Guangdong Aofei Data Technology Co., Ltd. — Audit Report / Information 2024

Apr 21, 2024

广东奥飞数据科技股份有限公司

对会计师事务所履职情况的评估报告

广东奥飞数据科技股份有限公司 (以下简称“公司”)聘请容诚会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚所”）作为公司 2023 年年报审计机构。根 据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理 办法》，公司对容诚所在2023 年年度审计中的履职情况进行了评估。经评估，公 司认为，近一年容诚所资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责、 公允表达意见。具体情况如下：

一、资质条件

1.基本信息

容诚所初始成立于1988 年8 月，2013 年12 月10 日改制为特殊普通合伙企 业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务 业务，拥有 30 多年的证券业务从业经验。容诚所在全国设有19 家分支机构， 总部位于北京，注册地址为北京市西城区阜成门外大街22 号1 幢外经贸大厦 901-22 至901-26。

2.人员信息

容诚所首席合伙人肖厚发，截至2023 年12 月31 日，容诚所共有合伙人179 人，注册会计师1395 人，其中745 人签署过证券服务业务审计报告。

3.业务规模

容诚所经审计的2022 年度收入总额为266,287.74 万元，其中审计业务收入 254,019.07 万元，证券期货业务收入135,168.13 万元。2022 年A 股上市公司年 报审计客户366 家，审计收费总额42,888.06 万元，客户主要集中在制造业，信 息传输、软件和信息技术服务业，建筑业，批发和零售业，水利、环境和公共设 施管理业，交通运输、仓储和邮政业，科学研究和技术服务业，电力、热力、燃 气及水生产和供应业，文化、体育和娱乐业，采矿业、金融业，房地产业等多个 行业。与公司同行业的上市公司审计客户26 家。

二、执业记录

容诚所近三年因执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚0 次、监督管理措施

12 次、自律监管措施1 次、自律处分1 次。43 名从业人员近三年因执业行为受 到刑事处罚0 次、行政处罚0 次、监督管理措施16 次、自律监管措施2 次和自 律处分1 次。

根据相关法律法规的规定，前述监督管理措施和自律监管措施及自律处分不 影响容诚所继续承接或执行证券服务业务和其他业务。

三、人力及其他资源配备

容诚所配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、国有 企业的审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。容诚所建立了完善的服务 支持体系及专业的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管 理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与 对审计服务的支持。

四、质量管理水平

1.项目咨询

为了对可能存在的风险进行控制和管理，容诚所规定了必须咨询事项清单， 确保就重大问题和疑难事项进行咨询。正式咨询事项必须以咨询情况表的形式记 录。容诚所对咨询情况表的内容和格式有具体要求，旨在明确咨询的性质和范围， 并通过项目组与被咨询人之间的双向沟通，最终达成一致意见，确保咨询结论得 到记录和执行。

2.意见分歧解决

容诚所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核 人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负 责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。

3.项目质量复核

审计过程中，容诚所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内 部复核、项目质量复核。

4.项目质量检查

容诚所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。容诚所 质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范 围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性监控；

其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰 当地执行审计程序。

5.质量管理缺陷识别与整改

容诚所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务 所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务的 接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方 面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成容诚所完整、全面 的质量管理体系。基于该质量管理体系，容诚所在近一年的审计过程中没有识别 出质量管理缺陷。

综上，2023 年年度审计过程中，容诚所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到 了有效执行。

五、审计工作方案

2023 年年度审计过程中，容诚所针对公司的服务需求及被审计单位的实际 情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位 的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、在建工程、资产减值、递延所 得税确认、金融工具、合并报表、租赁业务等。

容诚所全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。容诚所 就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与合理有序的时间安排，并且能够根 据计划安排按时提交各项工作。

六、信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了容诚所在信息安全管理中的责任义务。容诚所 制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度， 在制定审计方案和实施审计工作的过程中， 也考虑了对敏感信息、保密信息的 检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

容诚所具有良好的投资者保护能力，已购买注册会计师职业责任保险，职业 保险累计赔偿限额不低于2 亿元，职业保险购买符合相关规定。 近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：

2023 年9 月21 日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司

（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案 [(2021)京 74 民初 111 号]作 出判决，判决华普天健会计师事务所（北京）有限公司和容诚会计师事务所（特 殊普通合伙）共同就2011 年3 月17 日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投 资者的损失，在1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健所及容诚 所收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。

广东奥飞数据科技股份有限公司 董事会 2024 年4 月18 日