GUI ZHOU TYRE CO., LTD. — Audit Report / Information 2004

Apr 5, 2005

贵州轮胎股份有限公司 2004 1-12 年 月会计报表的 审计报告

目 录

目 录 一、审计报告 二、已审会计报表 1、资产负债表 2、会计报表附表 3、利润及利润分配表 4、利润表附表 3、现金流量表 4、会计报表附注 三、会计师事务所执业证书	页 次
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深圳鹏城会计师事务所 中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼

电话： 2207928 传真： 2237549

审 计 报 告

深鹏所股审字 [2005]033 号

贵州轮胎股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的贵州轮胎股份有限公司（以下简称“贵州轮胎”） 2004 年 12 月 31 日的 公司及合并资产负债表、 2004 年度的公司及合并利润及利润分配表和合并现金流量表。这些会 计报表的编制是贵州轮胎管理当局的责任，我们的责任是在实施审计工作的基础上对这些会计 报表发表意见。

我们按照中国注册会计师独立审计准则计划和实施审计工作，以合理确信会计报表是否不 存在重大错报。审计工作包括在抽查的基础上检查支持会计报表金额和披露的证据，评价管理 当局在编制会计报表时采用的会计政策和作出的重大会计估计，以及评价会计报表的整体反映。

我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，上述会计报表符合中国颁布的企业会计准则和《企业会计制度》的规定，在所 有重大方面公允反映了贵州轮胎 2004 年 12 月 31 日的公司及合并财务状况、 2004 年度的母公 司及合并经营成果和合并现金流量。

深圳鹏城会计师事务所

中国注册会计师

� 中国 深圳

2005 年 4 月 2 日

张克理 中国注册会计师

郝世明

1

贵州轮胎股份有限公司 资产负债表

		资产负债表	资产负债表
				金额单位：人民币元
资产类	附注	2004 年12 月31 日		2003 年12 月31 日
		合并	公司	合并	公司
流动资产: 货币资金 五1 217,946,280.94 142,101,090.48 179,204,567.04 126,456,550.98 短期投资 - - - - 应收票据 五2 128,622,785.68 125,072,733.62 68,205,620.35 66,919,180.57 应收股利 - - - - 应收利息 - - - - 应收帐款 五3/六1 591,162,127.90 514,794,836.25 518,680,327.64 427,327,402.63 其他应收款 五4/六2 62,560,445.96 197,866,180.31 55,894,104.43 160,199,316.75 预付帐款 五5 97,323,691.14 76,749,879.69 162,948,431.01 125,037,199.96 应收补贴款 1,788,717.38 1,788,717.38 3,976,720.89 2,095,743.70 存货 五6 580,637,349.48 549,885,695.93 418,836,562.47 398,909,665.42 待摊费用 五7 13,537,147.48 13,407,513.56 15,113,703.87 14,990,143.35 一年内到期的长期债权投资 - - - - 其他流动资产 - - - - 流动资产合计 1,693,578,545.96 1,621,666,647.2 1,422,860,037.7 1,321,935,203.3 长期投资: 长期股权投资 五8/六3 6,700,000.00 37,153,874.71 6,700,000.00 44,625,314.31 长期债权投资 - - - - 长期投资合计 6,700,000.00 37,153,874.71 6,700,000.00 44,625,314.31 固定资产: 固定资产原价 五9 1,839,538,477.41 1,710,982,001.8 1,461,940,448.5 1,341,920,298.8 减:累计折旧 五9 565,706,284.21 530,359,813.85 477,406,467.24 447,355,134.94 固定资产净值 1,273,832,193.20 1,180,622,188.0 984,533,981.32 894,565,163.92 减:固定资产减值准备 五9 1,597,433.95 1,335,970.00 1,597,433.95 1,335,970.00 固定资产净额 1,272,234,759.25 1,179,286,218.0 982,936,547.37 893,229,193.92 工程物资 五10 442,423.04 442,423.04 2,467,650.50 - 在建工程 五11 99,027,869.34 80,953,203.32 240,594,074.27 235,292,819.54 固定资产清理 - - - - 固定资产合计 1,371,705,051.63 1,260,681,844.3 1,225,998,272.1 1,128,522,013.4 无形资产及其他资产: 无形资产 五12 17,698,380.96 12,808,448.60 19,361,338.54 14,346,704.82 长期待摊费用 五13 43,638,750.83 40,106,358.50 51,629,214.47 49,187,601.80 其他长期资产 - - - - 无形资产及其他资产合计 61,337,131.79 52,914,807.10 70,990,553.01 63,534,306.62 递延税项: 递延税项借项 - - - - 资产总计 3,133,320,729.38 2,972,417,173.3 2,726,548,862.8 2,558,616,837.7
		6,700,000.00	37,153,874.71	6,700,000.00	44,625,314.31
		1,839,538,477.41 1,710,982,001.8 1,461,940,448.5 1,341,920,298.8 565,706,284.21 530,359,813.85 477,406,467.24 447,355,134.94
		1,273,832,193.20 1,180,622,188.0 984,533,981.32 894,565,163.92 1,597,433.95 1,335,970.00 1,597,433.95 1,335,970.00
		1,272,234,759.25 1,179,286,218.0 982,936,547.37 893,229,193.92 442,423.04 442,423.04 2,467,650.50 - 99,027,869.34 80,953,203.32 240,594,074.27 235,292,819.54 - - - -
		1,371,705,051.63 1,260,681,844.3 1,225,998,272.1 1,128,522,013.4
		17,698,380.96 12,808,448.60 19,361,338.54 14,346,704.82 43,638,750.83 40,106,358.50 51,629,214.47 49,187,601.80 - - - -
		61,337,131.79 52,914,807.10 70,990,553.01 63,534,306.62
		-	-	-	-
		3,133,320,729.38 2,972,417,173.3 2,726,548,862.8 2,558,616,837.7

（会计报表附注系会计报表的组成部分）

2

法定代表人： 主管会计工作负责人：

贵州轮胎股份有限公司 资产负债表（续）

				金额单位：人民币元	金额单位：人民币元
负债和权益	附注	2004 年12 月31 日		2003 年12 月31 日
		合并	公司	合并	公司
流动负债: 短期借款 五14804,981,413.64 663,365,655.00 550,136,080.00 430,030,458.00 应付票据 五15 85,000,000.00 75,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 应付帐款 五16361,747,867.55 369,851,062.78 219,280,132.25 198,514,138.55 预收帐款 五17 69,596,479.52 63,822,927.40 32,353,862.51 26,177,820.96 代销商品款 - - - - 应付工资 12,373.01 12,373.01 1,441,114.88 465,208.32 应付福利费 4,292,873.64 2,333,162.16 2,979,020.76 1,021,720.02 应付股利 - - - - 应交税金 五18168,935,370.51 162,409,751.98 170,478,004.03 160,256,815.51 其他应交款 9,750,629.88 9,134,967.54 5,964,462.41 5,362,845.55 其他应付款 五19 19,730,209.52 17,670,821.78 24,271,159.12 21,965,730.19 预提费用 五20 10,391,282.01 9,911,483.40 6,449,076.63 5,857,226.29 预计负债 - - - - 一年内到期的长期负债 五21332,100,605.00 332,100,605.00 289,345,354.73 289,345,354.73 其他流动负债 - - - - 流动负债合计 1,866,539,104.2 1,705,612,810.0 1,412,698,267.3 1,248,997,318.1 长期负债: 长期借款 五21260,460,000.00 260,460,000.00 388,996,667.27 388,996,667.27 应付债券 - - - - 长期应付款 - - - - 专项应付款 五22 5,137,024.00 5,137,024.00 27,137,024.00 27,137,024.00 其他长期负债 - - - - 长期负债合计 265,597,024.00 265,597,024.00 416,133,691.27 416,133,691.27 递延税项: 递延税项贷项 - - - - 负债合计 2,132,136,128.2 1,971,209,834.0 1,828,831,958.5 1,665,131,009.3 少数股东权益 - - 5,643,336.36 - 股东权益: 股本 五23254,327,065.00 254,327,065.00 254,327,065.00 254,327,065.00 资本公积 五24647,746,985.61 647,658,712.32 562,795,619.15 562,795,619.15 盈余公积 五25 50,702,138.67 50,702,138.67 46,130,455.11 46,130,455.11 其中:法定公益金 五25 36,550,492.38 36,550,492.38 34,264,650.60 34,264,650.60 未分配利润 五26 48,408,411.82 48,519,423.35 28,820,428.64 30,232,689.10 股东权益合计 1,001,184,601.1 1,001,207,339.3 892,073,567.90 893,485,828.36 负债和股东权益总计 3,133,320,729.3 2,972,417,173.3 2,726,548,862.8 2,558,616,837.7 （会计报表附注系会计报表的组成部分）

3

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

贵州轮胎股份有限公司

2004 1-12 年 月合并资产负债表附表 资产减值明细表

					金额单位：人民币元
项 目	2003 年12 月31 日	本期增加	本期转回	其他转出	2004 年12 月31 日
一、短期投资跌价准备合计 - - - 其中：股票投资 - - - 债券投资 - - - 二、坏帐准备合计 82,659,098.00 14,019,783.19 - 其中：应收帐款 61,444,555.20 14,019,783.19 - 其他应收款 21,214,542.80 - - 三、存货跌价准备合计 10,671,680.31 863,693.36 - 其中：原材料 - - - 在产品 - - - 产成品 10,671,680.31 863,693.36 - 委托加工材料 - - - 低值易耗品 - - - 包装物 - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - 其中：长期股权投资 - - - 长期债权投资 - - - 五、固定资产减值准备合计 1,597,433.95 - - 其中：房屋建筑物 - - - 固定资产装修 - - - 租入固定资产改良支 - - - 机器设备 1,597,433.95 - - 运输设备 - - - 电子设备 - - - 其他设备 - - - 六、无形资产减值准备合计 - - - 其中：土地使用权 - - - 专利技术 - - - 专有技术 - - - 特许使用权 - - - 商誉 - - - 七、在建工程减值准备合计 - - - 八、委托贷款减值准备合计 - - -	-	-	-	-	-
	- - - - - - 82,659,098.00 14,019,783.19 -			- - - - 10,451,330.62 86,227,550.57
	61,444,555.20 14,019,783.19 - 21,214,542.80 - - 10,671,680.31 863,693.36 -			- 75,464,338.39 10,451,330.62 10,763,212.18 2,788,066.90 8,747,306.77
	- - - - - - 10,671,680.31 863,693.36 - - - - - - - - - - - - -			- - - - 2,788,066.90 8,747,306.77 - - - - - - - -
	- - - - 1,597,433.95 -		- - -	- - -	- - 1,597,433.95
			- - - - - - - -	- - - - - - - -	- - - 1,597,433.95 - - - -
	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -
	-	-	-	-	-

（会计报表附注系会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

贵州轮胎股份有限公司 2004 1-12 年 月公司资产负债表附表 资产减值明细表

					金额单位：人民币元
项 目	2003年12月31日	本期增加	本期转回	其他转出	2004年12月31日
一、短期投资跌价准备合计 - - - - - 其中：股票投资 - - - - - 债券投资 - - - - - 二、坏帐准备合计 67,538,969.82 9,942,760.5 - 8,547,897.1 68,933,833.27 其中：应收帐款 50,346,114.83 9,942,760.5 - - 60,288,875.42 其他应收款 17,192,854.99 - - 8,547,897.1 8,644,957.85 三、存货跌价准备合计 10,511,670.20 - - 2,631,743.6 7,879,926.58 其中：原材料 - - - - - 在产品 - - - - - 产成品 10,511,670.20 - - 2,631,743.6 7,879,926.58 委托加工材料 - - - - - 低值易耗品 - - - - - 包装物 - - - - - 四、长期投资减值准备合计 - - - - - 其中：长期股权投资 - - - - - 长期债权投资 - - - - - 五、固定资产减值准备合计 1,335,970.00 - - - 1,335,970.00 其中：房屋建筑物 - - - - - 固定资产装修 - - - - - 租入固定资产改良支 - - - - - 机器设备 1,335,970.00 - - - 1,335,970.00 运输设备 - - - - - 电子设备 - - - - - 其他设备 - - - - - 六、无形资产减值准备合计 - - - - - 其中：土地使用权 - - - - - 专利技术 - - - - - 专有技术 - - - - - 特许使用权 - - - - - 商誉 - - - - - 七、在建工程减值准备合计 - - - - - 八、委托贷款减值准备合计 - - - - - （会计报表附注系会计报表的组成部分）	-	-	-	-	-
	- - - - - - 67,538,969.82 9,942,760.5 -			- - - - 8,547,897.1 68,933,833.27
	50,346,114.83 9,942,760.5 - 17,192,854.99 - - 10,511,670.20 - -			- 60,288,875.42 8,547,897.1 8,644,957.85 2,631,743.6 7,879,926.58
	- - - - 10,511,670.20 - - - - - - - - -		- - - - - - -	- - - - 2,631,743.6 7,879,926.58 - - - - - - - -
	- - - - 1,335,970.00 -		- - -	- - -	- - 1,335,970.00
			- - - - - - - -	- - - - - - - -	- - - 1,335,970.00 - - - -
	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -	- - - - - -
	-	-	-	-	-
	（会计报表附注系会计报表的组成部分）
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

贵州轮胎股份有限公司 利润及利润分配表 2004 年度

	2004 年度
		金额单位：人民币元
2004 年度 2003 年度 项 目 附注 合并 公司 合并 公司 一、主营业务收入 五27/六4 2,281,557,406.8 2,298,730,853.6 1,987,251,216.7 1,987,104,323.8 减:主营业务成本 五27/六4 1,904,825,371.8 1,938,413,615.2 1,594,399,240.0 1,626,441,832.7 主营业务税金及附加 75,749,719.28 74,021,699.07 72,272,868.35 71,151,553.57 二、主营业务利润 300,982,315.76 286,295,539.34 320,579,108.33 289,510,937.53 加:其他业务利润 五28 18,278,896.23 18,098,902.02 6,967,792.26 6,722,820.67 营业费用 121,733,357.78 117,574,240.76 113,503,478.18 109,912,853.05 管理费用 103,152,989.91 90,238,761.63 102,585,772.00 91,932,891.70 财务费用 五29 64,737,542.03 56,317,234.00 59,536,995.31 51,692,365.53 三、营业利润 29,637,322.27 40,264,204.97 51,920,655.10 42,695,647.92 加:投资收益 五30/六5 500,000.00 -9,324,532.78 500,000.00 6,013,169.00 补贴收入 五31 10,079,202.00 10,000,000.00 5,005,845.00 5,000,000.00 营业外收入 五32 430,380.46 127,565.46 217,352.23 214,134.06 减:营业外支出 五33 2,328,447.28 2,268,060.30 2,223,973.05 1,869,772.98 四、利润总额 38,318,457.45 38,799,177.35 55,419,879.28 52,053,178.00 减:所得税 五34 16,314,201.61 15,940,759.54 17,395,430.76 17,066,489.13 少数股东损益 -2,155,410.90 - 2,206,682.12 - 五、净利润 五26 24,159,666.74 22,858,417.81 35,817,766.40 34,986,688.87 加:年初未分配利润 28,820,428.64 30,232,689.10 - 2,243,337.99 其他转入 - - - - 六、可供分配的利润 五26 52,980,095.38 53,091,106.91 35,817,766.40 37,230,026.86 减:提取法定公积金 五26 2,285,841.78 2,285,841.78 3,498,668.88 3,498,668.88 提取法定公益金 五26 2,285,841.78 2,285,841.78 3,498,668.88 3,498,668.88 七、可供股东分配的利润 48,408,411.82 48,519,423.35 28,820,428.64 30,232,689.10 减:应付优先股股利 - - - - 提取任意公积金 - - - - 应付普通股股利 - - - - 转作股本的普通股 - - - - 八、未分配利润 五26 48,408,411.82 48,519,423.35 28,820,428.64 30,232,689.10 九、补充资料 出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - - 自然灾害发生的损失 - - - - 会计政策变更增加（或减少）的利润总额 - - - 会计估计变更增加（或减少）的利润总额 - - - 债务重组损失 - - - - 其他 - - - - （会计报表附注系会计报表的组成部分）	2004 年度	2003 年度

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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贵州轮胎股份有限公司利润及利润分配表附表财务指标

单位：人民币元

净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 项 目 2004 年1-12 月2003 年1-12 月2004 年1-12 月2003 年1-12 月 2004 年1-12 月2003 年1-12 月2004 年1-12 月2003 年1-12 月 主营业务利润 30.06% 35.94% 33.29% 37.01% 1.1834 1.2605 1.1834 1.2605 营业利润 2.96% 5.82% 3.28% 5.99% 0.1165 0.2041 0.1165 0.2041 净利润 2.41% 4.02% 2.67% 4.14% 0.0950 0.1408 0.0950 0.1408 扣除非经常性损益后的净利润 1.88% 3.83% 2.08% 3.95% 0.0741 0.1345 0.0741 0.1345 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 加权平均净资产收益率=P/（Eo+Np/2+EiMi/Mo-EjMj/Mo) 全面摊薄每股收益=报告期利 加权平均每股收益=P/ 符号说明： 项 目 2004-12-31/2004 年1-12 月 2003-12-31/2003 年1-12 月 P：报告期利润 Np：报告期净利润 35,817,766.40 Eo：期初净资产 892,073,567.90 837,011,105.11 Ei：报告期发行新股等增加 Ej：报告期现金分红等减少 Mi：新增净资产下一月份起至 Mj：减少净资产下一月份起至 Mo：报告期月份数 So：期初股份总数 S1：报告期因公积金转增股本或股票股利分红 Si：报告期因发行新股增加 （会计报表附注系会计报表的组成部分）	每股收益	每股收益	每股收益
	全面摊薄		加权平均
	2004 年1-12 月2003 年1-12 月2004 年1-12 月2003 年1-12 月
		1.2605 0.2041 0.1408 0.1345	1.1834 1.2605 0.1165 0.2041 0.0950 0.1408 0.0741 0.1345 2003-12-31/2003 年1-12 月
			35,817,766.40 837,011,105.11

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责

人：

7

贵州轮胎股份有限公司现金流量表 2004 年度

金额单位：人民币

2004年度			金额单位：人民币
		2004	年度
项 目	附注	合并	公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金		2,190,160,171.33	2,489,920,938.31
收到的税费返还		9,918,015.23	9,918,015.23
收到的其他与经营活动有关的现金		10,185,095.26	35,408,478.95
现金流入小计		2,210,263,281.82	2,535,247,432.49
购买商品,接受劳务支付的现金		1,805,537,034.67	2,141,614,527.59
支付给职工以及为职工支付的现金		106,233,321.11	95,246,351.37
支付的各项税费		150,854,707.13	144,653,848.72
支付的其他与经营活动有关的现金	五35	35,005,420.22	72,991,444.82
现金流出小计		2,097,630,483.13	2,454,506,172.50
经营活动产生的现金流量净额		112,632,798.69	80,741,259.99
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金		-	544,571.81
取得投资收益所收到的现金		500,000.00	500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额		1,226,836.59	3,749,126.67
收到的其他与投资活动有关的现金		824,641.69	590,799.65
现金流入小计		2,551,478.28	5,384,498.13
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付现金净额		241,444,463.12	221,939,211.47
投资所支付的现金		2,500,000.00	2,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金		-	-
现金流出小计		243,944,463.12	223,939,211.47
投资活动产生的现金流量净额		-241,392,984.84	-218,554,713.34
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金		-	-
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金		-	-
借款所收到的现金		1,222,055,805.30	829,787,033.00
收到的其他与筹资活动有关的现金		1,000,000.00	1,000,000.00
现金流入小计		1,223,055,805.30	830,787,033.00
偿还债务所支付的现金		991,481,888.66	620,723,253.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金		63,792,394.38	56,326,164.94
其中:子公司支付少数股东的股利		-	-
减少注册资本所支付的现金		-	-
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金		-	-
支付的其他与筹资活动有关的现金		-	-
现金流出小计		1,055,274,283.04	677,049,417.94
筹资活动产生的现金流量净额		167,781,522.26	153,737,615.06
四、汇率变动对现金的影响额		-279,622.21	-279,622.21
五、现金及现金等价物净增加额		38,741,713.90	15,644,539.50
（会计报表附注系会计报表的组成部分）

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

现金流量表（续）

2004 年度

2004 年度
		金额单位：人民币
补 充 资 料 附注 一、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少 预提费用的增加 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 财务费用 投资损失 递延税款贷项 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的投资及筹资活动 债务转为资本 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行投资 以存货偿还债务 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	2004	年度
	合并 24,159,666.74 1,644,079.03 90,381,328.67 4,816,323.71 23,243,992.69 1,576,556.39 3,942,205.38 1,268,967.24 - 62,967,752.69 -500,000.00 - -159,876,413.47 -17,091,854.49 78,255,605.01 -2,155,410.90 112,632,798.69 - - - - - - - 217,946,280.94 179,204,567.04 - - 38,741,713.90	公司 22,858,417.81 -1,236,880.17 84,170,530.01 4,691,622.35 22,701,488.52 1,582,629.79 4,054,257.11 1,230,297.84 - 55,735,365.29 9,324,532.78 - -150,976,030.51 -136,088,367.09 162,693,396.26 -
		80,741,259.99
		- - - - - - - 142,101,090.48 126,456,550.98 - -
		15,644,539.50

（会计报表附注系会计报表的组成部分）

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

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贵州轮胎股份有限公司

会计报表附注

2004 年 1-12 月

金额单位：人民币元

附注一、本公司简介

贵州轮胎股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” ）系经贵州省人民政府函 [1995]148 号文批 准，由原贵州轮胎厂进行资产重组，以其主要生产线和供销系统为主体改组而设立的股份有 限公司。本公司于 1995 年 12 月 22 日经中国证券监督管理委员会证监发审字 [1995]85 号文 同意，由贵州轮胎厂为独家发起人，以募集方式向境内社会公开发行人民币普通股 4,000 万 股，其中职工内部股 400 万股。本公司的股票于 1996 年 3 月 8 日在深圳证券交易所挂牌上 市交易。

本公司领有贵阳市工商行政管理局核准的注册号为 5200001202715 （ 2-2 ）号的企业法 人营业执照，截止 2004 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 254,327,065 元。 本公司经营范围：轮胎制造和销售、轮胎翻修、橡胶制品、化工产品（不含化学危险品）、 机械设备、仪器仪表及技术进出口、机电产品、对外合作生产及“三来一补”业务。

附注二、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1 、会计制度

本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补 充规定。

• 2 、会计年度

自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

• 3 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

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4 、记账基础和计价原则

会计核算以权责发生制为记账基础；资产以历史成本为计价原则，期末如资产发生减值 本公司将计提相应的减值准备。

• 5 、外币业务核算方法

“ 会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生当日中国人民银行公布的汇率（ 市 ” 场汇率 ）的中间价折合为人民币记账，期末对货币性项目按期末的市场汇率进行调整，由 此产生的汇兑损益除固定资产购建期间借入的外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额 予以资本化外，其余均计入当期损益。

• 6 、现金等价物标准的确认方法

本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资视为现金等价物，包括可在证券市场上流通的、购买日起三个月内到期的短期债券投资。 7 、短期投资核算方法

• （ 1 ）短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资 , 包括股票

• 投资、债券投资、基金投资及其他投资等；

• （ 2 ）短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领

• 取的现金股利或利息；

（ 3 ）对于持有期间获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利 息外，以实际收到时作为初始投资成本的收回，冲减短期投资账面价值；短期投资处置时， 处置所得与账面价值的差额计入当期投资损益；

（ 4 ）期末短期投资以成本与市价孰低计价，按投资分类计提跌价准备，市价低于成本 的金额确认为当期投资损益。

• 8 、坏账核算方法

（ 1 ）坏账确认标准为债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收 回及债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项（包括应收账款、其他应 收款）；

（ 2 ）本公司坏账核算采用备抵法，对期末应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备， 另外对确实有证据表明不能收回、难以收回或收回代价太高的应收款项计提专项准备；本期

11

本公司对一般坏账准备的计提比例列示如下： 1 年以内的按 0.50% 计提； 1-2 年的按 5.00% 计提； 2-3 年的按 20.00% 计提； 3-4 年的按 50.00% 计提； 4-5 年的按 80.00% 计提； 5 年以上 的按 100.00% 计提。

9 、存货核算方法

（ 1 ）存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等；

（ 2 ）存货以实际成本入账，发出存货的实际成本按加权平均法确定。存货按计划成本 进行日常核算的，每月月末按照发出的各类存货的计划成本，计算应负担的成本差异；低值 易耗品在领用时一次性摊销；

（ 3 ）存货盘存采用永续盘存法；期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁 损、全部或部分陈旧过时等原因导致可变现价值低于成本的部分，提取存货跌价准备，提取 时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。

10 、长期股权投资核算方法

（ 1 ）长期股权投资在取得时按照初始投资成本核算；

（ 2 ）本公司根据投资比例的重要程度对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算； ①对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20.00% 以下或虽占该单位有表决权资 本总额 20.00% 或 20.00% 以上 , 但不具有重大影响的采用成本法核算；采用成本法核算的 , 在 被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；

②对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20.00% 或 20.00% 以上的 , 或虽投资不 足 20.00% 但有重大影响的采用权益法核算；采用权益法核算的 , 中期期末或年度终了按分享 或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损调整投资的账面价值，并确认为当期投资 收益（在确认其他单位发生的净亏损时，以该投资的账面价值减记至零为限）；采用权益法 核算的 , 长期股权投资取得时的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额的 差额作为股权投资差额处理。股权投资差额摊销期限：对于借方差额，合同规定投资期限的， 按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过 10 年的期限摊销；对于 贷方差额， 2002 年 12 月 31 日以前按修订前的企业会计制度规定执行，即合同规定投资期 限的，按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不低于 10 年的期限摊销； 2003 年 1 月 1 日以后按修订后的企业会计制度规定执行，即全部计入资本公积；

12

（ 3 ）期末长期股权投资按其账面价值与可收回金额孰低计价，并对可收回金额低于账 面价值的长期股权投资计提长期投资减值准备；提取时按单个长期股权投资可收回金额低于 其账面价值的差额确定。

11 、固定资产计价及其折旧方法

（ 1 ）固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、 建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单位价值 在 2,000.00 元以上 , 并且使用年限超过二年的 , 也作为固定资产；

（ 2 ）固定资产计价：固定资产按照取得时的实际成本计价；

（ 3 ）固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利 益超过了原先的估计，则计入固定资产价值，其增加后的金额不应超过该固定资产的可收回 金额，除此之外的后续支出确认为当期损益；

• （ 4 ）固定资产分类及折旧：固定资产折旧采用直线法 , 应计折旧额在扣除净残值（固定

• 资产原价的 3.00% ）后按分类折旧率计提。固定资产类别、使用年限及年折旧率如下 :

固定资产类别 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备	使用年限（年） 25-40 14 10 5 5	年折旧率
		2.43%-3.88% 6.93% 9.70% 19.40% 19.40%

• （ 5 ）固定资产减值准备：期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价，并对可收

• 回金额低于账面价值的固定资产计提固定资产减值准备；提取时按单个固定资产可收回金额 低于其账面价值的差额确定。

12 、在建工程的核算方法

（ 1 ）在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程 和大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态 时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等）， 在相关工程达到预定可使用状态前予以资本化计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状 态后的计入当期财务费用；

13

（ 2 ）对长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程，期末按账面价值与可收 回金额孰低计价，并对可收回金额低于账面价值的在建工程计提在建工程减值准备；提取时 按单个在建工程可收回金额低于其账面价值的差额确定。

13 、借款费用的核算方法

• （ 1 ）借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币

• 借款产生的汇兑差额，一般在发生时直接计入当期费用；

（ 2 ）为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在资产支出及借款费用已 经发生且购建活动已经开始时至固定资产达到预定可使用状态之前的期间，予以资本化；

（ 3 ）借款费用按使该固定资产达到预定可使用状态前发生的相关借款的累计支出加权 平均数及资本化率予以资本化。属筹建期间发生的借款费用列入长期待摊费用；属购建固定 资产发生的借款费用在该资产达到预定可使用状态之前，计入该购建资产的成本；筹建期间 发生的属固定资产发生的借款费用，也计入该购建资产的成本；属房地产开发项目发生的借 款费用列入房地产开发成本；除上述情况以外发生的借款费用，计入当期财务费用。

• 14 、无形资产的核算方法

• （ 1 ）无形资产包括专有技术、用电权、软件系统等；

• （ 2 ）无形资产在取得时按照实际成本核算；

• （ 3 ）无形资产自取得当月起在规定使用年限内或预计使用年限内分期平均摊销，计入

• 当期损益；

（ 4 ）期末无形资产按账面价值与可收回金额孰低计价，并对可收回金额低于账面价值 的无形资产计提无形资产减值准备。提取时按单个无形资产可收回金额低于其账面价值的差 额确定。

• 15 、长期待摊费用的核算方法

• （ 1 ）长期待摊费用在取得时按实际成本核算；

• （ 2 ）开办费于开始生产经营当月起一次计入当期损益；其他长期待摊费用按项目的受

• 益期平均摊销。

• 16 、预计负债的核算方法

• （ 1 ）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义

14

务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能 够可靠的计量；

（ 2 ）本公司预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金 额在基本能够收到时，作为资产单独核算，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超 过对应的预计负债的账面金额。

17 、收入的确认原则

（ 1 ）商品销售收入：在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与 销售该商品的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现；

（ 2 ）劳务收入：对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如 果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；

（ 3 ）资产使用费收入：利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定收入； 使用费收入按合同规定的收费时间和方法计算确定收入。

18 、补贴收入的实现原则

本公司对于依据国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴，于期末按应收的补贴 金额作为补贴收入计入当期损益；对于先征后返的增值税及依据国家财政扶持的领域而给予 的其他形式的补助，于实际收到时作为补贴收入计入当期损益。

19 、所得税的会计处理方法

本公司采用应付税款法进行所得税的会计处理，即根据会计利润总额加减税法规定的准 予增加、抵减的项目后计算的应纳税所得额计提企业所得税。

• 20 、合并会计报表的编制方法

本公司将投资持有 50.00% 以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。合并会计报 表采用下列方法编制：

• （ 1 ）子公司因采用不同会计制度而产生的差异予以调整；

• （ 2 ）母、子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销；

• （ 3 ）投资权益、相互往来及其未实现利润全部冲销。 投资权益在抵销时发生的合并价

• 差， 在合并资产负债表中， 以“合并价差”在长期投资项目中单独反映。

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附注三、本公司税项

税项 增值税 消费税 营业税 城建税 企业所得税	计税依据 出口商品、产品销售收入 内销商品、产品销售收入 出口商品、产品销售收入 内销商品、产品销售收入 提供劳务、销售不动产、转让无形资产 应交增值税、营业税等流转税 应纳税所得额	基本税率
		0.00% 17.00% 0.00% 10.00% 5.00% 7.00% 33.00%

纳入合并单位的各公司，其城建税、企业所得税等税负依各公司属地税务政策规定的税 率计缴。

附注四、本公司控股子公司

1 、 本公司控股子公司情况

附属公司名称 贵州前进橡胶有限公司 贵州轮胎进出口公司 贵州轮胎厂铜仁销售处 贵州轮胎厂贵州销售中心 贵州轮胎厂兰州销售处 贵州轮胎厂驻沪经营部	注册地 贵阳 贵阳 铜仁 贵州 兰州 上海	注册资本 10,000,000.00 20,000,000.00 400,000.00 1,000,000.00 500,000.00 540,000.00	持股比例 95.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%	主营业务
				轮胎、空气弹簧及 其它橡胶制品的生 产、轮胎翻修 轮胎、橡胶进出口 及相关技术进出口 销售前进牌轮胎 销售前进牌轮胎 销售前进牌轮胎 销售前进牌轮胎

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2 、合并会计报表范围变动情况

本年度公司合并报表范围与上年相同。

附注五、本公司合并会计报表主要项目注释

1 、货币资金

项目 现金 银行存款 其他货币资金	币种 人民币 人民币 美元 欧元 小计 人民币 合计		期末余额	折人民币 741,309.45 106,352,482.06 63,092,327.26 2,100,007.56 171,544,816.88 45,660,154.61 217,946,280.94		期初余额
		原币 741,309.45 106,352,482.06 7,626,900.41 186,456.85	汇率 8.27 11.26		原币 720,932.91 117,069,669.39 1,334,317.99 230,499.90 48,003,070.02	汇率 8.26 10.34	折人民币
							720,932.91
							117,069,669.39 11,027,073.81 2,382,977.12 130,479,720.32
							48,003,913.81
							179,204,567.04

货币资金期末余额比期初余额增加 38,741,713.90 元，增长 21.62% ，主要系本期银行借 款增加所致。

2 、应收票据

2、应收票据
摘要 银行承兑汇票 商业承兑汇票 合计	期末余额 123,970,855.68 4,651,930.00 128,622,785.68	期初余额
		63,601,860.15 4,603,760.20
		68,205,620.35

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3 、应收账款

期末余额

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计	账面余额 502,799,694.75 38,402,125.57 49,492,004.50 30,553,596.79 17,104,460.33 28,274,584.35 666,626,466.29	比例% 75.43 5.76 7.42 4.58 2.57 4.24 100.00	坏账准备 2,468,386.03 1,920,106.28 9,898,400.91 19,219,292.57 13,683,568.26 28,274,584.35 75,464,338.40	账面价值
				500,331,308.72 36,482,019.29 39,593,603.59 11,334,304.22 3,420,892.07 ---
				591,162,127.89

期初余额

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计	账面余额 420,687,856.72 67,982,320.04 29,236,638.69 21,647,872.55 10,602,416.23 29,967,778.61 580,124,882.84	比例% 72.52 11.72 5.03 3.73 1.83 5.17 100.00	坏账准备 2,471,566.09 3,399,116.00 5,847,327.73 10,823,936.28 8,934,830.49 29,967,778.61 61,444,555.20	账面价值
				418,216,290.63 64,583,204.04 23,389,310.96 10,823,936.27 1,667,585.74 ---
				518,680,327.64

• （ 1 ）应收账款期末前五名客户累计欠款 85,543,233.70 元（应收账款期初前五名客户累

• 计欠款 72,974,146.73 元）；

（ 2 ）应收账款中无持有本公司 5.00% （含 5.00% ）以上股份的股东（关联单位）欠款

（ 3 ）本公司严格的信用评估体系和健全的营销网络能够保证信用期内的货款基本收回， 本公司认为 1 年以内的应收账款均在信用期内，其坏账损失的可能性一般在 0.50% 以内；

（ 4 ）应收账款期末余额比期初余额增加 86,508,876.01 元，增长 14.91% ，主要系本期 内销收入大幅增加导致信用期内客户欠款增加所致。

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4 、其他应收款

期末余额

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计	账面余额 35,114,179.25 21,249,055.84 4,056,133.20 6,126,569.36 3,528.00 6,774,192.49 73,323,658.14	比例% 47.89 28.98 5.53 8.36 --- 9.24 100.00	坏账准备 176,073.13 1,032,628.49 2,556,459.98 505,715.38 1,382.40 6,490,952.80 10,763,212.18	账面价值
				34,938,106.12 20,216,427.35 1,499,673.22 5,620,853.98 2,145.60 283,239.69
				62,560,445.96

期初余额

账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 合计	账面余额 48,182,277.20 1,231,717.81 6,378,133.20 3,233,531.73 1,243,671.62 16,839,315.67	比例% 62.19 1.61 8.98 4.19 1.20 21.83	坏账准备 240,911.44 61,585.89 1,595,626.64 1,416,765.87 1,060,337.29 16,839,315.67	账面价值
				47,941,365.76 1,170,131.92 4,782,506.56 1,816,765.86 183,334.33 ---

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