GS — Interim / Quarterly Report 2012

Mar 29, 2013

上市證券代號： 2476

鉅祥企業股份有限公司 財務報表暨會計師核閱報告 民國一○一年一月一日至九月三十日 及民國一○○年一月一日至九月三十日

公司地址：桃園縣新屋鄉上青埔 56 號 公司電話： (03)4775141-7

• 1 -

財務報表暨會計師核閱報告 目 錄

項 目	頁 次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師核閱報告	3
四、資產負債表	4
五、損益表	5
六、現金流量表	6
七、財務報表附註
(一)公司沿革	7
(二)重要會計政策之彙總說明	7 – 15
(三)會計變動之理由及其影響	15
(四)重要會計科目之說明	15 – 29
(五)關係人交易	30 – 33
(六)質押之資產	34
(七)重大承諾事項及或有事項	34
(八)重大之災害損失	34
(九)重大之期後事項	34
(十)其他	35 – 40
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	41 – 43
2.轉投資事業相關資訊	44 – 52
3.大陸投資資訊	53 – 57
(十二)營運部門資訊	57

• 2 -

聯合會計師事務所

Diwan & Company

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█台北市 11494 內湖區港墘路 █ TEL: +886 2 8751 6006 185 號 9 樓 FAX: +886 2 8751 6009 9F, No.185, Gangcian Rd., www.diwan.com.tw Taipei, Taiwan 11494, R.O.C.

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鉅祥企業股份有限公司 會計師核閱報告

鉅祥企業股份有限公司民國一○一年九月三十日及民國一○○年九月三十日之資產負債 表，暨民國一○一年一月一日至九月三十日及民國一○○年一月一日至九月三十日之損益表及 現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責 任則為根據核閱結果出具報告。

除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執 行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無 法對上開財務報表整體表示查核意見。

如財務報表附註四 .7 所述，鉅祥企業股份有限公司民國一○一年九月三十日及民國一○○ 年九月三十日資產負債表所列部分採權益法之長期股權投資餘額分別為新台幣 4,037,724 仟元 及新台幣 4,064,897 仟元，分別佔資產總額之 73.46% 及 72.94% ，民國一○一年一月一日至九月 三十日及民國一○○年一月一日至九月三十日認列相關之淨投資收益分別為新台幣 317,449 仟 元及新台幣 308,557 仟元，分別佔稅前淨利之 84.57% 及 87.12% ，均係依該等被投資公司同期 間未經會計師核閱之財務報表計算而得。又如財務報表附註十一所述有關轉投資事業相關資訊 及大陸投資資訊部分亦未經會計師核閱。

依本會計師核閱結果，除上段所述鉅祥企業股份有限公司民國一○一年一月一日至九月三 十日及民國一○○年一月一日至九月三十日之財務報表，若能取得該等被投資公司同期間經會 計師核閱之財務報表可能有所調整之影響及財務報表附註十一有關該等轉投資事業相關資訊 及大陸投資資訊未經會計師核閱外，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方面有違反證券 發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則而須作修正之情事。

此 致

鉅祥企業股份有限公司 公鑒

致 遠 聯 合 會 計 師 事 務 所 行政院金融監督管理委員會核准簽證文號： 金管證六字第 0970053637 號 金管證審字第 0990071790 號

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會計師：

楊 建 國

中華民國 一○一 年 十 月 二十九 日

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鉅祥企業股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○一年九月三十日 及民國一○○年九月三十日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額均以新台幣仟元為單位 )

					民國一○一年九月三十日 (金額均以新台幣仟元為單位) 資 產 負 債 表 及民國一○○年九月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	民國一○一年九月三十日 (金額均以新台幣仟元為單位) 資 產 負 債 表 及民國一○○年九月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	民國一○一年九月三十日 (金額均以新台幣仟元為單位) 資 產 負 債 表 及民國一○○年九月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	民國一○一年九月三十日 (金額均以新台幣仟元為單位) 資 產 負 債 表 及民國一○○年九月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)	民國一○一年九月三十日 (金額均以新台幣仟元為單位) 資 產 負 債 表 及民國一○○年九月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核)
代碼	資 產	附 註	一○一年九月三十日		一○○年九月三十日		代碼	負債及股東權益	附 註	一○一年九月三十日		一○○年九月三十日
			金 額	％	金 額	％				金 額	％	金 額	％
11xx	流動資產						21xx	流動負債	四.12及十 十 十 五及十 二、四.21及十 二、四.17及十 二、四.2及十 五及十 十 二及四.13 十 二及四.21 四.14 四.15 二及四.15 二及四.15 二及四.18 四.16 四.17 四.17及四.21 二及四.7 二 二、四.7及十
1100 1310 1120 1140 1150 1160 1180 120x 1286 1298	現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款-關係人 其他應收款 其他應收款-關係人 存貨淨額 遞延所得稅資產淨額-流動 預付款項及其他流動資產	二、四.1及十 二、四.2及十 二、三、四.3及十 二、三、四.4及十 二、三、五及十 二、三、四.5及十 二、三、五及十 二及四.6 二及四.21 二、四.7及十 二、四.8及十 二、四.9及十 二及四.10 二及四.11 二 二及四.10 十 二	169,978 $ 99,290 21,369 211,259 34,954 5,525 67,396 95,010 4,019 18,911 727,711 4,209,142 27,006 100,000	3.09 1.81 0.39 3.84 0.64 0.10 1.23 1.73 0.07 0.34	109,116 $ 48,843 26,020 286,189 50,242 9,322 87,717 130,242 2,292 14,577	1.96 0.88 0.47 5.13 0.90 0.17 1.57 2.34 0.04 0.26	2100 2120 2140 2150 2160 2170 2180 2190 2210 2280	短期借款 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 應付所得稅 應付費用 公平價值變動列入損益之金融負債-流動 其他應付款-關係人 其他應付款 預收款項及其他流動負債		87,084 $ 788 91,056 8,435 47,242 146,098 - 2,669 982 3,772 388,126 58,294 50 447,358 505,702 893,828 2,443,043 330,001 63,306 3,161 1,016 500,127 7,389 1,010,078 251,524 (6,411) (467) 4,602,767 5,496,595 $	1.58 0.02 1.65 0.15 0.86 2.66 - 0.05 0.02 0.07	178,738 $ 28,987 133,974 9,679 16,251 225,535 5,419 5,427 16,127 3,548	3.21 0.52 2.40 0.17 0.29 4.05 0.10 0.10 0.29 0.06
	流動資產合計			13.24	764,560	13.72		流動負債合計			7.06	623,685	11.19
14xx 1421 1480	基金及投資 採權益法之長期股權投資(部份未經核閱) 以成本衡量之金融資產-非流動			76.58 0.49 1.82	4,223,642 27,006	75.79 0.48	28xx 2810 2820	其他負債 應計退休金負債 存入保證金			1.06 - 8.14	51,356 50	0.92 -
1490	無活絡市場之債券投資-非流動				100,000	1.80	2861	遞延所得稅負債-非流動				414,666	7.44
	基金及投資合計		4,336,148	78.89	4,350,648	78.07		其他負債合計			9.20	466,072	8.36
			93,011 213,627 347,013 16,009 1,064 38,078 708,802 (306,206) - - 402,596 2,935 17,034								16.26
15xx	固定資產							負債合計				1,089,757	19.55
1501 1521 1531 1551 1561 1681	土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備			1.69 3.89 6.31 0.29 0.02 0.69	93,011 194,468 376,554 16,743 1,217 47,738	1.67 3.49 6.76 0.30 0.02 0.86	31xx 3100 32xx	股本 普通股 資本公積			44.45 6.00 1.15 0.06 0.02 9.10 0.13 18.38 4.58 (0.12) (0.01)	2,443,043	43.84
	成本合計			12.89 (5.57) - -	729,731	13.10	3210	資本公積-普通股股票溢價				330,001	5.92
15x9 1671 1672	減：累計折舊 加：未完工程 預付設備款				(327,768) 11 19,138	(5.88) - 0.34	3220 3260 3271	資本公積-庫藏股票交易 資本公積-長期股權投資 資本公積-員工認股權				63,306 7,692 -	1.14 0.14 -
	固定資產淨額			7.32	421,112	7.56	33xx	保留盈餘
17xx 1750 1770	無形資產 電腦軟體成本 遞延退休金成本			0.05 0.31	3,921 20,872	0.07 0.37	3310 3320 3350 34xx	法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目				465,109 201 854,269	8.35 - 15.33
	無形資產合計		19,969	0.36	24,793	0.44	3420	累積換算調整數				320,070	5.74
18xx	其他資產		714 193 9,264				3430 3451	未認列為退休金成本之淨損失 備供出售金融資產未實現損失				- (391)	- (0.01)
1800	出租資產淨額			0.02 - 0.17	751	0.01					83.74
1820 1838	存出保證金 遞延費用				193 11,000	- 0.20		股東權益合計				4,483,300	80.45
											100.00
	其他資產合計		10,171	0.19	11,944	0.21
			5,496,595 $
	資產總計			100.00	5,573,057 $	100.00		負債及股東權益總計				5,573,057 $	100.00

( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 )

董事長： 林於晃 經理人： 林於晃 會計主管： 廖玉芬

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鉅祥企業股份有限公司

損 益 表

民國一○一年一月一日至九月三十日

及民國一○○年一月一日至九月三十日

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除每股盈餘以外，均以新台幣仟元為單位 )

代碼	項 目	附 註	一○一年一月一日至九月三十日	一○一年一月一日至九月三十日	一○○年一月一日至九月三十日	一○○年一月一日至九月三十日
			金 額	％	金 額	％
4110 4170 4190	銷貨收入 減：銷貨退回 銷貨折讓	二、四.19及五 二、四.6、四.13、四.20及五 四.13、四.17、四.18、四.20及五 十 二及四.7 二 二及四.2 二、四.2及十 二及五 十 二 二、四.2及十 二、四.2及十 二、四.10及四.20 二及四.21 二及四.22 二及四.22	896,456 $ (2,122) (4,416) 889,918 (744,045) 145,873 (49,256) (95,119) (31,841) (176,216) (30,343) 129 355,764 5,661 99 - 249 51,830 413,732 (1,046) (90) (6,835) - (28) (7,999) 375,390 (68,010) 307,380 $ 稅前 1.54 $ 1.53 $	100.73 (0.24) (0.49) 100.00 (83.61) 16.39 (5.53) (10.69) (3.58) (19.80) (3.41) 0.01 39.98 0.64 0.01 - 0.03 5.82 46.49 (0.12) (0.01) (0.77) - - (0.90) 42.18 (7.64) 34.54 稅後 1.26 $ 1.25 $	1,092,698 $ (4,532) (10,855)	101.43 (0.42) (1.01)
5000	營業收入淨額 營業成本				1,077,311	100.00
					(942,062)	(87.45)
5910 6000 6100 6200 6300	營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用				135,249	12.55
					(50,335) (99,090) (34,489)	(4.67) (9.20) (3.20)
6900 7100 7110 7121 7122 7140 7160 7310 7480	營業費用合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資收益(部份未經核閱) 股利收入 處分投資利益 兌換利益淨額 金融資產評價淨利益 什項收入				(183,914) (48,665)	(17.07) (4.52)
					147 341,894 7,279 109 6,644 33 52,793	0.01 31.74 0.68 0.01 0.62 - 4.90
7500 7510 7530 7560 7650 7880	營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 處分固定資產損失 兌換損失淨額 金融負債評價淨損失 什項支出				408,899	37.96
					(568) - - (5,419) (62)	(0.05) - - (0.50) (0.01)
7900 8110 9600 9750	營業外費用及損失合計 本期稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 基本每股盈餘(元)				(6,049) 354,185 (65,647) 288,538 $	(0.56) 32.88 (6.10) 26.78
					稅前	稅後
9850	基本每股盈餘 稀釋每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘				1.45 $ 1.44 $	1.18 $ 1.18 $

( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 )

董事長： 林於晃 經理人： 林於晃 會計主管： 廖玉芬

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鉅祥企業股份有限公司 現金流量表 民國一○一年一月一日至九月三十日 及民國一○○年一月一日至九月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新台幣仟元為單位)	鉅祥企業股份有限公司 現金流量表 民國一○一年一月一日至九月三十日 及民國一○○年一月一日至九月三十日 (僅經核閱，未依一般公認審計準則查核) (金額均以新台幣仟元為單位)
項 目	一○一年一月一日至九月三十日	一○○年一月一日至九月三十日
營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用(含出租資產) 各項攤提 備抵呆帳提列 備抵銷貨退回及折讓提列 處分投資利益 處分固定資產損失 存貨跌價損失(迴轉)提列 採權益法認列之淨投資收益(部份未經核閱) 採權益法認列投資收益之被投資公司發放之現金股利 金融資產評價利益 金融負債評價損失 發行員工認股選擇權認列之酬勞成本 資產及負債科目變動： 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 應收票據 應收帳款 應收帳款-關係人 其他應收款 其他應收款-關係人 存貨 遞延所得稅負債及資產 預付款項及其他流動資產 公平價值變動列入損益之金融負債-流動 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 應付所得稅 應付費用 其他應付款-關係人 預收款項及其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 採權益法之長期股權投資減資退回 採權益法之長期股權投資增加 無活絡市場之債券投資-非流動發放之現金股利 購置固定資產價款 處分固定資產價款 無形資產增加 遞延費用增加 存出保證金減少(增加) 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款減少(增加) 發放股東現金股利 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金增加(減少)數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含資本化利息) 本期支付所得稅 僅有部份現金收付之投資活動及融資活動： 購置固定資產 加：期初應付設備款(帳列其他應付款科目項下) 減：期末應付設備款(帳列其他應付款科目項下) 本期現金支付數 採權益法認列投資收益之被投資公司發放之現金股利 減：期末其他應收款-關係人 本期現金收現數 不影響現金流量之投資活動： 累積換算調整變動數 備供出售金融資產未實現利益變動數	307,380 $ 45,405 11,339 2,647 843 (99) 90 (131) (355,764) 310,588 (249) - 1,016 (66,782) (3,508) (20,094) 4,057 (988) (9,285) 12,706 20,743 (17,258) (447) (2,500) (5,944) 4,009 36,174 4,965 (6,811) (503) 2,421 274,020 30,944 (20,633) - (47,007) 1 (832) (8,855) 402 (45,980) (24,888) (171,013) (195,901) 32,139 137,839 169,978 $ 1,101 $ 11,093 $ 21,897 $ 26,092 (982)	288,538 $ 44,167 10,610 7 3,966 (109) - 462 (341,894) 144,079 (33) 5,419 - 24,268 (7,801) (73,002) 63,936 (2,087) (33,198) (26,308) 47,348 (13,463) (823) 28,749 9,016 (1,507) 2,259 58,278 1,802 (1,020) 1,302 232,961 - - 1,024 (77,449) - (1,306) (5,694) (23) (83,448) 143,325 (293,166) (149,841) (328) 109,444 109,116 $ 429 $ 16,040 $ 81,387 $ 12,189 (16,127)
	47,007 $ 330,745 $ (20,157)	77,449 $ - $ - - $ 143,264 $ (391) $
	310,588 $ (93,539) $ 510 $

( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 )

董事長： 林於晃 經理人： 林於晃 會計主管： 廖玉芬

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鉅祥企業股份有限公司 財務報表附註 民國一○一年九月三十日 及民國一○○年九月三十日 ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

一、 公司沿革

本公司於民國六十二年十一月十四日奉准設立。主要營業項目為經營模具、沖件、治工 具、自動化專用機及各型電器、機械組件之製造及銷售等業務。

本公司股票自民國八十七年二月起在「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心」掛牌買賣， 並自民國九十年九月起轉上市在「台灣證券交易所股份有限公司」掛牌買賣。

本公司於民國九十六年十月二十二日經董事會決議通過與子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司 ( 宏岳 公司 ) 之合併 ( 吸收合併 ) 案，宏岳公司為消滅公司，本公司為存續公司，合併後存續公司 之名稱仍為「鉅祥企業股份有限公司」；同時決議以民國九十六年十二月一日為合併基 準日。

被合併公司－宏岳公司係於民國八十七年二月二十四日奉准成立，主要營業項目為一般 投資業務。

本公司於民國一○一及一○○年九月三十日之員工人數分別為 657 人及 686 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。重要會計政 策彙總說明如下：

1. 流動與非流動項目之劃分標準

流動資產包括現金或約當現金，以及預期於資產負債表日後十二個月內變現之資產， 資產不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債為須於資產負債表日後十二個月內清 償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

2. 外幣交易及外幣財務報表換算

• (1) 本公司之交易事項係以新台幣為記帳單位。以外幣為計價基準之非衍生性商品交 易事項，係按交易發生時之匯率折算新台幣金額入帳。外幣貨幣性資產或負債於 資產負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損 益。外幣非貨幣性資產或負債於資產負債表日依公平價值衡量者，按該日即期匯 率調整而產生之兌換差額，其屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換 差額列為股東權益調整項目；其屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額列 為當期損益；若其係依成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。至於結清外幣 債權或債務所產生之兌換差額，則均列為當期損益。

• 7 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (2) 本公司以權益法評價之國外轉投資事業外幣財務報表，係依下列基礎換算為新台 幣：所有資產及負債係以資產負債表日匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以 上年度期末換算後餘額結轉外，餘均按歷史匯率換算；損益科目則依當期加權平 均匯率換算。對於國外轉投資事業外幣財務報表換算所產生之兌換差額，依投資 比例認列外幣換算調整數，並單獨列示於股東權益項下。

3. 約當現金

約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期，而其利率變動對其價值影響甚少之 短期且具高度流動性之投資，通常包括自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商 業本票及銀行承兌匯票等。

4. 金融資產及金融負債

• (1) 本公司於成為金融商品合約之一方時，於資產負債表上認列為金融資產或金融負 債，且於依交易慣例購買或出售金融資產時，若屬權益商品者，採用交易日會計； 若屬債務商品、受益憑證及衍生性商品者，則採用交割日會計。

• (2) 本公司於原始認列金融資產或金融負債時，係以公平價值衡量，但非以公平價值 衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債，尚應加計取得或發行之 交易成本。

• (3) 本公司之金融資產及金融負債分為下列各類：

A. 應收款

• 係指無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之非衍生性金融資產， 其包括原始產生者及非原始產生者，原始產生之應收款係指因直接提供商品或 勞務予債務人所產生者，而非原始產生者則係指原始產生者以外之應收款。原 始認列時，係以有效利率折現之未來現金流入現值估計其公平價值，其續後評 價係以利息法之攤銷後成本衡量，惟公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁， 則不按有效利率計算公平價值。

B. 公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債

• 其包括交易目的金融資產或負債及原始認列時被指定以公平價值衡量且公平價 值變動認列為損益之金融資產或金融負債。其續後評價概以公平價值衡量且公 平價值變動認列於損益表。

此類金融資產除衍生性金融商品及原始認列即指定公平價值變動列入損益之金 融資產不得重分類為其他類別之金融資產外，交易目的金融資產如不再以短期 出售為目的且符合下列情況之ㄧ者可重分類：

• 8 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (A) 符合放款及應收款定義者，且公司有意圖及能力持有該金融資產至可預見 之未來或到期日，得重分類為其他類別金融資產。

• (B) 不符合放款及應收款定義者，僅於極少情況下方得重分類為其他類別金融 商品。

前述之重分類，以重分類日之公平價值作為重分類日之新成本或攤銷後成本， 原已認列之相關損益不予迴轉。

原非屬此類之金融商品續後不得重分類為此類。

C. 無活絡市場之債務商品投資

• 係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定收取金額之非衍生性金融商品，發 行人必須於固定或可決定之未來日期按固定或可決定之金額強制贖回者，原始 認列時，以公平價值衡量並加計取得之交易成本，續後評價時，則以攤銷後成 本衡量，於除列、價值減損或攤銷時認列損益。

D. 以成本衡量之金融資產

係指無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市 ( 櫃 ) 股票及興櫃股票 等，且未具重大影響力或與該等權益商品連動且以該等權益商品交割之衍生性 商品，其係以原始成本衡量。

E. 備供出售金融資產

係本公司指定為備供出售，或非屬上述各類別暨持有至到期日金融資產之非衍 生性金融資產。續後評價係以公平價值衡量，且其價值變動除減損損失及貨幣 性金融資產外幣兌換損益外，於除列前列為股東權益調整項目；除列時則將累 積之利益或損失列入當期損益。

上述所稱公平價值，上市 ( 櫃 ) 公司股票及衍生性商品係指資產負債表日之收盤價及 結算價；開放型基金係指資產負債表日該基金淨資產價值；若金融商品無活絡市 場之公開報價，但有該金融商品組成部分之活絡市場公開報價時，則以組成部分 之攸關市場價格為基礎決定該金融商品之公平價值。

5. 金融資產及負債之除列

金融資產

對於構成金融資產或部分金融資產之合約權利喪失控制時，除列該金融資產或部分金 融資產。當本公司移轉全部或部分金融資產且放棄對金融資產之控制時，於交換所收 取對價之範圍內視為出售。所謂喪失控制，係指已實現合約之受益權、權利逾期失效 或權利拋棄。若金融資產之移轉未符合喪失控制之條件，則該移轉交易視為擔保借款。

• 9 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

金融負債

本公司之金融負債於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列全 部或部分金融負債。

當自相同債權人以幾乎不相同條件交換既有之金融負債，或對既有負債條件進行大幅 修改，並同時承擔新金融負債，該種交換或修改視為除列既有負債並同時認列新負債， 差額計入當期損益。

6. 存 貨

• 係以取得成本為入帳基礎，成本之計算採用加權平均法，存貨期末係按成本與淨變現 價值孰低評價，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目逐項比較。 淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之 餘額。

7. 採權益法之長期股權投資

• (1) 持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上，或持有表決權股份雖未達百分之 二十，但對被投資公司具有重大影響力者，採用權益法評價，帳列投資成本與股 權淨值間之差額按五年平均攤銷，惟自民國九十五年一月一日起該差額若屬商譽 部分不再攤銷，並於每年定期進行減損測試；若屬遞延貸項部分，則仍按剩餘年 限繼續攤銷，惟後續新產生之取得可辨認淨資產公平價值超過投資成本差額，係 就非流動資產分別將其公平價值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則將該 差額列為非常利益。

• (2) 被投資公司增發新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並因而 使投資之股權淨值發生增減者，其增減數調整「長期股權投資」及「資本公積」， 若此項調整係沖減資本公積，但由長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時， 其差額則沖減「保留盈餘」。

• (3) 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各採權益法評價之被投資公司間交 易所產生之損益屬尚未實現者，予以遞延，於實現年度再行認列。

• (4) 被投資公司發放現金股利時，作為長期股權投資之減項。長期股權投資出售或移 轉時，成本及因長期股權投資所產生之資本公積或其他股東權益調整項目係按出 售比例轉銷，以計算處分損益。

• 10 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (5) 本公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」之規定， 對於採權益法評價之被投資公司均按持股比例認列其截至當季止之投資損益。

• (6) 凡直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者，或持有表決權 之股份未超過百分之五十，但具有控制能力者，為本公司之子公司，本公司除依 權益法評價外，並將其納入合併財務報表之編製個體。

8. 固定資產及出租資產

• (1) 固定資產係以取得成本為入帳基礎，重大之更新及改良作為資本支出，列入固定 資產；經常性之修理及維護支出，則列為當期費用。購置或建造固定資產達到可 使用狀態前所負擔之利息予以資本化，計入固定資產取得成本。固定資產報廢及 出售時，其成本、累計折舊及累計減損均自帳上予以減除。處分固定資產損益則 列為當期之營業外收入及利益或營業外費用及損失。其屬轉供出租之固定資產， 則按其帳面價值轉列出租資產科目項下。出租資產當期提列之折舊費用列為營業 外費用及損失。

• (2) 固定資產之折舊係採平均法，按下列耐用年限計提，若耐用年限屆滿仍繼續使用 者，並就殘值估計耐用年限續提折舊；若固定資產已認列減損損失者，於該項資 產剩餘耐用年限內以調整後之帳面價值減除其殘值後重新計算提列折舊：

房屋及建築	10-50	年
機器設備	3-10	年
運輸設備	5	年
辦公設備	3-5	年
其他設備	2-15	年
出租資產	35	年

9. 無形資產

• (1) 係電腦軟體成本，屬單獨取得且為有限耐用年限之無形資產，以取得成本為入帳 基礎，採直線法按三年平均攤銷。另於每一會計年度終了時評估無形資產之殘值、 攤銷期間及攤銷方法，若產生變動，則視為會計估計變動處理。

• (2) 本公司對於研究階段之支出係於發生時認列為費用，而發展階段之支出係於符合 規定條件時，認列為無形資產，惟不符合規定條件時，則將相關支出全數視為發 生於研究階段。發展階段中之無形資產每年應定期進行減損測試。

10. 遞延費用

• 係模具費用及其他遞延費用等，以取得成本為入帳基礎。其中其他遞延費用採直線法 按三年平均攤銷，模具費用則主要係依部品沖壓量攤銷。

• 11 -

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11. 資產減損

金融資產之減損

本公司於每一資產負債表日評估金融資產是否已經減損，依不同衡量方式之金融資產 採用之減損方式如下：

(1) 應收款

本公司於民國一○○年一月一日以前，係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資 產負債表日應收票據及應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評 估提列備抵呆帳。

自民國一○○年一月一日起，對於應收款係於每一資產負債表日評估其減損，當 存在客觀證據顯示，應收款原始認列後已發生影響其估計未來現金流量之損失事 件時，始發生減損，並就應收款之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利 率折現之現值間之差額認列為減損損失。應收款之減損係藉由備抵帳戶調降其帳 面價值，若後續期間減損金額減少且明顯與認列減損後之事件有關者，則將相關 備抵帳戶予以迴轉。

(2) 無活絡市場之債務商品投資

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認 列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不使帳面金額 大於未認列減損情況下之攤銷後成本。

(3) 以成本衡量之金融資產

若有客觀證據顯示未有公開市場報價之權益商品投資業已減損，本公司將認列減 損損失，減損金額為估計未來現金流量以類似金融資產當時市場報酬率折現之折 現值與帳面價值間之差額，此減損金額不得迴轉。

(4) 備供出售金融資產

備供出售金融資產若已減損，本公司將列為股東權益調整項目之累積淨損失金額 轉列為當期損益，其減損損失之金額為備供出售金融資產之取得成本 ( 減已回收之 本金及調整攤銷額 ) 與當時公平價值或可回收金額間之差額，再減除該金融資產增 列入損益之減損金額後之餘額。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之 減損減少金額不得認列為當期損益，而應認列為股東權益調整項目；備供出售債 務商品之減損金額減少若明顯與認列減損後發生之事件有關，則應予迴轉並認列 為當期利益。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

非金融資產之資產減損

本公司對適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」之資產如有 減損跡象即進行減損測試，個別資產或資產所屬之現金產生單位測試結果如帳面價值 大於可回收金額，則認列減損損失，可回收金額為淨公平價值及使用價值之較高者； 其後於資產負債表日評估若有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在 或減少時，重新估計資產之可回收金額，若可回收金額之估計發生變動而增加時，減 損則予迴轉，惟迴轉後帳面價值不得超過資產在未認列減損損失情況下減除應提列折 舊或攤銷後之帳面價值。

減損損失及減損迴轉利益列為當期營業外收支。

12. 衍生性金融商品

本公司衍生性金融商品之原始認列與續後衡量皆以公平價值為基礎，當不符合避險會 計之條件時，衍生性金融商品公平價值變動部分則認列為當期損益。當公平價值為正 時則認列為資產，為負時則認列為負債。

13. 收入認列

銷貨收入

收入於貨物交付且所有權、顯著風險及報酬移轉時認列銷貨收入，因其獲利過程大部 分已完成，且已實現或可實現。

14. 資本支出與收益支出之劃分

凡支出之效益及於以後各期，且每筆購進金額達一定金額以上者列為資產，其餘則認 列為當期費用或損失。

15. 退休金

• (1) 本公司原訂有員工退休辦法，並依「勞動基準法」之規定，按每月給付薪資總額 一定比率提撥退休準備金，撥交由勞工退休準備金監督委員會專戶儲存及支用。 由於此項退休準備金與本公司完全分離，故未包含於財務報表中。

• (2) 嗣後勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。實施後 員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度 並保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工 退休金提撥率，不得低於員工每月薪資之百分之六。

• (3) 本公司依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定，屬確定給 付退休辦法者，按精算結果認列退休金資產或負債。有關未認列過渡性淨給付義 務應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法攤銷，惟 若前述預期員工平均剩餘服務年限短於十五年者，得按十五年攤銷。屬確定提撥 退休辦法者，依權責發生基礎，將每期提繳之勞工退休金列為當期費用。

• 13 -

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

16. 所得稅

• (1) 本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期 間與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞 延所得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅 影響數認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵 評價金額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流 動項目，無相關之資產或負債者，則依預期回轉期間長短劃分為流動或非流動項 目。

• (2) 本公司依「所得基本稅額條例」規定計算基本稅額，並與按所得稅法規定計算之 應納稅額兩者相較擇其高者估列為當期所得稅。另本公司於評估遞延所得稅資產 可實現性時，亦將未來年度應納之最低所得稅稅額納入考量。

• (3) 本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議之日列為當 期所得稅費用。

• (4) 本公司所得稅抵減之會計處理係依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會 計處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資 等所產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

17. 每股盈餘

• 本公司係依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定計算，簡單資本結構表 達基本每股盈餘；複雜資本結構表達基本每股盈餘及稀釋每股盈餘。基本每股盈餘係 以普通股股東之本期淨利 ( 損 ) 除以普通股加權平均流通在外股數計算之；稀釋每股盈餘 則係以普通股股東之本期淨利 ( 損 ) 調整加回具稀釋作用之潛在普通股之股利、於本期已 認列之利息費用及因轉換而產生之任何其他收入與費用之變動，除以普通股加權平均 流通在外股數及所有具稀釋作用之潛在普通股轉換後之加權平均流通在外股數計算 之。

18. 員工認股選擇權計劃

本公司發行之員工認股選擇權計劃，係權益交割之股份基礎給付交易，其給與日於民 國九十三年一月一日至九十六年十二月三十一日者，係依財團法人中華民國會計研究 發展基金會發布之 (92) 基秘字第 070 、 071 、 072 號函及其相關函釋之規定，採用內含價 值法處理；給與日於民國九十七年一月一日 ( 含 ) 以後者，則依財務會計準則公報第三十 九號「股份基礎給付之會計處理準則」 (39 號公報 ) 之規定處理。

依 39 號公報規定，股份基礎給付協議依給與日所給與權益商品公平價值衡量，而公平價 值係依據外部評價專家採用合適之評價模型，計算給與日所給與權益商品之公平價值。

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19. 營運部門資訊

• 營運部門係企業之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用 ( 包括與企業內其他組成單 位間交易所產生之收入與費用 ) 之經營活動，其營運結果定期由該企業之營運決策者複 核，以制定分配予該部門資源之決策暨評估該部門之績效，且同時具個別分離之財務 資訊。另本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表依規定得不予以 揭露。

20. 員工分紅及董監酬勞

• 本公司依財團法人中華民國會計研究展基金會 (96) 基秘字第 052 號函之規定，員工分紅 及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。惟若嗣後董事會決議之發放金額有重大變 動時，則該變動列為估列年度之調整數，股東會決議若仍有差異時，則視為會計估計 變動，列為次年度之損益。

三、會計變動之理由及其影響

1. 本公司對於應收款之續後評價自民國一○○年一月一日起，依財務會計準則公報第三 十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文之規定處理。此項會計原則變動， 對本公司民國一○○年前三季稅後淨利、稅後基本每股盈餘及民國一○○年九月三十 日之總資產並未有影響。

2. 本公司自民國一○○年一月一日起，採用新發佈之財務會計準則公報第四十一號「營 運部門資訊之揭露」規定處理。依該公報之規定，本公司應揭露有助於財務報表使用 者評估本公司所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊，且該公報亦 取代財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。此項改變，依規定本公 司當期個別財務報表得不予揭露，而於合併財務報表附註增加營運部門資訊之揭露。

四、重要會計科目之說明

1	.現金及約當現金 現金及零用金 支票及活期存款 定期存款 合 計	101.09.30 $2,254 121,155 46,569 $169,978	100.09.30
			$3,372 89,576 16,168
			$109,116

上述銀行存款未有提供擔保或質押之情事。

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2. 公平價值變動列入損益之金融資產及負債 - 流動

交易目的金融資產 基 金 遠期外匯合約 小 計 交易目的金融資產評價調整 交易目的金融資產合計 交易目的金融負債 遠期外匯合約 交易目的金融負債評價調整 交易目的金融負債合計	101.09.30 $99,041 - 99,041 249 $99,290 $- - $-	100.09.30
		$48,810 -
		48,810 33
		$48,843
		$- 5,419
		$5,419

本公司於民國一○一及一○○年前三季與金融機構簽訂之遠期外匯合約，主要目的係 以規避外幣債權債務匯率變動所為之財務避險操作，惟因不符合避險有效性之條件， 故不適用避險會計。

截至民國一○一及一○○年九月三十日止，尚未到期之遠期外匯合約列示如下：

金融商品 101.09.30 遠期外匯合約 100.09.30 遠期外匯合約	類型 賣美元/買新台幣 賣美元/買新台幣	合約到期月份 101年10月 100年10-12月	合約金額
			美金300仟元 美金4,345仟元

民國一○一及一○○年前三季因從事遠期外匯合約而分別產生之兌換損失為 807 仟元 - 及兌換利益為 1,201 仟元，分別帳列營業外費用及損失 兌換損失科目項下及營業外收 - 入及利益 兌換利益科目項下。

本公司於民國一○一及一○○年前三季認列前述金融資產之評價利益分別為 249 仟元 及 33 仟元，認列前述金融負債之評價損失分別為 0 元及 5,419 仟元。另其相關財務風險 資訊之揭露，請參閱財務報表附註十。

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3. 應收票據淨額

應收票據淨額
應收票據 減：備抵呆帳 淨 額 應收帳款淨額 應收帳款 減：備抵呆帳 備抵銷貨退回及折讓 淨 額 其他應收款 應收退稅款 其他應收款 合 計 .存貨淨額 製 成 品 買賣商品 在 製 品 原 料 物 料 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 (1)與存貨相關之銷貨成本明細如下： 存貨轉列銷貨成本 存貨淨變現價值回升 存貨成本沖減至淨變現價值 存貨盤損(盈) 營業成本合計		101.09.30 $21,369 - $21,369 101.09.30 $214,797 (2,695) (843) $211,259 101.09.30 $5,239 286 $5,525 101.09.30 $33,429 1,152 42,445 24,165 7,610 108,801 (13,791) $95,010 101.01.01-101.09.30 $743,307 (131) - 869 $744,045	100.09.30
			$26,020 -
			$26,020
			100.09.30
			$290,544 (389) (3,966)
			$286,189
			100.09.30
			$9,206 116
			$9,322
			100.09.30
			$41,766 1,960 48,100 36,201 12,178
			140,205 (9,963)
			$130,242
			100.01.01-100.09.30
			$944,321 - 462 (2,721)
			$942,062

4. 應收帳款淨額

5. 其他應收款

6. 存貨淨額

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (2) 因先前部分導致存貨淨變現價值低於成本之因素消失，致民國一○一年前三季因 認列存貨淨變現價值回升利益而減少銷貨成本 131 仟元。

• (3) 上述存貨未有提供擔保或質押之情事。

7. 採權益法之長期股權投資 ( 部分未經核閱 )

被投資公司 101.09.30 錦德投資(股)公司 美國G-SHANK, Inc. 美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 鉅祥企業(馬)有限公司 上海鉅祥精密模具有限公司 鉅祥(泰)有限公司 鉅祥日本株式會社 旭軟電子科技(股)公司 合 計 100.09.30 錦德投資(股)公司 美國G-SHANK, Inc. 美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 鉅祥企業(馬)有限公司 上海鉅祥精密模具有限公司 鉅祥(泰)有限公司 旭軟電子科技(股)公司 合 計	持有股數 5,000,000 1,000 - 6,924,750 - 7,968,750 1,060 9,374,956 5,000,000 1,000 - 6,924,750 - 7,968,750 9,374,956	帳面金額 $61,785 243,838 1,435,535 398,243 1,674,362 202,709 18,705 173,965 $4,209,142 $65,696 218,676 1,436,625 482,571 1,581,132 278,584 160,358 $4,223,642	持股比例
			100.00% 100.00% 100.00% 92.33% 85.00% 85.00% 58.89% 15.64% 100.00% 100.00% 100.00% 92.33% 85.00% 85.00% 17.61%

• (1) 本公司採權益法評價之被投資公司，民國一○一及一○○年前三季依權益法認列之 投資收益分別為 355,764 仟元及 341,894 仟元。其中部份被投資公司之財務報表係 未經會計師核閱，前述依據未經會計師核閱之財務報表所認列之投資收益分別 317,449 仟元及 308,557 仟元。民國一○一及一○○年九月三十日依據未經會計師 核閱之轉投資公司財務報表所認列之長期股權投資餘額則分別為 4,037,724 仟元及 4,064,897 仟元。

• 18 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (2) 國外被投資公司採權益法評價者，民國一○一及一○○年前三季財務報表換算為本 國貨幣所產生之累積換算調整變動數分別為減少 93,539 仟元及增加 143,264 仟元。

• (3) 本公司於民國一○一及一○○年前三季，依權益法認列被投資公司鉅祥 ( 泰 ) 有限公 司、錦德投資 ( 股 ) 公司及旭軟電子科技 ( 股 ) 公司備供出售金融資產未實現利益變動 數分別為增加 510 仟元及減少 391 仟元。

• (4) 美國 GRAND STAR ERTERPRISES L.L.C. 於民國一○一年一月決議減資退回投資 款美金 932,685 元，折合新台幣 30,944 仟元。

• (5) 本公司為提高加強日本服務品質及整合客戶訂單，於民國一○一年三月二十八日業 經董事會決議通過投資鉅祥日本株式會社日幣 60,000 仟元，截至民國一○一年九 月三十日累積已匯出投資款日幣 53,000 仟元，折合新台幣 19,749 仟元。

• (6) 本公司之子公司均已列入民國一○一及一○○年前三季合併財務報表之合併編製 個體中。

8. 以成本衡量之金融資產 - 非流動

以成本衡量之金融資產-非流動
未上市(櫃)公司股票 日益茂工業(股)公司	101.09.30 $27,006	100.09.30
		$27,006

9 . 無活絡市場之債券投資 - 非流動

無活絡市場之債券投資-非流動
中國信託乙種特別股	101.09.30 $100,000	100.09.30
		$100,000

本公司於民國九十八年十二月購入中國信託金融控股股份有限公司於民國九十四年十 二月二十九日私募發行乙種特別股，金額為 104,524 仟元。本公司取得乙種特別股之 基本條件如下：

• A. 發行年限：依發行條件到期年限為七年。

• B. 面額：每股 10 元。

• C. 每股發行價格：每股 40 元。

• D. 股息及紅利之分派：乙種特別股股息約定為 3.5% ，每年發放一次，期滿將按實際發 行價格收回。該特別股為累積特別股，股息具有優先分配權利。倘年度決算無盈餘、 盈餘不足或因分派乙種特別股股息致發行公司資本適足率低於法定最低要求，而暫 停支付乙種特別股股息，該股息應累積於以後有盈餘年度儘先補足分派之。

• E. 到期處理方式：自發行日起七年內到期，期滿時由發行公司按實際發行價格收回。 故到期收回之本金為每股 40 元。

• 19 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

10. 固定資產及出租資產

• (1) 本公司於民國一○一及一○○年前三季均無因購置固定資產而利息資本化之情 事。

• (2) 固定資產及出租資產未有提供擔保或質押之情事。

• (3) 本公司截至民國一○一及一○○年九月三十日止之出租資產明細如下：

成本 房屋及建築 累計折舊 房屋及建築 淨 額	101.09.30 $1,340 (626) $714	100.09.30
		$1,340 (589)
		$751

本公司將部分房屋建築出租，民國一○一及一○○年前三季出租資產於租賃期間 計提之折舊均為 27 仟元，帳列營業外費用及損失 - 什項支出科目項下。

11. 無形資產 - 電腦軟體成本

無形資產-電腦軟體成本
原始成本： 期初餘額 本期增加-單獨取得 本期減少-到期除列 期末餘額 累計攤銷： 期初餘額 本期攤銷 本期減少-到期除列 期末餘額 期末帳面餘額	101.01.01-101.09.30 $6,290 832 - 7,122 (2,535) (1,652) - (4,187) $2,935	100.01.01-100.09.30
		$4,838 1,306 (198)
		5,946
		(854) (1,369) 198
		(2,025)
		$3,921

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

• ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

12. 短期借款

短期借款
信用借款	101.09.30 $87,084	100.09.30
		$178,738

• (1) 本公司民國一○一及一○○年九月三十日短期借款之利率分別為 1.4740%-1.6062% 及 0.8936%-1.0500% 。

• (2) 截至民國一○一及一○○年九月三十日止，本公司尚未使用之短期借款額度分別約 為 909,676 仟元及 722,177 仟元。

(3) 本公司未對上列短期借款提供擔保品。

13. 退休金

截至民國一○一及一○○年九月三十日止，專戶儲存台灣銀行之退休準備金餘額分別 為 111,315 仟元及 106,228 仟元。又民國一○一及一○○年前三季之退休金費用分別為 12,228 仟元及 13,330 仟元，其中屬依勞工退休金條例提撥認列之退休金費用 6,688 仟 元及 6,505 仟元。

14. 股 本

本公司於民國一○○年一月一日之額定股本總額為 3,000,000 仟元，分為 300,000 仟股 ( 其中含保留供發行認股權憑證認購之股份 20,000 仟股 ) ，每股面額 10 元，分次發行。 實收股本總額為 2,443,043 仟元。

於民國一○一年六月二十二日經本公司股東常會決議提高額定股本總額為 3,500,000 仟元，惟僅修正章程提高額定股本，需俟增資併案辦理，致未完成變更登記手續。

截至民國一○一年九月三十日止，本公司額定股本總額為 3,500,000 仟元，分為 350,000 仟股 ( 其中含保留供發行認股權憑證認購之股份 20,000 仟股 ) ，每股面額 10 元，分次 發行。實收股本總額為 2,443,043 仟元。

15. 資本公積

依原修正前公司法規定，因長期股權投資按權益法評價而發生之資本公積，不得作為 任何用途，其餘資本公積僅能用於彌補虧損或撥充資本，不得用以分派現金股利；惟 自民國一○一年一月公司法修正後，公司無虧損者，得將超過票面金額發行股票所得 之溢額及受領贈與之所得，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另公司非於盈餘 公積彌補資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

• 21 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

16. 法定盈餘公積

本公司依原修正前公司法之規定，就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積，並應繼 續提撥至其總額達股本總額時為止，法定盈餘公積得用以彌補公司虧損；又當該項公 積已達實收股本百分之五十時，得於保留實收股本百分之五十之半數後撥充股本，惟 自民國一○一年一月公司法修正後，當法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之 部分，得按股東原有股份之比例發給新股或現金。

17. 盈餘分配及股利政策

依照本公司章程規定，每年決算如有盈餘，除依法提繳所得稅及彌補以前年度虧損外， 應就其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積，另依主管機關規定保留或轉回一定數額之 特別盈餘公積，次就其餘額加計以前年度未分配盈餘後，除保留部分外，依下列比例 分派：

(1) 董事及監察人酬勞百分之三以內。

• (2) 員工紅利百分之一至百分之十。

其餘由董事會擬定盈餘分配案，提請股東會決議分配之。

另本公司得視業務之需求放寬員工股票紅利之分派條件，除本公司所屬員工外，本公 司之從屬公司員工亦得參與員工股票紅利之分派。

本公司目前產業屬成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分配依上述規定辦理， 惟當年度分派之股東股利中，以股票股利發放之比例最高不得超過百分之五十，其餘 以現金股利方式發放之。

另依規定，本公司如有長期股權投資未實現跌價損失、累積換算調整數等股東權益減 項金額時，在分配盈餘前，除依法提列法定盈餘公積外，應就當年度之帳列股東權益 減項金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期 累積之股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分 配。嗣後股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

本公司民國一○一及一○○年前三季員工紅利估列金額均為 10,200 仟元，董監酬勞則 均為 0 元，員工紅利之估列基礎係經董事會報告以本公司當年度估計盈餘，按一定比 率提撥員工分紅金額，並分別認列為民國一○一及一○○年前三季之營業費用。惟若 嗣後董事會決議之發放金額有重大變動時，則該變動列為估列年度之調整數，股東會 決議若仍有變動，則依會計估計變動處理，列為次年度之損益。

• 22 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

本公司民國一○○及九十九年度之盈餘分別業經民國一○一年六月二十二日及民國一 ○○年六月二十八日股東常會決議配通過發員工現金紅利均為 13,600 仟元及董監酬勞 均為 0 元，與本公司民國一○○及九十九年度財務報表認列之員工紅利及董監酬勞金 額並無差異。

有關上述本公司經股東常會決議之盈餘分配議案情形如下：

董監事酬勞 員工現金紅利 員工股票紅利 金額 股數(面額每股10元) 股東紅利 現金 股票(面額每股10元)	100 年度 $- 13,600 - - 171,013 -	99 年度
		$- 13,600 - - 293,166 -

有關本公司董事會擬定之盈餘分配案及股東常會決議通過盈餘分配案之員工紅利及董 監事酬勞等相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。

18. 股份基礎給付 - 員工獎酬

本公司分別於民國九十六年十二月六日及民國一○一年六月六日經行政院金融監督管 理委員會證券期貨局核准發行員工認股權憑證 900,000 單位及 500,000 單位，每單位認 股權憑證得認購本公司 10 股之普通股，員工行使認股權時，以發行新股方式為之。認 股價格為發行當日本公司普通股收盤價。憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可執行 被授與之一定比例之認股權憑證 ( 辦法規定發行滿二年之可執行認購數額為個別認股 權憑證發行時所記載該員工可認購總數額之百分之四十，滿三年則為百分之六十，滿 四年則為百分之八十，滿五年則為百分之百 ) ，認股權憑證之存續期間為七年，屆滿後， 未行使之認股權視同放棄，認股權人不得再行主張其認股權利。

有關各年度發行酬勞性員工認股權憑證之資料如下：

認股權憑證 給予日期	發行單 位總數	期末流通在外 單位總數	期末可 認購股數	認股價格 (元)(註)	發行計劃
96.12.07	900,000	900,000	7,200,000	$27.80	96 年認股權計劃
101.08.08	500,000	500,000	-	15.80	101 年認股權計劃

• 註：本公司依「員工認股權憑證發行及認股辦法」之規定，於普通股股份發生變動或 發放現金股利時，調整認股價格，其所揭露係截至民國一○一年九月三十日期末 流通在外員工認股權憑證之調整後每股認股價格。

• 23 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (1) 本公司已發行之酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量及加權平均行使價格之資 料揭露如下：

料揭露如下：
期初流通在外 本期給與 本期執行 本期逾期失效 期末流通在外 期末可行使之員工認股 權 本期給予之員工認股權 每股平均公平價值(元)	單位：金額：元；數量：單位 101.01.01-101.09.30 100.01.01-101.09.30 數量 加權平均每 股行使價格 數量 加權平均每 股行使價格 900,000 $29.10 900,000 $30.80 500,000 15.80 - - - - - - - - - - 1,400,000 23.51 900,000 29.10 720,000 540,000 $3.85 $-
	數量	加權平均每 股行使價格
	900,000 500,000 - -	$29.10 15.80 - - 23.51
	1,400,000
	720,000
	$3.85

• (2) 本公司酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外資訊列示如下：

項目	行使價 格之範 圍(元)	單位：金額：元；數量：單位 101.09.30	單位：金額：元；數量：單位 101.09.30	單位：金額：元；數量：單位 101.09.30	單位：金額：元；數量：單位 101.09.30	單位：金額：元；數量：單位 101.09.30	單位：金額：元；數量：單位 101.09.30
		流通在外之認股權憑證			目前可行使之認股權憑證 可行使 之數量 加權平均 行使價格(元) 720,000 $27.80 - -
		數量	加權平均預 期剩餘存續 期間(年)	加權平均 行使價格 (元)			加權平均 行使價格(元)
96年認股權計劃 101年認股權計劃 項目	$27.80 15.80 行使價 格之範 圍(元)	900,000 500,000	1.68 5.85	$27.80 15.80 100.09.30			$27.80 -
		流通在外之認股權憑證 數量 加權平均預 期剩餘存續 期間(年) 加權平均 行使價格 (元) 900,000 2.68 $29.10			目前可行使之認股權憑證
					可行使 之數量	加權平均 行使價格(元)
96年認股權計劃	$29.10				540,000	$29.10

• 24 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (3) 本公司民國一○一年八月發行之酬勞性員工認股權憑證，係採用公平價值法估計 酬勞成本，並依 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值 為 19,250 仟元。民國一○一年前三季應攤計之酬勞成本為 1,016 仟元。

另本公司民國九十六年度所給與之酬勞性員工認股選擇權計劃，依財團法人中華 民國會計研究發展基金會 (92) 基秘字第○七一號函及第二○五號函規定，採內含價 值法認列所給與之酬勞成本，由於員工認股權憑證之行使價格等於衡量日之股票 市價，故所認列之酬勞成本為 0 元。若本公司於財務會計準則公報第三十九號「股 份基礎給付之會計處理準則」適用前所給與之員工認股選擇權計劃，改採公平價 值法認列酬勞成本時，依 Black-Scholes 選擇權評價模式估列給與日認股選擇權之 公平價值計為 177,300 仟元。民國一○一及一○○年前三季應攤記之酬勞成本分 別為 5,698 仟元及 11,935 仟元。財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊列示如下：

本期淨利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘(元) 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 稀釋每股盈餘(元) 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘	101.01.01-101.09.30 $307,380 $302,650 $1.26 $1.23 $1.25 $1.23	100.01.01-100.09.30
		$288,538
		$278,632
		$1.18
		$1.14
		$1.18
		$1.14

• (4) 有關各年度發行之員工認股權憑證之公平價值係採用 Black-Scholes 選擇權模式評 價，其各該項假設之加權平均資訊分別如下：

預期股利率 預期價格波動率 無風險利率 預期存續期間	101 年認股權計劃 96 年認股權計劃 3.78% 2.080% 38.15% 56.690% 0.9223% 2.625% 6年 6.5年

• 25 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

19. 營業收入淨額

101.01.01-101.09.30

100.01.01-100.09.30

營業收入淨額	101.01.01-101.09.30	100.01.01-100.09.30
銷貨收入 部品收入 治具收入 模具收入 買賣收入 合 計 減：銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額	$699,165 35,261 93,470 68,560 896,456 (2,122) (4,416) $889,918	$854,590 34,410 135,799 67,899
		1,092,698 (4,532) (10,855)
		$1,077,311

20. 營業成本及費用

本公司民國一○一及一○○年前三季發生之用人、折舊及攤銷費用功能別彙總表如 下：

功能別 性質別	101.01.01-101.09.30	101.01.01-101.09.30	101.01.01-101.09.30	100.01.01-100.09.30	100.01.01-100.09.30	100.01.01-100.09.30
	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合 計	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合 計
用人費用
薪資費用	$170,852	$109,529	$280,381	$176,679	$112,194	$288,873
勞健保費用	12,122	7,138	19,260	11,427	7,029	18,456
退休金費用	6,757	5,471	12,228	6,451	6,879	13,330
伙食費用	4,932	1,732	6,664	5,130	1,823	6,953
折舊費用(註)	40,106	5,272	45,378	39,339	4,801	44,140
攤銷費用	7,696	3,643	11,339	7,083	3,527	10,610

• 註：本公司民國一○一及一○○年前三季提列之折舊費用分別為 45,405 仟元及 44,167 仟元，其中屬於出租資產計提之折舊均為 27 仟元，帳列營業外費用及損失 - 其他 支出科目項下。

21. 所得稅

• (1) 本公司民國九十八年度 ( 含 ) 以前之營利事業所得稅結算申報案件，均經稅捐稽徵 機關核定在案。

• (2) 本公司截至民國一○一年九月三十日止，適用促進產業升級條例「網際網路業、 製造業及技術服務業購置設備或技術適用投資抵減辦法」，尚未抵減所得稅之金 額為 0 元。

• 26 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (3) 本公司依「製造業及其相關技術服務業於中華民國九十七年七月一日至民國九十 八年十二月三十一日新增投資適用五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」規定，申 請符合「製造業及其相關技術服務業」之資格及「製造業及其相關技術服務業新 增投資五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」申請符合第二條及第四條規定，並分 別選定民國一○二年一月一日至民國一○六年十二月三十一日及民國九十五年二 月二十八日至民國一○○年二月二十七日享有增資擴展連續五年免徵營利事業所 得稅之優惠。

• (4) 遞延所得稅負債與資產明細如下：

遞延所得稅負債與資產明細如下：
A.遞延所得稅負債總額 B.遞延所得稅資產總額 C.遞延所得稅資產之備抵評價金額	101.09.30 $447,358 $4,019 $-	100.09.30
		$429,907
		$17,533
		$-

• D. 產生遞延所得稅資產或負債之可減除 ( 或應課稅 ) 暫時性差異：

	101.09.30	101.09.30		100.09.30	100.09.30
	所得額	稅	額 所得額		稅 額
未實現長期股權投資收益	$(2,631,519)	$(447,358) $(2,528,417)			$(429,831)
未實現存貨跌價及呆滯損失	13,791		2,345	9,963	1,694
未實現兌換損失(利益)	9,006		1,531	(446)	(76)
備抵銷貨退回及折讓	843		143	3,966	674
投資抵減			-		15,165
E.			101.09.30	100.09.30
遞延所得稅資產-流動			$4,019		$2,368
備抵評價-遞延所得稅資產-流動			-		-
淨遞延所得稅資產-流動			4,019		2,368
遞延所得稅負債-流動			-		(76)
流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額			$4,019		$2,292
F.			101.09.30	100.09.30
遞延所得稅資產-非流動			$-		$15,165
備抵評價-遞延所得稅資產-非流動			-		-
淨遞延所得稅資產-非流動			-		15,165
遞延所得稅負債-非流動			(447,358)		(429,831)
非流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額			$(447,358)	$(414,666)

• 27 -

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (5) 民國一○一及一○○年前三季應計所得稅與所得稅費用間差異調節說明如下：

當期之應計所得稅 未分配盈餘加徵10% 遞延所得稅淨變動數 估計變動數 所得稅費用 兩稅合一相關資訊： 股東可扣抵稅額帳戶餘額 實際盈餘分配之稅額扣抵比率 未分配盈餘相關資訊： 86年度以前 87年度以後 合 計	101.01.01-101.09.30 $(40,393) (6,848) (20,743) (26) $(68,010) 101.09.30 $28,805 100 年度 4.07% 101.09.30 $4,567 1,005,511 $1,010,078	100.01.01-100.09.30
		$(11,909) (4,342) (47,348) (2,048)
		$(65,647)
		100.09.30
		$21,300
		99 年度
		3.38%
		100.09.30
		$4,567 849,702
		$854,269

• (6) 兩稅合一相關資訊：

• (7) 未分配盈餘相關資訊：

22. 每股盈餘

• (1) 本公司於發行員工認股權憑證後屬複雜資本結構之公司。經考慮員工認股權憑證 如全數執行認購普通股，對民國一○一年前三季之每股盈餘具有稀釋作用，而民 國一○○年前三季之每股盈餘具有反稀釋作用。另依財團法人中華民國會計研究 發展基金會 (97) 基秘字第 169 號函規定，員工分紅若可能發放股票，於計算每股 盈餘時，應將可能發放股票之股數視為潛在普通股，計入流通在外加權平均股數， 作為計算稀釋每股盈餘之基礎，故相關基本每股盈餘及稀釋每股盈餘，其計算如 下：

基本每股盈餘之流通在外加權平均股數 潛在普通股： 具稀釋作用之員工紅利採發放股票方式 之影響數(註) 具稀釋作用之員工認股權憑證假設認購 影響數 稀釋每股盈餘之流通在外加權平均股數	101.01.01-101.09.30 244,304,339股 1,155,058 30,813 245,490,210股	100.01.01-100.09.30
		244,304,339股 1,134,059 -
		245,438,398股

• 28 -

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• 註：計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股 具有稀釋作用時計入流通在外加權平均股數，其係以該潛在普通股資產負債表 日之收盤價，作為發行股數之判斷基礎，據以計算稀釋每股盈餘。另於次年度 股東會決議員工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該潛在普通 股之稀釋作用。

101.01.01-101.09.30 基本每股盈餘 本期淨利 潛在普通股之影響 員工分紅採發放股票方式 員工認股權憑證 稀釋每股盈餘 100.01.01-100.09.30 基本每股盈餘 本期淨利 潛在普通股之影響 員工分紅採發放股票方式 稀釋每股盈餘	金 額(分子) 稅 前 稅 後 $375,390 $307,380 - - - - $375,390 $307,380 $354,185 $288,538 - - $354,185 $288,538	流通在外加權 平均股數(分母) 244,304,339股 1,155,058 30,813 245,490,210股 244,304,339股 1,134,059 245,438,398股	每股盈餘(元)	每股盈餘(元)
	稅 前 $375,390 - - $375,390 $354,185 - $354,185		稅 前 $1.54 $1.53 $1.45 $1.44	稅 後
				$1.26
				$1.25
				$1.18
				$1.18

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五、關係人交易

1. 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 鉅祥企業 ( 馬 ) 有限公司 ( 馬來西亞一廠 ) 本公司之子公司 美國 G-SHANK, INC.( 美國鉅祥 ) 本公司之子公司 上海鉅祥精密模具有限公司 ( 上海鉅祥 ) 本公司之子公司 鉅祥 ( 泰 ) 有限公司 ( 泰國鉅祥 ) 本公司之子公司 美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.( 美國鉅星 ) 本公司之子公司 錦德投資股份有限公司 ( 錦德投資 ) 本公司之子公司 鉅祥日本株式會社 ( 日本鉅祥 ) 本公司之子公司 廈門鉅祥精密模具有限公司 ( 廈門鉅祥 ) 本公司之聯屬公司 青島鉅祥精密模具有限公司 ( 青島鉅祥 ) 本公司之聯屬公司 鉅祥精密模具 ( 蘇州 ) 有限公司 ( 蘇州鉅祥 ) 本公司之聯屬公司 鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司 ( 東莞鉅隆 ) 本公司之聯屬公司 天津鉅祥精密模具有限公司 ( 天津鉅祥 ) 本公司之聯屬公司 PT INDONESIA G-SHANK PRECISION( 印尼鉅祥 ) 本公司之聯屬公司 深圳鉅祥精密模具有限公司 ( 深圳鉅祥 ) 本公司之聯屬公司 OASIS WORLD CO., LTD.(OASIS) 本公司之聯屬公司 深圳鉅寶精密模具有限公司 ( 深圳鉅寶 ) 本公司之聯屬公司 東莞鉅悅模具有限公司 ( 東莞鉅悅 ) 本公司之聯屬公司 四川錦岳模具科技有限公司 ( 四川錦岳 ) 本公司之聯屬公司 宏錦 ( 上海 ) 電子有限公司 ( 上海宏錦 ) 本公司之聯屬公司 旭軟電子科技股份有限公司 ( 旭軟電子 ) 本公司採權益法評價之被投資 公司 林映碩 本公司董事長之二親等以內親 屬

2. 與關係人間之重大交易事項

(1) 進貨：

101.01.01-101.09.30 100.01.01-100.09.30

關係人名稱 OASIS 深圳鉅祥 深圳鉅寶 泰國鉅祥 上海鉅祥 東莞鉅隆 馬來西亞一廠 青島鉅祥 東莞鉅悅 合 計	金 額 $11,747 1,982 706 350 117 - - - - $14,902	佔本公司進貨 淨額百分比(%) 4.26 0.72 0.26 0.13 0.04 - - - - 5.41	金 額 $9,445 1,776 5,103 - 1,123 2,204 163 75 29 $19,918	佔本公司進貨 淨額百分比(%)
				2.21 0.42 1.20 - 0.26 0.51 0.04 0.02 0.01
				4.67

上項進貨大多為特殊規格之模具及零件，係單一供應商，無其他進價可供比較， 其付款期間約為月結 60-120 天；而一般供應商則約為月結 90-120 天。

• 30 -

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(2) 本公司銷貨予關係人金額如下：

關 係 人 名 稱 OASIS 馬來西亞一廠 青島鉅祥 泰國鉅祥 美國鉅祥 印尼鉅祥 日本鉅祥 蘇州鉅祥 上海鉅祥 深圳鉅寶 深圳鉅祥 四川錦岳 天津鉅祥 東莞鉅隆 合 計	101.01.01-101.09.30 金 額 佔本公司銷貨 淨額百分比(%) $42,052 4.72 14,126 1.59 10,326 1.16 8,355 0.94 5,479 0.62 4,642 0.52 2,633 0.30 2,374 0.27 1,674 0.19 1,300 0.14 103 0.01 - - - - - - $93,064 10.46	100.01.01-100.09.30	100.01.01-100.09.30
	金 額 $42,052 14,126 10,326 8,355 5,479 4,642 2,633 2,374 1,674 1,300 103 - - - $93,064	金 額 $64,446 7,306 2,163 1,732 8,735 2,320 - 1,455 4,251 4,988 3,966 4,670 762 31 $106,825	佔本公司銷貨 淨額百分比(%)
			5.98 0.68 0.20 0.16 0.81 0.22 - 0.14 0.40 0.46 0.37 0.43 0.07 -
			9.92

上項銷售產品大多為生產用之設備、工具及材料，係按交易商品不同而分別採用 成本加價或視交易當時之成本價格，考量各項費用及匯率風險等，由雙方議定而 得；惟銷售予關係人之產品，並無相同規格售予其他客戶，故無其他客戶可供比 較。關係人收款期間除深圳鉅寶及深圳鉅祥為 360 天外，其餘關係人皆為月結 60-120 天，一般客戶之收款期間約為月結 90-120 天。

• (3) 本公司於一○一年前三季向廈門鉅祥、上海鉅祥、青島鉅祥、泰國鉅祥、東莞鉅 隆、馬來西亞一廠、蘇州鉅祥、天津鉅祥、深圳鉅祥、深圳鉅寶及日本鉅祥及一 ○○年前三季向廈門鉅祥、上海鉅祥、青島鉅祥、泰國鉅祥、東莞鉅隆、馬來西 亞一廠、蘇州鉅祥、天津鉅祥、深圳鉅祥、深圳鉅寶東莞及鉅悅收取之管理及技 -

• 術服務收入分別為 50,100 仟元及 50,596 仟元，帳列營業外收入及利益 什項收入 科目項下。

• (4) 本公司於民國一○一及一○○年前三季委託旭軟電子協助本公司製程管理而支付 之服務費金額分別為 2,618 仟元及 3,668 仟元。

• (2) 其他

• 本公司向旭軟電子承租部分樓層，故於民國一○一及一○○年前三季發生之租金 支出均為 1,350 仟元，租金係按月收取，租賃期間為 98.04.01-103.03.31 。

• 31 -

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(3) 本公司與關係人之債權債務情形如下： A. 應收帳款 - 關係人

.應收帳款-關係人
關 係 人 名 稱 OASIS 青島鉅祥 印尼鉅祥 馬來西亞一廠 泰國鉅祥 日本鉅祥 深圳鉅寶 蘇州鉅祥 上海鉅祥 深圳鉅祥 美國鉅祥 四川錦岳 天津鉅祥 東莞鉅隆 合 計 B.其他應收款-關係人 關 係 人 名 稱 林映碩 上海鉅祥 深圳鉅寶 深圳鉅祥 蘇州鉅祥 日本鉅祥 泰國鉅祥 天津鉅祥 青島鉅祥 印尼鉅祥 馬來西亞一廠 東莞鉅隆 廈門鉅祥 美國鉅祥 四川錦岳 美國鉅星 OASIS 上海宏錦 合 計	101.09.30 $13,553 4,813 4,627 3,319 2,607 2,540 2,511 743 168 69 4 - - - $34,954 101.09.30 $20,157 15,435 6,728 5,833 4,075 3,583 3,467 2,113 1,725 1,170 1,110 1,056 792 152 - - - - $67,396	100.09.30
		$26,054 2,221 463 2,581 710 - 4,847 692 257 4,125 2,523 4,950 786 33
		$50,242
		100.09.30
		$- 14,423 10,893 11,178 95 - 400 3,661 8,229 17 1,038 6,229 732 67 27,617 2,461 518 159
		$87,717

• 32 -

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( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

C. 資金融通

本公司與關係人之資金融通情形如下： 應收關係人款項 最高餘額 ( 註 ) 期末餘額 ( 註 ) 利率區間 利息收入總額 101.01.01-101.09.30 ：無此情事。

100.01.01-100.09.30
廈門鉅祥	$38	$-	-	$-

• 註：本公司依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (93) 基秘字第 167 號函規 定，將超過正常授信期限一定期間之應收帳款轉列為其他應收款，視為資 金貸與性質，並於財務報表附註中揭露。

D. 應付帳款 - 關係人

應付帳款-關係人
關 係 人 名 稱 OASIS 深圳鉅祥 泰國鉅祥 上海鉅祥 東莞鉅隆 上海鉅祥 合 計	101.09.30 $6,220 1,952 208 55 - - $8,435	100.09.30
		$6,525 454 - - 1,815 885
		$9,679

E. 其他應付款 - 關係人

其他應付款-關係人
關 係 人 名 稱 深圳鉅祥 旭軟電子 蘇州鉅祥 東莞鉅隆 深圳鉅寶 上海鉅祥 合 計	101.09.30 $1,054 872 488 166 51 38 $2,669	100.09.30
		$56 1,335 553 775 171 2,537
		$5,427

• 33 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

六、質押之資產

• 無此事項。

七、重大承諾事項及或有事項

• 本公司於民國一○一年九月三十日尚有下列重大或有及承諾事項未列入上開財務報表之 中：

• 本公司截至民國一○一年九月三十日止，已開立之未使用信用狀金額為新台幣 3,240 仟 元。

• 本公司因營業所需，由關係人旭軟電子科技 ( 股 ) 公司協助處理及管理端子產品製程，其 服務費用係以其成本投入予以計價收付。另以營業租賃方式向關係人旭軟電子科技 ( 股 ) 公司承租部分樓層，另未來年度應付租金總額如下：

租賃期間 101.10~101.12 102.01~102.12 103.01~103.03 合 計	未來需支付金額
	$450 1,800 450
	$2,700

八、重大之災害損失

無此事項。

九、重大之期後事項

• 無此事項。

• 34 -

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十、其 他

1. 金融商品相關資訊

(1) 公平價值之資訊

他 商品相關資訊 公平價值之資訊
非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 交易目的金融資產(不含衍生性 金融商品) 應收款項淨額(包括應收票據、 應收帳款及應收帳款-關係人) 其他應收款(包括其他應收款及 其他應收款-關係人) 採權益法之長期股權投資- 無市價(部分未經核閱) 採權益法之長期股權投資- 有市價(部分未經核閱) 以成本衡量之金融資產-非流動 無活絡市場之債券投資-非流動 存出保證金 負 債 短期借款 應付款項(包括應付票據、應付 帳款及應付帳款-關係人) 應付所得稅 應付費用 其他應付款(包括其他應付款及 其他應付款-關係人) 存入保證金 衍生性金融商品 資 產 交易目的金融資產 遠期外匯合約 負 債 交易目的金融負債 遠期外匯合約	101.09.30 帳面價值 公平價值 $169,978 $169,978 99,097 99,097 267,582 267,582 72,921 72,921 4,035,177 - 173,965 404,061 27,006 - 100,000 103,274 193 193 87,084 87,084 100,279 100,279 47,242 47,242 146,098 146,098 3,651 3,651 50 50 193 193 - -	100.09.30
	帳面價值 $169,978 99,097 267,582 72,921 4,035,177 173,965 27,006 100,000 193 87,084 100,279 47,242 146,098 3,651 50 193 -	帳面價值 $109,116 48,828 362,451 97,039 4,063,284 160,358 27,006 100,000 193 178,738 172,640 16,251 225,535 21,554 50 15 5,419	公平價值
			$109,116 48,828 362,451 97,039 - 333,748 - 109,083 193 178,738 172,640 16,251 225,535 21,554 50 15 5,419

• 35 -

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• A. 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• (A) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類 商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用 於現金及約當現金、應收款項淨額、其他應收款、短期借款、應付款項、 應付所得稅、應付費用及其他應付款。

• (B) 存出保證金及存入保證金以帳面價值估計其公平價值，係因為預計未來收 取或支付之金額與帳面價值相近。

• (C) 交易目的金融資產及採權益法之長期股權投資 有市價部份因有活絡市場 公開報價，故以此市場價格為公平價值。

• (D) 採權益法之長期股權投資 無市價部份及以成本衡量之金融資產 非流動因 未有公開交易市場，故無法取得市價資料，而不列示公平價值。

• (E) 無活絡市場之債券投資係指無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收 取金額之債券投資，本公司採用現金流量模型之評價方法估計。

• (F) 衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約， 預計所能取得或必須支付之金額，一般均包括當期未結清合約之未實現損 益，係依金融機構所提供評價方法估計。

• B. 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者， 及以評價方法估計者分別如下：

及以評價方法估計者分別如下：
非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 交易目的金融資產(不含衍生性金 融商品) 應收款項淨額(包括應收票據、應 收帳款及應收關係人款項) 其他應收款(包括其他應收款及其 他應收款-關係人) 採權益法之長期股權投資- 有市價(部分未經核閱) 無活絡市場之債券投資-非流動 存出保證金 (續下頁)	公開報價決定之金額 101.09.30 100.09.30 $123,409 $92,948 99,097 48,828 - - - - 404,061 333,748 - - - -	評價方法估計之金額
	101.09.30 $123,409 99,097 - - 404,061 - -	101.09.30 $46,569 - 267,582 72,921 - 103,274 193	100.09.30
			$16,168 - 362,451 97,039 - 109,083 193

• 36 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

( 承上頁 )

(承上頁)
負 債 短期借款 應付款項(包括應付票據、應付帳 款及應付帳款-關係人) 應付所得稅 應付費用 其他應付款(包括其他應付款及其 他應付款-關係人) 存入保證金 衍生性金融商品 資 產 交易目的金融資產 遠期外匯合約 負 債 交易目的金融負債 遠期外匯合約	公開報價決定之金額 101.09.30 100.09.30 $- $- - - - - - - - - - - - - - -	評價方法估計之金額
	101.09.30 $- - - - - - - -	101.09.30 $87,084 100,279 47,242 146,098 3,651 50 193 -	100.09.30
			$178,738 172,640 16,251 225,535 21,554 50 15 5,419

• C. 本公司於民國一○一及一○○年前三季因以評價方法估計之公平價值變動而認 列為當期損失之金額分別為 614 仟元及 4,203 仟元 ( 包括金融資產評價利益、金 。

• 融負債評價損失及兌換損益 )

• (2) 本公司民國一○一及一○○年九月三十日具固定利率變動之公平價值風險之金融 資產分別為 146,569 仟元及 100,000 仟元，金融負債均為 0 元；具浮動利率變動之 現金流量風險之金融資產分別為 117,151 仟元及 95,686 仟元，金融負債分別為 87,084 仟元及 178,738 仟元。

• (3) 本公司民國一○一及一○○年前三季非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益 之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 129 仟元及 147 仟元，及利息費 用總額分別為 1,046 仟元及 568 仟元。本公司民國一○一及一○○年前三季自備 供出售金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之金額均為 0 元，及從股東權 益調整項目中扣除並列入當期損益之金額均為 0 元；民國一○一及一○○年前三 季依權益法認列被投資公司備供出售金融資產未實現損失變動列入股東權益其他 項目之金額分別為增加 510 仟元及減少 391 仟元。

• 37 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(4) 財務風險資訊

本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、交易目的金 - 融資產、備供出售金融資產、銀行借款及其他應付款 關係人 ( 資金融資 ) 等。本公 司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司另持有其他金融資產與負債， 如因營業活動產生之應收款項與應付款項、以成本衡量之金融資產、無活絡市場 - 之債券投資 非流動及採權益法之長期股權投資等。

本公司另從事遠期外匯合約之衍生性商品交易，其分別係以規避外幣債權債務匯 率變動所為之財務避險操作為主要目的。

本公司金融商品之主要風險說明如下：

A. 市場風險

本公司以外幣計價之銷貨所產生之應收帳款及進貨所產生之應付帳款，具有匯 率風險。對此，本公司擬採用遠期外匯合約之衍生性金融商品交易，以適度規 避此匯率變動風險。本公司民國一○一及一○○年前三季尚未交割之遠期外匯 合約則因受市場匯率變動之影響，當美金對新台幣匯率每升值 1 分，將使其公 平價值下降分別約 30 仟元及 435 仟元。

• 本公司從事之部份定期存款及無活絡市場之債券投資 特別股，係屬固定利率之 金融資產，故市場利率變動將使其公平價值隨之變動，惟對本公司未具有重大 市場利率變動之公平價值風險。另本公司所持有之上市 ( 櫃 ) 公司股票及基金 ，其公平價值將隨股市相關影響因素及利率走勢，而使其市場價格產生波動。

B. 信用風險

金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響，其影響包括本 公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。 本公司於民國一○一及一○○年九月三十日信用風險金額分別為 2,695 仟元及 389 仟元，帳列備抵呆帳科目項下，係以資產負債表日公平價值為正數之合約 為評估對象。本公司之主要信用風險係來自於應收款項之回收，本公司已持續 評估應收帳款回收情形並提列適當備抵評價，故其帳面餘額已適當考量及反映 信用風險。另外衍生性金融商品部分，因本公司交易對象均為信用良好之金融 機構，預期對方不會違約，故發生信用風險之可能性極小。

C. 流動性風險

本公司除營運資金支應外，尚需透過銀行借款及向關係人借款之籌資方式以履 行合約義務。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

• ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• 本公司採權益法之長期股權投資、無活絡市場之債券投資 非流動及以成本衡量 - 之金融資產 非流動因無活絡市場而具有流動性風險 ( 投資於旭軟電子科技 ( 股 ) 公司者除外 ) 。另本公司從事之遠期外匯合約所產生之現金流入及現金流出，以 營運資金足以支應，且因遠期外匯合約之匯率已確定，故不致有重大之現金流 量風險。

本公司投資之上市 ( 櫃 ) 股票及基金均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接 近公平價值之價格迅速出售金融資產。

D. 利率變動之現金流量風險

本公司從事之短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期借款之 有效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。本公司民國一○一及一○ ○年九月三十日尚未償還之短期借款而言，當市場利率增加 1% ，將增加本公司 現金流出分別為 871 仟元及 1,787 仟元。

• (5) 聯屬公司 鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司於民國一○一及一○○年前三季持有之投資型 組合式產品，係以獲取利息收入為目的。其相關之風險資訊揭露如下：

A. 投資或存款金額

投 資 標 的 101.09.30 100.09.30 - 聯屬公司 鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司 定期存款證 RMB6,090,082 RMB5,000,000

B. 信用風險

金融資產受到聯屬公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響，其影響包括聯 屬公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素及合約金額。聯屬公司 於選擇此項投資標的時，均係經審慎信用評估，以財務健全、資訊公開之知名 金融機構所發行之金融商品為主，以期發行金融機構違約之信用風險降至極小 程度。

C. 流動性風險

聯屬公司對上述投資之投資型組合式產品，雖亦有前述所提及之流動性風險， 惟其於投資時已考慮此項風險。

D. 市場價格風險

聯屬公司之投資標的係為依合約約定之條件收取利息或報酬，將因市場利率波 動而產生市場價格風險。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

聯屬公司鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司所投資之定期存款證則會因發行者無法償還 而使本金及利息皆無法收回，惟鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司選擇投資標的時，已 考慮此項風險。

• E. 聯屬公司於民國一○一及一○○年前三季因投資定期存款證，而於民國一○一 及一○○年前三季帳列之利息收入分別為 493 仟元及 234 仟元。

2. 重大影響之相關外幣資產與負債之資訊

外幣(仟元) 金融資產 貨幣性項目 美金 $8,068 日幣 21,142 港幣 783 非貨幣性項目 美金 57,234 人民幣 358,536 馬幣 41,788 泰銖 212,930 日幣 4,944 衍生性金融商品 美金 300 金融負債 貨幣性項目 美金 1,246 日幣 231,806 港幣 475 非貨幣性項目 無。 衍生性金融商品 美金 -		101.09.30	新台幣 $236,731 7,994 2,962 1,679,373 1,674,362 398,243 202,709 18,705 8,803 36,560 87,646 1,797 -		100.09.30	100.09.30
	外幣(仟元)	匯率 29.342 0.3781 3.783 29.342 4.67 9.53 0.952 3.783 29.342 29.342 0.3781 3.783 -		外幣(仟元)	匯率	新台幣
				$4,515 63,889 1,186 54,261 330,781 50,320 283,980 - 200 1,215 383,117 548 4,145	30.506 0.3989 3.917 30.506 4.78 9.59 0.981 - 30.506 30.506 0.3989 3.917 30.506	$137,735 25,485 4,645 1,655,301 1,581,132 482,571 278,584 - 6,101 37,065 152,825 2,147 126,448

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

十一、附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊

補充揭露本公司民國一○一年前三季各項資訊如下：

• (1) 資金貸與他人：無此情事。

• (2) 為他人背書保證：無此情事。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(3) 期末持有有價證券情形：

持有 之公司	有價證 券種類	有價證券名稱	與有價證券發行人 之關係	帳列科目		期末(101.09.30)	期末(101.09.30)		備註
					股數/ 單位數	帳面金額	持股 比例	每股市價/ 淨值(元)
鉅祥企業 (股)公司	股票	錦德投資(股)公司	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資(部分未經核閱)	5,000,000	$61,785	100.00	$12.36	(註1)
	資本	美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資(未經核閱)	-	1,435,535	100.00	-	(註1)
	股票	美國G-SHANK, INC.	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資(未經核閱)	1,000	243,838	100.00	244,356.49	(註1)
	股票	鉅祥企業(馬)有限公司	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資(未經核閱)	6,924,750	398,243	92.33	57.66	(註1)
	資本	上海鉅祥精密模具有限公司	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資(未經核閱)	-	1,674,362	85.00	-	(註1)
	股票	鉅祥(泰)有限公司	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資(未經核閱)	7,968,750	202,709	85.00	25.45	(註1)
	股票	鉅祥日本株式會社	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資(未經核閱)	1,060	18,705	58.89	17,646.16	(註1)
	股票	旭軟電子科技(股)公司	本公司採權益法評 價之被投資公司	採權益法之長期股權投資(部分未經核閱)	9,374,956	173,965	15.64	43.10
	股票	日益茂工業(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	1,200,642	27,006	9.98	32.48	(註2)
	特別股	中國信託乙種特別股	無	無活絡市場之債券投資-非流動	2,500,000	100,000	-	41.31	(註3)
	基金	第一金全家福貨幣市場基金	無	公平價值變動列入損益之金融資產-流動	127,307	22,024	-	173.00
	基金	第一金台灣貨幣市場基金	無	公平價值變動列入損益之金融資產-流動	5,200,980	77,073	-	14.82

註 1 ：係依被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算而得。

註 2 ：以成本衡量之金融資產 - 非流動每股淨值係依被投資公司同期間未經會計師核閱之財務報表計算而得。

註 3 ：以中國信託銀行採用現金流量模型之評價方法估計計算而得。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(1) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

買、賣 之公司	有價證券種類 及名稱	帳列科目	交易 對象	關 係 人	期初(101.01.01)	期初(101.01.01)	買入	買入	賣出	賣出	賣出	賣出	期末(101.09.30)	期末(101.09.30)
					股數/ 單位數	金額	股數/ 單位數	金額(註)	股數/ 單位數	售價	帳面成本	處分損益	股數/ 單位數	金額
鉅祥企業 (股)公司	第一金全家福貨幣市場基金	公平價值變動列 入損益之金融資 產-流動	-	-	34,909	$6,007	718,341	$124,007	625,943	$108,025	$107,990	$35	127,307	$22,024
鉅祥企業 (股)公司	第一金台灣貨幣市場基金	公平價值變動列 入損益之金融資 產-流動	-	-	1,764,769	26,009	16,802,885	248,469	13,366,674	197,469	197,405	64	5,200,980	77,073

註：含金融資產評價調整數。

• (2) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。

• (6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。

• (7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。

• (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。

• (9) 從事衍生性商品交易：請參閱財務報表附註四 .2 及十。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

2. 轉投資事業相關資訊 ( 部分未經核閱 )

補充揭露本公司對其具有重大影響力或控制力之各被投資公司民國一○一年前三季資料如下： (1) 本公司對被投資公司具有重大影響力或控制力者，被投資公司之相關資訊：

單位：新台幣仟元 / 美金元 / 馬幣元 / 人民幣元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在 地區	主要營業項目	原始投資金額(註26)	原始投資金額(註26)	期末持有(101.09.30)	期末持有(101.09.30)	期末持有(101.09.30)	被投資公司 本期(損)益	本期認列 之投資 (損)益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比例	帳面金額
鉅祥企業(股)公司	錦德投資(股)公司 (部份未經核閱)	註1	一般投資	$50,000	$50,000	5,000,000	100.00	$61,785	$4,028	$4,028	子公 司
	美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. (未經核閱)	註2	一般投資	588,367	618,427	-	100.00	1,435,535	137,747	137,772	子公 司
	美國G-SHANK, INC. (未經核閱)	註3	沖壓零件模具、 治具	36,686	36,686	1,000	100.00	243,848	20,879	20,848	子公 司
	鉅祥企業(馬)有限公司 (未經核閱)	註4	沖壓零件模具、 治具	85,112	85,112	6,924,750	92.33	398,243	22,548	20,034	子公 司
	上海鉅祥精密模具 有限公司(未經核閱)	註5	精密連續沖模及 五金製品	46,845	46,845	-	85.00	1,674,362	140,992	119,920	子公 司
	鉅祥(泰)有限公司 (未經核閱)	註6	精密連續沖模及 五金製品	69,509	69,509	7,968,750	85.00	202,709	19,562	16,694	子公 司
	鉅祥日本株式會社 (未經核閱)	註7	國際貿易	19,749	-	1,060	58.89	18,705	(2,249)	(1,324)	子公 司
	旭軟電子科技股份 有限公司(部分未經核閱)	註8	電子零組件之製 造及貿易	30,911	30,911	9,374,956	15.64	173,965	219,787	37,792
鉅祥企業(馬)有限 公司	G-SHANK PRECISION (M) SDN.BHD.(未經核閱)	註9	沖壓零件模具、 治具	21,919 (RM 2,300,000)	21,919 (RM 2,300,000)	2,300,000	100.00	123,676 (RM 12,977,558)	2,359 (RM 247,140)	-	聯屬 公司
	PT INDONESIA G-SHANK PRECISION(未經核閱)	註10	沖壓零件模具、 治具	68,087 (RM 7,144,500)	68,087 (RM 7,144,500)	18,800	94.00	70,006 (RM 7,345,819)	(5,011) (RM(524,880))	-	聯屬 公司

( 續下頁 )

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

( 承上頁 ) 單位：新台幣仟元 / 美金元 / 馬幣元 / 人民幣元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在 地區	主要營業項目	原始投資金額(註26)	原始投資金額(註26)	期末持有(101.09.30)	期末持有(101.09.30)	期末持有(101.09.30)	被投資公司 本期(損)益	本期認 列之投 資(損)益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比例	帳面金額
美國G-SHANK, INC.	G-SHANK DE MEXICO,S.A. DE C.V. (未經核閱)	註11	沖壓零件模具、 治具	$10,560 (USD 359,910)	$10,560 (USD 359,910)	-	100.00	$26,968 (USD 919,096)	$4,532 (USD 152,836)	$-	聯屬 公司
錦德投資(股)公司	旭軟電子科技(股)公司 (部份未經核閱)	註8	電子零組件之製 造及貿易	6,947	8,497	242,123	0.40	4,520	219,787	1,014
美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.	英屬開曼群島GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. (未經核閱)	註12	一般投資	561,273 (USD19,128,672)	587,760 (USD20,031,357)	19,128,672	100.00	1,424,658 (USD 48,553,533)	137,690 (USD 4,643,388)	-	聯屬 公司
英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD.	宏錦(上海)電子有限公司 (未經核閱)	註13	精密連續沖模及 五金製品	37,411 (USD 1,275,000)	37,411 (USD 1,275,000)	-	85.00	17,072 (USD 581,844 )	(870) (USD (29,340))	-	聯屬 公司
	鉅隆模具(東莞)有限公司 (未經核閱)	註14	精密連續沖模及 五金製品	44,893 (USD 1,530,000)	44,893 (USD 1,530,000)	-	51.00	199,583 (USD 6,801,956)	22,502 (USD 758,837)	-	聯屬 公司
	廈門鉅祥精密模具 有限公司(未經核閱)	註15	精密連續沖模及 五金製品	58,391 (USD 1,990,000)	58,391 (USD 1,990,000)	-	79.60	109,108 (USD3,718,478)	3,816 (USD 128,672 )	-	聯屬 公司
	鉅祥精密模具(蘇州) 有限公司(未經核閱)	註16	刨床、銑床或模 機、精密連續沖 模及五金製品	38,537 (USD 1,313,357)	38,537 (USD 1,313,357)	-	94.14	172,196 (USD 5,868,578)	30,733 (USD 1,036,429)	-	聯屬 公司
	青島鉅祥精密模具 有限公司(未經核閱)	註17	精密連續沖模及 五金製品	98,061 (USD 3,342,000)	98,061 (USD 3,342,000)	-	92.83	324,052 (USD11,043,962)	37,594 (USD 1,267,786)	-	聯屬 公司

( 續下頁 )

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

( 承上頁 ) 單位：新台幣仟元 / 美金元 / 馬幣元 / 人民幣元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在 地區	主要營業項目	原始投資金額(註26)	原始投資金額(註26)	期末持有(101.09.30)	期末持有(101.09.30)	期末持有(101.09.30)	被投資公司 本期(損)益	本期認 列之投 資(損) 益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比例	帳面金額
英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD.	天津鉅祥精密模具 有限公司(未經核閱)	註18	精密連續沖模及 五金製品	$64,699 (USD 2,205,000)	$64,699 (USD 2,205,000)	-	88.20	$107,692 (USD 3,670,218)	$19,190 (USD647,164)	$-	聯屬 公司
	上海鉅祥精密五金 製品有限公司(未經核閱)	註19	精密連續沖模及 五金製品	7,482 (USD 255,000)	7,482 (USD 255,000)	-	85.00	278,689 (USD 9,497,953)	39,598 (USD 1,335,371)	-	聯屬 公司
	深圳鉅祥精密模具 有限公司(未經核閱)	註20	精密連續沖模及 五金製品	71,594 (USD 2,440,000)	71,594 (USD 2,440,000)	-	93.85	98,720 (USD 3,364,475)	4,486 (USD 151,291)	-	聯屬 公司
	OASIS WORLD CO., LTD.(未經核閱)	註21	一般投資及國際 貿易	469 (USD 16,000)	469 (USD 16,000)	-	100.00	454 (USD 15,466)	15 (USD 492)	-	聯屬 公司
	深圳鉅寶精密模具 有限公司(未經核閱)	註22	精密連續沖模及 五金製品	84,505 (USD 2,880,000)	84,505 (USD 2,880,000)	-	91.43	116,143 (USD 3,958,263)	2,362 (USD 79,668)	-	聯屬 公司
	東莞鉅悦模具有限公司 (未經核閱)	註23	模具、電子元 件、五金配件、 汽車零組件，及 技術諮詢	-	80,104 (USD 2,730,000)	-	-	-	-	-	聯屬 公司
上海鉅祥精密模具 有限公司	長宏伸五金製品 有限公司(未經核閱)	註24	五金製品設計、 開發及生產，及 提供技術諮詢服 務	2,335 (RMB 500,000)	2,335 (RMB 500,000)	-	20.00	2,880 (RMB 616,639)	425 (RMB 90,633)	-
	四川錦岳模具科技 有限公司(未經核閱)	註25	精密模具、金屬 表面處理、電子 零配件組裝、切 割、加工、銷售 金屬材料	368,930 (RMB79,000,000)	368,930 (RMB79,000,000)	-	100.00	373,171 (RMB79,908,105)	4,262 (RMB908,105)	-	聯屬 公司

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

註 1 ：桃園縣新屋鄉上青埔 56 之 1 號

註 2 ： 3500 South Dupont Highway,Dover,Delaware 19901,U.S.A.

註 14 ：中國廣東省東莞市長安鎮沙邊村上朗工業區

註 15 ：中國福建省廈門海滄新陽工業區霞光路 109 號

註 3 ： 1034 Old Port Isabel Rd., Suite 2 Brownsville, TX 78521, U.S.A.

註 16 ：江蘇省吳江市松陵鎮運東經濟開發區三興路 688 號

註 4 ： Plot 94,Bayan Lepas Industrial Estate 11900 Bayan Lepas,Penang,Malaysia.

註 5 ：上海市松江縣新橋鎮民益路 19 號

註 6 ： 116 Moo 1 Tumbon Banlane, Amphur Bang Pa-In, Ayutthaya province,Thailand

註 17 ：山東省青島市城陽區城中工業園艷陽路 108 號

註 18 ：天津經濟技術開發區第六大街 21 號

• 註 19 ：上海市松江縣新橋鎮民益路 19 號

註 7 ：東京都港區高輪 4 丁目 18 番 12 號

註 20 ：廣東省深圳市龍崗區南灣街道辦南嶺社區龍山工業區 13 棟三期 1-2 層

註 8 ：桃園縣龜山鄉南上路 522 號

• 註 21 ： Suite 802,St James Court St Denis Street,Port Louis,Mauritius

註 9 ： Plot 92, Lintang Kampung Jawa, 11900 Bayan Lepas, penang, Malaysia.

註 22 ：深圳市光明新區公明辦事處將石社區石圍坪崗工業區 50 號

註 10 ： Jl. Industri Kawasan JABABEKA Tahap Il Block RR 5CD Cikarang-Bekasi 17530 Indonesia.

註 11 ： NO.15, Gral, Pedro Hinojosa, cd industrial H.Matamoros, Tamps, Mexico.

註 12 ： Scotia Centre, 4[th] Floor P.O.Box 2804 George Town, Grand Cayman Cayman Islands.

註 13 ：上海市松江縣新橋鎮民益路 19 號

註 23 ：東莞市高 ( 埗 ) 鎮洗沙四二村

註 24 ：上海市松江縣新橋鎮民益路 19 號七幢之 2 層

註 25 ：遂寧市創新工業園區機場南路 9 號

• 註 26 ：原始投資金額之本期期末及上期期末數係以民國一○一年九月三十日之匯 率換算而得。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(2) 本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊：

A. 資金貸與他人：

													單位：新台幣仟元/人民幣元/馬幣元	單位：新台幣仟元/人民幣元/馬幣元
編 號	貸出資金 之公司	貸與對象	往來 科目	本期最高餘額	期末餘額 (101.09.30)(註2)	利率 區間	資金貸 與性質	業務往 來金額	有短期融通資 金必要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔保品		對個別對象資金貸 與限額(註1)	資金貸與總限額 (註1)
											名稱	價值
1	上海鉅祥 精密模具 有限公司	鉅祥精密(蘇州) 模具有限公司	其他應收 款-關係人	$65,380 (RMB 14,000,000)	$65,380 (RMB 14,000,000)	3%~3.25%	短期資 金融通	$-	關係企業之 業務需要	$-	-	$-	$741,218 (RMB158,719,059)	$741,218 (RMB158,719,059)
2		天津鉅祥精密 模具有限公司	其他應收 款-關係人	36,426 (RMB 7,800,000)	36,426 (RMB 7,800,000)	3%	短期資 金融通	-	關係企業之 業務需要	-	-	-	741,218 (RMB158,719,059)	741,218 (RMB158,719,059)
3		深圳鉅祥精密 模具有限公司	其他應收 款-關係人	46,700 (RMB 10,000,000)	46,700 (RMB 10,000,000)	3%	短期資 金融通	-	關係企業之 業務需要	-	-	-	741,218 (RMB158,719,059)	741,218 (RMB158,719,059)
4		宏錦(上海)電子 有限公司	其他應收 款-關係人	42,030 (RMB 9,000,000)	42,030 (RMB 9,000,000)	1%	短期資 金融通	-	關係企業之 業務需要	-	-	-	741,218 (RMB158,719,059)	741,218 (RMB158,719,059)
5		上海鉅祥精密 五金製品有限 公司	其他應收 款-關係人	98,070 (RMB 21,000,000)	98,070 (RMB 21,000,000)	2%	短期資 金融通	-	關係企業之 業務需要	-	-	-	741,218 (RMB158,719,059)	741,218 (RMB158,719,059)
6	鉅祥企業 (馬)有限 公司	PT INDONESIA G-SHANK PRECISION	其他應收 款-關係人	17,903 (RM1,878,600)	17,903 (RM1,878,600)	3%	短期資 金融通	-	關係企業之 業務需要	-	-	-	211,617 (RM22,205,325)	211,617 (RM22,205,325)

• 註 1 ：資金貸與他人之總限額係以貸出資金公司之當期淨值百分之四十為限；資金貸與單一對象之限額係以貸出資金公司之當期淨值百分之四十為限。所 稱當期淨值係以最近期經會計師簽證之報表所載為準。

註 2 ：本公司之子公司上海鉅祥精密模具有限公司及鉅祥企業 ( 馬 ) 有限公司董事通過資金貸予各關係人之額度與期末餘額一致。

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B. 為他人背書保證：無此情事。

C. 期末持有有價證券情形：

				單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元	單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元	單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元	單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元	單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元	單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元
持有之公司	有價 證券 種類	有價證券 名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末(101.09.30)				備註
					股數/單位數	帳面金額	持股 比例	每股市價/ 淨值(元)
鉅祥企業(馬)有限公 司	股票	G-SHANK PRECISION (M) SDN.BHD.	鉅祥企業(馬)有限公司對G-SHANK PRECISION (M) SDN.BHD.採權益 法評價之投資公司	採權益法之長期股權投資 (未經核閱)	2,300,000	$123,676 (RM 12,977,558)	100.00	$53.75 (RM 5.64)
	股票	PT INDONESIA G-SHANK PRECISION	鉅祥企業(馬)有限公司對PT INDONESIA G-SHANK PRECISION採權益法評價之投資 公司	採權益法之長期股權投資 (未經核閱)	18,800	70,006 (RM 7,345,819)	94.00	3,723.75 (RM 390.74)
美國G-SHANK, INC.	資本	G-SHANK DE MEXICO,S.A. DE C.V.	美國G-SHANK, INC.對 G-SHANK DE MEXICO.S.A DE. C.V.係採權益法評價之投資公司	採權益法之長期股權投資 (未經核閱)	-	26,968 (USD 919,096)	100.00	-
	基金	Domestic equity securities & Fixed income securities	無	備供出售金融資產-流動 (未經核閱)	-	58,611 (USD 1,997,506)	-	58,611 (USD 1,997,506)
鉅祥(泰)有限公司	基金	SCBSFF	無	備供出售金融資產-流動 (未經核閱)	5,263	95 (THB100,171)	-	18.12 (THB19.03)
	基金	SCB Saving Fixed Income Open-edned fund	無	備供出售金融資產-流動 (未經核閱)	522,752	5,281 (THB5,547,186)	-	10.10 (THB10.61)
美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.	股票	英屬開曼群島GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD.	GRAND對GLOBAL係採權益法 評價之投資公司	採權益法之長期股權投資 (未經核閱)	19,128,672	1,424,658 (USD 48,553,533)	100.00	74.53 (USD 2.54)

( 續下頁 )

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

( 承上頁 ) 單位：新台幣仟元 / 美金元 / 馬幣元 / 人民幣元 / 泰銖元

持有之公司	有價證 券種類	有價證券 名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末(101.09.30)	期末(101.09.30)	期末(101.09.30)	期末(101.09.30)	備註
					股數/單位數	帳面金額	持股 比例	每股市價/ 淨值(元)
英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD.	資本	宏錦(上海)電子有限公司	GLOBAL 對宏錦(上海)電子有限公 司係採權益法評價之投資公司	採權益法之長期股權投 資(未經核閱)	-	$17,072 (USD 581,844)	85.00	$-
	資本	鉅隆模具(東莞)有限公司	GLOBAL 對鉅隆模具(東莞)有限公 司係採權益法評價之投資公司	採權益法之長期股權投 資(未經核閱)	-	190,583 (USD 6,801,956)	51.00	-
	資本	廈門鉅祥精密模具有限公司	GLOBAL 對廈門鉅祥精密模具有 限公司係採權益法評價之投資公司	採權益法之長期股權投 資(未經核閱)	-	109,108 (USD3,718,478)	79.60	-
	資本	鉅祥精密模具(蘇州)有限公司	GLOBAL 對鉅祥精密模具(蘇州)有 限公司係採權益法評價之投資公司	採權益法之長期股權投 資(未經核閱)	-	172,196 (USD 5,868,578)	94.14	-
	資本	青島鉅祥精密模具有限公司	GLOBAL 對青島鉅祥精密模具有 限公司係採權益法評價之投資公司	採權益法之長期股權投 資(未經核閱)	-	324,052 (USD11,043,962)	92.83	-
	資本	天津鉅祥精密模具有限公司	GLOBAL 對天津鉅祥精密模具有 限公司係採權益法評價之投資公司	採權益法之長期股權投 資(未經核閱)	-	107,692 (USD 3,670,218)	88.20	-
	資本	上海鉅祥精密五金製品有限 公司	GLOBAL 對上海鉅祥精密五金製品 有限公司係採權益法評價之投資公司	採權益法之長期股權投 資(未經核閱)	-	278,689 (USD 9,497,953)	85.00	-
	資本	深圳鉅祥精密模具有限公司	GLOBAL 對深圳鉅祥精密模具有 限公司係採權益法評價之投資公司	採權益法之長期股權投 資(未經核閱)	-	98,720 (USD 3,364,475)	93.85	-
	資本	OASIS WORLD CO., LTD	GLOBAL對OASIS WORLD CO., LTD 係採權益法評價之投資公司	採權益法之長期股權投 資(未經核閱)	-	454 (USD 15,466)	100.00	-
	資本	深圳鉅寶精密模具有限公司	GLOBAL 對深圳鉅寶精密模具有 限公司係採權益法評價之投資公司	採權益法之長期股權投 資(未經核閱)	-	116,143 (USD 3,958,263)	91.43	-

( 續下頁 )

• 50 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

( 承上頁 ) 單位：新台幣仟元 / 美金元 / 馬幣元 / 人民幣元 / 泰銖元

持有之公司	有價證 券種類	有價證券 名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末(101.09.30)	期末(101.09.30)	期末(101.09.30)	期末(101.09.30)	備註
					股數/單位數	帳面金額	持股 比例	每股市價/ 淨值(元)
上海鉅祥精密模具 有限公司	資本	長宏伸五金製品有限公司	上海鉅祥精密模具有限公司係對長 宏伸五金製品有限公司採權益法評 價之投資公司	採權益法之長期股權投資 (未經核閱)	-	$2,880 (RMB 616,639)	20.00	$-
	資本	四川錦岳模具科技有限公司	上海鉅祥精密模具有限公司係對四 川錦岳模具科技有限公司採權益法 評價之投資公司	採權益法之長期股權投資 (未經核閱)	-	373,171 (RMB 79,908,105)	100.00	-
鉅隆模具(東莞)有限 公司	其他	定期存款證	無	無活絡市場之債券投資-非 流動(未經核閱)	6,000,000	28,448 (RMB 6,090,082)	-	4.76 (RMB 1.02)
錦德投資(股)公司	股票	旭軟電子科技(股)公司	錦德對旭軟係採權益法評價之投資 公司	採權益法之長期股權投資 (部份未經核閱)	242,123	4,520	0.40	43.10
	股票	美隆工業(股)公司	無	公平價值變動列入損益之 金融資產-流動(未經核閱)	30,000	320	-	10.65
	股票	建通精密工業(股)公司	無	公平價值變動列入損益之 金融資產-流動(未經核閱)	127,000	1,619	-	12.75
	股票	振發實業(股)公司	無	公平價值變動列入損益之 金融資產-流動(未經核閱)	164,000	2,173	-	13.25
	股票	聯華實業(股)公司	無	公平價值變動列入損益之 金融資產-流動(未經核閱)	120,000	2,352	-	19.60
	股票	中華汽車工業(股)公司	無	公平價值變動列入損益之 金融資產-流動(未經核閱)	48,000	1,358	-	28.30
	股票	遠東國際商業銀行(股)公司	無	公平價值變動列入損益之 金融資產-流動(未經核閱)	286,180	3,320	-	11.60
	股票	虹光精密工業(股)公司	無	公平價值變動列入損益之 金融資產-流動(未經核閱)	55,000	540	-	9.82
	基金	第一金台灣貨幣市場基金	無	公平價值變動列入損益之 金融資產-流動(未經核閱)	81,026	1,201	-	14.82

• 51 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• D. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。

• E. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。

• F. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。

• G. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。

• H. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。

• I. 從事衍生性商品交易：無此情事。

• 52 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

3. 大陸投資資訊 ( 未經核閱 )

• (1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、 已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：

單位：新台幣仟元 / 美金元

大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自 臺灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收 回投資金額	本期匯出或收 回投資金額	本期期末自 臺灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資之 持股比例(%)	本期認列 投資(損)益 (註3)	期末投資 帳面價值	截至本期止 已匯回台灣 之投資收益
					匯出	收回
上海鉅祥精密 模具有限公司	精密連續沖模及 五金製品	USD 10,000,000 (註一)	委託投資(註二)	USD1,700,000	$-	$-	USD1,700,000	85.00	$119,920	$1,674,362	$29,791 (USD 1,015,289)
宏錦(上海)電子 有限公司	精密連續沖模及 五金製品	USD1,500,000	第三地區設立公司 再轉投資(註三)	USD1,275,000	-	-	USD1,275,000	85.00	(740)	17,072	-
鉅隆模具(東莞) 有限公司	精密連續沖模及 五金製品	USD3,000,000	第三地區設立公司 再轉投資(註四)	USD1,530,000	-	-	USD1,530,000	51.00	11,476	199,583	-
廈門鉅祥精密 模具有限公司	精密連續沖模及 五金製品	USD2,500,000	第三地區設立公司 再轉投資(註五)	USD1,990,000	-	-	USD1,990,000	79.60	3,037	109,108	20,524 (USD 699,483)
鉅祥精密模具 (蘇州)有限公司	刨床、銑床或模 機、精密連續沖 模及五金製品	USD1,400,000	第三地區設立公司 再轉投資(註六)	USD1,313,357	-	-	USD1,313,357	94.14	28,933	172,196	-
青島鉅祥精密 模具有限公司	精密連續沖模及 五金製品	USD3,600,000	第三地區設立公司 再轉投資(註七)	USD3,342,000	-	-	USD3,342,000	92.83	34,899	324,052	98,816 (USD3,367,741)
天津鉅祥精密 模具有限公司	精密連續沖模及 五金製品	USD2,500,000	第三地區設立公司 再轉投資(註八)	USD2,205,000	-	-	USD2,205,000	88.20	16,926	107,692	-

( 續下頁 )

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

( 承上頁 )

(承上頁)											單位：新台幣仟元/美金元
大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式		本期期初自 臺灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收 回投資金額		本期期末自 臺灣匯出累 積投資金額		本公司直接 或間接投資 之持股比例(%)	本期認列 投資(損)益 (註3)	期末投資 帳面價值	截至本期止 已匯回台灣 之投資收益
						匯出	收回
上海鉅祥精密 五金製品有限 公司	精密連續沖模及 五金製品	USD300,000	第三地區設立公司 再轉投資(註九)		USD255,000	$-	$-	USD255,000		85.00	$33,658	$278,689	$37,099 (USD1,264,375)
深圳鉅祥精密 模具有限公司	精密連續沖模及 五金製品	USD2,600,000	第三地區設立公司 再轉投資(註十)		USD2,440,000	-	-	USD2,440,000		93.85	4,210	98,720	-
深圳鉅寶精密 模具有限公司	精密連續沖模及 五金製品	USD3,150,000	第三地區設立公司 再轉投資(註十一)		USD2,880,000	-	-	USD2,880,000		91.43	2,256	116,143	-
東莞鉅悅模具 有限公司	模具、電子元 件、五金配件、 汽車零組件，及 技術諮詢	USD3,000,000	第三地區設立公司 再轉投資(註十二)		USD2,730,000	-	USD 932,685	USD1,797,315		-	-	-	-
本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額				經濟部投審會核准投資金額(註1)						依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註2)
$608,191 (USD20,727,672)				$807,717 (USD27,527,672)						$2,761,660

註 1 ：係包含上海鉅祥精密模具有限公司民國九十年五月及九十三年十月辦理盈餘轉增資金額。

• 註 2 ：依經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之規定，本公司赴大陸地區投資限額之適用係以本公司實收資 本額或淨值之百分之六十孰高者為準。

註 3 ：本公司民國一○一年前三季依權益法認列之投資損益係依該等被投資公司自行編製之同期間財務報表認列而得。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• 註一：上海鉅祥精密模具有限公司實收資本額原為 USD2,000 仟元，嗣於民國九十 年五月及九十三年十月該公司辦理盈餘轉增資分別為 USD2,500 仟元及 USD5,500 仟元，截至民國一○一年九月三十日止，上海鉅祥精密模具有限公 司實收資本額為 USD10,000 仟元。

• 註二：本公司與第三地區事業鉅祥企業 ( 馬 ) 有限公司 ( 以下簡稱受託人 ) 簽訂委託書， 由其間接於大陸與關係人林於晃合資設立上海鉅祥精密模具有限公司，委託 契約主要內容如下：

• A. 本公司以資金金額美金 1,700,000 元 ( 含匯款美金 1,250,000 元及機器設備美 金 450,000 元 ) ，指定受託人投資於中國大陸設立上海鉅祥精密模具有限公 司。

• B. 受託人向中國大陸有關方面申請投資設立上海鉅祥精密模具有限公司，均 以受託人之名義為之。

• C. 上海鉅祥精密模具有限公司經營所獲收益或孳息分配時，先由受託人取得 該項分配金額後，應全部轉撥給本公司。

• D. 上海鉅祥精密模具有限公司若由於減資，結束營業或其他原因，必需返還 投資之資金時，受託人取得該項資金後，應全部轉撥給本公司。

• E. 受託人基於前二條之原因，轉撥投資資金或孳息、收益時應通知本公司， 由本公司指定支付方式為之。

• F. 受託人基於此項委託投資關係，對上海鉅祥精密模具有限公司所產生之權 利、義務，均轉由本公司承受，受託人不保證其收益及盈虧。

• G. 受託人應盡善良管理人之注意，全權辦理投資、結匯、領取孳息等事項。

• H. 本委託書未約定事項，悉依中華民國有關法令，國內外金融慣例等規定辦 理。

• 註三：本公司之子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司經經濟部投資審議委員會經 (90) 投審二字第 90010269 號 ( 於 95.03.03 經經濟部投資審議委員會經 (95) 審二字第 095004988 號函修正 (90) 審二字第 90010260 號 ) ，及本公司經經濟部投資審議委員會經審 二字第 093031757 號函核准經由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間 接在大陸地區投資宏錦 ( 上海 ) 電子有限公司。

• 註四：本公司之子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司經經濟部投資審議委員會經 (90) 投審二字第 90010259 號、經審二字第 91015965 號及本公司經經濟部投資審議委員會經 審二字第 092042580 號函、經審二字第 093031432 號函核准經由第三地區美 國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公 司。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• 註五：本公司之子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司經經濟部投資審議委員會經 (90) 投審二字第 90022866 號及本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 092042581 號、經 審二字第 093006075 號函核准經由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資廈門鉅祥精密模具有限公 司。

• 註六：本公司之子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司經經濟部投資審議委員會經 (90) 投審二字第 90001835 號、經審二字第 091031112 號及經審二字第 92008950 號函核准經 由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資鉅祥精密 模具 ( 蘇州 ) 有限公司。嗣於民國九十二年三月部份股權 5.86%( 投資金額 USD 82 仟元 ) 及 2%( 投資金額 USD 28 仟元 ) 分別轉讓予非關係人羅伯欣及徐國棟， 轉讓後持股比例降為 92.14% ，並經經濟部投資審議委員會經審二字第 092010563 號函核准。復於民國九十六年一月五日，本公司之子公司宏岳投 資 ( 股 ) 公司以 USD23 仟元受讓徐國棟之 2% 股權 ( 投資金額 USD 28 仟元 ) ，受 讓後持股比例提升為 94.14% ，並經經濟部投資審議委員會經審二字第 09500329480 號函核准。

• 註七：本公司之子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司經經濟部投資審議委員會經 (90) 審二字第 90010261 號、經審二字第 91039369 號、經審二字第 092003008 號函及經審 二字第 095008181 號核准經由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間 接在大陸地區投資青島鉅祥精密模具有限公司。嗣於民國九十二年三月部份 股權 5%( 投資金額 USD 130 仟元 ) 、 2.23%( 投資金額 USD 58 仟元 ) 及 0.58%( 投 資金額 USD 15 仟元 ) 分別轉讓予非關係人郭憲煒、利鴻鈞及劉邦勇，轉讓後 持股比例降為 92.19% ，並經經濟部投資審議委員會經審二字第 092010560 號 函核准。復於民國九十五年十一月二十五日子公司辦理現金增資，由於本公 司因未按持股比例認列，故使得本公司之持股比例變更為 92.83% 。

• 註八：本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 092044159 號、經審二字第 093005557 號及經審二字第 093006249 號函核准經由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資天津鉅祥精密模具有限公 司。

• 註九：本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 095026420 號函核准經由第三地 區馬來西亞鉅祥企業 ( 馬 ) 有限公司間接在大陸地區投資上海鉅祥精密五金製 品有限公司，復經經濟部投資審議委員會經審二字第 095032048 號函核准修 正改透過第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開 曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資上 海鉅祥精密五金製品有限公司，該投資款已於民國九十五年十一月十八日經 由美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 匯出美金 255 仟元至 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. ，而該投資款係於民國九十五年一月二十 日匯出至上海鉅祥精密五金製品有限公司。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 僅經核閱，未依一般公認審計準則查核 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• 註十：本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 09600121350 號、經審二字第 09600107160 號、經審二字第 09600265810 號函核准經由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO.,LTD. 間接在大陸地區投資深圳鉅祥精密模具有限公 司。

• 註十一：本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 09600405610 號、經審二字第 09700084160 號函核准經由第三地區美國 GRANDSTAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資深圳鉅寶精密模具有限公司。嗣於民國一○一年九月 十三日深圳鉅寶精密模具有限公司辦理現金增資，由於本公司因未按持股 比例認列現金增資，故使得本公司之持股比例降為 91.43%。

• 註十二：本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 09700242280 號函核准經由第 三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資東莞鉅 悦模具有限公司。嗣於民國一○一年二月十四日經經濟部投資審議委員會 經審二字第 10100053040 號核准撤銷投資對東莞鉅悅模具有限公司，金額 為美金 933 仟元。

• (2) 本期與大陸被投資公司間之重大交易事項：

  • A. 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：請參閱財務報表附註 五。

  • B. 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：請參閱財務報表附註 五。

  • C. 財產交易金額及其所產生之損益情形：無此事項。

  • D. 票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的：無此事項。

  • E. 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：請參閱財報報表 附註五、十一、 2 、 (2)A 。

  • F. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：請參閱財務報表附註五。

十二、營運部門資訊

本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，故個別財務報表依規定得不予以揭露。

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