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GS — Interim / Quarterly Report 2012
Mar 29, 2013
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Interim / Quarterly Report
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上市證券代號： 2476
鉅祥企業股份有限公司 財 務 報 告 民國一○一年上半年度 及民國一○○年上半年度
公司地址：桃園縣新屋鄉上青埔 56 號 公司電話： (03)4775141-7
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財 務 報 告 目 錄
| 項 目 | 頁 次 |
|---|---|
| 一、封面 | 1 |
| 二、目錄 | 2 |
| 三、會計師查核報告 | 3 – 4 |
| 四、資產負債表 | 5 |
| 五、損益表 | 6 |
| 六、股東權益變動表 | 7 |
| 七、現金流量表 | 8 |
| 八、財務報表附註 | |
| (一)公司沿革 | 9 |
| (二)重要會計政策之彙總說明 | 9 – 17 |
| (三)會計變動之理由及其影響 | 17 |
| (四)重要會計科目之說明 | 17 – 30 |
| (五)關係人交易 | 31 – 34 |
| (六)質押之資產 | 35 |
| (七)重大承諾事項及或有事項 | 35 |
| (八)重大之災害損失 | 35 |
| (九)重大之期後事項 | 35 |
| (十)其他 | 36 – 41 |
| (十一)附註揭露事項 | |
| 1.重大交易事項相關資訊 | 42 – 43 |
| 2.轉投資事業相關資訊 | 44 – 52 |
| 3.大陸投資資訊 | 53 – 57 |
| (十二) 營運部門資訊 | 57 |
| 九、重要會計科目明細表 | 58 – 93 |
- 2 -
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鉅祥企業股份有限公司 會計師查核報告
鉅祥企業股份有限公司民國一○一年六月三十日及民國一○○年六月三十日之資產負債 表，暨民國一○一年一月一日至六月三十日及民國一○○年一月一日至六月三十日之損益表、 股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責 任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。
除下段所述者外，本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃 並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取 財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及 所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之 意見提供合理之依據。
如財務報表附註四 .7 所述，鉅祥企業股份有限公司民國一○一年六月三十日及民國一○○ 年六月三十日之資產負債表所列部分採權益法之長期股權投資餘額分別為新台幣 4,188,721 仟 元及新台幣 3,787,098 仟元，分別佔資產總額之 75.48% 及 71.49% ，民國一○一年一月一日至 六月三十日及民國一○○年一月一日至六月三十日認列相關之淨投資收益分別為新台幣 178,976 仟元及新台幣 208,346 仟元，分別佔稅前淨利之 83.83% 及 90.46% ，均係依該等被投資 公司同期間未經會計師查核之財務報表計算而得。又如財務報表附註十一所述有關轉投資事業 相關資訊及大陸投資資訊部分亦未經會計師查核。
依本會計師之意見，除上段所述，鉅祥企業股份有限公司民國一○一年一月一日至六月三 十日及民國一○○年一月一日至六月三十日之財務報表，若能取得該等被投資公司經會計師查 核之財務報表可能有所調整之影響及財務報表附註十一有關轉投資事業相關資訊及大陸投資 資訊部份未經會計師查核外，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告 編製準則暨一般公認會計原則編製，足以允當表達鉅祥企業股份有限公司民國一○一年六月三 十日及民國一○○年六月三十日之財務狀況，暨民國一○一年一月一日至六月三十日及民國一 ○○年一月一日至六月三十日之經營成果與現金流量。
＜續下頁＞
- 3 -
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＜承上頁＞
鉅祥企業股份有限公司已編製民國一○一年一月一日至六月三十日及民國一○○年一月 一日至六月三十日之合併財務報表，並經本會計師出具保留式核閱報告在案，備供參考。
此 致
鉅祥企業股份有限公司 公鑒
致 遠 聯 合 會 計 師 事 務 所 行政院金融監督管理委員會核准簽證文號： 金管證六字第 0970053637 號 金管證審字第 0990071790 號
侯 委 晋
會計師：
楊 建 國
中華民國 一○一 年 八 月 二十八 日
- 4 -
鉅祥企業股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○一年六月三十日 及民國一○○年六月三十日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 )
| 代碼 | 資 產 | 附 註 | 一○一年六月三十日 | 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | 代碼 | 負債及股東權益 | 附 註 | 一○一年六月三十日 | 一○一年六月三十日 | 一○○年六月三十日 | 一○○年六月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | ||||||
| 11xx 1100 1310 1120 1140 1150 1160 1180 120x 1286 1298 14xx 1421 1425 1480 1490 15xx 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15x9 1671 1672 17xx 1750 1770 18xx 1800 1820 1838 |
流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款-關係人 其他應收款 其他應收款-關係人 存貨淨額 遞延所得稅資產淨額-流動 預付款項及其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資(部份未經查核) 預付長期投資款 以成本衡量之金融資產-非流動 無活絡市場之債券投資-非流動 基金及投資合計 固定資產 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成本合計 減：累計折舊 加：未完工程 預付設備款 固定資產淨額 無形資產 電腦軟體成本 遞延退休金成本 無形資產合計 其他資產 出租資產淨額 存出保證金 遞延費用 其他資產合計 資產總計 |
二、四.1及十 二、四.2及十 二、三、四.3及十 二、三、四.4及十 二、三、五及十 二、三、四.5及十 二、三、五及十 二及四.6 二及四.21 二、四.7及十 二、四.7及十 二、四.8及十 二、四.9及十 二及四.10 二及四.11 二 二及四.10 十 二 |
110,838 $ 27,047 22,138 226,257 42,083 4,366 37,459 98,925 2,692 2,975 574,780 4,380,705 19,749 27,006 100,000 4,527,460 93,011 213,627 344,218 17,461 1,064 40,164 709,545 (299,460) - 6,129 416,214 2,822 17,034 19,856 723 233 10,377 11,333 5,549,643 $ |
2.00 0.49 0.40 4.08 0.76 0.08 0.67 1.78 0.05 0.05 10.36 78.94 0.35 0.49 1.80 81.58 1.68 3.85 6.20 0.32 0.02 0.72 12.79 (5.40) - 0.11 7.50 0.05 0.31 0.36 0.01 - 0.19 0.20 100.00 |
221,397 $ 9,645 16,707 271,591 42,465 6,980 50,067 145,296 2,779 3,393 770,320 3,942,438 - 27,006 101,024 4,070,468 93,011 158,420 373,354 16,309 1,292 48,299 690,685 (315,306) 31,938 8,617 415,934 3,931 20,872 24,803 760 216 14,563 15,539 5,297,064 $ |
4.18 0.18 0.32 5.13 0.80 0.13 0.95 2.74 0.05 0.06 |
21xx 2100 2120 2140 2150 2160 2170 2180 2190 2210 2280 28xx 2810 2820 2861 31xx 3110 32xx 3210 3220 3260 33xx 3310 3320 3350 34xx 3420 3430 3451 |
流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 應付所得稅 應付費用 公平價值變動列入損益之金融負債-流動 其他應付款-關係人 其他應付款 預收款項及其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債淨額-非流動 其他負債合計 負債合計 股本 普通股 資本公積 資本公積-普通股股票溢價 資本公積-庫藏股票交易 資本公積-長期股權投資 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 備供出售金融資產未實現利益 股東權益合計 負債及股東權益總計 |
四.12及十 十 十 五及十 二、四.21及十 二、四.17及十 二、四.2及十 四.7、五及十 十 二及四.13 十 二及四.21 四.14 四.15 二及四.15 二及四.15 四.16 四.17 四.17及四.21 二及四.7 二 二、四.7及十 |
111,945 $ 465 96,857 6,705 7,573 135,322 202 8,189 174,667 4,260 546,185 57,483 50 461,920 519,453 1,065,638 2,443,043 330,001 63,306 3,161 500,127 7,389 871,978 270,676 (6,411) 735 4,484,005 5,549,643 $ |
2.02 0.01 1.74 0.12 0.13 2.44 - 0.15 3.15 0.08 9.84 1.04 - 8.32 9.36 19.20 44.02 5.95 1.14 0.06 9.01 0.14 15.71 4.88 (0.12) 0.01 80.80 100.00 |
28,838 $ 10,196 141,726 3,687 14,760 166,303 - 3,264 318,442 4,462 691,678 49,541 50 398,779 448,370 1,140,048 2,443,043 330,001 63,306 7,692 465,109 201 748,261 98,864 - 539 4,157,016 5,297,064 $ |
0.54 0.19 2.68 0.07 0.28 3.14 - 0.06 6.01 0.09 |
| 14.54 | 13.06 | ||||||||||||
| 74.42 - 0.51 1.91 |
0.93 - 7.53 |
||||||||||||
| 8.46 | |||||||||||||
| 76.84 | 21.52 | ||||||||||||
| 1.76 2.99 7.05 0.31 0.02 0.91 |
|||||||||||||
| 46.12 6.23 1.19 0.15 8.78 - 14.13 1.87 - 0.01 |
|||||||||||||
| 13.04 (5.95) 0.60 0.16 |
|||||||||||||
| 7.85 | |||||||||||||
| 0.07 0.40 |
|||||||||||||
| 0.47 | |||||||||||||
| 0.02 - 0.28 |
|||||||||||||
| 78.48 | |||||||||||||
| 100.00 | |||||||||||||
| 0.30 | |||||||||||||
| 100.00 | |||||||||||||
( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 )
董事長：林於晃
會計主管：廖玉芬
經理人：林於晃
- 5 -
鉅祥企業股份有限公司
損 益 表
民國一○一年一月一日至六月三十日
及民國一○○年一月一日至六月三十日
( 金額除每股盈餘以外，均以新台幣仟元為單位 )
| 代碼 | 項 目 | 附 註 | 一○一年一月一日至六月三十日 | 一○一年一月一日至六月三十日 | 一○○年一月一日至六月三十日 | 一○○年一月一日至六月三十日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 額 | ％ | 金 額 | ％ | |||
| 4110 4170 4190 5000 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7121 7122 7140 7250 7310 7480 7500 7510 7530 7560 7650 7880 7900 8110 9600 9750 9850 |
銷貨收入 減：銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資收益(部份未經查核) 股利收入 處分投資利益 備抵呆帳轉回 金融資產評價淨利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 處分固定資產損失 兌換損失淨額 金融負債評價淨損失 什項支出 營業外費用及損失合計 本期稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 基本每股盈餘(元) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘 |
二、四.19及五 二、四.6、四.13、四.20及五 四.13、四.17、四.20及五 十 二及四.7 二 二及三 二及四.2 二及五 五及十 二 二及四.2 二及四.2 二、四10及四.20 二及四.21 二及四.22 二及四.22 |
600,479 $ (1,730) (3,313) 595,436 (494,957) 100,479 (33,438) (62,196) (21,505) (117,139) (16,660) 66 199,777 2,161 67 - 47 30,060 232,178 (687) (90) (1,010) (202) (18) (2,007) 213,511 (44,231) 169,280 $ 稅前 0.87 $ 0.87 $ |
100.85 (0.29) (0.56) 100.00 (83.13) 16.87 (5.62) (10.44) (3.61) (19.67) (2.80) 0.01 33.55 0.36 0.01 - 0.01 5.05 38.99 (0.12) (0.01) (0.17) (0.03) - (0.33) 35.86 (7.43) 28.43 稅後 0.69 $ 0.69 $ |
680,414 $ (3,398) (3,415) 673,601 (590,449) 83,152 (32,698) (63,734) (23,087) (119,519) (36,367) 83 227,521 4,803 73 124 645 35,564 268,813 (248) - (1,833) - (54) (2,135) 230,311 (47,781) 182,530 $ 稅前 0.94 $ 0.94 $ |
101.01 (0.50) (0.51) 100.00 (87.66) 12.34 (4.85) (9.46) (3.43) (17.74) (5.40) 0.01 33.78 0.71 0.01 0 02 . 0.10 5.28 39.91 (0.04) - (0.27) - (0.01) (0.32) 34.19 (7.09) 27.10 稅後 0.75 $ 0.74 $ |
( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 )
董事長：林於晃 經理人：林於晃 會計主管：廖玉芬
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鉅祥企業股份有限公司 股東權益變動表 民國一○一年一月一日至六月三十日 及民國一○○年一月一日至六月三十日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 )
| 項 目 | 股 本 | 資本公積 | 保留盈餘 | 累積換算調整數 | 未認列為退休金 成本之淨損失 |
備供出售 金融資產 未實現(損失)利益 |
合 計 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 普通股 | 普通股 股票溢價 |
庫藏股票交易 | 長期股權投資 | 法定盈餘公積 | 特別盈餘公積 | 未分配盈餘 | |||||
| 民國一○○年一月一日餘額 民國九十九年度盈餘指撥及分配：(註1) |
2,443,043 $ - - - - - - |
330,001 $ - - - - - - |
63,306 $ - - - - - - |
7,692 $ - - - - - - |
416,139 $ 48,970 - - - - - |
- $ - 201 - - - - |
908,068 $ (48,970) (201) (293,166) 182,530 - - |
176,806 $ - - - - (77,942) - |
(201) $ - - - - - - |
- $ - - - - - 539 |
4,344,854 $ - - (293,166) 182,530 (77,942) 539 |
| 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 發放現金股利 |
|||||||||||
| 民國一○○年上半年度淨利 累積換算調整變動數 備供出售金融資產未實現損益變動數 |
|||||||||||
| 未認列為退休金成本之淨損失變動數 | - | - | - | - | - | - | - | - | 201 | - | 201 |
| 民國一○○年六月三十日餘額 民國一○一年一月一日餘額 民國一○○年度盈餘指撥及分配：(註2) |
2,443,043 $ 2,443,043 $ |
330,001 $ 330,001 $ |
63,306 $ 63,306 $ |
7,692 $ 3,161 $ |
465,109 $ 465,109 $ |
201 $ 201 $ |
748,261 $ 915,917 $ |
98,864 $ 345,063 $ |
- $ (6,411) $ |
539 $ (977) $ |
4,157,016 $ 4,558,413 $ |
| 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 發放現金股利 民國一○一年上半年度淨利 |
- - - - - - |
- - - - - - 330,001 $ |
- - - - - - |
- - - - - - |
35,018 - - - - - |
- 7,188 - - - - 7,389 $ |
(35,018) (7,188) (171,013) 169,280 - - 871,978 $ |
- - - - (74,387) - 270,676 $ |
- - - - - - (6,411) $ |
- - - - - 1,712 |
- - (171,013) 169,280 (74,387) 1,712 4,484,005 $ |
| 累積換算調整變動數 備供出售金融資產未實現損益變動數 |
|||||||||||
| 民國一○一年六月三十日餘額 | 2,443,043 $ |
63,306 $ |
3,161 $ |
500,127 $ |
735 $ |
||||||
註 1 ：員工現金紅利 13,600 仟元已於民國九十九年度損益表中認列扣除。
註 2 ：員工現金紅利 13,600 仟元已於民國一○○年度損益表中認列扣除。
( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 )
董事長：林於晃 經理人：林於晃 會計主管：廖玉芬
- 7 -
| 鉅祥企業股份有限公司 現金流量表 民國一○一年一月一日至六月三十日 及民國一○○年一月一日至六月三十日 (金額均以新台幣仟元為單位) |
鉅祥企業股份有限公司 現金流量表 民國一○一年一月一日至六月三十日 及民國一○○年一月一日至六月三十日 (金額均以新台幣仟元為單位) |
一○○年一月一日至六月三十日 182,530 $ 29,107 6,091 (124) 586 (73) - 4,479 (227,521) 90,634 (645) - 64,042 1,512 (54,893) 71,713 255 4,452 (45,379) (2,279) 30,974 9,958 16,768 (7,499) 768 (954) (823) (361) (106) (513) 172,699 - - (48,071) - (846) (5,208) (46) (54,171) |
一○○年一月一日至六月三十日 182,530 $ 29,107 6,091 (124) 586 (73) - 4,479 (227,521) 90,634 (645) - 64,042 1,512 (54,893) 71,713 255 4,452 (45,379) (2,279) 30,974 9,958 16,768 (7,499) 768 (954) (823) (361) (106) (513) 172,699 - - (48,071) - (846) (5,208) (46) (54,171) |
|---|---|---|---|
| 項 目 | 一○一年一月一日至六月三十日 | 一○○年一月一日至六月三十日 | |
| 營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用(含出租資產) 各項攤提 備抵呆帳提列(轉回) 備抵銷貨退回及折讓提列 處分投資利益 處分固定資產損失 存貨跌價損失(迴轉)提列 採權益法認列之淨投資收益(部份未經查核) 採權益法認列投資收益之被投資公司發放之現金股利 金融資產評價利益 金融負債評價損失 資產及負債科目變動： 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 應收票據 應收帳款 應收帳款-關係人 其他應收款 其他應收款-關係人 存貨 預付款項及其他流動資產 遞延所得稅負債及資產 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 應付所得稅 應付費用 公平價值變動列入損益之金融負債-流動 其他應付款-關係人 預收款項及其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 採權益法之長期股權投資減資退回 採權益法之長期股權投資增加(含預付長期投資款) 購置固定資產價款 處分固定資產價款 無形資產增加 遞延費用增加 存出保證金增加 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： |
169,280 $ 30,274 7,702 2,752 1 (67) 90 (2,444) (199,777) - (47) 202 5,227 (4,277) (34,355) (3,072) 171 4,295 11,104 (1,322) 36,632 (2,823) (143) 2,279 (3,495) (5,811) (447) (1,291) (15) 1,610 12,233 30,944 (20,633) (42,831) 1 (138) (6,912) 362 (39,207) (27) (27,001) 137,839 110,838 $ |
182,530 $ 29,107 6,091 (124) 586 (73) - 4,479 (227,521) 90,634 (645) - 64,042 1,512 (54,893) 71,713 255 4,452 (45,379) (2,279) 30,974 9,958 16,768 (7,499) 768 (954) (823) (361) (106) (513) 172,699 - - (48,071) - (846) (5,208) (46) (54,171) |
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| 短期借款減少 | (6,575) | ||
| 本期現金及約當現金(減少)增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： |
111,953 109,444 221,397 $ |
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| 本期支付利息(不含資本化利息) 本期支付所得稅 |
642 $ 11,094 $ |
240 $ 16,039 $ |
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| 僅有部份現金收付之投資活動及融資活動： 購置固定資產 加：期初應付設備款(帳列其他應付款科目項下) 減：期末應付設備款(帳列其他應付款科目項下) 本期現金支付數 發放股東現金股利 加：期初其他應付款 減：期末其他應付款 本期現金支付款 不影響現金流量之投資活動： 累積換算調整變動數 備供出售金融資產未實現利益變動數 |
20,393 $ 26,092 (3,654) |
61,158 $ 12,189 (25,276) |
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| 42,831 $ 171,013 $ - (171,013) |
48,071 $ 293,166 $ - (293,166) |
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| - $ (74,387) $ 1,712 $ |
- $ (77,942) $ 539 $ |
( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 )
董事長：林於晃 經理人：林於晃 會計主管：廖玉芬
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鉅祥企業股份有限公司 財務報表附註 民國一○一年六月三十日 及民國一○○年六月三十日
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
一、 公司沿革
本公司於民國六十二年十一月十四日奉准設立。主要營業項目為經營模具、沖件、治工具、 自動化專用機及各型電器、機械組件之製造及銷售等業務。
本公司股票自民國八十七年二月起在「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心」掛牌買賣， 並自民國九十年九月起轉上市在「台灣證券交易所股份有限公司」掛牌買賣。
本公司於民國九十六年十月二十二日經董事會決議通過與子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司 ( 宏岳 公司 ) 之合併 ( 吸收合併 ) 案，宏岳公司為消滅公司，本公司為存續公司，合併後存續公司之 名稱仍為「鉅祥企業股份有限公司」；同時決議以民國九十六年十二月一日為合併基準日。
被合併公司－宏岳公司係於民國八十七年二月二十四日奉准成立，主要營業項目為一般投 資業務。
本公司於民國一○一及一○○年六月三十日之員工人數分別為 638 人及 653 人。
二、重要會計政策之彙總說明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。重要會計政策 彙總說明如下：
1. 流動與非流動項目之劃分標準
流動資產包括現金或約當現金，以及預期於資產負債表日後十二個月內變現之資產，資 產不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債為須於資產負債表日後十二個月內清償之 負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
2. 外幣交易及外幣財務報表換算
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(1) 本公司之交易事項係以新台幣為記帳單位。以外幣為計價基準之非衍生性商品交易 事項，係按交易發生時之匯率折算新台幣金額入帳。外幣貨幣性資產或負債於資產 負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益。外 幣非貨幣性資產或負債於資產負債表日依公平價值衡量者，按該日即期匯率調整而 產生之兌換差額，其屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額列為股 東權益調整項目；其屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額列為當期損益； 若其係依成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。至於結清外幣債權或債務所產 生之兌換差額，則均列為當期損益。
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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
- (2) 本公司以權益法評價之國外轉投資事業外幣財務報表，係依下列基礎換算為新台 幣：所有資產及負債係以資產負債表日匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上 年度期末換算後餘額結轉外，餘均按歷史匯率換算；損益科目則依當期加權平均匯 率換算。對於國外轉投資事業外幣財務報表換算所產生之兌換差額，依投資比例認 列外幣換算調整數，並單獨列示於股東權益項下。
3. 約當現金
- 約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期，而其利率變動對其價值影響甚少之短 期且具高度流動性之投資，通常包括自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本 票及銀行承兌匯票等。
4. 金融資產及金融負債
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(1) 本公司於成為金融商品合約之一方時，於資產負債表上認列為金融資產或金融負 債，且於依交易慣例購買或出售金融資產時，若屬權益商品者，採用交易日會計； 若屬債務商品、受益憑證及衍生性商品者，則採用交割日會計。
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(2) 本公司於原始認列金融資產或金融負債時，係以公平價值衡量，但非以公平價值衡 量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債，尚應加計取得或發行之交易 成本。
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(3) 本公司之金融資產及金融負債分為下列各類：
A. 應收款
- 係指無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之非衍生性金融資產， 其包括原始產生者及非原始產生者，原始產生之應收款係指因直接提供商品或勞 務予債務人所產生者，而非原始產生者則係指原始產生者以外之應收款。原始認 列時，係以有效利率折現之未來現金流入現值估計其公平價值，其續後評價係以 利息法之攤銷後成本衡量，惟公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按 有效利率計算公平價值。
B. 公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債
- 其包括交易目的金融資產或負債及原始認列時被指定以公平價值衡量且公平價 值變動認列為損益之金融資產或金融負債。其續後評價概以公平價值衡量且公平 價值變動認列於損益表。
此類金融資產除衍生性金融商品及原始認列即指定公平價值變動列入損益之金 融資產不得重分類為其他類別之金融資產外，交易目的金融資產如不再以短期出 售為目的且符合下列情況之ㄧ者可重分類：
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(A) 符合放款及應收款定義者，且公司有意圖及能力持有該金融資產至可預見之 未來或到期日，得重分類為其他類別金融資產。
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(B) 不符合放款及應收款定義者，僅於極少情況下方得重分類為其他類別金融商 品。
前述之重分類，以重分類日之公平價值作為重分類日之新成本或攤銷後成本，原 已認列之相關損益不予迴轉。
原非屬此類之金融商品續後不得重分類為此類。
C. 無活絡市場之債務商品投資
- 係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定收取金額之非衍生性金融商品，發行 人必須於固定或可決定之未來日期按固定或可決定之金額強制贖回者，原始認列 時，以公平價值衡量並加計取得之交易成本，續後評價時，則以攤銷後成本衡量， 於除列、價值減損或攤銷時認列損益。
D. 以成本衡量之金融資產
- 係指無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市 ( 櫃 ) 股票及興櫃股票 等，且未具重大影響力或與該等權益商品連動且以該等權益商品交割之衍生性商 品，其係以原始成本衡量。
E. 備供出售金融資產
係本公司指定為備供出售，或非屬上述各類別暨持有至到期日金融資產之非衍生 性金融資產。續後評價係以公平價值衡量，且其價值變動除減損損失及貨幣性金 融資產外幣兌換損益外，於除列前列為股東權益調整項目；除列時則將累積之利 益或損失列入當期損益。
上述所稱公平價值，上市 ( 櫃 ) 公司股票及衍生性商品係指資產負債表日之收盤價及 結算價；開放型基金係指資產負債表日該基金淨資產價值；若金融商品無活絡市場 之公開報價，但有該金融商品組成部分之活絡市場公開報價時，則以組成部分之攸 關市場價格為基礎決定該金融商品之公平價值。
5. 金融資產及負債之除列
金融資產
對於構成金融資產或部分金融資產之合約權利喪失控制時，除列該金融資產或部分金融 資產。當本公司移轉全部或部分金融資產且放棄對金融資產之控制時，於交換所收取對 價之範圍內視為出售。所謂喪失控制，係指已實現合約之受益權、權利逾期失效或權利 拋棄。若金融資產之移轉未符合喪失控制之條件，則該移轉交易視為擔保借款。
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金融負債
本公司之金融負債於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列全部 或部分金融負債。
當自相同債權人以幾乎不相同條件交換既有之金融負債，或對既有負債條件進行大幅修 改，並同時承擔新金融負債，該種交換或修改視為除列既有負債並同時認列新負債，差 額計入當期損益。
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存 貨
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係以取得成本為入帳基礎，成本之計算採用加權平均法，存貨期末係按成本與淨變現價 值孰低評價，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目逐項比較。淨 變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘 額。
7. 採權益法之長期股權投資
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(1) 持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上，或持有表決權股份雖未達百分之二 十，但對被投資公司具有重大影響力者，採用權益法評價，帳列投資成本與股權淨 值間之差額按五年平均攤銷，惟自民國九十五年一月一日起該差額若屬商譽部分不 再攤銷，並於每年定期進行減損測試；若屬遞延貸項部分，則仍按剩餘年限繼續攤 銷，惟後續新產生之取得可辨認淨資產公平價值超過投資成本差額，係就非流動資 產分別將其公平價值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則將該差額列為非常 利益。
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(2) 被投資公司增發新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並因而使 投資之股權淨值發生增減者，其增減數調整「長期股權投資」及「資本公積」，若 此項調整係沖減資本公積，但由長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時，其差 額則沖減「保留盈餘」。
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(3) 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各採權益法評價之被投資公司間交 易所產生之損益屬尚未實現者，予以遞延，於實現年度再行認列。
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(4) 被投資公司發放現金股利時，作為長期股權投資之減項。長期股權投資出售或移轉 時，成本及因長期股權投資所產生之資本公積或其他股東權益調整項目係按出售比 例轉銷，以計算處分損益。
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(5) 本公司依財務會計準則公報第二十三號「期中財務報表之表達及揭露」之規定，對 於採權益法評價之被投資公司均按持股比例認列其截至當季止之投資損益。
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- (6) 凡直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者，或持有表決權 之股份未超過百分之五十，但具有控制能力者，為本公司之子公司，本公司除依 權益法評價外，並將其納入合併財務報表之編製個體。
8. 固定資產及出租資產
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(1) 固定資產係以取得成本為入帳基礎，重大之更新及改良作為資本支出，列入固定資 產；經常性之修理及維護支出，則列為當期費用。購置或建造固定資產達到可使用 狀態前所負擔之利息予以資本化，計入固定資產取得成本。固定資產報廢及出售 時，其成本、累計折舊及累計減損均自帳上予以減除。處分固定資產損益則列為當 期之營業外收入及利益或營業外費用及損失。其屬轉供出租之固定資產，則按其帳 面價值轉列出租資產科目項下。出租資產當期提列之折舊費用列為營業外費用及損 失。
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(2) 固定資產之折舊係採平均法，按下列耐用年限計提，若耐用年限屆滿仍繼續使用 者，並就殘值估計耐用年限續提折舊；若固定資產已認列減損損失者，於該項資產 剩餘耐用年限內以調整後之帳面價值減除其殘值後重新計算提列折舊：
| 房屋及建築 | 10-50 | 年 |
|---|---|---|
| 機器設備 | 3-10 | 年 |
| 運輸設備 | 5 | 年 |
| 辦公設備 | 3-5 | 年 |
| 其他設備 | 2-15 | 年 |
| 出租資產 | 35 | 年 |
9. 無形資產
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(1) 係電腦軟體成本，屬單獨取得且為有限耐用年限之無形資產，以取得成本為入帳基 礎，採直線法按三年平均攤銷。另於每一會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤 銷期間及攤銷方法，若產生變動，則視為會計估計變動處理。
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(2) 本公司對於研究階段之支出係於發生時認列為費用，而發展階段之支出係於符合規 定條件時，認列為無形資產，惟不符合規定條件時，則將相關支出全數視為發生於 研究階段。發展階段中之無形資產每年應定期進行減損測試。
10. 遞延費用
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係模具費用及其他遞延費用等，以取得成本為入帳基礎。其中其他遞延費用採直線法 按三年平均攤銷，模具費用則主要係依部品沖壓量攤銷。
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11. 資產減損
金融資產之減損
本公司於每一資產負債表日評估金融資產是否已經減損，依不同衡量方式之金融資產採 用之減損方式如下：
(1) 應收款
本公司於民國一○○年一月一日以前，係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產 負債表日應收票據及應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提 列備抵呆帳。
自民國一○○年一月一日起，對於應收款係於每一資產負債表日評估其減損，當存 在客觀證據顯示，應收款原始認列後已發生影響其估計未來現金流量之損失事件 時，始發生減損，並就應收款之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折 現之現值間之差額認列為減損損失。應收款之減損係藉由備抵帳戶調降其帳面價 值，若後續期間減損金額減少且明顯與認列減損後之事件有關，則將相關備抵帳戶 予迴轉。
(2) 無活絡市場之債務商品投資
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列 減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不使帳面金額大於 未認列減損情況下之攤銷後成本。
(3) 以成本衡量之金融資產
若有客觀證據顯示未有公開市場報價之權益商品投資業已減損，本公司將認列減損 損失，減損金額為估計未來現金流量以類似金融資產當時市場報酬率折現之折現值 與帳面價值間之差額，此減損金額不得迴轉。
(4) 備供出售金融資產
備供出售金融資產若已減損，本公司將列為股東權益調整項目之累積淨損失金額轉 列為當期損益，其減損損失之金額為備供出售金融資產之取得成本 ( 減已回收之本 金及調整攤銷額 ) 與當時公平價值或可回收金額間之差額，再減除該金融資產增列 入損益之減損金額後之餘額。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損 減少金額不得認列為當期損益，而應認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品 之減損金額減少若明顯與認列減損後發生之事件有關，則應予迴轉並認列為當期利 益。
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非金融資產之資產減損
本公司對適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」之資產如有減 損跡象即進行減損測試，個別資產或資產所屬之現金產生單位測試結果如帳面價值大於 可回收金額，則認列減損損失，可回收金額為淨公平價值及使用價值之較高者；其後於 資產負債表日評估若有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少 時，重新估計資產之可回收金額，若可回收金額之估計發生變動而增加時，減損則予迴 轉，惟迴轉後帳面價值不得超過資產在未認列減損損失情況下減除應提列折舊或攤銷後 之帳面價值。
減損損失及減損迴轉利益列為當期營業外收支。
12. 衍生性金融商品
本公司衍生性金融商品之原始認列與續後衡量皆以公平價值為基礎，當不符合避險會計 之條件時，衍生性金融商品公平價值變動部分則認列為當期損益。當公平價值為正時則 認列為資產，為負時則認列為負債。
13. 收入認列
銷貨收入
收入於貨物交付且所有權、顯著風險及報酬移轉時認列銷貨收入，因其獲利過程大部分 已完成，且已實現或可實現。
14. 資本支出與收益支出之劃分
- 凡支出之效益及於以後各期，且每筆購進金額達一定金額以上者列為資產，其餘則認列 為當期費用或損失。
15. 退休金
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(1) 本公司原訂有員工退休辦法，並依「勞動基準法」之規定，按每月給付薪資總額一 定比率提撥退休準備金，撥交由勞工退休準備金監督委員會專戶儲存及支用。由於 此項退休準備金與本公司完全分離，故未包含於財務報表中。
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(2) 嗣後勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。實施後員 工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保 留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工退休金 提撥率，不得低於員工每月薪資之百分之六。
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(3) 本公司依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定，屬確定給付 退休辦法者，按精算結果認列退休金資產或負債。有關未認列過渡性淨給付義務應 按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法攤銷，惟若前述 預期員工平均剩餘服務年限短於十五年者，得按十五年攤銷。屬確定提撥退休辦法 者，依權責發生基礎，將每期提繳之勞工退休金列為當期費用。
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16. 所得稅
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(1) 本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間 與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所 得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數 認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金 額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目， 無相關之資產或負債者，則依預期回轉期間長短劃分為流動或非流動項目。
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(2) 本公司依「所得基本稅額條例」規定計算基本稅額，並與按所得稅法規定計算之應 納稅額兩者相較擇其高者估列為當期所得稅。另本公司於評估遞延所得稅資產可實 現性時，亦將未來年度應納之最低所得稅稅額納入考量。
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(3) 本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議之日列為當期 所得稅費用。
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(4) 本公司所得稅抵減之會計處理係依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計 處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所 產生之所得稅抵減採當期認列法處理。
17. 每股盈餘
本公司係依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定計算，簡單資本結構表達 基本每股盈餘；複雜資本結構表達基本每股盈餘及稀釋每股盈餘。基本每股盈餘係以普 通股股東之本期淨利 ( 損 ) 除以普通股加權平均流通在外股數計算之；稀釋每股盈餘則係 以普通股股東之本期淨利 ( 損 ) 調整加回具稀釋作用之潛在普通股之股利、於本期已認列 之利息費用及因轉換而產生之任何其他收入與費用之變動，除以普通股加權平均流通在 外股數及所有具稀釋作用之潛在普通股轉換後之加權平均流通在外股數計算之。
18. 員工認股選擇權計劃
本公司發行之員工認股選擇權計劃，係權益交割之股份基礎給付交易，其給與日於民國 九十三年一月一日至九十六年十二月三十一日者，係依財團法人中華民國會計研究發展 基金會發布之 (92) 基秘字第 070 、 071 、 072 號函及其相關函釋之規定，採用內含價值法 處理；給與日於民國九十七年一月一日 ( 含 ) 以後者，則依財務會計準則公報第三十九號 「股份基礎給付之會計處理準則」 (39 號公報 ) 之規定處理。
依 39 號公報規定，股份基礎給付協議依給與日所給與權益商品公平價值衡量，而公平 價值係依據外部評價專家採用合適之評價模型，計算給與日所給與權益商品之公平價 值。
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19. 營運部門資訊
- 營運部門係企業之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用 ( 包括與企業內其他組成單 位間交易所產生之收入與費用 ) 之經營活動，其營運結果定期由該企業之營運決策者複 核，以制定分配予該部門資源之決策暨評估該部門之績效，且同時具個別分離之財務資 訊。另本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表依規定得不予以揭露。
20. 員工分紅及董監酬勞
- 本公司依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號函之規定，員工分 紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。惟若嗣後董事會決議之發放金額有重大變 動時，則該變動列為估列年度之調整數，股東會決議若仍有差異，則視為會計估計變動， 列為次年度之損益。
三、會計變動之理由及其影響
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本公司對於應收款之續後評價自民國一○○年一月一日起，依財務會計準則公報第三 十四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文之規定處理。此項會計原則變動， 對本公司民國一○○年上半年度稅後淨利、稅後基本每股盈餘及民國一○○年六月三十 日之總資產並未有影響。
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本公司自民國一○○年一月一日起，採用新發佈之財務會計準則公報第四十一號「營 運部門資訊之揭露」規定處理。依該公報之規定，本公司應揭露有助於財務報表使用者 評估本公司所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊，且該公報亦取代 財務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。此項改變，依規定本公司民國 一○○年上半年度個別財務報表得不予揭露，而於民國一○○年上半年度合併財務報表 附註增加營運部門資訊之揭露。
四、重要會計科目之說明
1. 現金及約當現金
| 現金及約當現金 | ||
|---|---|---|
| 現金及零用金 支票及活期存款 定期存款 合 計 |
101.06.30 $2,451 67,035 41,352 $110,838 |
100.06.30 |
| $4,263 95,391 121,743 |
||
| $221,397 |
上述銀行存款未有提供擔保或質押之情事。
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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
2. 公平價值變動列入損益之金融資產及負債 - 流動
| 交易目的金融資產 基 金 遠期外匯合約 小 計 交易目的金融資產評價調整 交易目的金融資產合計 交易目的金融負債 遠期外匯合約 交易目的金融負債評價調整 交易目的金融負債合計 |
101.06.30 $27,000 - 27,000 47 $27,047 $- 202 $202 |
100.06.30 |
|---|---|---|
| $9,000 - |
||
| 9,000 645 |
||
| $9,645 | ||
| $- - |
||
| $- |
本公司於民國一○一及一○○年上半年度與金融機構簽訂之遠期外匯合約，主要目的係 以規避外幣債權債務匯率變動所為之財務避險操作，惟因不符合避險有效性之條件，故 不適用避險會計。
截至民國一○一及一○○年六月三十日止，尚未到期之遠期外匯合約列示如下：
| 金融商品 101.06.30 遠期外匯合約 100.06.30 遠期外匯合約 |
類型 賣美元/買新台幣 買日幣/賣新台幣 賣美元/買新台幣 買日幣/賣新台幣 |
合約到期月份 101年7-8月 101年7月 100年7-9月 100年7月 |
合約金額 |
|---|---|---|---|
| 美金1,350仟元 日幣442仟元 美金2,342仟元 日幣45,411仟元 |
民國一○一及一○○年上半年度因從事遠期外匯合約而產生之兌換損失為 708 仟元及兌 - 換利益為 1,053 仟元，分別帳列營業外費用及損失 兌換損失科目項下及營業外費用及損 - 失 兌換損失之減項。
本公司於民國一○一及一○○年上半年度分別認列前述金融資產之評價利益分別為 47 仟元及 645 仟元，認列前述金融負債之評價損失分別為 202 仟元及 0 元。另其相關財務 風險資訊之揭露，請參閱財務報表附註十。
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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
3. 應收票據淨額
| .應收票據淨額 | ||
|---|---|---|
| 應收票據 減：備抵呆帳 淨 額 .應收帳款淨額 應收帳款 減：備抵呆帳 備抵銷貨退回及折讓 淨 額 .其他應收款 應收退稅款 其他應收款 合 計 .存貨淨額 製 成 品 買賣商品 在 製 品 原 料 物 料 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 (1)與存貨相關之銷貨成本明細如下： 存貨轉列銷貨成本 存貨淨變現價值回升 存貨成本沖減至淨變現價值 存貨盤損(盈) 營業成本合計 |
101.06.30 $22,138 - $22,138 101.06.30 $229,058 (2,800) (1) $226,257 101.06.30 $4,253 113 $4,366 101.06.30 $30,234 1,294 43,878 25,960 9,037 110,403 (11,478) $98,925 101.01.01-101.06.30 $496,756 (2,444) - 645 $494,957 |
100.06.30 |
| $16,707 - |
||
| $16,707 | ||
| 100.06.30 | ||
| $272,435 (258) (586) |
||
| $271,591 | ||
| 100.06.30 | ||
| $6,430 550 |
||
| $6,980 | ||
| 100.06.30 | ||
| $40,571 1,454 67,384 39,576 10,291 |
||
| 159,276 (13,980) |
||
| $145,296 | ||
| 100.01.01-100.06.30 | ||
| $587,303 - 4,479 (1,333) |
||
| $590,449 |
4. 應收帳款淨額
5. 其他應收款
6. 存貨淨額
-
(2) 因先前部分導致存貨淨變現價值低於成本之因素消失，致民國一○一年上半年度因 認列存貨淨變現價值回升利益而減少銷貨成本 2,444 仟元。
-
(3) 上述存貨未有提供擔保或質押之情事。
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7. 採權益法之長期股權投資
| 採權益法之長期股權投資 | |||
|---|---|---|---|
| 被投資公司 101.06.30 錦德投資(股)公司 美國G-SHANK, Inc. 美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 鉅祥企業(馬)有限公司 上海鉅祥精密模具有限公司 鉅祥(泰)有限公司 旭軟電子科技(股)公司 小 計 加：預付投資款 合 計 100.06.30 錦德投資(股)公司 美國G-SHANK, Inc. 美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 鉅祥企業(馬)有限公司 上海鉅祥精密模具有限公司 鉅祥(泰)有限公司 旭軟電子科技(股)公司 合 計 |
持有股數 5,000,000 1,000 - 6,924,750 - 7,968,750 9,374,956 5,000,000 1,000 - 6,924,750 - 7,968,750 8,522,688 |
帳面金額 $60,358 241,073 1,473,948 488,675 1,660,516 266,350 189,785 4,380,705 19,749 $4,400,454 $65,391 246,756 1,312,899 465,106 1,438,287 257,092 156,907 $3,942,438 |
持股比例 |
| 100.00% 100.00% 100.00% 92.33% 85.00% 85.00% 17.59% 100.00% 100.00% 100.00% 92.33% 85.00% 85.00% 17.76% |
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(1) 本公司採權益法評價之被投資公司，民國一○一及一○○年上半年度依權益法認列 之投資收益分別為 199,777 仟元及 227,521 仟元。其中民國一○一及一○○年上半年 度部分被投資公司之財務報表係未經會計師查核簽證，前述依據未經會計師查核簽 證之財務報表所認列之投資收益分別 178,976 仟元及 208,346 仟元。民國一○一及一 ○○年六月三十日依據未經會計師查核簽證之轉投資公司財務報表所認列之長期股 權投資餘額則分別為 4,188,721 仟元及 3,787,098 仟元。
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(2) 國外被投資公司採權益法評價者，民國一○一及一○○年上半年度財務報表換算為 本國貨幣所產生之累積換算調整變動減少數分別為 74,387 仟元及 77,942 仟元。
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(3) 本公司於民國一○一及一○○年上半年度，依權益法認列被投資公司鉅祥 ( 泰 ) 有限 公司、錦德投資 ( 股 ) 公司及旭軟電子科技 ( 股 ) 公司備供出售金融資產未實現利益變動 增加數之金額分別為 1,712 仟元及 539 仟元。
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(4) 美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 於民國一○一年一月決議減資退回投資款 美金 932,685 元，折合新台幣 30,944 仟元。
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(5) 本公司為提高加強日本服務品質及整合客戶訂單，於民國一○一年三月二十八日業 經董事會決議通過投資鉅祥日本株式會社日幣 60,000 仟元，截至民國一○一年六月 三十日累積已匯出投資款日幣 53,000 仟元，折合新台幣 19,749 仟元，本公司因尚 未取得該股權，故帳列預付長期投資款科目項下。
-
(6) 本公司之子公司均已列入民國一○一及一○○年上半年度合併財務報表之合併編 製個體中。
8. 以成本衡量之金融資產 - 非流動
| 以成本衡量之金融資產-非流動 | ||
|---|---|---|
| 未上市(櫃)公司股票 日益茂工業(股)公司 無活絡市場之債券投資-非流動 中國信託乙種特別股 |
101.06.30 $27,006 101.06.30 $100,000 |
100.06.30 |
| $27,006 | ||
| 100.06.30 | ||
| $101,024 |
9. 無活絡市場之債券投資 - 非流動
本公司於民國九十八年十二月購入中國信託金融控股股份有限公司於民國九十四年十 二月二十九日私募發行乙種特別股，金額為 104,524 仟元。本公司取得乙種特別股之基 本條件如下：
-
A. 發行年限：依發行條件到期年限為七年。
-
B. 面額：每股 10 元。
-
C. 每股發行價格：每股 40 元。
-
D. 股息及紅利之分派：乙種特別股股息約定為 3.5% ，每年發放一次，期滿將按實際發行 價格收回。該特別股為累積特別股，股息具有優先分配權利。倘年度決算無盈餘、盈 餘不足或因分派乙種特別股股息致發行公司資本適足率低於法定最低要求，而暫停支 付乙種特別股股息，該股息應累積於以後有盈餘年度儘先補足分派之。
-
E. 到期處理方式：自發行日起七年內到期，期滿時由發行公司按實際發行價格收回。故 到期收回之本金為每股 40 元。
10. 固定資產及出租資產
-
(1) 本公司於民國一○一及一○○年上半年度均無因購置固定資產而利息資本化之情 事。
-
(2) 固定資產及出租資產未有提供擔保或質押之情事。
-
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
(3) 本公司截至民國一○一及一○○年六月三十日止之出租資產明細如下：
| 成本 房屋及建築 累計折舊 房屋及建築 淨 額 |
101.06.30 100.06.30 $1,340 $1,340 (617) (580) $723 $760 |
|---|---|
本公司將部分房屋建築出租，民國一○一及一○○年上半年度出租資產於租賃期間 計提之折舊均為 18 仟元，帳列營業外費用及損失 - 什項支出科目項下。
11. 無形資產 - 電腦軟體成本
| 11.無形資產-電腦軟體成本 | ||
|---|---|---|
| 原始成本： 期初餘額 本期增加-單獨取得 本期減少-到期除列 期末餘額 累計攤銷： 期初餘額 本期攤銷 本期減少-到期除列 期末餘額 期末帳面餘額 12.短期借款 信用借款 |
101.01.01-101.06.30 $6,290 138 - 6,428 (2,535) (1,071) - (3,606) $2,822 101.06.30 $111,945 |
100.01.01-100.06.30 |
| $4,838 846 (198) |
||
| 5,486 | ||
| (854) (899) 198 |
||
| (1,555) | ||
| $3,931 | ||
| 100.06.30 | ||
| $28,838 |
-
(1) 本公司民國一○一及一○○年六月三十日短期借款之利率分別為為 1.200% ~ 1.6234% 及 0.89356% ~ 0.8939% 。
-
(2) 截至民國一○一及一○○年六月三十日止，本公司尚未使用之短期借款額度分別約 為 883,203 仟元及 886,022 仟元。
-
(3) 本公司未對上列短期借款提供擔保品。
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13. 退休金
截至民國一○一及一○○年六月三十日止，本公司專戶儲存臺灣銀行之退休準備金餘額 分別為 110,273 仟元及 105,190 仟元。又民國一○一及一○○年上半年度認列之退休金 費用分別為 8,098 仟元及 8,210 仟元，其中屬依勞工退休金條例提撥認列之退休金費用 分別為 4,415 仟元及 4,238 仟元。
14. 股 本
本公司於民國一○○年一月一日之額定股本總額為 3,000,000 仟元，分為 300,000 仟股 ( 其 中含保留供發行認股權憑證認購之股份 20,000 仟股 ) ，每股面額 10 元，分次發行。實收 股本總額為 2,443,043 仟元。
- 於民國一○一年六月二十二日經本公司股東常會決議提高額定股本總額為 3,500,000 仟 元，惟僅修正章程提高額定股本，需俟增資併案辦理，致未完成變更登記手續。
截至民國一○一年六月三十日止，本公司額定股本總額為 3,500,000 仟元，分為 350,000 仟股 ( 其中含保留供發行認股權憑證認購之股份 20,000 仟股 ) ，每股面額 10 元，分次發 行。實收股本總額為 2,443,043 仟元。
15. 資本公積
- 依原修正前公司法規定，因長期股權投資按權益法評價而發生之資本公積，不得作為任 何用途，其餘資本公積僅能用於彌補虧損或撥充資本，不得用以分派現金股利；惟自民 國一○一年一月公司法修正後，公司無虧損者，得將超過票面金額發行股票所得之溢額 及受領贈與之所得，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另公司非於盈餘公積彌補 資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。
16. 法定盈餘公積
- 本公司依原修正前公司法之規定，就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積，並應繼續 提撥至其總額達股本總額時為止，法定盈餘公積得用以彌補公司虧損；又當該項公積已 達實收股本百分之五十時，得於保留實收股本百分之五十之半數後撥充股本，惟自民國 一○一年一月公司法修正後，當法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分，得 按股東原有股份之比例發給新股或現金。
17. 盈餘分配及股利政策
依照本公司章程規定，每年決算如有盈餘，除依法提繳所得稅及彌補以前年度虧損外， 應就其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積，另依主管機關規定保留或轉回一定數額之特 別盈餘公積，次就其餘額加計以前年度未分配盈餘後，除保留部分外，依下列比例分派：
-
(1) 董事及監察人酬勞百分之三以內。
-
(2) 員工紅利百分之一至百分之十。
其餘由董事會擬定盈餘分配案，提請股東會決議分配之。
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另本公司得視業務之需求放寬員工股票紅利之分派條件，除本公司所屬員工外，本公司 之從屬公司員工亦得參與員工股票紅利之分派。
本公司目前產業屬成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分配依上述規定辦理， 惟當年度分派之股東股利中，以股票股利發放之比例最高不得超過百分之五十，其餘以 現金股利方式發放之。
另依規定，本公司如有長期股權投資未實現跌價損失、累積換算調整數等股東權益減項 金額時，在分配盈餘前，除依法提列法定盈餘公積外，應就當年度之帳列股東權益減項 金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之 股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分配。嗣後 股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。
本公司民國一○一及一○○年上半年度員工紅利估列金額均為 6,800 仟元，董監酬勞則 均為 0 元，員工紅利之估列基礎係經董事會報告以本公司當年度估計盈餘，按一定比率 提撥員工分紅金額，並分別認列為民國一○一及一○○年上半年度之營業費用。惟若嗣 後董事會決議之發放金額有重大變動時，則該變動列為估列年度之調整數，股東會決議 若仍有變動，則依會計估計變動處理，則列為次年度之損益。
本公司民國一○○及九十九年度之盈餘分別業經民國一○一年六月二十二日及民國一 ○○年六月二十八日股東常會決議通過配發員工現金紅利均為 13,600 仟元及董監酬勞 均為 0 元，與本公司民國一○○及九十九年度財務報表認列之員工紅利及董監酬勞金額 並無差異。
有關上述本公司經股東常會決議之盈餘分配議案情形如下：
| 董監事酬勞 員工現金紅利 員工股票紅利 金額 股數(面額每股10元) 股東紅利 現金 股票(面額每股10元) |
100 年度 $- 13,600 - - 171,013 - |
99 年度 |
|---|---|---|
| $- 13,600 - - 293,166 - |
有關本公司董事會擬定之盈餘分配案及股東常會決議通過盈餘分配案之員工紅利及董 監事酬勞等相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。
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18. 股份基礎給付 - 員工獎酬
本公司分別於民國九十六年十二月六日及民國一○一年六月六日經行政院金融監督管 理委員會證券期貨局核准發行員工認股權憑證 900,000 單位及 500,000 單位，每單位認 股權憑證得認購本公司 10 股之普通股，員工行使認股權時，以發行新股方式為之。認 股價格為發行當日本公司普通股收盤價。憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可執行被 授與之一定比例之認股權憑證 ( 辦法規定發行滿二年之可執行認購數額為個別認股權憑 證發行時所記載該員工可認購總數額之百分之四十，滿三年則為百分之六十，滿四年則 為百分之八十，滿五年則為百分之百 ) ，認股權憑證之存續期間為七年，屆滿後，未行 使之認股權視同放棄，認股權人不得再行主張其認股權利。
民國一○一年度酬勞性員工認股權憑證尚未發行，有關民國九十六年度發行酬勞性員工 認股權憑證之資料如下：
| 認股權憑證 給予日期 |
發行單 位總數 |
期末流通在外 單位總數 |
期末可 認購股數 |
認股價格 (元)(註) |
發行計劃 |
|---|---|---|---|---|---|
| 96.12.07 | 900,000 | 900,000 | 7,200,000 | $29.10 | 96 年認股權計劃 |
-
註：本公司依「員工認股權憑證發行及認股辦法」之規定，於普通股股份發生變動或發 放現金股利時，調整認股價格，其所揭露係截至民國一○一年六月三十日期末流通 在外員工認股權憑證之調整後每股認股價格。
-
(1) 本公司民國一○一及一○○年上半年度員工認股權憑證之相關資訊揭露如下：
單位：金額：元；數量：單位 96 年認股權計劃
| 期初流通在外餘額 本期給與 本期執行 本期逾期失效 期末流通在外餘額 |
101.01.01-101.06.30 | 101.01.01-101.06.30 | 100.01.01-100.06.30 | 100.01.01-100.06.30 |
|---|---|---|---|---|
| 數量 | 加權平均每股 行使價格 |
數量 | 加權平均每股 行使價格 |
|
| 900,000 - - - |
$29.10 - - - 29.10 |
900,000 - - - |
$30.80 - - - 30.80 |
|
| 900,000 | 900,000 |
- (2) 員工認股權憑證流通在外資訊如下：
101.06.30
| 101.06.30 | 101.06.30 | 101.06.30 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 項目 |
行使價 格之範 圍(元) |
流通在外之認股權憑證 |
目前可行使之認股權憑證 | |||
| 數量 | 加權平均預 期剩餘存續 期間(年) |
加權平均 行使價格 (元) |
可行使 之數量 |
加權平均 行使價格(元) |
||
| 96年認股權計劃 | $29.10 | 900,000 | 1.94 | $29.10 |
720,000 | $29.10 |
- 25 -
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
| 項目 |
行使價 格之範 圍(元) |
100.06.30 | 100.06.30 | 100.06.30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流通在外之認股權憑證 | 目前可行使之認股權憑證 可行使 之數量 加權平均 行使價格(元) 540,000 $30.80 |
|||||
| 數量 900,000 |
加權平均預 期剩餘存續 期間(年) |
加權平均 行使價格 (元) |
加權平均 行使價格(元) |
|||
| 96年認股權計劃 | $30.80 | 2.94 | $30.80 | $30.80 |
- (3) 本公司民國九十六年度所給與之酬勞性員工認股選擇權計劃，依財團法人中華民 國會計研究發展基金會 (92) 基秘字第○七一號函及第二○五號函規定，採內含價值 法認列所給與之酬勞成本，由於員工認股權憑證之行使價格等於衡量日之股票市 價，故所認列之酬勞成本為 0 元。若本公司於財務會計準則公報第三十九號「股 份基礎給付之會計處理準則」適用前所給與之員工認股選擇權計劃，改採公平價 值法認列酬勞成本時，依 Black-Scholes 選擇權評價模式估列給與日認股選擇權之 公平價值計為 177,300 仟元。民國一○一及一○○年上半年度應攤計之酬勞成本分 別為 3,785 仟元及 7,913 仟元。財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊列示如下：
| 本期淨利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘(元) 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 稀釋每股盈餘(元) 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 |
101.01.01-101.06.30 $169,280 $166,138 $0.69 $0.68 $0.69 $0.68 |
100.01.01-100.06.30 |
|---|---|---|
| $182,530 | ||
| $175,962 | ||
| $0.75 | ||
| $0.72 | ||
| $0.74 | ||
| $0.72 |
- (4) 上述員工認股權憑證之公平價值係採用 Black-Scholes 選擇權模式評價，其各該項 假設之加權平均資訊分別如下：
| 預期股利率 預期價格波動率 無風險利率 預期存續期間 |
96 年認股權計劃 |
|---|---|
| 2.080% 56.690% 2.625% 6.5年 |
- 26 -
鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
19. 營業收入淨額
101.01.01-101.06.30 100.01.01-100.06.30
| 營業收入淨額 | 101.01.01-101.06.30 | 100.01.01-100.06.30 |
|---|---|---|
| 銷貨收入 部品收入 治具收入 模具收入 買賣收入 合 計 減：銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 |
$468,731 22,940 62,206 46,602 600,479 (1,730) (3,313) $595,436 |
$541,402 21,782 82,888 34,342 |
| 680,414 (3,398) (3,415) |
||
| $673,601 |
20. 營業成本及費用
本公司民國一○一及一○○年上半年度發生之用人、折舊及攤銷費用功能別彙總表如 下：
| 下： | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 功能別 性質別 |
101.01.01-101.06.30 | 100.01.01-100.06.30 | ||||
| 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合 計 | 屬於營業 成本者 |
屬於營業 費用者 |
合 計 | |
| 用人費用 | ||||||
| 薪資費用 | $114,570 | $72,039 | $186,609 | $117,353 | $73,300 | $190,653 |
| 勞健保費用 | 8,158 | 4,715 | 12,873 | 7,499 | 4,631 | 12,130 |
| 退休金費用 | 4,501 | 3,597 | 8,098 | 4,233 | 3,977 | 8,210 |
| 伙食費用 | 3,277 | 1,111 | 4,388 | 3,378 | 1,174 | 4,552 |
| 折舊費用(註) | 26,718 | 3,538 | 30,256 | 25,857 | 3,232 | 29,089 |
| 攤銷費用 | 5,369 | 2,333 | 7,702 | 3,678 | 2,413 | 6,091 |
- 註：本公司民國一○一及一○○年上半年度提列之折舊費用分別為 30,274 仟元及 29,107 仟元，其中屬於出租資產計提之折舊均為 18 仟元，帳列營業外費用及損失 - 什項支 出科目項下。
21. 所得稅
-
(1) 本公司民國九十八年度 ( 含 ) 以前之營利事業所得稅結算申報案件，均經稅捐稽徵機 關核定在案。
-
(2) 本公司截至民國一○一年六月三十日止，適用促進產業升級條例「網際網路業、製 造業及技術服務業購置設備或技術適用投資抵減辦法」之規定，尚未抵減所得稅之 金額如下：
-
27 -
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
| 發生年度 九十九年 一○○年 合 計 |
抵減項目 自動化設備投資 自動化設備投資 |
可抵減總額 $4,321 1,889 $6,210 |
尚未抵減餘額 $2,040 1,889 $3,929 |
最後抵減年度 |
|---|---|---|---|---|
| 一○三年 一○四年 |
上述尚未抵減餘額已包含於遞延所得稅資產中。
-
(3) 本公司依「製造業及其相關技術服務業於中華民國九十七年七月一日至民國九十八 年十二月三十一日新增投資適用五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」規定，申請符 合「製造業及其相關技術服務業」之資格及「製造業及其相關技術服務業新增投資 五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」申請符合第二條及第四條規定，並分別選定民 國一○二年一月一日至民國一○六年十二月三十一日及民國九十五年二月二十八日 至民國一○○年二月二十七日享有增資擴展連續五年免徵營利事業所得稅之優惠。
-
(4) 遞延所得稅負債與資產明細如下：
| 遞延所得稅負債與資產明細如下： | ||
|---|---|---|
| A.遞延所得稅負債總額 B.遞延所得稅資產總額 C.遞延所得稅資產之備抵評價金額 |
101.06.30 $465,849 $6,621 $- |
100.06.30 |
| $420,197 | ||
| $24,197 | ||
| $- |
- D. 產生遞延所得稅資產或負債之可減除 ( 或應課稅 ) 暫時性差異：
| 101.06.30 | 101.06.30 | 100.06.30 | 100.06.30 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得額 | 稅 | 額 | 所得額 | 稅 額 | ||
| 未實現長期股權投資收益 | $(2,740,290) | $(465,849) | $(2,471,748) | $(420,197) | ||
| 未實現存貨跌價及呆滯損失 | 11,478 | 1,951 | 13,980 | 2,377 | ||
| 未實現兌換損失 | 4,358 | 741 | 1,782 | 303 | ||
| 備抵銷貨退回及折讓 | 1 | - | 586 | 99 | ||
| 投資抵減 | 3,929 | 21,418 | ||||
| E. | 101.06.30 | 100.06.30 | ||||
| 遞延所得稅資產-流動 | $2,692 | $2,779 | ||||
| 備抵評價-遞延所得稅資產-流動 | - | - | ||||
| 淨遞延所得稅資產-流動 | 2,692 | 2,779 | ||||
| 遞延所得稅負債-流動 | - | - | ||||
| 流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額 | $2,692 | $2,779 |
- 28 -
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
| F. 遞延所得稅資產-非流動 備抵評價-遞延所得稅資產-非流動 淨遞延所得稅資產-非流動 遞延所得稅負債-非流動 非流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額 |
101.06.30 $3,929 - 3,929 (465,849) $(461,920) |
100.06.30 |
|---|---|---|
| $21,418 - |
||
| 21,418 (420,197) |
||
| $(398,779) |
| (5)民國一○一及一○○年上半年度應計所得稅與所得稅費用間差異調節說明如下： 101.01.01-101.06.30 100.01.01-100.06.30 當期之應計所得稅 $(725) $(7,391) 未分配盈餘加徵10% (6,848) (7,368) 遞延所得稅淨變動數 (36,632) (30,974) 估計變動數 (26) (2,048) 所得稅費用 $(44,231) $(47,781) (6)兩稅合一相關資訊： 101.06.30 100.06.30 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $32,547 $29,823 101 年度 100 年度 (預計)實際盈餘分配之稅額扣抵比率 3.57%(註) 3.38% |
(5)民國一○一及一○○年上半年度應計所得稅與所得稅費用間差異調節說明如下： 101.01.01-101.06.30 100.01.01-100.06.30 當期之應計所得稅 $(725) $(7,391) 未分配盈餘加徵10% (6,848) (7,368) 遞延所得稅淨變動數 (36,632) (30,974) 估計變動數 (26) (2,048) 所得稅費用 $(44,231) $(47,781) (6)兩稅合一相關資訊： 101.06.30 100.06.30 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $32,547 $29,823 101 年度 100 年度 (預計)實際盈餘分配之稅額扣抵比率 3.57%(註) 3.38% |
(5)民國一○一及一○○年上半年度應計所得稅與所得稅費用間差異調節說明如下： 101.01.01-101.06.30 100.01.01-100.06.30 當期之應計所得稅 $(725) $(7,391) 未分配盈餘加徵10% (6,848) (7,368) 遞延所得稅淨變動數 (36,632) (30,974) 估計變動數 (26) (2,048) 所得稅費用 $(44,231) $(47,781) (6)兩稅合一相關資訊： 101.06.30 100.06.30 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $32,547 $29,823 101 年度 100 年度 (預計)實際盈餘分配之稅額扣抵比率 3.57%(註) 3.38% |
(5)民國一○一及一○○年上半年度應計所得稅與所得稅費用間差異調節說明如下： 101.01.01-101.06.30 100.01.01-100.06.30 當期之應計所得稅 $(725) $(7,391) 未分配盈餘加徵10% (6,848) (7,368) 遞延所得稅淨變動數 (36,632) (30,974) 估計變動數 (26) (2,048) 所得稅費用 $(44,231) $(47,781) (6)兩稅合一相關資訊： 101.06.30 100.06.30 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $32,547 $29,823 101 年度 100 年度 (預計)實際盈餘分配之稅額扣抵比率 3.57%(註) 3.38% |
(5)民國一○一及一○○年上半年度應計所得稅與所得稅費用間差異調節說明如下： 101.01.01-101.06.30 100.01.01-100.06.30 當期之應計所得稅 $(725) $(7,391) 未分配盈餘加徵10% (6,848) (7,368) 遞延所得稅淨變動數 (36,632) (30,974) 估計變動數 (26) (2,048) 所得稅費用 $(44,231) $(47,781) (6)兩稅合一相關資訊： 101.06.30 100.06.30 股東可扣抵稅額帳戶餘額 $32,547 $29,823 101 年度 100 年度 (預計)實際盈餘分配之稅額扣抵比率 3.57%(註) 3.38% |
|---|---|---|---|---|
| $(725) (6,848) (36,632) (26) |
$(7,391) (7,368) (30,974) (2,048) |
|||
| $(44,231) | $(47,781) | |||
| 101.06.30 | 100.06.30 | |||
| $32,547 | $29,823 | |||
| 101 年度 | 100 年度 | |||
| 3.57%(註) | 3.38% |
註：係以民國一○一年六月三十日之股東可扣抵稅額帳戶餘額，依規定計算之。
(7) 未分配盈餘相關資訊：
| 未分配盈餘相關資訊： | ||
|---|---|---|
| 86年度以前 87年度以後 合 計 |
101.06.30 $4,567 867,411 $871,978 |
100.06.30 |
| $4,567 743,694 |
||
| $748,261 |
22. 每股盈餘
本公司於發行員工認股權憑證後屬複雜資本結構之公司。經考慮員工認股權憑證如全數 執行認購普通股，對民國一○一及一○○年上半年度之每股盈餘均具有反稀釋作用。另 依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (97) 基秘字第 169 號函規定，員工分紅若可能 發放股票，於計算每股盈餘時，應將可能發放股票之股數視為潛在普通股，計入流通在 外加權平均股數，作為計算稀釋每股盈餘之基礎，故相關基本每股盈餘及稀釋每股盈 餘，其計算如下：
- 29 -
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
101.01.01-101.06.30 100.01.01-100.06.30 基本每股盈餘之流通在外加權平均股數 244,304,339 股 244,304,339 股 潛在普通股： 具稀釋作用之員工紅利採發放股票方式之 影響數 ( 註 ) 1,409,169 1,118,767 稀釋每股盈餘之流通在外加權平均股數 245,713,508 股 245,423,106 股
註：計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有 稀釋作用時計入流通在外加權平均股數，其係以該潛在普通股資產負債表日之收盤 價，作為發行股數之判斷基礎，據以計算稀釋每股盈餘。另於次年度股東會決議員 工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該潛在普通股之稀釋作用。
| 101.01.01-101.06.30 基本每股盈餘 本期淨利 潛在普通股之影響 員工分紅採發放股票方式 稀釋每股盈餘 100.01.01-100.06.30 基本每股盈餘 本期淨利 潛在普通股之影響 員工分紅採發放股票方式 稀釋每股盈餘 |
金 額(分子) 稅 前 稅 後 $213,511 $169,280 - - $213,511 $169,280 $230,311 $182,530 - - $230,311 $182,530 |
流通在外加權 平均股數(分母) 244,304,339股 1,409,169 245,713,508股 244,304,339股 1,118,767 245,423,106股 |
每股盈餘(元) | 每股盈餘(元) |
|---|---|---|---|---|
| 稅 前 $213,511 - $213,511 $230,311 - $230,311 |
稅 前 $0.87 $0.87 $0.94 $0.94 |
稅 後 | ||
| $0.69 | ||||
| $0.69 | ||||
| $0.75 | ||||
| $0.74 |
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
五、關係人交易
1. 關係人名稱及關係
| 係人交易 .關係人名稱及關係 |
|
|---|---|
| 關 係 人 名 稱 | 與 本 公 司 之 關 係 |
| 鉅祥企業(馬)有限公司(馬來西亞一廠) 美國G-SHANK, INC.(美國鉅祥) 上海鉅祥精密模具有限公司(上海鉅祥) 鉅祥(泰)有限公司(泰國鉅祥) 美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.(美國鉅星) 錦德投資股份有限公司(錦德投資) 鉅祥日本株式會社(日本鉅祥) 廈門鉅祥精密模具有限公司(廈門鉅祥) 青島鉅祥精密模具有限公司(青島鉅祥) 鉅祥精密模具(蘇州)有限公司(蘇州鉅祥) 鉅隆模具(東莞)有限公司(東莞鉅隆) 天津鉅祥精密模具有限公司(天津鉅祥) PT INDONESIA G-SHANK PRECISION(印尼鉅祥) 深圳鉅祥精密模具有限公司(深圳鉅祥) OASIS WORLD CO., LTD.(OASIS) 深圳鉅寶精密模具有限公司(深圳鉅寶) 東莞鉅悅模具有限公司(東莞鉅悅) 旭軟電子科技股份有限公司(旭軟電子) |
本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之子公司 本公司之聯屬公司 本公司之聯屬公司 本公司之聯屬公司 本公司之聯屬公司 本公司之聯屬公司 本公司之聯屬公司 本公司之聯屬公司 本公司之聯屬公司 本公司之聯屬公司 本公司之聯屬公司 本公司採權益法評價之被投資公司 |
2. 與關係人間之重大交易事項
(1) 進貨
| 進貨 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 關係人名稱 OASIS 深圳鉅寶 深圳鉅祥 泰國鉅祥 上海鉅祥 東莞鉅隆 馬來西亞一廠 青島鉅祥 東莞鉅悅 合 計 |
101.01.01-101.06.30 金 額 佔本公司進貨 淨額百分比(%) $8,592 4.63 706 0.38 342 0.19 137 0.07 61 0.03 - - - - - - - - $9,838 5.30 |
100.01.01-100.06.30 | ||
| 金 額 $8,592 706 342 137 61 - - - - $9,838 |
金 額 $3,854 3,066 1,043 - 289 622 163 75 29 $9,141 |
佔本公司進貨 淨額百分比(%) |
||
| 4.63 0.38 0.19 0.07 0.03 - - - - 5.30 |
1.39 1.11 0.38 - 0.10 0.22 0.06 0.03 0.01 |
|||
| 3.30 |
上項進貨大多為特殊規格之模具及零件，係單一供應商，無其他進價可供比較，其 付款期間約為月結 60-120 天；而一般供應商則約為月結 90-120 天。
- 31 -
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
(2) 本公司銷貨予關係人金額如下：
| 關 係 人 名 稱 OASIS 馬來西亞一廠 泰國鉅祥 印尼鉅祥 美國鉅祥 青島鉅祥 蘇州鉅祥 上海鉅祥 深圳鉅寶 日本鉅祥 深圳鉅祥 天津鉅祥 合 計 |
101.01.01-101.06.30 金 額 佔本公司銷貨淨 額百分比(%) $28,054 4.71 10,742 1.80 6,502 1.09 4,637 0.78 4,060 0.68 3,677 0.62 1,938 0.33 1,441 0.24 1,241 0.21 64 0.01 31 0.01 - - $62,387 10.48 |
100.01.01-100.06.30 | 100.01.01-100.06.30 |
|---|---|---|---|
| 金 額 $28,054 10,742 6,502 4,637 4,060 3,677 1,938 1,441 1,241 64 31 - $62,387 |
金 額 $39,787 4,848 1,059 2,084 6,003 59 798 4,170 389 - 66 27 $59,290 |
佔本公司銷貨 淨額百分比(%) |
|
| 5.91 0.72 0.15 0.31 0.89 0.01 0.12 0.62 0.06 - 0.01 - |
|||
| 8.80 |
上項銷售產品大多為生產用之設備、工具及材料，係按交易商品不同而分別採用成 本加價或視交易當時之成本價格，考量各項費用及匯率風險等，由雙方議定而得； 惟銷售予關係人之產品，並無相同規格售予其他客戶，故無其他客戶可供比較。關 係人收款期間除深圳鉅寶及深圳鉅祥為 360 天外，其餘關係人皆為月結 60-120 天， 一般客戶之收款期間約為月結 90-120 天。
-
(3) 本公司於民國一○一年上半年度向廈門鉅祥、上海鉅祥、青島鉅祥、泰國鉅祥、東 莞鉅隆、馬來西亞一廠、蘇州鉅祥、天津鉅祥、深圳鉅祥及深圳鉅寶及一○○年上 半年度向廈門鉅祥、上海鉅祥、青島鉅祥、泰國鉅祥、東莞鉅隆、馬來西亞一廠、 蘇州鉅祥、天津鉅祥、深圳鉅祥、深圳鉅寶及東莞鉅悅收取之管理及技術服務收入 -
-
分別為 29,004 仟元及 34,360 仟元，帳列營業外收入及利益 什項收入科目項下。
-
(4) 本公司於民國一○一及一○○年上半年度委託旭軟電子協助本公司製程管理而支 付之服務費金額分別為 1,772 仟元及 2,304 仟元。
(5) 其他
本公司向旭軟電子承租部分樓層，故於民國一○一及一○○年上半年度發生之租金 支出均為 900 仟元，租金係按月收取，租賃期間為 98.04.01-103.03.31 。
- 32 -
鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
(6) 本公司與關係人之債權債務情形如下：
A. 應收帳款 - 關係人
| 公司與關係人之債權債務情形如下： .應收帳款-關係人 |
||
|---|---|---|
| 關 係 人 名 稱 OASIS 泰國鉅祥 印尼鉅祥 美國鉅祥 青島鉅祥 深圳鉅寶 馬來西亞一廠 蘇州鉅祥 上海鉅祥 日本鉅祥 東莞鉅隆 天津鉅祥 合 計 |
101.06.30 $16,769 4,905 4,711 4,110 3,399 3,361 2,463 1,328 940 65 32 - $42,083 |
100.06.30 |
| $34,554 378 205 38 59 - 2,392 765 4,068 - - 6 |
||
| $42,465 |
| B. | 其他應收款-關係人 關 係 人 名 稱 上海鉅祥 深圳鉅寶 深圳鉅祥 錦德投資 蘇州鉅祥 馬來西亞一廠 青島鉅祥 廈門鉅祥 天津鉅祥 印尼鉅祥 東莞鉅隆 泰國鉅祥 美國鉅祥 東莞鉅悅 美國鉅星 OASIS 合 計 |
101.06.30 $10,532 6,437 4,928 3,800 2,720 1,841 1,659 1,615 1,435 909 855 437 291 - - - $37,459 |
100.06.30 |
|---|---|---|---|
| $10,507 8,858 7,677 7,100 - 1,607 2,772 1,378 2,592 2 557 1,159 66 3,456 2,323 13 |
|||
| $50,067 |
- 33 -
鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
C. 資金融通
本公司與關係人之資金融通情形如下：
應收關係人款項 最高餘額 ( 註 ) 期末餘額 ( 註 ) 利率區間 利息支出總額 101.01.01-101.06.30 ：無此情事。
100.01.01-100.06.30 廈門鉅祥 $36 $- - $-
- 註：本公司依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (93) 基秘字第 167 號函定， 將超過正常授信期限一定期間之應收帳款轉列為其他應收款，視為資金貸與 性質，並於財務報表附註中揭露。
D. 應付帳款 - 關係人
| .應付帳款-關係人 | ||
|---|---|---|
| 關 係 人 名 稱 OASIS 深圳鉅寶 深圳鉅祥 泰國鉅祥 上海鉅祥 東莞鉅隆 東莞鉅悅 合 計 |
101.06.30 $5,415 758 330 140 62 - - $6,705 |
100.06.30 |
| $834 2,037 - - 2 784 30 |
||
| $3,687 |
E. 其他應付款 - 關係人
| 其他應付款-關係人 | ||
|---|---|---|
| 關 係 人 名 稱 美國鉅祥 上海鉅祥 旭軟電子 深圳鉅祥 蘇州鉅祥 東莞鉅隆 深圳鉅寶 廈門鉅祥 上海五金 合 計 |
101.06.30 $3,105 2,324 956 941 465 350 44 4 - $8,189 |
100.06.30 |
| $- 87 1,364 46 522 644 68 - 533 |
||
| $3,264 |
- 34 -
鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
- 六、質押之資產 無此事項。
七、重大承諾事項及或有事項
-
本公司於民國一○一年六月三十日尚有下列重大或有及承諾事項未列入上開財務報表之 中：
-
1 本公司截至民國一○一年六月三十日，已開立之未使用信用狀金額為美金 104 仟元及新 台幣 1,757 仟元。
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2 本公司因營業所需，由關係人旭軟電子科技 ( 股 ) 公司協助處理及管理端子產品製程，其 服務費用係以其成本投入予以計價收付。另以營業租賃方式向關係人旭軟電子科技 ( 股 ) 公司承租部分樓層，未來年度應付租金總額如下：
| 租賃期間 101.07~101.12 102.01~102.12 103.01~103.03 合 計 |
未來需支付金額 |
|---|---|
| $900 1,800 450 |
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| $3,150 |
- 3 本公司因營運所需，興建廠房建築而簽訂之合約金額 ( 含稅 ) 為 17,000 仟元，已支付 16,150 仟元，尚需支付金額為 850 仟元。
八、重大之災害損失 無此事項。
九、重大之期後事項
無此事項。
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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
十、其 他
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金融商品相關資訊
-
(1) 公平價值之資訊
| 他 商品相關資訊 公平價值之資訊 |
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|---|---|---|---|
| 非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 交易目的金融資產(不含衍生性 金融商品) 應收款項淨額(包括應收票據、應 收帳款及應收帳款-關係人) 其他應收款(包括其他應收款及 其他應收款-關係人) 採權益法之長期股權投資-無市 價(含預付長期投資款)(部分未 經查核) 採權益法之長期股權投資- 有市價(部分未經查核) 以成本衡量之金融資產-非流動 無活絡市場之債券投資-非流動 存出保證金 負 債 短期借款 應付款項(包括應付票據、應付帳 款及應付帳款-關係人) 應付所得稅 應付費用 其他應付款(包括其他應付款及 其他應付款-關係人) 存入保證金 衍生性金融商品 資 產 交易目的金融資產 遠期外匯合約 負 債 交易目的金融負債 遠期外匯合約 |
101.06.30 帳面價值 公平價值 $110,838 $110,838 27,004 27,004 290,478 290,478 41,825 41,825 4,210,669 - 189,785 346,873 27,006 - 100,000 106,519 233 233 111,945 111,945 104,027 104,027 7,573 7,573 135,322 135,322 182,856 182,856 50 50 43 43 202 202 |
100.06.30 | |
| 帳面價值 $110,838 27,004 290,478 41,825 4,210,669 189,785 27,006 100,000 233 111,945 104,027 7,573 135,322 182,856 50 43 202 |
帳面價值 $221,397 9,003 330,763 57,047 3,785,531 156,907 27,006 101,024 216 28,838 155,609 14,760 166,303 321,706 50 642 - |
公平價值 | |
| $221,397 9,003 330,763 57,047 - 379,260 - 108,763 216 28,838 155,609 14,760 166,303 321,706 50 642 - |
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A. 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：
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(A) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商 品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現 金及約當現金、應收款項淨額、其他應收款、短期借款、應付款項、應付所 得稅、應付費用及其他應付款。
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(B) 存出保證金及存入保證金以帳面價值估計其公平價值，係因為預計未來收取 或支付之金額與帳面價值相近。
-
(C) 交易目的金融資產及採權益法之長期股權投資 有市價部分因有活絡市場公 開報價，故以此市場價格為公平價值。
-
-
(D) 採權益法之長期股權投資 無市價部份及以成本衡量之金融資產 非流動因 未有公開交易市場，故無法取得市價資料，而不列示公平價值。
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(E) 無活絡市場之債券投資係指無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取 金額之債券投資，本公司採用現金流量模型之評價方法估計。
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(F) 衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約，預 計所能取得或必須支付之金額，一般均包括當期未結清合約之未實現損益， 係依金融機構所提供評價方法估計。
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B. 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及 以評價方法估計者分別如下：
| 以評價方法估計者分別如下： | |||
|---|---|---|---|
| 非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 交易目的金融資產(不含衍生性金 融商品) 應收款項淨額(包括應收票據、應 收帳款及應收帳款-關係人) 其他應收款(包括其他應收款及其 他應收款-關係人) 採權益法之長期股權投資- 有市價(部分未經查核) 無活絡市場之債券投資-非流動 存出保證金 (續下頁) |
公開報價決定之金額 101.06.30 100.06.30 $69,486 $99,654 27,004 9,003 - - - - 346,873 379,260 - - - - |
評價方法估計之金額 | |
| 101.06.30 $69,486 27,004 - - 346,873 - - |
101.06.30 $41,352 - 290,478 41,825 - 106,519 233 |
100.06.30 | |
| $121,743 - 330,763 57,047 - 108,763 216 |
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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
( 承上頁 )
| (承上頁) | |||
|---|---|---|---|
| 負 債 短期借款 應付款項(包括應付票據、應付帳 款及應付帳款-關係人) 應付所得稅 應付費用 其他應付款(包括其他應付款及其 他應付款-關係人) 存入保證金 衍生性金融商品 資 產 交易目的金融資產 遠期外匯合約 負 債 交易目的金融負債 遠期外匯合約 |
公開報價決定之金額 101.06.30 100.06.30 $- $- - - - - - - - - - - - - - - |
評價方法估計之金額 | |
| 101.06.30 $- - - - - - - - |
101.06.30 $111,945 104,027 7,573 135,322 182,856 50 43 202 |
100.06.30 | |
| $28,838 155,609 14,760 166,303 321,706 50 642 - |
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C. 本公司於民國一○一及一○○年上半年度因以評價方法估計之公平價值變動而 分別認列為當期損失之金額為 867 仟元及利益之金額為 1,695 仟元 ( 包括金融資產 。
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評價利益、金融負債評價損失及兌換損益 )
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(2) 本公司民國一○一及一○○年六月三十日具固定利率變動之公平價值風險之金融 資產分別為 141,352 仟元及 222,767 仟元，金融負債均為 0 元；具浮動利率變動之 現金流量風險之金融資產分別為 63,731 仟元及 90,583 仟元，金融負債分別為 111,945 仟元及 28,838 仟元。
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(4) 本公司民國一○一及一○○年上半年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益 之金融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 66 仟元及 83 仟元，及利息費用總 額分別為 687 仟元及 248 仟元。本公司民國一○一及一○○年上半年度自備供出售 金融資產當期直接認列為股東權益調整項目之金額均為 0 元，及從股東權益調整項 目中扣除並列入當期損益之金額均為 0 元；民國一○一及一○○年上半年度依權益 法認列被投資公司備供出售金融資產未實現利益變動數列為股東權益其他項目之金 額分別增加 1,712 仟元及 539 仟元。
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(4) 財務風險資訊
本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、交易目的金融 - 資產、備供出售金融資產、銀行借款及其他應付款 關係人 ( 資金融資 ) 等。本公司藉 由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司另持有其他金融資產與負債，如因營 業活動產生之應收款項與應付款項、以成本衡量之金融資產、無活絡市場之債券投 資及採權益法之長期股權投資等。
本公司另從事遠期外匯合約之衍生性商品交易，其分別係以規避外幣債權債務匯率 變動所為之財務避險操作為主要目的。
本公司金融商品之主要風險說明如下：
A. 市場風險
本公司以外幣計價之銷貨所產生之應收帳款及進貨所產生之應付帳款，具有匯率 風險。對此，本公司擬採用遠期外匯合約之衍生性金融商品交易，以適度規避此 匯率變動風險。本公司民國一○一及一○○年上半年度尚未交割之遠期外匯合約 則因受市場匯率變動之影響，當美金對新台幣匯率每升值 1 分，將使其公平價值 下降分別約 135 仟元及 234 仟元，另當日幣對新台幣匯率每升值 1 分，將使其公 平價值上升分別約為 44 仟元及 4,541 仟元。
- 本公司從事之部份定期存款及無活絡市場之債券投資 特別股，係屬固定利率之 金融資產，故市場利率變動將使其公平價值隨之變動，惟對本公司未具有重大市 場利率變動之公平價值風險。另本公司所持有之上市 ( 櫃 ) 公司股票及基金，其公 平價值將隨股市相關影響因素及利率走勢，而使其市場價格產生波動。
B. 信用風險
金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響，其影響包括本公 司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本 公司於民國一○一及一○○年六月三十日信用風險金額分別為 2,800 仟元及 258 仟元，帳列備抵呆帳科目項下，係以資產負債表日公平價值為正數之合約為評估 對象。本公司之主要信用風險係來自於應收款項之回收，本公司已持續評估應收 帳款回收情形並提列適當備抵評價，故其帳面餘額已適當考量及反映信用風險。 另外衍生性金融商品部分，因本公司交易對象均為信用良好之金融機構，預期對 方不會違約，故發生信用風險之可能性極小。
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
C. 流動性風險
本公司除營運資金支應外，尚需透過銀行借款及向關係人借款之籌資方式以履行 合約義務。
- 本公司採權益法之長期股權投資、無活絡市場之債券投資 非流動及以成本衡量 - 之金融資產 非流動因無活絡市場而具有流動性風險 ( 投資於旭軟電子科技 ( 股 ) 公 司者除外 ) 。另本公司從事之遠期外匯合約所產生之現金流入及現金流出，以營 運資金足以支應，且因遠期外匯合約之匯率已確定，故不致有重大之現金流量風 險。
本公司投資之上市 ( 櫃 ) 股票及基金均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近 公平價值之價格迅速出售金融資產。
D. 利率變動之現金流量風險
本公司從事之短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期借款之有 效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。本公司民國一○一及一○○年 六月三十日尚未償還之短期借款而言，當市場利率增加 1% ，將增加本公司現金 流出分別為 1,119 仟元及 288 仟元。
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(5) 聯屬公司 鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司於民國一○一及一○○年上半年度持有之投資型 組合式產品等，係以獲取利息收入為目的。其相關之風險資訊揭露如下：
A. 投資或存款金額
| 投資或存款金額 | ||
|---|---|---|
| 投 資 標 的 聯屬公司-鉅隆模具(東莞)有限公司 定期存款證 |
101.06.30 RMB8,000,000 |
100.06.30 |
| RMB5,000,000 |
B. 信用風險
金融資產受到聯屬公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響，其影響包括聯屬 公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素及合約金額。聯屬公司於選 擇此項投資標的時，係經審慎信用評估，以財務健全、資訊公開之知名金融機構 所發行之金融商品為主，以期發行金融機構違約之信用風險降至極小程度。
C. 流動性風險
聯屬公司對上述投資之投資型組合式產品，雖亦有前述所提及之流動性風險，惟 其於投資時已考慮此項風險。
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
D. 市場價格風險
聯屬公司之投資標的係為依合約約定之條件收取利息或報酬，將因市場利率波動 而產生市場價格風險。
聯屬公司鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司所投資之定期存款證則會因發行者無法償還 而使本金及利息皆無法收回，惟鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司選擇投資標的時，已考 慮此項風險。
- E. 聯屬公司於民國一○一及一○○年上半年度因投資定期存款證，而於民國一○一 及一○○年上半年度帳列之利息收入分別為 261 仟元及 234 仟元。
2. 重大影響之相關外幣資產與負債之資訊
| 外幣(仟元) 金融資產 貨幣性項目 美金 $9,015 日幣 3,790 港幣 302 非貨幣性項目 美金 57,359 人民幣 352,551 馬幣 52,321 泰銖 283,351 衍生性金融商品 美金 350 日幣 442 金融負債 貨幣性項目 美金 1,373 日幣 232,654 港幣 - 非貨幣性項目 無。 衍生性金融商品 美金 1,000 |
101.06.30 | 新台幣 $269,549 1,431 1,165 1,715,021 1,660,516 488,675 266,350 10,465 167 41,053 87,827 - 29,900 |
100.06.30 | 100.06.30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 外幣(仟元) | 匯率 29.90 0.3775 3.856 29.90 4.71 9.34 0.940 29.90 0.3775 29.90 0.3775 - 29.90 |
外幣(仟元) | 匯率 |
新台幣 | ||
| $13,991 2,071 547 54,151 322,486 48,907 274,085 2,342 45,411 580 80,967 4 - |
28.802 0.3577 3.696 28.802 4.460 9.510 0.938 28.802 0.3696 28.802 0.3577 3.696 - |
$402,963 741 2,022 1,559,655 1,438,287 465,106 257,092 67,454 16,784 16,691 28,962 16 - |
||||
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十一、附註揭露事項
1. 重大交易事項相關資訊
補充揭露本公司民國一○一年上半年度各項資訊如下：
(1) 資金貸與他人：無此情事。
(2) 為他人背書保證：無此情事。
(3) 期末持有有價證券情形：
| 持有 之公司 |
有價證 券種類 |
有價證券名稱 | 與有價證券發行人 之關係 |
帳列科目 | 期末(101.06.30) | 期末(101.06.30) | 備註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/ 單位數 |
帳面金額 | 持股 比例 |
每股市價/ 淨值(元) |
||||||
| 鉅祥企業 (股)公司 |
股票 | 錦德投資(股)公司 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資(部分未經查核) | 5,000,000 | $60,358 | 100.00 | $12.07 | (註1) |
| 資本 | 美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. |
本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資(未經查核) | - | 1,473,948 | 100.00 | - | (註1) | |
| 股票 | 美國G-SHANK, INC. | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資(未經查核) | 1,000 | 241,073 | 100.00 | 241,660.15 | (註1) | |
| 股票 | 鉅祥企業(馬)有限公司 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資(未經查核) | 6,924,750 | 488,675 | 92.33 | 70.73 | (註1) | |
| 資本 | 上海鉅祥精密模具有限公司 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資(未經查核) | - | 1,660,516 | 85.00 | - | (註1) | |
| 股票 | 鉅祥(泰)有限公司 | 本公司之子公司 | 採權益法之長期股權投資(未經查核) | 7,968,750 | 266,350 | 85.00 | 33.36 | (註1) | |
| 股票 | 旭軟電子科技(股)公司 | 本公司採權益法評 價之被投資公司 |
採權益法之長期股權投資(部分未經查核) | 9,374,956 | 189,785 | 17.59 | 37.00 | ||
| 股票 | 日益茂工業(股)公司 | 無 | 以成本衡量之金融資產-非流動 | 1,200,642 | 27,006 | 9.98 | 31.88 | (註2) | |
| 特別股 | 中國信託乙種特別股 | 無 | 無活絡市場之債券投資-非流動 | 2,500,000 | 100,000 | - | 42.61 | (註3) | |
| 基金 | 第一金全家福貨幣市場基金 | 無 | 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 | 156,371 | 27,004 | - | 172.69 |
註 1 ：係依被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表計算而得。
註 2 ：以成本衡量之金融資產 - 非流動每股淨值係依被投資公司同期間未經會計師查核之財務報表計算而得。
註 3 ：以中國信託銀行採用現金流量模型之評價方法估計計算而得。
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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
- (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：
| 買、賣 之公司 |
有價證券種類 及名稱 |
帳列科目 | 交易 對象 |
關 係 人 |
期初(101.01.01) | 期初(101.01.01) | 買入 | 買入 | 賣出 | 賣出 | 賣出 | 賣出 | 期末(101.06.30) | 期末(101.06.30) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/ 單位數 |
金額 | 股數/ 單位數 |
金額(註) | 股數/ 單位數 |
售價 | 帳面成本 | 處分損益 | 股數/ 單位數 |
金額 | |||||
| 鉅祥企業 (股)公司 |
第一金台灣貨幣市場基金 | 公平價值變動列 入損益之金融資 產-流動 |
- | - | 1,764,769 | $26,009 | 7,319,464 | $108,000 | 9,084,233 | $134,058 | $134,009 | $49 | - | $- |
-
(5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
-
(6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
-
(7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
-
(8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
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(9) 從事衍生性商品交易：請參閱財務報表附註四 .2 及十。
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2. 轉投資事業相關資訊 ( 部分未經查核 )
補充揭露本公司對其具有重大影響力或控制力之各被投資公司民國一○一年上半年度資料如下：
(1) 本公司對被投資公司具有重大影響力或控制力者，被投資公司之相關資訊：
單位：新台幣仟元 / 美金元 / 馬幣元 / 人民幣元
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在 地區 |
主要營業項目 | 原始投資金額(註25) | 原始投資金額(註25) | 期末持有(101.06.30) | 期末持有(101.06.30) | 期末持有(101.06.30) | 被投資公司 本期(損)益 |
本期認 列之投 資(損)益 |
備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比例 | 帳面金額 | |||||||
| 鉅祥企業(股)公司 | 錦德投資(股)公司 (部份未經查核) |
註1 | 一般投資 | $50,000 | $50,000 | 5,000,000 | 100.00 | $60,358 | $2,586 | $2,586 | 子公 司 |
| 美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. (未經查核) |
註2 | 一般投資 | 588,367 | 618,427 | - | 100.00 | 1,473,948 | 76,417 | 76,378 | 子公 司 |
|
| 美國G-SHANK, INC. (未經查核) |
註3 |
沖壓零件模具、 治具 |
36,686 | 36,686 | 1,000 | 100.00 | 241,073 | 13,569 | 13,470 | 子公 司 |
|
| 鉅祥企業(馬)有限公司 (未經查核) |
註4 |
沖壓零件模具、 治具 |
85,112 | 85,112 | 6,924,750 | 92.33 | 488,675 | 16,491 | 14,321 | 子公 司 |
|
| 上海鉅祥精密模具 有限公司(未經查核) |
註5 |
精密連續沖模及 五金製品 |
46,845 | 46,845 | - | 85.00 | 1,660,516 | 84,023 | 71,508 | 子公 司 |
|
| 鉅祥(泰)有限公司 (未經查核) |
註6 |
精密連續沖模及 五金製品 |
69,509 | 69,509 | 7,968,750 | 85.00 | 266,350 | 903 | 1,304 | 子公 司 |
|
| 旭軟電子科技(股)公司 (部分未經查核) |
註7 |
電子零組件之製 造及貿易 |
30,911 | 30,911 | 9,374,956 | 17.59 | 189,785 | 114,861 | 20,210 | ||
| 鉅祥企業(馬)有限 公司 |
G-SHANK PRECISION (M) SDN.BHD. (未經查核) |
註8 |
沖壓零件模具、 治具 |
21,482 (RM 2,300,000) |
21,482 (RM 2,300,000) |
2,300,000 | 100.00 | 193,033 (RM 20,667,299) |
1,667 (RM 174,382) |
- | 聯屬 公司 |
| PT INDONESIA G-SHANK PRECISION(未經查核) |
註9 |
沖壓零件模具、 治具 |
66,730 (RM 7,144,500) |
66,730 (RM 7,144,500) |
18,800 | 94.00 | 70,120 (RM 7,507,451) |
(3,368) (RM (352,391)) |
- |
聯屬 公司 |
( 續下頁 )
- 44 -
鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
( 承上頁 )
| (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元 | |||||||||||
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在 地區 |
主要營業項目 | 原始投資金額(註25) | 期末持有(101.06.30) | 被投資公司 本期(損)益 |
本期認 列之投 資(損)益 |
備註 | |||
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比例 | 帳面金額 | |||||||
| 美國G-SHANK, INC. |
G-SHANK DE MEXICO,S.A. DE C.V. (未經查核) |
註10 |
沖壓零件模具、治 具 |
$10,761 (USD 359,910) |
$10,761 (USD 359,910) |
- | 100.00 | $25,720 (USD860,201) |
$2,780 (USD 93,941) |
$- | 聯屬 公司 |
| 錦德投資(股)公司 |
旭軟電子科技(股)公司 (部份未經查核) |
註7 |
電子零組件之製 造及貿易 |
6,947 | 8,497 | 242,123 | 0.45 | 4,920 | 114,861 | 552 | |
| 美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. |
英屬開曼群島GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. (未經查核) |
註11 | 一般投資 | 571,947 (USD19,128,672) |
598,938 (USD20,031,357) |
19,128,672 | 100.00 | 1,462,964 (USD 48,928,562) |
76,386 (USD 2,581,146) |
- | 聯屬 公司 |
| 英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. |
宏錦(上海)電子有限公司 (未經查核) |
註12 |
精密連續沖模及 五金製品 |
38,123 (USD 1,275,000) |
38,123 (USD 1,275,000) |
- | 85.00 | 15,763 (USD 527,191) |
(2,565) (USD (86,672)) |
- |
聯屬 公司 |
| 鉅隆模具(東莞)有限公司 (未經查核) |
註13 |
精密連續沖模及 五金製品 |
45,747 (USD 1,530,000) |
45,747 (USD 1,530,000) |
- | 51.00 | 197,030 (USD6,589,617) |
14,318 (USD483,818) |
- | 聯屬 公司 |
|
| 廈門鉅祥精密模具 有限公司(未經查核) |
註14 |
精密連續沖模及 五金製品 |
59,501 (USD 1,990,000) |
59,501 (USD 1,990,000) |
- | 79.60 | 105,998 (USD 3,545,068) |
(1,189) (USD (40,175)) |
- |
聯屬 公司 |
|
| 鉅祥精密模具(蘇州) 有限公司(未經查核) |
註15 |
刨床、銑床或模 機、精密連續沖模 及五金製品 |
39,269 (USD 1,313,357) |
39,269 (USD 1,313,357) |
- | 94.14 | 161,309 (USD 5,394,947) |
17,699 (USD 598,044) |
- | 聯屬 公司 |
|
| 青島鉅祥精密模具 有限公司(未經查核) |
註16 |
精密連續沖模及 五金製品 |
99,926 (USD 3,342,000) |
99,926 (USD 3,342,000) |
- | 92.83 | 358,067 (USD11,975,490) |
19,080 (USD 644,728) |
- | 聯屬 公司 |
( 續下頁 )
- 45 -
鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
( 承上頁 )
| (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) | (承上頁) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元 | |||||||||||
| 投資公司名稱 | 被投資公司名稱 | 所在 地區 |
主要營業項目 | 原始投資金額(註25) | 期末持有(101.06.30) | 被投資公司 本期(損)益 |
本期認 列之投 資(損)益 |
備註 | |||
| 本期期末 | 上期期末 | 股數 | 比例 | 帳面金額 | |||||||
| 英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. |
天津鉅祥精密模具 有限公司(未經查核) |
註17 |
精密連續沖模及 五金製品 |
$65,930 (USD 2,205,000) |
$65,930 (USD 2,205,000) |
- | 88.20 | $103,050 (USD 3,446,504) |
$12,938 (USD 437,168) |
$- | 聯屬 公司 |
| 上海鉅祥精密五金 製品有限公司(未經查核) |
註18 |
精密連續沖模及 五金製品 |
7,625 (USD 255,000) |
7,625 (USD 255,000) |
- | 85.00 | 306,658 (USD 10,256,126) |
25,190 (USD851,175) |
- | 聯屬 公司 |
|
| 深圳鉅祥精密模具 有限公司(未經查核) |
註19 |
精密連續沖模及 五金製品 |
72,956 (USD 2,440,000) |
72,956 (USD 2,440,000) |
- | 93.85 | 96,717 (USD 3,234,674) |
1,503 (USD 50,790) |
- | 聯屬 公司 |
|
OASIS WORLD CO., LTD.(未經查核) |
註20 |
一般投資及國際 貿易 |
478 (USD 16,000) |
478 (USD 16,000) |
- |
100.00 | 458 (USD 15,306) |
10 (USD 332) |
- | 聯屬 公司 |
|
| 深圳鉅寶精密模具 有限公司(未經查核) |
註21 |
精密連續沖模及 五金製品 |
86,112 (USD 2,880,000) |
86,112 (USD 2,880,000) |
- | 96.00 | 116,987 (USD 3,912,613) |
645 (USD 21,785) |
- | 聯屬 公司 |
|
| 東莞鉅悦模具有限公司 (未經查核) |
註22 |
模具、電子元件、 五金配件、汽車零 組件，及技術諮詢 |
- | 80,792 (USD 2,730,000) |
- | - | - | - | - | 聯屬 公司 |
|
| 上海鉅祥精密模具 有限公司 |
長宏伸五金製品 有限公司(未經查核) |
註23 |
五金製品設計、開 發及生產，及提供 技術諮詢服務 |
2,355 (RMB 500,000) |
2,355 (RMB 500,000) |
- | 20.00 | 2,802 (RMB 586,360) |
854 (RMB 182,215) |
- | |
| 四川錦岳模具科技 有限公司 |
註24 | 精密模具、金屬表 面處理、電子零配 件組裝、切割、加 工、銷售金屬材料 |
372,090 (RMB 79,000,000) |
372,090 (RMB 79,000,000) |
- | 100.00 | 372,090 (RMB 79,000,000) |
- (RMB -) |
- | 聯屬 公司 |
- 46 -
鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
註 1 ：桃園縣新屋鄉上青埔 56 之 1 號
註 14 ：中國福建省廈門海滄新陽工業區霞光路 109 號
註 2 ： 3500 South Dupont Highway,Dover,Delaware 19901,U.S.A.
註 15 ：江蘇省吳江市松陵鎮運東經濟開發區三興路 688 號
註 3 ： 1034 Old Port Isabel Rd., Suite 2 Brownsville, TX 78521, U.S.A.
註 16 ：山東省青島市城陽區城中工業園艷陽路 108 號
註 4 ： Plot 94,Bayan Lepas Industrial Estate 11900 Bayan Lepas,Penang,Malaysia.
註 17 ：天津經濟技術開發區第六大街 21 號
註 5 ：上海市松江縣新橋鎮民益路 19 號
註 18 ：上海市松江縣新橋鎮民益路 19 號
註 6 ： 116 Moo 1 Tumbon Banlane, Amphur Bang Pa-In, Ayutthaya province,Thailand
註 19 ：廣東省深圳市龍崗區南灣街道辦南嶺社區龍山工業區 13 棟三期 1-2 層
註 7 ：桃園縣龜山鄉南上路 522 號
註 20 ： Suite 802,St James Court St Denis Street,Port Louis,Mauritius
註 8 ： Plot 92, Lintang Kampung Jawa, 11900 Bayan Lepas, penang, Malaysia.
註 21 ：深圳市光明新區公明辦事處將石社區石圍坪崗工業區 50 號
註 9 ： Jl. Industri Kawasan JABABEKA Tahap Il Block RR 5CD Cikarang-Bekasi 17530 Indonesia.
註 22 ：東莞市高 ( 埗 ) 鎮洗沙四二村
註 10 ： NO.15, Gral, Pedro Hinojosa, cd industrial H.Matamoros, Tamps, Mexico.
- 註 23 ：上海市松江縣新橋鎮民益路 19 號七幢之 2 層
註 11 ： Scotia Centre, 4[th] Floor P.O.Box 2804 George Town, Grand Cayman Cayman Islands.
註 24 ：遂寧市創新工業園區機場南路 9 號
註 12 ：上海市松江縣新橋鎮民益路 19 號
- 註 25 ：原始投資金額之本期期末及上期期末數係以民國一○一年六月三十日之匯率換算
註 13 ：中國廣東省東莞市長安鎮沙邊村上朗工業區
而得。
- 47 -
鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
(2) 本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊：
A. 資金貸與他人：
單位：新台幣仟元 / 人民幣元
| 編 號 |
貸出資金之公 司 |
貸與對象 | 往來 科目 |
本期最高餘額 | 期末餘額 (101.06.30)(註2) |
利率 區間 |
資金貸 與性質 |
業務往 來金額 |
有短期融通資 金必要之原因 |
提列備抵 呆帳金額 |
擔保品 | 擔保品 | 對個別對象資金貸與 限額(註1) |
資金貸與總限額 (註1) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 名稱 | 價值 | |||||||||||||
| 1 | 上海鉅祥精密 模具有限公司 |
鉅祥精密(蘇州) 模具有限公司 |
其他應收 款-關係人 |
$51,810 (RMB 11,000,000) |
$42,390 (RMB9,000,000) |
3.25% | 短期資 金融通 |
$- | 關係企業之 業務需要 |
$- | - | $- | $747,567 (RMB158,719,059) |
$747,567 (RMB158,719,059) |
| 2 | 天津鉅祥精密 模具有限公司 |
其他應收 款-關係人 |
36,738 (RMB 7,800,000) |
36,738 (RMB7,800,000) |
3.25% | 短期資 金融通 |
- | 關係企業之 業務需要 |
- | - | - | 747,567 (RMB158,719,059) |
747,567 (RMB158,719,059) |
|
| 3 | 深圳鉅祥精密 模具有限公司 |
其他應收 款-關係人 |
47,100 (RMB 10,000,000) |
47,100 (RMB10,000,000) |
3.25% | 短期資 金融通 |
- | 關係企業之 業務需要 |
- | - | - | 747,567 (RMB158,719,059) |
747,567 (RMB158,719,059) |
|
| 4 | 宏錦(上海)電子 有限公司 |
其他應收 款-關係人 |
42,390 (RMB9,000,000) |
42,390 (RMB9,000,000) |
1% | 短期資 金融通 |
- | 關係企業之 業務需要 |
- | - | - | 747,567 (RMB158,719,059) |
747,567 (RMB158,719,059) |
|
| 5 | 鉅祥企業(馬) 有限公司 |
PT INDONESIA G-SHANK PRECISION |
其他應收 款-關係人 |
17,546 (RM1,878,600) |
17,546 (RM1,878,600) |
3% | 短期資 金融通 |
- | 關係企業之 業務需要 |
- | - | - | 207,398 (RM22,205,325) |
207,398 (RM22,205,325) |
-
註 1 ：資金貸與他人之總限額係以貸出資金公司之當期淨值百分之四十為限；資金貸與單一對象之限額係以貸出資金公司之當期淨值百分之四十為限。所稱 當期淨值係以最近期經會計師簽證之財務報表所載為準。
-
註 2 ：本公司之子公司上海鉅祥精密模具有限公司董事通過資金貸與各關係人之額度與期末餘額一致。
B. 為他人背書保證：無此情事。
- 48 -
鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
C. 期末持有有價證券情形：
| 單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元 | 單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元 | 單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元 | 單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元 | 單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元 | 單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元 | 單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元 | 單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元 | 單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 持有之公司 | 有價證 券種類 |
有價證券 名稱 |
與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期末(101.06.30) | 備 | |||
| 股數/單位數 | 帳面金額 | 持股 比例 |
每股市價/ 淨值(元) |
||||||
| 鉅祥企業(馬)有限公 司 |
股票 | G-SHANK PRECISION (M) SDN.BHD. |
鉅祥企業(馬)有限公司對G-SHANK PRECISION (M) SDN.BHD.採權益法 評價之投資公司 |
採權益法之長期股權投資 (未經查核) |
2,300,000 | $193,033 (RM 20,667,299) |
100.00 | $83.97 (RM 8.99) |
|
| 股票 | PT INDONESIA G-SHANK PRECISION |
鉅祥企業(馬)有限公司對PT INDONESIA G-SHANK PRECISION 採權益法評價之投資公司 |
採權益法之長期股權投資 (未經查核) |
18,800 | 70,210 (RM 7,507,451) |
94.00 | 3,729.74 (RM 399.33) |
||
| 美國G-SHANK,INC. | 資本 |
G-SHANK DE MEXICO,S.A. DE C.V. |
美國G-SHANK, INC.對G-SHANK DE MEXICO.S.A DE.C.V.係採權益 法評價之投資公司 |
採權益法之長期股權投資 (未經查核) |
- | 25,720 (USD 860,201) |
100.00 | - | |
| 基金 | Domestic equity securities & Fixed income securities |
無 | 備供出售金融資產-流動 (未經查核) |
- | 89,614 (USD 2,997,127) |
- | 89,614 (USD 2,997,127) |
||
| 鉅祥(泰)有限公司 | 基金 | SCBSFF | 無 | 備供出售金融資產-流動 (未經查核) |
5,263 | 94 (THB99,620) |
- | 17.79 (THB18.93) |
|
| 基金 | SCB Saving Fixed Income Open-edned fund |
無 | 備供出售金融資產-流動 (未經查核) |
2,991,737 | 29,649 (THB31,541,129) |
- | 9.91 (THB10.54) |
||
| 基金 | K-Bank Fix Fund | 無 | 備供出售金融資產-流動 (未經查核) |
6,811,770 | 64,640 (THB68,766,551) |
- | 9.49 (THB10.10) |
( 續下頁 )
- 49 -
鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
( 承上頁 )
單位：新台幣仟元 / 美金元 / 馬幣元 / 人民幣元 / 泰銖元
| 持有之公司 | 有價證 券種類 |
有價證券 名稱 |
與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期末(101.06.30) | 期末(101.06.30) | 期末(101.06.30) | 期末(101.06.30) | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/單位數 | 帳面金額 | 持股 比例 |
每股市價/ 淨值(元) |
||||||
| 錦德投資(股)公司 | 股票 | 旭軟電子科技(股)公司 | 錦德對旭軟係採權益法評價之投 資公司 |
採權益法之長期股權投資(部 分未經查核) |
242,123 | $4,920 | 0.45 | $37.00 | |
| 股票 | 圓剛科技(股)公司 | 無 | 公平價值變動列入損益之金 融資產-流動(未經查核) |
18,000 | 421 | .- | 23.40 | ||
| 股票 | 美隆工業(股)公司 | 無 | 公平價值變動列入損益之金 融資產-流動(未經查核) |
30,000 | 239 | - | 7.97 | ||
| 股票 | 建通精密工業(股)公司 | 無 | 公平價值變動列入損益之金 融資產-流動(未經查核) |
127,000 | 1,645 | - | 12.95 | ||
| 股票 | 振發實業(股)公司 | 無 | 公平價值變動列入損益之金 融資產-流動(未經查核) |
164,000 | 1,919 | - | 11.70 | ||
| 股票 | 聯華實業(股)公司 | 無 | 公平價值變動列入損益之金 融資產-流動(未經查核) |
120,000 | 2,172 | - | 18.10 | ||
| 股票 | 中華汽車工業(股)公司 | 無 | 公平價值變動列入損益之金 融資產-流動(未經查核) |
48,000 | 1,296 | - | 27.00 | ||
| 股票 | 遠東國際商業銀行(股)公司 | 無 | 公平價值變動列入損益之金 融資產-流動(未經查核) |
286,180 | 3,248 | - | 11.35 | ||
| 股票 | 虹光精密工業(股)公司 | 無 | 公平價值變動列入損益之金 融資產-流動(未經查核) |
55,000 | 550 | - | 10.00 |
( 續下頁 )
- 50 -
鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
( 承上頁 )
| (承上頁) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元 | |||||||||
| 持有之公司 | 有價證 券種類 |
有價證券 名稱 |
與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期末(101.06.30) | 備註 | |||
| 股數/單位數 | 帳面金額 | 持股 比例 |
每股市價/ 淨值(元) |
||||||
| 美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. |
股票 | 英屬開曼群島GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. |
GRAND對GLOBAL係採權益法評 價之投資公司 |
採權益法之長期股權投資 (未經查核) |
19,128,672 | $1,462,964 (USD 48,928,562) |
100.00 | $76.54 (USD2.56) |
|
| 英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. |
資本 | 宏錦(上海)電子有限公司 | GLOBAL對宏錦(上海)電子有限公 司係採權益法評價之投資公司 |
採權益法之長期股權投資 (未經查核) |
- | 15,763 (USD 527,191) |
85.00 | - | |
| 資本 | 鉅隆模具(東莞)有限公司 | GLOBAL對鉅隆模具(東莞)有限公 司係採權益法評價之投資公司 |
採權益法之長期股權投資 (未經查核) |
- | 197,030 (USD 6,589,617) |
51.00 | - | ||
| 資本 | 廈門鉅祥精密模具有限公司 | GLOBAL 對廈門鉅祥精密模具有限 公司係採權益法評價之投資公司 |
採權益法之長期股權投資 (未經查核) |
- | 105,998 (USD 3,545,068) |
79.60 | - | ||
| 資本 | 鉅祥精密模具(蘇州)有限公司 | GLOBAL 對鉅祥精密模具(蘇州)有 限公司係採權益法評價之投資公司 |
採權益法之長期股權投資 (未經查核) |
- | 161,309 (USD 5,394,947) |
94.14 | - | ||
| 資本 | 青島鉅祥精密模具有限公司 | GLOBAL對青島鉅祥精密模具有限 公司係採權益法評價之投資公司 |
採權益法之長期股權投資 (未經查核) |
- | 358,067 (USD11,975,490) |
92.83 | - | ||
| 資本 | 天津鉅祥精密模具有限公司 | GLOBAL對天津鉅祥精密模具有限 公司係採權益法評價之投資公司 |
採權益法之長期股權投資 (未經查核) |
- | 103,050 (USD 3,446,504) |
88.20 | - | ||
| 資本 | 上海鉅祥精密五金製品有限公司 | GLOBAL對上海鉅祥精密五金製品有 限公司係採權益法評價之投資公司 |
採權益法之長期股權投資 (未經查核) |
- | 306,658 (USD 10,256,126) |
85.00 | - | ||
| 資本 | 深圳鉅祥精密模具有限公司 | GLOBAL對深圳鉅祥精密模具有限 公司係採權益法評價之投資公司 |
採權益法之長期股權投資 (未經查核) |
- | 96,717 (USD3,234,674) |
93.85 | - | ||
| 資本 | OASIS WORLD CO., LTD | GLOBAL對OASIS WORLD CO., LTD係採權益法評價之投資公司 |
採權益法之長期股權投資 (未經查核) |
- | 458 (USD 15,306) |
100.00 | - | ||
| 資本 | 深圳鉅寶精密模具有限公司 | GLOBAL對深圳鉅寶精密模具有限 公司係採權益法評價之投資公司 |
採權益法之長期股權投資 (未經查核) |
- | 116,987 (USD 3,912,613) |
96.00 | - |
( 續下頁 )
- 51 -
鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
( 承上頁 )
單位：新台幣仟元 / 美金元 / 馬幣元 / 人民幣元 / 泰銖元
| 持有之公司 | 有價證 券種類 |
有價證券 名稱 |
與有價證券發行人之關係 | 帳列科目 | 期末(101.06.30) | 期末(101.06.30) | 期末(101.06.30) | 期末(101.06.30) | 備註 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 股數/單位數 | 帳面金額 | 持股 比例 |
每股市價/ 淨值(元) |
||||||
| 上海鉅祥精密模具有 限公司 |
資本 | 長宏伸五金製品有限公司 | 上海鉅祥精密模具有限公司係對長 宏伸五金製品有限公司採權益法評 價之投資公司 |
採權益法之長期股權投資 (未經查核) |
- | $2,802 (RMB 586,360) |
20.00 | $- | |
| 資本 | 四川錦岳模具科技有限公司 | 上海鉅祥精密模具有限公司係對四 川錦岳精密科技有限公司採權益法 評價之投資公司 |
採權益法之長期股權投資 (未經查核) |
- | 372,090 (RMB 79,000,000) |
100.00 | - | ||
| 鉅隆模具(東莞)有限 公司 |
其他 | 定期存款證 | 無 | 無活絡市場之債券投資-非 流動 |
8,000,000 | 37,674 (RMB 8,000,000) |
- | 4.66 (RMB 0.99) |
-
D. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
-
E. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
-
F. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
-
G. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
-
H. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。
-
I. 從事衍生性商品交易：無此情事。
-
52 -
鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
3. 大陸投資資訊 ( 未經查核 )
- (1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已 匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：
| 匯回投資損益及赴大陸地區投資限額： | 匯回投資損益及赴大陸地區投資限額： | 匯回投資損益及赴大陸地區投資限額： | 匯回投資損益及赴大陸地區投資限額： | 匯回投資損益及赴大陸地區投資限額： | 匯回投資損益及赴大陸地區投資限額： | 匯回投資損益及赴大陸地區投資限額： | 匯回投資損益及赴大陸地區投資限額： | 匯回投資損益及赴大陸地區投資限額： | 匯回投資損益及赴大陸地區投資限額： | 匯回投資損益及赴大陸地區投資限額： | 匯回投資損益及赴大陸地區投資限額： |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元/美金元 | |||||||||||
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自 臺灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或收 回投資金額 |
本期期末自 臺灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例(%) |
本期認列 投資(損)益 (註3) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止 已匯回台灣 之投資收益 |
|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| 上海鉅祥精密模具 有限公司 |
精密連續沖模及 五金製品 |
USD 10,000,000 (註一) |
委託投資(註二) | USD1,700,000 | $- | $- | USD1,700,000 | 85.00 | $71,508 | $1,660,516 | $30,046 (USD 1,015,289) |
| 宏錦(上海)電子有 限公司 |
精密連續沖模及 五金製品 |
USD1,500,000 | 第三地區設立公司 再轉投資(註三) |
USD1,275,000 | - | - | USD1,275,000 | 85.00 | (2,180) | 15,763 | - |
| 鉅隆模具(東莞)有 限公司 |
精密連續沖模及 五金製品 |
USD3,000,000 | 第三地區設立公司 再轉投資(註四) |
USD1,530,000 | - | - | USD1,530,000 | 51.00 | 7,302 | 197,030 | - |
| 廈門鉅祥精密模具 有限公司 |
精密連續沖模及 五金製品 |
USD2,500,000 | 第三地區設立公司 再轉投資(註五) |
USD1,990,000 | - | - | USD1,990,000 | 79.60 | (946) | 105,998 | 20,700 (USD 699,483) |
| 鉅祥精密模具(蘇州) 有限公司 |
刨床、銑床或模 機、精密連續沖 模及五金製品 |
USD1,400,000 | 第三地區設立公司 再轉投資(註六) |
USD1,313,357 | - | - | USD1,313,357 | 94.14 | 16,662 | 161,309 | - |
| 青島鉅祥精密模具 有限公司 |
精密連續沖模及 五金製品 |
USD3,600,000 | 第三地區設立公司 再轉投資(註七) |
USD3,342,000 | - | - | USD3,342,000 | 92.83 | 17,713 | 358,067 | 51,820 (USD1,751,022) |
| 天津鉅祥精密模具 有限公司 |
精密連續沖模及 五金製品 |
USD2,500,000 | 第三地區設立公司 再轉投資(註八) |
USD2,205,000 | - | - | USD2,205,000 | 88.20 | 11,411 | 103,050 | - |
( 續下頁 )
- 53 -
鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
| (承上頁) | 單位：新台幣仟元/美金元 | 單位：新台幣仟元/美金元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 大陸被投資 公司名稱 |
主要營業項目 | 實收資本額 | 投資方式 | 本期期初自 臺灣匯出累 積投資金額 |
本期匯出或收 回投資金額 |
本期期末自 臺灣匯出累 積投資金額 |
本公司直接 或間接投資 之持股比例(%) |
本期認列 投資(損)益 (註3) |
期末投資 帳面價值 |
截至本期止 已匯回台灣 之投資收益 |
|
| 匯出 | 收回 | ||||||||||
| 上海鉅祥精密五金 製品有限公司 |
精密連續沖模及 五金製品 |
USD300,000 | 第三地區設立公司 再轉投資(註九) |
USD255,000 | $- | $- | USD 255,000 | 85.00 | $21,411 | $306,658 | - |
| 深圳鉅祥精密模具 有限公司 |
精密連續沖模及 五金製品 |
USD2,600,000 | 第三地區設立公司 再轉投資(註十) |
USD2,440,000 | - | - | USD2,440,000 | 93.85 | 1,411 | 96,717 | - |
| 深圳鉅寶精密模具 有限公司 |
精密連續沖模及 五金製品 |
USD3,000,000 | 第三地區設立公司 再轉投資(註十一) |
USD2,880,000 | - | - | USD2,880,000 | 96.00 | 619 | 116,987 | - |
| 東莞鉅悅模具有限 公司 |
模具、電子元件、 五金配件、汽車零 組件，及技術諮詢 |
USD3,000,000 | 第三地區設立公司 再轉投資(註十二) |
USD2,730,000 | - | USD 932,685 |
USD1,797,315 | - | - | - | - |
| 本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額 | 經濟部投審會核准投資金額(註1) | 依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註2) |
|---|---|---|
| $619,757 (USD20,727,672) |
$823,077 (USD27,527,672) |
$2,690,403 |
-
註 1 ：係包含上海鉅祥精密模具有限公司民國九十年五月及九十三年十月辦理盈餘轉增資金額。
-
註 2 ：依經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之規定，本公司赴大陸地區投資限額之適用係以本公司實收資 本額或淨值之百分之六十孰高者為準。
-
註 3 ：本公司民國一○一年上半年度依權益法認列之投資損益係依該等被投資公司自行編製之同期間財務報表認列而得。
-
54 -
鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
-
註一：上海鉅祥精密模具有限公司實收資本額原為 USD2,000 仟元，嗣於民國九十年五月 及九十三年十月該公司辦理盈餘轉增資分別為 USD2,500 仟元及 USD5,500 仟元，截 至民國一○一年六月三十日止，上海鉅祥精密模具有限公司實收資本額為 USD10,000 仟元。
-
註二：本公司與第三地區事業鉅祥企業 ( 馬 ) 有限公司 ( 以下簡稱受託人 ) 簽訂委託書，由其間 接於大陸與關係人林於晃合資設立上海鉅祥精密模具有限公司，委託契約主要內容 如下：
-
A. 本公司以資金金額美金 1,700,000 元 ( 含匯款美金 1,250,000 元及機器設備美金 450,000 元 ) ，指定受託人投資於中國大陸設立上海鉅祥精密模具有限公司。
-
B. 受託人向中國大陸有關方面申請投資設立上海鉅祥精密模具有限公司，均以受託 人之名義為之。
-
C. 上海鉅祥精密模具有限公司經營所獲收益或孳息分配時，先由受託人取得該項分 配金額後，應全部轉撥給本公司。
-
D. 上海鉅祥精密模具有限公司若由於減資，結束營業或其他原因，必需返還投資之 資金時，受託人取得該項資金後，應全部轉撥給本公司。
-
E. 受託人基於前二條之原因，轉撥投資資金或孳息、收益時應通知本公司，由本公 司指定支付方式為之。
-
F. 受託人基於此項委託投資關係，對上海鉅祥精密模具有限公司所產生之權利、義 務，均轉由本公司承受，受託人不保證其收益及盈虧。
-
G. 受託人應盡善良管理人之注意，全權辦理投資、結匯、領取孳息等事項。
-
H. 本委託書未約定事項，悉依中華民國有關法令，國內外金融慣例等規定辦理。
-
註三：本公司之子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司經經濟部投資審議委員會經 (90) 投審二字第 90010269 號 ( 於 95.03.03 經經濟部投資審議委員會經 (95) 審二字第 095004988 號函修 正 (90) 審二字第 90010260 號 ) ，及本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 09303175 號函核准經由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資 英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資 宏錦 ( 上海 ) 電子有限公司。
-
註四：本公司之子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司經經濟部投資審議委員會經 (90) 投審二字第 90010259 號、經審二字第 91015965 號及本公司經經濟部投資審議委員會經審二字 第 092042580 號函、經審二字第 093031432 號函核准經由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司。
-
55 -
鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
-
註五：本公司之子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司經經濟部投資審議委員會經 (90) 投審二字第 90022866 號及本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 092042581 號、經審二字 第 093006075 號函核准經由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉 投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區 投資廈門鉅祥精密模具有限公司。
-
註六：本公司之子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司經經濟部投資審議委員會經 (90) 投審二字第 90001835 號、經審二字第 091031112 號及經審二字第 92008950 號函核准經由第三 地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資鉅祥精密模具 ( 蘇州 ) 有限 公司。嗣於民國九十二年三月部份股權 5.86%( 投資金額 USD 82 仟元 ) 及 2%( 投資金 額 USD 28 仟元 ) 分別轉讓予非關係人羅伯欣及徐國棟，轉讓後持股比例降為 92.14% ，並經經濟部投資審議委員會經審二字第 092010563 號函核准。復於民國九 十六年一月五日，本公司之子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司以 USD23 仟元受讓徐國棟之 2% 股權 ( 投資金額 USD 28 仟元 ) ，受讓後持股比例提升為 94.14% ，並經經濟部投資 審議委員會經審二字第 09500329480 號函核准。
-
註七：本公司之子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司經經濟部投資審議委員會經 (90) 審二字第 90010261 號、經審二字第 91039369 號、經審二字第 092003008 號函及經審二字第 095008181 號核准經由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資青島鉅祥精密模 具有限公司。嗣於民國九十二年三月部份股權 5%( 投資金額 USD 130 仟元 ) 、 2.23%( 投 資金額 USD 58 仟元 ) 及 0.58%( 投資金額 USD 15 仟元 ) 分別轉讓予非關係人郭憲煒、 利鴻鈞及劉邦勇，轉讓後持股比例降為 92.19% ，並經經濟部投資審議委員會經審二 字第 092010560 號函核准。復於民國九十五年十一月二十五日子公司辦理現金增資， 由於本公司因未按持股比例認列，故使得本公司之持股比例變更為 92.83% 。
-
註八：本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 092044159 號、經審二字第 093005557 號及經審二字第 093006249 號函核准經由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資天津鉅祥精密模具有限公司。
-
註九：本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 095026420 號函核准經由第三地區馬來 西亞鉅祥企業 ( 馬 ) 有限公司間接在大陸地區投資上海鉅祥精密五金製品有限公司， 復經經濟部投資審議委員會經審二字第 095032048 號函核准修正改透過第三地區美 國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資上海鉅祥精密五金製品有限公 司，該投資款已於民國九十五年十一月十八日經由美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 匯出美金 255 仟元至 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. ，而該投資款係於民國九十五年一月二十日匯出至上海鉅祥精密五金製品有限 公司。
-
56 -
鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )
( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )
-
註十：本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 09600121350 號、經審二字第 09600107160 號、經審二字第 09600265810 號函核准經由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO.,LTD. 間接在大陸地區投資深圳鉅祥精密模具有限公司。
-
註十一：本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 09600405610 號、經審二字第 09700084160 號函核准經由第三地區美國 GRANDSTARENTERPRISES L.L.C. 轉 投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地 區投資深圳鉅寶精密模具有限公司。
-
註十二：本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 09700242280 號函核准經由第三地區 美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資東莞鉅悦模具有限公司。嗣於 民國一○一年二月十四日經經濟部投資審議委員會經審二字第 10100053040 號 核准撤銷投資對東莞鉅悅模具有限公司，金額為美金 933 仟元。
-
(2) 本期與大陸被投資公司間之重大交易事項：
-
A. 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：請參閱財務報表附註五。
-
B. 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：請參閱財務報表附註五。 C. 財產交易金額及其所產生之損益情形：無此事項。
-
D. 票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的：無此事項。
-
E. 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：請參閱財報報表附註五、 十一、 2 、 (2)A 。
-
F. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：請參閱財務報表附註五。
十二、營運部門資訊
-
本公司已於合併財務報表揭露營運部門資訊，故個別財務報表依規定得不予以揭露。
-
57 -
鉅祥企業股份有限公司
1. 現金及約當現金明細表
民國一○一年六月三十日
| 單位：除另予註明外，均為新台幣仟元 | 單位：除另予註明外，均為新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 現 金 支票及活期存款 定期存款 合 計 |
2,451 $ 67,035 41,352 110,838 $ |
1.民國101年06月30日匯率： | ||
| 1 USD = NT29.900 1 JPY = NT0.3775 1 HKD = NT 3.856 2.活期存款含外幣： USD 28,712.92元 JPY 3,790,359.20元 HKD 302,178.15元 3.定期存款含外幣： USD 1,383,000.00元 |
||||
- 58 -
鉅祥企業股份有限公司
2. 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動明細表
民國一○一年六月三十日
| 單位：新台幣仟元/美元/日幣元 | 單位：新台幣仟元/美元/日幣元 | 單位：新台幣仟元/美元/日幣元 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金 融 商 品 名 稱 | 單位數 | 取得成本 | 公平價值 | 備 註 | ||
| 單價(元) | 總額 | |||||
| 債券型基金： | ||||||
| 第一金全家福貨幣市場基金 | 156,371 | 27,000 $ |
172.69 | 27,004 $ |
||
| 遠期外匯合約： | 合約金額 | 合約期間 | ||||
| 預購遠期外匯合約-買日幣/賣新台幣 預售遠期外匯合約-賣美金/買新台幣 |
JPY 442,093 USD 350,000 |
101/03/12~101/07/09 101/06/04~101/08/31 |
7 36 |
|||
| 小 計 | 43 | |||||
| 合 計 | 27,047 $ |
|||||
- 59 -
鉅祥企業股份有限公司
3. 應收票據淨額明細表
民國一○一年六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 超邁工業(股)公司 | 5,389 $ 3,766 3,363 3,071 2,363 1,547 2,639 22,138 - 22,138 $ |
左列應收票據係因 | ||
| 華琦電子工業(股)公司 | 營業而發生。 | |||
| 允凱金屬有限公司 | ||||
| 金澤工業(股)公司 倡欣有限公司 |
||||
| 台灣艾華電子工業(股)公司 其 他 合 計 減：備抵呆帳 淨 額 |
各戶餘額未超過本科 目餘額百分之五者 |
|||
- 60 -
鉅祥企業股份有限公司
4. 應收帳款淨額明細表
==> picture [93 x 37] intentionally omitted <==
民國一○一年六月三十日
| 民國一○一年六月三十日 | 民國一○一年六月三十日 | 民國一○一年六月三十日 | ||
|---|---|---|---|---|
| 單位：新台幣仟元 | ||||
| 客 戶 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| SMK ELECTRONICS(SZ)CO., LTD. 宏致電子(股)公司 山一電機株式會社 DDKT(THAILAND)LTD. 其 他 合 計 減：備抵呆帳 減：備抵銷售退回及折讓 淨 額 |
各戶餘額未超過本科 目餘額百分之五者 |
36,785 $ 20,392 16,526 14,345 141,010 229,058 (2,800) (1) 226,257 $ |
左列應收帳款係因 營業而發生。 |
|
- 61 -
鉅祥企業股份有限公司
5. 應收帳款 - 關係人淨額明細表
==> picture [105 x 38] intentionally omitted <==
民國一○一年六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 關 係 人 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| OASIS WORLD CO., Ltd. 鉅祥(泰)有限公司 PT INDONESIA G-SHANK PRECISION 美國G-SHANK, INC. 青島鉅祥精密模具有限公司 深圳鉅寶精密模具有限公司 鉅祥企業(馬)有限公司 鉅祥精密模具(蘇州)有限公司 上海鉅祥精密模具有限公司 鉅祥日本株式會社 鉅隆模具(東莞)有限公司 合 計 |
16,769 $ 4,905 4,711 4,110 3,399 3,361 2,463 1,328 940 65 32 42,083 $ |
|||
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鉅祥企業股份有限公司
6. 其他應收款淨額明細表
民國一○一年六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 應收退稅款 其 他 合 計 |
營利事業所得稅及營業稅 | 4,253 $ 113 4,366 $ |
||
- 63 -
鉅祥企業股份有限公司
7. 其他應收帳款 - 關係人淨額明細表
==> picture [105 x 38] intentionally omitted <==
民國一○一年六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 關 係 人 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 上海鉅祥精密模具有限公司 深圳鉅寶精密模具有限公司 深圳鉅祥精密模具有限公司 錦德投資(股)公司 鉅祥精密模具(蘇州)有限公司 鉅祥企業(馬)有限公司 青島鉅祥精密模具有限公司 廈門鉅祥精密模具有限公司 天津鉅祥精密模具有限公司 PT INDONESIA G-SHANK PRECISION 鉅隆模具(東莞)有限公司 鉅祥(泰)有限公司 美國G-SHANK, INC. 合 計 |
10,532 $ 6,437 4,928 3,800 2,720 1,841 1,659 1,615 1,435 909 855 437 291 37,459 $ |
|||
- 64 -
鉅祥企業股份有限公司
8. 存貨淨額明細表
民國一○一年六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 金額 | ||||||
| 項 目 | 摘要 | 成本 | 淨變現價值 | 備 註 | ||
| 原 料 物 料 在 製 品 製 成 品 買賣商品 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 |
25,960 $ 9,037 43,878 30,234 1,294 110,403 (11,478) 98,925 $ |
24,610 $ 9,037 38,249 30,692 1,360 103,948 $ |
1左列存貨並無提供擔保或 質押之情事。 2期末係按成本與淨變現價 值孰低評價，比較成本與 淨變現價值時，除同類別 存貨外，係以個別項目逐 項比較。 |
|||
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鉅祥企業股份有限公司
9. 遞延所得稅資產淨額 - 流動明細表
民國一○一年六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 遞延所得稅資產 備抵評價-遞延所得稅資產 淨遞延所得稅資產 遞延所得稅負債 淨 額 |
2,692 $ - 2,692 - 2,692 $ |
|||
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10. 預付款項及其他流動資產明細表
==> picture [100 x 41] intentionally omitted <==
民國一○一年六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 預付費用 暫 付 款 其 他 合 計 |
1,471 $ 1,306 198 2,975 $ |
|||
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鉅祥企業股份有限公司
11. 採權益法之長期股權投資變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 投資收益 | 累積換算調整數 | 期末餘額 | 股權淨額/市價 | 提供擔保或 質押情形 |
||||||||
| 被 投 資 公 司 名 稱 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 持股比例 | 金額 | 每股市價/ 淨值(元) |
總價 | 備 註 |
|||
| 錦德投資股份有限公司 美國G-SHANK, INC. 美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 鉅祥企業(馬)有限公司 上海鉅祥精密模具有限公司 鉅祥(泰)有限公司 |
5,000,000 1,000 - 6,924,750 - 7,968,750 9,374,956 |
61,550 $ 230,437 1,454,814 484,362 1,619,032 268,556 168,712 4,287,463 - 4,287,463 $ |
- - - - - - - |
34 $ (註1) - 884 (註4) - - 583 (註1) 1,095 (註1) 2,596 19,749 22,345 $ |
- - - - - - - |
(3,800) $ (註2) - (30,944) (註3) - - - - (34,744) - (34,744) $ |
2,586 $ 13,470 76,378 14,321 71,508 1,304 20,210 199,777 - 199,777 $ |
(12) $ (2,834) (27,184) (10,008) (30,024) (4,093) (232) |
5,000,000 1,000 - 6,924,750 - 7,968,750 9,374,956 |
100.00% 100.00% 100.00% 92.33% 85.00% 85.00% 17.59% |
60,358 $ 241,073 1,473,948 488,675 1,660,516 266,350 189,785 |
12.07 $ 241,660.15 - 70.73 - 33.36 37.00 |
60,358 $ 241,660 1,473,472 489,820 1,660,334 265,841 346,873 4,538,358 - 4,538,358 $ |
無 無 無 無 無 無 無 |
|
| 旭軟電子科技股份有限公司 小 計 |
|||||||||||||||
| (74,387) - |
4,380,705 19,749 |
||||||||||||||
| 加：預付投資款 合 計 |
|||||||||||||||
| (74,387) $ |
4,400,454 $ |
||||||||||||||
| 註1：係依權益法認列被投資公司備供出售金融資產未實現利益變動數。 註2：係被投資公司發放之現金股利。 註3：係被投資公司減資投資款。 註4：係被投資公司增資投資款。 |
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鉅祥企業股份有限公司
12. 以成本法衡量之金融資產 - 非流動變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被 投 資 公 司 名 稱 |
期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 提供擔保 或質押情形 |
備 註 | |||||
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 持股比例 | 金額 | |||
| 日益茂工業股份有限公司 | 1,200,642 | 27,006 $ |
- | - $ |
- | - $ |
1,200,642 | 9.98% | 27,006 $ |
無 | |
- 69 -
鉅祥企業股份有限公司 13. 無活絡市場之債券投資 - 非流動變動明細表 民國一○一年一月一日至六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 被 投 資 公 司 名 稱 |
期初餘額 | 本期增加 | 本期減少 | 期末餘額 | 提供擔保 或質押情形 |
備 註 | ||||||
| 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 金額 | 股數 | 持股比例 | 金額 | ||||
| 中國信託乙種特別股 | 2,500,000 | 100,000 $ |
- | - $ |
- | - $ |
2,500,000 | - | 100,000 $ |
無 | 註 | |
| 註：中國信託金融控股股份有限公司以每股40元溢價發行，存續期間為七年，約定股息為3.5%，每年發放一次，期滿將按實際發行價格收回。 若因分派乙種特別股股息，使中國信託金融控股股份有限公司集團資本適足率低於法定最低要求時，暫停支付乙種特別股股息。倘年度決 算無盈餘、盈餘不足或因分派乙種特別股股息致中國信託金融控股股份有限公司集團資本適足率低於法定最低要求，而暫停支付乙種特別 股股息時，其未分派或分派不足額之股息，應累積於以後有盈餘年度、次於中國信託金融控股股份有限公司章程第六條之一所規定之特別 股而為儘先補足。不得參加普通股關於盈餘及資本公積為現金及撥充資本之分派。於普通股股東會無表決權及選舉權，但有被選舉為董事 或監察人之權利，並於乙種特別股股東會及關係乙種特別股股東權利事項之股東會有表決權。 |
- 70 -
鉅祥企業股份有限公司 14. 固定資產變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 期 初 餘 額 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 重 分 類 | 期 末 餘 額 | 備 註 | |||||
| 土地 | 93,011 $ 194,849 390,385 18,393 1,140 49,747 10,588 6,053 W 764,166 $ |
- $ - 7,701 768 - 3,056 8,190 678 20,393 $ |
- $ - (54,470) (1,700) (76) (12,639) - - (68,885) $ |
- $ 18,778 602 - - - (18,778) (602) - $ |
93,011 $ |
左列固定資產並無提供 | |||||
| 房屋及建築 機器設備 運輸設備 |
213,627 344,218 17,461 |
擔保或質押之情事。 | |||||||||
| 辦公設備 其他設備 未完工程 |
1,064 40,164 - |
||||||||||
| 預付設備款 | 6,129 | ||||||||||
| 合 計 | 715,674 $ |
||||||||||
- 71 -
鉅祥企業股份有限公司
15. 累計折舊變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 期 初 餘 額 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 重 分 類 | 期 末 餘 額 | 備 註 | |||||
| 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 合 計 |
76,305 $ 221,659 7,995 562 31,480 338,001 $ |
4,163 $ 21,569 1,483 95 2,946 30,256 $ |
- $ (54,470) (1,700) (76) (12,548) (68,794) $ |
(3) $ - - - - (3) $ (註) |
80,465 $ 188,758 7,778 581 21,878 299,460 $ |
本期提列折舊費用帳列明細如下： 製造費用 26,718 $ 推銷費用 491 管理及總務費用 2,633 研究發展費用 414 合 計 30,256 $ |
註:係重分類至出租資產項下。
- 72 -
鉅祥企業股份有限公司 16. 無形資產及遞延費用變動明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 期 初 餘 額 | 本 期 增 加 | 本 期 減 少 | 重 分 類 | 期 末 餘 額 | 備 註 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 無形資產 電腦軟體 遞延退休金成本 小 計 遞延費用 模 具 其 他 小 計 合 計 |
3,755 $ 17,034 20,789 3,723 6,373 10,096 30,885 $ |
138 $ - 138 4,661 2,251 6,912 7,050 $ |
(1,071) $ - (1,071) (4,294) (2,337) (6,631) (7,702) $ |
- $ - - - - - - $ |
2,822 $ 17,034 19,856 4,090 6,287 10,377 30,233 $ |
本期各項攤提帳列明細如下： 製造費用-各項攤提 製造費用-模具費 推銷費用-各項攤提 管理及總務費用-各項攤提 研究發展費用-各項攤提 合 計 |
1,076 $ 4,293 51 2,178 104 7,702 $ |
- 73 -
鉅祥企業股份有限公司 17. 其他資產明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 小 計 | 金 額 | 備 註 |
| 出租資產淨額 出租資產成本 減：累計折舊 淨 額 存出保證金 遞延費用 合 計 |
係出租房屋建築等 係租賃保證金等 詳重要會計科目明細表16 |
1,340 $ (617) |
723 $ 233 10,377 11,333 $ |
出租資產本期計提之 折舊18仟元，帳列營 業外費用及損失-什項 支出科目項下。 |
- 74 -
鉅祥企業股份有限公司 18. 短期借款明細表
民國一○一年六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 借款種類 | 摘 要 | 期末餘額 | 契約期限 | 利率區間 | 融資額度 | 抵押或擔保 | 備 註 |
| 購料借款 台北富邦銀行 週轉金借款 遠東國際商業銀行 合計 |
|||||||
| 86,945 $ |
101.02.03-102.01.12 | 1.4542%-1.6234% | 300,000 $ |
本公司未對左列短期借款提供擔保品。 | |||
| 25,000 111,945 $ |
101.10.26-102.10.26 | 1.2000% | 200,000 500,000 $ |
||||
- 75 -
鉅祥企業股份有限公司
19. 應付票據明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 供應商名稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 宸閎營造有限公司 源偉實業(股)公司 新光產物保險(股)公司 有方工業有限公司 瑞源汽車修護廠 聯合報(股)公司 其 他 合 計 |
各戶餘額未超過本科 目餘額百分之五者 |
168 $ 131 39 37 34 26 30 465 $ |
- 76 -
鉅祥企業股份有限公司
20. 應付帳款明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 供應商名稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 台灣日鑛金屬(股)公司 百岳精密有限公司 嘉發實業工廠(股)公司 煌大鋼鐵(股)公司 天文大同特殊鋼(股)公司 元碩金屬科技(股)公司 其他 合 計 |
26,785 $ 6,119 4,620 4,538 3,611 3,284 47,900 96,857 $ |
左列應付帳款均因 營業而產生。 |
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鉅祥企業股份有限公司
21. 應付帳款 - 關係人明細表
民國一○一年六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 關 係 人 名 稱 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| OASIS WORLD CO., LTD. 深圳鉅寶精密模具有限公司 深圳鉅祥精密模具有限公司 鉅祥(泰)有限公司 上海鉅祥精密模具有限公司 |
5,415 $ 758 330 140 62 6,705 $ |
左列應付關係人均因 營業而產生。 |
||
| 合 計 |
- 78 -
鉅祥企業股份有限公司
22. 應付所得稅明細表
民國一○一年六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 應付所得稅 | 7,573 $ |
|||
- 79 -
鉅祥企業股份有限公司
23. 應付費用明細表
民國一○一年六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 應付加工費 應付薪資及獎金 應付員工紅利 其 他 |
49,858 $ 31,419 20,400 33,645 |
|||
| 合 計 | 135,322 $ |
|||
- 80 -
鉅祥企業股份有限公司
24. 公平價值變動列入損益之金融負債 - 流動明細表
民國一○一年六月三十日
| 單位：新台幣仟元/美元 | 單位：新台幣仟元/美元 | 單位：新台幣仟元/美元 | 單位：新台幣仟元/美元 | 單位：新台幣仟元/美元 |
|---|---|---|---|---|
| 金 融 商 品 名 稱 | 合約金額 | 合約期間 | 公平價值 | 備 註 |
| 交易目的金融負債 預售遠期外匯合約-賣美金/買新台幣 |
USD 1,000,000 |
101/05/25~101/07/31 | 202 $ |
- 81 -
鉅祥企業股份有限公司
25. 其他應付款 - 關係人明細表
民國一○一年六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 美國G-SHANK, INC. 上海鉅祥精密模具有限公司 旭軟電子科技(股)公司 深圳鉅祥精密模具有限公司 鉅祥精密模具(蘇州)有限公司 鉅隆模具(東莞)有限公司 深圳鉅寶精密模具有限公司 廈門鉅祥精密模具有限公司 |
3,105 $ 2,324 956 941 465 350 44 4 |
|||
| 合 計 | 8,189 $ |
- 82 -
鉅祥企業股份有限公司
26. 其他應付款明細表
民國一○一年六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 應付現金股利 | 171,013 $ 3,654 |
|||
| 應付設備款 | ||||
| 合 計 | 174,667 $ |
- 83 -
鉅祥企業股份有限公司
27. 預收款項及其他流動負債明細表
民國一○一年六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 代 收 款 暫 收 款 預收貨款 |
2,225 $ 1,645 390 |
|||
| 合 計 | 4,260 $ |
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鉅祥企業股份有限公司
28. 其他負債明細表
民國一○一年六月三十日
單位：新台幣仟元
| 項 目 | 摘 要 | 小 計 | 金 額 | 備 註 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 應計退休金負債 存入保證金 |
係租賃保證金 | 57,483 $ 50 |
||||
| 遞延所得稅負債-非流動 | ||||||
| 遞延所得稅資產 備抵遞延所得稅資產 |
(3,929) $ - |
|||||
| 淨遞延所得稅資產 | (3,929) | |||||
| 遞延所得稅負債 | 465,849 | 461,920 | ||||
| 合 計 | 519,453 $ |
|||||
- 85 -
鉅祥企業股份有限公司 29. 營業收入淨額明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 數 量 | 金 額 | 備 註 | |
| 營業收入總額 銷貨收入 |
||||
| 部品收入 治具收入 模具收入 |
1,162,856 KPCS 3,897個 133套 |
468,731 $ 22,940 62,206 46,602 |
||
| 商品收入 | ||||
| 合 計 | 600,479 | |||
| 減：銷貨退回 銷貨折讓 |
(1,730) (3,313) |
|||
| 淨 額 | 595,436 $ |
- 86 -
鉅祥企業股份有限公司 30. 營業成本明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 |
| 自製部分： 直接原料 期初盤存 加：本期進料淨額 在製品轉入 製成品轉入 其他 減：期末原料 轉列商品 轉在製品 存貨盤損 本期耗用 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 原料轉入 製成品轉入 商品轉入 減：期末在製品 轉列原料 轉列商品 轉列費用 製成品成本 加：期初製成品 存貨盤盈 減：期末製成品 轉列原料 轉列在製品 轉列商品 轉列費用 自製銷貨成本 買賣部分： 期初存貨 加：本期進貨淨額 原料轉入 在製品轉入 製成品轉入 減：期末存貨 轉列在製品 轉列費用 買賣銷貨成本 其他營業成本： 存貨盤損 存貨跌價損失提列 營業成本總計 |
25,141 $ 159,082 36,695 440 3,168 (25,960) (7,990) (19,672) (1,070) 169,834 78,779 232,338 480,951 48,184 19,672 15,433 892 (43,878) (36,695) (208) (168) 484,183 35,315 425 (30,234) (440) (15,433) (1,778) (10,578) 461,460 1,393 26,490 7,990 208 1,778 (1,294) (892) (377) 35,296 645 (2,444) 494,957 $ |
- 87 -
鉅祥企業股份有限公司
31. 製造費用明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 薪資支出 租金支出 旅 費 修 繕 費 包 裝 費 水電瓦斯費 保 險 費 加 工 費 折 舊 各項耗竭及攤銷 伙 食 費 間接材料 模 具 費 消 耗 品 其他費用 |
40,292 $ 1,172 1,055 3,272 10,489 6,416 8,171 89,469 26,718 1,076 3,277 18,943 8,769 8,282 4,937 |
|||
| 合 計 | 232,338 $ |
|||
- 88 -
鉅祥企業股份有限公司
32. 推銷費用明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 薪資支出 旅 費 運 費 郵 電 費 保 險 費 交 際 費 折 舊 進出口費用 包 裝 費 其他費用 合 計 |
16,090 $ 2,699 1,306 442 973 1,242 491 4,708 962 4,525 33,438 $ |
- 89 -
鉅祥企業股份有限公司
33. 管理及總務費用明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
單位：新台幣仟元
| 單位：新台幣仟元 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 薪資支出 旅 費 郵 電 費 修 繕 費 保 險 費 稅 捐 折 舊 各項攤提 職工福利 勞 務 費 其他費用 合 計 |
42,671 $ 1,141 1,403 968 2,952 1,578 2,633 2,178 1,004 580 5,088 62,196 $ |
- 90 -
鉅祥企業股份有限公司
34. 研究發展費用明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 薪資支出 旅 費 水電瓦斯費 保 險 費 折 舊 各項攤提 伙 食 費 測 試 費 其他費用 合 計 |
16,875 $ 166 131 984 414 104 323 2,328 180 21,505 $ |
- 91 -
鉅祥企業股份有限公司
35. 營業外收入及利益明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 利息收入 採權益法認列之投資收益 股利收入 處份投資利益 金融資產評價利益 什項收入 |
66 $ 199,777 2,161 67 47 30,060 |
|||
| 合 計 | 232,178 $ |
|||
- 92 -
鉅祥企業股份有限公司
36. 營業外費用及損失明細表
民國一○一年一月一日至六月三十日
| 單位：新台幣仟元 | 單位：新台幣仟元 | |||
|---|---|---|---|---|
| 項 目 | 摘 要 | 金 額 | 備 註 | |
| 利息費用 處分固定資產損失 兌換損失淨額 金融負債評價損失 什項支出 |
687 $ 90 1,010 202 18 |
|||
| 合 計 | 2,007 $ |
|||
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