GUANGDONG CELLWISE MICROELECTRONICS CO., LTD. — Audit Report / Information 2026

Apr 2, 2026

广东赛微微电子股份有限公司 关于会计师事务所履职情况评估报告

广东赛微微电子股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天职国际会计师事 务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）作为公司 2025 年度财务报告审 计机构及内部控制审计机构。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、 中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理 办法》，公司对天职国际 2025 年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估， 公司认为，天职国际在资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责， 公允表达意见。具体情况如下：

一、会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1、基本信息

天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职国际”）创立于 1988年12月，总部北京，是一家专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、 政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特 大型综合性咨询机构。

天职国际首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市海淀区车公庄西路19号 68号楼A-1和A-5区域，组织形式为特殊普通合伙。

天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，是中国首批获得证券期货 相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计业务资格，取得金融审计资格， 取得会计司法鉴定业务资格，以及取得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等 国家实行资质管理的最高执业资质的会计师事务所之一，并在美国PCAOB注册。 天职国际过去二十多年一直从事证券服务业务。

截至2024年12月31日，天职国际合伙人90人，注册会计师1,097人，签署过 证券服务业务审计报告的注册会计师399人。

天职国际2024年度经审计的收入总额25.01亿元（人民币，下同），审计业 务收入19.38亿元，证券业务收入9.12亿元。2024年度上市公司审计客户154家， 主要行业（证监会门类行业，下同）包括制造业、信息传输、软件和信息技术 服务业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运输、仓 储和邮政业等，审计收费总额2.3亿元，本公司同行业上市公司审计客户11家。

2、投资者保护能力

天职国际按照相关法律法规在以前年度已累计计提足额的职业风险基金， 已计提的职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于20,000万元。职 业风险基金计提以及职业保险购买符合相关规定。近三年（2023年度、2024年 度、2025年度及2026年初至本公告日止，下同），天职国际不存在因执业行为在 相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

3、诚信记录

天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措 施10次、自律监管措施8次和纪律处分3次。从业人员近三年因执业行为受到行 政处罚2次、监督管理措施11次、自律监管措施4次和纪律处分4次，涉及人员39 名，不存在因执业行为受到刑事处罚的情形。

（二）项目信息

1、基本信息

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人基本信息如下：

项目组成员	姓名	职业资质	从业经历
项目合伙人 及签字注册 会计师	郭海龙	注册会计师	2014年成为注册会计师，2004 年开始从事上市公司审计， 2014年开始在天职国际执业， 2025年开始为本公司提供服 务，近三年签署上市公司审计 报告10家。

项目组成员	姓名	职业资质	从业经历
签字注册会 计师	朱逸莲	注册会计师	2020年成为注册会计师，2022 年开始从事上市公司审计， 2020年开始在天职国际执业， 2020年开始为本公司提供审计 服务，近三年签署上市公司审 计报告2家。
项目质量控 制复核人	周春阳	注册会计师	2005年成为注册会计师，2006 年开始从事上市公司审计， 2011年开始在天职国际执业， 2025年开始为公司提供审计服 务，近三年签署上市公司审计 报告8家，近三年复核上市公 司审计报告4家。

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业 行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、 监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律 处分的情况。

3、独立性

天职国际及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在 可能影响独立性的情形。

二、会计师事务所履职情况

根据《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2025 年年报 工作安排，天职国际对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月 31 日的财务报 告内部控制的有效性进行了审计，同时对募集资金存放与实际使用情况、非经 营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了募集资金存放与实际

使用情况的专项鉴证报告、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 说明。在执行审计工作的过程中，天职国际及相关审计人员就独立性、审计工 作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年 度审计重点、初审意见等方面与公司管理层和治理层进行了沟通，并达成一致 意见。经审计，天职国际认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以 及 2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基 本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天职国 际出具了标准无保留意见的审计报告。

三、公司对会计师事务所履职情况的评估

（一）质量管理水平

（1）咨询及意见分歧解决

天职国际运行完善的咨询和意见分歧解决机制，在执行审计业务的过程中， 针对困难或有争议的事项进行咨询，并按照达成的一致意见执行。对于项目执 行中出现的不同意见，一般通过讨论、沟通、咨询等方式来解决。对于重大意 见分歧，天职国际实施明确的分歧解决程序，确保在意见分歧解决后才出具业 务报告。

（2）项目组内部复核

天职国际针对本审计业务实施完善的项目组内部复核程序，包括外勤主管 复核、项目经理复核和项目合伙人复核。外勤主管的复核旨在确保项目组已充 分、正确执行审计计划并完整记录执行的审计程序；项目经理的复核旨在确定 相关人员是否对已执行审计程序进行复核，并确认审计程序的执行结果符合执 业准则的要求；项目合伙人的复核旨在整体上确保项目组已获取充分适当的审 计证据支持审计结论和拟出具的审计报告。

（3）独立复核

天职国际针对本审计业务实施独立复核程序，安排项目组成员以外的专业 人员实施独立复核，对项目组作出的重大判断和据此得出的结论作出客观评价。 独立复核人及协助人员按天职国际质量管理要求实施独立复核程序，形成独立

复核工作底稿。只有完成独立复核，项目合伙人才能签署审计报告。

（4）质量管理体系的监控和整改

天职国际按照质量管理准则要求开展的监控活动包括日常监控和定期监控。 日常监控已经嵌入到天职国际的内部程序中，针对具体情况的变化而随时实施。 定期监控主要包括项目质量检查，每隔一段时间就定期实施。

在执行本公司 2025 年年报审计的过程中，天职国际各项质量管理措施（包 括但不限于上述政策和程序）得到了有效执行。

（二）工作方案

近一年审计过程中，天职国际针对公司的服务需求及被审计单位的实际情 况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单 位的审计重点展开，涉及公司业务、财务、内控及信息系统等多个维度，覆盖 公司重要风险领域及重要子/分公司。近一年审计过程中，天职国际基于与公司 商定的时间表，开展其年度审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。 天职国际就制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提 交各项工作成果。

（三）人力及其他资源配备

天职国际项目组由项目合伙人、项目经理、外勤主管和其他审计人员组成。 天职国际在全所范围内统一委派具有足够专业胜任能力、时间的项目合伙人执 行本审计业务。项目实行项目合伙人负责制，项目合伙人综合考虑专业人员的 专业知识、技术专长和实务经验及其对本公司所处的相关行业的了解程度等因 素后，委派具有必要素质、专业胜任能力和时间的项目经理和其他项目组成员。

天职国际开发、维护、使用较为完善的执业规范数据库等知识资源，以及 信息技术资源以支持质量管理体系的运行和审计业务的执行。

（四）信息安全管理

天职国际遵守与公司就信息安全、保密等达成的约定。天职国际制定了明 确的信息安全管理和保密制度，并实施管理程序以执行这行制度。在执行本公 司 2024 年报审计的过程中，所有项目组成员均遵守了上述政策和程序。

（五）风险承担能力水平

天职国际按照相关法律法规已累计计提足额的职业风险基金，已计提的职 业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额不低于 20,000 万元。职业风险基金 计提以及职业保险购买符合相关规定。近三年，天职国际不存在因执业行为在 相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

四、总体评价

经评估，公司董事会认为，天职国际在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、 客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高 质量完成了公司 2025 年度年报审计工作，出具了恰当的审计报告。

广东赛微微电子股份有限公司 2026 年 4 月 3 日