GUI ZHOU TYRE CO., LTD. — Audit Report / Information 2002

Apr 3, 2003

贵州轮胎股份有限公司 2002 年1-12 月会计报表的 审计报告

目 录

目 录		页 次
一、审计报告		1
二、已审会计报表
1、资产负债表		2-3
2、利润及利润分配表		4
3、现金流量表		5-6
4、会计报表附表		7-9
5、会计报表附注		10-41
三、会计师事务所执业证书

深圳鹏城会计师事务所 中国深圳市东门南路 2006 号宝丰大厦五楼

电话： 82207928 传真： 82237549

审 计 报 告

深鹏所股审字[2003]32 号

贵州轮胎股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审计了贵州轮胎股份有限公司（以下简称“贵公司”） 2002 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表及截至 2002 年 12 月 31 日止该年度的利润及利润分配表 和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责 , 我 们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准 则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况 , 实施了包括抽查会计记录等我们认 为必要的审计程序。

我们认为上述会计报表符合《企业会计准则》和《企业会计制度》及其他有关规定，在 所有重大方面公允地反映贵公司 2002 年 12 月 31 日的财务状况和合并财务状况及截至 2002 年 12 月 31 日止该年度的经营成果及合并经营成果、现金流动情况和合并现金流动情况，会 计处理方法的选用遵循了一贯性原则。

深圳鹏城会计师事务所	中国注册会计师
中国�深圳
2003 年2 月28 日
	张克理
	中国注册会计师
	郝世明

1

贵州轮胎股份有限公司 资产负债表

2002 年 12 月 31 日

		2002年12月31日	2002年12月31日
				单位：人民币元
资产类 流动资产: 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 应收出口退税 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资: 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产: 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净值 减:固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项: 递延税项借项 资产总计	附注 五1 五2 五3 五4 五5 五6 五7 五8 五9 五9 五9 五10 五11 五12 五13	期末余额		期初余额
		合并	母公司	合并	母公司
		101,473,633 - 55,230,569 - - 386,370,164 83,286,966 129,122,975 5,106,782 443,126,939 30,318,767 - -	78,462,756 - 54,462,169 - - 347,186,311 182,367,550 112,169,157 3,225,805 424,455,835 29,514,141 - -	146,654,022 - 17,827,254 375,000 - 333,729,739 88,166,764 52,029,425 61,592,979 520,074,995 13,992,433 - -	115,295,814 - 16,439,262 375,000 - 353,750,927 193,316,818 34,541,684 - 499,551,072 11,664,493 - -
		1,234,036,795	1,231,843,724	1,234,442,611	1,224,935,070
		6,700,000 -	40,044,692 -	6,700,000 -	31,000,582 -
		6,700,000	40,044,692	6,700,000	31,000,582
		1,405,173,198 395,552,644	1,295,863,630 370,139,836	1,367,340,093 322,472,991	1,273,233,769 301,942,395
		1,009,620,554 1,597,434	925,723,794 1,335,970	1,044,867,102 1,597,434	971,291,374 1,335,970
		1,008,023,120 3,681,328 46,979,344 -	924,387,824 552,543 43,737,446 -	1,043,269,668 29,183,191 18,612,904 -	969,955,404 26,143,589 11,206,315 -
		1,058,683,792	968,677,813	1,091,065,763	1,007,305,308
		23,866,747 72,204,141 -	18,478,874 70,507,297 -	15,911,175 59,242,120 -	10,398,601 58,331,298 -
		96,070,888	88,986,171	75,153,295	68,729,899
		-	-	-	-
		2,395,491,475	2,329,552,400	2,407,361,669	2,331,970,859

2

贵州轮胎股份有限公司 资产负债表（续）

2002年12月31日

			2002年12月31日	2002年12月31日
					单位：人民币元
负债和权益	附注		期末余额		期初余额
			合并	母公司	合并	母公司
流动负债: 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 代销商品款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税项贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益: 股本 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	五14 五15 五16 五17 五18 五19 五20 五21 五21 五22 五23 五24 五25 五26		457,398,165 54,190,000 123,594,476 39,741,488 - 1,821,360 4,033,897 - 165,354,120 5,043,514 21,047,953 13,444,437 - 143,184,780 -	415,476,466 54,190,000 134,332,423 31,873,572 - 789,177 1,240,316 - 153,461,914 4,364,699 18,863,728 6,331,357 - 143,184,780 -	372,231,086 141,674,000 100,726,287 13,268,931 - 1,405,121 3,212,567 - 202,558,285 3,494,704 41,397,083 8,304,634 - 15,000,000 -	355,231,086 141,674,000 88,413,538 12,979,939 - 372,940 272,011 - 162,295,202 2,928,927 38,156,051 6,107,112 - 15,000,000 -
			1,028,854,190	964,108,432	903,272,698	823,430,806
			524,264,212 - - 1,925,314 -	524,264,212 - - 1,925,314 -	691,501,596 - - 2,466,100 -	691,501,596 - - 2,466,100 -
			526,189,526	526,189,526	693,967,696	693,967,696
			-	-	-	-
			1,555,043,716	1,490,297,958	1,597,240,394	1,517,398,502
			3,436,654 254,327,065 543,550,923 39,133,117 30,765,982 - 837,011,105	- 254,327,065 543,550,923 39,133,117 30,765,982 2,243,337 839,254,442	20,719 254,327,065 540,671,223 62,168,280 30,765,982 -47,066,012 810,100,556	- 254,327,065 540,671,223 62,168,280 30,765,982 -42,594,211 814,572,357
			2,395,491,475	2,329,552,400	2,407,361,669	2,331,970,859

（所附注释系会计报表的组成部分）

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3

贵州轮胎股份有限公司 利润及利润分配表

2002[年] 1-12[月]

		2002年1-12月
			单位：人民币元
项目 附注 一、主营业务收入 五27 减:主营业务成本 五27 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加:其他业务利润 五28 营业费用 五29 管理费用 财务费用 五30 三、营业利润 加:投资收益 五31 补贴收入 五32 营业外收入 五33 减:营业外支出 五34 四、利润总额 减:所得税 少数股东损益 五、净利润 加:年初未分配利润 五26 其他转入 六、可供分配的利润 减:提取法定公积金 提取法定公益金 七、可供股东分配的利润 减:应付优先股股利 提取任意公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 五26		合并 母公司 1,546,606,496 1,565,804,914 1,204,887,421 1,254,241,075 57,814,866 56,848,478 283,904,209 254,715,361 4,371,681 4,261,302 89,049,378 90,255,812 102,290,514 92,064,532 56,386,911 51,134,557 40,549,087 25,521,762 - 9,044,110 130,344 - 93,385 85,885 1,910,209 1,862,455 38,862,607 32,789,302 11,415,824 10,986,917 3,415,934 - 24,030,849 21,802,385 -47,066,012 -42,594,211 23,035,163 23,035,163 - 2,243,337 - - - - - 2,243,337 - - - - - - - - - 2,243,337 本期数	上年同期数
		合并 1,546,606,496 1,204,887,421 57,814,866 283,904,209 4,371,681 89,049,378 102,290,514 56,386,911 40,549,087 - 130,344 93,385 1,910,209 38,862,607 11,415,824 3,415,934 24,030,849 -47,066,012 23,035,163 - - - - - - - - -	合并 1,300,302,776 1,010,473,951 90,721,700 199,107,125 2,263,334 130,180,872 131,142,928 39,112,136 -99,065,477 1,933,019 20,912,635 155,360 2,546,652 -78,611,115 73,110 -1,871,554 -76,812,671 29,746,659 - -47,066,012 - - -47,066,012 - - - - -47,066,012	母公司
				1,317,357,040 1,067,955,848 90,161,371
				159,239,821
				2,310,963 107,113,587 107,227,721 33,313,729
				-86,104,253
				-8,945,769 20,912,635 55,147 2,258,124
				-76,340,364
				68,245 -
				-76,408,609
				33,814,398 -
				-42,594,211
				- -
				-42,594,211
				- - - -
				-42,594,211

（所附注释系会计报表的组成部分）

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

贵州轮胎股份有限公司 现金流量表

2002[年] 1-12[月]

		单位：人民币元	单位：人民币元
项 目 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品,接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支付现金净额 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收权益性投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中:子公司支付少数股东的股利 减少注册资本所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响额 五、现金及现金等价物净增加额	附注 五35	本期数
		合并 1,834,807,130 64,606,957 94,336 1,899,508,423 1,438,507,516 97,013,218 156,171,181 150,251,148 1,841,943,063 57,565,360 - 375,000 1,157,761 861,705 2,394,466 96,344,988 - - 96,344,988 -93,950,522 - 692,762,607 2,400,000 695,162,607 646,648,132 55,362,415 - - 2,201,034 704,211,581 -9,048,974 253,747 -45,180,389	母公司
			1,871,333,831 - 80,885
			1,871,414,716
			1,433,798,864 87,263,135 135,194,557 142,011,845
			1,798,268,401
			73,146,315
			- 375,000 804,508 635,545
			1,815,053
			83,556,014 - - 83,556,014
			-81,740,961
			- 638,840,908 2,400,000
			641,240,908
			617,648,132 51,895,931 - - 99,457
			669,643,520
			-28,402,612
			164,200
			-36,833,058

5

贵州轮胎股份有限公司 现金流量表（续）

2002[年] 1-12[月]

		单位：人民币元	单位：人民币元
补充资料 一、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用的减少 预提费用的增加 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 固定资产报废损失 财务费用 投资损失 递延税款贷项 存货的减少 经营性应收项目的减少 经营性应付项目的增加 少数股东损益 经营活动产生的现金流量净额 二、不涉及现金收支的投资及筹资活动 债务转为资本 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行投资 以存货偿还债务 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额	附注	本期数
		合并 24,030,849 8,588,550 79,829,173 2,408,325 23,000,808 -16,326,334 5,139,803 1,413,302 - 56,386,911 - - 74,455,307 -111,867,096 -92,910,172 3,415,934 57,565,360 - - - - - - - 101,473,633 146,654,022 - - -45,180,389	母公司
			21,802,385 9,548,494 74,481,302 2,283,624 22,947,440 -17,849,648 224,245 1,410,362 - 51,134,557 -9,044,110 - 72,602,488 -108,418,046 -47,976,778 -
			73,146,315
			- - - - - - - 78,462,756 115,295,814 - -
			-36,833,058

（所附注释系会计报表的组成部分） 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

贵州轮胎股份有限公司 2002 1-12 年 月合并资产负债表附表 资产减值明细表

				单位：人民币元
项 目 一、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 二、坏帐准备合计 其中：应收帐款 其他应收款 三、存货跌价准备合计 其中：原材料 在产品 产成品 低值易耗品 包装物 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专有技术 商誉 土地使用权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计	期初余额 本期增加 本期转回 - - - - - - - - - 74,007,418 6,457,994 362,193 61,071,740 6,042,582 - 12,935,678 415,412 362,193 9,139,815 3,423,850.00 931,101.00 872,979 - - - - - 8,266,836 3,423,850.00 931,101.00 - - - - - - - - - - - - - - - 1,597,434 - - - - - 1,597,434 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - （所附注释系会计报表的组成部分）			期末余额
				-
				- - 80,103,219
				67,114,322 12,988,897 11,632,564
				872,979 - 10,759,585 - - -
				- - 1,597,434
				- 1,597,434 - -
				- - - -
				-
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

贵州轮胎股份有限公司 2002 年 1-12 月母公司资产负债表附表 资产减值明细表

			单位：人民币元
项 目 一、短期投资跌价准备合计 其中：股票投资 债券投资 二、坏帐准备合计 其中：应收帐款 其他应收款 三、存货跌价准备合计 其中：原材料 在产品 产成品 低值易耗品 包装物 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专有技术 商誉 土地使用权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计	期初余额 本期增加 本期转回 期末余额 - - - - - - - - - - - - 58,762,325 7,417,938 362,193 65,818,070 48,483,295 7,417,938 - 55,901,233 10,279,030 - 362,193 9,916,837 8,979,805 3,423,850 931,101 11,472,554 872,979 - - 872,979 - - - - 8,106,826 3,423,850 931,101 10,599,575 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 1,335,970 - - 1,335,970 - - - - 1,335,970 - - 1,335,970 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - （所附注释系会计报表的组成部分）
法定代表人：	主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

贵州轮胎股份有限公司 利润及利润分配表附表 财务指标

	贵州轮胎股份有限公司 利润及利润分配表附表 财务指标	贵州轮胎股份有限公司 利润及利润分配表附表 财务指标	贵州轮胎股份有限公司 利润及利润分配表附表 财务指标	贵州轮胎股份有限公司 利润及利润分配表附表 财务指标
					单位：人民币元
项 目 主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 计算过程： 全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产 加权平均净资产收益率= P /（E o + N p / 2 + E i * M i / M o - E j * M j / M o ) 全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数 加权平均每股收益= P /（S o + S 1 + S i * M i / M o - S j * M j / M o ) 符号说明： 项 目	净资产收益率				每股收益
	全面摊薄		加权平均		全面摊薄		加权平均
	本期数	上年同期数	本期数	上年同期数	本期数	上年同期数	本期数 上年同期数 1 . 1 1 6 0 . 7 8 3 0 . 1 5 9 - 0 . 3 9 0 0 . 0 9 4 - 0 . 3 0 2 0 . 1 0 1 - 0 . 3 7 5 2 0 0 1-1 2-3 1 / 2 0 0 1年1-1 2 月
	3 3 . 9 2 % 4 . 8 4 % 2 . 8 7 % 3 . 0 7 %	2 4 . 5 8 % - 1 2 . 2 3 % -9.48% - 1 1 . 7 7 %		2 5 . 8 0 % - 1 2 . 8 4 % - 9 . 9 5 % - 1 2 . 3 5 % 2 0 0 2-1 2-3 1 / 2 0	1 . 1 1 6 0 . 1 5 9 0 . 0 9 4 0 . 1 0 1 0 2 年1-1 2 月	0 . 7 8 3 - 0 . 3 9 0 - 0 . 3 0 2 - 0 . 3 7 5
P ：报告期利润 N p ：报告期净利润 E o ：期初净资产 E i：报告期发行新股增加的净资产 E j：报告期现金分红减少的净资产 M i ：新增净资产下一月份起至报告期末的月份数 M j ：减少净资产下一月份起至报告期末的月份数 M o ：报告期月份数 S o ：期初股份总数 S 1 ：报告期因公积金转增股本或股票股利分红等增加股份数 S i ：报告期因发行新股增加股份数					- 5 4 , 3 2 7 , 0 6 5 - - 1 2 - - 1 0 0 , 5 5 6 . 0 0 - - 0 3 0 , 8 4 9 . 2 4		- 2 5 4 , 3 2 7 , 0 6 5 - - 12 - - 8 6 7 , 2 9 7 , 1 9 4 . 0 0 - - - 7 6 , 8 1 2 , 6 7 0 . 5 0
法定代表人：	主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

9

会计报表附注

2002 年度

金额单位：人民币元

附注一、本公司简介

贵州轮胎股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” ）系经贵州省人民政府函 [1995]148 号文批 准，由原贵州轮胎厂进行资产重组，以其主要生产线和供销系统为主体改组而设立的股份有 限公司。本公司于 1995 年 12 月 22 日经中国证券监督管理委员会证监发审字 [1995]85 号文 同意，由贵州轮胎厂为独家发起人，以募集方式向境内社会公开发行人民币普通股 4,000 万 股，其中职工内部股 400 万股。本公司的股票于 1996 年 3 月 8 日在深圳证券交易所挂牌上 市交易。

本公司领有贵阳市工商行政管理局核准的注册号为 5200001202715 （ 2-2 ）号的企业法 人营业执照，截止 2002 年 12 月 31 日，本公司注册资本为人民币 254,327,065 元。

本公司经营范围：轮胎制造和销售、轮胎翻修、橡胶制品、化工产品（不含化学危险品）、 机械设备、仪器仪表及技术进出口、机电产品、对外合作生产及“三来一补”业务。

附注二、本公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1 、会计制度

本公司执行中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补 充规定。

• 2 、会计年度

• 自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

• 3 、记账本位币

以人民币为记账本位币。

• 4 、记账基础和计价原则

10

会计核算以权责发生制为记账基础；资产以历史成本为计价原则，期末如资产发生减值 本公司将计提相应的减值准备。

• 5 、外币业务核算方法

“ 会计年度内涉及的外币经营业务，按业务实际发生当日中国人民银行公布的汇率（ 市 ” 场汇率 ）的中间价折合为人民币记账，期末对货币性项目按期末的市场汇率进行调整，由 此产生的汇兑损益除固定资产购建期间借入的外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额 予以资本化外，其余均计入当期损益。

6 、现金等价物标准的确认方法

本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投 资视为现金等价物，包括可在证券市场上流通的、购买日起三个月内到期的短期债券投资。 7 、短期投资核算方法

• （ 1 ）短期投资指本公司购入的随时变现并且持有时间不准备超过一年的投资 , 包括股票

• 投资、债券投资、基金投资及其他投资等；

• （ 2 ）短期投资在取得时以实际成本计价，即实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领

• 取的现金股利或利息；

（ 3 ）对于持有期间获得的现金股利或利息，除取得时已计入应收项目的现金股利或利 息外，以实际收到时作为初始投资成本的收回，冲减短期投资帐面价值；短期投资处置时， 处置所得与帐面价值的差额计入当期投资损益；

（ 4 ）期末短期投资以成本与市价孰低计价，按投资分类计提跌价准备，市价低于成本 的金额确认为当期投资损益。

• 8 、坏账核算方法

（ 1 ）坏账确认标准为债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收 回及债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项（包括应收帐款、其他应 收款）；

（ 2 ）本公司坏帐核算采用备抵法，对期末应收款项按帐龄分析法计提一般坏帐准备， 另外对确实有证据表明不能收回、难以收回或收回代价太高的应收款项计提专项准备；

（ 3 ）由于附注二 21 （ 1 ）的影响，本期本公司对一般坏帐准备的计提比例进行了修订，

11

修订前后本公司一般坏帐准备的计提比例列示如下：

帐龄		修订前计提比例%		修订后计提比例%
1 年以内		0.50		0.50
1-2 年		5.00		5.00
2-3 年		30.00		20.00
3-4 年		80.00		50.00
4-5 年		100.00		80.00
5 年以上		100.00		100.00

9 、存货核算方法

（ 1 ）存货包括原材料、在产品、产成品和低值易耗品等；

（ 2 ）存货以实际成本入账，发出存货的实际成本按加权平均法确定。存货按计划成本 进行日常核算的，每月月末按照发出的各类存货的计划成本，计算应负担的成本差异；低值 易耗品在领用时一次性摊销；

（ 3 ）存货盘存采用永续盘存法；期末在对存货进行全面盘点的基础上，对存货遭受毁 损、全部或部分陈旧过时等原因导致可变现价值低于成本的部分，提取存货跌价准备，提取 时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。

10 、长期股权投资核算方法

（ 1 ）长期股权投资在取得时按照初始投资成本核算；

（ 2 ）本公司根据投资比例的重要程度对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算；

①对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20.00% 以下或虽占该单位有表决权资 本总额 20.00% 或 20.00% 以上 , 但不具有重大影响的采用成本法核算；采用成本法核算的 , 在 被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；

②对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20.00% 或 20.00% 以上的 , 或虽投资不 足 20.00% 但有重大影响的采用权益法核算；采用权益法核算的 , 中期期末或年度终了按分享 或分担的被投资单位实现的净利润或发生的净亏损调整投资的帐面价值，并确认为当期投资 收益（在确认其他单位发生的净亏损时，以该投资的帐面价值减记至零为限）；采用权益法 核算的 , 长期股权投资取得时的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额的

12

差额作为股权投资差额处理，股权投资差额按合同规定的投资期限（合同没有规定投资期限 的，其借差按不超过 10 年摊销，贷差按不低于 10 年摊销）平均摊销；

（ 3 ）期末长期股权投资按其帐面价值与可收回金额孰低计价，并对可收回金额低于帐 面价值的长期股权投资计提长期投资减值准备；提取时按单个长期股权投资可收回金额低于 其帐面价值的差额确定。

11 、固定资产计价及其折旧方法

（ 1 ）固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、 建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品、单位价 值在 2,000.00 元以上 , 并且使用年限超过二年的 , 也作为固定资产；

• （ 2 ）固定资产计价：固定资产按照取得时的实际成本计价；

• （ 3 ）固定资产分类及折旧：固定资产折旧采用直线法 , 应计折旧额在扣除净残值（固定

资产原价的 3.00% ）后按分类折旧率计提。固定资产类别、使用年限及年折旧率如下 :

固定资产类别		使用年限（年）		年折旧率
房屋及建筑物		25-40		2.43%-3.88%
机器设备		14		6.93%
运输设备		10		9.70%
电子设备		5		19.40%
其他设备		5		19.40%

（ 4 ）固定资产减值准备：期末固定资产按帐面价值与可收回金额孰低计价，并对可收 回金额低于帐面价值的固定资产计提固定资产减值准备；提取时按单个固定资产可收回金额 低于其帐面价值的差额确定。

12 、在建工程的核算方法

（ 1 ）在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程 和大修理工程等。在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态 时结转为固定资产。与在建工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等）， 在相关工程达到预定可使用状态前予以资本化计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状 态后的计入当期财务费用；

13

（ 2 ）对长期停建并且预计在 3 年内不会重新开工的在建工程，期末按帐面价值与可收 回金额孰低计价，并对可收回金额低于帐面价值的在建工程计提在建工程减值准备；提取时 按单个在建工程可收回金额低于其帐面价值的差额确定。

• 13 、借款费用的核算方法

• （ 1 ）借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币

• 借款产生的汇兑差额，一般在发生时直接计入当期费用；

（ 2 ）为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在资产支出及借款费用已 经发生且购建活动已经开始时至固定资产达到预定可使用状态之前的期间，予以资本化；

（ 3 ）借款费用按使该固定资产达到预定可使用状态前发生的相关借款的累计支出加权 平均数及资本化率予以资本化。属筹建期间发生的借款费用列入长期待摊费用；属购建固定 资产发生的借款费用在该资产达到预定可使用状态之前，计入该购建资产的成本；筹建期间 发生的属固定资产发生的借款费用，也计入该购建资产的成本；属房地产开发项目发生的借 款费用列入房地产开发成本；除上述情况以外发生的借款费用，计入当期财务费用。

• 14 、无形资产的核算方法

• （ 1 ）无形资产包括专有技术、用电权、软件系统等；

• （ 2 ）无形资产在取得时按照实际成本核算；

• （ 3 ）无形资产自取得当月起在规定使用年限内或预计使用年限内分期平均摊销，计入

• 当期损益；

（ 4 ）期末无形资产按帐面价值与可收回金额孰低计价，并对可收回金额低于帐面价值 的无形资产计提无形资产减值准备。提取时按单个无形资产可收回金额低于其帐面价值的差 额确定。

• 15 、长期待摊费用的核算方法

• （ 1 ）长期待摊费用包括开办费、发行股票的手续费和佣金、固定资产大修理支出、租

• 入固定资产改良支出等；

• （ 2 ）长期待摊费用在取得时按照实际成本核算；

• （ 3 ）开办费于开始生产经营当月起一次计入当期损益；发行股票的手续费和佣金超过

• 股票溢价的部分在不超过 2 年的期限内平均摊销；固定资产大修理支出在下一次大修理前平

14

均摊销；租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均 摊销。

（ 4 ）对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未 摊销的摊余价值全部转入当期损益。

16 、预计负债的核算方法

（ 1 ）若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义 务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能 够可靠的计量；

（ 2 ）本公司预计负债所需支出的全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金 额在基本能够收到时，作为资产单独核算，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超 过对应的预计负债的帐面金额。

17 、收入的确认原则

（ 1 ）商品销售收入：在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，本公司不再 对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与 销售该商品的成本能够可靠的计量时，确认收入的实现；

（ 2 ）劳务收入：对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如 果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况 下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入；

（ 3 ）资产使用费收入：利息收入按让渡现金使用权的时间和适用利率计算确定收入； 使用费收入按合同规定的收费时间和方法计算确定收入。

18 、补贴收入的实现原则

本公司对于依据国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴，于期末按应收的补贴 金额作为补贴收入计入当期损益；对于先征后返的增值税及依据国家财政扶持的领域而给予 的其他形式的补助，于实际收到时作为补贴收入计入当期损益。

19 、所得税的会计处理方法

本公司采用应付税款法进行所得税的会计处理，即根据会计利润总额加减税法规定的准 予增加、抵减的项目后计算的应纳税所得额计提企业所得税。

15

20 、合并会计报表的编制方法

本公司将投资持有 50.00% 以上权益性资本的公司纳入合并会计报表范围。合并会计报 表采用下列方法编制：

（ 1 ）公司因采用不同会计制度而产生的差异予以调整；

（ 2 ）母、子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销；

（ 3 ）投资权益、相互往来及其未实现利润全部冲销。 投资权益在抵销时发生的合并价 差，在合并资产负债表中， 以“合并价差”在长期投资项目中单独反映。

21 、会计估计变更和会计差错更正及其影响

（ 1 ）本期本公司 ERP 系统上线并能正常运转，本公司认为该系统在客户信用评审、客 户业务数据的记录、跟踪及反馈等客户管理方面比上线前有了显著提高，因此本公司对应收 款项的坏帐政策进行了修订，修订前后的坏帐政策见附注二 8 （ 3 ）；

（ 2 ）根据中国证监会贵阳特派办对本公司巡回检查中发现问题的整改报告，本期本公 司对如下会计差错进行了追溯调整，以使其符合现行企业会计制度的规定并能客观、真实地 反映各该年度的财务状况和经营业绩：

① 2001 年度本公司对无法支付的款项 127,479.61 元计入营业外收入，而根据企业会计 制度的规定，该款项应当计入资本公积，本期本公司对其会计差错进行了更正；

②本期本公司 ERP 上线前，发现以前年度生产设备累计多计提折旧 4,028,811.00 元，而 根据企业会计制度的规定，应当冲减该部分生产设备多计提的折旧，本期本公司对其会计差 错进行了更正；

（ 3 ）本公司会计估计变更对 2002 年度经营成果的影响、会计差错更正对截止 2001 年 12 月 31 日、 2000 年 12 月 31 日及以前的财务状况和 2001 年度、 2000 年度的经营成果影响 如下：

①会计估计变更对 2002 年度净利润的影响

摘 要		2002 年度
会计估计变更前的净利润		18,211,432
坏帐准备计提比例变更的影响		5,819,417
会计估计变更后的净利润		24,030,849

16

②会计差错更正对期初未分配利润的影响

摘 要		2002 年12 月31 日		2001 年12 月31 日
原报表期初未分配利润		-46,938,514		28,316,714
会计差错更正的影响
2001 年度误计营业外收入		-127,498		1,429,945
2001 年及以前年度多计折旧		---		---
调整后期初未分配利润		-47,066,012		29,746,659

③会计差错更正对各年度净利润的影响

摘 要		2001 年度		2000 年度
原报表净利润		-75,255,228		11,000,869
会计差错更正的影响
2001 年度误计营业外收入		-127,497		---
2001 年度及2000 年度多计提折旧		-1,429,945		729,741
调整后净利润		-76,812,670		11,730,610

附注三、本公司税项

税 项		计税依据		适用税率		备注
增值税		出口商品、产品销售收入 内销商品、产品销售收入		0.00% 17.00%
消费税		出口商品、产品销售收入 内销商品、产品销售收入		0.00% 10.00%
营业税		提供劳务、销售不动产、转让无形资产		5.00%
城建税		应交增值税、营业税等流转税		7.00%		*
企业所得税		应纳税所得额		33.00%		*

• 纳入合并单位的各公司，其城建税、企业所得税等税负依各公司属地税务机关规定计

17

缴。

附注四、纳入合并单位的公司

1 、纳入合并会计报表范围的公司情况

附属公司名称		注册地		注册资本		持股比例		主营业务
贵州前进橡胶有限公司		贵阳		10,000,000.00		75.00%		轮胎、空气弹簧及 其它橡胶制品的生 产、轮胎翻修
贵州轮胎进出口公司		贵阳		20,000,000.00		100.00%		轮胎、橡胶进出口 及相关技术进出口
贵州轮胎厂凯里销售处		凯里		400,000.00		100.00%		销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂都匀销售处		都匀		400,000.00		100.00%		销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂铜仁销售处		铜仁		400,000.00		100.00%		销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂兴义销售处		兴义		400,000.00		100.00%		销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂六盘水销售处		六盘水		400,000.00		100.00%		销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂贵州销售中心		贵阳		1,000,000.00		100.00%		销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂兰州销售处		兰州		500,000.00		100.00%		销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂驻沪经营部		上海		540,000.00		100.00%		销售前进牌轮胎

2 、合并会计报表范围变动情况

上述公司的会计报表均纳入本公司本期的合并报表范围；与上年同期比较，本公司的合 并报表范围并未发生变化。

附注五、本公司合并会计报表主要项目注释

1 、货币资金

						期末余额	期末余额					期初余额	期初余额
项目		币种		原币		汇率		折人民币		原币		汇率		折人民币
现金		人民币		529,738		1.00		529,738		476,931		1.00		476,931
银行存款		人民币		44,912,277		1.00		44,912,277		88,612,892		1.00		88,612,892
		美元		1,656,302		8.27		13,709,689		1,497,323		8.26		12,379,576
		小计						58,621,966						100,992,468
其他货币资金		人民币						42,321,929						45,184,623
		合计						101,473,633						146,654,022

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2 、应收票据

摘要		期末余额				期初余额
银行承兑汇票		55,230,569				17,727,254
商业承兑汇票		---				100,000
合计		55,230,569				17,827,254

3 、应收帐款

				期末余额
帐龄		金额		比例%		坏帐准备
1 年以内		316,141,105		70.00		1,696,968
1-2 年		50,495,342		11.00		2,524,767
2-3 年		25,554,244		6.00		5,110,849
3-4 年		14,897,622		3.00		12,168,967
4-5 年		28,460,567		6.00		27,677,165
5 年以上		17,935,606		4.00		17,935,606
合计		453,484,486		100.00		67,114,322

				期初余额
帐龄		金额		比例%		坏帐准备
1 年以内		224,833,040		56.95		1,258,245
1-2 年		91,469,161		23.17		4,644,246
2-3 年		24,305,740		6.15		7,514,585
3 年以上		54,193,538		13.73		47,654,664
合计		394,801,479		100.00		61,071,740

19

（ 1 ）欠款单位前五名列示如下：

（1）欠款单位前五名列示如下：
欠款单位		期末余额		占总额比重%		帐龄
Tire Engineering ＆Distribution L,L,C.		47,072,871		10.38		1 年以内
Watts Iudustrial Tyres LTD		26,793,650		5.91		1 年以内
China Manufactures alliance L,L,C.		23,815,575		5.25		1 年以内
Australia Tyres 4U LTD		22,049,452		4.86		1 年以内
HongKongNew Guide LTD		21,108,427		4.65		1 年以内
		140,839,975		31.05

（ 2 ）应收帐款中无持有本公司 5.00% （含 5.00% ）以上股份的股东（关联单位）欠款； 应收帐款中应收其他关联单位欠款见附注七 3 （ 3 ）；

（ 3 ）本公司严格的信用评估体系和健全的营销网络能够保证信用期内的货款基本收回， 本公司认为 1 年以内的应收帐款均在信用期内，其坏帐损失的可能性一般在 0.50% 以内。

4 、其他应收款

				期末余额
帐龄		金额		比例%		坏帐准备
1 年以内		73,390,349		76.23		367,945
1-2 年		7,066,526		7.35		353,326
2-3 年		3,457,493		3.59		691,499
3-4 年		1,438,605		1.49		719,302
4-5 年		330,331		0.34		264,266
5 年以上		10,592,559		11.00		10,592,559
合计		96,275,863		100.00		12,988,897

20

				期初余额
帐龄		金额		比例%		坏帐准备
1 年以内		62,849,058		62.16		445,323
1-2 年		13,843,652		13.69		664,694
2-3 年		15,637,805		15.47		4,737,291
3 年以上		8,771,927		8.68		7,088,370
合计		101,102,442		100.00		12,935,678

（ 1 ）欠款单位前五名列示如下：

欠款单位		期末余额		占总额比重%		帐龄
贵州轮胎厂		48,866,323		50.76		1 年以内
贵阳市国有资产管理局		17,848,280		18.54		1 年以内
香港贵海有限公司		2,492,163		2.59		3 年以上
贵州橡胶工业公司		1,934,499		2.01		1 年以内
广州正发有限公司		1,542,512		1.60		1 年以内
		72,683,777		75.50

（ 2 ）其他应收款中持有本公司 5.00% （含 5.00% ）以上股份的股东（关联单位）欠款 见附注七 3 （ 3 ）；其他应收款中应收其他关联单位欠款见附注七 3 （ 3 ）；

（ 3 ）本公司严格的内部控制制度能够保证外单位及个人的欠款基本收回，同时其他应 收款中大部分欠款为关联单位及本公司职员借支，其坏帐损失的可能性一般在 0.50% 以内。

5 、预付帐款

		期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额
帐龄		金额		比例%		金额		比例%
1 年以内		104,581,804		80.99		46,414,412		89.22
1-2 年		21,244,674		16.45		376,844		0.72
2-3 年		372,407		0.29		314,392		0.60

21

3 年以上		2,924,090		2.27		4,923,777		9.46
合计		129,122,975		100.00		52,029,425		100.00

• （ 1 ）因供应商不能及时提供发票结清帐项以至形成一年以上的预付帐款；

• （ 2 ）预付帐款中无持有本公司 5.00% （含 5.00% ）以上股份的股东欠款；

（ 3 ）预付帐款期末余额比期初余额增加 77,093,550 元，增长 148.17% ，主要系根据本 公司生产经营计划增加了对原材料和机器设备采购的预付款所致。

6 、存货

6、存货
项目 原材料 在产品 产成品 低值易耗品 合计		期末余额				期初余额
		金额		跌价准备		金额		跌价准备
		96,421,866		872,979		156,270,553		872,979
		18,935,413		---		20,796,204		---
		338,686,515		10,759,585		351,596,952		8,266,836
		715,709		---		551,101		---
		454,759,503		11,632,564		529,214,810		9,139,815

7 、待摊费用

待摊项目		未摊销完毕的原因		期末余额		期初余额
成型模具		本期增加而未摊完		11,805,369		12,951,026
待抵扣税金		按政策留待下期抵扣		17,604,274		---
房租及其他		本期增加而未摊完		909,124		1,041,407
合计				30,318,767		13,992,433

8 、长期股权投资

项目		期初余额	期初余额	期初余额						期末余额	期末余额	期末余额
		金额		减值准备		本期增加		本期减少		金额		减值准备
股票投资		6,700,000.00		---		---		---		6,700,000.00		---

22

9 、固定资产、累计折旧及固定资产减值准备

项目		期初余额		本期增加		本期减少		期末余额
固定资产原值
房屋及建筑物		341,714,492		10,785,483		2,875,288		349,624,687
机器设备		1,000,074,527		30,961,731		4,673,899		1,026,362,359
电子设备		7,517,337		2,643,989		1,048,675		9,112,651
运输设备		17,850,740		2,723,102		722,721		19,851,121
其他设备		182,997		39,383		---		222,380
合计		1,367,340,093		47,153,688		9,320,583		1,405,173,198
累计折旧
房屋及建筑物		43,583,809		8,793,546		2,758,468		49,618,887
机器设备		272,106,383		69,304,720		3,323,671		338,087,432
电子设备		903,233		334,257		322,776		914,714
运输设备		5,790,992		1,374,536		344,605		6,820,923
其他设备		88,574		22,114		---		110,688
合计		322,472,991		79,829,173		6,749,520		395,552,644
减值准备
机器设备		1,597,434		---		---		1,597,434
固定资产净额		1,043,269,668						1,008,023,120

（ 1 ）本期在建工程竣工验收转入固定资产 42,141,397 元；

（ 2 ）固定资产贷款抵押情况见附注八。

10 、工程物资

项目 期末余额 期初余额

23

大型设备		3,128,785		28,579,353
工程备件		552,543		603,838
合计		3,681,328		29,183,191

11 、在建工程

工程项目		期初余额		本期增加		本期转 固定资产		本期转 其他减少		期末余额		工程 进度%		资金 来源		预算 (万元)
炼胶车间技术 改造项目		89,296		2,816,099		---		---		2,905,395		95.00		自筹		3,922
2.7 万套特种 工程胎项目		6,260		14,432,114		760,000		---		13,678,374		80.00		自筹		4,413
全钢结构调整 技术改造项目		---		15,977,946		---		---		15,977,946		40.00		自筹		4,868
全钢出口胎技 术改造项目		---		257,021		---		---		257,021		20.00		自筹		4,836
全钢轻卡胎技 术改造项目		---		2,038,867		---		---		2,038,867		5.00		自筹		4,770
大型农业胎技 术改造项目		---		4,276,227		---		---		4,276,227		10.00		自筹		4,279
全钢二期技术 改造项目		---		4,002,580		---		---		4,002,580		10.00		自筹		584
ERP 项目		4,316,280		8,279,260		2,183,142		10,412,398		---		---		---		---
大修理工程		---		1,327,201		---		1,327,201		---		---		---		---
职教中心工程		1,504,667		566,960		1,350,042		---		412,335		---		自筹		---
两堤工程		439,293		---		439,293		---		---		---		---		---
机器设备安装 工程		6,233,498		27,460,930		33,694,428		---		---		---		---		---
新成品库		2,162,386		164,069		1,939,986		---		386,469		---		自筹		---
其他零星工程		3,861,224		7,462,632		1,774,506		6,814,470		3,044,130		---		自筹		---
合计		18,612,904		89,061,906		42,141,397		18,554,069		46,979,344

（ 1 ）本期本公司无利息资本化之在建工程项目；

（ 2 ）本期在建工程完工转入固定资产 42,141,397 元；在建工程 - 其他转出 18,554,069 元， 主要包括：转入无形资产 10,412,398 元；转入长期待摊费用 6,230,589 元；转入当期损益 1,911,082 元；

• （ 3 ）期末本公司在建工程不存在因中途停建而报废、或估计该项目累计所创造的价值

24

将小于其完工成本等风险因素的影响而产生的减值。

12 、无形资产

工程项目		取得方式		实际成本		期初余额		本期增加		本期摊销		期末余额		剩余摊销 年限
土地使用权		购买		6,235,070		5,512,574		---		124,701		5,387,873		518 个月
软件系统		购买		20,850,932		10,398,601		10,3 63,897		2,283,624		18,478,874		45 个月
				27,086,002		15,911,175		10,3 63,897		2,408,325		23,866,747

本公司无形资产不存在由于市价下跌、技术落后及不受法律保护等风险因素的影响而导 致其预计创造的价值小于其帐面价值所产生的减值。

13 、长期待摊费用

工程项目		实际成本		期初余额		本期增加		本期摊销		期末余额		剩余摊 销月份
固定资产改良支出		20,128,702		8,147,236		8,074,656		2,379,368		13,842,524		30-42
固定资产大修理		18,972,321		9,266,626		5,867,834		3,934,000		11,200,460		22-34
硫化模具		85,301,430		39,654,538		20,596,306		16,236,672		44,014,172		17-36
其他长期待摊项目		3,453,445		2,173,720		1,424,033		450,768		3,146,985		21-187
合计		127,855,898		59,242,120		35,962,829		23,000,808		72,204,141

14 、短期借款

				期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额
借款类别		币种		原币金额		折人民币		原币金额		折人民币
信用借款		RMB		65,600,000		65,600,000		269,200,000		269,200,000
		USD				---		420,000		3,481,086
抵押借款		RMB		2,250,000		2,250,000				---
质押借款		RMB				---		5,000,000		5,000,000
		USD		289,589		2,393,300				---
保证借款		RMB		367,150,000		364,756,700		94,550,000		94,550,000

25

		USD		2,709,598		22,398,165				---
合计						457,398,165				372,231,086

本公司借款抵押情况见附注八。

15 、应付票据

摘要		期末余额				期初余额
银行承兑汇票		54,190,000				98,749,108
商业承兑汇票		---				42,924,892
合计		54,190,000				141,674,000

16 、应付帐款

应付帐款期末余额 123,594,476 元（期初余额 100,726,287 元），应付帐款中无欠持有本 公司 5.00% （含 5.00% ）以上股份的股东款项。

17 、预收帐款

预收帐款期末余额 39,741,488 元（期初余额 13,268,931 元），预收帐款中无欠持有本公 司 5.00% （含 5.00% ）以上股份的股东款项。

18 、应交税金

税项		期末余额		期初余额
增值税		94,765,794		117,769,567
消费税		54,389,388		75,270,186
营业税		260,963		208,097
城建税		1,622,277		552,832
房产税		---		159,100
印花税		172		1,151,883
企业所得税		14,286,230		7,171,326

26

个人所得税		29,296		275,294
合计		165,354,120		202,558,285

19 、其他应付款

其他应付款期末余额 21,047,953 元（期初余额 41,397,083 元），其他应付款中应付持有 本公司 5.00% （含 5.00% ）以上股份的股东款项及应付其他关联单位款项见附注七 3 （ 3 ）。

20 、预提费用

项目		预提原因		期末余额		期初余额
促销费用		已计提尚未结算的促销费		4,491,559		1,638,449
电费		预提四季度未结算的电费		2,384,337		3,049,213
运杂费		预提四季度未结算的运费		6,568,541		3,616,972
合计				13,444,437		8,304,634

21 、一年内到期的长期负债及长期借款

					期末余额	期末余额	期末余额		期初余额	期初余额	期初余额
借款类别			币种		原币金额		折人民币		原币金额		折人民币
国债借款			RMB		61,510,000		61,510,000		61,510,000		61,510,000
信用借款			RMB		935,550		935,550		30,000,000		30,000,000
抵押借款			RMB		269,050,006		350,724,786		335,800,000		335,800,000
			USD		30,720,000		254,278,656		33,720,000		279,191,596
减:一年内到期的长期负债							143,184,780				15,000,000
合计							524,264,212				691,501,596

• （ 1 ）本公司借款抵押情况见附注八；

• （ 2 ）本公司一年内到期的长期负债期末余额比期初余额增加 128,184,780 元，增长

• 854.56% ，主要系长期借款于下一年度到期趋于集中所致。

27

22 、专项应付款

				本期减少	本期减少	本期减少
单位名称		期初余额		转资本公积		其他转出		期末余额
技术改造拨款		2,466,100		479,700		61,086		1,925,314

• （ 1 ） LCT-2500 成型机等改造项目本期验收后，其拨款转入资本公积；

• （ 2 ）本期支付的环境、烟气检测费从环境治理项目拨款中转出。

23 、股本

23、股本
股本结构		期初余额		本期增减		期末余额
（1）尚未流通股份
Ⅰ发起人股份		129,706,825		---		129,706,825
其中:
国家拥有股份		129,706,825		---		129,706,825
境内法人持有股份		---		---		---
Ⅱ募集法人股		---		---		---
Ⅲ内部职工股		---		---		---
Ⅳ优先股或其他		---		---		---
尚未流通股份合计		129,706,825		---		129,706,825
（2）已流通股份
Ⅰ境内上市的人民币普通股		124,620,240		---		124,620,240
Ⅱ境内上市的外资股		---		---		---
Ⅲ境外上市的外资股		---		---		---
Ⅳ其他		---		---		---

28

已流通股份合计		124,620,240		---		124,620,240
（3）股份总数合计		254,327,065		---		254,327,065

本公司股份总数 254,327,065 股，每股面值人民币 1 元，股本总额 254,327,065 元，业经 深圳中审会计师事务所验资 [1999]0014 号验资报告验证。

24 、资本公积

项目		期初余额		本期增加		期末余额
股本溢价		462,425,190		---		462,425,190
拨款转入		19,488,535		2,879,700		22,368,235
国债专项补助		58,630,000		---		58,630,000
其他资本公积		127,498		---		127,498
合计		540,671,223		2,879,700		543,550,923

• 本期本公司资本公积 拨款转入增加 2,879,700 元，其中技术改造拨款转入 479,700 元， ERP 系统上线验收合格后对其获得的财政补贴转入 2,400,000 元。

25 、盈余公积

项目		期初余额		本期减少		期末余额
法定盈余公积		31,402,298		23,035,163		8,367,135
法定公益金		30,765,982		---		30,765,982
合计		62,168,280		23,035,163		39,133,117

本期法定盈余公积减少 23,035,163 元，见附注十。

26 、未分配利润

26、未分配利润
项目			金额
本期净利润			24,030,849
加：期初未分配利润			-47,066,012
加：其他转入			23,035,163
期末未分配利润			---

29

（ 1 ）本期本公司重大会计差错对期初未分配利润进行了追溯调整见附注二、 21 （ 3 ）②； （ 2 ）本期其他转入增加 23,035,163 元，见附注十。

27 、主营业务收入及主营业务成本

（ 1 ）主营业务收入按业务分部列示：

		主营业务收入	主营业务收入	主营业务收入		主营业务成本	主营业务成本	主营业务成本
主营业务		本期数		上年同期数		本期数		上年同期数
轮胎销售业务		1,546,606,496		1,300,302,776		1,204,887,421		1,010,473,951

（ 2 ）主营业务收入按地区分部列示：

		主营业务收入	主营业务收入	主营业务收入		主营业务成本	主营业务成本	主营业务成本
主营业务		本期数		上年同期数		本期数		上年同期数
国内市场销售		1,186,574,670		871,908,978		923,609,677		678,037,382
国外市场销售		360,031,826		428,393,798		281,277,744		332,436,569
合计		1,546,606,496		1,300,302,776		1,204,887,421		1,010,473,951

（ 3 ）本期本公司向前五名客户销售总额为 252,883,727 元，占本公司全部销售收入的 16.35% （上年同期本公司向前五名客户销售总额为 228,720,473 元，占本公司上年同期全部 销售收入的 18.00% ）。

28 、其他业务利润

		其他业务收入	其他业务收入	其他业务收入		其他业务成本	其他业务成本	其他业务成本		其他业务利润	其他业务利润	其他业务利润
主营项目		本期数		上年同期数		本期数		上年同期数		本期数		上年同期数
装载机		7,417,359		21,687,287		7,520,960		21,917,082		-103,601		-229,795
蒸汽、电力		8,624,088		3,754,282		5,727,982		2,863,983		2,896,106		890,299
材料及其他		17,518,096		13,004,870		15,938,920		11,402,040		1,579,176		1,602,830
合计		33,559,543		38,446,439		29,187,862		36,183,105		4,371,681		2,263,334

30

29 、营业费用

营业费用本期数 89,049,378 元，比上年同期数 130,180,872 元减少 41,131,494 元，降低 31.60% ，主要基于：本期调整市场地区结构导致运费大幅下降；本期对产品质量保险按实 际发生额计入营业费用，而上年同期本公司对历年累计挂其他应收款的产品质量保险一次性 清理计入营业费用，导致本期保险费用比上年同期大幅下降。

30 、财务费用

项目		本期数		上年同期数
利息支出		55,362,415		38,254,310
减：利息收入		861,705		1,102,383
汇兑损失		12,948		---
减：汇兑收益		266,695		91,377
手续费及其他		2,139,948		2,051,586
合计		56,386,911		39,112,136

财务费用本期数比上年同期数增加 17,274,775 元，增长 44.16% ，主要基于：本期短、 长期贷款增加，导致利息支出增加；本期贷款利息全部计入财务费用，而上年同期部分贷款 利息资本化计入在建工程成本，导致利息支出本期比上年同期增加。

31 、投资收益

31、投资收益
项目		本期数		上年同期数
股票投资收益		---		375,000
股权处置损失		---		-780,338
计提（冲回）长期投资减值准备		---		2,338,357
合计		---		1,933,019

32 、补贴收入

项目 本期数 上年同期数

31

贵阳市政府补贴收入		---		20,912,635
出口贴息收入		11,451		---
增值税返还收入		118,893		---
合计		130,344		20,912,635

33 、营业外收入

33、营业外收入
项目		本期数		上年同期数
处置固定资产净收益		10,500		---
罚款及诉讼赔偿收入		54,039		55,329
其他		28,846		100,031
合计		93,385		155,360

34 、营业外支出

34、营业外支出
项目		本期数		上年同期数
捐赠支出		5,000		129,680
罚款支出		396,714		329,764
处理固定资产净损失		1,423,802		370,893
计提固定资产减值准备		---		1,597,434
其他非经营性支出		84,693		118,881
合计		1,910,209		2,546,652

35 、支付的其他与经营活动有关的现金

35、支付的其他与经营活动有关的现金
项目		本期数
业务费、进出口报关费、办公费、水电费、差旅费等营业、管理费用		150,251,148

附注六、母公司会计报表主要项目注释

1 、应收帐款

				期末余额
帐龄		金额		比例%		坏帐准备
1 年以内		312,803,142		77.60		1,676,887
1-2 年		22,386,136		5.55		1,119,307
2-3 年		15,604,860		3.87		3,120,972

32

3-4 年		13,809,516		3.43		11,624,914
4-5 年		25,167,242		6.24		25,042,505
5 年以上		13,316,648		3.31		13,316,648
合计		403,087,544		100.00		55,901,233

帐龄				期初余额
		金额		比例%		坏帐准备
1 年以内		298,569,535		74.23		783,106
1-2 年		38,981,907		9.69		1,949,095
2-3 年		19,688,946		4.89		5,906,685
3 年以上		44,993,834		11.19		39,844,409
合计		402,234,222		100.00		48,483,295

（ 1 ）欠款单位前五名列示如下：

欠款单位		期末余额		占总额比重%		帐龄
贵州轮胎进出口公司		66,101,024		16.39		1 年以内
Tire Engineering ＆Distribution L,L,C.		47,072,871		11.68		1 年以内
Watts Iudustrial Tyres LTD		26,793,650		6.65		1 年以内
China Manufactures alliance L,L,C.		23,815,575		5.91		1 年以内
Australia Tyres 4U LTD		22,049,452		5.47		1 年以内
		185,832,572.00		46.10

（ 2 ）应收帐款中无持有本公司 5.00% （含 5.00% ）以上股份的股东欠款。

2 、其他应收款

				期末余额
帐龄		金额		比例%		坏帐准备
1 年以内		175,371,356		91.20		545,549
1-2 年		6,989,436		3.64		349,472
2-3 年		210,906		0.11		42,750

33

3-4 年		1,335,113		0.69		667,556
4-5 年		330,331		0.17		264,265
5 年以上		8,047,245		4.19		8,047,245
合计		192,284,387		100.00		9,916,837

				期初余额
帐龄		金额		比例%		坏帐准备
1 年以内		171,699,278		84.34		400,318
1-2 年		10,669,234		5.24		533,462
2-3 年		15,394,404		7.56		4,618,321
3 年以上		5,832,932		2.86		4,726,929
合计		203,595,848		100.00		10,279,030

（ 1 ）欠款单位前五名列示如下：

欠款单位		期末余额		占总额比重%		帐龄
贵州前进橡胶有限公司		104,864,946		54.54		1 年以内
贵州轮胎厂		48,866,323		27.91		1 年以内
贵阳市国有资产管理局		17,848,280		9.28		1 年以内
贵州橡胶工业公司		1,934,499		1.10		1 年以内
广州正发有限公司		1,542,512		0.88		1 年以内
		175,056,560		93.71

（ 2 ）其他应收款中，持有本公司 5.00% （含 5.00% ）以上股份的股东 - 贵阳市国有资产 管理局对本公司欠款为 48,866,323 元。

3 、长期股权投资

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期初余额 期末余额
项目 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备
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34

股票投资		6,700,000		---		---		---		6,700,000		---
其他股权投资		24,300,582		---		9,044,110		---		33,344,692		---
合计		31,000,582		---		9,044,110		---		40,044,692		---

（ 1 ）股票投资情况列示如下：

被投资公司名称 贵阳市商业银行		类别		数量		比例%		期末余额		市价		减值准备
		法人股		6,700,000 股		1.25		6,700,000.00		≥6,700,000		---

（ 2 ）其他股权投资情况列示如下：

被投资公司名称		持股比例		初始投资额		本期权益增减额		累计权益增减额		期末余额
贵州前进橡胶有限公司		75.00%		7,500,000		10,247,802		1,170,286		10,309,963
贵州轮胎进出口公司		100.00%		20,000,000		-98,918		1,885,260		21,885,260
贵州轮胎厂凯里销售处		100.00%		400,000		-141,964		-106,770		293,230
贵州轮胎厂都匀销售处		100.00%		400,000		-134,978		167,976		232,024
贵州轮胎厂铜仁销售处		100.00%		400,000		-112,207		-163,541		236,459
贵州轮胎厂兴义销售处		100.00%		400,000		-93,233		-133,871		266,129
贵州轮胎厂六盘水销售处		100.00%		400,000		-274,711		-258,837		141,163
贵州轮胎厂贵州销售中心		100.00%		1,000,000		-389,601		-291,285		708,715
贵州轮胎厂兰州销售处		100.00%		500,000		-187,337		-18,880		-481,120
贵州轮胎厂驻沪经营部		100.00%		540,000		229,257		-787,131		-247,131
合计				31,540,000		9,044,110		1,463,207		33,344,692

4 、主营业务收入及主营业务成本

（ 1 ）主营业务收入按业务分部列示：

		主营业务收入	主营业务收入	主营业务收入		主营业务成本	主营业务成本	主营业务成本
主营业务		本期数		上年同期数		本期数		上年同期数
轮胎销售业务		1,565,804,914		1,317,357,040		1,254,241,075		1,067,955,848

35

（ 2 ）主营业务收入按地区分部列示：

		主营业务收入	主营业务收入	主营业务收入		主营业务成本	主营业务成本	主营业务成本
主营业务		本期数		上年同期数		本期数		上年同期数
国内销售业务		1,206,830,399		1,317,357,040		974,240,953		1,067,955,848
国外销售业务		358,974,515		---		280,000,122		---
合计		1,565,804,914		1,317,357,040		1,254,241,075		1,067,955,848

（ 3 ）本期母公司向前五名客户销售总额为 252,883,727 元，占母公司全部销售收入的 16.15% （上年同期母公司向前五名客户销售总额为 567,562,489 元，占母公司上年同期全部 销售收入的 43.00% ）。

5 、投资收益

5、投资收益
项目		本期数		上年同期数
股票投资收益		---		375,000
股权处置收益		---		-780,338
冲回（计提）长期投资减值准备		---		2,338,357
权益法调整被投资单位净资产增减额		9,044,110		-10,878,788
合计		9,044,110		-8,945,769

附注七 : 本公司关联方关系及其交易

1 、存在控制关系的关联方情况

（ 1 ）存在控制关系的关联方

关联公司名称		注册地		法定代表人		与本公司关系		权益比例%
贵阳市国有资产管理局		贵阳		蒋晓青		本公司大股东		51.00%

36

贵州前进橡胶有限公司		贵阳		马世春		本公司子公司		75.00%
贵州轮胎进出口公司		贵阳		马世春		本公司子公司		100.00%
贵州轮胎厂凯里销售处		凯里		马世春		本公司子公司		100.00%
贵州轮胎厂都匀销售处		都匀		马世春		本公司子公司		100.00%
贵州轮胎厂铜仁销售处		铜仁		马世春		本公司子公司		100.00%
贵州轮胎厂兴义销售处		兴义		马世春		本公司子公司		100.00%
贵州轮胎厂六盘水销售处		六盘水		马世春		本公司子公司		100.00%
贵州轮胎厂贵州销售中心		贵阳		马世春		本公司子公司		100.00%
贵州轮胎厂兰州销售处		兰州		马世春		本公司子公司		100.00%
贵州轮胎厂驻沪经营部		上海		马世春		本公司子公司		100.00%

（ 2 ）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

关联公司名称		期初余额		本期增加		本期减少		期末余额
贵阳市国有资产管理局		---		---		---		---
贵州前进橡胶有限公司		10,000,000		---		---		10,000,000
贵州轮胎进出口公司		20,000,000		---		---		20,000,000
贵州轮胎厂凯里销售处		400,000		---		---		400,000
贵州轮胎厂都匀销售处		400,000		---		---		400,000
贵州轮胎厂铜仁销售处		400,000		---		---		400,000
贵州轮胎厂兴义销售处		400,000		---		---		400,000
贵州轮胎厂六盘水销售处		400,000		---		---		400,000
贵州轮胎厂贵州销售中心		1,000,000		---		---		1,000,000
贵州轮胎厂兰州销售处		500,000		---		---		500,000
贵州轮胎厂驻沪经营部		540,000		---		---		540,000

37

（ 3 ）存在控制关系的关联方所占权益及其变化

		期初余额	期初余额	期初余额						期末余额	期末余额	期末余额
关联公司名称		权益		权益比		本期增加		本期减少		权益		权益比
贵阳市国有资产管理局		413,151,283		51.00		13,724,380		---		426,875,663		51.00
贵州前进橡胶有限公司		62,161		75.00		10,247,802		---		10,309,963		75.00
贵州轮胎进出口公司		21,984,178		100.00		-98,918		---		21,885,260		100.00
贵州轮胎厂凯里销售处		435,194		100.00		-141,964		---		293,230		100.00
贵州轮胎厂都匀销售处		367,002		100.00		-134,978		---		232,024		100.00
贵州轮胎厂铜仁销售处		348,666		100.00		-112,207		---		236,459		100.00
贵州轮胎厂兴义销售处		359,362		100.00		-93,233		---		266,129		100.00
贵州轮胎厂六盘水销售处		415,874		100.00		-274,711		---		141,163		100.00
贵州轮胎厂贵州销售中心		1,098,316		100.00		-389,601		---		708,715		100.00
贵州轮胎厂兰州销售处		-293,783		100.00		-187,337		---		-481,120		100.00
贵州轮胎厂驻沪经营部		-476,388		100.00		229,257		---		-247,131		100.00

2 、不存在控制关系的关联方情况

不存在控制关系的关联方

不存在控制关系的关联方
关联公司名称		与本公司关系
贵州轮胎厂		法定代表人属同一个人
贵州前进轮胎实业开发有限公司		法定代表人属同一个人
贵州前进橡胶内胎公司		法定代表人属同一个人
贵阳前进汽车运输有限公司		贵州轮胎厂所属子公司

38

贵州轮胎厂建筑公司		贵州轮胎厂所属子公司
贵州轮胎厂工贸公司		贵州轮胎厂所属子公司
贵州前进橡胶厂		贵州轮胎厂所属子公司

3 、关联方交易及关联往来

（ 1 ）定价政策

本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算；与关联公司的资金 借贷活动均不计息、且无抵押及无固定还款期限。

（ 2 ）交易活动

（2）交易活动
关联公司名称/期间		本期数		上年同期数
销售货物
贵州轮胎厂		---		1,995,000
贵州前进橡胶内胎公司		59,149,003		61,952,151
贵州前进橡胶厂		1,407,648		963,696
采购货物
贵州轮胎厂		10,716		1,775,331
贵州轮胎工贸公司		256,827		---
贵州前进橡胶内胎公司		86,552,197		95,736,151
贵州前进橡胶厂		85,397		2,108,338
提供水、电、蒸汽等劳务
贵州前进橡胶内胎公司		1,545,600		2,013,851
贵州前进橡胶厂		478,570		667,417
购买劳务
贵州前进轮胎实业开发有限公司		6,460,283		7,150,001
贵州轮胎厂建筑公司		1,004,407		2,078,443

39

贵阳前进汽车运输有限公司		11,427,951		12,352,414
资产租赁
贵州轮胎厂		3,054,000		4,874,000

（ 3 ）关联往来

（3）关联往来
关联公司名称		期末余额		期初余额
应收帐款
贵州轮胎厂工贸公司		12,761		172,824
其他应收款
贵州轮胎厂		47,737,023		45,791,913
贵州前进轮胎实业开发公司		305,791		-542,951
贵阳前进汽车运输有限公司		20,708		-520,748
贵州前进橡胶内胎公司		---		3,282,821
贵州轮胎厂废旧物资利用开发公司		313,006		---
贵阳市国有资产管理局		17,848,280		18,866,358
其他应付款
贵州轮胎厂		---		8,511,051
贵州前进橡胶内胎公司		6,916,204		14,880,838
贵州轮胎厂废旧物资利用开发公司		---		877,806
贵阳市国有资产管理局		---		877,562

40

附注八、本公司或有事项

截止 2002 年 12 月 31 日，本公司抵押借款 607,253,442 元，主要抵押资产情况如下：

抵押物名称		数量		帐面价值		贷款受押银行
房屋建筑物		198,669 平方米		18,751.27 万元		中国银行贵州省分行
机器设备		377 台(套、条)		34,041.35 万元		中国银行贵州省分行
机器设备		2,410 台(套、条)		39,515.20 万元		工商银行贵阳市分行

除上述业已披露的或有事项外，本公司无应当披露而未披露的重大或有事项。

附注九、本公司承诺事项

截止本报告日，本公司无重大应披露而未披露的承诺事项。

附注十、本公司期后事项

根据 2003 年本公司董事会通过的利润分配预案，拟对 2002 年实现的净利润全部用来弥补 以前年度的亏损；

根据 2003 年本公司董事会通过的盈余公积弥补亏损预案，拟用法定盈余公积弥补以前年 度的亏损 23,035,163 元，弥补亏损后，本公司法定盈余公积为 8,367,135 元。 除上述业已披露的期后事项外，本公司无应当披露而未披露的重大期后事项。

附注十一、本公司会计报表对比数据

如附注二 21 所示因重大会计差错调整，本期本公司对会计报表的期初数和上年同期数 进行了重新表述，以使其符合现行企业会计制度的编制要求。

41