上市股票代碼:2476

鉅祥企業股份有限公司

個體財務報告

民國一一○年度及民國一○九年度

(內附會計師查核報告)

公司地址:桃園市新屋區九斗里九洲路1號公司電話:(03)4775141-7

個體財務報告

項目	頁次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師查核報告	3-7
四、個體資產負債表	8-9
五、個體綜合損益表	10
六、個體權益變動表	11
七、個體現金流量表	12-13
八、個體財務報告附註
(一) 公司沿革	14
(二) 通過財務報告之日期及程序	14
(三) 新發布及修訂準則及解釋之適用	14-15
(四) 重大會計政策之彙總說明	15-28
(五) 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	28-29
(六) 重要會計項目之說明	30-58
(七) 關係人交易	58-62
(八) 質押之資產	62
(九) 重大或有負債及未認列之合約承諾	62
(十) 重大之災害損失	63
(十一) 重大之期後事項	63
(十二) 其他	63-73
(十三) 附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	74-88
2.轉投資事業相關資訊	89-90
3.大陸投資資訊	91-97
4.主要股東資訊	98
(十四) 部門資訊	99
九、重要會計項目明細表	100-132

會計師查核報告

鉅祥企業股份有限公司公鑒:

查核意見鉅祥企業股份有限公司民國一一○年十二月三十一日及民國一○九年十二月三十一日之個體資產負債表,暨民國一一○年一月一日至十二月三十一日及民國一○九年一月一日至十二月三十一日之個體綜合損益表、個體權益變動表、個體現金流量表,以及個體財務報告附註(包括重大會計政策彙總),業經本會計師查核竣事。

依本會計師之意見,基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告(請參閱其他事項段),上開個體財務報告在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則編製,足以允當表達鉅祥企業股份有限公司民國一一○年十二月三十一日及民國一○九年十二月三十一日之個體財務狀況,暨民國一一○年一月一日至十二月三十一日及民國一○九年一月一日至十二月三十一日之個體財務績效及個體現金流量。

查核意見之基礎

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報告之責任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職業道德規範,與鉅祥企業股份有限公司保持超然獨立, 並履行該規範之其他責任。基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告,本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據,以作為表示查核意見之基礎。

關鍵查核事項

關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷,對鉅祥企業股份有限公司民國一一○年度個體財務報告之查核最為重要之事項。該等事項已於查核個體財務報告整體及形成查核意見之過程中予以因應,本會計師並不對該等事項單獨表示意見。本會計師決定下列事項為關鍵查核事項:

一、收入認列

收入認列之會計政策請參閱個體財務報告附註四.15;營業收入明細請參閱個體財務報告附註六.21。

(承上頁)

鉅祥企業股份有限公司之營業收入主要來自於模具及沖壓部品之產銷,其收入認列之時點係依個別交易對象之個別交易條件認列。由於不適當之收入認列截止時點及未合理估計銷貨退回及折讓之退款負債均為收入認列之重要事項,且對鉅祥企業股份有限公司之財務績效產生影響,故本會計師將收入認列列為對鉅祥企業股份有限公司個體財務報告之查核最為重要事項之一。

本會計師執行之相關查核程序包括瞭解鉅祥企業股份有限公司銷售流程,並測試與收入認列有關之內部控制、審視重大銷售客戶之交易條件、執行收入截止測試、查明銷貨退回及折讓是否業已適當入帳、查明銷貨退回及折讓之退款負債估計是否業已進行衡量及執行分析性程序。

二、存貨評價

存貨評價之會計政策請參閱個體財務報告附註四.9;重大估計及假設不確定性之主要來源請參閱個體財務報告附註五.2(3);存貨明細請參閱個體財務報告附註六.5。

鉅祥企業股份有限公司主要係製造及銷售模具及沖壓部品,其產銷政策係間接受到終端產品消費者需求改變之影響。當存貨發生毀損、全部或部分過時或售價下跌時,該存貨成本可能無法回收。當至完工尚需投入之估計成本及銷售所需估計成本上升時,存貨成本可能亦無法回收。存貨之使用及價值主繫於管理階層之存貨管理政策,及對產品未來銷售之預測,惟預測具有不確定性,故本會計師將存貨評價列為對鉅祥企業股份有限公司個體財務報告之查核最為重要事項之一。

存貨價值之重要決定因子,主要來自於淨變現價值之估計值,其係以估計時可得之存貨預期變現金額之最可靠證據為基礎。對此,本會計師執行之相關查核程序包括審視評估鉅祥企業股份有限公司決定存貨淨變現價值之政策是否能合理反映對存貨未來銷售之預測、以往歷史經驗及其他特定情況、分析及測試存貨之庫齡,以辨認出特定呆滯存貨是否已依據以往歷史經驗合理提列存貨跌價損失及評估期後事項對期末狀況之證實範圍內,與該期後事項直接相關之價格或成本之波動對存貨淨變現價值估計之影響程度。

(承上頁)

其他事項列入鉅祥企業股份有限公司個體財務報告之採用權益法之投資及個體財務報告附註十三所揭露之被投資公司相關資訊中,有關美國 G-SHANK, INC.、鉅祥(泰)有限公司及鉅祥企業(馬) 有限公司分別依照美國一般公認會計準則、泰國中小企業財務報導準則及馬來西亞財務報導準則編製之民國一一○年一月一日至十二月三十一日及民國一○九年一月一日至十二月三十一日財務報表並未經本會計師查核,而係由其他會計師分別依照美國一般公認審計準則、泰國審計準則及馬來西亞審計準則查核。美國 G-SHANK, INC.、鉅祥(泰)有限公司及鉅祥企業(馬)有限公司財務報表轉換為依證券發行人財務報告編製準則編製所作之調整,本會計師業已執行必要之查核程序。因此,本會計師對上開個體財務報告所表示之意見中,有關上述被投資公司調整前財務報表所列之金額,係依據其他會計師之查核報告及其為符合會計師查核簽證財務報表規則及我國一般公認審計準則攸關規定所執行額外查核程序之結果。鉅祥企業股份有限公司民國一一○年十二月三十一日及民國一○九年十二月三十一日對上述被投資公司之採用權益法之投資餘額分別為新台幣 868,806 仟元及新台幣 844,639 仟元,分別佔資產總額之 11.10%及 12.13%,民國一一○年一月一日至十二月三十一日及民國一○九年一月一日至十二月三十一日認列之子公司及關聯企業利益之份額分別為新台幣 138,640 仟元及新台幣 79,419 仟元,分別佔稅前淨利之 17.30%及 22.31%,認列之子公司及關聯企業之其他綜合損益之份額分別為新台幣 (53,971)仟元及新台幣(52,163)仟元,分別佔綜合損益總額之(7.99)%及(16.79)%。

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個體財務報告,且維持與個體財務報告編製有關之必要內部控制,以確保個體財務報告未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

於編製個體財務報告時,管理階層之責任亦包括評估鉅祥企業股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露,以及繼續經營會計基礎之採用,除非管理階層意圖清算鉅祥企業股份有限公司或停止營業,或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。

鉅祥企業股份有限公司之治理單位(含審計委員會或監察人)負有監督財務報導流程之責任。

(承上頁)

會計師查核個體財務報告之責任

本會計師查核個體財務報告之目的,係對個體財務報告整體是否存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信,並出具查核報告。合理確信係高度確信,惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個體財務報告存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報告使用者所作之經濟決策,則被認為具有重大性。

本會計師依照一般公認審計準則查核時,運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作:

一、辨認並評估個體財務報告導因於舞弊或錯誤之重大不實表達風險;對所評估之風險設計及執行適當之因應對策;並取得足夠及適切之查核證據以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制,故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於導因於錯誤者。
二、對與查核攸關之內部控制取得必要之瞭解,以設計當時情況下適當之查核程序,惟其目的非對鉅祥企業股份有限公司內部控制之有效性表示意見。

三、評估管理階層所採用會計政策之適當性,及其所作會計估計與相關揭露之合理性。

四、依據所取得之查核證據,對管理階層採用繼續經營會計基礎之適當性,以及使鉅祥企業股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性,作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性,則須於查核報告中提醒個體財務報告使用者注意個體財務報告之相關揭露,或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致鉅祥企業股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
五、評估個體財務報告(包括相關附註)之整體表達、結構及內容,以及個體財務報告是否允當表達相關交易及事件。

	資產				一一○年十二月三十一日│一○九年十二月三十一日
代碼	會項日計	附註	全額	$\%$	金額	$\frac{0}{0}$
11xx	流動資產
1100	現金及約當現金	四及六.1	1,038,389 \$	13	681,851 \$	10
1110	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	四及六.2	948,471	12	967,231	14
1150	應收票據淨額	四、五、六.3及六.4	3,864		12,862
1170	應收帳款淨額	四、五及六.4	560,386	$\overline{7}$	228,931	3 ¹
1180	應收帳款-關係人淨額	四、五及七	8,367		5,035
1200	其他應收款	四、五及六.4	21,365		27,154
1210	其他應收款-關係人	四、五及七	21,132		30,731
1220	本期所得稅資產	四及六.26	38,483	1	42,090	$\mathbf{1}$
130x	存貨	四、五及六.5	261,098	4	170,349	$\overline{\mathbf{3}}$
1470	預付款項及其他流動資產		7,668		3,445
1476	其他金融資產-流動	四及六.6	25,589	1	30,297	$\mathbf{1}$
	流動資產合計		2,934,812	38	2,199,976	32

15xx	非流動資產
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之	四、五、六.7及六.19	299,338	4	205,354	$\mathbf{3}$
	金融資產-非流動
1550	採用權益法之投資	四及六.8	4,097,995	52	4,133,330	59
1600	不動產、廠房及設備	四及六.9	441,544	6	389,221	$6 \overline{6}$
1780	無形資產	四及六.10	1,450		3,366
1840	遞延所得稅資產	四及六.26	28,717		18,948
1915	預付設備款	四	12,769		3,759
1920	存出保證金		480		324
1990	其他非流動資產-其他		7,235		6,155
	非流動資產合計		4,889,528	62	4,760,457	68
1xxx	資產總計		7,824,340 \$	100	6,960,433 \$	100

	負債及權益		一一〇年十二月三十一日		一〇九年十二月三十一日
代碼	會計項目	附註	金額	$\%$	金額	$\%$
21xx	流動負債
2100	短期借款	四、六.11及六.28	1,260,000 s	16 ¹	$\mathbb{S}$ 1,220,000	18
2120	透過損益按公允價值衡量之金融負債-流動	四及六.2	1,671
2170	應付帳款	四	204,489	3	96,453	$\mathbf{1}$
2180	應付帳款-關係人	四及七	4,775		1,108	$\overline{\phantom{a}}$
2200	其他應付款	四、六.9、六.13及六.22	326,939	4	224,588	$\mathbf{3}$
2220	其他應付款-關係人	四及七	4,021		4,013
2230	本期所得税負債	四及六.26	81,768	$\mathbf{1}$
2300	其他流動負債		16,361		11,873
	流動負債合計		1,900,024	24	1,558,035	22

25xx	非流動負債
2540	長期借款	四、六.12及六.28	76,324	$\mathbf{1}$	43,506	$\mathbf{1}$
2570	遞延所得稅負債	四及六.26	563,593	7	555,982	$\bf 8$
2640	淨確定福利負債-非流動	四、五及六.13	62,014	$\mathbf{I}$	82,291	$\mathbf{1}$
2645	存入保證金		4,646		4,646	$\overline{\phantom{a}}$
	非流動負債合計		706,577	9	686,425	10
2xxx	負債總計		2,606,601	33	2,244,460	32

31xx	椎益
3100	股本	四、六.14及六.20
3110	普通股股本		1,878,323	24	1,849,683	27
3200	資本公積	四、六.15及六.20	452,744	6	432,784	6
3300	保留盈餘				798,682
3310	法定盈餘公積	六.16及六.18	827,106	10	284,690	11 $\overline{4}$
3320	特別盈餘公積	六.17	284,690 1,937,433	$\overline{4}$ 25	1,529,619	22
3350	未分配盈餘	$\pi$ .18
3400 3410	其他權益	四、六7、六8、六19及六25	(441, 852)	(6)	(357, 177)	(5)
3420	國外營運機構財務報表換算之兒換差額透過其他綜合損益按公允價值衡量之
	金融資產未實現評價利益	四、六.7、六.8及六.19	279,295	4	177,692	$\overline{3}$
3xxx	權益總計		5,217,739	67	4,715,973	68

	負債及權益總計		7,824,340 $\overline{\mathbf{z}}$	100	6,960,433 \$	100

			一一○年度		一〇九年度
代碼	會計項目	附註	金額	%	金額	%
	4000 營業收入淨額	四、六.21及七	S 1,976,474	100	\$ 1,270,409	100
	5000 營業成本	四、六.5、六.13、	(1, 575, 825)	(80)	(1, 130, 417)	(89)
		六.22、六.29及七
	5900 營業毛利		400,649	20	139,992	11
	6000 營業費用	四、六.13、六.22、六.29及七
6100	推銷費用		(100, 493)	(5)	(84,099)	(7)
6200	管理費用		(155,619)	(8)	(157, 123)	(12)
6300	研究發展費用		(44,311)	(2)	(57,391)	(4)
6450	預期信用減損損失	四、五及六4	(372)		(697)
	營業費用合計		(300, 795)	(15)	(299, 310)	(23)
	6500 其他收益及費損淨額	四、六.9及六.23	1,285		1,341
	6900 營業利益(損失)		101,139	5	(157, 977)	(12)
	7000 營業外收入及支出
7100	利息收入	六.24及七	68,979	4	57,069	4
7010	其他收入	六.7、六.24及七	92,088	5	86,134	$7\overline{ }$
7020	其他利益及損失	六.2及六.24	(32,343)	(2)	(30, 434)	(2)
7050	財務成本	四及六.24	(10,515)	(1)	(9,822)	(1)
7070	採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額	四、六.8及六.24	602,724	31	425,007	33
7630	净外幣兒換損失	四及六.24	(20, 483)	(1)	(14,006)	(1)
	營業外收入及支出合計		700,450	36	513,948	40
	7900 繼續營業單位稅前淨利		801,589	41	355,971	28
	7950 所得税費用	四及六.26	(153, 225)	(8)	(68, 530)	(5)
	8200 本期淨利		648,364	33	287,441	23
	8300 其他綜合損益	四、六.8、六.13、六.19及六.25
8310	不重分類至損益之項目:
8311	確定福利計畫之再衡量數		9,034		(3,112)	(1)
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之		93,984	5 ¹	38,922	3
	權益工具投資未實現評價利益
8330	採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益		8,421		(627)
	之份額-不重分類至損益之項目
8349	與不重分類之項目相關之所得稅				35,183	2
	不重分類至損益之項目合計		111,439	5
8360	後續可能重分類至損益之項目:
8380	採用權益法認列之子公司及關聯企業之其他		(84, 675)	(4)	(11,881)	(1)
	綜合損益之份額-可能重分類至損益之項目
8399	與可能重分類之項目相關之所得稅
	後續可能重分類至損益之項目合計		(84, 675) 26,764	(4) 1	(11, 881) 23,302	(1) 1
	本期其他綜合損益(稅後淨額)		675,128	34	310,743 \$	24
	8500 本期綜合損益總額		\$
	每股盈餘(元)	四及六.27
9750	基本每股盈餘(稅後)		3.49 S		1.55 S
9850	稀釋每股盈餘(稅後)		3.39 \$		1.53 \$

	股本			保留盈餘		其他權益項目
項目	普通股股本	資本公積	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘	國外營運機構財務報表換算之兒換差額	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價利益	計合
民國一〇九年一月一日餘額	1,849,683 \$.	421,121 $\mathbf{s}$	$\sqrt{S}$ 768,091	$\mathbb{S}$ $284,690$ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \ \	1,516,426	-S $(344,771)$ \$	139,311	4,634,551 - \$
民國一〇八年度盈餘指撥及分配:(附註六.18)
提列法定盈餘公積			30,591		(30,591)
發放股東現金股利					(240, 459)			(240, 459)
採用權益法認列之子公司及關聯企業之變動數		159						159
因受領贈與產生者		28						28
民國一◯九年度淨利					287,441			287,441
民國一〇九年度其他綜合損益					(3,198)	(11,881)	38,381	23,302
民國一〇九年度綜合損益總額					284,243	(11, 881)	38,381	310,743
實際取得子公司股權價格與帳面價值差額		3,563				(525)		3,038
股份基礎給付酬勞成本		7,913						7,913
民國一○九年十二月三十一日餘額	1,849,683	432,784	798,682	284,690	1,529,619	(357, 177)	177,692	4,715,973
民國一○九年度盈餘指撥及分配:(附註六.18)
提列法定盈餘公積			28,424		(28, 424)
發放股東現金股利					(221,962)			(221,962)
採用權益法認列之關聯企業處分
透過其他綜合損益按公允價值衡量權益工具					763		(763)
因受領贈與產生者		23						23
民國一一○年度淨利					648,364			648,364
民國一一○年度其他綜合損益					9,073	(84, 675)	102,366	26,764
民國一一〇年度綜合損益總額					657,437	(84, 675)	102,366	675,128
股份基礎給付交易	28,640	19,937						48,577
民國一一〇年十二月三十一日餘額	1,878,323	452,744 £.	827,106	284,690	1,937,433	$(441,852)$ \$	279,295	5,217,739 S

營業活動之現金流量: 801,589 355,971 \$ $\boldsymbol{\mathsf{S}}$ 繼續營業單位稅前淨利調整項目: 收益費損項目 42,261 44,825 折舊費用 15,973 9,348 攤銷費用 697 372 預期信用減損損失數 30,814 32,881 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債之淨損失 9,822 10,515 利息費用 (57,069) (68, 979) 利息收入 (10, 178) (8, 482) 股利收入 7,913 4,443 股份基礎給付酬勞成本 (425,007) (602, 724) 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益之份額 (391) (538) 處分不動產、廠房及設備淨利益 740 不動產、廠房及設備轉列費用數 18,163 10,066 未實現外幣兌換損失與營業活動相關之資產/負債變動數 (574, 079) (12, 450) 透過損益按公允價值衡量之金融資產 16,175 8,998 應收票據 (12, 555) (332, 402) 應收帳款 1,942 (3, 345) 應收帳款-關係人 1,790 4,402 其他應收款 2,119 3,325 其他應收款-關係人 (3,855) (90, 749) 存貨 653 (4,223) 預付款項及其他流動資產 108,171 應付帳款 3,673 應付帳款-關係人 21,500 89,779 其他應付款 1,334 35 其他應付款-關係人 7,214 4,488 其他流動負債 (15, 525) (11, 243) 淨確定福利負債 (567, 947) 1,775 營運產生之現金流入(出) 52,884 70,366 收取之利息 10,178 8,482 收取之股利 (9, 728) (10, 398) 支付之利息 (70,008) (44, 468) 支付之所得稅 (559, 081) 217 營業活動之淨現金流入(出)	目項	一一○年度	一〇九年度
























			(3,513)
			(856)

目項	一一〇年度	一〇九年度
投資活動之現金流量:
取得採用權益法之投資	\$	(7, 749) $\mathbb{S}$
採用權益法之被投資公司清算匯回剩餘投資款		312
採用權益法之被投資公司發放之現金股利	561,805	191,792
取得不動產、廠房及設備	(84, 693)	(63, 694)
處分不動產、廠房及設備	538	2,395
存出保證金增加	(156)	(8)
其他應收款-關係人-資金貸與減少(增加)	6,136	(854)
取得無形資產	(343)	(1,798)
其他金融資產減少(增加)	4,708	(30, 297)
其他非流動資產增加	(8,169)	(4, 848)
預付設備款(增加)減少	(9,010)	11,409
其他投資活動		80
投資活動之淨現金流入	470,816	96,740
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	40,000	177,000
舉借長期借款	32,818	44,336
償還長期借款		(830)
存入保證金增加		500
發放現金股利	(221,962)	(240, 459)
員工執行認股權	44,134
其他籌資活動	23	28
籌資活動之淨現金流出	(104, 987)	(19, 425)
匯率變動對現金及約當現金之影響	(9,508)	(15, 307)
本期現金及約當現金增加(減少)數	356,538	(497, 073)
期初現金及約當現金餘額	681,851	1,178,924
期末現金及約當現金餘額	1,038,389 \$	681,851 $\sqrt{\frac{2}{3}}$

個體財務報告附註

民國一一○年一月一日至十二月三十一日

及民國一○九年一月一日至十二月三十一日

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

一、公司沿革

鉅祥企業股份有限公司(以下簡稱本公司)於民國六十二年十一月十四日奉准設立。註冊地及主要營運據點為桃園市新屋區九斗里九洲路 1 號。主要營業項目為經營模具、沖件、治工具、自動化專用機及各型電器、機械組件之製造及銷售等業務。

本公司股票自民國八十七年二月起在「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心」掛牌買賣, 並自民國九十年九月起轉上市在「台灣證券交易所股份有限公司」掛牌買賣。

本公司於民國九十六年十月二十二日經董事會決議通過與子公司宏岳投資(股)公司(宏岳公司)之合併(吸收合併)案,宏岳公司為消滅公司,本公司為存續公司,合併後存續公司之名稱仍為「鉅祥企業股份有限公司」;同時決議以民國九十六年十二月一日為合併基準日。

被合併公司-宏岳公司係於民國八十七年二月二十四日奉准成立,主要營業項目為一般投資業務。

二、通過財務報告之日期及程序

本公司民國一一○及一○九年度個體財務報告已於民國一一一年三月十日經本公司董事會核准通過發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用
1.已採用金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)認可並發布生效之準則及解釋本公司自民國一一○年一月一日起開始適用金管會證券期貨局網站公告之民國一一○年適用之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告。有關本公司自民國一一○ 年一月一日起開始適用前述金管會認可並發布生效之準則及解釋,對本公司個體財務報告並未有重大影響。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

2.國際會計準則理事會(以下簡稱 IASB)已發布且金管會認可及發布生效於民國一一一年適用之新/修正/修訂準則及解釋

		IASB 發布於下列日期
新/修正/修訂準則及解釋	主要內容	以後開始之年度期間生效
國際財務報導準則第 3 號(修正)	對觀念架構之索引	西元 2022 年 1 月 1 日
國際財務報導準則(修正)	國際財務報導準則 2018-2020	西元 2022 年 1 月 1 日
	之年度改善
國際會計準則第 16 號(修正)	不動產、廠房及設備:達到預	西元 2022 年 1 月 1 日
	定使用狀態前之價款
國際會計準則第 37 號(修正)	虧損性合約-履行合約之成本	西元 2022 年 1 月 1 日

本公司管理階層經評估於民國一一一年適用上述金管會認可及發布生效之準則修正,將不致對本公司個體財務報告產生重大影響。

3.IASB 已發布生效但金管會尚未認可及發布生效之新/修正/修訂準則及解釋:無。

4.IASB 已發布但未生效及金管會尚未認可之新/修正/修訂準則及解釋

IASB 發布於下列日期

新/修正/修訂準則及解釋	主要內容	以後開始之年度期間生效
國際財務報導準則第 10 號及	投資者與其關聯企業或合資間	待 IASB 決定
國際會計準則第 28 號(修正)	之資產出售或投入
國際財務報導準則第 17 號	保險合約	西元 2023 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 17 號(修正)	國際財務報導準則第 17 號之修正	西元 2023 年 1 月 1 日
國際財務報導準則第 17 號(修正)	初次適用國際財務報導準則第 17 號及國際財務報導準則第 9 號-比較資訊	西元 2023 年 1 月 1 日
國際會計準則第 1 號(修正)	負債分類為流動或非流動及生效日之延後	西元 2023 年 1 月 1 日
國際會計準則第 1 號(修正)	會計政策之揭露	西元 2023 年 1 月 1 日
國際會計準則第 8 號(修正)	會計估計之定義	西元 2023 年 1 月 1 日
國際會計準則第 12 號(修正)	與單一交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅	西元 2023 年 1 月 1 日

本公司管理階層現正評估上述新準則或修正之潛在影響,故暫且無法合理估計對本公司個體財務報告之影響。

四、重大會計政策之彙總說明

本個體財務報告之編製所採用之重大會計政策彙總說明如下,且除另有說明者外,該等會計政策一致適用於所有表達期間。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

1.財務報告編製及衡量基礎
(1) 遵循聲明

本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱編製準則)編製。

(2) 衡量基礎
A.依編製準則第21條規定,本公司個體財務報告當期損益及其他綜合損益應與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益應與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。因此,投資子公司於個體財務報告係以「採用權益法之投資」表達, 並作必要之評價調整。
- B.本個體財務報告除以公允價值衡量之金融工具外,係以歷史成本為基礎編製。歷史成本,對資產而言,係指為取得資產所支付之現金、約當現金或其他對價之公允價值;對負債而言,係指承擔義務時所收取之金額,或為清償負債而預期將支付之金額。
(3) 功能性及表達貨幣

本公司以營運所處主要經濟環境之貨幣為功能性貨幣。本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣─新台幣表達。除另外註明外,所有以新台幣表達之財務資訊均以新台幣仟元為單位。

2.資產與負債區分流動與非流動之標準
(1) 流動資產包括現金及約當現金(但於報導期間後十二個月內將該資產交換或用以清償負債受到限制者除外)、主要為交易目的而持有之資產、預期於報導期間後十二個月內實現之資產或預期於正常營業週期中實現、出售或消耗之資產,資產不屬於流動資產者為非流動資產。
(2) 流動負債包括主要為交易目的而持有之負債、預期於報導期間後十二個月內到期清償之負債或預期於其正常營業週期中清償之負債,以及不能無條件將清償期限遞延至報導期間後至少十二個月之負債,負債不屬於流動負債者為非流動負債。
3.外幣交易及國外營運機構之換算
(1) 新台幣為本公司之功能性貨幣及個體財務報告之表達貨幣。本公司之外幣交易原始認列,係以外幣金額依交易日功能性貨幣與外幣間之即期匯率換算為功能性貨幣記錄。於報導日時,屬外幣貨幣性項目係以收盤匯率換算;屬以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目不另重新換算;屬以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目,係以決定公允價值當日之匯率換算。貨幣性項目之兌換差額於發生當期認列為損益;非貨幣性項目之利益或損失若係認列為其他綜合損益時,該利益或損失之任何兌換組成部分亦認列為其他綜合損益,而非貨幣性項目之利益或損失若係認列為損益時,則該利益或損失之任何兌換組成部分亦認列為損益。
(2) 國外營運機構之資產及負債,包括收購產生之商譽及收購對資產及負債帳面金額所作之公允價值調整,係以其功能性貨幣列報。當非為高度通貨膨脹經濟下之功能性貨幣與表達貨幣不同,其財務績效及財務狀況依下列程序換算為表達貨幣:

A.所表達之每一資產負債表之資產及負債係以該報導日之收盤匯率換算;

B.所表達之每一綜合損益表之收益及費損係以當期平均匯率換算,惟若匯率波動劇烈,則採用交易日之匯率換算;

C.所有因換算而產生之兌換差額均認列為其他綜合損益。

處分國外營運機構時,致對子公司喪失控制或對關聯企業喪失重大影響,其與該國外營運機構相關先前已認列於其他綜合損益並累計於權益項下之累計兌換差額,於認列處分損益時,自權益重分類至損益。在未喪失控制下,部分處分包含國外營運機構之子公司時,係按比例將前認列為其他綜合損益並累計於權益項下之累計兌換差額,予以轉出,作為權益交易處理,調整「採用權益法之投資」;在未喪失重大影響下,部分處分包含國外營運機構之關聯企業時,則將前認列為其他綜合損益並累計於權益項下之累計兌換差額按比例重分類至損益。

對國外營運機構之貨幣性應收或應付項目,若尚無清償計畫且不可能於可預見之未來予以清償時,視為對該國外營運機構淨投資之一部分,所產生之兌換差額認列為其他綜合損益。

4.現金及約當現金

係庫存現金、活期存款及可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之短期並具高度流動性之定期存款或投資,持有目的係在於滿足短期現金承諾,而非為投資或其他目的。

5.金融工具
(1) 當成為金融工具合約條款之一方時,於資產負債表中認列為金融資產或金融負債, 且於慣例交易購買或出售金融資產時,若屬權益工具者,採用交易日會計;若屬債務工具、受益憑證及衍生工具者,則採用交割日會計。
(2) 於原始認列金融資產或金融負債時,係以公允價值衡量,但非屬透過損益按公允價值衡量者,尚應加計或減除取得或發行之交易成本。
(3) 本公司發行之金融工具於原始認列時,係依合約協議之實質與金融負債、金融資產及權益工具之定義,將其組成部分分類為金融負債、金融資產或權益工具。
(4) 金融資產及金融負債僅於本公司有法律可執行之權利及有意圖以淨額基礎交割或同時實現資產及清償負債時,予以互抵,並於資產負債表中以淨額表達。
(5) 本公司之金融工具如下:
- A.透過損益按公允價值衡量之金融資產

透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過損益按公允價值衡量及指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允價值衡量之金融資產包括本公司未指定透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資,及不符合分類為按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值衡量,其產生之利益或損失係認列於損益。

B.按攤銷後成本衡量之金融資產

係指同時符合下列兩條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量之金融資產,按攤銷後成本衡量,包括列報於資產負債表之現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及其他金融資產等項目:

(A) 係在以收取合約現金流量為目的之經營模式下持有該金融資產。
(B) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

按攤銷後成本衡量之金融資產於原始認列後,係以有效利息法決定之總帳面金額減除減損損失之攤銷後成本衡量,於除列、透過攤銷程序或認列減損利益或損失時,將該利益或損失認列於損益。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

C.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產

係指同時符合下列兩條件,且未指定為透過損益按公允價值衡量之債務工具投資;或指原始認列時作一不可撤銷之選擇,將公允價值變動列報於其他綜合損益之非持有供交易之權益工具投資:

(A) 係在以收取合約現金流量及出售為目的之經營模式下持有該金融資產。
(B) 該金融資產之合約條款產生特定日期之現金流量,完全為支付本金及流通在外本金金額之利息。

後續係按公允價值衡量,且其價值變動除債務工具投資之減損損失、貨幣性金融資產外幣兌換損益及以有效利息法計算之利息,與權益工具投資之非明顯代表部分投資成本回收之股利外,於除列或重分類前認列為其他綜合損益;除列時有關先前認列於其他綜合損益之累積利益或損失,債務工具投資係自權益重分類至損益;而權益工具投資則係轉列為保留盈餘。另權益工具投資之股利係於取得股利收取之權利時認列。

D.按攤銷後成本衡量之金融負債

金融負債非屬透過損益按公允價值衡量者,即屬按攤銷後成本衡量之金融負債, 包括短期借款、應付帳款、其他應付款及長期借款等;係以有效利息法之攤銷後成本衡量,但未付息之短期應付款項,若折現影響不大,則以原始交易金額衡量。

E.非避險之衍生工具及嵌入衍生工具
非避險之衍生工具於簽訂合約時,原始以公允價值認列,後續於資產負債表日按公允價值再衡量,後續衡量產生之利益或損失直接列入損益,然指定且為有效避險工具之衍生工具,其認列於損益之時點則將視避險關係之性質而定。當衍生工具之公允價值為正值時,列為金融資產;公允價值為負值時,則列為金融負債。衍生工具若嵌入主契約屬適用國際財務報導準則第9號「金融工具」(以下簡稱IFRS 9)之金融資產,係以整體混合合約之條款決定金融資產分類。衍生工具若嵌入主契約非屬適用 IFRS 9 之金融資產,應評估嵌入式衍生工具與主契約是否緊密關聯, 若非緊密關聯則應將嵌入式衍生工具與主契約分離並以衍生工具處理,除非整體混合合約係屬透過損益按公允價值衡量。
6.公允價值衡量
(1) 公允價值係於衡量日,市場參與者間在有秩序之交易中出售資產所能收取或移轉負債所需支付之價格。公允價值衡量之架構,係考量特定資產或負債之特性,包括該資產之狀況與地點,及對該資產之出售或使用之限制,並假設該出售資產或移轉負債之交易發生於該資產或負債之主要市場,或若無主要市場,則為該資產或負債之最有利市場,主要或最有利市場必需是本公司所能進入進行交易者;及假設該等市場參與者於定價時係依其經濟最佳利益為之。

非金融資產之公允價值衡量考量市場參與者藉由將該資產用於其最高及最佳使用或藉由將該資產出售予會將該資產用於其最高及最佳使用之另一市場參與者,以產生經濟效益之能力。

(2) 以評價技術衡量之公允價值,係採用在該等情況下適合且有足夠資料可得之評價技術,並使用最大化攸關可觀察輸入值,及使用最小化不可觀察輸入值。
7.金融資產及負債之除列
(1) 金融資產

對於來自金融資產現金流量之合約權利終止,或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉,或尚未移轉亦未保留金融資產所有權之幾乎所有風險及報酬且未保留對該金融資產之控制時,始除列該金融資產,並將該移轉所產生或保留之任何權利及義務單獨認列為資產或負債。於除列日將按攤銷後成本衡量之金融資產除列部分之帳面金額與所收取對價間之差額認列為損益;除列透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資之帳面金額與所收取對價加計認列其他綜合損益之累計利益或損失總和之差額認列於保留盈餘,債務工具投資則係認列於損益。未整體除列之金融資產,係以持續認列部分之相對公允價值為基礎分攤其個別所屬帳面金額。若金融資產不符合除列之移轉時,則持續認列該已移轉資產整體, 並將所收取之對價認列為金融負債。

(2) 金融負債

金融負債於合約所載之義務履行、取消或到期而使金融負債消滅時,始除列該金融負債或部分金融負債。若現有債務人與債權人間就具重大差異條款之債務工具所為之交換,或對現有金融負債之全部或部分條款作重大修改時,則除列現有金融負債並同時認列新金融負債。對於已消滅或已移轉予另一方之金融負債或部分金融負債之帳面金額,與所支付對價間之差額係認列為損益。

8.資產減損

(1) 金融資產之減損
A.本公司係對按攤銷後成本衡量之金融資產(包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及其他金融資產等)之預期信用損失認列備抵損失。
B.本公司係以反映藉由評估各可能結果而決定之不偏且以機率加權之金額、貨幣時間價值,及與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊(於報導日無需過度成本或投入即可取得者)之方式衡量金融資產之預期信用損失。除應收帳款及其他應收款適用簡化作法於報導日按存續期間預期信用損失金額衡量備抵損失外,現金及約當現金及按攤銷後成本衡量之金融資產若於報導日之信用風險低或信用風險自原始認列後並未顯著增加,係按十二個月預期信用損失金額衡量備抵損失;若於報導日前述金融資產信用風險自原始認列後已顯著增加,則係按存續期間預期信用損失金額衡量。
C.上述金融資產係藉由備抵損失調降其帳面金額,備抵損失之提列及迴轉金額係認列於損益。
(2) 非金融資產之減損

本公司對適用國際會計準則第 36 號「資產減損」之資產,除商譽、非確定耐用年限無形資產及尚未可供使用之無形資產係於每年及有跡象顯示可能已減損而進行減損測試外,於每一報導日評估是否有任何跡象顯示資產可能已減損。若有減損跡象存在,即估計該資產之可回收金額,可回收金額係指資產或現金產生單位之公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。若該資產可回收金額低於其帳面金額時,將其帳面金額減少至可回收金額,此減少部分即為減損損失,認列為損益;其後於報導日評估若有任何跡象顯示於以前期間已認列除商譽外之資產減損損失,可能已不復存在或已減少時,重新估計該資產之可回收金額,若該資產可回收金額之估計發生變動而增加時,減損損失則予以迴轉,惟減損損失迴轉而增加之資產帳面金額,不得超過該資產若未於以前年度認列減損損失時減除應提列攤銷或折舊後之帳面金額。

對於受攤商譽之現金產生單位係藉由包含商譽之該單位帳面金額與其可回收金額之比較,進行該單位之減損測試。若該單位帳面金額超過其可回收金額,則須認列減損損失。認列減損損失時,該單位受攤商譽之帳面金額先行減除,減除不足之數再依該單位內其他各資產帳面金額之比例減少各該資產帳面金額。已認列之商譽減損損失,不得於後續期間迴轉。

9.存貨

存貨成本係包含所有購買成本、加工成本及為使存貨達到目前之地點及狀態所發生之其他成本,成本之計算採用加權平均成本公式分配存貨成本。存貨期末係以成本與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時,除同類別存貨外,係以個別項目逐項比較。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

10.採用權益法之投資
(1) 本公司對具有控制之個體,係為本公司之子公司。本公司對子公司之投資係採用權益法評價,依編製準則第 21 條之規定,以「採用權益法之投資」表達並作必要之評價調整,以使個體財務報告當期損益及其他綜合損益與合併基礎編製之財務報告中當期損益及其他綜合損益歸屬於母公司業主之分攤數相同,且個體財務報告業主權益與合併基礎編製之財務報告中歸屬於母公司業主之權益相同。
(2) 關聯企業係指本公司對其有重大影響而無控制之個體,即直接或間接持有被投資者百分之二十以上未超過百分之五十之表決權,或持有表決權雖未達百分之二十以上,但能明確證明對其具有重大影響之企業。投資關聯企業係自其為關聯企業之日起,採用權益法評價。
(3) 在權益法下,投資原始係依成本認列,其後依所享有子公司或關聯企業淨資產份額之變動而調整。當本公司對子公司之損失份額超過其在該子公司之權益時,係繼續按持股比例認列損失;而當本公司對關聯企業之損失份額超過其在該關聯企業之權益時,則停止認列進一步之損失,本公司僅於發生法定義務、推定義務或已代關聯企業支付款項之範圍內,認列額外損失及負債。若投資成本超過本公司於取得日所享有子公司或關聯企業可辨認資產及負債之淨公允價值份額時,該差額為與子公司或關聯企業相關之商譽,包含於對其投資之帳面金額中且不得攤銷;反之,則於重評估後立即認列為利益。
(4) 本公司對子公司所有權權益之變動,未導致喪失控制者,係作為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額,係直接認列為權益。
(5) 當子公司或關聯企業發生非損益及其他綜合損益之權益變動且不影響對子公司或關聯企業之持股比例時,本公司將所享有子公司或關聯企業權益份額之變動,按持股比例認列為「資本公積」。
(6) 關聯企業增發新股時,若本公司未按持股比例認購,致使持股比例發生變動,並因而使投資之股權淨值發生增減者,於未喪失重大影響時,其增減數調整「採用權益法之投資」及「資本公積」。若前述調整係借記資本公積,而採用權益法之投資所產生之資本公積餘額不足時,其差額應借記「保留盈餘」。惟若未按持股比例認購, 致使對其所有權權益減少者,除上述調整外,與該所有權權益之減少有關而先前已認列於其他綜合損益之利益或損失,且該利益及損失於處分相關資產或負債時將被重分類至損益者,依減少比例重分類至損益。
(7) 當本公司對子公司喪失控制或對關聯企業喪失重大影響時,本公司係按喪失控制或重大影響日之公允價值認列對前子公司或關聯企業之剩餘投資,剩餘投資之公允價值及任何處分價款與喪失控制或重大影響日之投資帳面金額之差額,認列為當期損益;對於其他綜合損益中所認列與該子公司或關聯企業有關之所有金額,其會計處理之基礎與本公司若直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
(8) 本公司與子公司或關聯企業間交易之未實現損益於本公司在對其權益有關之範圍內銷除。
11.不動產、廠房及設備
(1) 係用於商品之生產或勞務之提供、出租予他人或供管理目的而持有,其認列與後續衡量係採成本模式,以其成本減除累計折舊與累計減損損失後之金額列示。成本係指為取得資產而於取得或建造時所支付之現金、約當現金或其他對價之公允價值、拆卸與移除及復原其所在地點成本。當不動產、廠房及設備之重大組成部分之耐用年限不同時,則視為不動產、廠房及設備之單獨項目處理。
(2) 不動產、廠房及設備之折舊除土地不提列折舊外,係採直線法,按下列耐用年限分攤,並於每一年度結束日對資產之殘值、耐用年限及採用之折舊方法進行檢視,若預期值與先前之估計不同,或對資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有重大變動,須改變折舊方法以反映變動後之型態時,該變動係按會計估計變動處理。若不動產、廠房及設備已認列資產減損損失後,資產未來期間之折舊費用,係依修改後之資產帳面金額減除其殘值,於剩餘耐用年限內依直線法分攤而予以調整:

房屋建築及附屬設備	3-50	年
機器設備	2-10	年
運輸設備	4-6	年
辦公設備	5	年
其他設備	3-15	年

(3) 重置及重大檢查成本認列於不動產、廠房及設備項目之帳面金額中;日常維修成本於發生時認列為損益。取得、建造或生產符合要件之資產之借款成本予以資本化, 列為該資產成本之一部分。
(4) 處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時,將不動產、廠房及設備項目之帳面金額予以除列,因除列而產生之利益或損失認列為損益,且利益不得分類為收入。

12.租賃

(1) 本公司為出租人

當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予承租人,則將其分類為融資租賃;融資租賃以外之租賃則為營業租賃。

A.融資租賃下,租賃投資淨額係按依約應向承租人收取之款項及未保證殘值兩者之現值總和加計原始直接成本衡量,並表達為應收融資租賃款。融資租賃收益之認列,係以能反映本公司未到期之租賃投資淨額在各租賃期間之固定報酬率。
B.營業租賃之租賃收入係按直線基礎於租賃期間內認列為收益,租賃契約若有提供承租人誘因以促成簽署租賃合約,則將該誘因之總成本,於租賃期間內以直線法認列為租賃收入之減項。因協商與安排營業租賃所產生之原始直接成本,係加計至標的資產之帳面金額,並按直線基礎於租賃期間內認列為費用。

租賃協議中若有非取決於指數或費率之變動租金,係於發生當期認列為收益。

(2) 本公司為承租人

除短期租賃及低價值標的資產之租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用外,其他租賃係於租賃開始日認列為使用權資產及租賃負債。

A.使用權資產之原始認列及後續衡量係採成本模式,以其成本減除累計折舊與累計減損損失,及調整租賃負債之再衡量數後之金額列示。使用權資產之折舊係採直線法,按租賃開始日起至使用權資產之耐用年限屆滿時或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
B.租賃負債之原始認列係按租賃開始日尚未支付之租賃給付之現值衡量。若租賃隱含利率容易確定,租賃給付按該利率折現,若該利率並非容易確定,則使用承租人之增額借款利率折現。後續衡量係以有效利息法之攤銷後成本衡量。租賃負債之再衡量數,係作為使用權資產之調整,惟若使用權資產之帳面金額已減至零, 則剩餘之再衡量數認列於損益中。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

租賃協議中若有非取決於指數或費率之變動租金,係於發生當期認列為費用。

13.無形資產

(1) 係電腦軟體等,單獨取得且屬有限耐用年限之無形資產,以成本進行原始衡量,採直線法,依耐用年限三年平均攤銷,並於每一報導日檢視有限耐用年限無形資產之攤銷期間及攤銷方法,若資產之預期耐用年限與先前之估計不同,攤銷期間隨之改變;若對資產所含之未來經濟效益之預期消耗型態已有變動,則改變攤銷方法以反映變動後之型態,該變動係按會計估計變動處理。有限耐用年限無形資產已認列資產減損損失後,資產未來期間之攤銷費用,係依修改後之資產帳面金額,於剩餘耐用年限內依直線法分攤而予以調整。
(2) 無形資產於處分或預期無法由使用或處分產生未來經濟效益時,將無形資產項目之帳面金額予以除列,因除列而產生之利益或損失認列為損益,且利益不得分類為收入。
(3) 對於研究階段之支出係於發生時認列為費用,而發展階段之支出係於符合規定條件時,認列為無形資產,惟不符合規定條件時,則將相關支出全數視為發生於研究階段。

14.權益工具

權益工具係指表彰本公司於資產減除所有負債後剩餘權益之任何合約。本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。

15.收入認列

收入係按移轉商品或勞務而預期有權取得之對價衡量。本公司係於對商品或勞務之控制移轉予客戶而滿足履約義務時認列收入。本公司之主要收入項目說明如下:

商品之銷售

本公司主要係製造及銷售模具及沖壓部品,並於移轉產品之控制予客戶時認列收入,及同時產生取得對價之可執行權利。因此,本公司通常於商品已交付且法定所有權已移轉時認列收入,若能可靠估計折讓或未來退貨且能依據以往經驗及其他攸關因素認列退款負債時,則於銷售認列時作為銷貨收入之減項。

本公司於商品移轉控制且具有無條件收取對價之權利時,認列應收帳款;若已移轉商品予客戶,惟仍未具無條件收取對價之權利時,則認列合約資產;若於移轉商品予客戶前, 因已自客戶收取或已可自客戶收取對價而須移轉商品予客戶之義務時,認列合約負債。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

合約協議之付款時點若對移轉商品之交易明確地或隱含地提供客戶或本公司重大財務利益,本公司調整承諾之對價金額以反映貨幣時間價值;對於合約開始時即預期移轉商品予客戶之時間與客戶為該商品付款之時間間隔不超過一年之銷售合約,本公司不調整承諾之對價金額。

16.借款成本

係與舉借資金有關而發生之利息及其他成本。對於直接可歸屬於取得、建造或生產符合要件之資產(係指必須經一段相當長期間始達到預定使用或出售狀態之資產)之借款成本予以資本化,列為該資產成本之一部分;而其他借款成本則認列為發生期間之費用。特定借款於符合要件之資產之支出發生前,將該借款作暫時性投資所產生之投資收益,係自實際發生之借款成本中扣除。符合要件之資產於達到預定使用或出售狀態之幾乎所有必要活動已完成時,停止借款成本之資本化,若於較長期間暫停符合要件之資產之積極開發時,則於該期間暫停借款成本之資本化。

17.員工福利

(1) 短期員工福利

係指預期於員工提供相關服務之年度報導期間結束日後十二個月內全部清償之員工福利(離職福利除外),其以換取員工服務所預期支付之非折現金額衡量,並認列為費用及負債。對於利潤分享及紅利支付之預期成本,係於符合因過去事項,導致負有現時法定或推定之支付義務,且該義務能可靠估計時,依前述規定認列為費用及負債。

(2) 退職後福利
A.本公司員工退休辦法適用於所有正式任用之員工,員工退休基金全數提存於勞工退休準備金監督委員會管理,並存入退休基金專戶,由於上述退休金係以退休準備金監督委員會名義存入,與本公司完全分離,故未列入上開個體財務報告中。
B.對於屬確定提撥計畫之退職後福利計畫,本公司每月負擔之員工退休金提撥率, 不得低於員工每月薪資百分之六,所提撥之金額認列為當期費用。
C.對於屬確定福利計畫之退職後福利計畫,依據預計單位福利法於年度報導日按精算報告提列,再衡量數於發生時,列入其他綜合損益項下,並立即認列於保留盈餘。
18.股份基礎給付
(1) 對於與員工以權益交割之股份基礎給付交易,係於給與日衡量權益工具之公允價值作為所取得勞務之公允價值。若所給與權益工具屬立即既得,無須提供特定期間之勞務,係於給與日全數認列所取得之勞務,並相應增加權益;若屬直至完成特定期間之勞務後方為既得,則推定將於未來之既得期間收取對方所提供作為權益工具對價之勞務,並於既得期間內認列為酬勞費用,並相應增加權益。酬勞費用之認列係以既得期間以對預期既得權益工具數量之最佳估計為基礎,若後續資訊顯示預期既得之權益工具數量與先前之估計不同,則於必要時修正該估計,並於既得日使其與最終既得之權益工具數量相等。
(2)權益工具之公允價值係於衡量日以可得之市價為基礎並考量權益工具給與所依據之條款及條件衡量;若市價不可得,則以適當評價技術估計所給與權益工具在已充分了解並有成交意願雙方間之公平交易中於衡量日之價格,以估計權益工具之公允價值,且前述評價技術與金融工具定價之一般公認評價技術一致,並納入已充分了解且有成交意願之市場參與者,於決定價格時所考量之所有因素及假設。

19.所得稅

(1) 所得稅費用包括當期及遞延所得稅。除與企業合併、直接認列於權益或其他綜合損益之項目相關者外,當期所得稅及遞延所得稅費用係認列於損益。
(2) 當期所得稅費用係按報導日已立法或已實質性立法之稅率,對當年度課稅所得或損失計算之預計應付所得稅或應收退稅款,及任何對以前年度應付或應退所得稅之調整。
(3) 遞延所得稅費用係就資產及負債之課稅基礎與其財務報導目的之帳面金額間之暫時性差異予以計算認列。
(4) 遞延所得稅資產及負債係以暫時性差異預期迴轉時適用之稅率衡量,並根據報導日已立法或已實質性立法之稅率為基礎。遞延所得稅資產及負債僅於當期所得稅資產及負債之抵銷具有法定執行權,且其屬同一納稅主體並由相同稅捐機關課徵時為限;或是屬不同納稅主體,惟其意圖以淨額結清當期所得稅負債及資產,或其所得稅負債及資產將同時實現者,方可予以互抵。
(5) 對於未使用之課稅損失、所得稅抵減以及可減除之暫時性差異,在很有可能有未來課稅所得可供使用之範圍內,認列為遞延所得稅資產,並於每一報導日加以評估, 就相關所得稅利益非屬很有可能會實現之範圍內予以調減。
(6) 本公司當年度未分配盈餘加徵營利事業所得稅部分,於次年度經股東會通過盈餘分配案後,始就實際盈餘之分配情形,認列未分配盈餘之所得稅費用。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

20.每股盈餘

本公司列示當期本公司普通股權益持有人之基本與稀釋每股盈餘。基本每股盈餘係以本公司普通股權益持有人之損益,除以當期流通在外普通股加權平均股數計算之;稀釋每股盈餘則係就所有稀釋性潛在普通股之影響數,調整本公司普通股權益持有人之損益, 除以所有稀釋性潛在普通股之影響數,調整當期流通在外加權平均股數計算之。

21.政府補助

(1) 政府補助僅於可合理確信本公司將遵循政府補助所附加之條件,且將可收到該項補助時,始予以認列。
(2) 與資產有關之政府補助係於其意圖補助之相關資產成本於本公司認列為費用之期間內,依有系統之基礎認列於損益。若係作為對早已發生之費用或損失之補償,則於其可收取之期間認列於損益。
(3) 政府補助於個體財務報告中之表達方式為:未實現者(即遞延政府補助之利益)於個體資產負債表列為負債;已實現者於個體綜合損益表列為相關費損之減少或其他收益。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

本公司在編製個體財務報告時,管理階層必須作出判斷、估計及假設,其將影響收益、費損、資產及負債報導金額。該等重大假設與估計之不確定性具有導致資產及負債帳面金額於未來重大調整之風險,即實際結果可能與估計存有差異。

1.管理階層於採用會計政策過程中,對個體財務報告認列金額最具有重大影響之判斷: 投資性不動產之分類,請參閱個體財務報告附註六.9(7)項下說明。
2.於報導日對有關未來所作之假設及估計不確定性之其他主要來源資訊,具有導致資產及負債帳面金額於下個財務年度重大調整,說明如下:
(1) 員工福利-確定福利義務之衡量

如個體財務報告附註六.13 所述,衡量確定福利義務及費用係使用精算假設,包括關於具資格獲得福利之員工之未來特性之人口統計假設及財務假設。任何精算假設之變動,均有可能產生精算損益,並影響淨確定福利負債金額。

本公司於民國一一○年十二月三十一日之淨確定福利負債帳面金額為 62,014 仟元。若本公司精算假設所採用之折現率及預期薪資增加率增減 0.5%,將導致淨確定福利負債金額之帳面金額減少 9,945 仟元或增加 13,179 仟元,及增加 13,004 仟元或減少 9,932 仟元。

上述係於其他假設不變之情況下,僅分析單一假設變動之影響,惟實際精算假設變動之影響係相互連動。敏感度分析所使用之方法係與衡量淨確定福利負債一致,且所使用之方法與假設亦與前期相同。

(2) 應收款項之減損

如個體財務報告附註四.8、六.3 及六.4 所述,應收款項之備抵損失係採用簡化作法於報導日按存續期間預期信用損失金額衡量。應收款項係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同風險特性予以分類,考量與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊(於報導日無需過度成本或投入即可取得者),並以評估違約率及預期信用損失率為基礎估計預期信用損失。本公司管理階層對於前述應收款項之分類與違約率及預期損失率之估計若產生變動或由於經濟狀況所導致之估計變動,將影響應收款項備抵損失估列金額。

本公司於民國一一○年十二月三十一日之應收款項淨額為 615,114 仟元(包括應收票據淨額、應收帳款淨額(含關係人)及其他應收款(含關係人)),已減除估列之備抵損失 1,069 仟元。

(3) 存貨之評價

如個體財務報告附註四.9 所述,存貨期末係以成本與淨變現價值孰低衡量,比較成本與淨變現價值時,除同類別存貨外,係以個別項目逐項比較。淨變現價值係指在正常營業過程中之估計售價減除至完工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。該等估計係本公司依目前市場狀況及類似產品之歷史銷售經驗評估,市場情況之改變可能重大影響該等估計結果。

本公司於民國一一○年十二月三十一日之存貨帳面金額為 261,098 仟元,已減除備抵存貨跌價損失 37,303 仟元。

(4) 金融工具公允價值

如個體財務報告附註四.6 所述,透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動係無活絡市場交易之金融工具,其公允價值係以適當之評價技術決定。評價技術包括使用最近公平市場交易、參考實質上相同另一金融工具目前之公允價值及其他評價模式。任何假設及估計之變動,均可能會影響其公允價值之衡量,請參閱個體財務報告附註十二.2(4)。

本公司於民國一一○年十二月三十一日透過其他綜合損益按公允價值衡量之未上市 (櫃)公司股票之帳面金額為 299,338 仟元。

六、重要會計項目之說明

1.現金及約當現金

	110.12.31	109.12.31
現金及零用金	\$2,397	\$2,201
支票及活期存款	232,475	80,962
定期存款	803,517	598,688
合計	\$1,038,389	\$681,851

(1) 上述定期存款係可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款。

(2) 上述銀行存款未有提供擔保或質押之情事。

2.透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債-流動

	110.12.31	109.12.31
強制透過損益按公允價值衡量之金融資產
取得成本:
債券	\$1,029,473	\$998,956
換匯交易合約	-	-
小計	1,029,473	998,956
評價調整:
債券	(81,002)	(32,614)
換匯交易合約	-	889
小計	(81,002)	(31,725)
合計	\$948,471	\$967,231

持有供交易金融負債
取得成本:
換匯交易合約	\$-	\$-
評價調整:
換匯交易合約	1,671	-
合計	\$1,671	\$-

(1) 本公司民國一一○及一○九年度與金融機構簽訂之換匯交易合約,主要目的係以規避外幣債權債務匯率變動所為之財務避險操作,但未指定為避險工具,有關本公司未適用避險會計列報為持有供交易之金融資產之衍生工具明細如下:

金融商品	名目本金(仟元)	幣別	到期日
110.12.31
換匯交易合約	USD 2,970	美金兌新台幣	111.01.05
換匯交易合約	USD 1,080	美金兌新台幣	111.02.10
換匯交易合約	USD 1,900	美金兌新台幣	111.02.25
換匯交易合約	USD 2,000	美金兌新台幣	111.03.25
換匯交易合約	USD 1,350	美金兌新台幣	111.06.02
換匯交易合約	USD 3,300	美金兌新台幣	111.06.21
換匯交易合約	USD 1,230	美金兌新台幣	111.07.08
換匯交易合約	USD 1,000	美金兌新台幣	111.08.05
換匯交易合約	USD 4,200	美金兌新台幣	111.09.16
換匯交易合約	USD 3,300	美金兌新台幣	111.12.12
合計	USD22,330

109.12.31

換匯交易合約	USD 7,500	美金兌新台幣	110.03.10
換匯交易合約	USD 3,000	美金兌新台幣	110.03.22
合計	USD 10,500

民國一一○及一○九年度因從事換匯交易而產生之淨損失分別為 7,935 仟元及 8,127 仟元。

(2) 本公司於民國一一○及一○九年度因透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債而分別產生之評價淨損失 32,881 仟元及 30,814 仟元,帳列營業外收入及支出-其他利益及損失項下。
(3) 上述透過損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保或質押之情事。
(4) 有關本公司透過損益按公允價值衡量之金融資產市場風險及信用風險資訊之揭露, 請參閱個體財務報告附註十二.2(3)A 及 B。

3.應收票據淨額

	110.12.31	109.12.31
應收票據	\$3,864	\$12,862
減:備抵損失	-	-
淨額	\$3,864	\$12,862

4.應收帳款淨額
	110.12.31	109.12.31
應收帳款	\$561,455	\$229,628
減:備抵損失	(1,069)	(697)
淨額	\$560,386	\$228,931

(1) 本公司應收票據、應收帳款及其他應收款備抵損失係採用簡化作法按存續期間預期信用損失金額衡量。應收票據、應收帳款及其他應收款係按代表客戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同風險特性予以分類,考量與過去事項、現時狀況及未來經濟狀況預測有關之合理且可佐證之資訊(於報導日無需過度成本或投入即可取得者),並以評估違約率及預期信用損失率為基礎估計預期信用損失。

(2) 本公司應收票據、應收帳款及其他應收款備抵損失增減變動情形如下:

110 年度	109 年度
\$697	\$-

372	697

-	-
\$1,069	\$697

(3) 有關本公司應收票據、應收帳款及其他應收款信用風險資訊之揭露,請參閱個體財務報告附註十二.2(3)B。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

5.存貨

	成本	備抵存貨跌價損失	帳面金額
110.12.31
原料	\$88,974	\$2,417	\$86,557
物料	12,382	316	12,066
在製品	113,464	28,431	85,033
製成品	81,957	5,965	75,992
買賣商品	1,624	174	1,450
合計	\$298,401	\$37,303	\$261,098

109.12.31
原料	\$41,322	\$1,538	\$39,784
物料	28,377	19	28,358
在製品	74,074	22,923	51,151
製成品	57,876	7,937	49,939
買賣商品	1,310	193	1,117
合計	\$202,959	\$32,610	\$170,349

(1) 與存貨相關之銷貨成本明細如下:

	110 年度	109 年度
存貨轉列銷貨成本	\$1,565,828	\$1,117,769
存貨成本沖減至淨變現價值	4,693	6,014
存貨盤損	5,304	6,634
營業成本合計	\$1,575,825	\$1,130,417

(2)上述存貨未有提供擔保或質押之情事。

6.其他金融資產-流動

	110.12.31	109.12.31
境外資金回台專戶
活期存款	\$20,055	\$2,586
定期存款	5,534	27,711
合計	\$25,589	\$30,297

上述其他金融資產-流動未有提供擔保或質押之情事。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

7.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-流動

	110.12.31	109.12.31
權益工具
未上市(櫃)公司股票	\$27,006	\$27,006
權益工具投資評價調整	272,332	178,348
合計	\$ 299,338	\$205,354

(1) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資係非屬持有供交易之投資,故本公司選擇指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。
(2) 本公司於民國一一○及一○九年度因透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投資而認列之股利收入分別為 8,482 仟元及 10,178 仟元。
(3) 本公司於民國一一○及一○九年度均未有累積利益或損失在權益內移轉。
(4) 上述透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未有提供擔保或質押之情事。
(5) 有關本公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產市場風險及信用風險資訊之揭露,請參閱個體財務報告附註十二.2(3)A 及 B。

8.採用權益法之投資

(1) 本公司採用權益法之投資列示如下:

		所持權益		所持權益
被投資公司	110.12.31	比例(%)	109.12.31	比例(%)
錦德投資(股)公司	\$54,158	100.00	\$54,100	100.00
美國 G-SHANK, INC.	309,672	100.00	298,541	100.00
GRAND STAR
ENTERPRISES
L.L.C.(註)	1,713,946	100.00	1,585,510	100.00
鉅祥企業(馬)有限公司	373,614	92.33	347,140	92.33
上海鉅祥精密模具
有限公司	1,282,203	85.00	1,485,067	85.00
鉅祥(泰)有限公司	185,520	85.00	198,958	85.00
鉅祥日本株式會社	6,899	58.89	3,950	58.89
旭軟電子科技(股)公司	157,590	14.73	146,361	14.73
鉅祥精密模具(蘇州)有限
公司	14,393	5.86	13,703	5.86
合計	\$4,097,995		\$4,133,330

註:GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.為原美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.,於民國一○九年十二月七日完成自美國遷冊至安圭拉,並於民國一一○ 年一月十一日經經濟部投資審議委員會核准。
(2) 本公司對個別不重大之關聯企業所享有份額之彙總金額如下:

	110 年度	109 年度
繼續營業單位本期淨利(損)	\$4,804	\$(18,216)
本期其他綜合損益(稅後淨額)	8,413	(626)
本期綜合損益總額	\$13,217	\$(18,842)

(3) 本公司採用權益法之投資增減變動情形如下:

	110 年度	109 年度
期初餘額	\$4,133,330	\$3,898,824
本期新增投資	-	10,914
子公司及關聯企業發放現金股利	(561,805)	(191,792)
本期享有利益之份額	602,724	425,007
清算匯回剩餘投資款	-	(312)
採用權益法認列之子公司及關聯企
業之變動數	-	3,722
國外營運機構財務報表換算之
兌換差額變動所享有之份額	(84,675)	(12,406)
確定福利計畫之再衡量數
變動所享有之份額	39	(86)
透過其他綜合損益按公允價值衡量
之金融資產未實現評價利益(損
失)變動所享有之份額	8,382	(541)
期末餘額	\$4,097,995	\$4,133,330

(4) 本公司民國一一○及一○九年度採用權益法認列對上述子公司及關聯企業所享有權益份額之變動,係按各該等被投資公司經會計師查核簽證之同期間財務報表計算而得。

(5) 本公司於民國一○九年一月二十日以人民幣 2,503,481 元向子公司鉅祥精密模具(蘇州)有限公司之非控制權益購買 5.86%股權,綜合持股比例由 94.14%增加至 100%。本公司對鉅祥精密模具(蘇州)有限公司所有權權益之變動,影響權益情形如下:

	金額
購入非控制權益之帳面金額	\$13,952
支付予非控制權益之對價	(10,914)
其他權益-國外營運機構財務報表換算之兌換差額	525
實際取得子公司股權價格與帳面價值差額調整資本公積	\$3,563

(6) 本公司為經營及管理整體業務所需,於民國一○八年十一月七日經董事會決議辦理本公司透過子公司 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.投資英屬開曼群島 GLOBL STAR INTERNATIONAL CO., LTD.再轉投資 OASIS WORLD CO., LTD.之解散清算,並自該日停止採權益評價,嗣於民國一○九年五月二十二日完成清算程序。
(7) 本公司之子公司除經董事會決議解散清算者,不再納入合併財務報告編製之個體外,餘均已列入編製民國一一○及一○九年度合併財務報告之合併編製個體。
(8) 上述採用權益法之投資未有提供擔保或質押之情事。

9.不動產、廠房及設備

(1) 本公司不動產、廠房及設備增減變動情形如下:

	土地	房屋及建築	機器設備	運輸設備	辦公設備	其他設備	合計
110 年度
原始成本:
期初餘額	\$102,911	\$246,282	\$524,117	\$28,852	\$991	\$93,648	\$996,801
本期增添	-	6,266	75,968	5,113	-	9,801	97,148
本期處分	-	-	(4,858)	(881)	-	(337)	(6,076)
本期重分類	-	-	18,568	-	-	(18,568)	-
期末餘額	102,911	252,548	613,795	33,084	991	84,544	1,087,873
累計折舊:
期初餘額	-	154,526	375,106	23,342	989	53,617	607,580
本期折舊	-	7,754	29,811	2,029	2	5,229	44,825
本期處分	-	-	(4,858)	(881)	-	(337)	(6,076)
本期重分類	-	-	3,441	-	-	(3,441)	-
期末餘額	-	162,280	403,500	24,490	991	55,068	646,329
期末帳面金額	\$102,911	\$90,268	\$210,295	\$8,594	\$-	\$29,476	\$441,544

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

		房屋及					未完工程及
	土地	建築	機器設備	運輸設備	辦公設備	其他設備	待驗設備	合計
109 年度
原始成本:
期初餘額	\$102,911	\$246,282	\$500,209	\$27,696	\$991	\$76,675	\$2,629	\$957,393
本期增添	-	-	48,161	1,156	-	16,410	-	65,727
本期處分	-	-	(25,391)	-	-	(108)	-	(25,499)
本期重分類	-	-	1,138	-	-	671	(2,629)	(820)
期末餘額	102,911	246,282	524,117	28,852	991	93,648	-	996,801
累計折舊:
期初餘額	-	147,486	371,958	21,228	982	47,160	-	588,814
本期折舊	-	7,040	26,535	2,114	7	6,565	-	42,261
本期處分	-	-	(23,387)	-	-	(108)	-	(23,495)
本期重分類	-	-	-	-	-	-	-	-
期末餘額	-	154,526	375,106	23,342	989	53,617	-	607,580
期末帳面金額	\$102,911	\$91,756	\$149,011	\$5,510	\$2	\$40,031	\$-	\$389,221

(2) 本公司建築物之重大組成部分主要有廠房主建物、車間及廠房裝潢等,並按其耐用年限 3-50 年予以計提折舊。
(3) 本公司民國一一○及一○九年度均無因取得不動產、廠房及設備而將借款成本資本化之情事。
(4) 本公司民國一一○及一○九年度均無不動產、廠房及設備減損之情形。
(5) 上述不動產、廠房及設備未有提供擔保或質押之情事。
(6) 個體現金流量表列示之取得不動產、廠房及設備:

	110 年度	109 年度
個體財務報告附註六.9(1)列示之
不動產、廠房及設備本期增添	\$97,148	\$65,727
加:期初應付設備款	4,082	2,049
減:期末應付設備款	(16,537)	(4,082)
取得不動產、廠房及設備現金流出	\$84,693	\$63,694

(7) 本公司出租資產明細如下:

	110.12.31	109.12.31
房屋及建築	\$1,340	\$1,340
減:累計折舊	(969)	(932)
出租資產淨額	\$371	\$408

A.本公司廠房之部分房屋樓層出租予百岳精密有限公司(以下簡稱百岳精密),租賃期間為民國一○八年十月一日至民國一○九年九月三十日,嗣於民國一○九年九月三十日雙方再進行續約,租賃期間為民國一○九年十月一日至民國一一○年九月三十日。嗣於民國一一○年九月三十日雙方再進行續約,租賃期間為民國一一○ 年十月一日至民國一一一年九月三十日。
B.本公司將自有廠房之部分樓層出租予百岳精密使用,由於無法單獨出售,且該自有廠房主要仍係用於商品生產或勞務提供,及供管理目的所持有,因此該自有廠房未分類至投資性不動產項下。

10.無形資產

(1) 本公司無形資產-電腦軟體增減變動情形如下:

	110 年度	109 年度
原始成本:
期初餘額	\$7,409	\$5,968
本期增添	343	1,798
本期減少-到期除列	(2,677)	(357)
期末餘額	5,075	7,409
累計折舊:
期初餘額	(4,043)	(2,154)
本期攤銷	(2,259)	(2,246)
本期減少-到期除列	2,677	357
期末餘額	(3,625)	(4,043)
期末帳面金額	\$1,450	\$3,366

(2) 本公司民國一一○及一○九年度均無無形資產減損之情形。

11.短期借款

	110.12.31	109.12.31
信用借款	\$ 1,260,000	\$1,220,000

(1) 本公司短期借款之借款利率資訊如下:

借款性質	110.12.31	109.12.31
信用借款	0.704%-1.269%	0.70%-1.325%

(2) 本公司未對上列短期借款提供擔保品。

12.長期借款
---------	--

債權人	借款性質	合約期間	金額	還款方式
110.12.31
台北富邦銀行	信用借款	109/01/03~114/01/03	\$ 3,242	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/02/05~114/01/03	1,598	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/02/07~114/02/07	16,461	(註 2)
台北富邦銀行	信用借款	109/03/05~114/01/03	1,904	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/04/01~114/01/03	1,789	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/05/05~114/01/03	1,753	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/06/05~114/01/03	2,023	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/07/03~114/01/03	1,719	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/07/20~114/01/03	867	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/08/05~114/01/03	1,873	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/08/07~114/02/07	2,276	(註 2)
台北富邦銀行	信用借款	109/09/04~114/01/03	1,938	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/10/05~114/01/03	1,895	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/11/05~114/01/03	2,151	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/12/04~114/01/03	2,017	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	110/01/05~114/01/03	2,175	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	110/01/20~114/01/03	1,591	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	110/02/05~114/01/03	2,086	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	110/03/05~114/01/03	2,490	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	110/04/01~114/01/03	2,157	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	110/05/05~114/01/03	2,634	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	110/06/04~114/01/03	2,444	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	110/07/05~114/01/03	2,426	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	110/07/20~114/01/03	672	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	110/08/05~114/01/03	2,452	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	110/09/03~114/01/03	3,050	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	110/10/05~114/01/03	2,790	(註 1)
(續下頁)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

(承上頁)

債權人	借款性質	合約期間	金額	還款方式
台北富邦銀行	信用借款	110/11/05~114/01/03	\$3,378	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	110/12/03~114/01/03	2,473	(註 1)
合計			76,324
減:一年內到期長期借款			-
一年後到期之長期借款			\$76,324

債權人	借款性質	合約期間	金額	還款方式
109.12.31
台北富邦銀行	信用借款	109/01/03~114/01/03	\$3,242	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/02/05~114/01/03	1,598	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/02/07~114/02/07	16,461	(註 2)

109.12.31
台北富邦銀行	信用借款	109/01/03~114/01/03	\$3,242	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/02/05~114/01/03	1,598	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/02/07~114/02/07	16,461	(註 2)
台北富邦銀行	信用借款	109/03/05~114/01/03	1,904	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/04/01~114/01/03	1,789	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/05/05~114/01/03	1,753	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/06/05~114/01/03	2,023	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/07/03~114/01/03	1,719	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/07/20~114/01/03	867	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/08/05~114/01/03	1,873	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/08/07~114/02/07	2,276	(註 2)
台北富邦銀行	信用借款	109/09/04~114/01/03	1,938	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/10/05~114/01/03	1,895	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/11/05~114/01/03	2,151	(註 1)
台北富邦銀行	信用借款	109/12/04~114/01/03	2,017	(註 1)
合計			43,506
減:一年內到期長期借款			-
一年後到期之長期借款			\$43,506

註 1:台北富邦銀行於民國 112 年 01 月 15 日為第一期還本日,其後每月為一期,共分二十四期,平均攤還本金,每個月支付利息。
註 2:台北富邦銀行於民國 112 年 02 月 15 日為第一期還本日,其後每月為一期,共分二十四期,平均攤還本金,每個月支付利息。
(1) 上述長期借款係屬台商回台投資專案融資貸款,於民國一一○年十二月三十一日及一○九年十二月三十一日之借款利率均為 0.70%。(上述台商回台投資專案融資貸款若違反法令規定或執行期間國發基金遇立法院預算審查遭凍結、政策變更、資金調度需要或非可歸責於國發基金之情形時,自國發基金停止撥付委辦手續費之日起, 本項貸款利率改按 3M TAIBOR+0.50%除以 0.946,定期 3 個月機動計息,稅後不低於 1.20%計收;另此專案購置之機器設備,不得設定負擔或移轉所有權予他人)。
(2) 本公司未對上列長期借款提供擔保品。

13.退職後福利

(1) 確定福利計畫
A.本公司以員工服務年資及退休前預期工資為基礎,訂有員工退休辦法,並依「勞動基準法」之規定,按每月給付薪資總額一定比率提撥退休準備金,撥交由勞工退休準備金監督委員會專戶儲存及支用。由於此項退休準備金與本公司完全分離,故未包含於個體財務報告中。

B.淨確定福利負債之再衡量數認列於其他綜合損益之累計金額如下:

	110 年度	109 年度
期初金額	\$(100,528)	\$(97,416)
淨確定福利計畫之再衡量數	9,034	(3,112)
期末金額	\$(91,494)	\$(100,528)

C.確定福利義務現值及計畫資產公允價值之調節如下:

	110.12.31	109.12.31
確定福利義務現值	\$217,887	\$238,086
計畫資產公允價值	(155,492)	(155,402)
計畫短絀	62,395	82,684
帳列其他應付款	(381)	(393)
淨確定福利負債	\$62,014	\$82,291

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

D.確定福利義務現值之變動如下:

	110 年度	109 年度
期初帳面金額	\$238,086	\$239,768
當期服務成本	2,082	2,540
利息費用	928	1,702
淨確定福利負債再衡量數
因人口統計假設變動所產生之
精算(利益)損失	(1,840)	298
因財務假設變動所產生之精算
(利益)損失	(8,123)	9,190
因經驗調整所產生之精算損失
(利益)	3,162	(1,070)
支付之福利	(16,408)	(14,342)
期末帳面金額	\$217,887	\$238,086

E.計畫資產公允價值之變動如下:

	110 年度	109 年度
期初帳面金額	\$155,402	\$144,666
利息收入	606	1,027
淨確定福利資產再衡量數
計畫資產因經驗調整所產生之	2,233	5,306
精算利益
雇主之提撥金	13,659	18,745
支付之福利	(16,408)	(14,342)
期末帳面金額	\$155,492	\$155,402

(A) 依「勞工退休基金收支保管及運用辦法」之規定,本公司計畫資產之收支、保管及運用,係由主管機關會同財政部委託臺灣銀行辦理,其中保管、運用, 並得委託其他金融機構辦理。該基金之運用範圍包括存放國內外之金融機構、投資國內外上市、上櫃或私募之權益證券、投資國內外債務證券、投資國內公開募集或私募之證券投資信託基金、期貨信託基金之受益憑證、共同信託基金受益證券或集合信託商品、投資外國基金管理機構所發行或經理之受益憑證、基金股份或投資單位、投資國內外不動產及其證券化商品、投資國內外商品現貨、從事國內外衍生金融商品交易、從事有價證券出借交易等, 且其每年決算分配之最低收益,不得低於依當地銀行二年定期存款利率計算之收益。勞工退休基金資產運用之資料包括臺灣銀行提供基金提撥及收益率,以及行政院勞動部勞動基金運用局網站公布基金資產配置等資訊,請參考行政院勞動部勞動基金運用局網站。

(B) 截至民國一一○及一○九年十二月三十一日止,本公司專戶儲存臺灣銀行之退休準備金餘額分別為 155,492 仟元及 155,402 仟元。
(C) 截至民國一一○年十二月三十一日,本公司之確定福利計畫預期於民國一一一年度提撥金額為 22,081 仟元。

F.認列為損益之退休金費用金額及帳列情形如下:

	110 年度	109 年度
服務成本	\$2,082	\$2,540
利息費用	928	1,702
利息收入	(606)	(1,027)
合計	\$2,404	\$3,215

	110 年度	109 年度
營業成本	\$2,279	\$2,334
推銷費用	32	219
管理費用	73	499
研究發展費用	20	163
合計	\$2,404	\$3,215

G.確定福利義務現值所使用之主要精算假設如下:

	110.12.31	109.12.31
折現率	0.70%	0.39%
預期薪資增加率	1.50%	1.50%

有關本公司若精算假設發生合理可能之變動,其影響淨確定福利負債金額之敏感度分析,請參閱個體財務報告附註五.2(1)。

H.確定福利義務之到期概況資訊如下:

11 年 12 年
	110.12.31 109.12.31

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

未來福利支付之到期分析

	110.12.31	109.12.31
1 年內	\$ 172,857	\$170,662
2 至 5 年	22,514	34,537
6 年以上	17,055	21,076
未折現金額合計	\$212,426	\$226,275
福利支付現值	\$210,990	\$225,166

(2) 確定提撥計畫
A.本公司於民國九十四年七月「勞工退休金條例」施行後,採確定提撥計畫。實施後員工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定,或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工,本公司每月負擔之員工退休金提撥率,不得低於員工每月薪資之百分之六,並將按月提繳之退休金, 儲存於勞工保險局設立之勞工退休金個人專戶。本公司於按月提繳退休金後,不負有支付額外提撥金之法定及推定義務。

B.本公司因採確定提撥計畫而認列之退休金費用金額如下:

	110 年度	109 年度
營業成本	\$10,530	\$9,559
推銷費用	1,806	1,820
管理費用	3,154	3,130
研究發展費用	1,344	1,596
合計	\$16,834	\$16,105

14.股本

額定股本	已發行普通股,每股面額 10 元
(仟股)	股數(仟股)	股本
350,000	184,968	\$1,849,683
350,000	184,968	\$1,849,683

350,000	184,968	\$1,849,683
	2,864	28,640
350,000	187,832	\$1,878,323

(1) 截至民國一一○及一○九年十二月三十一日止,本公司額定股本均含保留供發行員工認股權憑證之股份 20,000 仟股。

(2) 本公司所發行之普通股,其相關權利、優先權及限制如下: A.各股東每股有一表決權。 B.股息及紅利之分派,以各股東持有股份之比例為準。 C.清償債務後,賸餘之財產按各股東股份比例分派。
(3) 本公司於民國一一○年度員工認股權憑證行使認購股數計 2,864 仟股,截至民國一一 ○及一○九年十二月三十一日止,本公司因發行員工認股權憑證累積行使認購股數分別為 7,780 仟股及 4,916 仟股,並已完成變更登記手續。另有關發行員工認股權憑證之相關資訊,請參閱個體財務報告附註六.20。

15.資本公積

	110.12.31	109.12.31
普通股股票溢價	\$287,379	\$258,152
庫藏股票交易	63,306	63,306
實際取得子公司股權價格與帳面價值差額	3,563	3,563
採用權益法認列子公司及關聯企業股權淨
值之變動數	31,847	31,847
員工認股權	28,752	38,042
已失效員工認股權	36,240	36,240
受領股東贈與	1,657	1,634
合計	\$452,744	\$432,784

本公司依公司法之規定,資本公積除用於彌補公司虧損外,不得使用,惟公司無虧損者, 得將超過票面金額發行股票所得之溢額及受領贈與之所得之全部或一部,按股東原有股份之比例發給新股或現金。另公司非於盈餘公積彌補資本虧損仍有不足時,不得以資本公積補充之。

16.法定盈餘公積

本公司依公司法之規定,於完納一切稅捐後,分派盈餘時,應先提出百分之十為法定盈餘公積,並應繼續提撥至其總額達股本總額時為止,法定盈餘公積得用以彌補公司虧損, 且公司無虧損者,得以法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分,按股東原有股份之比例發給新股或現金。

17.特別盈餘公積

本公司依金管證發字第 1010012865 號令、金管證發字第 1010047490 號令及「採用國際財務報導準則(IFRSs)後,提列特別盈餘公積之適用疑義問答」規定提列及迴轉特別盈餘公積。嗣後其他權益減項餘額有迴轉時,得就迴轉部分分派盈餘。另金管會已於民國一一○年三月三十一日發布金管證發字第 1090150022 號令,該函令發布後,原金管證發字第 1010012865 號令及金管證發字第 1010047490 號令分別於民國一一○年十二月三十一日及三月三十一日廢止,本公司後續將依照相關函令辦理。

18.盈餘分配及股利政策

(1) 依照本公司章程規定,每年決算如有盈餘,除依法提繳所得稅及彌補以前年度虧損外,應就其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積,另依主管機關規定保留或轉回一定數額之特別盈餘公積,次就其餘額加計以前年度未分配盈餘後,除保留部分外,由董事會擬定盈餘分配案,提請股東會決議分配之。
(2) 本公司股利政策為:本公司目前產業發展屬成長階段,未來將配合業務發展擴充, 盈餘之分配依本公司章程規定辦理,惟當年度分派之股東股利中,以股票股利發放之比例最高不得超過百分之五十,其餘以現金股利發放之。

(3) 有關上述本公司經股東常會決議之盈餘分配議案之情形如下:

	109 年度	108 年度
法定盈餘公積	\$28,424	\$30,591
特別盈餘公積	-	-
股東紅利
現金	\$221,962	\$240,459
每股現金股利	1.20 元	1.30 元
股票(面額每股 10 元)	-股	-股
每股股票股利	-元	-元

19.其他權益(稅後淨額)

(1) 國外營運機構財務報表換算之兌換差額:

	110 年度	109 年度
期初餘額	\$(357,177)	\$(344,771)
本期發生	(84,675)	(11,805)
本期取得子公司股權	-	(525)
本期採權益法認列重分類至損(益)	-	(76)
本期重分類至損(益)	-	-
期末餘額	\$(441,852)	\$(357,177)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

(2) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價利益:

	110 年度	109 年度
期初餘額	\$177,692	\$139,311
本期發生	93,984	38,922
本期採權益法認列-關聯企業	8,382	(541)
本期重分類至保留盈餘	(763)	-
期末餘額	\$279,295	\$177,692

20.股份基礎給付-員工獎酬

本公司分別於民國一○四年一月十三日及民國一○八年八月二十二日經金融監督管理委員會證券期貨局核准發行員工認股權憑證均為 500,000 單位,每單位認股權憑證得認購本公司 10 股之普通股,員工行使認股權時,以發行新股方式為之。認股價格為發行當日本公司普通股收盤價。憑證持有人於發行屆滿二年之日起,可執行被授與之一定比例之認股權憑證(辦法規定發行滿二年之可執行認購數額為個別認股權憑證發行時所記載該員工可認購總數額之百分之四十,滿三年則為百分之六十,滿四年則為百分之八十,滿五年則為百分之百),認股權憑證之存續期間為七年,屆滿後,未行使之認股權視同放棄,認股權人不得再行主張其認股權利。

截至民國一一○年十二月三十一日止,有關發行酬勞性員工認股權憑證之相關資訊揭露如下:

認股權憑證發行	原發行單	期末流通在外單	期末可	認股價格
日期	位總數	位總數	認購股數	(元)(註)
104.07.27	300,000	99,200	992,000	\$13.40
105.01.08	200,000	163,200	1,632,000	15.30
107.09.12	290,000	220,400	1,092,000	21.20
108.08.12	210,000	187,800	678,000	21.30

註:本公司依「員工認股權憑證發行及認股辦法」之規定,於普通股股份發生變動或發放普通股現金股利時,調整認股價格,所揭露係截至民國一一○年十二月三十一日調整後之每股認股價格。
(1) 有關各年度發行之員工認股權憑證之公允價值,本公司係採用 Black-Scholes 選擇權模式評價,民國一一○及一○九年度應攤計之酬勞成本分別為 4,443 仟元及 7,913 仟元,有關選擇權定價模式之各項輸入值列示如下:

	107 年	107 年	103 年	103 年
	認股權計劃	認股權計劃	認股權計劃	認股權計劃
預期股利率	-%	-%	-%	-%
預期價格波動率	18.99%~20.95%	21.38%~22.07%	22.64%~25.43%	22.80%~27.68%
無風險利率	0.554%~0.582%	0.700%~0.758%	0.663%~0.831%	0.976%~1.203%
預期存續期間	4.5~6 年	4.5~6 年	4.5~6 年	4.5~6 年

預期價格波動率之假設係以過去每年度股利分配對股票價格變動之影響,預期股票價格於未來一段期間內波動之幅度衡量;認股權存續期間係依據歷史資料及目前之預期所推估員工行使認股選擇權之期間,其可能不必然與實際結果或實際執行狀況相符。

(2) 本公司已發行之酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量及加權平均行使價格之資訊揭露如下:

	110	年度	109 年度
	數量	加權平均每股	數量	加權平均每股
員工認股權	(單位)	行使價格(元)	(單位)	行使價格(元)
期初流通在外	957,000	\$18.07	967,000	\$19.34
本期給與	-	-	-	-
本期行使	(286,400)	15.41	-	-
本期喪失(逾期失效)	-	-	(10,000)	21.80
期末流通在外	670,600	18.64	957,000	18.07
期末可執行之員工認股權	439,400	17.26	554,400	15.80
本期給與之員工認股權每
股平均公允價值(元)	\$-		\$-

本公司於民國一一○年度員工執行之認股權,於執行日之加權平均每股股價為 52.85 元;而民國一○九年度則未有員工執行認股權。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

截至民國一一○及一○九年十二月三十一日止,本公司酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外之資訊列示如下:

	每股行		流通在外之認股選擇權		可行使認股選擇權
	使價格	流通在	加權平均	加權平均	可行使之	加權平均
	之範圍	外之數	預期剩餘	每股行使	數量	每股行使
	(元)	量(單位)	存續年限	價格(元)	(單位)	價格(元)
110.12.31
103 年認股權計劃	\$13.40	99,200	-	\$13.40	992,000	\$13.40
103 年認股權計劃	15.30	163,200	-	15.30	163,200	15.30
107 年認股權計劃	21.20	220,400	1.95	21.20	109,200	21.20
107 年認股權計劃	21.30	187,800	2.75	21.30	67,800	21.30

109.12.31
103 年認股權計劃	\$13.70	300,000	0.12	\$13.70	300,000	\$13.70
103 年認股權計劃	15.60	179,000	0.31	15.60	143,200	15.60
107 年認股權計劃	21.70	278,000	2.79	21.70	111,200	21.70
107 年認股權計劃	21.80	200,000	3.70	21.80	-	21.80

21.營業收入淨額

	110 年度	109 年度
銷貨收入
部品收入	\$1,737,212	\$1,039,859
模具收入	107,131	121,505
治具收入	79,734	66,545
商品收入	63,429	49,385
合計	1,987,506	1,277,294
減:銷貨退回	(3,707)	(2,085)
銷貨折讓	(7,325)	(4,800)
營業收入淨額	\$1,976,474	\$1,270,409

(1) 收入之細分:

A.主要商品/服務線

	110 年度	109 年度
部品收入	\$1,728,483	\$1,034,448
模具收入	104,883	120,115
治具收入	79,724	66,506
商品收入	63,384	49,340
合計	\$1,976,474	\$1,270,409

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

B.主要地區市場

客戶所在地區	110 年度	109 年度
台灣	\$1,246,571	\$605,447
亞洲(台灣以外地區)	695,390	627,298
歐洲	18,783	24,774
美洲	15,730	12,890
合計	\$1,976,474	\$1,270,409

C.收入認列時點

	110 年度	109 年度
於某一時點移轉之商品	\$1,976,474	\$1,270,409

22.營業成本及費用

本公司員工福利費用、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下:

功能別		110 年度			109 年度
	屬於營業	屬於營業		屬於營業	屬於營業
性質別	成本者	費用者	合計	成本者	費用者	合計
員工福利費用
薪資費用(註 1)	\$348,619	\$177,998	\$526,617	\$315,523	\$185,754	\$501,277
勞健保費用	31,302	15,344	46,646	27,791	15,036	42,827
退休金費用	12,809	6,429	19,238	11,893	7,427	19,320
董事酬金(註 1)	-	4,654	4,654	-	1,758	1,758
其他員工福利	9,747	2,950	12,697	6,880	2,352	9,232
折舊費用(註 2)	39,097	5,691	44,788	34,832	7,392	42,224
攤銷費用	5,418	3,930	9,348	11,758	4,215	15,973

註 1:(1) 依照本公司章程規定,本公司年度扣除員工酬勞及董監酬勞前之本期稅前淨利,應提撥百分之一至百分之十為員工酬勞及不高於百分之三為董監酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞以股票或現金為之,其給付對象得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。董監酬勞僅得以現金為之。前項應由董事會決議行之,並報告股東會。

嗣於民國一○九年六月十五日經股東常會決議修改本公司公司章程如下:

本公司年度扣除員工酬勞及董事酬勞前之本期稅前淨利,應提撥百分之一至百分之十為員工酬勞及不高於百分之三為董事酬勞。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額。前項員工酬勞以股票或現金為之,其給付對象得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。董事酬勞僅得以現金為之。

(2) 本公司民國一一○及一○九年度應付員工酬勞估列金額均為 21,000 仟元,董事酬勞則均為 0 元,員工酬勞之估列基礎係以本公司當年度之稅前淨利(不考慮員工酬勞之影響)之一定比例估列。估列之員工酬勞認列為當期之營業成本或營業費用。惟若嗣後董事會決議之分派金額有變動時,則依會計估計變動處理,調整為次年度之損益。
(3) 本公司業經民國一一一年三月十日董事會決議通過分派一一○年度員工現金酬勞 21,000 仟元及董事酬勞 0 元,其與本公司民國一一○年度財務報告估列之員工及董事酬勞並無差異;本公司業經民國一一○年三月十五日董事會決議通過分派民國一○九年度員工現金酬勞 21,000 仟元及董事酬勞 0 元,並已於民國一一○年七月十六日股東常會報告,其與本公司民國一○九年度財務報告估列之員工及董事酬勞並無差異。
(4) 有關本公司董事會通過之員工及董事酬勞相關資訊,可至公開資訊觀測站中查詢。
註 2:本公司民國一一○及一○九年度所提列之折舊費用分別為 44,825 仟元及 42,261 仟元,其中因不動產、廠房及設備-出租資產計提之折舊費用均為 37 仟元,列於其他收益及費損淨額項下。
註 3:(1) 本公司民國一一○及一○九年度之每月底平均員工人數分別為 772 人及 734 人,其中未兼任員工之董事人數分別為 5 人及 3 人。
(2) 本公司民國一一○及一○九年度平均員工福利費用分別為789仟元及784仟元。
(3) 本公司民國一一○及一○九年度平均員工薪資費用分別為 687 仟元及 686 仟元;民國一一○年度較民國一○九年度平均員工薪資費用增加 0.15%。
(4) 本公司民國一○九年度監察人 (本公司自民國一○九年六月十五日起設置審計委員會替代監察人)酬金為 441 仟元。
(5) 本公司薪資報酬政策(包括董事、監察人、經理人及員工)資訊如下:
- A.董事及監察人車馬費:經董事會議決議通過,訂定董事及監察人業務車馬費每月新台幣貳萬元整。
- B.盈餘分配之董事及監察人酬勞:本公司董監事目前皆放棄酬勞,並分別出具同意書備查。
- C.董事及監察人報酬:除董事長及部分董事支領報酬外,其餘目前皆不支領報酬。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

D.經理人及員工之酬金,除參考公司整體營運績效外,亦根據該職位對公司績效的貢獻度及聯結未來風險衡量之,而給予合理之報酬。

有關本公司公司章程對員工及董事酬勞之規定,請參閱上述註 1(1)項下說明。

23.其他收益及費損淨額

	110 年度	109 年度
不動產、廠房及設備-出租資產
租金收入	\$1,322	\$1,378
折舊費用	(37)	(37)
其他收益及費損淨額	\$1,285	\$1,341
24.營業外收入及支出
(1) 利息收入
	110 年度	109 年度
銀行存款利息	\$13,767	\$15,951
其他利息收入	55,212	41,118
合計	\$68,979	\$57,069
(2) 其他收入
	110 年度	109 年度
股利收入	\$8,482	\$10,178
其他收入-其他	83,606	75,956
合計	\$92,088	\$86,134
(3) 其他利益及損失
	110 年度	109 年度
透過損益按公允價值衡量之金融資
產及負債淨損失	\$(32,881)	\$(30,814)
處分不動產、廠房及設備淨利益	538	391
其他支出	-	(11)
合計	\$(32,343)	\$(30,434)
(4) 財務成本
	110 年度	109 年度
銀行借款利息	\$(10,515)	\$(9,822)

(5) 採用權益法認列之子公司及關聯企業損益之份額請參閱個體財務報告附註六.8(1)C。
(6) 淨外幣兌換損失

	110 年度	109 年度
已實現淨兌換(損失)利益	\$(10,417)	\$4,157
未實現淨兌換損失	(10,066)	(18,163)
合計	\$(20,483)	\$(14,006)

25.其他綜合損益

		當期重分	其他	所得稅
其他綜合損益組成項目	當期產生	類調整	綜合損益	費用	稅後金額
110年度
不重分類至損益之項目:
確定福利計畫之再衡量數	\$9,034	\$-	\$9,034	\$-	\$9,034
透過其他綜合損益按公允價值衡量	93,984	-	93,984	-	93,984
之權益工具投資未實現評價利益
採權益法認列關聯企業之確定福利	39	-	39	-	39
計畫再衡量數
採權益法認列關聯企業之透過其他	之 8,382	-	8,382	-	8,382
綜合損益按公允價值衡量之權益	權
工具投資未實現評價利益
不重分類至損益之項目合計	111,439	-	111,439	-	111,439
後續可能重分類至損益之項目:
採用權益法認列子公司之國外營運	(84,675)	-	(84,675)	-	(84,675)
機構財務報表換算之兌換差額
後續可能重分類至損益之項目合計	(84,675)	-	(84,675)	-	(84,675)
合計	\$26,764	\$-	\$26,764	\$-	\$26,764

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

	當期重分	其他	所得稅
當期產生	類調整	綜合損益	費用	稅後金額


\$(3,112)	\$-	\$(3,112)	\$-	\$(3,112)
38,922	-	38,922	-	38,922

(86)	-	(86)	-	(86)

之 (541)	-	(541)	-	(541)
權

35,183	-	35,183	-	35,183

(11,881)	-	(11,881)	-	(11,881)

(11,881)	-	(11,881)	-	(11,881)
\$23,302	\$-	\$23,302	\$-	\$23,302

26.所得稅

(1) 本公司民國一○七年度(含)以前之營利事業所得稅結算申報案件,均經稅捐稽徵機關核定在案。
(2) 所得稅費用之主要組成部分: A.認列於損益之所得稅

	110 年度	109 年度
本期所得稅費用
本期應負擔之所得稅費用	\$145,828	\$16,137
以前年度之本期所得稅於本期認列之調整	2,507	-
境外所得之稅額	7,048	4,582
遞延所得稅費用
暫時性差異之原始產生及迴轉有關之遞延所得稅(利益)費用	(2,158)	47,811
所得稅費用	\$153,225	\$68,530

B.本公司於民國一一○及一○九年度均未有與其他綜合損益組成部分,或直接借記或貸記權益有關之所得稅。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

(3) 所得稅費用與會計利潤之關係:

會計利潤繼續營業單位稅前淨利 \$801,589 \$355,971 按本公司所適用之稅率計算之稅額 \$160,318 \$71,194 未分配盈餘加徵營利事業所得稅 - - 調整項目報稅上應調整利益及不可減除費用 (4,548) (687) 之所得稅影響數暫時性差異之所得稅影響數 (9,942) (54,370) 本期應負擔之所得稅費用 145,828 16,137 以前年度之本期所得稅於本期認列之 2,507 - 調整境外所得之稅額 7,048 4,582 本期所得稅費用 155,383 20,719 遞延所得稅(利益)費用 (2,158) 47,811 所得稅費用 \$153,225 \$68,530	110 年度	109 年度

⁽⁴⁾ 遞延所得稅資產及負債分析如下:

			認列於其他
	期初餘額	認列於損益	綜合損益	期末餘額
110 年度
遞延所得稅資產
未實現存貨跌價損失	\$6,522	\$939	\$-	\$7,461
未實現金融資產及負債評價
損失	6,345	10,190	-	16,535
未實現兌換損失	3,633	(1,620)	-	2,013
不動產、廠房及設備	2,448	260	-	2,708
財稅差異
合計	\$18,948	\$9,769	\$-	\$28,717
遞延所得稅負債
未實現長期股權投資收益	\$555,982	\$7,611	\$-	\$563,593

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

			認列於其他
	期初餘額	認列於損益	綜合損益	期末餘額
109 年度
遞延所得稅資產
未實現存貨跌價損失	\$5,319	\$1,203	\$-	\$6,522
未實現應付獎金	19	(19)	-	-
未實現金融資產評價損失	791	5,554	-	6,345
未實現兌換損失	6,572	(2,939)	-	3,633
不動產、廠房及設備	2,188	260	-	2,448
財稅差異
合計	\$14,889	\$4,059	\$-	\$18,948
遞延所得稅負債
未實現長期股權投資收益	\$504,112	\$51,870	\$-	\$555,982

(5) 未認列之遞延所得稅資產: 截至民國一一○及一○九年十二月三十一日止,本公司未認列之遞延所得稅資產金額均為 0 元。

27.每股盈餘

(1) 基本每股盈餘

基本每股盈餘係以本公司普通股權益持有人之損益,除以當期流通在外普通股加權平均股數計算之,其計算如下:

	110 年度	109 年度
本公司普通股權益持有人之淨利	\$648,364	\$287,441
期初流通在外股數	184,968,298 股	184,968,298 股
員工認股權憑證認購發行新股
(註)	1,066,291	-
流通在外加權平均股數	186,034,589 股	184,968,298 股

基本每股盈餘(稅後)(元)	\$3.49	\$1.55

註:依各次認購之流通在外期間計算。

(2) 稀釋每股盈餘

稀釋每股盈餘係就所有稀釋性潛在普通股之影響數,調整本公司普通股權益持有人之損益,除以所有稀釋性潛在普通股之影響數,調整當期流通在外加權平均股數計算之,其計算如下:

	110 年度	109 年度
本公司普通股權益持有人之淨利	\$648,364	\$287,441
加:潛在普通股之影響數	-	-
調整後本公司普通股權益持有人
之淨利	\$648,364	\$287,441

加權平均股數	186,034,589 股	184,968,298 股
加:潛在普通股之影響數
員工認股權假設認購增額
股份(註)	4,955,939	1,350,480
員工酬勞假設發放股票增
額股份	411,408	1,296,965
調整後加權平均股數	191,401,936 股	187,615,743 股

稀釋每股盈餘(稅後)(元)	\$3.39	\$1.53

註:本公司民國一○七及一○八年發行流通在外之員工認股權憑證,於民國一○九年度因具反稀釋,故未計入稀釋每股盈餘計算。

28.來自籌資活動之負債調節

			非現金之變動
會計項目	期初餘額	現金流量	本次減少	匯率變動	其他	期末餘額
110 年度
短期借款	\$1,220,000	\$40,000	\$-	\$-	\$-	\$1,260,000
長期借款	43,506	32,818	-	-	-	76,324
合計	\$1,263,506	\$72,818	\$-	\$-	\$-	\$1,336,324

109 年度
短期借款	\$1,043,000	\$177,000	\$-	\$-	\$-	\$1,220,000
長期借款	-	43,506	-	-	-	43,506
合計	\$1,043,000	\$220,506	\$-	\$-	\$-	\$1,263,506

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

29.租賃

其他租賃資訊列示如下:

	110 年度	109 年度
短期租賃費用	\$1,476	\$1,406
低價值資產租賃費用	\$-	\$-
不計入租賃負債衡量中之變動租賃
給付費用	\$-	\$-
各類型租賃之現金流出總額	\$1,476	\$1,406
租賃負債之利息	\$-	\$-

本公司對符合短期租賃之宿舍及辦公室等選擇租賃認列豁免,不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。

七、關係人交易

1.關係人名稱及關係

關係人名稱	與本公司之關係
鉅祥企業(馬)有限公司(馬來西亞一廠)	本公司之子公司
美國 G-SHANK, Inc.(美國鉅祥)	本公司之子公司
上海鉅祥精密模具有限公司(上海鉅祥)	本公司之子公司
鉅祥(泰)有限公司(泰國鉅祥)	本公司之子公司
鉅祥日本株式會社(日本鉅祥)	本公司之子公司
廈門鉅祥精密模具有限公司(廈門鉅祥)	本公司之子公司
青島鉅祥精密模具有限公司(青島鉅祥)	本公司之子公司
鉅祥精密模具(蘇州)有限公司(蘇州鉅祥)	本公司之子公司
鉅隆模具(東莞)有限公司(東莞鉅隆)	本公司之子公司
天津鉅祥精密模具有限公司(天津鉅祥)	本公司之子公司
PT INDONESIA G-SHANK PRECISION(印尼鉅祥)	本公司之子公司
深圳鉅祥精密模具有限公司(深圳鉅祥)	本公司之子公司
深圳鉅寶精密模具有限公司(深圳鉅寶)	本公司之子公司
旭軟電子科技股份有限公司(旭軟電子)	本公司採權益法評價之被投資公司
快隆精密工業(股)公司(快隆精密)	該公司董事長為本公司之子公司
	鉅隆模具(東莞)有限公司之總經理

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

2.與關係人間之重大交易事項

(1) 進貨

關係人類別/名稱	110 年度	109 年度
子公司
蘇州鉅祥	\$1,468	\$1,155
深圳鉅寶	1,186	594
日本鉅祥	643	523
泰國鉅祥	-	92
深圳鉅祥	275	-
小計	3,572	2,364
其他關係人
快隆精密	180	257
關聯企業
旭軟電子	10,001	1,002
合計	\$13,753	\$3,623

上項進貨大多為特殊規格之模具及零件,係單一供應商,無其他進價可供比較, 其付款期間約為月結 60-120 天;而一般供應商則約為月結 90-120 天。

(2) 銷貨

關係人類別/名稱	110 年度	109 年度
子公司
馬來西亞一廠	\$9,708	\$7,263
美國鉅祥	5,741	3,373
泰國鉅祥	4,912	2,317
深圳鉅寶	4,514	1,885
印尼鉅祥	1,717	2,600
蘇州鉅祥	1,674	(66)
日本鉅祥	1,207	1,437
天津鉅祥	809	-
青島鉅祥	798	2,284
上海鉅祥	629	428
深圳鉅祥	240	-
小計	31,949	21,521
其他關係人
快隆精密	61	17
關聯企業
旭軟電子	12	1,007
合計	\$32,022	\$22,545

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

上項銷售產品大多為生產用之設備、工具及材料,係按交易商品不同而分別採用成本加價或視交易當時之成本價格,考量各項費用及匯率風險等,由雙方議定而得;惟銷售予關係人之產品,並無相同規格售予其他客戶,故無其他客戶可供比較。關係人收款期間為月結 60-150 天收款,而一般客戶之收款期間約為月結 90-120 天。

(3) 管理及技術服務收入

本公司於民國一一○及一○九年度向子公司-上海鉅祥、天津鉅祥、印尼鉅祥、青島鉅祥、泰國鉅祥、馬來西亞一廠、深圳鉅祥、廈門鉅祥、東莞鉅隆、深圳鉅寶及蘇州鉅祥收取之管理及技術服務收入分別為 76,783 仟元及 72,412 仟元,帳列營業外收入及支出-其他收入項下。

(4) 加工費用

本公司於民國一一○及一○九年度委託關聯企業-旭軟電子進行產品加工而產生之加工費用金額分別為 14,542 仟元及 8,470 仟元。

(5) 其他

本公司於民國一一○及一○九年度委託子公司-日本鉅祥提供管理及技術支援服務、海外資訊蒐集服務而支付之服務費金額分別為 2,432 仟元及 4,553 仟元。

(6) 資金融通

本公司資金貸與關係人情形如下: 關係人類別/名稱最高餘額期末餘額利率區間利息收入總額 110 年度子公司日本鉅祥 \$49,806 \$19,369 1% \$205 (USD1,800,000) (USD700,000) 109 年度

子公司

日本鉅祥	\$51,264	\$25,632	1%	\$269
	(USD1,800,000)	(USD900,000)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

(7) 因上述交易所產生之債權債務情形

關係人類別/名稱	110.12.31	109.12.31
A.應收帳款-關係人
子公司
馬來西亞一廠	\$2,225	\$2,078
泰國鉅祥	2,210	706
深圳鉅寶	1,967	621
蘇州鉅祥	843	-
美國鉅祥	658	-
印尼鉅祥	334	367
日本鉅祥	42	58
上海鉅祥	38	116
深圳鉅祥	37	-
青島鉅祥	-	1,089
小計	8,354	5,035
關聯企業
旭軟電子	13	-
合計	\$8,367	\$5,035

B.其他應收款-關係人
子公司
日本鉅祥	\$19,390	\$25,659
泰國鉅祥	1,530	1,298
美國鉅祥馬來西亞一廠	204 8	145 8
深圳鉅寶	-	3,621
合計	\$21,132	\$30,731

C.應付帳款-關係人
子公司
蘇州鉅祥	\$682	\$481
深圳鉅寶深圳鉅祥	115 65	82 -
小計	862	563
其他關係人
快隆精密	-	203
關聯企業
旭軟電子	3,913	342
合計	\$4,775	\$1,108

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

	110.12.31	109.12.31
D.其他應付款-關係人
子公司
日本鉅祥	\$1,274	\$2,244
上海鉅祥	32	-
深圳鉅寶	29	26
廈門鉅祥	5	2
青島鉅祥	4	11
蘇州鉅祥	-	5
小計	1,344	2,288
關聯企業
旭軟電子	2,677	1,725
合計	\$4,021	\$4,013

本公司與關係人之債權債務均無收受或提供擔保或保證之情形,且本公司對關係人之債權,經評估後尚無須提列備抵損失。

(8) 主要管理人員薪酬總額資訊

本公司給付董事、總經理及副總經理等主要管理人員薪酬總額相關資訊彙總如下:
項目	110 年度	109 年度
短期福利	\$10,094	\$10,060
退職後福利	310	333
股份基礎給付	254	522
合計	\$10,658	\$10,915

主要管理人員薪酬係由本公司薪資報酬委員會參考同業通常水準支給情形,並考量與個人表現、公司經營績效及未來風險之關連合理性決定。

八、質押之資產

無此情事。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

本公司於民國一一○年十二月三十一日尚有下列重大或有負債及未認列之合約承諾未列入上開個體財務報告中:

本公司於民國一一○年十二月三十一日為關稅保證額度而委由金融機構予以保證之金額均為 500 仟元。

十、重大之災害損失無此事項。
十一、重大之期後事項

無此事項。

十二、其他

1.資本管理

(1) 本公司管理資本之目標係為確保本公司繼續經營之能力,以持續提供股東報酬及其他利害關係人利益,並維持最佳資本結構,以降低資金成本,及產品或服務依相對之風險水準訂價,以提供股東足夠之報酬。
(2) 本公司依風險比例設定資本金額,並根據經濟情況之變動及標的資產之風險特性, 進行資本結構管理並適度調整。為維持或調整資本結構,本公司可能調整支付予股東之股利、減資退還股東股款、發行新股或出售資產以清償負債。
2.財務風險管理
(1) 本公司主要金融工具包括現金及約當現金、透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債、其他金融資產、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產、短期借款、長期借款及因營業活動產生之應收款項與應付款項等,並藉由該等金融工具以調節營業資金需求,因此本公司之營運需承受多項財務風險,該等風險包括市場風險(包括匯率風險、利率風險及其他價格風險)、信用風險及流動性風險。本公司整體財務風險管理之目的,係為降低因金融市場變動而使得本公司暴露於財務風險之潛在不利影響。
(2) 本公司之財務管理部門係透過與本公司之營業單位密切聯繫,負責辨認、評估與規避財務風險,統籌協調進入國內與國際金融市場操作,藉由分析暴險程度,以管理本公司營運有關之財務風險,並由本公司董事會負責監督與管理。另本公司於適當時機透過衍生金融工具規避暴險,以降低財務風險之影響。本公司已訂有衍生金融工具交易之相關處理程序,並業經董事會通過及提報股東會同意。該處理程序包括交易原則與方針、風險管理措施、內部稽核制度、定期評估方式及異常情形處理, 其中風險管理範圍涵蓋信用、市場價格、流動性、現金流量、作業及法律等。
(3) 本公司金融工具之主要風險說明如下:
- A.市場風險

本公司之主要市場風險係因非功能性貨幣計價之銷貨或進貨等營運活動而產生之匯率風險,及因金融工具交易而產生之利率風險或價格風險。

(A) 匯率風險
a.本公司係就整體匯率風險進行評估分析,並就已認列資產與負債及未來商業交易暴露於重大匯率風險時,於政策許可之範圍內,利用換匯交易合約或遠期外匯進行風險管理。

本公司於報導日具匯率波動重大暴險之非功能性貨幣計價之金融資產及負債,暨敏感度分析資訊如下,敏感度分析係本公司之非功能性貨幣計價之金融資產及負債於報導日就本公司之功能性貨幣對各相關外幣升值 5%,其對稅前淨利或權益之影響,若貶值 5%時,則對稅前淨利或權益將產生反方向之影響:

						敏感度分析
						稅前淨利	權益增減
		外幣(仟元)	匯率	帳面金額	變動幅度	增減數	數
110.12.31
金融資產
貨幣性項目
美	金	\$19,834	27.67	\$548,812	5%	\$27,441	\$-
日	幣	45,130	0.2406	10,858	5%	543	-
人民	幣	139,705	4.345	607,076	5%	30,354	-
非貨幣性項目
美	金	\$34,278	27.67	\$948,471	5%	\$47,274	\$-
衍生金融工具:無。
金融負債
貨幣性項目
美	金	\$222	27.67	\$6,133	5%	\$307	\$-
日	幣	22,455	0.2406	5,403	5%	270	-

非貨幣性項目:無。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

(承上頁)

						敏感度分析
						稅前淨利	權益增減
		外幣(仟元)	匯率	帳面金額	變動幅度	增減數	數
	衍生金融工具
美	金	\$60	27.67	\$1,671(註)	5%	\$84	\$-
109.12.31
金融資產
	貨幣性項目
美	金	\$18,017	28.48	\$513,135	5%	\$25,657	\$-
日	幣	30,393	0.2767	8,410	5%	421	-
人	民幣	64,110	4.38	280,802	5%	14,040	-
	非貨幣性項目
美	金	\$33,931	28.48	\$966,342	5%	\$48,317	\$-
	衍生金融工具
美	金	\$31	28.48	\$889(註)	5%	\$44	\$-
金融負債
	貨幣性項目
美	金	\$110	28.48	\$3,144	5%	\$157	\$-
日	幣	13,434	0.2767	3,717	5%	186	-
	非貨幣性項目:無。

衍生金融工具:無。

註:上列衍生工具資訊係換匯交易合約於各報導日尚未結清交易之帳面金額,其操作之部位、名目本金及到期日等相關說明請參閱個體財務報告附註六.2。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

本公司貨幣性項目之兌換損益(含已實現及未實現)換算為功能性貨幣之金額,及換算至個體財務報告表達貨幣之匯率資訊如下:

	110	年度	109	年度
功能性貨幣	兌換損失	平均匯率	兌換損失	平均匯率
新台幣	\$(20,483)	-	\$(14,006)	-

b.另本公司所持有之換匯交易合約之主要目的係以規避外幣債權匯率變動 (主要包含因非功能性貨幣如美金等計價之銷貨及進貨)而產生之匯率風險所為之財務避險操作。有關前述持有之換匯交易合約而言,因匯率變動產生之損益大致會與被避險項目之損益相抵銷,故無重大市場風險。至於前述被避險項目之外幣債權中未能有效避險之淨部位,仍繫於外幣匯率變動之市場風險,其中主要則為美金、日幣或人民幣貶值或升值,將產生匯兌損失或利益之風險。
(B) 利率風險

本公司之利率風險包括固定利率金融工具之公允價值利率風險及浮動利率金融工具之現金流量利率風險。固定利率金融工具係本公司所從事之定期存款、部分透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動、其他應收款-關係人-資金貸與、部分其他金融資產-流動及部分銀行借款;浮動利率金融工具則係活期存款、部分其他金融資產-流動及部分銀行借款。本公司係以動態基礎對利率風險進行評估分析,藉由維持適當之固定及浮動利率組合,以控管利率風險之暴險程度,本公司預計無重大利率風險。

a.本公司固定及浮動利率之金融資產與負債

	110.12.31	109.12.31
固定利率
金融資產	\$1,776,891	\$1,618,373
金融負債	(1,260,000)	(1,220,000)
淨額	\$516,891	\$398,373

浮動利率
金融資產	\$242,960	\$77,007
金融負債	(76,324)	(43,506)
淨額	\$166,636	\$33,501

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

b.敏感度分析

本公司所從事之浮動利率金融資產及負債,若於報導日之市場存款或借款利率增加 0.5%,並假設持有一個會計年度,且在所有其他因素維持不變之情況下,將使得本公司民國一一○及一○九年度之稅前淨利增加數分別為 833 仟元及 168 仟元。

本公司因持有透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產等受益憑證及權益證券,而產生受益憑證價格及權益價格風險。本公司藉由持有不同風險之投資組合以管理受益憑證及權益證券之價格風險。

敏感度分析

本公司持有之透過損益按公允價值衡量之金融資產及透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產於報導日受益憑證及權益證券價格上漲 5%,其對稅前淨利或權益之影響如下,若受益憑證及權益證券價格下跌 5%時,則對稅前淨利或權益將產生相反方向之影響:

	110.12.31	109.12.31
稅前淨利增加
透過損益按公允價值衡
量之金融資產	\$47,424	\$48,317
權益增加
透過其他綜合損益按公
允價值衡量之金融資
產	\$14,967	\$10,268

B.信用風險

(A) 本公司之信用風險主要係金融資產受到交易對方或他方未履合約之潛在影響,其影響包括本公司所從事金融資產之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本公司為降低信用風險,對於銀行存款及透過損益按公允價值衡量之金融資產等金融資產之交易對象均為國內外知名之金融或證券機構,均屬低度信用風險,而對於應收款項,則係持續評估交易對象財務狀況、歷史經驗及其他因素,適時修正個別客戶交易額度及交易方式,以提升本公司對客戶之授信品質。

(B) 本公司於資產負債表日對於金融資產逾期或減損進行評估分析,本公司之信用風險暴險金額如下:

	110.12.31	109.12.31
信用風險暴險金額
備抵損失-按十二個月預
期信用損失金額衡量	\$-	\$-
備抵損失-按存續期間預
期信用損失金額衡量
應收帳款	1,069	697
合計	\$1,069	\$697

上列信用風險暴險金額均來自於應收帳款之回收,本公司已持續評估影響應收帳款估計未來現金流量之損失事件並提列適當備抵帳戶,故應收帳款之帳面金額已適當考量及反映信用風險。另本公司對於提列備抵帳戶之金融資產減損, 並未持有作為擔保之擔保品。

	應收票據		備抵損失
	及應收帳款	準備矩陣	(存續期間預期
	總帳面金額	(損失率)	信用損失)
110.12.31
未逾期	\$542,381	0.14%	\$740
逾期 30 天內	18,621	0.26%	49
逾期 31 天至 90 天	4,311	6.48%	280
91 180 逾期天至天	6	2.01%	-
合計	\$565,319		\$1,069

109.12.31
未逾期	\$235,825	0.25%	\$600
逾期 30 天內	5,946	0.84%	50
逾期 31 天至 90 天	719	6.49%	47
逾期 91 天至 180 天	-	-%	-
合計	\$242,490		\$697

(D) 應收帳款信用風險集中程度分析如下:

	110.12.31	109.12.31
前五大客戶佔應收帳款比重	57.33%	49.49%

C.流動性風險

本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金,以支應履行營運之所有合約義務,並減輕現金流量波動之影響。銀行融資係本公司之重要流動性來源,管理階層係透過資本結構管理、監督銀行融資額度使用狀況及遵循借款合約條款, 以確保銀行融資之再取得,進而降低流動性風險。本公司帳列透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產項下之股票投資,因無活絡市場,故暴露於流動性風險。另本公司從事之換匯交易合約之匯率已確定,故不致有重大之現金流量風險。

(A) 銀行融資尚可動用額度

	110.12.31	109.12.31
短期借款	\$1,229,500	\$1,149,500
長期借款	300,000	300,000
長短期借款共用額度	3,676	6,494
合計	\$1,533,176	\$1,455,994

(B) 金融負債未折現之到期分析

		超過一年	超過二年	超過五年
	短於一年	至二年	至五年	以上	合計
110.12.31
非衍生金融負債
短期借款	\$1,263,014	\$-	\$-	\$-	\$1,263,014
應付帳款	204,489	-	-	-	204,489
應付帳款-關係人	4,775	-	-	-	4,775
其他應付款	326,939	-	-	-	326,939
其他應付款-關係人	4,021	-	-	-	4,021
長期借款	534	38,568	38,301	-	77,403
合計	\$1,803,772	\$38,568	\$38,301	\$-	\$1,880,641

衍生金融負債
透過損益按公允價值
衡量之金融負債
流動	\$1,671	\$-	\$-	\$-	\$1,671

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

		超過一年	超過二年	超過五年
	短於一年	至二年	至五年	以上	合	計
109.12.31
非衍生金融負債
短期借款	\$1,223,474	\$-	\$-	\$-		\$1,223,474
應付帳款	96,453	-	-	-		96,453
應付帳款-關係人	1,108	-	-	-		1,108
其他應付款	224,588	-	-	-		224,588
其他應付款-關係人	4,013	-	-	-		4,013
長期借款	305	304	43,821	-		44,430
合計	\$1,549,941	\$304	\$43,821	\$-		\$1,594,066

衍生金融負債:無。

(4) 金融工具之公允價值

本公司之金融工具具帳面金額係公允價值之合理近似值。

A.金融工具公允價值所採用之方法及當使用評價技術時所採用之假設

(A) 短期金融工具以其在資產負債表上之帳面金額估計其公允價值,因為此類金融工具到期日甚近,若以未來現金流量按市場利率折現之現值近似於帳面金額,故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據淨額、應收帳款淨額(含關係人)、其他應收款(含關係人)、短期借款、應付帳款(含關係人)及其他應付款(含關係人)。
(B) 透過損益按公允價值衡量之金融資產因有活絡市場公開報價,故以此市場價格為公允價值。
(C) 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係持有無活絡市場公開報價之權益工具投資,採市場法估計公允價值,係以相同或可比公司權益工具之市場交易所產生之價格及其他攸關資訊推估公允價值。
(D) 其他金融資產以帳面金額估計其公允價值,係因預計未來收取之金額按市場利率折現之現值近似於帳面金額,故其帳面金額應屬估計公允價值之合理基礎。
(E) 衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型,例如折現法及選擇權定價模型。

(F) 本公司之長期借款係採機動利率,以其在資產負債表上之帳面金額估計其公允價值,其已參照市場情況調整,故本公司之借款利率應近似於市場利率。

B.公允價值衡量之分類層級

以公允價值衡量或揭露之所有資產及負債,係按對整體公允價值衡量具重要性之最低等級輸入值,歸類其所屬公允價值層級。各等級輸入值如下:

第一等級:於衡量日對相同資產或負債可取得之活絡市場報價(未經調整)。
第二等級:資產或負債直接或間接之可觀察輸入值,但包括於第一等級之報價者除外。

第三等級:資產或負債之不可觀察輸入值。

對於原始以重複性基礎按公允價值衡量並認列於資產負債表之資產及負債,於每一報導期間結束日重評估其分類,以決定是否發生公允價值層級之各等級間之移轉。

(A) 公允價值衡量並認列於資產負債表之金融工具之分類層級

本公司未有非重複性基礎按公允價值衡量之資產及負債,有關重複性基礎按公允價值衡量之資產及負債之公允價值層級資訊列示如下:

第一等級第二等級第三等級合計透過損益按公允價值衡量之金融資產

債券 \$948,471 \$- \$- \$948,471 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未上市(櫃)股票 - - 299,338 299,338

負債

110.12.31

資產

透過損益按公允價值衡量之金融負債
換匯交易合約	\$-	\$1,671	\$-	\$1,671

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

	第一等級	第二等級	第三等級	合計
109.12.31
資產
透過損益按公允價值衡量之金融資產
債券	\$966,342	\$-	\$-	\$966,342
換匯交易合約	-	889	-	889
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產
未上市(櫃)股票	-	-	205,354	205,354

負債:無。

(B) 本公司於民國一一○及一○九年度並無公允價值層級中第一等級與第二等級間之任何重大移轉情形。

透過其他綜合損益按公允價值衡量

之金融資產

	權益工具投資-未上市(櫃)股票
	110 年度	109 年度
期初餘額	\$205,354	\$166,432
總利益
認列於其他綜合損益	93,984	38,922
期末餘額	\$299,338	\$205,354

本公司於民國一一○及一○九年度因第三等級公允價值變動分別認列於其他綜合損益之當期總利益之金額分別為 93,984 仟元及 38,922 仟元,帳列其他綜合損益-透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現評價利益項下。

(D) 衡量金融資產之公允價值所採用之評價技術及假設:
a.具標準條款與條件並於活絡市場交易之金融資產,其公允價值係參照市場報價決定。

b.國內未上市(櫃)權益工具投資係採市場法方式評估其公允價值。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

(E) 重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊:

		重大		輸入值與	輸入值與公允價值關係

	評價技術	不可觀察輸入值	量化資訊	公允價值關係	之敏感度分析
110.12.31
金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產股票
	市場法	類似公司股票價格	3.28	類似公司股票價格	當類似公司股票價格淨
		淨值比		淨值比越高,公允價	值比上升(下降)5%,對
				值估計數越高	本公司權益將增加/減少
					14,967 仟元
109.12.31
金融資產
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產股票
	市場法	類似公司股票價格	2.84	類似公司股票價格	當類似公司股票價格淨
		淨值比		淨值比越高,公允價	值比上升(下降)5%,對

值估計數越高本公司權益將增加/減少 10,268 仟元

(F) 重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之評價流程: 本公司會計部門負責進行公允價值驗證,藉獨立來源資料使評價結果貼近市場狀態、確認資料來源係獨立、可靠、與其他資源一致以及代表可執行價格, 並於每一報導日依據本公司會計政策須作重新衡量或重評估之資產及負債之價值變動進行分析,以確保評價結果係屬合理。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

十三、附註揭露事項

1.重大交易事項相關資訊

補充揭露本公司及各子公司民國一一○年度各項資訊如下:

(1) 資金貸與他人:

單位:新台幣仟元/人民幣元/美金元

編號	貸出資金之公司	貸與對象	往來項目	是否為關係人	本期最高金額	期末餘額 (110.12.31) (註 2)	實際動支金額 (註 3)	利率區間	資金貸與性質	業務往來金額	有短期融通資金必要之原因	提列備抵帳戶金額	名稱	擔保品價值	對個別對象資金貸與限額(註 1)	資金貸與總限額 (註 1)
1	鉅祥企業 (股)公司	鉅祥日本株式會社	其他應收款-關係人	是	\$49,806 (USD1,800,000)	\$49,806 (USD1,800,000)	\$19,369 (USD700,000)	1%	短期資金融通	\$-	關係企業之業務需要	\$-	-	\$-	\$521,774	\$2,087,096

註 1:資金貸與他人之總限額係以貸出資金公司之當期淨值百分之四十為限;資金貸與單一對象之限額係以貸出資金公司之當期淨值百分之十為限。所稱當期淨值

以最近期經會計師查核之財務報表所載為準。

註 2:係本公司董事會通過資金貸與各關係人之額度。

註 3:係期末實際動支尚未償還之餘額。

(2) 為他人背書保證:無此情事。

(3) 期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:新台幣仟元/人民幣元/泰銖元/美金元

							期末(110.12.31)
	持有之公司	有價證券種類	有價證券名稱	與有價證券發行人之關係	帳列會計項目	股數/單位數/ 張數	帳面金額	持股比例 (%)	公允價值/淨值	備註
		股票	日益茂工業(股)公司	無	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動	3,392,713	\$299,338	9.98	\$299,338
		債券	安盛債券 AXASA 4.5 12/29/2049	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	700,000	19,510 (USD705,089)	-	19,510 (USD705,089)
鉅祥企業 (股)公司		債券	匯豐控股債券 HSBC 6 RERP(一)	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	1,800,000	53,653 (USD1,939,014)	-	53,653 (USD1,939,014)
	債券	麥格理銀行債券 MQGAU 6 1/8 PERP	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	1,400,000	41,450 (USD1,498,028)	-	41,450 (USD1,498,028)
		債券	法國巴黎銀行債券 BNP 5 1/8 PERP(一)	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	600,000	17,272 (USD624,198)	-	17,272 (USD624,198)
		債券	法國興業銀行債券 SOCGEN 6.75 PERP(一)	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	1,020,000	31,099 (USD1,123,918)	-	31,099 (USD1,123,918)
		債券	德意志銀行債券 DB 6 PERP	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	2,800,000	80,500 (USD2,909,284)	-	80,500 (USD2,909,284)

(承上頁)

						期末(110.12.31)
持有之公司	有價證券種類	有價證券名稱	與有價證券發行人之關係	帳列項目	股數/單位數/ 張數	帳面金額	持股比例 (%)	公允價值/淨值	備註
	債券	荷蘭國際債券 INTNED 4 7/8 PERP(一)	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	600,000	\$16,775 (USD606,240)	-	\$16,775 (USD606,240)
	債券	法國興業銀行債券 SOCGEN 5 3/8 PERP	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	581,000	16,962 (USD613,025)	-	16,962 (USD613,025)
	債券	渣打集團債券 STANLN 4 3/4 PERP	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	1,900,000	52,294 (USD1,889,930)	-	52,294 (USD1,889,930)
	債券	匯豐控股債券 HSBC 4.7 PERP(一)	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	6,600,000	183,208 (USD6,621,186)	-	183,208 (USD6,621,186)
鉅祥企業 (股)公司	債券	法國興業銀行債券 SOCGEN 6.75 PERP(二)	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	1,500,000	45,734 (USD1,652,820)	-	45,734 (USD1,652,820)
	債券	匯豐控股債券 HSBC 6 3/8 PERP	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	1,000,000	29,750 (USD1,075,180)	-	29,750 (USD1,075,180)
	債券	匯豐控股債券 HSBC 6 RERP(二)	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	300,000	8,942 (USD323,169)	-	8,942 (USD323,169)
	債券	瑞士銀行債券 UBS 5 PERP	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	300,000	8,331 (USD301,065)	-	8,331 (USD301,065)
	債券	荷蘭國際債券 INTNED 4 7/8 PERP(二)	無	透過損益按公允價值衡量之金融資產-流動	1,348,000	37,687 (USD1,362,019)	-	37,687 (USD1,362,019)

(承上頁)

						期末(110.12.31)
持有之公司	有價證	有價證券名稱	與有價證券發行人	帳列會計項目	股數/單位數/		持股比例		備註
	券種類		之關係		張數	帳面金額	(%)	公允價值/淨值
		法國巴黎銀行債券		透過損益按公允價值衡量之金融		\$35,982		\$35,982
	債券	BNP 5 1/8 PERP(二)	無	資產-流動	1,250,000	(USD1,300,413)	-	(USD1,300,413)
		匯豐控股債券		透過損益按公允價值衡量之金融		30,535		30,535
	債券	HSBC 4.7 PERP(二)	無	資產-流動	1,100,000	(USD1,103,531)	-	(USD1,103,531)
		法國巴黎銀行債券		透過損益按公允價值衡量之金融		5,728		5,728
	債券	BNP 5 1/8 PERP(三)	無	資產-流動	200,000	(USD207,026)	-	(USD207,026)
		匯豐控股債券		透過損益按公允價值衡量之金融		20,756		20,756
鉅祥企業	債券	HSBC 6 RERP(三)	無	資產-流動	700,000	(USD750,141)	-	(USD750,141)
(股)公司		瑞士銀行債券		透過損益按公允價值衡量之金融		27,332		27,332
	債券 UBS 4.375 PERP		無	資產-流動	1,000,000	(USD987,800)	-	(USD987,800)
		巴克萊集團債券		透過損益按公允價值衡量之金融		95,071		95,071
	債券	BACR 4 3/8 PERP	無	資產-流動	3,500,000	(USD3,435,880)	-	(USD3,435,880)
		渣打集團債券		透過損益按公允價值衡量之金融		77,362		77,362
	債券	STANLN 4.3 PERP(一)	無	資產-流動	2,900,000	(USD2,795,890)	-	(USD2,795,890)
		渣打集團債券		透過損益按公允價值衡量之金融		12,538		12,538
	債券	STANLN 4.3 PERP(二)	無	資產-流動	470,000	(USD453,127)	-	(USD453,127)
				透過損益按公允價值衡量之金融
錦德投資	基金	第一金台灣貨幣	無	資產-流動	209,672	3,244	-	3,244
(股)公司		匯豐控股債券		透過損益按公允價值衡量之金融		13,937		13,937
	債券	HSBC 6 RERP	無	資產-流動	470,000	(USD503,666)	-	(USD503,666)

(承上頁)

						期末(110.12.31)
持有之公司	有價證券種類	有價證券名稱	與有價證券發行人之關係	帳列會計項目	股數/單位數/ 張數	帳面金額	持股比例 (%)	公允價值/淨值	備註
錦德投資		匯豐控股債券		透過損益按公允價值衡量之金融		\$33,190		\$33,190
(股)公司	債券	HSBC 4.7 RERP	無	資產-流動	1,200,000	(USD1,199,508)	-	(USD1,199,508)
				透過損益按公允價值衡量之金融	1,100,000	9,156	-	9,156
	基金	BBL-AIBP2-21	無	資產-流動		(THB11,017,710)		(THB11,017,710)
				透過損益按公允價值衡量之金融	981,511	9,146	-	9,146
	基金	KFAFIX-A	無	資產-流動		(THB11,005,680)		(THB11,005,680)
鉅祥(泰)有				透過損益按公允價值衡量之金融		59,349		59,349
限公司	基金	SCBASF6ML5	無	資產-流動	7,150,000	(THB71,418,490)	-	(THB71,418,490)
				透過損益按公允價值衡量之金融		41,441		41,441
	基金	SCB-SCBFP	無	資產-流動	3,854,147	(THB49,868,425)	-	(THB49,868,425)
	基金			透過損益按公允價值衡量之金融	2,402,144	23,606	-	23,606
		KTB- KTFix1Y3Y	無	資產-流動		(THB28,407,277)		(THB28,407,277)

(4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情事。

(5) 取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情事。

(6) 處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無此情事。

(7) 與關係人進、銷貨之金額達新臺幣ㄧ億元或實收資本額百分之二十以上:

單位:新台幣仟元/人民幣元

								交易條件與一般交易不同之
				交易情形				情形及原因	應收(付)票據、帳款
					交				佔
進(銷)貨之公	交易對象名				總進(銷)		關	授信		佔總應收(付)票 G
司	稱	關係	進(銷)貨	金額	貨之比率	授信期間	單價	期間	餘額	據、帳款之比率	備註
宏錦(上海)電	上海鉅祥精	聯屬	銷貨	\$148,193	99.98%	60 天	(註)	(註)	\$25,596	100.00%
子有限公司	密模具有	公司		(RMB34,240,490)		T/T			(RMB5,890,863)
	限公司

註:銷售予關係人之產品,並無相同規格售予其他客戶,故無其他客戶可供比較;一般客戶之收款條件為月結 30-90 天。

(8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上:無此情事。

(9) 從事衍生工具交易:請參閱個體財務報告附註六.2 及十二。

(10) 母子公司間及各子公司間之業務關係及重要交易往來情形及金額:

					交易往來情形
			與交易人				佔合併總營收或
編號			之關係				總資產之比率
(註一)	交易人名稱	交易往來對象	(註二)	項目	金額	交易條件	(註三)
0	鉅祥企業(股)公司	上海鉅祥精密模具有限	1	銷貨收入	\$629	註四	0.01%
		公司		其他收入	34,254	註七	0.53%
				應收帳款-關係人	38		-
				其他應付款-關係人	32		-

(承上頁)

					交易往來情形
			與交易人				佔合併總營收或
編號			之關係		金額	交易條件	總資產之比率
(註一)	交易人名稱	交易往來對象	(註二)	項目			(註三)
0	鉅祥企業(股)公司	鉅隆模具(東莞)有限公司	1	其他收入	\$1,895	註七	0.03%
0	鉅祥企業(股)公司	廈門鉅祥精密模具有限	1	其他收入	3,603	註七	0.06%
		公司		其他應付款-關係人	5		-
0	鉅祥企業(股)公司	鉅祥精密模具(蘇州)有限	1	銷貨收入	1,674	註四	0.03%
		公司		銷貨成本	1,468	註五	0.02%
				其他收入	6,560	註七	0.10%
				應收帳款-關係人	843		0.01%
				應付帳款-關係人	682		0.01%
0	鉅祥企業(股)公司	青島鉅祥精密模具有限	1	銷貨收入	798	註四	0.01%
		公司		其他收入	6,717	註七	0.10%
				其他應付款-關係人	4		-
0	鉅祥企業(股)公司	深圳鉅祥精密模具有限	1	銷貨收入	240	註四	-
		公司		銷貨成本	275	註五	-
				其他收入	2,671	註七	0.04%
				應收帳款-關係人	37		-
				應付帳款-關係人	65		-
0	鉅祥企業(股)公司	天津鉅祥精密模具有限	1	銷貨收入	809	註四	0.01%
		公司		其他收入	6,456	註七	0.10%

(承上頁)
					交易往來情形
			與交易人				佔合併總營收或
編號			之關係				總資產之比率
(註一)	交易人名稱	交易往來對象	(註二)	項目	金額	交易條件	(註三)
0	鉅祥企業(股)公司	美國 G-SHANK, INC.	1	銷貨收入	\$5,741	註四	0.09%
				應收帳款-關係人	658		0.01%
				其他應收款-關係人	204		-
0	鉅祥企業(股)公司	深圳鉅寶精密模具有限	1	銷貨收入	4,514	註四	0.07%
		公司		銷貨成本	1,186	註五	0.02%
				其他收入	5,787	註七	0.09%
				應收帳款-關係人	1,967		0.02%
				應付帳款-關係人	115		-
				其他應付款-關係人	29		-
0	鉅祥企業(股)公司	鉅祥(泰)有限公司	1	銷貨收入	4,912	註四	0.08%
				其他收入	3,462	註七	0.05%
				應收帳款-關係人	2,210		0.02%
				其他應收款-關係人	1,530		0.02%
0	鉅祥企業(股)公司	鉅祥企業(馬)有限公司	1	銷貨收入	9,708	註四	0.15%
				其他收入	5,378	註七	0.08%
				應收帳款-關係人	2,225		0.02%
				其他應收款-關係人	8		-

(承上頁)

					交易往來情形
			與交易人				佔合併總營收或
編號			之關係				總資產之比率
(註一)	交易人名稱	交易往來對象	(註二)	項目	金額	交易條件	(註三)
0	鉅祥企業(股)公司	鉅祥日本株式會社	1	銷貨收入	\$1,207	註四	0.02%
				銷貨成本	643	註五	0.01%
				其他收入	205	註八	-
				營業費用	2,432	註七	0.04%
				應收帳款-關係人	42		-
				其他應收款-關係人	19,390		0.21%
				其他應付款-關係人	1,274		0.01%
0	鉅祥企業(股)公司	PT INDONESIA	1	銷貨收入	1,717	註四	0.03%
		G-SHANK PRECISION		應收帳款-關係人	334		-
1	上海鉅祥精密模具	宏錦(上海)電子有限公司	3	銷貨收入	5,020	註六	0.08%
	有限公司			銷貨成本	148,193	註六	2.31%
				其他收益及費損	15,581	註七	0.24%
				應收帳款-關係人	707		0.01%
				其他應收款-關係人	3,096		0.03%
				其他應付款-關係人	25,596		0.28%
1	上海鉅祥精密模具	天津鉅祥精密模具有限	3	銷貨收入	2,494	註六	0.04%
	有限公司	公司		應收帳款-關係人	8		-

					交易往來情形
			與交易人				佔合併總營收或
編號			之關係				總資產之比率
(註一)	交易人名稱	交易往來對象	(註二)	項目	金額	交易條件	(註三)
1	上海鉅祥精密模具	上海鉅祥精密五金製品	3	銷貨收入	\$3,159	註六	0.05%
	有限公司	有限公司		銷貨成本	52,001	註六	0.81%
				其他收益及費損	8,656	註七	0.13%
				應收帳款-關係人	408		-
				其他應收款-關係人	1,718		0.02%
				其他應付款-關係人	7,787		0.08%
1	上海鉅祥精密模具	鉅祥(泰)有限公司	3	銷貨收入	1,807	註六	0.03%
	有限公司			應收帳款-關係人	358		-
1	上海鉅祥精密模具	鉅祥日本株式會社	3	銷貨收入	2,843	註六	0.04%
	有限公司			銷貨成本	19,717	註六	0.31%
				應收帳款-關係人	408		-
				其他應付款-關係人	658		0.01%
1	上海鉅祥精密模具	PT INDONESIA	3	銷貨收入	5,100	註六	0.08%
	有限公司	G-SHANK PRECISION		應收帳款-關係人	1,716		0.02%
1	上海鉅祥精密模具	鉅祥精密模具(蘇州)有限	3	銷貨收入	43	註六	-
	有限公司	公司		銷貨成本	3,848	註六	0.06%
				應收帳款-關係人	20		-
				應付帳款-關係人	104		-

					交易往來情形
			與交易人				佔合併總營收或
編號			之關係				總資產之比率
(註一)	交易人名稱	交易往來對象	(註二)	項目	金額	交易條件	(註三)
1	上海鉅祥精密模具	鉅祥企業(馬)有限公司	3	銷貨收入	\$1,168	註六	0.02%
	有限公司			銷貨成本	757	註六	0.01%
				應收帳款-關係人	78		-
				應付帳款-關係人	194		-
1	上海鉅祥精密模具	湖北瀚哲電子科技有限	3	銷貨收入	2,190	註六	0.03%
	有限公司	公司		銷貨成本	12,083	註六	0.19%
				應收帳款-關係人	163		-
				應付帳款-關係人	791		0.01%
1	上海鉅祥精密模具	鉅隆模具(東莞)有限公司	3	銷貨收入	30	註六	-
	有限公司			其他應收款-關係人	8		-
2	深圳鉅祥精密模具	鉅隆模具(東莞)有限公司	3	銷貨成本	760	註六	0.01%
	有限公司			應付帳款-關係人	117		-
2	深圳鉅祥精密模具	深圳鉅寶精密模具有限	3	銷貨收入	7,297	註六	0.13%
	有限公司	公司		銷貨成本	964	註六	0.01%
				應收帳款-關係人	2,297		0.05%
				應付帳款-關係人	381		-
2	深圳鉅祥精密模具	廈門鉅祥精密模具有限	3	銷貨收入	2,058	註六	0.03%
	有限公司	公司		應收帳款-關係人	470		0.01%

					交易往來情形
			與交易人				佔合併總營收或
編號			之關係				總資產之比率
(註一)	交易人名稱	交易往來對象	(註二)	項目	金額	交易條件	(註三)
2	深圳鉅祥精密模具	天津鉅祥精密模具有限	3	銷貨收入	\$375	註六	0.01%
	有限公司	公司
2	深圳鉅祥精密模具	鉅祥精密模具(蘇州)有限	3	銷貨收入	1,155	註六	0.02%
	有限公司	公司		應收帳款-關係人	296		-
3	鉅祥精密模具(蘇	PT INDONESIA	3	銷貨收入	7,875	註六	0.12%
	州)有限公司	G-SHANK PRECISION		應收帳款-關係人	1,668		0.02%
3	鉅祥精密模具(蘇	鉅祥日本株式會社	3	銷貨成本	183	註六	-
	州)有限公司
3	鉅祥精密模具(蘇	青島鉅祥精密模具有限	3	銷貨成本	8	註六	-
	州)有限公司	公司
3	鉅祥精密模具(蘇	東莞(喬鉅)貿易有限公司	3	銷貨收入	22	註六	-
	州)有限公司
4	鉅隆模具(東莞)有	天津鉅祥精密模具有限	3	銷貨收入	314	註六	-
	限公司	公司		應收帳款-關係人	54		-
4	鉅隆模具(東莞)有	深圳鉅寶精密模具有限	3	銷貨收入	82	註六	-
	限公司	公司		應收帳款-關係人	11		-

	(承上頁)
--	-------	--

					交易往來情形
			與交易人				佔合併總營收或
編號			之關係				總資產之比率
(註一)	交易人名稱	交易往來對象	(註二)	項目	金額	交易條件	(註三)
4	鉅隆模具(東莞)有	東莞(喬鉅)貿易有限公司	3	銷貨收入	\$17,607	註六	0.27%
	限公司			其他收益及費損	156		-
				應收帳款-關係人	3,209		0.03%
				其他應收款-關係人	30		-
5	鉅祥企業(馬)有限	鉅祥日本株式會社	3	銷貨收入	6,885	註六	0.11%
	公司			銷貨成本	5,333	註六	0.08%
				應收帳款-關係人	1,810		0.02%
				應付帳款-關係人	59		-
				其他應付款-關係人	1,378		0.02%
5	鉅祥企業(馬)有限	鉅祥(泰)有限公司	3	銷貨收入	174	註六	-
	公司
6	宏錦(上海)電子有	上海鉅祥精密五金製品	3	銷貨收入	26	註六	-
	限公司	有限公司		應收帳款-關係人	1		-
7	鉅祥日本株式會社	深圳鉅寶精密模具有限	3	銷貨收入	\$304	註六	-
		公司		銷貨成本	2,330	註六	0.04%
				應收帳款-關係人	24		-
				應付帳款-關係人	16		-
8	青島鉅祥精密模具	天津鉅祥精密模具有限	3	銷貨收入	1,701	註六	0.03%
	有限公司	公司		銷貨成本	13		-
				應收帳款-關係人	218		-

(承上頁)

					交易往來情形
			與交易人				佔合併總營收或
編號			之關係				總資產之比率
(註一)	交易人名稱	交易往來對象	(註二)	項目	金額	交易條件	(註三)
8	青島鉅祥精密模具	廈門鉅祥精密模具有限	3	銷貨收入	\$9	註六	-
	有限公司	公司

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

註一:母公司及子公司相互間之業務往來資訊應分別於編號欄註明,編號之填寫方法如下:

(1) 母公司填 0。

(2) 合併子公司依公司別由阿拉伯數字 1 開始依序編號。

註二:與交易人之關係有以下三種,標示種類即可(若係母子公司間或各子公司間之同一筆交易,則無須重複揭露。如:母公司對子公司之交易,若母公司已揭露,則子公司部分無須重複揭露;子公司對子公司之交易,若其一子公司已揭露,則另一子公司無須重複揭露): (1) 母公司對合併子公司。

(2) 合併子公司對母公司。

(3) 合併子公司對合併子公司。

註三:交易往來金額佔合併總營收或總資產比率之計算,若屬資產負債項目者,以期末餘額佔合併總資產之方式計算;若屬損益項目者,以期中累積金額佔合併總營收之方式計算。

註四:銷售產品大多為生產用之設備、工具及材料,係按交易商品不同而分別採用成本加價或視交易當時之成本價格,考量各項費用及匯率風險等,由雙方議定而得;惟銷售予關係人之產品,並無相同規格售予其他客戶,故無其他客戶可供比較。關係人收款期間約為月結 60-150 天。

註五:進貨大多為特殊規格之模具及零件,係單一供應商,無其他進價可供比較,其付款期間約為月結 60-120 天。

註六:依契約而定,收(付)款期間為月結 90-150 天。

註七:依據契約約定計收。

註八:依融資契約約定利息收付及償付本金。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

2.轉投資事業相關資訊

補充揭露本公司民國一一○年度對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具有重大影響、控制或合資權益者之相關資訊:

單位:新台幣仟元/美金元/馬幣元

				原始投資金額(註	12)			期末持有(110.12.31)		本期認列之
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在地區	主要營業項目	本期期末	去年年底	股數	比例	帳面金額 (註 11)	被投資公司本期(損)益	投資(損)益 (註 11)	備註
	錦德投資(股)公司	註 1	一般投資	\$50,000	\$50,000	5,000,000	100.00	\$54,158	\$50	\$50
	GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. (註 2)	2 註	一般投資	588,055	588,055	-	100.00	1,713,946	217,947	218,548
	美國 G-SHANK, Inc.	註 3	沖壓零件模具、治具	36,686	36,686	1,000	100.00	309,672	19,808	19,823
鉅祥企業(股)公司	鉅祥企業(馬)有限公司	註 4	沖壓零件模具、治具	85,112	85,112	6,924,750	92.33	373,614	93,638	86,694
	鉅祥(泰)有限公司	註 5	精密連續沖模及五金製品	69,509	69,509	7,968,750	85.00	185,520	37,825	32,123
	鉅祥日本株式會社	註 6	國際貿易	19,749	19,749	1,060	58.89	6,899	6,194	3,648
	旭軟電子科技(股)公司	註 7	電子零組件之製造及貿易	40,448	40,448	9,940,956	14.73	157,590	32,620	4,804
錦德投資(股)公司	旭軟電子科技(股)公司	註 7	電子零組件之製造及貿易	217	217	10,000	0.01	160	32,620	5
鉅祥企業(馬)有限	PT INDONESIA G-SHANK	註 8	沖壓零件模	47,439	47,739	18,800	94.00	191,327	49,493	-
公司	PRECISION		具、治具	(RM 7,144,500)	(RM 7,144,500)			(RM28,814,260)	(RM 7,335,624)

(承上頁)

單位:新台幣仟元/美金元/馬幣元

				原始投資金額(註	12)			期末持有(110.12.31)		本期認列之
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在	主要營業項目					帳面金額	被投資公司	投資(損)益	備註
		地區		本期期末	去年年底	股數	比例	(註 11)	本期(損)益	(註 11)
美國 G-SHANK,	G-SHANK DE		沖壓零件模具	\$4,400	\$4,400			\$18,704	\$2,390
INC.	MEXICO,S.A. DE C.V.	註 9	、治具	(USD 159,025)	(USD 159,025)	-	100.00	(USD675,965)	(USD85,484)	\$-
GRAND STAR	英屬開曼群島 GLOBAL
ENTERPRISES	STAR INTERNATIONAL	註	101一般投資	528,995	528,995	19,118,011	100.00	1,703,717	218,194	-
L.L.C. (註 2)	CO., LTD.			(USD19,118,011)	(USD19,118,011)

有關原美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.辦理遷冊之相關說明,請參閱 KYl-9006 Cayman Islands. 個體財務報告附註六.8.(1)。註 11:係按同期間經會計師查核之財務報表計算而得。
註 4:Plot 94,Bayan Lepas Industrial Estate 11900 Bayan Lepas,Penang,Malaysia. 而得。
註 5:116 Moo 1 Hitech Industrial Estate,T.Banlane , A.Bang Pa-In , Ayutthaya Thailand 13160
註 6:東京都港區新橋一丁目 17 番 14 号西新橋エクセルアネックス大廈-8 樓
註 7:桃園市龜山區南上路 522 號
註 8:Jl. Industri Kawasan JABABEKA Tahap Il Block RR 5C-5D Cikarang-Bekasi 17530 Indonesia
註 1:臺北市中正區忠孝東路 1 段 83 號 20 樓之 2 註 9:NO.15, Gral, Pedro Hinojosa, cd industrial H.Matamoros, Tamps, Mexico.
註 2:201 Rogers Office Building Edwin Wallace Rey Drive George Hill Anguilla 註 10:Suite 102, Cannon Place, P.O. Box 712, North Sound Rd., George Town, Grand Cayman,
註 3:1034 Old Port Isabel Rd., Suite 2 Brownsville, TX 78521, U.S.A. 註 12:原始投資金額之本期期末及去年年底數係以民國一一○年十二月三十一日之匯率換算

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

3.大陸投資資訊

(1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:

單位:新台幣仟元/美金元/人民幣元/港幣元

					本期匯出或收		本期期末自		本公司直接
				本期期初自	回投資金額		臺灣匯出累	被投資	或間接投資	本期認列		截至本期止
大陸被投資				臺灣匯出累				公司本	之持股比例	投資(損)益	期末投資	已匯回台灣
公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	積投資金額	匯出	收回	積投資金額	期(損)益	(%)	(註 4)	帳面金額	之投資收益
上海鉅祥精密	精密連續沖模及	USD 10,000,000										\$1,588,560
模具有限公司	五金製品	(註一)	委託投資(註二)	USD1,700,000	\$-	\$-	USD1,700,000	\$277,032	85.00	\$235,476	\$1,282,203	(USD57,410,906)
宏錦(上海)電子有限公司	精密連續沖模及五金製品	USD1,590,000	第三地區設立公司再轉投資 (註三)	USD1,275,000	-	-	USD1,275,000	29,255	80.19	23,459	77,244	57,168 (USD2,066,082)
鉅隆模具(東莞) 有限公司	精密連續沖模及五金製品	USD3,000,000	第三地區設立公司再轉投資 (註四)	USD1,530,000	-	-	USD1,530,000	39,245	51.00	20,015	128,865	18,876 (USD682,168)
廈門鉅祥精密模具有限公司	精密連續沖模及五金製品	USD2,500,000	第三地區設立公司再轉投資 (註五)	USD1,990,000	-	-	USD1,990,000	456	79.60	363	96,304	57,281 (USD2,070,148)
鉅祥精密模具(蘇州)有限公司	刨床、銑床或模機、精密連續沖模及五金製品	USD1,400,000	第三地區設立公司再轉投資 (註六)	USD1,671,825	-	-	USD1,671,825	26,592	100.00	26,592	245,631	75,033 (USD2,711,713)

(承上頁)

單位:新台幣仟元/美金元/人民幣元/港幣元

						本期匯出或			本公司直
				本期期初自		收回投資金額	本期期末自	被投資	接或間接	本期認列		截至本期止
大陸被投資				臺灣匯出累			臺灣匯出累	公司本	投資之持	投資(損)益	期末投資	已匯回台灣
公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	積投資金額	匯出	收回	積投資金額	期(損)益	股比例(%)	(註 4)	帳面金額	之投資收益
青島鉅祥精密模具有限公司	精密連續沖模及五金製品	USD4,000,000	第三地區設立公司再轉投資 (註七)	USD3,342,000	\$-	\$-	USD3,342,000	\$5,519	92.83	\$5,124	\$282,613	\$258,693 (USD9,349,241)
天津鉅祥精密模具有限公司	精密連續沖模及五金製品	USD2,500,000	第三地區設立公司再轉投資 (註八)	USD2,205,000	-	-	USD2,205,000	63,682	88.20	56,167	219,192	35,961 (USD1,299,651)
上海鉅祥精密五金製品有限公司	精密連續沖模及五金製品	USD300,000	第三地區設立公司再轉投資(註九)	USD 255,000	-	-	USD225,000	49,766	85.00	42,301	195,743	409,413 (USD14,796,288)
深圳鉅祥精密模具有限公司	精密連續沖模及五金製品	USD2,600,000	第三地區設立公司再轉投資(註十)	USD2,440,000	-	-	USD2,440,000	8,441	93.85	7,922	114,431	7,215 (USD260,742)
深圳鉅寶精密模具有限公司	精密連續沖模及五金製品	USD3,150,000	第三地區設立公司再轉投資 (註十一)	USD2,880,000	-	-	USD2,880,000	41,556	91.43	37,994	358,039	136,603 (USD4,936,848)

(承上頁)

單位:新台幣仟元/美金元/人民幣元/港幣元

						本期匯出或收			本公司直
				本期期初自		回投資金額	本期期末自	被投資	接或間接	本期認列		截至本期止
大陸被投資				臺灣匯出累			臺灣匯出累	公司本	投資之持	投資(損)益	期末投資	已匯回台灣
公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	積投資金額	匯出	收回	積投資金額	期(損)益	股比例(%)	(註 4)	帳面金額	之投資收益
湖北瀚哲電子科	精密連續沖模及		上海鉅祥精密五金
技有限公司	五金製品、電	RMB30,000,000	製品有限公司轉	-	\$-	\$-	-	\$11,254	100.00	\$11,254	\$131,282	\$-
(註 5)	鍍加工		投資
東莞喬鉅貿易有	塑料五金批發及		鉅隆模具(東莞)有
限公司(註 5)	進出口業務	HKD3,000,000	限公司轉投資	-	-	-	-	7,662	100.00	7,662	43,059	-

本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額(註 1)	經濟部投審會核准投資金額(註 1 及 2)	依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註 3)
\$583,453	\$781,884
(USD21,086,140)	(USD28,257,472)	\$3,491,507

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

註 1:係包含東莞鉅悅模具有限公司核准投資 USD2,730,000 元減除匯回清算剩餘投資款 USD932,685 元後之淨額 USD1,797,315 元。註 2:係包含上海鉅祥精密模具有限公司民國九十年五月及九十三年十月辦理盈餘轉增資金額,及青島鉅祥精密模具有限公司民國一○

八年一月辦理盈餘轉增資金額。

註 3:依經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之規定,本公司赴大陸地區投資限額之適用係以淨值或合併淨值之百分之六十,孰高者為準。但經濟部工業局核發符合營運總部營運範圍證明文件之企業,不在此限。本公司已於民國一○八年四月十八日向經濟部工業局申請核准為企業營運總部,有效期間自本公司於民國一一○年三月二十九日至一一三年三月二十八日之大陸投資,並未違反經濟部投審會之限額規定。

註 4:本公司民國一一○年度採用權益法認列之子公司損益之份額係依該等被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算而得。註 5:係透過大陸被投資公司進行之投資,故無須向經濟部投審會報備,故未列入累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額。

註一:上海鉅祥精密模具有限公司實收資本額原為 USD2,000 仟元,嗣於民國九十年五月及九十三年十月該公司辦理盈餘轉增資分別為 USD2,500 仟元及 USD5,500 仟元,截至民國一一○年十二月三十一日止,上海鉅祥精密模具有限公司實收資本額為 USD10,000 仟元。
註二:本公司與第三地區事業鉅祥企業(馬)有限公司(以下簡稱受託人)簽訂委託書, 由其間接於大陸與關係人林於晃合資設立上海鉅祥精密模具有限公司,委託契約主要內容如下:
A.本公司以資金金額美金 1,700,000 元(含匯款美金 1,250,000 元及機器設備美金 450,000 元),指定受託人投資於中國大陸設立上海鉅祥精密模具有限公司。
B.受託人向中國大陸有關方面申請投資設立上海鉅祥精密模具有限公司,均以受託人之名義為之。
C.上海鉅祥精密模具有限公司經營所獲收益或孳息分配時,先由受託人取得該項分配金額後,應全部轉撥給本公司。
D.上海鉅祥精密模具有限公司若由於減資,結束營業或其他原因,必需返還投資之資金時,受託人取得該項資金後,應全部轉撥給本公司。
E. 受託人基於前二條之原因,轉撥投資資金或孳息、收益時應通知本公司, 由本公司指定支付方式為之。
F. 受託人基於此項委託投資關係,對上海鉅祥精密模具有限公司所產生之權利、義務,均轉由本公司承受,受託人不保證其收益及盈虧。
G.受託人應盡善良管理人之注意,全權辦理投資、結匯、領取孳息等事項。
H.本委託書未約定事項,悉依中華民國有關法令,國內外金融慣例等規定辦理。
註三:本公司之子公司宏岳投資(股)公司經經濟部投資審議委員會經(90)投審二字第 90010260 號(於 95.03.03 經經濟部投資審議委員會經(95)審二字第 095004988 號函修正(90)審二字第 90010260 號),及本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第093031757號函核准經由第三地區GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL Co., Ltd.間接在大陸地區投資宏錦(上海)電子有限公司。嗣於民國一○一年十一月一日宏錦(上海) 電子有限公司辦理現金增資,由於本公司未按持股比例認列,故使得本公司之持股比例變更為 80.19%。
註四:本公司之子公司宏岳投資(股)公司經經濟部投資審議委員會經(90)投審二字第 90010259 號、經審二字第 91015965 號及本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 092042580 號函、經審二字第 093031432 號函核准經由第三地區 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL Co., Ltd.間接在大陸地區投資鉅隆模具(東莞)有限公司。
註五:本公司之子公司宏岳投資(股)公司經經濟部投資審議委員會經(90)投審二字第 90022866 號及本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 092042581 號、經審二字第 093006075 號函核准經由第三地區 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL Co., Ltd.間接在大陸地區投資廈門鉅祥精密模具有限公司。
註六:本公司之子公司宏岳投資(股)公司經經濟部投資審議委員會經(90)投審二字第 90001835 號、經審二字第 091031112 號及經審二字第 92008940 號函核准經由第三地區 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL Co., Ltd.間接在大陸地區投資鉅祥精密模具(蘇州)有限公司。嗣於民國九十二年三月部分股權 5.86%(投資金額 USD 82 仟元)及 2%(投資金額 USD 28 仟元)分別轉讓予非關係人羅伯欣及徐國棟,轉讓後持股比例降為 92.14%,並經經濟部投資審議委員會經審二字第 092010563 號函核准。復於民國九十六年一月五日,本公司之子公司宏岳投資(股)公司以 USD23 仟元受讓徐國棟之 2%股權(投資金額 USD 28 仟元),受讓後持股比例提升為 94.14%,並經經濟部投資審議委員會經審二字第 09500329480 號函核准。嗣於民國一○八年六月十三日經本公司董事會決議通過受讓非關係人羅伯欣之 5.86%股權(投資金額 USD 361 仟元),並經經濟部投資審議委員會經審二字第 10900157300 號函核准,受讓後綜合持股為 100 %。
註七:本公司之子公司宏岳投資(股)公司經經濟部投資審議委員會經(90)審二字第 90010261 號、經審二字第 91039369 號、經審二字第 092003008 號函及經審二字第 094008181 號核准經由第三地區 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL Co., Ltd.間接在大陸地區投資青島鉅祥精密模具有限公司。嗣於民國九十二年三月部份股權 5%(投資金額 USD 130 仟元)、2.23%(投資金額 USD 58 仟元)及 0.58%(投資金額 USD 15 仟元)分別轉讓予非關係人郭憲煒、利鴻鈞及劉邦勇,轉讓後持股比例降為 92.19%,並經經濟部投資審議委員會經審二字第 092010560 號函核准。復於民國九十五年十一月二十五日青島鉅祥精密模具有限公司辦理現金增資,由於本公司因未按持股比例認列,故使得本公司之持股比例變更為 92.83%。青島鉅祥精密模具有限公司實收資本額原為 USD 3,600 仟元,嗣於民國一○八年一月該公司辦理盈餘轉增資 USD 400 仟元,增資後青島鉅祥精密模具有限公司實收資本額為 USD 4,000 仟元。
註八:本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 092044159 號、經審二字第 093005557 號及經審二字第 093006249 號函核准經由第三地區 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL Co., Ltd.間接在大陸地區投資天津鉅祥精密模具有限公司。
註九:本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 095026420 號函核准經由第三地區馬來西亞鉅祥企業(馬)有限公司間接在大陸地區投資上海鉅祥精密五金製品有限公司,復經經濟部投資審議委員會經審二字第 095032048 號函核准修正改透過第三地區 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL Co., Ltd.間接在大陸地區投資上海鉅祥精密五金製品有限公司,該投資款已於民國九十五年十一月十八日經由 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 匯出美金 255 仟元至 GLOBAL STAR INTERNATIONAL Co., Ltd.,而該投資款係於民國九十五年一月二十日匯出至上海鉅祥精密五金製品有限公司。
註十:本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 09500121350 號、經審二字第 09600108160 號、經審二字第 09600265810 號函核准經由第三地區 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL Co., Ltd.間接在大陸地區投資深圳鉅祥精密模具有限公司。
註十一:本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 09600405610 號、經審二字第 09700084160 號函核准經由第三地區 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD.間接在大陸地區投資深圳鉅寶精密模具有限公司。嗣於民國一○一年九月十三日深圳鉅寶精密模具有限公司辦理現金增資,由於本公司未按持股比例認列現金增資,故使得本公司之持股比例降為 91.43%。
(2) 本期與大陸被投資公司間之重大交易事項:
- A.進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比:請參閱個體財務報告附註七及十三.1(10)。
- B.銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比:請參閱個體財務報告附註七及十三.1(10)。

C.財產交易金額及其所產生之損益情形:無此事項。

D.票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的:無此事項。
E.資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額:無此事項。
F.其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項:請參閱個體財務報告附註七及十三.1(10)。

4.主要股東資訊

持有本公司股權比例達百分之五以上之股東名稱、持股數額及比例:

股份主要股東名稱	持有股數(股)	持股比例(%)
吉弘投資股份有限公司宸林投資有限公司	16,089,465 股 10,144,790 股	8.56 5.40

註 1:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有本公司已完成無實體登錄交付(含庫藏股)之普通股達百分之五以上資料。至於本公司個體財務報告所記載股本與本公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編制計算基礎不同或有差異。註 2:上開資料如屬股東將持股交付信託,係以受託人開立信託專戶之委託人個別分戶揭示。至於股東依據證券交易法令辦理持股超過百分之十之內部人股權申報,其持股包括本人持股加計其交付信託且對信託財產具有運用決定權股份等,有關內部人股權申報資料請參閱公開資訊觀測站。

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

十四、部門資訊

本公司已於合併財務報告揭露部門資訊,故個體財務報告依規定得不予以揭露。

1.現金及約當現金明細表

單位:新台幣仟元

項目	摘要			金額
現金及零用金			\$	2,397		1.民國110年12月31日匯率:
支票及活期存款	到期日	利率		232,475	1 USD = NT27.67
定期存款	111.01.05-111.06.20	0.05%~2.67%		803,517	1 JPY = NT0.2406
合計			\$	1,038,389	1 RMB = NT4.345
					2.活期存款含外幣:
					USD	5,288,895.60元
					JPY	15,314,856.20元
					3.定期存款含外幣:
					USD	7,532,000.00元
					RMB	136,963,611.17元

2.透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債-流動明細表

民國一一○年十二月三十一日

	股數、張數	單位成本						公允價值		歸屬於信用風
金融工具名稱	/單位數	/面值		總額	利率	取得成本	單價(元)		總額	險變動之公允價值變動	備註
金融資產-債券:
安盛債券	700,000 USD	98.8857 USD		692,200	4.500% \$		22,364 USD 100.7270 \$		19,510
匯豐控股債券(一)	1,800,000 USD	98.7524 USD		1,777,544	6.000%		55,532 USD 107.7230		53,653
麥格理銀行債券	1,400,000 USD	102.7251 USD		1,438,152	6.125%		45,252 USD 107.0020		41,450
法國巴黎銀行債券(一)	600,000 USD	102.2333 USD		613,400	5.125%		19,432 USD 104.0330		17,272
法國興業銀行債券(一)	1,020,000 USD	97.8843 USD		998,420	6.750%		31,177 USD 110.1880		31,099
德意志銀行債券	2,800,000 USD	100.5639 USD		2,815,790	6.000%		86,922 USD 103.9030		80,500
荷蘭國際銀行債券(一)	600,000 USD	101.6500 USD		609,900	4.875%		19,043 USD 101.0400		16,775
法國興業銀行債券(二)	581,000 USD	100.7400 USD		585,299	5.375%		18,193 USD 105.5120		16,962
渣打集團債券(一)	1,900,000 USD	100.7516 USD		1,914,280	4.750%	56,589 USD	99.4700		52,294
匯豐銀行債券(一)	6,600,000 USD	99.3508 USD		6,557,150	4.700%		196,562 USD 100.3210		183,208
法國興業銀行債券(三)	1,500,000 USD	99.5167 USD		1,492,750	6.750%		44,971 USD 110.1880		45,734
匯豐銀行債券(二)	1,000,000 USD	99.9500 USD		999,500	6.375%		30,238 USD 107.5180		29,750
匯豐控股債券(二)	300,000 USD	99.6500 USD		298,950	6.000%		9,044 USD 107.7230		8,942
瑞士銀行債券(一)	300,000 USD	96.6000 USD		289,800	5.000%		8,908 USD 100.3550		8,331
荷蘭國際銀行債券(二)	1,348,000 USD	99.9398 USD		1,347,188	4.875%		40,535 USD 101.0400		37,687
法國巴黎銀行債券(二)	1,250,000 USD	101.8920 USD		1,273,650	5.125%		38,722 USD 104.0330		35,982
匯豐銀行債券(三)	1,100,000 USD	99.1682 USD		1,090,850	4.700%		32,863 USD 100.3210		30,535
法國巴黎銀行債券(三)	200,000 USD	99.1000 USD		198,200	5.125%		6,354 USD 103.5130		5,728
匯豐控股債券(三)	700,000 USD	101.1714 USD		708,200	6.000%		22,706 USD 107.1630		20,756
瑞士銀行債券(二)	1,000,000 USD	103.7700 USD		1,037,700	4.375%	31,720 USD	98.7800		27,332
巴克萊集團債劵	3,500,000 USD	101.2374 USD		3,543,310	4.375%	108,370 USD	98.1680		95,071
渣打集團債券(二)	2,900,000 USD	100.1362 USD		2,903,950	4.300%	89,704 USD	96.4100		77,362
渣打集團債券(三)	470,000 USD	99.9500 USD		469,765	4.300%	14,272 USD	96.4100		12,538
合計				USD 33,655,948		\$ 1,029,473		\$	948,471
金融負債-衍生性商品:
換匯交易合約	-		- \$	-		- \$ -		- \$	1,671

單位:新台幣仟元/美金元

3.應收票據淨額明細表

單位:新台幣仟元

客戶名稱	摘要	金額		備註
應收票據				左列應收票據係因
易合企業有限公司		\$	1,540	營業而發生。
聖展金屬有限公司			1,028
揚博實業有限公司			352
崇裕有限公司			664
其他	各戶餘額未超過本項		280
	目餘額百分之五者
合計			3,864
減:備抵損失			-
淨額		\$	3,864

4.應收帳款淨額明細表

民國一一○年十二月三十一日

單位:新台幣仟元

客戶名稱	摘要	金額		備註
應收帳款				左列應收帳款係因
大陽科技(股)公司		\$	89,981	營業而發生。
台全電機(股)公司			74,998
瑞健(股)公司			69,604
台灣航空電子(股)公司			62,219
大立光電(股)公司			38,631
其他	各戶餘額未超過本項		226,022
	目餘額百分之五者
合計			561,455
減:備抵損失			(1,069)
淨額		\$	560,386

5.應收帳款-關係人淨額明細表

單位:新台幣仟元

關係人名稱	金額
應收帳款
鉅祥企業(馬)有限公司	\$	2,225
鉅祥(泰)有限公司		2,210
深圳鉅寶精密模具有限公司		1,967
鉅祥精密模具(蘇州)有限公司		843
美國G-SHANK,Inc.		658
PT INDONESIA G-SHANK PRECISION		334
鉅祥日本株式會社		42
上海鉅祥精密模具有限公司		38
深圳鉅祥精密模具有限公司		37
旭軟電子科技(股)公司		13
合計	\$	8,367

6.其他應收款明細表

單位:新台幣仟元

項目	摘要	金額	備註
應收利息		\$ 21,252
其他		113
合計		\$ 21,365

7.其他應收款-關係人明細表

單位:新台幣仟元

關係人名稱	摘要	金額	備註
鉅祥日本株式會社		\$ 19,390
鉅祥(泰)有限公司		1,530
美國G-SHANK, Inc.		204
鉅祥企業(馬)有限公司		8
合計		\$ 21,132

8.本期所得稅資產明細表

單位:新台幣仟元

項目	摘要	金額	備註
本期所得稅資產	營利事業所得稅	\$ 38,483

9.存貨明細表

單位:新台幣仟元

			金額
項目	摘要	成本	淨變現價值	備註
原料		\$ 88,974	\$ 86,734	1. 左列存貨並無提供擔保或質押
物料		12,382	12,161	之情事。
在製品		113,464	102,932	2. 存貨期末係按成本與淨變現價
製成品		81,957	153,698	值孰低評價,比較成本與淨變
買賣商品		1,624	1,450	現價值時,除同類別存貨外,
合計		298,401	\$ 356,975	係以個別項目逐項比較。
減:備抵存貨跌價損失		(37,303)
帳面金額		\$ 261,098

10.預付款項及其他流動資產明細表

單位:新台幣仟元

項目	摘要	金額	備註
預付費用		\$ 3,779
預付貨款		3,565
其他		324
合計		\$ 7,668

11.其他金融資產-流動明細表民國一一○年十二月三十一日

單位:新台幣仟元

項目	摘要		金額	備註
境外資金回台專戶				1.民國110年12月31日匯率:
活期存款	到期日	利率	\$ 20,055	1 USD = NT27.67
定期存款	110.01.20	0.18%	5,534	2.活期存款含外幣:
			\$ 25,589	USD 724,790.66元
				3.定期存款含外幣:
				USD 200,000.00元

鉅祥企業股份有限公司 12.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表民國一一○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣仟元

名稱		期初餘額		本期增加		本期減少	金融資產評		期末餘額	累計減損	提供擔保或質	備註
	股數	金額	股數	金額	股數	金額	價調整	股數	公允價值		押情形
未上市(櫃)公司股票日益茂工業(股)公司	3,392,713	\$ 205,354	-	\$ -	-	\$ -	\$ 93,984	3,392,713	\$ 299,338	不適用	無

民國一一○年一月一日至十二月三十一日鉅祥企業股份有限公司 13.採用權益法之投資及預付投資款變動明細表

														單位:新台幣仟元
		期初餘額		本期增加		本期減少				期末餘額			公允價值/股權淨值	提供擔保
被投資公司名稱	股數	金額	股數	金額	股數	金額	投資(損)益	國外營運機構財務報表換算之兌換差額	股數	持股比例	金額	每股市價/淨值(元)	總價	或質押情形	備註
採用權益法之投資
錦德投資(股)公司	5,000,000 \$	54,100		- \$ 8 (註1)		- \$ -	\$ 50 \$	-	5,000,000	100.00% \$	54,158 \$	10.83 \$	54,158	無	註4
美國G-SHANK, Inc.	1,000	298,541		- -		- -	19,823	(8,692)	1,000	100.00%		309,672 309,712.00	309,712	無	註4
GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.		- 1,585,510		- -		- (77,153) (註2)	218,548	(12,959)	-		100.00% 1,713,946		- 1,714,509	無	註4
鉅祥企業(馬)有限公司	6,924,750	347,140		- -		- (37,776) (註2)	86,694	(22,444)	6,924,750	92.33%	373,614	53.99	373,874	無	註4
上海鉅祥精密模具有限公司		- 1,485,067		- -		- (421,398) (註2)	235,476	(16,942)	-		85.00% 1,282,203		- 1,282,203	無	註4
鉅祥(泰)有限公司	7,968,750	198,958		- -		- (22,726) (註2)	32,123	(22,835)	7,968,750	85.00%	185,520	23.30	185,635	無	註4
鉅祥日本株式會社	1,060	3,950		- -		- -	3,648	(699)	1,060	58.89%	6,899	6,508.49	6,899	無	註4
旭軟電子科技(股)公司	9,940,956	146,361		- 8,413 (註3)	-	(1,988) (註2)	4,804	-	9,940,956	14.73%	157,590	27.75	275,862	無	註4
鉅祥精密模具(蘇州)股份有限公司		- 13,703	-	-	-	(764) (註2)	1,558	(104)	-	5.86%	14,393	-	14,393	無	註4
合計		\$ 4,133,330		\$ 8,421		\$ (561,805)	\$ 602,724 \$	(84,675)			\$ 4,097,995		\$ 4,217,245

註1:係認列採用權益法認列子公司之其他綜合損益之份額不重分類至損益之項目-透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益變動數8仟元。

註2:係被投資公司發放之現金股利。

註3:係認列採用權益法認列之關聯企業之其他綜合損益之份額-不重分類至損益之項目-確定福利計畫之再衡量數39仟元、透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產未實現利益變動數8,382仟元。

註4:係依該等被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算而得。

14.不動產、廠房及設備成本變動明細表

民國一一○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣仟元

相關資訊請參閱個體財務報告附註六.9(1)。

鉅祥企業股份有限公司

15.不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表

民國一一○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣仟元

相關資訊請參閱個體財務報告附註六.9(1)。

16.無形資產變動明細表民國一一○年一月一日至十二月三十一日鉅祥企業股份有限公司

單位:新台幣仟元

相關資訊請參閱個體財務報告附註六.10(1)。

鉅祥企業股份有限公司 17.遞延所得稅資產明細表民國一一○年十二月三十一日

單位:新台幣仟元

相關資訊請參閱個體財務報告附註六.26(4)。

18.預付設備款、存出保證金及其他非流動資產-其他明細表

單位:新台幣仟元

項目	摘要	金額
預付設備款	係未入廠機台之預付款項	\$ 12,769
存出保證金	係租賃保證金等	480
其他非流動資產-其他	詳重要會計項目明細表19	7,235
合計		\$ 20,484

19.其他非流動資產-其他變動明細表

單位:新台幣仟元

項目	期初餘額		本期增加		本期減少			期末餘額
遞延費用
開模費	\$	-	\$ 8,169	\$	(2,459)	\$	-	\$	5,710
其他		6,155	-		(4,630)		-		1,525
合計	\$	6,155	\$ 8,169	\$	(7,089)	\$	-	\$	7,235

20.短期借款明細表

單位:新台幣仟元

借款種類	期末餘額	契約期限	利率區間	尚可使用融資額度	抵押或擔保
信用借款
台北富邦銀行	\$ 420,000	110.11.23-111.11.06	0.78%-0.82%	\$ 3,676	無
國泰世華商業銀行	300,000	110.09.02-111.09.02	0.704%-0.88%	-	無
遠東國際商業銀行	300,000	110.12.06-111.12.06	0.95%-1.00%	-	無
台灣銀行	120,000	110.09.08-111.09.08	0.80%	30,000	無
兆豐國際商業銀行	100,000	110.10.22-111.10.21	1%	49,500	無
永豐商業銀行	20,000	110.02.23-111.01.31	1.269%	430,000	無
合計	\$ 1,260,000

21.應付帳款明細表

單位:新台幣仟元

供應商名稱	摘要	金額	備註
應付帳款			左列應付帳款均因
台灣日鑛金屬(股)公司		\$ 28,170	營業而產生。
史密斯科技(股)公司		17,491
煌大鋼鐵(股)公司		13,417
名佳利金屬工業(股)公司		11,502
岳穗金屬有限公司		11,476
榕祥鋼鐵有限公司		10,687
其他	各戶餘額未超過本項目	111,746
	餘額百分之五者
合計		\$ 204,489

22.應付帳款-關係人明細表

單位:新台幣仟元

關係人名稱	摘要	金額	備註
應付帳款
旭軟電子科技(股)公司		\$ 3,913
鉅祥精密模具(蘇州)有限公司		682
深圳鉅寶精密模具有限公司		115
深圳鉅祥精密模具有限公司		65
合計		\$ 4,775

23.其他應付款明細表

單位:新台幣仟元

項目	摘要	金額	備註
應付加工費		\$ 113,965
應付薪資及獎金		100,486
應付員工酬勞		21,000
應付設備款		16,537
應付保險費		8,196
應付退休金		4,695
其他		62,060
合計		\$ 326,939

24.其他應付款-關係人明細表

單位:新台幣仟元

關係人名稱	摘要	金額	備註
旭軟電子科技(股)公司		\$ 2,677
鉅祥日本株式會社		1,274
上海鉅祥精密模具有限公司		32
深圳鉅寶精密模具有限公司		29
廈門鉅祥精密模具有限公司		5
青島鉅祥精密模具有限公司		4
合計		\$ 4,021

25.本期所得稅負債明細表

單位:新台幣仟元

項目	摘要	金額	備註
本期所得稅負債	營利事業所得稅	\$ 81,768

26.其他流動負債明細表

單位:新台幣仟元

\$ 12,845 暫收款 3,516 代收款 \$ 16,361 合計	項目	摘要	金額	備註

鉅祥企業股份有限公司 27.長期借款明細表民國一一○年十二月三十一日

單位:新台幣仟元

請參閱個體財務台北富邦銀行信用借款 \$ 3,242 109/01/03~114/01/03 0.7000% 無報告附註六.12 1,598 109/02/05~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無 16,461 109/02/07~114/02/07 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無台北富邦銀行信用借款 1,904 109/03/05~114/01/03 0.7000% 無 1,789 109/04/01~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無 1,753 109/05/05~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無 2,023 109/06/05~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無 1,719 109/07/03~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無 867 109/07/20~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無 1,873 109/08/05~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無 2,276 109/08/07~114/02/07 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無 1,938 109/09/04~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無 1,895 109/10/05~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無 2,151 109/11/05~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無台北富邦銀行信用借款 2,017 109/12/04~114/01/03 0.7000% 無 2,175 110/01/05~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無 1,591 110/01/20~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無台北富邦銀行信用借款 2,086 110/02/05~114/01/03 0.7000% 無


















2,490 110/03/05~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無
2,157 110/04/01~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無
台北富邦銀行信用借款 2,634 110/05/05~114/01/03 0.7000% 無
2,444 110/06/04~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無
2,426 110/07/05~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無
672 110/07/20~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無
2,452 110/08/05~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無
3,050 110/09/03~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無
2,790 110/10/05~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無
3,378 110/11/05~114/01/03 0.7000% 台北富邦銀行信用借款無
2,473 台北富邦銀行信用借款 110/12/03~114/01/03 0.7000% 無
76,324 合計
- 減:一年內到期長期借款 \$ 76,324
一年後到期之長期借款

28.遞延所得稅負債明細表

民國一一○年十二月三十一日

單位:新台幣仟元

相關資訊請參閱個體財務報告附註六.26(4)。

鉅祥企業股份有限公司 29.淨確定福利負債-非流動明細表民國一一○年十二月三十一日

單位:新台幣仟元

相關資訊請參閱個體財務報告附註六.13(1)C。

30.存入保證金明細表

單位:新台幣仟元

項目	摘要	金額	備註
存入保證金	係租賃保證金及其他等	\$ 4,646

31.營業收入淨額明細表

單位:新台幣仟元

	數量		金額
營業收入總額
銷貨收入
部品收入	3,656,909KPCS	\$	1,737,212
模具收入	194套		107,131
治具收入	22,582個		79,734
商品收入	111,755KPCS		63,429
合計			1,987,506
減:銷貨退回			(3,707)
銷貨折讓			(7,325)
淨額		\$	1,976,474

鉅祥企業股份有限公司 32.營業成本明細表民國一一○年一月一日至十二月三十一日

單位:新台幣仟元

項目	金額
自製部分:
直接原料
期初盤存	\$	41,322
加:本期進料淨額		606,736
在製品轉入		55,302
		60
其他轉入
減:期末原料		(88,974)
轉列商品		(17,618)
轉在製品		(1,066)
存貨盤損		(3,383)
本期耗用		592,379
直接人工		255,801
製造費用		797,508
製造成本		1,645,688
加:期初在製品		74,074
商品轉入		2,555
原料轉入		1,066
製成品轉入		278,277
減:期末在製品		(113,464)
轉列原料		(55,302)
轉列商品		(2,572)
轉列費用		(2,684)
製成品成本		1,827,638
加:期初製成品		57,876
本期進貨淨額		5
減:期末製成品		(81,957)
轉列資產		(8,130)
轉列在製品		(278,277)
存貨盤損		(1,872)
轉列費用		(203)
自製銷貨成本		1,515,080
買賣部分:
期初存貨		1,310
加:本期進貨淨額		33,511
在製品轉入		2,572
		17,618
原料轉入
費用轉入		(35)
減:期末存貨		(1,624)
轉列在製品		(2,555)
存貨盤損		(49)
買賣銷貨成本		50,748

其他營業成本:
存貨盤損		5,304
存貨成本沖減至淨變現價值		4,693
營業成本總計	\$	1,575,825

33.製造費用明細表

單位:新台幣仟元

項目	摘要	金額	備註
薪資支出		\$ 105,627
租金支出		1,188
修繕費		12,414
包裝費		26,534
水電瓦斯費		18,855
保險費		31,579
加工費		326,758
折舊		39,097
各項耗竭及攤銷		5,418
伙食費		9,747
間接材料		156,699
消耗品		25,572
舊模零件費		13,906
其他費用		24,114
合計		\$ 797,508

34.推銷費用明細表

單位:新台幣仟元

項目	摘要	金額	備註
薪資支出		\$ 59,330
運費		6,606
水電費		3,328
保險費		5,195
折舊		1,095
出口費用		11,345
包裝費		2,524
勞務費		4,244
其他費用		6,826
合計		\$ 100,493

35.管理費用明細表

單位:新台幣仟元

項目	摘要	金額	備註
薪資支出		\$ 99,668
旅費		1,100
郵電費		2,273
修繕費		2,621
水電費		4,911
保險費		9,309
稅捐		5,032
折舊		3,684
各項攤提		2,815
職工福利		3,385
訓練費		2,688
什項購置		1,100
環境維護費		1,659
勞務費		2,658
消耗品費		2,134
其他費用		10,582
合計		\$ 155,619

36.研究發展費用明細表

單位:新台幣仟元

項目	摘要	金額	備註
薪資支出		\$ 30,083
水電費		2,680
保險費		2,863
折舊		912
各項攤提		1,115
什項購置		845
消耗品		1,972
勞務費		1,803
其他費用		2,038
合計		\$ 44,311

AI assistant

GS — Annual Report 2021

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上市股票代碼:2476

個 體 財 務 報 告

目 錄

會計師查核報告

查核意見之基礎

關鍵查核事項

管理階層與治理單位對個體財務報告之責任

會計師查核個體財務報告之責任

個體財務報告附註

民國一一○年一月一日至十二月三十一日

2.國際會計準則理事會(以下簡稱 IASB)已發布且金管會認可及發布生效於民國一一一年適 用之新/修正/修訂準則及解釋

4.IASB 已發布但未生效及金管會尚未認可之新/修正/修訂準則及解釋

8.資產減損

12.租 賃

16.借款成本

17.員工福利

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

8.採用權益法之投資

9.不動產、廠房及設備

10.無形資產

11.短期借款

13.退職後福利

15.資本公積

16.法定盈餘公積

18.盈餘分配及股利政策

19.其他權益(稅後淨額)

20.股份基礎給付-員工獎酬

21.營業收入淨額

(5) 未認列之遞延所得稅資產: 截至民國一一○及一○九年十二月三十一日止,本公司未認列之遞延所得稅資產金 額均為 0 元。

27.每股盈餘

28.來自籌資活動之負債調節

29.租賃

2.與關係人間之重大交易事項

(8) 主要管理人員薪酬總額資訊

敏感度分析

B.信用風險

B.公允價值衡量之分類層級

負債

單位:新台幣仟元/人民幣元/泰銖元/美金元

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

2.轉投資事業相關資訊

補充揭露本公司民國一一○年度對非屬大陸地區之被投資公司直接或間接具有重大影響、控制或合資權益者之相關資訊:

(1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回 投資損益及赴大陸地區投資限額:

(承上頁)

單位:新台幣仟元/美金元/人民幣元/港幣元

(金額除另予註明外,均以新台幣仟元為單位)

1.現金及約當現金明細表

2.透過損益按公允價值衡量之金融資產及金融負債-流動明細表

3.應收票據淨額明細表

4.應收帳款淨額明細表

民國一一○年十二月三十一日

5.應收帳款-關係人淨額明細表

6.其他應收款明細表

9.存貨明細表

10.預付款項及其他流動資產明細表

11.其他金融資產-流動明細表 民國一一○年十二月三十一日

鉅祥企業股份有限公司 12.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表 民國一一○年一月一日至十二月三十一日

民國一一○年一月一日至十二月三十一日 鉅祥企業股份有限公司 13.採用權益法之投資及預付投資款變動明細表

14.不動產、廠房及設備成本變動明細表

民國一一○年一月一日至十二月三十一日

鉅祥企業股份有限公司

15.不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表

民國一一○年一月一日至十二月三十一日

16.無形資產變動明細表 民國一一○年一月一日至十二月三十一日 鉅祥企業股份有限公司

鉅祥企業股份有限公司 17.遞延所得稅資產明細表 民國一一○年十二月三十一日

18.預付設備款、存出保證金及其他非流動資產-其他明細表

20.短期借款明細表

21.應付帳款明細表

23.其他應付款明細表

26.其他流動負債明細表

鉅祥企業股份有限公司 27.長期借款明細表 民國一一○年十二月三十一日

民國一一○年十二月三十一日

30.存入保證金明細表

31.營業收入淨額明細表

鉅祥企業股份有限公司 32.營業成本明細表 民國一一○年一月一日至十二月三十一日

GS Annual Report 2021

個體財務報告

目錄

2.國際會計準則理事會(以下簡稱 IASB)已發布且金管會認可及發布生效於民國一一一年適用之新/修正/修訂準則及解釋

12.租賃

(5) 未認列之遞延所得稅資產: 截至民國一一○及一○九年十二月三十一日止,本公司未認列之遞延所得稅資產金額均為 0 元。

(1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額:

11.其他金融資產-流動明細表民國一一○年十二月三十一日

鉅祥企業股份有限公司 12.透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動變動明細表民國一一○年一月一日至十二月三十一日

民國一一○年一月一日至十二月三十一日鉅祥企業股份有限公司 13.採用權益法之投資及預付投資款變動明細表

16.無形資產變動明細表民國一一○年一月一日至十二月三十一日鉅祥企業股份有限公司

鉅祥企業股份有限公司 17.遞延所得稅資產明細表民國一一○年十二月三十一日

鉅祥企業股份有限公司 27.長期借款明細表民國一一○年十二月三十一日

鉅祥企業股份有限公司 32.營業成本明細表民國一一○年一月一日至十二月三十一日