596,092.61
少数股东损益		251,747.86	590,604.74	-	-

五、每股收益（基于归属于公司普通股股东合并净利润）
基本每股收益	6.44	0.26	0.20	-	-
稀释每股收益	6.44	0.26	0.20	-	-

六、其他综合收益	6.45	-63,537.79	-209,261.17	-	-

七、综合收益总额		128,391,085.00	95,765,349.04	86,124,476.09	107,596,092.61
归属于公司所有者的综合收益总额		128,139,337.14	95,174,744.30	86,124,476.09	107,596,092.61
归属于少数股东的综合收益总额		251,747.86	590,604.74	-	-

本期未发生同一控制下企业合并。

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：马世春主管会计工作负责人：熊朝阳会计机构负责人：熊朝阳

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贵州轮胎股份有限公司

2012 年度合并及公司现金流量表（金额单位为人民币元）

项目	附注	2012年度合并	2011年度合并	2012年度公司	2011年度公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		5,269,056,807.90	6,673,503,751.28	5,295,425,374.38	5,403,047,599.22
收到的税费返还		19,169,276.15	21,044,821.15	18,842,102.75	21,044,821.15
收到其他与经营活动有关的现金	6.46	36,704,410.00	45,080,120.00	34,097,285.00	45,034,170.00
经营活动现金流入小计		5,324,930,494.05	6,739,628,692.43	5,348,364,762.13	5,469,126,590.37
购买商品、接受劳务支付的现金		3,054,058,756.70	6,039,651,789.75	3,436,017,866.84	4,662,373,634.68
支付给职工以及为职工支付的现金		511,815,234.97	455,464,709.11	476,549,404.70	426,763,181.86
支付的各项税费		313,083,589.95	298,535,225.15	270,949,656.21	218,785,214.60
支付其他与经营活动有关的现金	6.46	368,310,395.46	353,220,192.50	357,275,352.44	270,500,077.76
经营活动现金流出小计		4,247,267,977.08	7,146,871,916.51	4,540,792,280.19	5,578,422,108.90
经营活动产生的现金流量净额		1,077,662,516.97	-407,243,224.08	807,572,481.94	-109,295,518.53

二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金		400,000,000.00	-	400,000,000.00	-
取得投资收益所收到的现金		12,189,545.22	1,393,620.25	12,189,545.22	1,393,620.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		624,847.82	149,190.12	623,644.66	2,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		-	-	-	-
收到其他与投资活动有关的现金	6.46	4,645,828.14	3,838,881.83	3,972,804.25	3,301,564.40
投资活动现金流入小计		417,460,221.18	5,381,692.20	416,785,994.13	4,697,484.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		431,469,243.62	531,243,167.37	432,421,312.14	523,597,985.16
投资支付的现金		300,000,000.00	287,200,000.00	300,000,000.00	287,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		-1,048,992.52	-	-	-
支付其他与投资活动有关的现金		-	-	-	-
投资活动现金流出小计		730,420,251.10	818,443,167.37	732,421,312.14	810,797,985.16
投资活动产生的现金流量净额		-312,960,029.92	-813,061,475.17	-315,635,318.01	-806,100,500.51

三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金		-	460,192,288.92	-	460,192,288.92
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		-	-	-	-
取得借款收到的现金		4,271,525,581.62	4,712,836,844.70	1,563,564,335.13	1,650,702,300.00
发行债券收到的现金		-	800,000,000.00	-	800,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金		-	4,999,011.25	-	4,999,011.25
筹资活动现金流入小计		4,271,525,581.62	5,978,028,144.87	1,563,564,335.13	2,915,893,600.17
偿还债务支付的现金		4,662,765,606.68	4,452,061,343.15	1,654,770,221.92	1,799,312,190.68
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		269,439,014.69	187,200,181.42	251,380,088.14	149,395,211.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润		2,700,000.00	-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金	6.46	1,000,000.00	12,599,011.25	1,000,000.00	12,599,011.25
筹资活动现金流出小计		4,933,204,621.37	4,651,860,535.82	1,907,150,310.06	1,961,306,413.13
筹资活动产生的现金流量净额		-661,679,039.75	1,326,167,609.05	-343,585,974.93	954,587,187.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-1,894,774.79	381,782.73	-1,276,987.98	-8,775,901.57

五、现金及现金等价物净增加额		101,128,672.51	106,244,692.53	147,074,201.02	30,415,266.43
加：年初现金及现金等价物余额		491,607,538.50	385,362,845.97	340,740,822.49	310,325,556.06

六、年末现金及现金等价物余额		592,736,211.01	491,607,538.50	487,815,023.51	340,740,822.49

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：马世春主管会计工作负责人：熊朝阳会计机构负责人：熊朝阳

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贵州轮胎股份有限公司

2012 年度合并股东权益变动表（金额单位为人民币元）

项目			本年金额	本年金额	本年金额
			归属于公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	外币报表折算差额
上年年末余额	488,904,304.00	872,754,804.29	-	-	125,922,785.05	651,357,613.41	-328,988.82	10,236,051.87	2,148,846,569.80
会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
本年年初余额	488,904,304.00	872,754,804.29	-	-	125,922,785.05	651,357,613.41	-328,988.82	10,236,051.87	2,148,846,569.80

本年增减变动额	-	-	-	-	8,612,447.61	90,256,169.11	-63,537.79	-2,448,252.14	96,356,826.79
（一）净利润	-	-	-	-	-	128,202,874.93	-	251,747.86	128,454,622.79
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-63,537.79	-	-63,537.79
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	128,202,874.93	-63,537.79	251,747.86	128,391,085.00
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	8,612,447.61	-37,946,705.82	-	-2,700,000.00	-32,034,258.21
1.提取盈余公积	-	-	-	-	8,612,447.61	-8,612,447.61	-	-	-
2.对股东的分配	-	-	-	-	-	-29,334,258.21	-	-2,700,000.00	-32,034,258.21
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备提取和使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.使用专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-

本年年末余额	488,904,304.00	872,754,804.29	-	-	134,535,232.66	741,613,782.52	-392,526.61	7,787,799.73	2,245,203,396.59

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：马世春主管会计工作负责人：熊朝阳会计机构负责人：熊朝阳

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贵州轮胎股份有限公司

2011 年度合并股东权益变动表（金额单位为人民币元）

项目			上年金额	上年金额	上年金额
			归属于公司股东权益					少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	外币报表折算差额
上年年末余额	254,327,065.00	647,139,754.37	-	-	115,163,175.79	583,030,027.340	-119,727.65	9,645,447.13	1,609,185,741.98
会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-	-	-
本年年初余额	254,327,065.00	647,139,754.37	-	-	115,163,175.79	583,030,027.340	-119,727.65	9,645,447.13	1,609,185,741.98

本年增减变动额	234,577,239.00	225,615,049.92	-	-	10,759,609.26	68,327,586.070	-209,261.17	590,604.74	539,660,827.82
（一）净利润	-	-	-	-	-	95,384,005.470		590,604.74	95,974,610.21
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-209,261.17	-	-209,261.17
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	95,384,005.470	-209,261.17	590,604.74	95,765,349.04
（三）所有者投入和减少资本	71,609,138.00	388,583,150.92	-	-	-	-	-	-	460,192,288.92
1.所有者投入资本	71,609,138.00	388,583,150.92	-	-	-	-	-	-	460,192,288.92
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	10,759,609.26	-27,056,419.40	-	-	-16,296,810.14
1.提取盈余公积	-	-	-	-	10,759,609.26	-10,759,609.26	-	-	-
2.对股东的分配	-	-	-	-	-	-16,296,810.14	-	-	-16,296,810.14
3.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	162,968,101.00	-162,968,101.00	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	162,968,101.00	-162,968,101.00	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备提取和使用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2.使用专项储备	-	-	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-	-	-

本年年末余额	488,904,304.00	872,754,804.29	-	-	125,922,785.05	651,357,613.410	-328,988.82	10,236,051.87	2,148,846,569.80

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：马世春主管会计工作负责人：熊朝阳会计机构负责人：熊朝阳

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贵州轮胎股份有限公司

2012 年度公司股东权益变动表（金额单位为人民币元）

项目				本年金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
上年年末余额	488,904,304.00	869,636,527.02	-	-	113,217,136.82	368,232,787.27	1,839,990,755.11
会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-
本年年初余额	488,904,304.00	869,636,527.02	-	-	113,217,136.82	368,232,787.27	1,839,990,755.11

本年增减变动额	-	-	-	-	8,612,447.61	48,177,770.27	56,790,217.88
（一）净利润	-	-	-	-	-	86,124,476.09	86,124,476.09
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	86,124,476.09	86,124,476.09
（三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-	-
1.所有者投入资本	-	-	-	-	-	-	-
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	8,612,447.61	-37,946,705.82	-29,334,258.21
1.提取盈余公积	-	-	-	-	8,612,447.61	-8,612,447.61	-
2.对股东的分配	-	-	-	-	-	-29,334,258.21	-29,334,258.21
3.其他	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备提取和使用	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备	-	-	-	-	-	-	-
2.使用专项储备	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-

本年年末余额	488,904,304.00	869,636,527.02	-	-	121,829,584.43	416,410,557.54	1,896,780,972.99

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：马世春主管会计工作负责人：熊朝阳会计机构负责人：熊朝阳

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贵州轮胎股份有限公司

2011 年度公司股东权益变动表（金额单位为人民币元）

项目				上年金额
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
上年年末余额	254,327,065.00	644,021,477.10	-	-	102,457,527.56	287,693,114.06	1,288,499,183.72
会计政策变更	-	-	-	-	-	-	-
前期差错更正	-	-	-	-	-	-	-
本年年初余额	254,327,065.00	644,021,477.10			102,457,527.56	287,693,114.06	1,288,499,183.72

本年增减变动额	234,577,239.00	225,615,049.92	-	-	10,759,609.26	80,539,673.21	551,491,571.39
（一）净利润	-	-	-	-	-	107,596,092.61	107,596,092.61
（二）其他综合收益	-	-	-	-	-	-	-
上述（一）和（二）小计	-	-	-	-	-	107,596,092.61	107,596,092.61
（三）所有者投入和减少资本	71,609,138.00	388,583,150.92	-	-	-	-	460,192,288.92
1.所有者投入资本	71,609,138.00	388,583,150.92	-	-	-	-	460,192,288.92
2.股份支付计入股东权益的金额	-	-	-	-	-	-	-
3.其他	-	-	-	-	-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	-	10,759,609.26	-27,056,419.40	-16,296,810.14
1.提取盈余公积	-	-	-	-	10,759,609.26	-10,759,609.26	-
2.对股东的分配	-	-	-	-	-	-16,296,810.14	-16,296,810.14
3.其他	-	-	-	-	-	-	-
（五）所有者权益内部结转	162,968,101.00	-162,968,101.00	-	-	-	-	-
1.资本公积转增资本（或股本）	162,968,101.00	-162,968,101.00	-	-	-	-	-
2.盈余公积转增资本（或股本）	-	-	-	-	-	-	-
3.盈余公积弥补亏损	-	-	-	-	-	-	-
4.其他	-	-	-	-	-	-	-
（六）专项储备提取和使用	-	-	-	-	-	-	-
1.提取专项储备	-	-	-	-	-	-	-
2.使用专项储备	-	-	-	-	-	-	-
（七）其他	-	-	-	-	-	-	-

本年年末余额	488,904,304.00	869,636,527.02	-	-	113,217,136.82	368,232,787.27	1,839,990,755.11

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

法定代表人：马世春主管会计工作负责人：熊朝阳会计机构负责人：熊朝阳

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1 公司基本情况

1.1 企业注册地、组织形式和总部地址

注册地址：贵阳市百花大道 41 号

注册资本：488,904,304.00 元

企业法定代表人：马世春

企业法人营业执照注册号：520000000030272

1.2 历史沿革

贵州轮胎股份有限公司（以下简称―本公司‖）系经贵州省人民政府函[1995]148 号文批准，由原贵州轮胎厂进行资产重组，以其主要生产线和供销系统为主体改组而设立的股份有限公司。本公司于 1995 年 12 月 22 日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1995]85 号文同意，由贵州轮胎厂为独家发起人，以募集方式向境内社会公开发行人民币普通股 4,000 万股，其中职工内部股 400 万股。本公司的股票于 1996 年 3 月 8 日在深圳证券交易所挂牌上市交易。注册地及总部均设立于贵州省贵阳市。

1997 年 2 月，贵阳市国有资产管理局成立，本公司国家股持有人变更为贵阳市国有资产管理局。

2004 年 4 月，贵阳市国有资产投资管理公司通过行政划拨方式取得原贵阳市国有资产管理局持有的本公司国家股 12,970.68 万股，占公司股份总数的 51.00%。

2006 年 3 月 6 日，公司股权分置改革方案获得贵州省人民政府国有资产监督管理委员会批准，公司于 2006 年 3 月 24 日召开了股权分置改革相关股东会议审议并通过了股权分置改革方案，公司唯一非流通股股东贵阳市国有资产投资管理公司以其所持有的公司股份向 2006 年 4 月 5 日实施股权登记日登记在册的流通股股东安排每 10 股送 3.6 股的对价，以获取非流通股份的上市流通权。非流通股股东总计送出的对价股份为 4486.33 万股。股权分置改革完成后，公司总股本不变，贵阳市国有资产投资管理公司持股本公司 8484.35 万股，占公司股份总数的 33.36%。

经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1864 号文核准，本公司向截至 2011 年 1 月 10 日（股权登记日）下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记在册的全体股东，按照每 10 股配 3 股的比例配售，配售股份总额为 71,60.91 万股，其中控股股东贵阳市国有资产投资管理公司认配应配股份 2,545.31 万股。配股完成后贵阳市国有资产投资管理公司持股本公司 11,029.66 万股，占公司股份总数的 33.84%。

根据筑府发[2009]62 号《市人民政府关于印发贵阳市工业投资(集团)有限公司组建实施方案的通知》，贵阳市国资委下属贵阳市国有资产投资管理公司所持本公司国有股权拟全部划转至贵阳市工业投资(集团)有限公司。经上述划转后本公司控股股东变为贵阳市工业投资(集团)有限公司。

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

1 公司基本情况 ( 续 )

1.3 企业的业务性质和主要经营活动
1.3.1 本公司所属行业：轮胎制造业。

1.3.2 本公司经营范围：轮胎制造和销售、轮胎翻新和销售；橡胶制品制造和销售；水电、蒸汽、混炼胶及其他附属品的制造和销售；经营各类商品及技术进出口业务（国家禁止类除外），开展对外合作生产及“三来一补”业务。

1.3.3 本公司提供的主要产品或劳务为：轮胎生产与销售。

2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础

2.1 财务报表的编制基础

— 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.2 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息，本公司管理层对财务报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

3 重要会计政策和会计估计

3.1 会计期间

会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3.2 记账本位币

记账本位币为人民币。

3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.3.1 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3 重要会计政策和会计估计（续）

3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

3.3.1 同一控制下的企业合并（续）

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。

3.3.2 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

3.4 合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

从取得子公司实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。公司间所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司净利润中不属于公司所拥有的部分作为少数股东损益在合并利润表中净利润项下单独列示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3 重要会计政策和会计估计（续）

3.4 合并财务报表的编制方法（续）

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生，从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

3.5 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.6 外币业务和外币报表折算

3.6.1 外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

3.6.2 外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.7 金融工具

3.7.1 金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号－金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

3.7.2 金融资产的分类

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

（2）应收款项

应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其他应收款和长期应收款等。

（3）可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。

（4）持有至到期投资

持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。自资产负债表日起 12 个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示为一年内到期的非流动资产。

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3.7 金融工具（续）

3.7.3 金融资产的计量

金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的处置损益，计入当期损益。

除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。

3.7.4 金融负债的分类

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

3.7.5 金融负债的计量

金融负债于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益；其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。

其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

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3.7 金融工具（续）

3.7.6 金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.7.7 金融资产减值

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，直接计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

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3.8 应收款项

3.8.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收账款单项金额在100万或以上的款项其他应收款单项金额在100 万或以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

3.8.2 按组合计提坏账准备应收款项：

3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：	3.8.2按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含1 年）	0.5%	0.5%
1—2 年	5%	5%
2—3 年	20%	20%
3—4 年	50%	50%
4—5 年	80%	80%
5 年以上	100%	100%

3.9 存货

3.9.1 存货的分类

存货分为原材料、委托加工材料、周转材料、半成品、在产品、产成品等六大类。

3.9.2 发出存货的计价方法

各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出存货按加权平均法计价；周转材料于其领用时采用一次性摊销法摊销。

3.9.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

3.9.4 存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

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3.10 长期股权投资

3.10.1 投资成本的确定

企业合并形成的长期股权投资，按照本附注―3.3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法‖的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

5）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3.10.2 后续计量及损益确认方法

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在初始投资成本中；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额且经复核两者差额仍存在时，该差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

采用权益法核算时，按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失和预计负债。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间的交易产生的未实现损益在本公司拥有被投资单位的权益范围内予以抵销，惟该交易所转让的资产发生减值的，则相应的未实现损益不予抵销。

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3.10.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位施加重大影响。

3.10.4 减值测试方法及减值准备计提方法

采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，确认该项投资存在减值。采用权益法核算的联营企业和合营企业以及采用成本法核算的子公司的长期股权投资，当长期股权投资的账面价值高于可收回金额时，确认该项投资存在减值。长期股权投资存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

3.11 投资性房地产

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧（摊销）率（%）
建筑物	20	5%	4.75%
土地使用权	50	-	2%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

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3.12 固定资产

3.12.1 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.12.2 固定资产初始计量和后续计量

购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

3.12.3 各类固定资产的折旧方法

3.12.3各类固定资产的折旧方法
类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	25-40	5%	2.38%-3.80%
机器设备	14	5%	6.79%
运输工具	10	5%	9.50%
电子及其他设备	5	5%	19.00%

于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作适当调整。

3.12.4 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

当固定资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于固定资产账面价值时，确认固定资产存在减值迹象。固定资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

3.12.5 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。注：如存在融资租赁，需披露认定融资租赁的依据，融资租入固定资产的计价方法、折旧方法。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.13 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.14 借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

3.15 无形资产

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

当无形资产的公允价值减去处置费用后的净额和资产预计未来现金流量的现值均低于无形资产账面价值时，确认无形资产存在减值迹象。无形资产存在减值迹象的，其账面价值减记至可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.16 研究与开发

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.17 商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

企业合并形成的商誉每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。期末商誉按成本减去累计减值损失后的净额列示。

3.18 长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

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3.19 预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

3.20 资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.21 资产组

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，确认归属于公司的商誉减值损失。

3.22 职工薪酬

于职工提供服务的期间确认应付的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.23 收入确认

3.23.1 销售商品

在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。主要交易方式的具体收入确认时点为：

（1）以离岸价格（FOB）作为货物出口的贸易方式，以在合同规定的装运港将货物装箱上船并船只越过船舷时的时间为收入确认时点；

（2）以到岸价格（CIF）作为货物出口的贸易方式，以货物越过在合同规定的目的港的船舷的时间为收入确认时点；
（3）国内销售部分按转移商品所有权凭证或交付实物的时间为收入确认时点。

3.23.2 提供劳务

对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。

3.23.3 让渡资产使用权

让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。

让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

3.24 借款

借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起 12 个月（含 12 个月）内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

3.25 政府补助

政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

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3 重要会计政策和会计估计（续）

3.25 政府补助(续)

与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

3.26 递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

3.27 主要会计政策、会计估计的变更

3.27.1 会计政策变更

本报告期主要会计政策未发生变更

3.27.2 会计估计变更

本报告期主要会计估计未发生变更

3.28 前期会计差错更正

3.28.1 追溯重述法

本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错

3.28.2 未来适用法

本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错

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4 税项

4.1 主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	出口商品销售收入、内销商品销售收入	0.00%、17.00%
消费税	出口应税产品销售收入、内销应税产品销售收入	0.00%、3.00%
营业税	应纳税营业额	5.00%
城市维护建设税	应交增值税、营业税等流转税	7.00%
教育费附加	应交增值税、营业税等流转税	3.00%
地方教育费附加	应交增值税、营业税等流转税	2.00%
企业所得税	应纳税所得额	15.00%、25.00%

根据国家对高新技术企业的相关税收优惠政策，本公司 2012 年度执行 15%的企业所得税税率。根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，本公司纳入合并范围内的子公司执行的基本税率为 25%。

本公司无各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的情况。

4.2 税收优惠及批文

本公司 2012 年 11 月 5 日获得了贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201252000038，认定有效期为三年。

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5 企业合并及合并财务报表

5.1 子公司情况

通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额	持股比例（%）	表决权比例（%）	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
贵州轮胎进出口有限责任公司	有限责任公司	贵阳市	进出口代理	人民币2000 万元	轮胎、橡胶进出口及相关技术进出口	人民币2000 万元	-	100%	100%	是	-	-	-
贵州前进轮胎销售有限公司	有限责任公司	贵阳市	轮胎销售	人民币2000 万元	轮胎、橡胶制品、化工产品（不含化学危险品）机械设备、仪器仪表、机电产品、建材、五金交电、办公用品、计算机及配件、广告设计、制作	人民币2000 万元	45,910 万元	90%	100%	是	-	-	-
贵州大力士轮胎有限责任公司	有限责任公司	贵阳市	轮胎生产与销售	人民币12000 万元	轮胎、橡胶制品、化工产品（不含化学危险品）机械设备、仪器仪表、机电产品、建材、五金交电、办公用品、计算机及配件、广告设计、制作	人民币24000 万元	7,346 万元	95%	95%	是	778.78 万元	-	-
贵州轮胎北美分销公司	有限责任公司	美国	轮胎销售	美元10 万元	轮胎系列产品和空气弹簧等	美元10 万元	20,752 万元	100%	100%	是	-	-	-

本公司持有贵州前进轮胎销售有限公司90.00%，本公司控股子公司贵州前进橡胶有限公司持有其10.00%股权，合计按100%的股权比例合并。

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贵州轮胎股份有限公司

2012 年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5 企业合并及合并财务报表（续）

5.1 子公司情况（续）

5.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司

报告期内，本公司不存在同一控制下企业合并取得的子公司。

5.1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额	持股比例（%）	表决权比例（%）	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
贵州前进橡胶有限公司	有限责任公司	贵阳市	轮胎生产与销售	人民币 4000 万元	轮胎、空气弹簧及其它橡胶制品的生产、轮胎翻修	人民币4000 万元	-	98.75%	100	是	-	-	-
贵州高马富国前进橡胶有限公司	有限责任公司	贵阳市	空气弹簧的生产与销售	欧元 311.78万元	空气弹簧生产与销售	欧元311.78 万元	934万元	100%	100%	是	-	-	-

通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：

本公司持有贵州前进橡胶有限公司98.75%，本公司控股子公司贵州轮胎进出口有限公司持有其1.25%股权，合计按100%的股权比例合并。

期初公司持有贵州高马富国前进橡胶有限公司49%的股权，2012年6月贵州前进橡胶有限公司通过购买CF Fukoku卢森堡公司持有的贵州高马富国前进橡胶有限公司51%的股份，从而拥有该公司100%股权，从购买日起纳入合并范围。

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5 合并财务报表的合并范围（续）

5.2 特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

5.3 合并范围发生变更的说明
5.3.1 2012 年 6 月贵州前进橡胶有限公司通过购买 CF Fukoku 卢森堡公司持有的贵州高马富国前进橡胶有限公司 51%的股份，从购买日起纳入合并范围。
5.4 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
5.4.1 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

名称	期末净资产	本期净利润
贵州高马富国前进橡胶有限公司	11,175,829.09	-1,103,420.65

5.4.2 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

5.5 本期发生的同一控制下企业合并

本期未发生的同一控制下企业合并。

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5 合并财务报表的合并范围（续）

5.6 本期发生的非同一控制下企业合并

被合并方	商誉金额	商誉计算方法
贵州高马富国前进橡胶有限公司	-	-

5.7 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司

本期未发生出售丧失控制权的股权而减少子公司。

5.8 本期发生的反向购买

本期未发生反向购买。

5.9 本期发生的吸收合并

本期未发生吸收合并。

5.10 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。对境外子公司的现金流量表，按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设“外币报表折算差额”项目反映。在折合人民币现金流量表设“外币报表折算差额”项目反映。

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6 合并财务报表项目附注

6.1 货币资金

货币资金
项目		2012年12月31日		2011年12月31日
	外币金额 2,812.51 7,638.40 50.00 6,100.00 10,560,466.19 936,855.70 237,821.80	折算率 6.29 8.32 6.15 10.04 6.29 8.32 6.29	人民币金额 142,349.33 17,678.03 63,533.16 307.32 61,256.37 285,124.21 462,611,746.93 66,377,810.23 7,792,390.97 536,781,948.13 54,174,309.75 1,494,828.92 55,669,138.67 592,736,211.01	外币金额折算率 1,038.73 6.30 722.61 8.16 17,429,902.48 6.30 863,173.43 8.16 751,615.06 6.30	人民币金额
现金人民币美元欧元澳元英镑小计银行存款人民币美元欧元小计其他货币资金人民币美元小计合计					139,969.24 6,544.93 5,898.30 152,412.47 344,539,549.30 109,824,072.54 7,045,653.12 461,409,274.96 25,309,999.75 4,735,851.32 30,045,851.07
					491,607,538.50

6.1.1 期末无用于担保的资产。

6.1.2 其他原因造成所有权受到限制的资产：

项目期货保证金银行承兑汇票保证金其他合计	2012年12月31日 584,286.77 55,083,871.99 979.91 55,669,138.67	2011年12月31日
		584,286.77 29,460,584.39 979.91
		30,045,851.07

6.1.3 货币资金期末数比年初数增加 101,128,672.51 元，增加比例为 20.57%，增加原因为：原材料价格下降，采购支付的金额减少，期末货币资金增加。

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.2 应收票据

6.2.1 应收票据分类

种类商业承兑汇票银行承兑汇票合计	2012年12月31日 - 478,213,542.21 478,213,542.21	2011年12月31日
		- 878,617,219.55
		878,617,219.55

6.2.2 期末公司无已质押的应收票据。

6.2.3 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的金额前五名票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的金额前五名票据情况
（1）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

（2）期末公司已经背书给他方但尚未到期的金额前五名票据情况：

出票单位湖州兴合能源有限责任公司山西介休三盛焦化有限公司重庆卡贝乐化工有限责任公司久泰能源（张家港）有限公司峰峰矿区彭楠焦化有限公司合计	出票日期 2012.10.17 2012.10.17 2012.07.19 2012.08.07 2012.10.15	到期日 2013.04.17 2013.04.17 2013.01.19 2013.02.07 2013.04.15	金额 10,000,000.00 10,000,000.00 8,960,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 38,960,000.00	备注
				- - - - -

6.2.4 本公司无已贴现或质押的商业承兑票据。

应收票据年末数比年初数减少 400,403,677.34 元，减少比例为 45.57%，减少原因为：本年度使用银行承兑汇票背书转让方式支付货款增加，及随着收入下降，使收到的银行承兑汇票减少。

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.3 应收账款

6.3.1 应收账款按种类分析如下：

6.3.1应收账款按种类分析如下：
种类单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计种类单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计	2012年12月31日
	账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%） 3,973,017.04 0.33 3,973,017.04 100.00 1,207,949,568.91 99.49 19,330,073.23 1.60 1,207,949,568.91 99.49 19,330,073.23 1.60 2,154,492.10 0.18 2,154,492.10 100.00 1,214,077,078.05 100.00 25,457,582.37 - 2011年12月31日	坏账准备
	金额 3,973,017.04 1,207,949,568.91 1,207,949,568.91 2,154,492.10 1,214,077,078.05		比例（%）
			100.00 1.60
			1.60
			100.00
			-

	账面余额金额比例（%） 14,009,826.16 1.20 1,142,888,063.42 98.26 1,142,888,063.42 98.26 6,287,927.75 0.54 1,163,185,817.33 100.00	坏账准备
	金额 14,009,826.16 1,142,888,063.42 1,142,888,063.42 6,287,927.75 1,163,185,817.33	金额 14,009,826.16 17,681,756.41 17,681,756.41 6,287,927.75 37,979,510.32	比例（%）
			100.00 1.55
			1.55
			100.00
			-

6.3.1 应收账款按种类分析如下：（续）

应收账款种类的说明：结合公司经营规模、业务性质及客户结算状况等，以 100 万元或以上作为单项金额重大划分标准。

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.3 应收账款（续）

6.3.2 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 SAMSON 新百佳公司合计	账面余额 2,269,210.63 1,703,806.41 3,973,017.04	坏账金额计提比例 2,269,210.63 100% 1,703,806.41 100% 3,973,017.04	理由
			无法收回无法收回

6.3.3 按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	2012	年12月31日			2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
账龄	账面余额金额	比例（%）	坏账准备		账面余额金额比例（%）		坏账准备
1年以内	1,122,521,783.24	92.93	4,237,126.11	1,105,555,117.08		96.74	8,947,627.25
1至2年	55,117,574.95	4.56	2,754,338.46		24,724,983.21	2.16	1,236,067.01
2至3年	19,592,909.66	1.62	3,918,581.92		5,292,563.08	0.46	1,058,512.61
3 至4 年	4,290,569.87	0.36	2,145,284.94		1,579,461.98	0.14	789,730.99
4 至5 年	759,946.96	0.06	607,957.57		430,597.62	0.04	344,478.10
5年以上	5,666,784.23	0.47	5,666,784.23		5,305,340.45	0.46	5,305,340.45
合计	1,207,949,568.91	100	19,330,073.23	1,142,888,063.42		100	17,681,756.41
6.6.4本期转回或收回情况
	转回或收		确定原坏账准备		转回或收回前累计已计提坏账准
应收账款内容回原因			的依据		备金额		转回或收回金额
厦门厦产机械有限公司诉讼收回			纠纷，预期不能收回		750,000.00		750,000.00
湛江市霞山区诚兴贸易有限公司诉讼收回			纠纷，预期不能收回		20,500.00		20,500.00
四川开创轮胎销售中心诉讼收回			纠纷，预期不能收回		815,283.00		815,283.00
呼和浩特市光明路信昌橡胶制品门市部诉讼收回			纠纷，预期不能收回		100,000.00		100,000.00
合计					1,685,783.00		1,685,783.00

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.3 应收账款（续）

6.3.5 本报告期实际核销的应收账款情况

单位名称株洲莹钰贸易有限责任公司* 内蒙五原县满城农机蚌埠市龙兴农机有限其他公司合计	应收账款性质呆滞应收款呆滞应收款呆滞应收款呆滞应收款	核销金额 3,790,212.18 1,936,200.00 1,666,578.77 6,537,911.77 13,930,902.72	核销原因无法收回无法收回无法收回无法收回	是否关联交易产生
				否否否否

6.3.6 本公司报告期内应收账款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

6.3.7 应收账款余额前五名单位情况

单位名称 American Tire Distributor Del - Nat Tire 长沙英飞工贸有限公司山西远通浩翔轮胎有限公司太原市小店区中晋鑫轮胎商行合计	与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方	金额 80,308,739.26 36,648,339.95 43,116,873.04 23,088,503.80 19,885,431.17 203,047,887.22	年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	占应收账款总额比例（%）
				6.61 3.02 3.55 1.90 1.64
				16.72

6.3.5 本公司应收账款期末余额中无应收关联方单位款项。

6.3.6 本公司报告期内无终止确认的应收账款。

6.3.7 本公司报告期内无以应收账款为标的进行证券化的情况。

6.4 应收股利

项目账龄一年以内的应收股利其中：1.贵阳银行合计	2011年 12 月31 日 - - -	本年增加 643,500.00 643,500.00 643,500.00	本年减少 - - -	2012年 12 月31 日 643,500.00 643,500.00 643,500.00	未收回原因相关款项是否发生减值注1

公司已于 2013 年 2 月 17 日收到贵阳银行的股利分红款。

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.5 其他应收账款

6.5.1 其他应收账款按种类分析如下：

6.5.1其他应收账款按种类分析如下：
种类单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计种类单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计	2012 年12 月31日
	账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%） 13,295,230.39 100.00 6,222,144.71 46.80 13,295,230.39 100.00 6,222,144.71 46.80 - - - - 13,295,230.39 100.00 6,222,144.71 - 2011 年12 月31日	坏账准备
	金额 13,295,230.39 13,295,230.39 - 13,295,230.39		比例（%）
			46.80
			46.80
			-
			-

	账面余额金额比例（%） 2,186,236.00 11.29 16,719,497.11 86.33 16,719,497.11 86.33 462,313.03 2.38 19,368,046.14 100	坏账准备
	金额 2,186,236.00 16,719,497.11 16,719,497.11 462,313.03 19,368,046.14	金额 2,186,236.00 7,349,370.33 7,349,370.33 462,313.03 9,997,919.36	比例（%）
			100.00 43.96
			43.96
			100

其他应收款种类的说明：结合公司资产结构及债务人信用情况，以 100 万元或以上作为单项金额重大划分标准。

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.5 其他应收账款（续）

6.5.2 按组合计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄 2012年12月31日 2011年12月31日账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 3,903,771.83 29.36 23,250.27 5,997,808.08 35.87 24,683.30 1至2年 781,681.22 5.88 39,084.06 2,752,161.58 16.46 137,608.08 2至3年 2,718,326.44 20.45 543,665.29 365,674.93 2.19 73,134.98 3至4年 331,982.37 2.5 165,991.19 882,438.19 5.28 441,219.10 4至5年 546,573.13 4.11 437,258.50 243,447.30 1.46 194,757.84 5年以上 5,012,895.40 37.7 5,012,895.40 6,477,967.03 38.74 6,477,967.03 合计 13,295,230.39 100.00 6,222,144.71 16,719,497.11 100.00 7,349,370.33 6.5.3本报告期实际核销的其他应收款情况：单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否关联交易产生前期退休人员医疗费呆滞应收款 2,186,236.00 无法收回否帘布押金呆滞应收款 1,144,071.04 无法收回否煤气开户费呆滞应收款 819,498.21 无法收回否其他零星项目呆滞应收款 1,168,601.75 无法收回否合计 5,318,407.00	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
			坏账准备
			24,683.30 137,608.08 73,134.98 441,219.10 194,757.84 6,477,967.03
			7,349,370.33
		否否否否

6.5.4 本报告期其他应收款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

6.5.5 其他应收款余额前五名单位情况

单位名称北京君达科贸有限公司海关保证金上海高桥石油化工公司化工厂陆安祥南通建东环保有限公司合计	与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方	金额 1,260,000.00 290,861.29 377,977.52 605,197.29 417,217.00 330,000.00 3,281,253.10	年限 5年以上以内 1年以内 1-2年 5年以上 1年以内 5年以上	占其他应收款总额比例（%）
				9.48 2.19 2.84 4.55 3.14 2.48
				24.68

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.5 其他应收账款（续）
6.5.6 本报告期其他应收款中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。
6.5.7 本报告期中无终止确认的其他应收款。
6.5.8 本报告期中无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

其他应收款年末数比年初数减少 6,072,815.75 元，减少比例为 24.13%，减少原因为：公司核销账龄较长且无法收回的款项。

6.6 预付款项

6.6.1 预付账款按账龄列示

2012年12月31日金额比例（%） 218,867,019.86 56.67 166,575,633.21 43.14 102,854.59 0.03 615,281.38 0.16 386,160,789.04 100.00	2011年12月31日	2011年12月31日
金额 218,867,019.86 166,575,633.21 102,854.59 615,281.38 386,160,789.04	金额 591,193,026.57 1,585,021.14 371,823.52 1,321,759.88 594,471,631.11	比例（%）
		99.45 0.27 0.06 0.22
		100.00

6.6.2 预付账款余额前五名单位情况

单位名称修文县国土资源局云南高深橡胶有限公司 SRI TRADING AGRO-INDUSTRY 中国石油天然气股份公司西南化工销售分公司昆明高深集团有限公司合计	与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方	金额 50,291,246.50 80,247,843.37 17,000,000.00 66,243,666.10 19,271,224.76 15,389,655.99 14,940,579.17 263,384,215.89	时间 1年以内 1-2年 1年以内 1-2年 1年以内 1年以内 1-2年	未结算原因
				尚未办理权证尚未供货尚未供货尚未供货尚未供货

6.6.3 本报告期预付账款中无持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.6 预付账款（续）

6.6.4 预付账款说明

预付账款期末数比期初数减少 208,310,842.07 元，减少比例为 35.04%，主要由于原材料下降，公司预付的购买材料款减少。

6.7 存货

6.6.1 存货分类

项目	2012年12月31日	2012年12月31日			2011年12月31日
	账面余额 242,222,372.86 148,693.60 42,104,019.98 903,076,403.30 67,610,662.27 383,197.00 1,255,545,349.01	跌价准备 4,357,587.78 - 799,567.38 27,222,747.81 32,379,902.97	账面价值 237,864,785.08 148,693.60 41,304,452.60 875,853,655.49 67,610,662.27 383,197.00 1,223,165,446.04	账面余额 256,141,051.18 513,378.27 66,352,823.38 758,052,497.05 38,359,107.40 383,197.00 1,119,802,054.28	跌价准备 3,854,274.84 21,863,184.70 25,717,459.54	账面价值
原材料周转材料在产品产成品发出商品消耗性生物资产合计						252,286,776.34 513,378.27 66,352,823.38 736,189,312.35 38,359,107.40 383,197.00
						1,094,084,594.74

6.7.2 存货跌价准备

本年计提额	本年减少额转回转销 - 3,854,274.84 - - - - 21,863,184.70 - - - 25,717,459.54	年末账面余额
	转回 - - - - -
4,357,587.78 -- 799,567.38 27,222,747.81 32,379,902.97		4,357,587.78 -- 799,567.38 27,222,747.81
		32,379,902.97

6.7.3 存货跌价准备情况

项目原材料周转材料产成品发出商品消耗性生物资产	计提存货跌价准备的依据注1 注1 注1 注1 注1	本期转回、转销存货跌价准备的原因注2 - 注2 - -	本期转回金额占该项存货期末余额的比例
			1.45% - 2.42% -

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.7 存货

注 1：本公司按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值，并将其与存货账面价值进行对比分析，经分析，除呆滞、毁损、残次部分存货存在减值情况并对其计提相应的准备外，其他存货未发现减值迹象。

注 2：期初计提存货跌价准备的原材料均完工生产制成产品对外销售，本期转销；期初计提存货跌价准备的产成品本期已对外销售，本期转销。

6.8 持有至到期投资

6.8.1 持有至到期投资情况

6.8.1持有至到期投资情况
项目委托贷款合计	2012年12月31日 - -	2011年12月31日
		100,583,333.33
		100,583,333.33

持有至到期投资的说明

公司于 2011 年 11 月与华能贵诚信托有限公司签订了流动资金贷款单一资金信托合同，将 100,000,000.00 元委托给华能贵诚信托有限公司，贷款期限为 12 个月，信托预期年收益率为 12%，2012 年到期收回。

6.8.2 本期内无出售但尚未到期的持有至到期投资情况

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6 合并财务报表项目附注(续)

6.9 长期股权投资

6.9.1 长期股权投资情况表

被投资单位名称贵州高马富国前进橡胶有限公司贵阳银行贵阳市农村商业银行合计	核算方法权益法成本法成本法	投资成本 1,479.59万元 670万元 18,720万元	年初余额 6,515,804.87 6,700,000.00 187,200,000.00 200,415,804.87	增减变动 -6,515,804.87 - - -6,515,804.87	期末余额 - 6,700,000.00 187,200,000.00 193,900,000.00	在被投资单位持股比例（%） 49.00 0.35 8.00	在被投资单位表决权比例（%） 49.00 0.35 8.00	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 - - -	减值准备 -- -- --	本年计提减值准备 - - -	本期现金红利
											- 643,500 -

公司期初持有贵州高马富国前进橡胶有限公司 49%的股权，2012 年 6 月贵州前进橡胶有限公司通过购买 CF Fukoku 卢森堡公司持有的贵州高马富国前进橡胶有限公司 51%的股份，从而拥有该公司 100%股权，从购买日起纳入合并范围。

6.9.2 报告期内，本公司不存在向投资企业转移资金能力受限的情况。

6.9.3 本公司期末无有限售条件的长期股权投资。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.10 投资性房地产

6.10.1 按成本计量的投资性房地产

项目一、账面原值合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权二、累计折旧和累计摊销合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权三、投资性房地产账面净值合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权四、投资性房地产减值准备累计金额合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权五、投资性房地产账面价值合计 1.房屋、建筑物 2.土地使用权	2011 年12 月31日	本年增加 - - - 32,894.31 32,894.31 - - - - - - - -	本年减少 2,770,047.33 2,770,047.33 - 1,799,088.01 1,799,088.01 - - - - - - - -	2012年12月31日
	2,770,047.33			-
	2,770,047.33 - 1,766,193.70			- - -
	1,766,193.70 - 1,003,853.63			- - -
	1,003,853.63 - -			- - -
	- - 1,003,853.63			- - -
	1,003,853.63 -			- -

本期折旧和摊销额：32,894.31 元。

投资性房地产本期减值准备计提额_0.00_元。

本公司本期暂无按公允价值计量的投资性房地产。

公司 1-6 月将办公楼租赁给贵州高马富国前进橡胶有限公司使用，2012 年 6 月贵州前进橡胶有限公司通过购买 CF Fukoku 卢森堡公司持有的贵州高马富国前进橡胶有限公司 51%的股份，从而拥有该公司 100%股权，从购买日起纳入合并范围，从购买日将上述投资性房地产转入固定资产核算。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.11 固定资产

6.11.1 固定资产情况

6.11.1固定资产情况
项目一、账面原值合计其中：房屋建筑物机器设备运输工具电子及其他设备二、累计折旧合计其中：房屋建筑物机器设备运输工具电子及其他设备三、固定资产账面净值合计其中：房屋建筑物机器设备运输工具电子及其他设备四、减值准备合计其中：房屋建筑物机器设备运输工具电子及其他设备五、固定资产账面价值合计其中：房屋建筑物机器设备运输工具电子及其他设备	2011年 12月31日 3,268,905,863.23 676,017,327.26 2,526,514,591.32 33,324,634.41 33,049,310.24 1,450,729,367.58 167,161,081.02 1,247,405,172.93 18,143,268.58 18,019,845.05 1,818,176,495.65 508,856,246.24 1,279,109,418.39 15,181,365.83 15,029,465.19 116,538.07 - 116,538.07 - - 1,818,176,495.65 508,856,246.24 1,279,109,418.39 15,181,365.83 15,029,465.19	本期增加	本期减少	2012年 12月31日
		505,319,767.34	17,814,094.64	3,756,411,535.93
		97,992,185.75 389,394,583.76 4,246,535.14 13,686,462.69 本期新增本期计提	161,305.97 16,551,592.80 711,129.64 390,066.23 16,469,427.51	773,848,207.04 2,899,357,582.28 36,860,039.91 46,345,706.70 1,630,116,059.99
		10,722,634.64 185,133,485.28
		- 20,509,098.10 6,831,218.32 157,262,466.40 134,969.58 2,687,885.72 3,756,446.74 4,674,035.06	50,021.68 15,375,586.61 680,421.81 363,397.41	187,620,157.44 1,396,123,271.04 20,285,702.07 26,086,929.44
				2,126,295,475.94
				586,228,049.60 1,503,234,311.24 16,574,337.84 20,258,777.26
				116,538.07
				- 116,538.07 - -
				2,126,178,937.87
				586,228,049.60 1,503,117,773.17 16,574,337.84 20,258,777.26

本年折旧额：185,133,485.28 元；

本年由在建工程转入固定资产原价为： 467,072,237.80 元。

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.11 固定资产（续）

6.11.2 本期无暂时闲置的固定资产。

6.11.3 本期无通过融资租赁租入的固定资产。

6.11.4 本期无通过经营租赁租出的固定资产。

6.11.5 期末无持有待售的固定资产
6.11.6 未办妥产权证书的固定资产情况

本期公司固定资产中净值为 151,801,535.95 元的房屋尚未取得房产证，公司正积极联系，尽快办理完毕。

固定资产年末数比年初数增加 487,505,672.70 元，增加比例为 14.91%，增加原因为：公司募投项目年产 110 万条全钢子午线轮胎建设项目工程完工结转至固定资产所致。

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.12 在建工程

6.12.1 在建工程情况

6.12.1在建工程情况
项目锅炉脱硫除尘系统改造年产110 万条全钢子午线轮胎建设项目新建炼胶车间二期工程技改项目高性能子午线轮胎生产线异地技术改造项目一期工程（全钢工程子午胎异地技术改造项目）内胎2#锅炉改造炼胶中心信息化项目改造其他合计		2012年12月31日减值准备账面净值 - - - - 195,230,544.20 6,459,729.84 5,624,394.77 18,425,476.51 - 225,740,145.32			2011年12月31日
	账面余额 - - 195,230,544.20 6,459,729.84 5,624,394.77 18,425,476.51 225,740,145.32	减值准备 - - -	账面余额 11,397,815.38 344,972,787.68 69,440,149.16 36,595,277.47 14,532,467.90- 476,938,497.59	减值准备 - - - - -	账面净值
					11,397,815.38 344,972,787.68 69,440,149.16 36,595,277.47 14,532,467.90
					476,938,497.59

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6 合并财务报表项目附注（续）

贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6.12 在建工程（续）

重大在建工程项目变动情况

项目名称年产110 万条全钢子午线轮胎建设项目新建炼胶车间二期工程技改项目高性能子午线轮胎生产线异地技术改造项目一期工程（全钢工程子午胎异地技术改造项目）其他合计项目名称年产110 万条全钢子午线轮胎建设项目新建炼胶车间二期工程技改项目高性能子午线轮胎生产线异地技术改造项目一期工程（全钢工程子午胎异地技术改造项目）其他合计	预算数 48,006.00万元 7,413.00万元 182,809.42万元工程投入占预算比例 88.30% 97.01% 13.08%	年初余额 344,972,787.68 69,440,149.16 36,595,277.47 25,930,283.28 476,938,497.59 工程进度 100.00% 100.00% 13.08%	本年增加 18,704,036.08 2,536,072.81 158,635,266.73 35,998,509.91 215,873,885.53 利息资本化累计金额 2,273,580.00 - - - 2,273,580.00	转入固定资产 363,676,823.76 71,976,221.97 - 31,419,192.07 467,072,237.80 其中：本期利息资本化金额 - - - - -	其他减少 - - - - - 本期利息资本化率（%） - - - - -	年末余额
						- - 195,230,544.20 30,509,601.12
						225,740,145.32
						资金来源
						配股、自筹、借款自筹自筹自筹

高性能子午线轮胎生产线异地技术改造项目一期工程预计投资 182,809.42 万元，其中固定资产投资 157,174.18 万元，流动资金 25,635.24 万元。

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.12 在建工程（续）
6.12.3 本公司董事会认为，期末在建工程未发生可收回金额低于其账面价值的情况，故无须计提减值准备。

6.12.4 重大在建工程的工程进度情况

	项目年产110 万条全钢子午线轮胎建设项目新建炼胶车间二期工程技改项目高性能子午线轮胎生产线异地技术改造项目一期工程（全钢工程子午胎异地技术改造项目）	工程进度 100% 100% 13.08%	备注
			- - 正在建设中

6.13 工程物资

项目工程物资合计	2011年12月31日 631,783.31 631,783.31	本年增加 12,737,825.30 12,737,825.30	本年减少 13,016,280.52 13,016,280.52	2012年12月31日
				353,328.09
				353,328.09

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.14 无形资产

项目一、账面原值合计土地使用权计算机软件专利技术二、累计摊销合计土地使用权计算机软件专利技术三、无形资产账面净值合计土地使用权计算机软件专利技术四、减值准备合计土地使用权计算机软件专利技术五、无形资产账面价值合计土地使用权计算机软件专利技术	2011 年12 月31日 146,228,525.92 142,460,393.23 3,768,132.69 12,399,686.04 9,403,952.03 2,995,734.01 133,828,839.88 133,056,441.20 772,398.68 - - - 133,828,839.88 133,056,441.20 772,398.68	本年增加 63,137,774.61 56,595,130.43 635,800.00 5,906,844.18 7,901,860.33 3,499,703.34 415,037.29 3,987,119.70	本年减少 - - - - - - - -	2012 年12 月31日
				209,366,300.53 199,055,523.66 4,403,932.69 5,906,844.18 20,301,546.37
				12,903,655.37 3,410,771.30 3,987,119.70 189,064,754.16
				186,151,868.29 993,161.39 1,919,724.48 -
				- - 189,064,754.16
				186,151,868.29 993,161.39 1,919,724.48

本年摊销额：7,901,860.33 元。

无形资产说明：

无形资产年末数比年初数增加 52,515,311.67 元，增加比例为 24.36%，增加原因为:公司购买土地使用权。

6.15 长期待摊费用

项目硫化模具其他合计	年初余额 102,567,319.40 309,866.69 102,877,186.09 -	本年增加 31,510,285.29 454,700.84 31,964,986.13	本年摊销 42,715,418.28 309,866.69 43,025,284.97	其他减少 - -	年末余额 91,362,186.41 454,700.84 91,816,887.25	其他减少的原因

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.16 递延所得税资产/递延所得税负债

6.16.1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

	项目递延所得税资产：资产减值准备预提费用等时间性差异递延收益内部交易未实现利润软件摊销小计递延所得税负债计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动小计	2012年12月31日 11,220,624.29 17,838,903.81 42,856.25 2,323,818.17 176,531.17 31,602,733.69 - -	2011年12月31日
			18,300,239.69 16,206,194.87 80,355.65 12,180.34 316,609.51
			34,915,580.06
			-
			-

6.16.2 本期无未确认递延所得税资产明细。

6.16.3 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

	项目应纳税差异项目资产减值准备预提费用等时间性差异递延收益内部交易未实现利润软件摊销小计	暂时性差异金额
		64,176,168.12 71,355,615.24 285,708.33 15,492,121.13 1,176,874.47
		152,486,487.29

6.17 资产减值准备明细

项目	2011年 12月31日		本期减少额		2012年 12月31日
		转回	转销 19,249,309.72 25,717,459.54 - 44,966,769.26	合计
一、坏账准备二、存货跌价准备三、固定资产资产减值准备合计	47,977,429.68 25,717,459.54 116,538.07	-1,685,783.00 - -		17,563,526.72 25,717,459.54 -	31,679,727.08 32,379,902.97 116,538.07
	73,811,427.29	-1,685,783.00		43,280,986.26	64,176,168.12

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.18 短期借款

6.18.1 短期借款分类

6.18.1短期借款分类
借款类别信用借款出口押汇款海外代付保理借款合计	2012 年12 月31 日 981,000,000.00 118,104,214.82 100,000,000.00 939,877,190.92 2,138,981,405.74	2011 年12 月31 日
		1,366,843,408.00 7,696,260.01 296,073,823.08 625,540,017.79
		2,296,153,508.88

6.18.2 报告期无已到期未偿还的短期借款情况。
6.18.3 报告期无已到期获展期的短期借款。

6.19 应付票据

应付票据
种类商业承兑汇票银行承兑汇票合计	2012 年12 月31 日 - 178,595,000.00 178,595,000.00	2011 年12 月31 日
		- 78,380,000.00
		78,380,000.00

下一会计期间将到期的金额：178,595,000.00 元。

应付票据的说明：

应付票据年末数比年初数增加 100,215,000.00 元，增加比例为 127.86%，增加原因为：公司使用银行承兑汇票结算方式支付汇款增加

6.20 应付账款

6.20.1 应付账款分类

6.20.1应付账款分类
项目 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上合计	2012 年12 月31 日 586,237,578.16 33,934,348.73 4,680,128.14 2,801,529.34 3,718,499.26 7,559,963.68 638,932,047.31	2011 年12 月31 日
		704,760,544.93 4,670,475.44 3,315,006.22 2,443,286.54 1,140,889.26 9,421,171.68
		725,751,374.07

6.20.2 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项或关联方款项。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.20 应付账款（续）

6.20.3 账龄超过一年的大额应付账款情况说明：

本公司账龄超过 1 年的款项主要是尚未支付的设备供应商尾款。

6.21 预收款项

6.21.1 预收账款分类

	项目 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上合计	2012年12月31日 12,079,426.25 10,418,104.30 233,953.65 285,114.75 86,481.47 - 23,103,080.42	2011年12月31日
			65,004,263.51 6,397,795.25 289,994.77 121,669.79 301,725.95 -
			72,115,449.27

6.21.2 本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项或关联方款项。

6.21.3 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：

本公司预收款项中账龄超过 1 年的预收账款属尚未与客户结算的零星尾款。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.22 应付职工薪酬

应付职工薪酬
项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1.医疗保险费 2.基本养老保险费 3.年金缴费 4.失业保险费 5.工伤保险费 6.生育保险费 7.其他四、住房公积金五、工会经费和职工教育经费六、非货币性福利七、辞退福利八、其他合计	2011年 12月31日 3,476,360.90 - 14,321.40 - 12,745.80 - 1,575.60 - - - - 458,776.47 - - 1,435,150.69 5,384,609.46	本年增加 379,992,302.01 38,974,674.32 79,717,894.75 13,379,659.85 57,089,581.01 - 5,231,100.58 2,953,500.48 1,064,052.83 - 14,141,026.00 6,199,489.43 - - 5,334,117.07 524,359,503.58	本年减少 370,888,166.42 38,974,674.32 79,707,914.35 13,379,659.85 57,080,738.21 - 5,229,962.98 2,953,500.48 1,064,052.83 - 14,135,980.00 6,198,974.34 - - 5,648,517.07 515,554,226.50	2012年 12月31日
				12,580,496.49 - 24,301.80 21,588.60 - 2,713.20 - - - 5,046.00 459,291.56 - - 1,120,750.69
				14,189,886.54

应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额： 0 。

工会经费和职工教育经费金额_459,291.56_，非货币性福利金额__0__，因解除劳动关系给予补偿__0__。

应付职工薪酬年末数比年初数增加 8,805,277.08 元，增加比例为 163.53% ，增加原因为：公司 2012 年度计提的年终奖较 2011 年度增加。

应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：应付职工薪酬余额主要是计提的 12 月份的工资及年终奖金，工资及年终奖金已于 2013 年发放。

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（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.23 应交税费

应交税费
税种增值税消费税营业税城建税企业所得税个人所得税教育费附加价格调节基金地方教育费附加物价补贴印花税房产税其他税费合计	2012年12月31日 8,022,010.56 6,507,945.64 479,064.46 10,068,739.12 -1,053,927.38 2,658,014.08 7,936,449.94 7,048,197.46 3,346,185.27 559,600.00 2,533,698.79 1,342,417.48 277,053.11 49,725,448.53	2011年12月31日
		27,406,106.48 16,037,277.87 566,332.33 2,693,256.42 18,942,689.52 -1,080,977.45 3,806,035.20 7,174,893.71 1,984,755.44 559,600.00 70,029.14 - 3,478.00
		78,163,476.66

应交税费说明：本公司未发生各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂情况。

应交税费年末数比年初数减少 28,661,468.90 元，主要原因为：2012 年度预缴所得税较上年增加。

6.24 应付利息

	项目公司债利息短期借款应付利息合计	2012年12月31日 19,077,260.28 6,583,870.60 25,661,130.88	2011年12月31日
			19,077,260.28 5,832,849.28
			24,910,109.56

6.25 其他应付款

6.25.1 其他应付款分类

6.25.1其他应付款分类
项目 1年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5年以上合计	2012年12月31日 68,940,914.02 3,285,590.18 1,226,888.45 74,751.91 11,700.00 1,236,509.21 74,776,353.77	2011年12月31日
		44,964,220.79 5,706,086.24 15,700.00 223,580.00 533,583.43 973,529.41
		52,416,699.87

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 合并财务报表项目附注（续）
6.25 其他应付款（续）
6.25.2 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项或关联方款项。

6.26 一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债分类

项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日一年内到期的长期借款 211,550,000.00 195,000,000.00 一年内到期的应付债券 - - 合计 211,550,000.00 195,000,000.00

6.26.2 一年内到期的长期借款

6.26.2.1 一年内到期的长期借款

项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日质押借款 35,000,000.00 保证借款 35,000,000.00 35,000,000.00 信用借款 141,550,000.00 160,000,000.00 合计 211,550,000.00 195,000,000.00

一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额：0。

6.26.2.2 金额前五名的一年内到期的长期借款

贷款单位中国银行中国建设银行中国建设银行中国工商银行中国建设银行中国工商银行中国工商银行中国工商银行中国工商银行合计	借款起始日 2011.3.25 2008.9.28 2008.10.29 2010.8.30 2008.10.12 2009.12.21 2010.1.14 2010.1.8 2006.9.22	借款终止日 2013.3.25 2013.9.27 2013.10.28 2013.8.30 2013.10.21 2012.10.8 2012.10.22 2012.11.7 2012.9.18	币种人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币	利率（%） 6.10% 6.56% 6.56% 4.86% 6.56% 4.86% 4.86% 4.86% 6.62%	2012年12月31 日金额 100,000,000.00 35,000,000.00 24,000,000.00 14,250,000.00 11,000,000.00 - - - - 184,250,000.00	2011年12月31 日金额
						- - - - - 80,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 35,000,000.00
						195,000,000.00

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6.26.2.3 公司无一年内到期的长期借款中的逾期借款

资产负债表日后已偿还的金额： 0 。

6.27 长期借款

长期借款分类

项目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日保证借款 55,000,000.00 165,000,000.00 信用借款 270,000,000.00 411,550,000.00 国债借款 5,236,364.73 6,109,091.73 合计 330,236,364.73 582,659,091.73

长期借款分类的说明：长期借款以借款方式进行分类。

6.27.2 金额前五名的长期借款

	贷款单位中国建设银行中国银行工商银行中国建设银行中国农业银行中国建设银行中国农业银行中国银行中国银行合计	借款起始日 2011.1.25 2012.12.18 2010.7.23 2010.7.22 2007.10.25 2008.09.28 2007.10.26 2011.03.25 2011.01.04	借款终止日 2014.1.24 2014.12.18 2015.7.20 2015.7.22 2014.10.24 2013.09.27 2014.10.24 2013.03.25 2013.01.04	币种人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币	利率（%） 5.27% 5.27% 5.18% 5.18% 6.86% 7.1820 7.8300 4.7790 5.2650	2012 年12 月31 日本币金额 80,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 220,000,000.00	2011年12月31 日本币金额
							80,000,000.00 - - - - 50,000,000.00 40,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00
							320,000,000.00

期末无因逾期借款获得展期形成的长期借款。

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6.28 应付债券

债券名称 11黔轮债合计	面值 800,000,000.00	发行日期 2011年8月22日	债券期限 6年	发行金额 800,000,000.00 800,000,000.00	年初应付利息 19,077,260.28 19,077,260.28	本年应计利息 54,400,000.00 54,400,000.00	本年已付利息 54,400,000.00 54,400,000.00	年末应付利息 19,077,260.28 19,077,260.28	年末余额
									792,415,341.40
									792,415,341.40

应付债券说明：

2011 年 7 月 11 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准贵州轮胎股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可[2011]1073 号）核准，公司获准向社会公开发行面值不超过 8 亿元的公司债券。本期公司债券最终发行规模为 8 亿元，为 6 年期固定利率债券，附第 3 年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售选择权，票面利率为 6.80%。本期债券为无担保债券，采用单利按年计息，不计复利，逾期不另计息。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.29 其他非流动负债

	项目技术改造拨款挖潜改造拨款环保治理拨款大力士技术改造贴息环保补助合计	2012 年12 月31 日 6,045,314.00 2,040,000.00 861,710.00 2,666,667.81 285,708.32 11,899,400.13	2011 年12 月31 日
			6,045,314.00 2,040,000.00 861,710.00 2,952,381.81 321,422.60
			12,220,828.41

其他非流动负债说明：

（1）根据黔经贸技改[2007]13 号文件, 本公司子公司贵州大力士责任有限公司于 2007 年 8 月 22 日收到贵州省财政厅技术改造贴息人民币 4,000,000.00 元，此项目已于 2008 年 4 月份完工使用，按照项目使用寿命平均分配，本期计入营业外收入 285,714.00 元；

（2）根据黔财建[2006]78 号文件，本公司于 2007 年 1 月 9 日收到贵州省环保局锅炉除尘器改造款 500,000.00 元，项目已完工使用，按该项目使用寿命内平均分配，计入当期营业外收入 35,714.28 元。

6.30 股本

股份总数	2011年 12月31日 488,904,304.00		本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	本期变动增减（+、-）	小计 -	2012年 12月31日
		发行新股 -	送股 -	公积金转股 -	其他 -
							488,904,304.00

6.31 资本公积

项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积合计	2011年12月31日 687,392,405.89 185,362,398.40 872,754,804.29	本年增加	本年减少	2012年12月31日
				687,392,405.89 185,362,398.40
				872,754,804.29

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.32 盈余公积

项目法定盈余公积合计	2011年12月31日 125,922,785.05 125,922,785.05	本年增加 8,612,447.61 8,612,447.61	本年减少 - -	2012年12月31日
				134,535,232.66
				134,535,232.66

盈余公积说明：根据本公司章程规定提取上述法定盈余公积。

6.33 未分配利润

	项目调整前上年末未分配利润调整年初未分配利润（调增+，调减-）调整后年初未分配利润加：本年归属于公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利年末未分配利润	金额 651,357,613.41 - 651,357,613.41 128,202,874.93 8,612,447.61 - 29,334,258.21 - 741,613,782.52	提取或分配比例
			- - - - 10% - - -

调整年初未分配利润明细：

6.33.1 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0_元。
6.33.2 由于会计政策变更，影响年初未分配利润_0_元。
6.33.3 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0元。
6.33.4 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润___0_元。
6.33.5 其他调整合计影响年初未分配利润___0__元。

未分配利润说明：

根据本公司 2012 年 5 月 15 日召开的 2011 年度股东大会决议，公司以总股本 488,904,304.00 股为基数，向全体股东以每 10 股派发人民币现金 0.60 元（含税）的股利分红，合计派发人民币现金红利 29,334,258.21 元，并已于 2012 年 7 月派发完毕。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.34 营业收入及营业成本

6.34.1 营业收入

项目主营业务收入其他业务收入营业成本	2012 年度 6,554,740,253.12 41,859,156.27 5,509,914,230.92	2011 年度
		7,494,997,836.96 41,226,525.10 6,565,007,574.31

6.34.2 主营业务（分行业）

2012年度营业收入营业成本 6,554,740,253.12 5,498,071,860.90 6,554,740,253.12 5,498,071,860.90	2011年度	2011年度
营业收入 6,554,740,253.12 6,554,740,253.12	营业收入 7,494,997,836.96 7,494,997,836.96	营业成本
		6,550,079,038.86
		6,550,079,038.86

6.34.3 主营业务（分产品）

2012年度营业收入营业成本 6,483,532,547.95 5,431,256,428.40 71,207,705.17 66,815,432.50 6,554,740,253.12 5,498,071,860.90	2011年度	2011年度
营业收入 6,483,532,547.95 71,207,705.17 6,554,740,253.12	营业收入 7,398,869,498.10 96,128,338.86 7,494,997,836.96	营业成本
		6,452,937,946.60 97,141,092.26
		6,550,079,038.86

6.34.4 主营业务（分地区）

2012年度营业收入营业成本 4,739,913,938.57 3,906,954,544.62 1,814,826,314.55 1,591,117,316.28 6,554,740,253.12 5,498,071,860.90	2011年度	2011年度
营业收入 4,739,913,938.57 1,814,826,314.55 6,554,740,253.12	营业收入 5,510,384,305.10 1,984,613,531.86 7,494,997,836.96	营业成本
		4,749,833,732.66 1,800,245,306.20
		6,550,079,038.86

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.34 营业收入及营业成本（续）

6.34.5 公司前五名客户的营业收入情况

客户名称 American Tire Distributor 长沙英飞工贸有限公司 Del - Nat Tire 昆明双钱贸易有限公司徐州市裕恒轮胎有限公司合计	营业收入总额 628,337,733.90 268,432,076.68 156,201,931.75 139,291,094.91 94,408,979.75 1,286,671,816.99	占公司全部营业收入的比例
		9.53% 4.07% 2.37% 2.11% 1.43%
		19.51%

营业收入说明：

营业收入本年发生数比上年发生数减少 939,624,952.67 元，减少比例为 12.47%，减少原因为：国内经济增速放缓导致轮胎的消费需求减少，为促进销售较大幅度降低销售价格，导致公司销售额下降。

6.35 营业税金及附加

	项目营业税消费税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加合计	2012年度 6,235,530.19 35,102,710.28 23,677,510.25 10,147,504.43 5,595,906.34 80,759,161.49	2011年度 6,709,624.84 37,959,125.07 19,639,475.69 8,413,540.84 5,330,307.08 78,052,073.52	计缴标准
				5% 3% 7% 3% 2%

营业税金及附加的说明：

营业税金及附加本年发生数比上年发生数增加 3,325,248.86 元，增加比例为 3.47%，增加原因为：本年缴纳的增值税金较上年增加，城建税及教育费附加相应增加。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.36 销售费用

	项目工资福利费住房公积金保险费广告费展览费包装费差旅费业务招待费运输费交通费仓储费折旧费用户座谈费口岸费密封圈、保护带费用其他合计	2012年度 20,569,545.71 614,486.00 900,570.00 7,610,206.08 8,890,146.65 1,392,324.36 2,564,656.40 10,633,175.55 3,955,879.70 201,442,278.02 453,217.50 31,087,909.88 706,100.71 2,721,348.93 23,497,005.08 3,549,924.64 4,660,089.20 325,248,864.41	2011年度
			19,659,466.60 612,623.00 836,118.00 4,759,041.39 14,290,607.36 981,736.38 3,572,792.87 9,265,492.12 3,107,601.82 195,548,698.72 452,836.70 19,590,569.35 683,971.71 3,651,670.23 22,748,470.77 4,211,151.65 4,304,605.67
			308,277,454.34

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.37 管理费用

	项目工资福利费工会经费职工教育经费住房公积金劳动保险费税金保险费折旧费无形资产摊销办公费修理费通讯费汽车费差旅费审计咨询顾问费咨询及信息费业务招待费低值易耗品摊销排污费劳务费税务代理费技术开发交通费物料费宣传费劳动保护费质量认证技校学生生活费环保费文体宣传费证券业务费其他合计	2012年度 92,483,110.77 15,514,736.57 4,294,114.91 1,905,374.52 6,652,717.52 67,534,843.52 21,909,639.12 3,552,306.31 11,006,505.48 3,071,451.33 2,448,542.81 5,647,281.26 246,014.40 1,400,295.79 3,454,913.08 1,420,600.80 2,849,135.69 3,448,385.27 789,126.98 1,469,040.20 980,400.19 1,805,871.00 20,154,327.81 3,719,158.07 438,643.52 870,298.74 776,684.16 1,449,862.88 4,992,949.32 457,167.84 361,549.52 1,512,405.65 6,353,447.26 294,970,902.29	2011年度
			75,489,077.75 12,835,917.35 4,015,708.45 2,003,784.83 6,314,002.00 62,141,439.22 23,084,525.02 3,671,431.13 9,820,130.93 2,276,116.25 2,404,483.52 8,592,754.75 300,648.11 1,157,797.92 2,603,845.98 1,074,672.89 812,370.80 2,298,997.83 1,356,642.44 1,719,137.00 870,367.40 1,096,924.00 22,045,161.35 2,556,843.97 443,717.19 818,466.90 1,831,245.67 601,476.80 4,497,323.03 833,357.11 234,601.15 589,299.60 7,274,346.22
			267,666,614.56

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.38 财务费用

财务费用
项目利息支出减:利息收入利息净支出汇兑损失减:汇兑收益汇兑净损失银行手续费及其他合计	2012 年度 238,155,777.80 4,645,828.14 233,509,949.66 1,831,237.00 - 1,831,237.00 4,440,763.89 239,781,950.55	2011 年度
		196,163,480.84 3,838,881.83 192,324,599.01 - 591,043.90 591,043.90 5,646,117.34
		197,379,672.45

6.39 投资收益

6.40.1 投资收益明细情况

6.40.1投资收益明细情况
项目		2012 年度	2011 年度
成本法核算的长期股权投资收益		643,500.00	585,000.00
权益法核算的长期股权投资收益		-498,972.50	-1,521,614.97
处置长期股权投资产生的投资收益		-	-
持有交易性金融资产期间取得的投资收益		389,545.23	2,494,915.68
处置交易性金融资产取得的投资收益		-	-
持有至到期投资取得的投资收益		11,216,666.66	583,333.33
可供出售金融资产等取得的投资收益		-	-
其他		-	-1,686,295.43
合计		11,750,739.39	455,338.61
资产减值损失
项目		2012 年度	2011 年度
一、坏账损失		1,180,151.48	4,476,849.82
二、存货跌价损失		32,379,902.97	25,717,459.54
三、可供出售金融资产减值损失		-	-
四、持有至到期投资减值损失		-	-
五、长期股权投资减值损失		-	-
六、投资性房地产减值损失		-	-
七、固定资产减值损失		-	-
八、工程物资减值损失		-	-
九、在建工程减值损失		-	-
十、无形资产减值损失		-	-
十一、商誉减值损失		-	-
十二、其他		-	-
合计		33,560,054.45	30,194,309.36
	63

6.40 资产减值损失

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.41 营业外收入

6.41.1 营业外收入分类

6.41.1营业外收入分类
项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处理利得无形资产处置利得政府补助无需偿还的债务罚款收入企业取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益其他收入合计 6.41.2政府补助明细项目与资产相关的政府补助与收益相关的政府补助合计	2012年度 100,271.32 100,271.32 - 37,025,838.28 3,950,003.33 427,685.00 1,262,417.37 227,172.92 42,993,388.22 2012年度 321,428.28 36,704,410.00 37,025,838.28	2011年度 25,617.72 25,617.72 - 45,401,551.28 - 4,050.00 - 398,666.34 45,829,885.34 2011年度 321,428.28 45,080,123.00 45,401,551.28	计入当期非经常性损益的金额
			100,271.32 100,271.32 - 37,025,838.28 3,950,003.33 427,685.00 1,262,417.37 227,172.92
			42,993,388.22
			说明
			- - -

（1）根据黔经贸技改[2007]13 号文件, 本公司子公司贵州大力士责任有限公司于 2007 年 8 月 22 日收到贵州省财政厅技术改造贴息人民币 4,000,000.00 元，此项目已于 2008 年 4 月份完工使用，按照项目使用寿命平均分配，本期计入当期营业外收入 285,714.00 元；
（2）根据黔财建[2006]78 号文件，本公司于 2007 年 1 月 9 日收到贵州省环保局锅炉除尘器改造款 500,000.00 元，项目已完工使用，按该项目使用寿命内平均分配，本期计入营业外收入 35,714.28 元；
（3）根据黔经信运行[2012]66 号《关于下达 2012 年 4-6 月工业产业扶持资金的通知》公司获得财政局发节水奖励 210,000.00 元；
（4）根据筑府发[2012]4 号《关于实现 2011 年度贵阳市工业发展绩效考核企业奖励的通知》公司获得收市工业和信息化委员会企业考核奖励费 16,000.00 元；
（5）根据黔经信运行[2012]26 号《关于下达第一批工业产业扶持资金的通知》公司获得收错峰用电补贴款 70,000.00 元；
（6）根据筑人才办通[2011]1 号《关于申报 2011 年度贵阳市人才创新创业资助项目的通知》公司获得收创新创业项目资助款 70,000.00 元；

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.41 营业外收入（续）

6.41.2 政府补助明细（续）

（7）根据黔经信运行[2012]46 号《关于下达 2-3 月工业产业扶持资金的通知》公司获得收工业产业扶持补贴金 130,000.00 元；
（8）根据黔科通[2012]46 号《关于确定贵州航空发动机研究所等 11 家企业开展贵州省创新型企业建设的通知》公司获得省级创新型企业建设项目(省科技厅)拔款 100,000.00 元；
（9）根据《城市先进单位表彰经费》公司获得市质量技术监督局 2011 年度名牌奖励费 100,000.00 元；
（10）根据云工科报[2012]48 号《关于申请拨付贵州轮胎股份有限公司国庆期间加班员工慰问金的请示》公司获得云岩区科学技术局慰问款 50,000.00 元；
（11）公司于 2012 年 9 月 29 日收到财政部付重点新产品开发项目款 500,000.00 元；
（12）根据黔经信节能[2012]23 号《关于清算‗十一五‘节能技术改造财政奖励资金的通知》公司获得财政拨节能技改项目奖励资金 2,060,000.00 元；
（13）根据筑府发[2012]78 号《市人民政府关于表彰创建国家节水型城市先进集体和先进个人的决定》公司获得贵阳市节水办奖励的先进单位款 10,000.00 元；
（14）根据筑工信发字[2012]140 号《关于下达贵州轮胎股份有限公司流动资金贷款贴息的通知》，给与公司 45,000,000.00 元流动资金贷款贴息，公司于 2012 年 11 月获得收财政拨流动资金贷款贴息 25,000,000.00 元；
（15）根据筑工信发字[2010]106 号《关于下达贵阳市 2010 年第一批技术改造项目贴息（补助）资金计划的通知》公司获得收财政拨 110 万条技改项目贴息金 5,000,000.00 元；
（16）根据筑人才通[2009]1 号《关于组织申报贵阳市首批生态产业人才基地的通知》公司于 2012 年 12 月 28 日获得生态产业基地专项扶持资金 200,000.00 元；
（17）根据黔财企[2012]138 号《关于拨付 2012 年度升级外经贸发展专项资金的通知》公司获得 2012 年省级外经贸发展专项资金 23,600.00 元；
（18）根据黔经信运行[2012]82 号《关于下达 2012 年 7-8 月工业产业扶持资金的通知》公司获得财政工业扶持金 130,000.00 元；
（19）根据筑商通[2012]223 号《文件关于拨付贵州轮胎进出口有限公司等外贸企业市级出口示范基地及国际市场开拓等专项扶持资金的通知》，公司子公司获得专项扶持资金 500,000.00 元。（20）根据黔财企[2012]138 号《关于拨付 2012 年度省级外经贸发展专项资金的通知》，公司子公司获得 2012 年第四季度进出口增量贴息补助金 500,000.00 元；
（21）公司子公司于 2012 年 2 月 18 日向贵州省商务厅申请 2011 年度进出口增量奖励 1,500,000.00 元,于 2012 年收到上述款项。
（22）公司于 2012 年 7 月 30 日收到 2011 年度贵州省机电产品一般贸易进口及技术产品进口贴息 275,500.00 元
(23)根据筑商通[2012]18 号文，公司子公司收到贵阳市商务局进出口奖励款 150,000.00 元；
（24）公司子公司于 2012 年 10 月 26 日收到贵州省财政局拨付的理财产品补助资金 109,310.00 元。

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.41 营业外收入（续）

营业外收入说明：

营业外收入本年发生数比上年发生数减少 2,836,497.12 元，减少比例为 6.19%，主要原因为：本期取得的补贴收入比上期减少。

6.42 营业外支出

营业外支出
项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失无形资产处置损失其他合计	2012年度 820,090.63 820,090.63 - 123,469.60 943,560.23	2011年度 1,388,167.78 1,388,167.78 - 1,498,109.39 2,886,277.17	计入当期非经常性损益的金额
			820,090.63 820,090.63 - 123,469.60
			943,560.23

营业外支出说明：

营业外支出本年数比上年数减少 1,942,716.94 元，减少加比例为 67.31%，减少原因为：因上期处理固定资产及存货损失较多。

6.43 所得税费用

所得税费用
项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计	2012年度 34,397,343.50 3,312,846.37 37,710,189.87	2011年度
		40,000,615.91 -2,929,615.82
		37,071,000.09

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.44 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

6.44.12012 年度每股收益

6.44.12012年度每股收益
报告期利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.44.2 2011年度每股收益报告期利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	每股收益
	基本每股收益稀释每股收益 0.26 0.26 0.17 0.17 每股收益	稀释每股收益
	基本每股收益 0.20 0.13	稀释每股收益
		0.20 0.13

6.44.2 2011 年度每股收益

上述数据采用以下计算公式计算而得：

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

公司若存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：

稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

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6 合并财务报表项目附注（续）

6.45 其他综合收益

项目 1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计 2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计 3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额小计 4．外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计 5．其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计	2012年度 - - - - - - - - - - - - - -63,537.79 - -63,537.79 - - - -63,537.79	2011年度
		- - -
		-
		- - -
		-
		- - - -
		-
		-209,261.17 -
		-209,261.17
		- - -
		-209,261.17

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.46 现金流量表项目注释

收到的其他与经营活动有关的现金

项目与经营有关的政府补助合计 6.46.2支付的其他与经营活动有关的现金项目运输费仓储费口岸费差旅费广告宣传费保险费修理费业务招待费中介机构费用包装费用户座谈费办公费通讯费展览费汽车费排污费交通费证券业务费质量认证咨询及信息费其他合计 6.46.3收到的其他与投资活动有关的现金项目利息收入合计	2012年度 36,704,410.0000 36,704,410.0000 2012年度 201,442,278.02 31,087,909.88 23,497,005.08 14,088,088.63 9,760,445.39 11,162,512.39 5,647,281.26 7,404,264.97 3,226,471.80 2,564,656.40 2,721,348.93 2,531,697.10 355,246.39 1,392,324.36 1,879,347.93 1,469,040.20 4,172,375.57 1,512,405.65 1,449,862.88 2,849,135.69 38,096,696.94 368,310,395.46 2012年度 4,645,828.14 4,645,828.14	2011年度
		45,080,120.00
		45,080,120.00
		2011年度
		199,534,173.65 19,590,569.35 22,748,470.77 11,869,338.10 14,290,607.36 8,430,472.52 8,592,754.75 5,406,599.65 2,983,967.69 3,572,792.87 3,651,670.23 2,678,942.44 301,848.11 981,736.38 1,670,689.91 1,719,137.00 3,009,680.67 589,299.60 601,476.80 812,370.80 40,183,593.85
		353,220,192.50
		2011年度
		3,838,881.83
		3,838,881.83

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.46 现金流量表项目注释（续）

支付的其他与筹资活动有关的现金

项目发行短期融资债券的手续费其他合计	2012年度 - 1,000,000.00 1,000,000.00	2011年度
		10,000,000.00 2,599,011.25
		12,599,011.25

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.47 现金流量表补充资料

6.47.1 现金流量表补充资料

项目 1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―-‖号填列）固定资产报废损失（收益以―-‖号填列）公允价值变动损失（收益以―-‖号填列）财务费用（收益以―-‖号填列）投资损失（收益以―-‖号填列）递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列）递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列）存货的减少（增加以―-‖号填列）经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列）经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额减：现金的年初余额加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额	2012年度 128,454,622.79 33,560,054.46 183,367,291.58 3,971,707.83 43,025,284.97 719,819.31 - - 235,341,186.66 -11,750,739.39 3,312,846.37 - -154,719,133.66 603,607,878.47 10,034,114.95 -1,262,417.37 1,077,662,516.97 - - - 592,736,211.01 491,607,538.50 - - 101,128,672.51	2011年度
		95,974,610.21 30,194,309.36 167,898,413.93 2,906,009.98 35,445,768.10 1,362,550.06 - - 191,733,555.11 -455,338.61 -2,929,615.82 - -163,783,867.25 -755,801,235.35 -9,788,383.80 -
		-407,243,224.08
		- - - 491,607,538.50 385,362,845.97 - -
		106,244,692.53

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6 合并财务报表项目附注（续）

6.47 现金流量表补充资料（续）

6.46.2 当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息

	项目一、取得子公司及其他营业单位的有关信息 1.取得子公司及其他营业单位的价格 2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4.取得子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 1.处置子公司及其他营业单位的价格 2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4.处置子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债	2012 年度 - - 1,048,992.52 -1,048,992.52 12,279,249.74 9,714,939.86 14,250,019.49 11,685,709.61 - - - - - - - - - - -	2011 年度
			- - - - - - - - - - - - - - - - - - -

6.47.3 现金和现金等价物的构成

项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额	2012 年12 月31 日 592,736,211.01 285,124.21 536,781,948.13 55,669,138.67 - - - - - 592,736,211.01	2011 年12 月31 日
		491,607,538.50 152,412.47 461,409,274.96 30,045,851.07 - - - - -
		491,607,538.50

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7 关联方及关联交易

7.1 本公司的母公司情况

公司对本企公司对本企法人业务性本企业最终控公司名称关联关系企业类型注册地注册资本业的持股比业的表决权组织机构代码代表质制方例（%）比例（%）贵阳市工业实质控制国有企业贵阳徐浩投资 81000 万元 33.84% 33.84% 贵阳市人民政 70966099-7 投资（集团）人府国有资产监有限公司督管理委员会

本企业的母公司情况的说明：

贵阳市工业投资（集团）有限公司是经贵阳市政府批准和授权的国有独资公司，经营范围为投资、融资、担保；资本运营；工业土地一级开发、咨询服务；物业管理；销售：工业产品，普通矿产品。

7.2 本公司的子公司情况

子公司全称贵州轮胎进出口责任有限公司贵州前进轮胎销售有限公司贵州大力士轮胎有限责任公司贵州前进橡胶有限公司贵州高马富国前进橡胶有限公司贵州轮胎北美分销公司	子公司类型全资子公司全资子公司全资子公司控股子公司全资子公司控股子公司	企业类型有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限责任公司有限公司有限责任公司	注册地贵阳市贵阳市贵阳市贵阳市贵阳市美国	法人代表马世春马世春马世春马世春马世春	业务性质进出口代理轮胎销售轮胎生产与销售轮胎生产与销售汽车零配件生产与销售轮胎系列产品和空气弹簧等	注册资本 2000万元 2000万元 24000万元 4000万元 3028.37万元 10万美元	持股比例 100% 90% 95% 98.75% 100% 100%	表决权比例 100% 100% 95% 100% 100% 100%	组织机构代码
									214452512 770561779 789757798 622200349 77533382-0

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7 关联方及关联交易（续）

7.3 本公司的合营和联营企业情况

期初公司持有贵州高马富国前进橡胶有限公司 49%的股权，2012 年 6 月贵州前进橡胶有限公司通过购买 CF Fukoku 卢森堡公司持有的贵州高马富国前进橡胶有限公司 51%的股份，从而拥有该公司 100%股权，从购买日起纳入合并范围。

7.4 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称贵州轮胎厂贵州前进轮胎实业开发有限公司贵州前进橡胶内胎公司贵州轮胎厂建筑公司贵州轮胎厂工贸公司贵州前进橡胶厂贵州前进物流有限公司贵阳前进穆棱塑料有限公司	其他关联方与本公司关系法定代表人为本公司监事会主席法定代表人为本公司监事会主席法定代表人属同一个人贵州轮胎厂所属子公司贵州轮胎厂所属子公司贵州轮胎厂所属子公司贵州轮胎厂所属子公司贵州前进轮胎实业开发有限公司所属子公司	组织机构代码
		214459191 722147936 214594801 214490770 214482105 214459191 722139856 730972485

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

7 关联方及关联交易（续）

7.5.1 采购商品/接受劳务情况表

关联方贵州前进橡胶厂贵州前进橡胶内胎公司贵州高马富国前进橡胶有限公司贵阳前进穆棱塑料有限公司贵州轮胎厂贵州前进轮胎实业开发有限公司贵州前进物流有限公司贵州轮胎厂建筑公司	关联交易内容采购材料采购材料采购材料采购材料服务费服务费服务费服务费	关联交易定价方式及决策程序见说明见说明见说明见说明见说明见说明见说明见说明	2012年度金额占同类交易金额的比例（%） 7,922,919.12 0.16 86,265,067.45 1.76 69,954.05 0.00 6,929,177.38 0.14 9,242,637.00 100.00 6,529,141.28 2.98 13,973,729.13 6.39 3,801,113.97 100.00	2011年度	2011年度
			金额 7,922,919.12 86,265,067.45 69,954.05 6,929,177.38 9,242,637.00 6,529,141.28 13,973,729.13 3,801,113.97	金额 8,888,036.04 122,392,422.28 2,206,700.23 9,188,040.05 7,831,338.92 7,097,765.77 3,579,210.92 10,347,002.22	占同类交易金额的比例（%）
					0.15 2.03 0.04 0.15 100.00 3.40 4.59 4.96

关联交易说明：

本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算。

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7 关联方及关联交易（续）

7.5.2 出售商品/提供劳务情况表

关联方贵州前进橡胶厂贵州前进橡胶内胎公司贵州前进轮胎实业开发有限公司贵州轮胎厂贵州高马富国前进橡胶有限公司轮胎厂建筑公司贵阳前进穆棱塑料有限公司贵州前进物流有限公司贵州前进橡胶厂贵州前进橡胶内胎公司贵州前进轮胎实业开发有限公司贵州轮胎厂贵州高马富国前进橡胶有限公司贵阳前进穆棱塑料有限公司贵州前进橡胶内胎公司	关联交易内容销售半部件及材料销售半部件及材料销售半部件及材料销售半部件及材料销售半部件及材料销售半部件及材料销售半部件及材料销售半部件及材料提供劳务提供劳务提供劳务提供劳务提供劳务提供劳务提供劳务	关联交易定价方式及决策程序见说明见说明见说明见说明见说明见说明见说明见说明见说明见说明见说明见说明见说明见说明见说明	2012年度金额占同类交易金额的比例（%） 9,762,263.84 9.02 57,477,663.76 53.09 29,908,261.99 27.62 31,967.85 0.03 2,146,662.46 1.98 979.15 0.00 1,063,404.45 0.98 55,740.61 0.05 235,380.19 4.91 2,370,648.40 49.41 43,955.16 0.92 116,012.97 2.42 735,716.07 15.34 - - 11,414.64 100.00	2011年度	2011年度
			金额 9,762,263.84 57,477,663.76 29,908,261.99 31,967.85 2,146,662.46 979.15 1,063,404.45 55,740.61 235,380.19 2,370,648.40 43,955.16 116,012.97 735,716.07 - 11,414.64	金额 9,020,356.41 84,308,784.79 37,811,390.56 28,656.13 2,361,755.57 25,708.35 2,086,171.33 2,298,200.34 34,678.85 96,942.74 803,418.62 1,125,775.80 12,530.78 115.5	占同类交易金额的比例（%）
					6.88% 64.30% 0.50% 0.02% 1.80% 0.02% 1.59% 45.10 0.68 1.90 15.77 100.00 99.09 0.91

关联交易说明：

本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算

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7 关联及关联方交易（续）

7.5.3 公司无受托管理/承包情况。

7.5.4 公司无委托管理/出包情况。

7.5.5 公司无关联方资金拆借

7.5.6 本年度无关联方资产转让、债务重组情况

7.5.7 关键管理人员薪酬

2012 年度本公司关键管理人员的报酬（包括货币和非货币形式）总额为 365.05 万元（2011 年度为 346.60 万元）。2012 年度本公司关键管理人员包括董事、总经理、副总经理和总会计师等共 17 人（2011 年度为 16 人），其中在本公司领取报酬的为 17 人（2011 年度为 16 人）。

7.6 关联方应收应付款项

7.6.1 上市公司应付关联方款项

项目名称应付账款应付账款应付账款应付账款应付账款应付账款应付账款预收账款其他应付款	关联方贵州轮胎厂贵州前进橡胶厂贵州前进橡胶内胎公司贵州前进轮胎实业开发有限公司贵州轮胎厂建筑工程公司贵阳前进穆棱塑料有限公司贵州轮胎厂工贸公司贵州前进物流有限公司贵州轮胎厂	2012年12月31日账面余额	2011年12月31日
			账面余额
		481,499.46 294,324.29 2,603,051.90 567,043.72 748,312.98 945,300.05 1,000.00 558,000.00 3,476,963.44	481,499.46 177,152.71 381,832.85 592,415.45 505,379.65 - - 558,000.00 770,546.63

8 股份支付

本年度本公司未发生股份支付的情况。

9 或有事项

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。

10 承诺事项

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11 资产负债表日后事项

根据 2013 年 3 月 20 日公司董事会提出分配预案，公司拟以 2012 年末总股本 488,904,304 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金 0.60 元（含税），共向股东派发现金红利共 29,334,258.24 元（含税），该预案尚需本公司股东大会审议通过。

12 其他重要事项

截至 2012 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项。

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13 公司财务报表主要项目注释

13.1 应收账款

13.1.1 应收账款按种类分析如下：

13.1.1应收账款按种类分析如下：
种类单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计种类单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款账龄组合组合小计单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计		2012年12月31日
	账面余额	坏账准备比例（%）金额比例（%） - - - 99.79 10,367,859.93 1.02 99.79 10,367,859.93 1.02 0.21 2,154,492.10 - 100.00 12,522,352.03 2011年12月31日	坏账准备
	金额 - 1,018,559,084.57 1,018,559,084.57 2,154,492.10 1,020,713,576.67			比例（%）
				- 1.02
				1.02
				-
	账面余额	比例（%） 0.31 99.41 99.41 0.28 100.00	坏账准备
	金额 3,602,778.77 1,164,044,588.82 1,164,044,588.82 3,319,982.56 1,170,967,350.15		金额 3,602,778.77 14,467,928.91 14,467,928.91 3,319,982.56 21,390,690.24	比例（%）
				100 1.24
				1.24
				100.00

应收账款种类的说明：结合公司经营规模、业务性质及客户结算状况等，以 100 万元或以上作为单项金额重大划分标准。

13.1.2 按组合计提坏账准备的应收账款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	2012年12月31日账面余额坏账准备比例（%）		2011年12月31日	2011年12月31日
			账面余额比例（%） 98.38 1.1 0.1 0.07 0.02 0.33 100	坏账准备
金额		金额 1,145,168,677.84 12,777,786.95 1,201,894.22 830,010.54 190,383.65 3,875,835.62 1,164,044,588.82
995,042,323.43 9,851,527.13 10,016,118.88 1,201,894.22 748,647.91 1,698,573.00	97.69 4,975,161.65 0.97 491,036.07 0.98 2,003,223.77 0.12 600,947.11 0.07 598,918.33 0.17 1,698,573.00 100 10,367,859.93			9,145,695.06 638,707.20 240,378.84 415,005.27 152,306.92 3,875,835.62
1,018,559,084.57				14,467,928.91

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13 公司财务报表主要项目注释

13.1 应收账款（续）

13.1.3 本报告期实际核销的应收账款情况

单位名称内蒙五原县满城农机蚌埠市龙兴农机有限达县地区农机公司其他合计	应收账款性质呆滞应收款呆滞应收款呆滞应收款呆滞应收款	核销金额核销原因 1,936,200.00 无法收回 1,666,578.77 无法收回 698,012.31 无法收回 2,384,435.81 无法收回 6,685,226.89	是否关联交易产生
			否否否否

13.1.4 本报告期应收账款中无欠持公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项。

13.1.5 应收账款余额前五名单位情况：

单位名称贵州前进轮胎销售有限公司. GTC North America Inc. 贵州大力士轮胎有限责任公司长沙英飞工贸有限公司 TYRES 4U 合计	与本公司关系子公司子公司子公司非关联方非关联方	金额 459,102,778.37 207,517,585.43 73,413,793.98 43,116,873.04 29,152,215.98 812,303,246.80	年限 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内	占应收账款总额比例（%）
				38.17 17.25 6.10 3.58 2.42
				67.52

13.1.6 应收关联方账款情况

单位名称贵州前进轮胎销售有限公司. GTC North America Inc. 贵州大力士轮胎有限责任公司合计	与本公司关系本公司子公司本公司孙公司本公司孙公司	金额 459,102,778.37 207,517,585.43 73,413,793.98 459,102,778.37	占应收账款总额的比例（%）
			38.17 17.25 6.10
			61.52

13.1.7 本公司报告期内无终止确认的应收账款。

13.1.8 本公司报告期内无以应收账款为标的进行证券化的情况。

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13 公司财务报表主要项目注释（续）

13.2 其他应收款

13.2.1 其他应收账款按种类分析如下：

		2012年12月31日	2012年12月31日
	账面余额比例（%） 100.00 100.00 - 100.00		坏账准备
金额 10,433,873.07 10,433,873.07 - 10,433,873.07		金额比例（%） 5,437,714.06 52.12 5,437,714.06 52.12 - - 5,437,714.06 2011年12月31日	比例（%）
			52.12
			52.12
			-

	账面余额比例（%） 13.13 86.87 86.87 - 100		坏账准备
金额 2,186,236.00 14,470,796.01 14,470,796.01 - 16,657,032.01		金额 2,186,236.00 7,068,143.20 7,068,143.20 - 9,254,379.20	比例（%）
			100.00 48.84
			48.84
			-

其他应收款种类的说明：结合公司资产结构及债务人信用情况，以 100 万元或以上作为单项金额重大划分标准。

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13 公司财务报表主要项目注释（续）

13.2 其他应收款（续）

13.2.3 按组合计提坏账准备的其他应收款

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

账龄	2012年12月31日账面余额坏账准备金额比例（%） 2,266,802.24 21.73 18,334.02 398,703.70 3.82 19,935.19 2,626,390.94 25.17 525,278.19 317,471.40 3.04 158,735.70 545,369.13 5.23 436,295.30 4,279,135.66 41.01 4,279,135.66 10,433,873.07 100.00 5,437,714.06	2012年12月31日账面余额坏账准备金额比例（%） 2,266,802.24 21.73 18,334.02 398,703.70 3.82 19,935.19 2,626,390.94 25.17 525,278.19 317,471.40 3.04 158,735.70 545,369.13 5.23 436,295.30 4,279,135.66 41.01 4,279,135.66 10,433,873.07 100.00 5,437,714.06	2011年12月31日	2011年12月31日	2011年12月31日
		账面余额比例（%） 21.73 3.82 25.17 3.04 5.23 41.01 100.00		账面余额比例（%） 28.45 18.39 2.5 6.09 1.63 42.94 100.00	坏账准备
	金额		金额 4,117,322.75 2,660,626.08 361,645.37 881,234.19 236,096.73 6,213,870.89 14,470,796.01
1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 至4 年 4 至5 年 5 年以上合计	2,266,802.24 398,703.70 2,626,390.94 317,471.40 545,369.13 4,279,135.66				19,417.46 133,031.30 72,329.07 440,617.10 188,877.38 6,213,870.89
	10,433,873.07				7,068,143.20

13.2.4 本报告期实际核销的其他应收款情况：

单位名称前期退休人员医疗费帘布押金煤气开户费其他零星项目合计	应收账款性质呆滞应收款呆滞应收款呆滞应收款呆滞应收款	核销金额 2,186,236.00 1,144,071.04 819,498.21 1,168,601.75 5,318,407.00	核销原因无法收回无法收回无法收回无法收回	是否关联交易产生
				否否否否

13.2.5 本报告期其他应收款中无持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

13.2.6 其他应收款余额前五名单位情况

单位名称北京君达科贸有限公司上海高桥石油化工公司化工厂陆安祥南通建东环保有限公司上海高知电梯工程有限公司贵阳分公司合计	与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方	金额 1,260,000.00 605,197.29 417,217.00 330,000.00 203,500.00 2,815,914.29	年限 5年以上 5年以上 1年以内 5年以上 5年以上	占其他应收款总额比例（%）
				12.08 5.80 4.00 3.16 1.95
				26.99

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13 公司财务报表主要项目注释（续）

13.2 其他应收款（续）
13.2.7 本报告期中无终止确认的其他应收款。
13.2.8 本报告期中无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13 公司财务报表主要项目注释（续）

13.3 长期股权投资

13.3.1 长期股权投资情况表

13.3.1长期股权投资情况表
被投资单位名称贵州前进橡胶有限公司贵州轮胎进出口有限责任公司贵州前进轮胎销售有限公司贵州前进轮胎销售有限公司贵阳银行贵阳市农村商业银行合计	核算方法成本法成本法成本法成本法成本法成本法	投资成本	年初余额	增减变动 - - - - - - -	期末余额 39,500,000.00 20,000,000.00 18,000,000.00 228,000,000.00 6,700,000.00 187,200,000.00 499,400,000.00	在被投资单位持股比例（%）在被投资单位表决权比例（%）在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 98.75% 100% - 100% 100% - 90% 100% - 95% 95% - 0.35% 0.35% - 8% 8% -	减值准备 - - - - - -	本年计提减值准备 - - - - - -	本期现金红利
		39,500,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 228,000,000.00 6,700,000.00 187,200,000.00	39,500,000.00 20,000,000.00 18,000,000.00 228,000,000.00 6,700,000.00 187,200,000.00						- - - - - -
		499,400,000.00	499,400,000.00

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13 公司财务报表主要项目注释（续）

13.4 营业收入及营业成本

13.4.1 营业收入

项目主营业务收入其他业务收入营业成本 13.4.2主营业务（分行业）行业名称营业收入轮胎销售 6,408,702,459.23	2011年度	2011年度
	7,244,623,252.93 41,756,718.23 6,501,861,896.60 2011年度
营业收入 6,408,702,459.23		营业成本
		6,486,933,361.15

13.4.3 主营业务（分产品）

2012年度营业收入营业成本 6,340,908,996.15 5,514,040,674.83 67,793,463.08 66,815,432.50 6,408,702,459.23 5,580,856,107.33	2011年度	2011年度
营业收入 6,340,908,996.15 67,793,463.08 6,408,702,459.23	营业收入 7,147,833,666.74 96,789,586.19 7,244,623,252.93	营业成本
		6,389,295,793.11 97,637,568.04
		6,486,933,361.15

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13 公司财务报表主要项目注释（续）

13.4 营业收入及营业成本（续）

13.4.4 主营业务（分地区）

		2011年度
营业收入 4,561,399,259.57 1,847,303,199.66 6,408,702,459.23	营业收入 5,397,320,053.27 1,847,303,199.66 7,244,623,252.93	营业成本
		4,789,673,643.17 1,697,259,717.99
		6,486,933,361.15

13.4.5 公司前五名客户的营业收入情况

	客户名称贵州前进轮胎销售有限公司 GTC North America Inc. 陕西重型汽车有限公司泰安航天特种车有限公司中国重汽集团济南特种车有限公司计	营业收入总额 1,081,302,389.45 956,917,029.11 86,303,092.00 31,209,629.00 27,347,050.00 2,183,079,189.56	占公司全部营业收入的比例（%）
			16.76 14.83 1.34 0.48 0.42
			33.83

营业收入说明：

营业收入本年发生数比上年发生数减少 835,030,930.42 元，减少比例为 11.46%，减少原因为：国内经济增速放缓导致轮胎的消费需求减少，为促进销售较大幅度降低销售价格，导致公司销售额下降。

13.5 投资收益

13.5.1 投资收益明细情况

项目成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益持有交易性金融资产期间取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产等取得的投资收益其他合计	2012 年度 643,500.00 - - 389,545.23 11,216,666.66 - - - - - 12,249,711.89	2011 年度
		585,000.00 - - 2,494,915.68 583,333.33 - - - - -1,686,295.43
		1,976,953.58

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13 公司财务报表主要项目注释（续）

13.5 现金流量表补充资料

项目 1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―-‖号填列）固定资产报废损失（收益以―-‖号填列）公允价值变动损失（收益以―-‖号填列）财务费用（收益以―-‖号填列）投资损失（收益以―-‖号填列）递延所得税资产减少（增加以―-‖号填列）递延所得税负债增加（减少以―-‖号填列）存货的减少（增加以―-‖号填列）经营性应收项目的减少（增加以―-‖号填列）经营性应付项目的增加（减少以―-‖号填列）其他经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况：现金的年末余额减：现金的年初余额加：现金等价物的年末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额	2012年度 86,124,476.09 30,012,750.51 136,313,292.84 2,756,819.13 43,025,284.97 693,572.03 - - 219,350,013.66 -12,249,711.89 6,717,214.62 - -104,890,229.44 730,104,993.22 -330,385,993.80 - 807,572,481.94 - - - 487,815,023.51 340,740,822.49 - - 147,074,201.02	2011年度
		107,596,092.61 29,958,149.59 116,962,128.74 2,192,131.91 35,372,124.99 1,362,278.02 - - 157,999,998.51 -1,976,953.58 12,236,970.11 - -164,099,615.03 -901,325,143.24 494,426,318.84 -
		-109,295,518.53
		- - - 340,740,822.49 310,325,556.06 - -
		30,415,266.43

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14 补充资料

14.1 当期非经常性损益明细表

当期非经常性损益明细表
项目非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业收外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额少数股东权益影响额（税后）合计	2012年度 -719,819.31 - 37,025,838.28 - 1,262,417.37 - - - - - - - - 389,545.23 - 11,216,666.66 - - - - 4,481,391.65 -7,616,585.89 93,564.95 46,133,018.94	说明
		- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

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贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14 补充资料（续）

14.3 净资产收益率及每股收益

	报告期净利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	加权平均净资产收益率 5.85% 3.75%	每股收益	每股收益
			基本每股收益 0.26 0.17	稀释每股收益
				0.26 0.17

加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

15 财务报表之批准

本财务报表业经本公司董事会批准通过。

贵州轮胎股份有限公司

法定代表人：马世春

主管会计工作的负责人：熊朝阳

会计机构负责人：熊朝阳

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子公司全称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本	经营范围	期末实际出资额	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额	持股比例（%）	表决权比例（%）	是否合并报表	少数股东权益	少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额	从公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
贵州前进橡胶有限公司	有限责任公司	贵阳市	轮胎生产与销售	人民币 4000 万元	轮胎、空气弹簧及其它橡胶制品的生产、轮胎翻修	人民币4000 万元	-	98.75%	100	是	-	-	-
贵州高马富国前进橡胶有限公司	有限责任公司	贵阳市	空气弹簧的生产与销售	欧元 311.78万元	空气弹簧生产与销售	欧元311.78 万元	934万元	100%	100%	是	-	-	-

被投资单位名称贵州高马富国前进橡胶有限公司贵阳银行贵阳市农村商业银行合计	核算方法权益法成本法成本法	投资成本 1,479.59万元 670万元 18,720万元	年初余额 6,515,804.87 6,700,000.00 187,200,000.00 200,415,804.87	增减变动 -6,515,804.87 - - -6,515,804.87	期末余额 - 6,700,000.00 187,200,000.00 193,900,000.00	在被投资单位持股比例（%） 49.00 0.35 8.00	在被投资单位表决权比例（%） 49.00 0.35 8.00	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 - - -	减值准备 -- -- --	本年计提减值准备 - - -	本期现金红利
											- 643,500 -

项目名称年产110 万条全钢子午线轮胎建设项目新建炼胶车间二期工程技改项目高性能子午线轮胎生产线异地技术改造项目一期工程（全钢工程子午胎异地技术改造项目）其他合计项目名称年产110 万条全钢子午线轮胎建设项目新建炼胶车间二期工程技改项目高性能子午线轮胎生产线异地技术改造项目一期工程（全钢工程子午胎异地技术改造项目）其他合计	预算数 48,006.00万元 7,413.00万元 182,809.42万元工程投入占预算比例 88.30% 97.01% 13.08%	年初余额 344,972,787.68 69,440,149.16 36,595,277.47 25,930,283.28 476,938,497.59 工程进度 100.00% 100.00% 13.08%	本年增加 18,704,036.08 2,536,072.81 158,635,266.73 35,998,509.91 215,873,885.53 利息资本化累计金额 2,273,580.00 - - - 2,273,580.00	转入固定资产 363,676,823.76 71,976,221.97 - 31,419,192.07 467,072,237.80 其中：本期利息资本化金额 - - - - -	其他减少 - - - - - 本期利息资本化率（%） - - - - -	年末余额
						- - 195,230,544.20 30,509,601.12
						225,740,145.32
						资金来源
						配股、自筹、借款自筹自筹自筹

贷款单位中国银行中国建设银行中国建设银行中国工商银行中国建设银行中国工商银行中国工商银行中国工商银行中国工商银行合计	借款起始日 2011.3.25 2008.9.28 2008.10.29 2010.8.30 2008.10.12 2009.12.21 2010.1.14 2010.1.8 2006.9.22	借款终止日 2013.3.25 2013.9.27 2013.10.28 2013.8.30 2013.10.21 2012.10.8 2012.10.22 2012.11.7 2012.9.18	币种人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币	利率（%） 6.10% 6.56% 6.56% 4.86% 6.56% 4.86% 4.86% 4.86% 6.62%	2012年12月31 日金额 100,000,000.00 35,000,000.00 24,000,000.00 14,250,000.00 11,000,000.00 - - - - 184,250,000.00	2011年12月31 日金额
						- - - - - 80,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 35,000,000.00
						195,000,000.00

	贷款单位中国建设银行中国银行工商银行中国建设银行中国农业银行中国建设银行中国农业银行中国银行中国银行合计	借款起始日 2011.1.25 2012.12.18 2010.7.23 2010.7.22 2007.10.25 2008.09.28 2007.10.26 2011.03.25 2011.01.04	借款终止日 2014.1.24 2014.12.18 2015.7.20 2015.7.22 2014.10.24 2013.09.27 2014.10.24 2013.03.25 2013.01.04	币种人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币人民币	利率（%） 5.27% 5.27% 5.18% 5.18% 6.86% 7.1820 7.8300 4.7790 5.2650	2012 年12 月31 日本币金额 80,000,000.00 50,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 220,000,000.00	2011年12月31 日本币金额
							80,000,000.00 - - - - 50,000,000.00 40,000,000.00 100,000,000.00 50,000,000.00
							320,000,000.00

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GUI ZHOU TYRE CO., LTD. — Audit Report / Information 2012

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目录

审 计 报 告

贵州轮胎股份有限公司全体股东：

一、管理层对合并及公司财务报表的责任

二、注册会计师的责任

三、审计意见

贵州轮胎股份有限公司

贵州轮胎股份有限公司

贵州轮胎股份有限公司

贵州轮胎股份有限公司

贵州轮胎股份有限公司

2012 年度合并股东权益变动表 （金额单位为人民币元）

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

贵州轮胎股份有限公司

2011 年度合并股东权益变动表 （金额单位为人民币元）

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

贵州轮胎股份有限公司

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

贵州轮胎股份有限公司

后附财务报表附注为本财务报表的必要组成部分。

1 公司基本情况

1.1 企业注册地、组织形式和总部地址

1.2 历史沿革

1 公司基本情况 ( 续 )

2 遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础

3 重要会计政策和会计估计

3 重要会计政策和会计估计（续）

3.3.1 同一控制下的企业合并（续）

3.3.2 非同一控制下的企业合并

3 重要会计政策和会计估计（续）

3.5 现金及现金等价物的确定标准

3.6 外币业务和外币报表折算

3.6.1 外币业务

3.6.2 外币财务报表的折算

3 重要会计政策和会计估计（续）

3.7.1 金融工具的确认和终止确认

3.7.2 金融资产的分类

（2）应收款项

（3）可供出售金融资产

（4）持有至到期投资

3 重要会计政策和会计估计（续）

3.7 金融工具（续）

3.7.3 金融资产的计量

3.7.4 金融负债的分类

3.7.5 金融负债的计量

3 重要会计政策和会计估计（续）

3.7 金融工具（续）

3.7.6 金融工具的公允价值

3.7.7 金融资产减值

3 重要会计政策和会计估计（续）

3.8 应收款项

3.8.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

3.8.2 按组合计提坏账准备应收款项：

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

3.9 存货

3.9.1 存货的分类

3.9.2 发出存货的计价方法

3.9.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

3.9.4 存货的盘存制度

3 重要会计政策和会计估计（续）

3.10 长期股权投资

3.10.1 投资成本的确定

3.10.2 后续计量及损益确认方法

3 重要会计政策和会计估计（续）

3.10.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

3.10.4 减值测试方法及减值准备计提方法

3.11 投资性房地产

3 重要会计政策和会计估计（续）

3.12 固定资产

3.12.1 固定资产确认条件

3.12.2 固定资产初始计量和后续计量

3.12.3 各类固定资产的折旧方法

3.12.5 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

3 重要会计政策和会计估计（续）

3.13 在建工程

3.14 借款费用

3.15 无形资产

GUI ZHOU TYRE CO., LTD. Audit Report / Information 2012

审计报告

2012 年度合并股东权益变动表（金额单位为人民币元）

2011 年度合并股东权益变动表（金额单位为人民币元）

贵州轮胎股份有限公司 2012 年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）