GS — Annual Report 2012

Mar 29, 2013

上市證券代號： 2476

鉅祥企業股份有限公司 財 務 報 告 民國一○一年度及民國一○○年度

公司地址：桃園縣新屋鄉上青埔 56 號 公司電話： (03)4775141-7

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財 務 報 告 目 錄

項 目	頁 次
一、封面	1
二、目錄	2
三、會計師查核報告	3 – 4
四、資產負債表	5
五、損益表	6
六、股東權益變動表	7
七、現金流量表	8
八、財務報表附註
(一)公司沿革	9
(二)重要會計政策之彙總說明	9 – 17
(三)會計變動之理由及其影響	17
(四)重要會計科目之說明	17 – 32
(五)關係人交易	33 – 37
(六)質押之資產	37
(七)重大承諾事項及或有事項	37
(八)重大之災害損失	37
(九)重大之期後事項	37
(十)其他	38 – 43
(十一)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	44 – 45
2.轉投資事業相關資訊	46 – 55
3.大陸投資資訊	56 – 60
(十二) 營運部門資訊	60
九、重要會計科目明細表	61 – 95

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鉅祥企業股份有限公司 會計師查核報告

鉅祥企業股份有限公司民國一○一年十二月三十一日及民國一○○年十二月三十一日之 資產負債表，暨民國一○一年一月一日至十二月三十一日及民國一○○年一月一日至十二月三 十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編 製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。上開財務 報表中，採權益法之長期股權投資美國 G-SHANK, INC. 、鉅祥 ( 泰 ) 有限公司及鉅祥企業 ( 馬 ) 有 限公司之財務報表並未經本會計師查核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務 報表所表示之意見中，有關上述被投資公司部份完全係基於其他會計師之查核報告。鉅祥企業 股份有限公司民國一○一年十二月三十一日及民國一○○年十二月三十一日對上述被投資公 司之長期股權投資餘額分別為新台幣 886,158 仟元及 983,355 仟元，分別佔資產總額之 15.98% 及 18.04% ，民國一○一年一月一日至十二月三十一日及民國一○○年一月一日至十二月三十 一日認列之淨投資利益分別為新台幣 108,453 仟元及 97,551 仟元，分別佔稅前淨利之 21.83% 及 22.31% 。

本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則暨一般公認審計準則規劃並執行查核工 作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列 金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會 計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告， 可對所表示之意見提供合理之依據。

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務 報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製，足以允當 表達鉅祥企業股份有限公司民國一○一年十二月三十一日及民國一○○年十二月三十一日之 財務狀況，暨民國一○一年一月一日至十二月三十一日及民國一○○年一月一日至十二月三十 一日之經營成果與現金流量。

＜續下頁＞

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＜承上頁＞

鉅祥企業股份有限公司已編製民國一○一年一月一日至十二月三十一日及民國一○○年 一月一日至十二月三十一日之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見報告在案， 備供參考。

此 致

鉅祥企業股份有限公司 公鑒

致 遠 聯 合 會 計 師 事 務 所 行政院金融監督管理委員會核准簽證文號： 金管證六字第 0970053637 號 金管證審字第 0990071790 號

侯 委 晋

會計師：

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中華民國一○二 年 三 月 二十六 日

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鉅祥企業股份有限公司 資 產 負 債 表 民國一○一年十二月三十一日 及民國一○○年十二月三十一日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 )

代碼	資 產	附 註	一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	代碼	負債及股東權益	附 註	一○一年十二月三十一日	一○一年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日	一○○年十二月三十一日
			金 額	％	金 額	％				金 額	％	金 額	％
11xx 1100 1310 1360 1120 1140 1150 1160 1180 120x 1286 1298 14xx 1421 1480 15xx 1501 1521 1531 1551 1561 1681 15x9 1671 1672 17xx 1750 1770 18xx 1800 1820 1838	流動資產 現金及約當現金 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 無活絡市場之債券投資-流動 應收票據淨額 應收帳款淨額 應收帳款-關係人 其他應收款 其他應收款-關係人 存貨淨額 遞延所得稅資產-流動 預付款項及其他流動資產 流動資產合計 基金及投資 採權益法之長期股權投資 以成本衡量之金融資產-非流動 基金及投資合計 固定資產 土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 成本合計 減：累計折舊 加：未完工程 預付設備款 固定資產淨額 無形資產 電腦軟體成本 遞延退休金成本 無形資產合計 其他資產 出租資產淨額 存出保證金 遞延費用 其他資產合計 資產總計	二、四.1及十 二、四.2及十 二、四.9及十 二、三、四.3及十 二、三、四.4及十 二、三、五及十 二、三、四.5及十 二、三、五及十 二及四.6 二及四.21 二、四.7及十 二、四.8及十 二及四.10 二及四.11 二及四.13 二及四.10 十 二	196,646 $ 101,465 100,000 16,450 159,434 34,269 3,386 43,372 86,195 2,455 1,210 744,882 4,351,029 27,006 4,378,035 93,011 213,626 323,826 16,009 1,064 37,343 684,879 (296,939) 3,297 594 391,831 2,525 15,349 17,874 705 193 10,472 11,370 5,543,992 $	3.55 1.83 1.80 0.30 2.88 0.62 0.06 0.78 1.55 0.04 0.02 13.43 78.48 0.49 78.97 1.68 3.85 5.84 0.29 0.02 0.67 12.35 (5.35) 0.06 0.01 7.07 0.05 0.28 0.33 0.01 - 0.19 0.20 100.00	137,839 $ 32,160 100,000 17,861 194,655 39,011 4,537 37,954 107,585 3,817 1,653 677,072 4,287,463 27,006 4,314,469 93,011 194,849 390,385 18,393 1,140 49,747 747,525 (338,001) 10,588 6,053 426,165 3,755 17,034 20,789 744 595 10,096 11,435 5,449,930 $	2.53 0.59 1.83 0.33 3.57 0.72 0.08 0.70 1.97 0.07 0.03	21xx 2100 2120 2140 2150 2160 2170 2180 2190 2210 2280 28xx 2810 2820 2861 31xx 3110 32xx 3210 3220 3260 3271 33xx 3310 3320 3350 34xx 3420 3430 3451	流動負債 短期借款 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 應付所得稅 應付費用 公平價值變動列入損益之金融負債-流動 其他應付款-關係人 其他應付款 預收款項及其他流動負債 流動負債合計 其他負債 應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債-非流動 其他負債合計 負債合計 股本 普通股 資本公積 資本公積-普通股股票溢價 資本公積-庫藏股票交易 資本公積-長期股權投資 資本公積-員工認股權 保留盈餘 法定盈餘公積 特別盈餘公積 未分配盈餘 股東權益其他項目 累積換算調整數 未認列為退休金成本之淨損失 備供出售金融資產未實現損失 股東權益合計 負債及股東權益總計	四.12及十 十 十 五及十 二、四.21及十 二、四.17及十 二、四.2及十 五及十 十 二及四.13 十 二及四.21 四.14 四.15 二及四.15 二、四.7及四.15 二、四.15及四.18 四.16 四.17 四.17及四.21 二及四.7 二及四.13 二、四.7及十	77,387 $ 852 83,351 6,537 38,470 90,599 - 1,350 3,652 4,505 306,703 79,177 50 458,917 538,144 844,847 2,443,043 330,001 63,306 22,167 2,746 500,127 7,389 1,111,393 247,668 (28,070) (625) 4,699,145 5,543,992 $	1.40 0.02 1.50 0.12 0.69 1.63 - 0.02 0.07 0.08 5.53 1.43 - 8.28 9.71 15.24 44.06 5.95 1.14 0.40 0.05 9.02 0.13 20.05 4.47 (0.50) (0.01) 84.76 100.00	111,972 $ 3,288 97,000 4,426 11,068 141,133 447 9,480 26,092 4,275 409,181 55,873 50 426,413 482,336 891,517 2,443,043 330,001 63,306 3,161 - 465,109 201 915,917 345,063 (6,411) (977) 4,558,413 5,449,930 $	2.05 0.06 1.78 0.08 0.20 2.59 0.01 0.17 0.48 0.08
													7.50
						12.42							1.03 - 7.82
						78.67 0.50
						79.17							8.85
						1.71 3.58 7.16 0.34 0.02 0.91							16.35
													44.83 6.06 1.16 0.06 - 8.54 - 16.81 6.33 (0.12) (0.02)
						13.72 (6.20) 0.19 0.11
						7.82
						0.07 0.31
						0.38
						0.01 0.01 0.19
													83.65
													100.00
						0.21
						100.00

( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 )

董事長：林於晃 經理人：林於晃 會計主管：廖玉芬

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鉅祥企業股份有限公司

損 益 表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

及民國一○○年一月一日至十二月三十一日 ( 金額除每股盈餘以外，均以新台幣仟元為單位 )

代碼	項 目	附 註	一○一年度	一○一年度	一○○年度	一○○年度
			金 額	％	金 額	％
4110 4170 4190 5000 5910 6000 6100 6200 6300 6900 7100 7110 7121 7122 7130 7140 7160 7250 7310 7480 7500 7510 7530 7650 7880 7900 8110 9600 9750 9850	銷貨收入 減：銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額 營業成本 營業毛利 營業費用 推銷費用 管理及總務費用 研究發展費用 營業費用合計 營業淨損 營業外收入及利益 利息收入 採權益法認列之投資收益 股利收入 處分固定資產利益 處分投資利益 兌換利益淨額 備抵呆帳轉回 金融資產評價利益 什項收入 營業外收入及利益合計 營業外費用及損失 利息費用 處分固定資產損失 金融負債評價損失 什項支出 營業外費用及損失合計 本期稅前淨利 所得稅費用 本期淨利 基本每股盈餘(元) 基本每股盈餘 稀釋每股盈餘(元) 稀釋每股盈餘	二、四.19及五 二、四.6、四.13、四.20及五 四.13、四.17及四.20 十 二及四.7 二及五 二 二及四.2 二及三 二及四.2 二及五 十 二及四.2 二及四.2 二、四10及四.20 二及四.21 二及四.22 二及四.22	1,145,308 $ (4,468) (4,719) 1,136,121 (966,892) 169,229 (64,237) (130,527) (42,497) (237,261) (68,032) 406 482,660 6,622 586 320 1,273 - 44 74,360 566,271 (1,363) (90) - (41) (1,494) 496,745 (88,050) 408,695 $ 稅前 2.03 $ 2.02 $	100.81 (0.39) (0.42) 100.00 (85.10) 14.90 (5.66) (11.49) (3.74) (20.89) (5.99) 0.04 42.48 0.58 0.05 0.03 0.11 - - 6.55 49.84 (0.12) (0.01) - - (0.13) 43.72 (7.75) 35.97 稅後 1.67 $ 1.66 $	1,394,934 $ (11,014) (9,330) 1,374,590 (1,202,131) 172,459 (68,530) (133,696) (46,813) (249,039) (76,580) 225 438,685 7,279 - 169 2,059 334 144 66,316 515,211 (900) - (447) (68) (1,415) 437,216 (87,030) 350,186 $ 稅前 1.79 $ 1.78 $	101.48 (0.80) (0.68) 100.00 (87.45) 12.55 (4.99) (9.73) (3.40) (18.12) (5.57) 0.02 31.91 0.53 - 0.01 0.15 0.02 0.01 4.83 37.48 (0.07) - (0.03) - (0.10) 31.81 (6.33) 25.48 稅後 1.43 $ 1.43 $

( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 )

董事長：林於晃 經理人：林於晃 會計主管：廖玉芬

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鉅祥企業股份有限公司

股東權益變動表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 )

項 目	普通股股本		資本公積	資本公積			保留盈餘		累積換算調整數	未認列為退休金成 本之淨損失	備供出售金融 資產未實現損失	合 計
		普通股 股票溢價	庫藏股票交易	長期股權投資	員工認股權	法定盈餘公積	特別盈餘公積	未分配盈餘
民國一○○年一月一日餘額 民國九十九年度盈餘指撥及分配：(註1) 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 發放現金股利 民國一○○年度淨利 累積換算調整變動數 備供出售金融資產未實現損益變動數 採權益法認列被投資公司資本公積變動數 未認列為退休金成本之淨損失變動數 民國一○○年十二月三十一日餘額 民國一○○年度盈餘指撥及分配：(註2) 提列法定盈餘公積 提列特別盈餘公積 發放現金股利 民國一○一年度淨利 累積換算調整變動數 員工認股權酬勞成本 備供出售金融資產未實現損益變動數 採權益法認列被投資公司資本公積變動數 未認列為退休金成本之淨損失變動數 民國一○一年十二月三十一日餘額	2,443,043 $ - - - - - - - - 2,443,043 - - - - - - - - - 2,443,043 $	330,001 $ - - - - - - - - 330,001 - - - - - - - - - 330,001 $	63,306 $ - - - - - - - - 63,306 - - - - - - - - - 63,306 $	7,692 $ - - - - - - (4,531) - 3,161 - - - - - - - 19,006 - 22,167 $	- $ - - - - - - - - - - - - - - 2,746 - - - 2,746 $	416,139 $ 48,970 - - - - - - - 465,109 35,018 - - - - - - - - 500,127 $	- $ - 201 - - - - - - 201 - 7,188 - - - - - - - 7,389 $	908,068 $ (48,970) (201) (293,166) 350,186 - - - - 915,917 (35,018) (7,188) (171,013) 408,695 - - - - - 1,111,393 $	176,806 $ - - - - 168,257 - - - 345,063 - - - - (97,395) - - - - 247,668 $	(201) $ - - - - - - - (6,210) (6,411) - - - - - - - - (21,659) (28,070) $	- $ - - - - - (977) - - (977) - - - - - - 352 - - (625) $	4,344,854 $ - - (293,166) 350,186 168,257 (977) (4,531) (6,210)
												4,558,413 - - (171,013) 408,695 (97,395) 2,746 352 19,006 (21,659)
												4,699,145 $

註 1 ：員工現金紅利 13,600 仟元已於民國九十九年度損益表中認列扣除。

註 2 ：員工現金紅利 13,600 仟元已於民國一○○年度損益表中認列扣除。

( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 )

董事長：林於晃 經理人：林於晃 會計主管：廖玉芬

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鉅祥企業股份有限公司 現金流量表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日 及民國一○○年一月一日至十二月三十一日 ( 金額均以新台幣仟元為單位 )

	(金額均以新台幣仟元為單位)
項 目	一○一年度	一○○年度
營業活動之現金流量： 本期淨利 調整項目： 折舊費用(含出租資產) 各項攤提 處分投資利益 備抵呆帳提列(轉回) 存貨跌價損失提列 採權益法認列之淨投資收益 採權益法認列投資收益之被投資公司發放之現金股利 處分固定資產淨利益 金融資產評價利益 金融負債評價損失 發行員工認股權之酬勞成本 資產及負債科目變動： 公平價值變動列入損益之金融資產-流動 應收票據 應收帳款 應收帳款-關係人 其他應收款 其他應收款-關係人 存貨 遞延所得稅負債及資產 預付款項及其他流動資產 應付票據 應付帳款 應付帳款-關係人 應付所得稅 應付費用 公平價值變動列入損益之金融負債-流動 其他應付款-關係人 其他應付款 預收款項及其他流動負債 應計退休金負債 營業活動之淨現金流入 投資活動之現金流量： 採權益法之長期投資減資退回 採權益法之長期股權投資增加 無活絡市場之債券投資-非流動發放之現金股利 購置固定資產價款 處分固定資產價款 無形資產增加 遞延費用增加 存出保證金減少(增加) 投資活動之淨現金流出 融資活動之現金流量： 短期借款(減少)增加 發放股東現金股利 融資活動之淨現金流出 本期現金及約當現金增加數 期初現金及約當現金餘額 期末現金及約當現金餘額 現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息(不含資本化利息) 本期支付所得稅 僅有部份現金收付之投資活動： 購置固定資產 加：期初應付設備款(帳列其他應付款科目項下) 減：期末應付設備款(帳列其他應付款科目項下) 本期現金支付數 不影響現金流量之投資活動： 累積換算調整變動數 備供出售金融資產未實現損失變動數 依權益法認列被投資公司資本公積變動數	408,695 $ 59,703 14,276 (320) 1,057 2,693 (482,660) 330,746 (496) (44) - 2,746 (68,941) 1,411 34,164 4,742 1,151 (5,418) 18,697 33,866 443 (2,436) (13,649) 2,111 27,402 (50,534) (447) (8,130) 87 230 3,330 314,475 30,944 (20,633) - (49,216) 1,855 (1,004) (12,418) 402 (50,070) (34,585) (171,013) (205,598) 58,807 137,839 196,646 $ 1,218 $ 26,782 $ 26,689 $ 26,092 (3,565)	350,186 $ 59,262 13,840 (169) (334) 4,421 (438,685) 196,925 - (144) 447 - 41,122 358 22,839 75,167 2,698 16,565 (7,610) 57,570 (539) 3,050 (27,958) (6,760) (2,924) (26,124) (823) 5,855 - (293) 3,246 341,188 - - 1,024 (87,625) - (1,649) (7,511) (425) (96,186) 76,559 (293,166) (216,607) 28,395 109,444 137,839 $ 934 $ 32,384 $ 101,528 $ 12,189 (26,092)
	49,216 $ (97,395) $ 352 $ 19,006 $	87,625 $ 168,257 $ (977) $ (4,531) $

( 請 參 閱 財 務 報 表 附 註 )

董事長：林於晃 經理人：林於晃 會計主管：廖玉芬

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鉅祥企業股份有限公司

財務報表附註 民國一○一年十二月三十一日 及民國一○○年十二月三十一日

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

一、 公司沿革

本公司於民國六十二年十一月十四日奉准設立。主要營業項目為經營模具、沖件、治工具、 自動化專用機及各型電器、機械組件之製造及銷售等業務。

本公司股票自民國八十七年二月起在「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心」掛牌買賣， 並自民國九十年九月起轉上市在「台灣證券交易所股份有限公司」掛牌買賣。

本公司於民國九十六年十月二十二日經董事會決議通過與子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司 ( 宏岳 公司 ) 之合併 ( 吸收合併 ) 案，宏岳公司為消滅公司，本公司為存續公司，合併後存續公司之 名稱仍為「鉅祥企業股份有限公司」；同時決議以民國九十六年十二月一日為合併基準日。

被合併公司－宏岳公司係於民國八十七年二月二十四日奉准成立，主要營業項目為一般投 資業務。

本公司於民國一○一及一○○年十二月三十一日之員工人數分別為 638 人及 675 人。

二、重要會計政策之彙總說明

本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則暨一般公認會計原則編製。重要會計政策 彙總說明如下：

1. 流動與非流動項目之劃分標準

• 流動資產包括現金或約當現金，以及預期於資產負債表日後十二個月內變現之資產，資 產不屬於流動資產者為非流動資產。流動負債為須於資產負債表日後十二個月內清償之 負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。

2. 外幣交易及外幣財務報表換算

• (1) 本公司之交易事項係以新台幣為記帳單位。以外幣為計價基準之非衍生性商品交易 事項，係按交易發生時之匯率折算新台幣金額入帳。外幣貨幣性資產或負債於資產 負債表日按該日之即期匯率予以調整，因調整而產生之兌換差額列為當期損益。外 幣非貨幣性資產或負債於資產負債表日依公平價值衡量者，按該日即期匯率調整而 產生之兌換差額，其屬公平價值變動認列為股東權益調整項目者，兌換差額列為股 東權益調整項目；其屬公平價值變動認列為當期損益者，兌換差額列為當期損益； 若其係依成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。至於結清外幣債權或債務所產 生之兌換差額，則均列為當期損益。

• 9 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (2) 本公司以權益法評價之國外轉投資事業外幣財務報表，係依下列基礎換算為新台 幣：所有資產及負債係以資產負債表日匯率換算；股東權益中除期初保留盈餘以上 年度期末換算後餘額結轉外，餘均按歷史匯率換算；損益科目則依當期加權平均匯 率換算。對於國外轉投資事業外幣財務報表換算所產生之兌換差額，依投資比例認 列外幣換算調整數，並單獨列示於股東權益項下。

3. 約當現金

• 約當現金係指隨時可轉換成定額現金且即將到期，而其利率變動對其價值影響甚少之短 期且具高度流動性之投資，通常包括自投資日起三個月內到期或清償之國庫券、商業本 票及銀行承兌匯票等。

4. 金融資產及金融負債

• (1) 本公司於成為金融商品合約之一方時，於資產負債表上認列為金融資產或金融負 債，且於依交易慣例購買或出售金融資產時，若屬權益商品者，採用交易日會計； 若屬債務商品、受益憑證及衍生性商品者，則採用交割日會計。

• (2) 本公司於原始認列金融資產或金融負債時，係以公平價值衡量，但非以公平價值衡 量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債，尚應加計取得或發行之交易 成本。

• (3) 本公司之金融資產及金融負債分為下列各類：

• A. 應收款

  • 係指無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取金額之非衍生性金融資產， 其包括原始產生者及非原始產生者，原始產生之應收款係指因直接提供商品或勞 務予債務人所產生者，而非原始產生者則係指原始產生者以外之應收款。原始認 列時，係以有效利率折現之未來現金流入現值估計其公平價值，其續後評價係以 利息法之攤銷後成本衡量，惟公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按 有效利率計算公平價值。

B. 公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債

• 其包括交易目的金融資產或負債及原始認列時被指定以公平價值衡量且公平價 值變動認列為損益之金融資產或金融負債。其續後評價概以公平價值衡量且公平 價值變動認列於損益表。

此類金融資產除衍生性金融商品及原始認列即指定公平價值變動列入損益之金 融資產不得重分類為其他類別之金融資產外，交易目的金融資產如不再以短期出 售為目的且符合下列情況之ㄧ者可重分類：

• 10 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (A) 符合放款及應收款定義者，且公司有意圖及能力持有該金融資產至可預見之 未來或到期日，得重分類為其他類別金融資產。

• (B) 不符合放款及應收款定義者，僅於極少情況下方得重分類為其他類別金融商 品。

前述之重分類，以重分類日之公平價值作為重分類日之新成本或攤銷後成本，原 已認列之相關損益不予迴轉。

原非屬此類之金融商品續後不得重分類為此類。

C. 無活絡市場之債務商品投資

• 係無活絡市場公開報價，且具固定或可決定收取金額之非衍生性金融商品，發行 人必須於固定或可決定之未來日期按固定或可決定之金額強制贖回者，原始認列 時，以公平價值衡量並加計取得之交易成本，續後評價時，則以攤銷後成本衡量， 於除列、價值減損或攤銷時認列損益。

D. 以成本衡量之金融資產

• 係指無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市 ( 櫃 ) 股票及興櫃股票 等，且未具重大影響力或與該等權益商品連動且以該等權益商品交割之衍生性商 品，其係以原始成本衡量。

E. 備供出售金融資產

• 係本公司指定為備供出售，或非屬上述各類別暨持有至到期日金融資產及應收款 之非衍生性金融資產。續後評價係以公平價值衡量，且其價值變動除減損損失及 貨幣性金融資產外幣兌換損益外，於除列前列為股東權益調整項目；除列時則將 累積之利益或損失列入當期損益。

上述所稱公平價值，上市 ( 櫃 ) 公司股票及衍生性商品係指資產負債表日之收盤價及 結算價；開放型基金係指資產負債表日該基金淨資產價值；若金融商品無活絡市場 之公開報價，但有該金融商品組成部分之活絡市場公開報價時，則以組成部分之攸 關市場價格為基礎決定該金融商品之公平價值。

5. 金融資產及負債之除列

金融資產

對於構成金融資產或部分金融資產之合約權利喪失控制時，除列該金融資產或部分金融 資產。當本公司移轉全部或部分金融資產且放棄對金融資產之控制時，於交換所收取對 價之範圍內視為出售。所謂喪失控制，係指已實現合約之受益權、權利逾期失效或權利 拋棄。若金融資產之移轉未符合喪失控制之條件，則該移轉交易視為擔保借款。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

金融負債

本公司之金融負債於合約規定之義務解除、取消或到期而使金融負債消滅時，除列全部 或部分金融負債。

當自相同債權人以幾乎不相同條件交換既有之金融負債，或對既有負債條件進行大幅修 改，並同時承擔新金融負債，該種交換或修改視為除列既有負債並同時認列新負債，差 額計入當期損益。

6. 存 貨

• 係以取得成本為入帳基礎，成本之計算採用加權平均法，存貨期末係按成本與淨變現價 值孰低評價，比較成本與淨變現價值時，除同類別存貨外，係以個別項目逐項比較。淨 變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之成本及推銷費用後之餘 額。

7. 採權益法之長期股權投資

• (1) 持有被投資公司有表決權股份百分之二十以上，或持有表決權股份雖未達百分之二 十，但對被投資公司具有重大影響力者，採用權益法評價，帳列投資成本與股權淨 值間之差額按五年平均攤銷，惟自民國九十五年一月一日起該差額若屬商譽部分不 再攤銷，並於每年定期進行減損測試；若屬遞延貸項部分，則仍按剩餘年限繼續攤 銷，惟後續新產生之取得可辨認淨資產公平價值超過投資成本差額，係就非流動資 產分別將其公平價值等比例減少之，若減少至零仍有差額時，則將該差額列為非常 利益。

• (2) 被投資公司增發新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並因而使 投資之股權淨值發生增減者，其增減數調整「長期股權投資」及「資本公積」，若 此項調整係沖減資本公積，但由長期股權投資所產生之資本公積餘額不足時，其差 額則沖減「保留盈餘」。

• (3) 本公司與採權益法評價之被投資公司間交易及各採權益法評價之被投資公司間交 易所產生之損益屬尚未實現者，予以遞延，於實現年度再行認列。

• (4) 被投資公司發放現金股利時，作為長期股權投資之減項。長期股權投資出售或移轉 時，成本及因長期股權投資所產生之資本公積或其他股東權益調整項目係按出售比 例轉銷，以計算處分損益。

• (5) 凡直接或間接持有被投資公司有表決權之股份超過百分之五十者，或持有表決權之 股份未超過百分之五十，但具有控制能力者，為本公司之子公司，本公司除依權益 法評價外，並將其納入合併財務報表之編製個體。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

8. 固定資產及出租資產

• (1) 固定資產係以取得成本為入帳基礎，重大之更新及改良作為資本支出，列入固定資 產；經常性之修理及維護支出，則列為當期費用。購置或建造固定資產達到可使用 狀態前所負擔之利息予以資本化，計入固定資產取得成本。固定資產報廢及出售 時，其成本、累計折舊及累計減損均自帳上予以減除。處分固定資產損益則列為當 期之營業外收入及利益或營業外費用及損失。其屬轉供出租之固定資產，則按其帳 面價值轉列出租資產科目項下。出租資產當期提列之折舊費用列為營業外費用及損 失。

• (2) 固定資產之折舊係採平均法，按下列耐用年限計提，若耐用年限屆滿仍繼續使用 者，並就殘值估計耐用年限續提折舊；若固定資產已認列減損損失者，於該項資產 剩餘耐用年限內以調整後之帳面價值減除其殘值後重新計算提列折舊：

房屋及建築 10-50 年 機器設備 3-10 年 運輸設備 3-5 年 辦公設備 3-5 年 其他設備 3-15 年 出租資產 35 年

9. 無形資產

• (1) 係電腦軟體成本，屬單獨取得且為有限耐用年限之無形資產，以取得成本為入帳基 礎，採直線法按三年平均攤銷。另於每一會計年度終了時評估無形資產之殘值、攤 銷期間及攤銷方法，若產生變動，則視為會計估計變動處理。

• (2) 本公司對於研究階段之支出係於發生時認列為費用，而發展階段之支出係於符合規 定條件時，認列為無形資產，惟不符合規定條件時，則將相關支出全數視為發生於 研究階段。發展階段中之無形資產每年應定期進行減損測試。

10. 遞延費用

• 係模具費用及其他遞延費用等，以取得成本為入帳基礎。其中其他遞延費用採直線法按 三年平均攤銷，模具費用則主要係依部品沖壓量攤銷。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

11. 資產減損

金融資產之減損

本公司於每一資產負債表日評估金融資產是否已經減損，依不同衡量方式之金融資產採 用之減損方式如下：

(1) 應收款

本公司於民國一○○年一月一日以前，係依據過去實際發生呆帳之經驗，衡量資產 負債表日應收票據及應收帳款等各項債權之帳齡情形及其收回可能性，予以評估提 列備抵呆帳。

自民國一○○年一月一日起，對於應收款係於每一資產負債表日評估其減損，當存 在客觀證據顯示，應收款原始認列後已發生影響其估計未來現金流量之損失事件 時，始發生減損，並就應收款之帳面價值與其估計未來現金流量採原始有效利率折 現之現值間之差額認列為減損損失。應收款之減損係藉由備抵帳戶調降其帳面價 值，若後續期間減損金額減少且明顯與認列減損後之事件有關，則將相關備抵帳戶 予以迴轉。

(2) 無活絡市場之債務商品投資

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，且明顯與認列 減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益，該迴轉不使帳面金額大於 未認列減損情況下之攤銷後成本。

(3) 以成本衡量之金融資產

若有客觀證據顯示未有公開市場報價之權益商品投資業已減損，本公司將認列減損 損失，減損金額為估計未來現金流量以類似金融資產當時市場報酬率折現之折現值 與帳面價值間之差額，此減損金額不得迴轉。

(4) 備供出售金融資產

備供出售金融資產若已減損，本公司將列為股東權益調整項目之累積淨損失金額轉 列為當期損益，其減損損失之金額為備供出售金融資產之取得成本 ( 減已回收之本 金及調整攤銷額 ) 與當時公平價值或可回收金額間之差額，再減除該金融資產增列 入損益之減損金額後之餘額。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損 減少金額不得認列為當期損益，而應認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品 之減損金額減少若明顯與認列減損後發生之事件有關，則應予迴轉並認列為當期利 益。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

非金融資產之資產減損

本公司對適用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」之資產如有減 損跡象即進行減損測試，個別資產或資產所屬之現金產生單位測試結果如帳面價值大於 可回收金額，則認列減損損失，可回收金額為淨公平價值及使用價值之較高者；其後於 資產負債表日評估若有證據顯示資產於以前年度認列之減損損失可能已不存在或減少 時，重新估計資產之可回收金額，若可回收金額之估計發生變動而增加時，減損則予迴 轉，惟迴轉後帳面價值不得超過資產在未認列減損損失情況下減除應提列折舊或攤銷後 之帳面價值。

減損損失及減損迴轉利益列為當期營業外收支。

12. 衍生性金融商品

本公司衍生性金融商品之原始認列與續後衡量皆以公平價值為基礎，當不符合避險會計 之條件時，衍生性金融商品公平價值變動部分則認列為當期損益。當公平價值為正時則 認列為資產，為負時則認列為負債。

13. 收入認列

銷貨收入

收入於貨物交付且所有權、顯著風險及報酬移轉時認列銷貨收入，因其獲利過程大部分 已完成，且已實現或可實現。

14. 資本支出與收益支出之劃分

凡支出之效益及於以後各期，且每筆購進金額達一定金額以上者列為資產，其餘則認列 為當期費用或損失。

15. 退休金

• (1) 本公司原訂有員工退休辦法，並依「勞動基準法」之規定，按每月給付薪資總額一 定比率提撥退休準備金，撥交由勞工退休準備金監督委員會專戶儲存及支用。由於 此項退休準備金與本公司完全分離，故未包含於財務報表中。

• (2) 嗣後勞工退休金條例自民國九十四年七月一日起施行，並採確定提撥制。實施後員 工得選擇適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保 留適用該條例前之工作年資。對適用該條例之員工，本公司每月負擔之員工退休金 提撥率，不得低於員工每月薪資之百分之六。

• (3) 本公司依財務會計準則公報第十八號「退休金會計處理準則」之規定，屬確定給付 退休辦法者，按精算結果認列退休金資產或負債。有關未認列過渡性淨給付義務或 資產應按預期可獲得退休金給付在職員工之平均剩餘服務年限，採直線法按十六年 攤銷。屬確定提撥退休辦法者，依權責發生基礎，將每期提繳之勞工退休金列為當 期費用。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

16. 所得稅

• (1) 本公司依財務會計準則公報第二十二號「所得稅之會計處理準則」之規定作跨期間 與同期間之所得稅分攤。將應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所 得稅負債，與將可減除暫時性差異、虧損扣抵及所得稅抵減所產生之所得稅影響數 認列為遞延所得稅資產，再評估遞延所得稅資產之可實現性，認列其備抵評價金 額。遞延所得稅資產或負債依其相關資產或負債之分類劃分為流動或非流動項目， 無相關之資產或負債者，則依預期回轉期間長短劃分為流動或非流動項目。

• (2) 本公司依「所得基本稅額條例」規定計算基本稅額，並與按所得稅法規定計算之應 納稅額兩者相較擇其高者估列為當期所得稅。另本公司於評估遞延所得稅資產可實 現性時，亦將未來年度應納之最低所得稅稅額納入考量。

• (3) 本公司未分配盈餘加徵百分之十營利事業所得稅部份，於股東會決議之日列為當期 所得稅費用。

• (4) 本公司所得稅抵減之會計處理係依財務會計準則公報第十二號「所得稅抵減之會計 處理準則」之規定處理，因購置設備或技術、研究發展、人才培訓及股權投資等所 產生之所得稅抵減採當期認列法處理。

17. 每股盈餘

本公司係依財務會計準則公報第二十四號「每股盈餘」之規定計算，簡單資本結構表達 基本每股盈餘；複雜資本結構表達基本每股盈餘及稀釋每股盈餘。基本每股盈餘係以普 通股股東之本期淨利 ( 損 ) 除以普通股加權平均流通在外股數計算之；稀釋每股盈餘則係 以普通股股東之本期淨利 ( 損 ) 調整加回具稀釋作用之潛在普通股之股利、於本期已認列 之利息費用及因轉換而產生之任何其他收入與費用之變動，除以普通股加權平均流通在 外股數及所有具稀釋作用之潛在普通股轉換後之加權平均流通在外股數計算之。

18. 員工認股選擇權計劃

本公司發行之員工認股選擇權計劃，係權益交割之股份基礎給付交易，其給與日於民國 九十三年一月一日至九十六年十二月三十一日者，係依財團法人中華民國會計研究發展 基金會發布之 (92) 基秘字第 070 、 071 、 072 號函及其相關函釋之規定，採用內含價值法 處理；給與日於民國九十七年一月一日 ( 含 ) 以後者，則依財務會計準則公報第三十九號 「股份基礎給付之會計處理準則」 (39 號公報 ) 之規定處理。

依 39 號公報規定，股份基礎給付協議依給與日所給與權益商品公平價值衡量，而公平 價值係依據外部評價專家採用合適之評價模型，計算給與日所給與權益商品之公平價 值。

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19. 營運部門資訊

• 營運部門係企業之組成單位，從事可能獲得收入並發生費用 ( 包括與企業內其他組成單 位間交易所產生之收入與費用 ) 之經營活動，其營運結果定期由該企業之營運決策者複 核，以制定分配予該部門資源之決策暨評估該部門之績效，且同時具個別分離之財務資 訊。另本公司已於合併財務報表揭露部門資訊，因此個別財務報表依規定得不予以揭露。

20. 員工分紅及董監酬勞

• 本公司依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (96) 基秘字第 052 號函之規定，員工分 紅及董監酬勞應視為費用，而非盈餘之分配。惟若嗣後董事會決議之發放金額有重大變 動時，則該變動列為估列年度之調整數，股東會決議若仍有差異時，則視為會計估計變 動，列為次年度之損益。

三、會計變動之理由及其影響

1. 本公司對於應收款之續後評價自民國一○○年一月一日起，依財務會計準則公報第三十 四號「金融商品之會計處理準則」第三次修訂條文之規定處理。此項會計原則變動，對 本公司民國一○○年度稅後淨利、稅後基本每股盈餘及民國一○○年十二月三十一日之 總資產並未有影響。

2. 本公司自民國一○○年一月一日起，採用新發佈之財務會計準則公報第四十一號「營運 部門資訊之揭露」規定處理。依該公報之規定，本公司應揭露有助於財務報表使用者評 估本公司所從事經營活動與所處經濟環境之性質及財務影響之資訊，且該公報亦取代財 務會計準則公報第二十號「部門別財務資訊之揭露」。此項改變，依規定本公司當期個 別財務報表得不予揭露，而於合併財務報表附註增加營運部門資訊之揭露。

四、重要會計科目之說明

1. 現金及約當現金

現金及約當現金
現金及零用金 支票及活期存款 定期存款 合 計	101.12.31 $2,504 56,969 137,173 $196,646	100.12.31
		$3,420 55,968 78,451
		$137,839

上述銀行存款未有提供擔保或質押之情事。

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2. 公平價值變動列入損益之金融資產及負債 - 流動

交易目的金融資產 基 金 遠期外匯合約 小 計 交易目的金融資產評價調整 交易目的金融資產合計 交易目的金融負債 遠期外匯合約 交易目的金融負債評價調整 交易目的金融負債合計	101.12.31 $101,421 - 101,421 44 $101,465 $- - $-	100.12.31
		$32,016 -
		32,016 144
		$32,160
		$- 447
		$447

本公司於民國一○一及一○○年度與金融機構簽訂之遠期外匯合約，主要目的係以規避 外幣債權債務匯率變動所為之財務避險操作，惟因不符合避險有效性之條件，故不適用 避險會計。

截至民國一○一及一○○年十二月三十一日止，尚未到期之遠期外匯合約列示如下：

金融商品 101.12.31 遠期外匯合約 100.12.31 遠期外匯合約	類型 賣美元/買新台幣 賣美元/買新台幣 買日幣/賣新台幣	合約到期月份 102年1-2月 101年1-3月 101年1-4月	合約金額
			美金1,700仟元 美金3,300仟元 日幣36,900仟元

民國一○一及一○○年度因從事遠期外匯合約而分別產生之兌換損失 138 仟元及 3,122 - 仟元，帳列營業外收入及利益 兌換利益淨額減項。

本公司於民國一○一及一○○年度分別認列前述金融資產之評價利益分別為 44 仟元及 144 仟元，認列前述金融負債之評價損失分別為 0 元及 447 仟元。另其相關財務風險資訊 之揭露，請參閱財務報表附註十。

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3. 應收票據淨額

3.應收票據淨額
應收票據 減：備抵呆帳 淨 額 4.應收帳款淨額 應收帳款 減：備抵呆帳 淨 額 5.其他應收款 應收退稅款 其他應收款 合 計 6.存貨淨額 製 成 品 買賣商品 在 製 品 原 料 物 料 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額 (1)與存貨相關之銷貨成本明細如下： 存貨轉列銷貨成本 存貨成本沖減至淨變現價值 存貨盤損 營業成本合計	101.12.31 $16,450 - $16,450 101.12.31 $160,539 (1,105) $159,434 101.12.31 $3,201 185 $3,386 101.12.31 $21,579 1,448 47,839 24,212 7,732 102,810 (16,615) $86,195 101 年度 $961,641 2,693 2,558 $966,892	100.12.31
		$17,861 -
		$17,861
		100.12.31
		$194,703 (48)
		$194,655
		100.12.31
		$4,413 124
		$4,537
		100.12.31
		$35,315 1,393 48,184 25,141 11,474
		121,507 (13,922)
		$107,585
		100 年度
		$1,192,862 4,421 4,848
		$1,202,131

• (2) 上述存貨未有提供擔保或質押之情事。

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7. 採權益法之長期股權投資

採權益法之長期股權投資
被投資公司 101.12.31 錦德投資(股)公司 美國G-SHANK, Inc. 美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 鉅祥企業(馬)有限公司 上海鉅祥精密模具有限公司 鉅祥(泰)有限公司 鉅祥日本株式會社 旭軟電子科技(股)公司 合 計 100.12.31 錦德投資(股)公司 美國G-SHANK, Inc. 美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 鉅祥企業(馬)有限公司 上海鉅祥精密模具有限公司 鉅祥(泰)有限公司 旭軟電子科技(股)公司 合 計	持有股數 5,000,000 1,000 - 6,924,750 - 7,968,750 1,060 9,374,956 5,000,000 1,000 - 6,924,750 - 7,968,750 9,374,956	帳面金額 $62,445 250,383 1,484,194 394,151 1,703,745 241,624 11,577 202,910 $4,351,029 $61,550 230,437 1,454,814 484,362 1,619,032 268,556 168,712 $4,287,463	持股比例
			100.00% 100.00% 100.00% 92.33% 85.00% 85.00% 58.89% 15.57% 100.00% 100.00% 100.00% 92.33% 85.00% 85.00% 17.61%

• (1) 本公司民國一○一及一○○年度依權益法評價之長期股權投資係按該等被投資公 司同期間經會計師查核簽證之財務報表評價而得，於各該期認列之淨投資收益 482,660 仟元及 438,685 仟元。

• (2) 國外被投資公司採權益法評價者，民國一○一及一○○年度財務報表換算為本國貨 幣所產生之累積換算調整變動數分別為減少 97,395 仟元及增加 168,257 仟元。

• (3) 本公司因被投資公司旭軟電子科技 ( 股 ) 公司發行員工認股憑證而認列酬勞成本，而 使得本公司依綜合持股比例認列其所產生之資本公積變動數及因該公司員工執行 員工認股權憑證，致對其持股比例產生變動，而產生投資之股權淨值變動；另本期 被投資公司錦德投資 ( 股 ) 公司因處分旭軟電子科技 ( 股 ) 公司之股票，致對其持股比例 產生變動，而產生投資之股權淨值變動及認列上海鉅祥精密模具有限公司之資本公 積變動數，而分別於民國一○一及一○○年度認列 19,006 仟元及 (4,531) 仟元，分別 -

• 帳列資本公積 長期股權投資科目之加項及減項。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (4) 本公司於民國一○一及一○○年度，依權益法認列被投資公司錦德投資 ( 股 ) 公司、 鉅祥 ( 泰 ) 有限公司及旭軟電子科技 ( 股 ) 公司備供出售金融資產未實現損益變動數分 別為增加 352 仟元及減少 977 仟元。

• (5) 美國 GRAND STAR ERTERPRISES L.L.C. 於民國一○一年一月決議減資退回投資 款美金 932,685 元，折合新台幣 30,944 仟元，並於民國一○一年三月考量未來營運 週轉需求，辦理現金增資美金 30,000 元，折合新台幣 884 仟元。

• (6) 本公司為提高加強日本服務品質及整合客戶訂單，於民國一○一年三月二十八日業 經董事會決議通過投資鉅祥日本株式會社日幣 60,000 仟元，截至民國一○一年十二 月三十一日累積已匯出投資款日幣 53,000 仟元，折合新台幣 19,749 仟元。

• (7) 本公司之子公司均已列入民國一○一及一○○年度合併財務報表之合併編製個體 中。

8. 以成本衡量之金融資產 - 非流動

以成本衡量之金融資產-非流動
未上市(櫃)公司股票 日益茂工業(股)公司 無活絡市場之債券投資 中國信託乙種特別股 減：一年內到期之無活絡市場之債券投資 一年後到期之無活絡市場之債券投資	101.12.31 $27,006 101.12.31 $100,000 (100,000) $-	100.12.31
		$27,006
		100.12.31
		$100,000 (100,000)
		$-

9. 無活絡市場之債券投資

本公司於民國九十八年十二月購入中國信託金融控股股份有限公司於民國九十四年十 二月二十九日私募發行乙種特別股，金額為 104,524 仟元。本公司取得乙種特別股之基 本條件如下：

A. 發行年限：依發行條件到期年限為七年。

B. 面額：每股 10 元。

• C. 每股發行價格：每股 40 元。

• D. 股息及紅利之分派：乙種特別股股息約定為 3.5% ，每年發放一次，期滿將按實際發行 價格收回。該特別股為累積特別股，股息具有優先分配權利。倘年度決算無盈餘、盈 餘不足或因分派乙種特別股股息致發行公司資本適足率低於法定最低要求，而暫停支 付乙種特別股股息，該股息應累積於以後有盈餘年度儘先補足分派之。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• E. 到期處理方式：自發行日起七年內到期，期滿時由發行公司按實際發行價格收回。故 到期收回之本金為每股 40 元。

截至民國一○一年十二月三十一日止，中國信託乙種特別股已到期，惟因該交割日為假 日，故尚未實際交割，本公司將其轉列一年內到期之無活絡市場之債券投資科目項下。

10. 固定資產及出租資產

• (1) 本公司於民國一○一及一○○年度均無因購置固定資產而利息資本化之情事。

• (2) 固定資產及出租資產未有提供擔保或質押之情事。

• (3) 本公司截至民國一○一及一○○年十二月三十一日止之出租資產明細如下：

成本 房屋及建築 累計折舊 房屋及建築 淨 額	101.12.31 100.12.31 $1,340 $1,340 (635) (596) $705 $744

本公司將部分房屋建築出租，民國一○一及一○○年度出租資產於租賃期間計提之 折舊分別為 36 仟元及 34 仟元，帳列營業外費用及損失 - 什項支出科目項下。

11. 無形資產 - 電腦軟體成本

無形資產-電腦軟體成本
原始成本： 期初餘額 本期增加-單獨取得 本期減少-到期除列 期末餘額 累計攤銷： 期初餘額 本期攤銷 本期減少-到期除列 期末餘額 期末帳面餘額 .短期借款 信用借款	101 年度 $6,290 1,004 (314) 6,980 (2,535) (2,234) 314 (4,455) $2,525 101.12.31 $77,387	100 年度
		$4,838 1,649 (197)
		6,290
		(854) (1,878) 197
		(2,535)
		$3,755
		100.12.31
		$111,972

12. 短期借款

• (1) 本公司民國一○一及一○○年十二月三十一日短期借款之利率分別為 1.5000%~1.6062% 及 0.9927%~1.3168% 。

• (2) 截至民國一○一及一○○年十二月三十一日止，本公司尚未使用之短期借款額度分 別約為 907,681 仟元及 824,920 仟元。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (3) 本公司未對上列短期借款提供擔保品。

13. 退休金

• (1) 本公司屬採用確定給付退休辦法者，其相關資訊揭露如下：

• A. 截至民國一○一及一○○年十二月三十一日止，本公司專戶儲存臺灣銀行之退休 準備金餘額分別為 112,362 仟元及 107,265 仟元。又民國一○一及一○○年度認列 之退休金費用分別為 7,495 仟元及 7,407 仟元，均係屬依勞工退休金條例提撥認列 之退休金費用。

• B. 民國一○一及一○○年度淨退休金成本組成項目如下：

服務成本 利息成本 退休基金資產預期報酬 攤銷與遞延數 淨退休金成本	101 年度 $3,813 3,697 (2,145) 2,130 $7,495	100 年度
		$3,915 3,508 (2,042) 2,026
		$7,407

• C. 民國一○一及一○○年十二月三十一日之基金提撥狀況與帳載應計退休金負債調 節如下：

節如下：
給付義務： 既得給付義務 非既得給付義務 累積給付義務 未來薪資增加之影響數 預計給付義務 退休基金資產公平價值 提撥狀況 未認列過渡性淨資產 未認列前期服務成本 未認列退休金損失 帳列應付費用 補列之最低退休金負債 應計退休金負債	101.12.31 $(70,069) (121,819) (191,888) (23,098) (214,986) 112,362 (102,624) (1,869) 17,218 51,168 350 (43,420) $(79,177)	100.12.31
		$(53,227) (110,259)
		(163,486) (21,413)
		(184,899) 107,265
		(77,634) (2,336) 19,370 27,824 348 (23,445)
		$(55,873)

截至民國一○一及一○○年十二月三十一日止，本公司確定給付退休辦法之員工 既得給付為 70,069 仟元及 53,227 仟元。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

D. 主要之精算假設如下：

主要之精算假設如下：
折現率 未來薪資水準增加率 退休基金資產預期長期投資報酬率	101.12.31 1.75% 1.00% 1.75%	100.12.31
		2.00% 1.00% 2.00%

• (2) 本公司屬確定提撥退休辦法者，其民國一○一及一○○年度依勞工退休金條例提撥 認列之退休金費用分別為 8,964 仟元及 8,772 仟元。

14. 股 本

本公司於民國一○○年一月一日之額定股本總額為 3,000,000 仟元，分為 300,000 仟股 ( 其 中含保留供發行認股權憑證認購之股份 20,000 仟股 ) ，每股面額 10 元，分次發行。實收 股本總額為 2,443,043 仟元。

於民國一○一年六月二十二日經本公司股東常會決議提高額定股本總額為 3,500,000 仟 元，惟僅修正章程提高額定股本，需俟增資併案辦理，致未完成變更登記手續。

截至民國一○一年十二月三十一日止，本公司額定股本總額為 3,500,000 仟元 ( 尚未完成 ， 變更登記 ) ，分為 350,000 仟股 ( 其中含保留供發行認股權憑證認購之股份 20,000 仟股 ) 每股面額 10 元，分次發行。實收股本總額為 2,443,043 仟元。

15. 資本公積

• 依原修正前公司法規定，因長期股權投資按權益法評價而發生之資本公積，不得作為任 何用途，其餘資本公積僅能用於彌補虧損或撥充資本，不得用以分派現金股利；惟自民 國一○一年一月公司法修正後，公司無虧損者，得將超過票面金額發行股票所得之溢額 及受領贈與之所得，按股東原有股份之比例發給新股或現金。另公司非於盈餘公積彌補 資本虧損仍有不足時，不得以資本公積補充之。

16. 法定盈餘公積

• 本公司依原修正前公司法之規定，就稅後淨利提撥百分之十為法定盈餘公積，並應繼續 提撥至其總額達股本總額時為止，法定盈餘公積得用以彌補公司虧損；又當該項公積已 達實收股本百分之五十時，得於保留實收股本百分之五十之半數後撥充股本，惟自民國 一○一年一月公司法修正後，當法定盈餘公積超過實收資本額百分之二十五之部分，得 按股東原有股份之比例發給新股或現金。

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( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

17. 盈餘分配及股利政策

依照本公司章程規定，每年決算如有盈餘，除依法提繳所得稅及彌補以前年度虧損外， 應就其餘額提撥百分之十為法定盈餘公積，另依主管機關規定保留或轉回一定數額之特 別盈餘公積，次就其餘額加計以前年度未分配盈餘後，除保留部分外，依下列比例分派：

• (1) 董事及監察人酬勞百分之三以內。

• (2) 員工紅利百分之一至百分之十。

其餘由董事會擬定盈餘分配案，提請股東會決議分配之。

另本公司得視業務之需求放寬員工股票紅利之分派條件，除本公司所屬員工外，本公司 之從屬公司員工亦得參與員工股票紅利之分派。

本公司目前產業屬成長階段，未來將配合業務發展擴充，盈餘之分配依上述規定辦理， 惟當年度分派之股東股利中，以股票股利發放之比例最高不得超過百分之五十，其餘以 現金股利方式發放之。

另依規定，本公司如有長期股權投資未實現跌價損失、累積換算調整數等股東權益減項 金額時，在分配盈餘前，除依法提列法定盈餘公積外，應就當年度之帳列股東權益減項 金額自當年度稅後盈餘與前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積，屬前期累積之 股東權益減項金額，則自前期未分配盈餘提列相同數額之特別盈餘公積不得分配。嗣後 股東權益減項數額有迴轉時，得就迴轉部份分派盈餘。

本公司民國一○一及一○○年度員工紅利估列金額均為 13,600 仟元，董監酬勞則均為 0 元，員工紅利之估列基礎係經董事會報告以本公司當年度估計盈餘，按一定比率提撥員 工分紅金額，並分別認列為民國一○一及一○○年度之營業費用。惟若嗣後董事會決議 之發放金額有重大變動時，則該變動列為估列年度之調整數，股東會決議若仍有變動， 則依會計估計變動處理，則列為次年度之損益。

本公司民國一○○及九十九年度之盈餘分別業經民國一○一年六月二十二日及民國一 ○○年六月二十八日股東常會決議通過配發員工現金紅利均為 13,600 仟元及董監酬勞 均為 0 元，與民國一○○及九十九年度財務報表認列之員工紅利及董監酬勞金額並無差 異。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

有關上述本公司經股東常會決議之盈餘分配議案情形如下：

董監事酬勞 員工現金紅利 員工股票紅利 金額 股數(面額每股10元) 股東紅利 現金 股票(面額每股10元)	100 年度 $- 13,600 - - 171,013 -	99 年度
		$- 13,600 - - 293,166 -

有關本公司董事會擬定之盈餘分配案及股東常會決議通過盈餘分配案之員工紅利及董 監事酬勞等相關訊息，可至公開資訊觀測站中查詢。

18. 股份基礎給付 - 員工獎酬

本公司分別於民國九十六年十二月六日及民國一○一年六月六日經行政院金融監督管 理委員會證券期貨局核准發行員工認股權憑證 900,000 單位及 500,000 單位，每單位認 股權憑證得認購本公司 10 股之普通股，員工行使認股權時，以發行新股方式為之。認 股價格為發行當日本公司普通股收盤價。憑證持有人於發行屆滿二年之日起，可執行被 授與之一定比例之認股權憑證 ( 辦法規定發行滿二年之可執行認購數額為個別認股權憑 證發行時所記載該員工可認購總數額之百分之四十，滿三年則為百分之六十，滿四年則 為百分之八十，滿五年則為百分之百 ) ，認股權憑證之存續期間為七年，屆滿後，未行 使之認股權視同放棄，認股權人不得再行主張其認股權利。

有關各年度發行酬勞性員工認股權憑證之資料如下：

認股權憑證 給予日期	發行單 位總數	期末流通在外 單位總數	期末可 認購股數	認股價格 (元)(註)	發行計劃
96.12.07	900,000	900,000	9,000,000	$27.80	96 年認股權計劃
101.08.08	500,000	500,000	-	15.80	101 年認股權計劃

• 註：本公司依「員工認股權憑證發行及認股辦法」之規定，於普通股股份發生變動或發 放現金股利時，調整認股價格，其所揭露係截至民國一○一年十二月三十一日期末 流通在外員工認股權憑證之調整後每股認股價格。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (1) 本公司已發行之酬勞性員工認股選擇權計劃相關之數量及加權平均行使價格之資料 揭露如下：

露如下：
期初流通在外 本期給與 本期執行 本期逾期失效 期末流通在外 期末可行使之員工認股 權 本期給予之員工認股權 每股平均公平價值(元)	101	單位：金額：元；數量：單位 年度 100年度 加權平均每 股行使價格 數量 加權平均每 股行使價格 $29.10 900,000 $30.80 15.80 - - - - - - - - 23.51 900,000 29.10 720,000 $-
	數量	加權平均每 股行使價格	數量
	900,000 500,000 - -	$29.10 15.80 - - 23.51	900,000 - - -
	1,400,000		900,000
	900,000		720,000
	$3.85		$-

• (2) 本公司酬勞性員工認股選擇權計劃流通在外資訊列示如下：

項目	行使價 格之範 圍(元)	單位：金額：元；數量：單位 101.12.31	單位：金額：元；數量：單位 101.12.31	單位：金額：元；數量：單位 101.12.31	單位：金額：元；數量：單位 101.12.31	單位：金額：元；數量：單位 101.12.31	單位：金額：元；數量：單位 101.12.31
		流通在外之認股權憑證			目前可行使之認股權憑證 可行使 之數量 加權平均 行使價格(元) 900,000 $27.80 - -
		數量	加權平均預 期剩餘存續 期間(年)	加權平均 行使價格 (元)			加權平均 行使價格(元)
96年認股權計劃 101年認股權計劃 項目	$27.80 15.80 行使價 格之範 圍(元)	900,000 500,000	1.43 5.60	$27.80 15.80 100.12.31			$27.80 -
		流通在外之認股權憑證 數量 加權平均預 期剩餘存續 期間(年) 加權平均 行使價格 (元) 900,000 2.43 $29.10			目前可行使之認股權憑證
					可行使 之數量	加權平均 行使價格(元)
96年認股權計劃	$29.10				720,000	$29.10

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (3) 本公司民國一○一年八月發行之酬勞性員工認股權憑證，係採用公平價值法估計酬 勞成本，並依 Black-Scholes 選擇權評價模式估計給與日認股選擇權之公平價值為 19,250 仟元。民國一○一年度應攤計之酬勞成本為 2,746 仟元。

另本公司民國九十六年度所給與之酬勞性員工認股選擇權計劃，依財團法人中華民 國會計研究發展基金會 (92) 基秘字第○七一號函及第二○五號函規定，採內含價值 法認列所給與之酬勞成本，由於員工認股權憑證之行使價格等於衡量日之股票市 價，故所認列之酬勞成本為 0 元。若本公司於財務會計準則公報第三十九號「股份 基礎給付之會計處理準則」適用前所給與之員工認股選擇權計劃，改採公平價值法 認列酬勞成本時，依 Black-Scholes 選擇權評價模式估列給與日認股選擇權之公平價 值計為 177,300 仟元。民國一○一及一○○年度應攤記之酬勞成本分別為 6,606 仟元 及 15,350 仟元。財務報表之擬制淨利與每股盈餘資訊列示如下：

本期淨利 報表認列之淨利 擬制淨利 基本每股盈餘(元) 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘 稀釋每股盈餘(元) 報表認列之每股盈餘 擬制每股盈餘	101 年度 $408,695 $403,212 $1.67 $1.65 $1.66 $1.64	100 年度
		$350,186
		$337,445
		$1.43
		$1.37
		$1.43
		$1.37

• (4) 有關各年度發行之員工認股權憑證之公平價值係採用 Black-Scholes 選擇權模式評 價，其各該項假設之加權平均資訊分別如下：

預期股利率 預期價格波動率 無風險利率 預期存續期間	101 年認股權計劃 96 年認股權計劃 3.78% 2.080% 38.15% 56.690% 0.9223% 2.625% 6年 6.5年

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19. 營業收入淨額

營業收入淨額
銷貨收入 部品收入 治具收入 模具收入 商品收入 合 計 減：銷貨退回 銷貨折讓 營業收入淨額	101 年度 $891,972 44,158 122,177 87,001 1,145,308 (4,468) (4,719) $1,136,121	100 年度
		$1,093,997 42,645 171,473 86,819
		1,394,934 (11,014) (9,330)
		$1,374,590

20. 營業成本及費用

本公司民國一○一及一○○年度發生之用人、折舊及攤銷費用功能別彙總表如下：

功能別 性質別		101 年度			100 年度
	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合 計	屬於營業 成本者	屬於營業 費用者	合 計
用人費用
薪資費用	$225,903	$147,006	$372,909	$233,450	$151,147	$384,597
勞健保費用	16,114	9,600	25,714	15,415	9,406	24,821
退休金費用	9,032	7,427	16,459	8,660	7,519	16,179
伙食費用	6,503	2,271	8,774	6,807	2,389	9,196
折舊費用(註)	52,690	6,977	59,667	52,524	6,704	59,228
攤銷費用	9,341	4,935	14,276	9,147	4,693	13,840

• 註：本公司民國一○一及一○○年度提列之折舊費用分別為 59,703 仟元及 59,262 仟元， 其中屬於出租資產計提之折舊分別為 36 仟元及 34 仟元，帳列營業外費用及損失 - 什項支出科目項下。

21. 所得稅

• (1) 本公司民國九十九年度 ( 含 ) 以前之營利事業所得稅結算申報案件，均經稅捐稽徵機 關核定在案。

• (2) 本公司截至民國一○一年十二月三十一日止，適用促進產業升級條例「網際網路 業、製造業及技術服務業購置設備或技術適用投資抵減辦法」，尚未抵減所得稅之 金額為 0 元。

• 29 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (3) 本公司依「製造業及其相關技術服務業於中華民國九十七年七月一日至民國九十八 年十二月三十一日新增投資適用五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」規定，申請符 合「製造業及其相關技術服務業」之資格及「製造業及其相關技術服務業新增投資 五年免徵營利事業所得稅獎勵辦法」申請符合第二條及第四條規定，並分別選定民 國一○二年一月一日至民國一○六年十二月三十一日及民國九十五年二月二十八 日至民國一○○年二月二十七日享有增資擴展連續五年免徵營利事業所得稅之優 惠。

• (4) 遞延所得稅負債與資產明細如下：

遞延所得稅負債與資產明細如下：
A.遞延所得稅負債總額 B.遞延所得稅資產總額 C.遞延所得稅資產之備抵評價金額	101.12.31 $459,286 $2,824 $-	100.12.31
		$435,762
		$13,218
		$52

• D. 產生遞延所得稅資產或負債之可減除 ( 或應課稅 ) 暫時性差異：

101.12.31 100.12.31 所得額 稅 額 所得額 稅 額 未實現長期股權投資收益 $(2,699,513) $(458,917) $(2,563,309) $(435,762) 未實現存貨跌價及呆滯損失 16,615 2,824 13,922 2,367 未實現兌換損(益) (2,132) (362) 8,532 1,450 未實現金融資產評價(利益)損失 (44) (7) 303 52 投資抵減 - 9,349 E. 101.12.31 100.12.31 遞延所得稅資產-流動 $2,824 $3,869 備抵評價-遞延所得稅資產-流動 - (52) 淨遞延所得稅資產-流動 2,824 3,817 遞延所得稅負債-流動 (369) - 流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額 $2,455 $3,817 F. 101.12.31 100.12.31 遞延所得稅資產-非流動 $- $9,349 備抵評價-遞延所得稅資產-非流動 - - 淨遞延所得稅資產-非流動 - 9,349 遞延所得稅負債-非流動 (458,917) (435,762) 非流動遞延所得稅資產與負債互抵後淨額 $(458,917) $(426,413)	101.12.31	101.12.31	100.12.31	100.12.31	100.12.31
	所得額	稅 額	所得額		稅 額
				$3,869 (52)
				3,817 -
				$3,817
				100.12.31
				$9,349 -
				9,349 (435,762)
				$(426,413)

• 30 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (5) 民國一○一及一○○年度應計所得稅與所得稅費用間差異調節說明如下：

當期之應計所得稅 未分配盈餘加徵10% 遞延所得稅淨變動數 核定應補之稅額變動數 估計變動數 境外所得之稅額 所得稅費用 (6)兩稅合一相關資訊： 股東可扣抵稅額帳戶餘額 (預計)實際盈餘分配之稅額扣抵比率	101 年度 $(47,257) (6,848) (33,866) (53) (26) - $(88,050) 101.12.31 $35,096 101 年度 6.65%(註)	100 年度
		$(17,451) (4,342) (57,570) (1) (2,048) (5,618)
		$(87,030)
		100.12.31
		$21,767
		100 年度
		4.07%

註：係以民國一○一年十二月三十一日之股東可扣抵稅額帳戶餘額加計當期應付所 得稅，依規定計算之。

(7) 未分配盈餘相關資訊：

未分配盈餘相關資訊：
86年度以前 87年度以後 合 計	101.12.31 $4,567 1,106,826 $1,111,393	100.12.31
		$4,567 911,350
		$915,917

• 31 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

22. 每股盈餘

本公司於發行員工認股權憑證後屬複雜資本結構之公司。經考慮員工認股權憑證如全數 執行認購普通股，對民國一○一年度之每股盈餘具有稀釋作用，而民國一○○年度之每 股盈餘具有反稀釋作用。另依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (97) 基秘字第 169 號函規定，員工分紅若可能發放股票，於計算每股盈餘時，應將可能發放股票之股數視 為潛在普通股，計入流通在外加權平均股數，作為計算稀釋每股盈餘之基礎，故相關基 本每股盈餘及稀釋每股盈餘，其計算如下：

基本每股盈餘之流通在外加權平均股數 潛在普通股： 具稀釋作用之員工紅利採發放股票方式之 影響數(註) 具稀釋作用之員工認股權憑證假設認購 影響數(註) 稀釋每股盈餘之流通在外加權平均股數	101 年度 244,304,339股 1,231,307 70,634 245,606,280股	100 年度
		244,304,339股 1,262,602 -
		245,566,941股

註：計算稀釋每股盈餘時，係假設員工分紅將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有 稀釋作用時計入流通在外加權平均股數，其係以該潛在普通股資產負債表日之收盤 價，作為發行股數之判斷基礎，據以計算稀釋每股盈餘。另於次年度股東會決議員 工分紅發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該潛在普通股之稀釋作用。

101年度 基本每股盈餘 本期淨利 潛在普通股之影響 員工分紅採發放股票方式 員工分認股權憑證 稀釋每股盈餘 100年度 基本每股盈餘 本期淨利 潛在普通股之影響 員工分紅採發放股票方式 稀釋每股盈餘	金 額(分子) 稅 前 稅 後 $496,745 $408,695 - - - - $496,745 $408,695 $437,216 $350,186 - - $437,216 $350,186	流通在外加權 平均股數(分母) 244,304,339股 1,231,307 70,634 245,606,280股 244,304,339股 1,262,602 245,566,941股	每股盈餘(元)	每股盈餘(元)
	稅 前 $496,745 - - $496,745 $437,216 - $437,216		稅 前 $2.03 $2.02 $1.79 $1.78	稅 後
				$1.67
				$1.66
				$1.43
				$1.43

• 32 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

五、關係人交易

1. 關係人名稱及關係

關 係 人 名 稱 與 本 公 司 之 關 係 鉅祥企業 ( 馬 ) 有限公司 ( 馬來西亞一廠 ) 本公司之子公司 美國 G-SHANK, Inc.( 美國鉅祥 ) 本公司之子公司 上海鉅祥精密模具有限公司 ( 上海鉅祥 ) 本公司之子公司 鉅祥 ( 泰 ) 有限公司 ( 泰國鉅祥 ) 本公司之子公司 鉅祥日本株式會社 ( 日本鉅祥 ) 本公司之子公司 廈門鉅祥精密模具有限公司 ( 廈門鉅祥 ) 本公司之聯屬公司 青島鉅祥精密模具有限公司 ( 青島鉅祥 ) 本公司之聯屬公司 鉅祥精密模具 ( 蘇州 ) 有限公司 ( 蘇州鉅祥 ) 本公司之聯屬公司 鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司 ( 東莞鉅隆 ) 本公司之聯屬公司 天津鉅祥精密模具有限公司 ( 天津鉅祥 ) 本公司之聯屬公司 PT INDONESIA G-SHANK PRECISION( 印尼鉅祥 ) 本公司之聯屬公司 深圳鉅祥精密模具有限公司 ( 深圳鉅祥 ) 本公司之聯屬公司 OASIS WORLD CO., LTD.(OASIS) 本公司之聯屬公司 深圳鉅寶精密模具有限公司 ( 深圳鉅寶 ) 本公司之聯屬公司 四川錦岳模具科技有限公司 ( 四川錦岳 ) 本公司之聯屬公司 東莞鉅悅模具有限公司 ( 東莞鉅悅 ) 本公司之聯屬公司 ( 已於民國一○ 一年清算 ) 旭軟電子科技股份有限公司 ( 旭軟電子 ) 本公司採權益法評價之被投資公司 全體董事、監察人、總經理及副總經理 本公司之主要管理階層

2. 與關係人間之重大交易事項

(1) 進貨

進貨
關係人名稱 OASIS 深圳鉅祥 深圳鉅寶 泰國鉅祥 上海鉅祥 東莞鉅隆 馬來西亞一廠 青島鉅祥 東莞鉅悅 合 計	101 年度 金 額 佔本公司進貨 淨額百分比(%) $13,315 3.79 2,336 0.67 751 0.21 477 0.14 117 0.03 - - - - - - - - $16,996 4.84	100 年度
	金 額 $13,315 2,336 751 477 117 - - - - $16,996	金 額 $13,777 2,481 6,234 1,186 1,140 2,204 163 75 29 $27,289	佔本公司進貨 淨額百分比(%)
			2.67 0.48 1.21 0.23 0.22 0.43 0.03 0.01 0.01
			5.29

上項進貨大多為特殊規格之模具及零件，係單一供應商，無其他進價可供比較，其 付款期間約為月結 60-120 天；而一般供應商則約為月結 90-120 天。

• 33 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(2) 本公司銷貨予關係人金額如下：

關 係 人 名 稱 OASIS 馬來西亞一廠 青島鉅祥 泰國鉅祥 美國鉅祥 印尼鉅祥 蘇州鉅祥 日本鉅祥 上海鉅祥 深圳鉅寶 深圳鉅祥 四川錦岳 天津鉅祥 東莞鉅隆 合 計	101 年度 金 額 佔本公司銷貨淨 額百分比(%) $60,504 5.33 16,519 1.45 14,210 1.25 11,447 1.01 8,865 0.78 4,824 0.43 3,034 0.27 2,860 0.25 1,735 0.15 1,519 0.13 233 0.02 - - - - - - $125,750 11.07	100 年度	100 年度
	金 額 $60,504 16,519 14,210 11,447 8,865 4,824 3,034 2,860 1,735 1,519 233 - - - $125,750	金 額 $83,970 9,783 2,233 4,465 10,970 3,076 2,224 - 4,424 5,109 4,048 4,670 815 31 $135,818	佔本公司銷貨 淨額百分比(%)
			6.11 0.71 0.16 0.33 0.80 0.22 0.16 - 0.32 0.37 0.30 0.34 0.06 -
			9.88

上項銷售產品大多為生產用之設備、工具及材料，係按交易商品不同而分別採用成 本加價或視交易當時之成本價格，考量各項費用及匯率風險等，由雙方議定而得； 惟銷售予關係人之產品，並無相同規格售予其他客戶，故無其他客戶可供比較。關 係人收款期間除深圳鉅寶及深圳鉅祥為 360 天外，其餘關係人皆為月結 60-120 天， 一般客戶之收款期間約為月結 90-120 天。

(3) 財產交易

本公司於民國一○一年十二月出售固定資產及列管資產予上海鉅祥，出售金額為 4,216 仟元，並分別產生出售利益為 586 仟元及 1,654 仟元，分別帳列營業外收入 - - 及利益 處分固定資產利益及營業外收入及利益 其他收入科目項下。

• (4) 本公司於一○一年度向廈門鉅祥、上海鉅祥、青島鉅祥、泰國鉅祥、東莞鉅隆、馬 來西亞一廠、蘇州鉅祥、天津鉅祥、深圳鉅祥、深圳鉅寶及日本鉅祥及一○○年度 向印尼鉅祥、廈門鉅祥、上海鉅祥、青島鉅祥、泰國鉅祥、東莞鉅隆、馬來西亞一 廠、蘇州鉅祥、天津鉅祥、深圳鉅祥、深圳鉅寶及東莞鉅悅收取之管理及技術服務 -

• 收入分別為 69,130 仟元及 61,930 仟元，帳列營業外收入及利益 什項收入科目項下。

• 34 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (5) 本公司於一○一及一○○年度委託旭軟電子協助本公司製程管理而支付之服務費 金額分別為 3,324 仟元及 4,729 仟元。

(6) 其他

本公司向旭軟電子承租部分樓層，故於民國一○一及一○○年度發生之租金支出均 為 1,800 仟元，租金係按月收取，租賃期間為 98.04.01-103.03.31 。

(7) 主要管理階層薪酬總額相關資訊

本公司民國一○一及一○○年度給付董事、監察人、總經理及副總經理等主要管理 階層薪酬總額相關資訊彙總如下，另相關詳細資訊將可參閱本公司股東會年報內 容。

容。
項目 薪資、獎金、特支費、業務執行費用 及紅利	101 年度 $9,642	100 年度
		$10,412

(8) 本公司與關係人之債權債務情形如下：

A. 應收帳款 - 關係人

公司與關係人之債權債務情形如下： .應收帳款-關係人
關 係 人 名 稱 OASIS 青島鉅祥 泰國鉅祥 馬來西亞一廠 日本鉅祥 美國鉅祥 深圳鉅寶 蘇州鉅祥 印尼鉅祥 上海鉅祥 深圳鉅祥 四川錦岳 天津鉅祥 東莞鉅隆 合 計	101.12.31 $18,843 3,611 3,159 2,396 2,361 1,519 1,501 659 182 31 7 - - - $34,269	100.12.31
		$19,547 2,251 3,446 2,479 - 11 4,935 954 44 278 25 4,915 93 33
		$39,011

• 35 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

B. 其他應收款 - 關係人

其他應收款-關係人
關 係 人 名 稱 上海鉅祥 深圳鉅寶 深圳鉅祥 日本鉅祥 青島鉅祥 廈門鉅祥 東莞鉅隆 泰國鉅祥 馬來西亞一廠 印尼鉅祥 美國鉅祥 四川錦岳 OASIS 蘇州鉅祥 合 計	101.12.31 $24,812 5,356 3,336 3,020 2,728 1,573 1,399 428 406 280 34 - - - $43,372	100.12.31
		$30 9,004 6,308 - 1,383 1,454 6,599 1,184 410 179 71 10,787 515 30
		$37,954

C. 資金融通

本公司與關係人之資金融通情形如下： 應收關係人款項 最高餘額 ( 註 ) 期末餘額 ( 註 ) 利率區間 利息收入總額 101 年度：無此情事。 100 年度 廈門鉅祥 $38 $- - $-

註：本公司依財團法人中華民國會計研究發展基金會 (93) 基秘字第 167 號函定， 將超過正常授信期限一定期間之應收帳款轉列為其他應收款，視為資金貸 與性質，並於財務報表附註中揭露。

D. 應付帳款 - 關係人

.應付帳款-關係人
關 係 人 名 稱 OASIS 泰國鉅祥 深圳鉅祥 合 計	101.12.31 $6,537 - - $6,537	100.12.31
		$2,881 1,188 357
		$4,426

• 36 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

E. 其他應付款 - 關係人

其他應付款-關係人
關 係 人 名 稱 旭軟電子 蘇州鉅祥 深圳鉅寶 上海鉅祥 深圳鉅祥 美國鉅祥 東莞鉅隆 OASIS 合 計	101.12.31 $793 390 62 61 44 - - - $1,350	100.12.31
		$1,037 440 91 376 1,319 3,173 2,469 575
		$9,480

六、質押之資產 無此事項。

七、重大承諾事項及或有事項

• 本公司於民國一○一年十二月三十一日尚有下列重大或有及承諾事項未列入上開財務報 表之中：

• 本公司截至民國一○一年十二月三十一日，已開立之未使用信用狀金額為 6,292 仟元。

• 本公司因營業所需，由關係人旭軟電子科技 ( 股 ) 公司協助處理及管理端子產品製程，其 服務費用係以其成本投入予以計價收付。另以營業租賃方式向關係人旭軟電子科技 ( 股 ) 公司承租部分樓層，另未來年度應付租金總額如下：

租賃期間 102.01~102.12 103.01~103.03 合 計	未來需支付金額
	$1,800 450
	$2,250

1. 本公司因營運所需，興建廠房建築而簽訂之合約金額 ( 含稅 ) 為 11,540 仟元，尚需支付金 額為 11,540 仟元。

八、重大之災害損失 無此事項。

九、重大之期後事項

• 無此事項。

• 37 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

十、其 他

1. 金融商品相關資訊 (1) 公平價值之資訊

他 商品相關資訊 公平價值之資訊
非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 交易目的金融資產(不含衍生性 金融商品) 無活絡市場之債券投資-流動 應收款項淨額(包括應收票據、應 收帳款及應收帳款-關係人) 其他應收款(包括其他應收款及 其他應收款-關係人) 採權益法之長期股權投資- 無市價 採權益法之長期股權投資- 有市價 以成本衡量之金融資產-非流動 存出保證金 負 債 短期借款 應付款項(包括應付票據、應付帳 款及應付帳款-關係人) 應付所得稅 應付費用 其他應付款(包括其他應付款及 其他應付款-關係人) 存入保證金 衍生性金融商品 資 產 交易目的金融資產 遠期外匯合約 負 債 交易目的金融負債 遠期外匯合約	101.12.31 帳面價值 公平價值 $196,646 $196,946 101,421 101,421 100,000 100,000 210,153 210,153 46,758 46,758 4,148,119 - 202,910 372,186 27,006 - 193 193 77,387 77,387 90,740 90,740 38,470 38,470 90,599 90,599 5,002 5,002 50 50 44 44 - -	100.12.31
	帳面價值 $196,646 101,421 100,000 210,153 46,758 4,148,119 202,910 27,006 193 77,387 90,740 38,470 90,599 5,002 50 44 -	帳面價值 $137,839 32,016 100,000 251,527 42,491 4,118,751 168,712 27,006 595 111,972 104,714 11,068 141,133 35,572 50 144 447	公平價值
			$137,839 32,016 105,913 251,527 42,491 - 269,999 - 595 111,972 104,714 11,068 141,133 35,572 50 144 447

• 38 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• A. 本公司估計金融商品公平價值所使用之方法及假設如下：

• (A) 短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商 品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現 金及約當現金、應收款項淨額、其他應收款、短期借款、應付款項、應付所 得稅、應付費用及其他應付款。

• (B) 存出保證金及存入保證金以帳面價值估計其公平價值，係因為預計未來收取 或支付之金額與帳面價值相近。

• (C) 交易目的金融資產及採權益法之長期股權投資 有市價部份因有活絡市場公 開報價，故以此市場價格為公平價值。

• (D) 採權益法之長期股權投資 無市價部份及以成本衡量之金融資產 非流動因 未有公開交易市場，故無法取得市價資料，而不列示公平價值。

• (E) 無活絡市場之債券投資係指無活絡市場之公開報價，且具固定或可決定收取 金額之債券投資，本公司採用現金流量模型之評價方法估計。

• (F) 衍生性金融商品之公平價值，係假設本公司若依約定在報表日終止合約，預 計所能取得或必須支付之金額，一般均包括當期未結清合約之未實現損益， 係依金融機構所提供評價方法估計。

• B. 本公司金融資產及金融負債之公平價值，以活絡市場之公開報價直接決定者，及 以評價方法估計者分別如下：

以評價方法估計者分別如下：
非衍生性金融商品 資 產 現金及約當現金 交易目的金融資產(不含衍生性金 融商品) 無活絡市場之債券投資-流動 應收款項淨額(包括應收票據、應 收帳款及應收帳款-關係人) 其他應收款(包括其他應收款及其 他應收款-關係人) 採權益法之長期股權投資- 有市價 存出保證金 (續下頁)	公開報價決定之金額 101.12.31 100.12.31 $59,473 $59,388 101,421 32,016 - - - - - - 372,186 269,999 - -	評價方法估計之金額
	101.12.31 $59,473 101,421 - - - 372,186 -	101.12.31 $137,173 - 100,000 210,153 46,758 - 193	100.12.31
			$78,451 - 105,913 251,527 42,491 - 595

• 39 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

( 承上頁 )

(承上頁)
負 債 短期借款 應付款項(包括應付票據、應付帳 款及應付帳款-關係人) 應付所得稅 應付費用 其他應付款(包括其他應付款及其 他應付款-關係人) 存入保證金 衍生性金融商品 資 產 交易目的金融資產 遠期外匯合約 負 債 交易目的金融負債 遠期外匯合約	公開報價決定之金額 101.12.31 100.12.31 $- $- - - - - - - - - - - - - - -	評價方法估計之金額
	101.12.31 $- - - - - - - -	101.12.31 $77,387 90,740 38,470 90,599 5,002 50 44 -	100.12.31
			$111,972 104,714 11,068 141,133 35,572 50 144 447

• C. 本公司於民國一○一及一○○年度因以評價方法估計之公平價值變動而認列為 當期損失之金額分別為 94 仟元及 3,425 仟元 ( 包括金融資產評價利益、金融負債 。

• 評價損失及兌換損益 )

• (2) 本公司民國一○一及一○○年十二月三十一日具固定利率變動之公平價值風險之 金融資產分別為 237,173 仟元及 178,451 仟元，金融負債均為 0 元；具浮動利率變 動之現金流量風險之金融資產分別為 50,302 仟元及 78,541 仟元，金融負債分別為 77,387 仟元及 111,972 仟元。

• (3) 本公司民國一○一及一○○年度非以公平價值衡量且公平價值變動認列損益之金 融資產或金融負債，其利息收入總額分別為 406 仟元及 225 仟元，及利息費用總額 分別為 1,363 仟元及 900 仟元。本公司民國一○一及一○○年度自備供出售金融資 產當期直接認列為股東權益調整項目之金額均為 0 元，及從股東權益調整項目中扣 除並列入當期損益之金額均為 0 元；民國一○一及一○○年度依權益法認列被投資 公司備供出售金融資產未實現損失變動數列為股東權益其他項目之金額分別增加 352 仟元及減少 977 仟元。

• 40 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(4) 財務風險資訊

本公司持有衍生性商品以外之金融商品主要包括：現金及約當現金、交易目的金融 資產及銀行借款等。本公司藉由該等金融商品以調節營業資金需求。本公司另持有 其他金融資產與負債，如因營業活動產生之應收款項與應付款項、以成本衡量之金 融資產、無活絡市場之債券投資及採權益法之長期股權投資等。

本公司另從事遠期外匯合約之衍生性商品交易，其分別係以規避外幣債權債務匯率 變動所為之財務避險操作為主要目的。

本公司金融商品之主要風險說明如下：

A. 市場風險

本公司以外幣計價之銷貨所產生之應收帳款及進貨所產生之應付帳款，具有匯率 風險。對此，本公司擬採用遠期外匯合約之衍生性金融商品交易，以適度規避此 匯率變動風險。本公司民國一○一及一○○年度尚未交割之遠期外匯合約則因受 市場匯率變動之影響，當美金對新台幣匯率每升值 1 分，將使其公平價值下降分 別約 170 仟元及 330 仟元，另當日幣對新台幣匯率每升值 1 分，將使其公平價值 上升分別約為 0 元及 3,690 仟元。

• 本公司從事之部份定期存款及無活絡市場之債券投資 特別股，係屬固定利率之 金融資產，故市場利率變動將使其公平價值隨之變動，惟對本公司未具有重大市 場利率變動之公平價值風險。另本公司所持有之上市公司股票及基金，其公平價 值將隨股市相關影響因素及利率走勢，而使其市場價格產生波動。

B. 信用風險

金融資產受到本公司之交易對方或他方未履行合約之潛在影響，其影響包括本公 司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其他應收款。本 公司於民國一○一及一○○年十二月三十一日信用風險金額分別為 1,105 仟元及 48 仟元，帳列備抵呆帳科目項下，係以資產負債表日公平價值為正數之合約為 評估對象。本公司之主要信用風險係來自於應收款項之回收，本公司已持續評估 應收帳款回收情形並提列適當備抵評價，故其帳面餘額已適當考量及反映信用風 險。另外衍生性金融商品部分，因本公司交易對象均為信用良好之金融機構，預 期對方不會違約，故發生信用風險之可能性極小。

C. 流動性風險

本公司除營運資金支應外，尚需透過銀行借款之籌資方式以履行合約義務。

• 41 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

本公司採權益法之長期股權投資、無活絡市場之債券投資及以成本衡量之金融資 - 產 非流動因無活絡市場而具有流動性風險 ( 投資於旭軟電子科技 ( 股 ) 公司者除 外 ) 。另本公司從事之遠期外匯合約所產生之現金流入及現金流出，以營運資金 足以支應，且因遠期外匯合約之匯率已確定，故不致有重大之現金流量風險。

本公司投資之上市 ( 櫃 ) 股票及基金均具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近 公平價值之價格迅速出售金融資產。

D. 利率變動之現金流量風險

本公司從事之短期借款係屬浮動利率之債務，故市場利率變動將使短期借款之有 效利率隨之變動，而使其未來現金流量產生波動。本公司民國一○一及一○○年 十二月三十一日尚未償還之短期借款而言，當市場利率增加 1% ，將增加本公司 現金流出分別為 774 仟元及 1,119 仟元。

• (5) 聯屬公司 鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司於民國一○一及一○○年度持有之投資型組合式 產品等，係以獲取利息收入為目的。其相關之風險資訊揭露如下：

A. 投資或存款金額

投資或存款金額
投 資 標 的 聯屬公司-鉅隆模具(東莞)有限公司 定期存款證	101.12.31 RMB3,046,839	100.12.31
		RMB8,000,000

B. 信用風險

金融資產受到聯屬公司之交易對方或他方未履合約之潛在影響，其影響包括聯屬 公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素及合約金額。聯屬公司於選 擇此項投資標的時，係經審慎信用評估，以財務健全、資訊公開之知名金融機構 所發行之金融商品為主，以期發行金融機構違約之信用風險降至極小程度。

C. 流動性風險

聯屬公司對上述投資之投資型組合式產品，雖亦有前述所提及之流動性風險，惟 其於投資時已考慮此項風險。

D. 市場價格風險

聯屬公司之投資標的係為依合約約定之條件收取利息或報酬，將因市場利率波動 而產生市場價格風險。

• 42 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

聯屬公司鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司所投資之定期存款證則會因發行者無法償還 而使本金及利息皆無法收回，惟鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司選擇投資標的時，已考 慮此項風險。

• E. 聯屬公司於民國一○一及一○○年度因投資定期存款證，而於民國一○一及一 ○○年度帳列之利息收入分別為 655 仟元及 969 仟元。

2. 重大影響之相關外幣資產與負債之資訊

外幣(仟元) 金融資產 貨幣性項目 美金 $6,484 日幣 41,679 港幣 732 非貨幣性項目 美金 59,534 人民幣 364,048 馬幣 41,533 泰銖 254,878 日幣 34,454 衍生性金融商品 美金 1,700 日幣 - 金融負債 貨幣性項目 美金 1,149 日幣 233,928 港幣 - 非貨幣性項目 無。 衍生性金融商品 美金 - 日幣 -		101.12.31	新台幣 $188,915 14,004 2,742 1,734,577 1,703,745 394,151 241,624 11,577 49,531 - 33,468 78,600 - - -		100.12.31	100.12.31
	外幣(仟元)	匯率 29.136 0.336 3.746 29.136 4.680 9.490 0.948 0.336 29.136 - 29.136 0.336 - - -		外幣(仟元)	匯率	新台幣
				$9,948 1,828 818 55,637 337,298 50,825 281,211 - 500 21,300 992 370,630 473 2,800 15,600	30.29 0.3898 3.897 30.29 4.800 9.530 0.955 - 30.29 0.3898 30.29 0.3898 3.897 30.29 0.3898	$301,338 712 3 1,685,251 1,619,032 484,362 268,556 - 15,145 8,303 30,048 144,472 1,843 84,812 6,081

1. 為便於財務報表之比較，本公司民國一○○年度之財務報表部分科目業經適當重分類。

2. 43 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

十一、附註揭露事項

1. 重大交易事項相關資訊

補充揭露本公司民國一○一年度各項資訊如下：

(1) 資金貸與他人：無此情事。

(2) 為他人背書保證：無此情事。

(3) 期末持有有價證券情形：

持有 之公司	有價證 券種類	有價證券名稱	與有價證券發行人 之關係	帳列科目	期末(101.12.31)	期末(101.12.31)	期末(101.12.31)	期末(101.12.31)	備註
					股數/ 單位數	帳面金額	持股 比例	每股市價/ 淨值(元)
鉅祥企業 (股)公司	股票	錦德投資(股)公司	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	5,000,000	$62,445	100.00	$12.49	(註1)
	資本	美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	-	1,484,194	100.00	-	(註1)
	股票	美國G-SHANK,Inc.	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	1,000	250,383	100.00	250,831.65	(註1)
	股票	鉅祥企業(馬)有限公司	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	6,924,750	394,151	92.33	57.06	(註1)
	資本	上海鉅祥精密模具有限公司	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	-	1,703,745	85.00	-	(註1)
	股票	鉅祥(泰)有限公司	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	7,968,750	241,624	85.00	30.34	(註1)
	股票	鉅祥日本株式會社	本公司之子公司	採權益法之長期股權投資	1,060	11,577	58.89	10,921.27	(註1)
	股票	旭軟電子科技(股)公司	本公司採權益法評 價之被投資公司	採權益法之長期股權投資	9,374,956	202,910	15.57	39.70
	股票	日益茂工業(股)公司	無	以成本衡量之金融資產-非流動	1,200,642	27,006	9.98	32.46	(註2)
	特別股	中國信託乙種特別股	無	無活絡市場之債券投資-流動	2,500,000	100,000	-	40.00
	基金	第一金全家福貨幣市場基金	無	公平價值變動列入損益之金融資產-流動	109,983	19,058	-	173.29
	基金	第一金台灣貨幣市場基金	無	公平價值變動列入損益之金融資產-流動	4,762,444	70,695	-	14.84
	基金	瀚亞威寶貨幣市場基金	無	公平價值變動列入損益之金融資產-流動	883,608	11,668	-	13.20

註 1 ：係依被投資公司同期間經會計師查核之財務報表評價而得。

註 2 ：以成本衡量之金融資產 - 非流動每股淨值係依被投資公司同期間經會計師查核之財務報表計算而得。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• (4) 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：

買、賣 之公司	有價證券種類 及名稱	帳列科目	交易 對象	關 係 人	期初(101.01.01)	期初(101.01.01)	買入	買入	賣出	賣出	賣出	賣出	期末(101.12.31)	期末(101.12.31)
					股數/ 單位數	金額	股數/ 單位數	金額	股數/ 單位數	售價	帳面成本	處分損益	股數/ 單位數	金額
鉅祥企業	第一金全家福貨幣市場基金	公平價值變動列入損 益之金融資產-流動	-	-	34,909	$6,007	828,324	$143,058	753,250	$130,084	$130,007	$77	109,983	$19,058
(股)公司	第一金台灣貨幣市場基金	公平價值變動列入損 益之金融資產-流動	-	-	1,764,769	26,009	21,565,329	319,114	18,567,654	274,663	274,428	235	4,762,444	70,695

• (5) 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。

• (6) 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。

• (7) 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。

• (8) 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。

• (9) 從事衍生性商品交易：請參閱財務報表附註四 .2 及十。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

2. 轉投資事業相關資訊

補充揭露本公司對其具有重大影響力或控制力之各被投資公司民國一○一年度資料如下：

(1) 本公司對被投資公司具有重大影響力或控制力者，被投資公司之相關資訊：

單位：新台幣仟元 / 美金元 / 馬來幣元 / 人民幣元

投資公司名稱	被投資公司名稱	所在 地區	主要營業項目	原始投資金額(註26)	原始投資金額(註26)	期末持有(101.12.31)	期末持有(101.12.31)	期末持有(101.12.31)	被投資公司 本期(損)益	本期認 列之投 資(損)益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比例	帳面金額
鉅祥企業(股)公司	錦德投資(股)公司	註1	一般投資	$50,000	$50,000	5,000,000	100.00	$62,445	$4,233	$4,233	子公 司
	美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.	註2	一般投資	588,367	618,427	-	100.00	1,484,194	182,924	183,003	子公 司
	美國G-SHANK, Inc.	註3	沖壓零件模具、 治具	36,686	36,686	1,000	100.00	250,383	29,097	29,135	子公 司
	鉅祥企業(馬)有限公司	註4	沖壓零件模具、 治具	85,112	85,112	6,924,750	92.33	394,151	25,356	22,689	子公 司
	上海鉅祥精密模具 有限公司	註5	精密連續沖模及 五金製品	46,845	46,845	-	85.00	1,703,745	173,973	145,733	子公 司
	鉅祥(泰)有限公司	註6	精密連續沖模及 五金製品	69,509	69,509	7,968,750	85.00	241,624	66,643	56,629	子公 司
	鉅祥日本株式會社	註7	國際貿易	19,749	-	1,060	58.89	11,577	(11,637)	(6,853)	子公 司
	旭軟電子科技股份 有限公司	註8	電子零組件之製 造及貿易	30,911	30,911	9,374,956	15.57	202,910	286,322	48,091
鉅祥企業(馬)有限 公司	G-SHANK PRECISION (M) SDN.BHD.	註9	沖壓零件模具、 治具	21,827 (RM 2,300,000)	21,827 (RM 2,300,000)	2,300,000	100.00	123,720 (RM 13,036,894)	3,940 (RM 412,857)	-	聯屬 公司
	PT INDONESIA G-SHANK PRECISION	註10	沖壓零件模具、 治具	67,801 (RM 7,144,500)	67,801 (RM 7,144,500)	18,800	94.00	50,840 (RM 5,357,252)	(8,190) (RM(858,186))	-	聯屬 公司

( 續下頁 )

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

( 承上頁 )

(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)
單位：新台幣仟元/美金元/馬來幣元/人民幣元
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在 地區	主要營業項目	原始投資金額(註26)		期末持有(101.12.31)			被投資公司 本期(損)益	本期認 列之投 資(損)益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比例	帳面金額
美國G-SHANK, INC.	G-SHANK DE MEXICO,S.A. DE C.V.	註11	沖壓零件模具、治 具	$10,486 (USD 359,910)	$10,486 (USD 359,910)	-	100.00	$27,758 (USD952,713)	$5,507 (USD 186,453)	$-	聯屬 公司
錦德投資(股)公司	旭軟電子科技(股)公司	註8	電子零組件之製 造及貿易	6,947	8,497	242,123	0.40	5,240	286,322	1,279
美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.	英屬開曼群島GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD.	註12	一般投資	557,333 (USD19,128,672)	583,634 (USD20,031,357)	19,128,672	100.00	1,473,310 (USD 50,566,667)	182,842 (USD 6,191,096)	-	聯屬 公司
英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD.	宏錦(上海)電子有限公司	註13	精密連續沖模及 五金製品	37,148 (USD 1,275,000)	37,148 (USD 1,275,000)	-	80.19	19,208 (USD 659,238)	318 (USD 10,761)	-	聯屬 公司
	鉅隆模具(東莞)有限公司	註14	精密連續沖模及 五金製品	44,578 (USD 1,530,000)	44,578 (USD 1,530,000)	-	51.00	201,024 (USD 6,899,500)	24,642 (USD 834,380)	-	聯屬 公司
	廈門鉅祥精密模具有限公 司	註15	精密連續沖模及 五金製品	57,981 (USD 1,990,000)	57,981 (USD 1,990,000)	-	79.60	113,432 (USD 3,893,176)	9,021 (USD305,467)	-	聯屬 公司
	鉅祥精密模具(蘇州)有限公 司	註16	刨床、銑床或模 機、精密連續沖模 及五金製品	38,266 (USD 1,313,357)	38,266 (USD 1,313,357)	-	94.14	183,478 (USD 6,297,305)	42,404 (USD1,435,807)	-	聯屬 公司
	青島鉅祥精密模具有限公 司	註17	精密連續沖模及 五金製品	97,372 (USD 3,342,000)	97,372 (USD 3,342,000)	-	92.83	336,231 (USD11,540,067)	50,111 (USD 1,696,775)	-	聯屬 公司
	天津鉅祥精密模具有限公 司	註18	精密連續沖模及 五金製品	64,245 (USD 2,205,000)	64,245 (USD 2,205,000)	-	88.20	113,579 (USD 3,898,234)	25,654 (USD 868,648)	-	聯屬 公司

( 續下頁 )

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

( 承上頁 )

(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)	(承上頁)
單位：新台幣仟元/美金元/馬來幣元/人民幣元
投資公司名稱	被投資公司名稱	所在 地區	主要營業項目	原始投資金額(註26)		期末持有(101.12.31)			被投資公司 本期(損)益	本期認 列之投 資(損)益	備註
				本期期末	上期期末	股數	比例	帳面金額
英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD.	上海鉅祥精密五金製品有 限公司	註19	精密連續沖模及 五金製品	$7,430 (USD 255,000)	$7,430 (USD 255,000)	-	85.00	$287,520 (USD9,868,217)	$49,413 (USD 1,673,147)	$-	聯屬 公司
	深圳鉅祥精密模具有限公 司	註20	精密連續沖模及 五金製品	71,092 (USD 2,440,000)	71,092 (USD 2,440,000)	-	93.85	99,590 (USD 3,418,113)	5,231 (USD 177,109)	-	聯屬 公司
	OASIS WORLD CO., LTD.	註21	一般投資及國際 貿易	466 (USD 16,000)	466 (USD 16,000)	-	100.00	426 (USD 14,614)	(11) (USD(360))	-	聯屬 公司
	深圳鉅寶精密模具有限公 司	註22	精密連續沖模及 五金製品	83,912 (USD 2,880,000)	83,912 (USD 2,880,000)	-	91.43	118,021 (USD4,050,687)	4,200 (USD142,229)	-	聯屬 公司
	東莞鉅悅模具有限公司	註23	模具、電子元件、 五金配件、汽車零 組件，及技術諮詢	-	79,541 (USD 2,730,000)	-	-	-	-	-	聯屬 公司
上海鉅祥精密五金 製品有限公司	湖北瀚哲電子科技有限公 司	註24	精密連續沖模及 五金製品、電鍍加 工	58,629 (RMB12,527,655)	-	-	100.00	56,624 (RMB12,099,170)	(2,010) (RMB(428,485))	-	聯屬 公司
上海鉅祥精密模具 有限公司	長宏伸五金製品有限公司	註25	五金製品設計、開 發及生產，及提供 技術諮詢服務	5,148 (RMB 1,100,000)	2,340 (RMB 500,000)	-	20.00	5,905 (RMB 1,261,710)	1,132 (RMB241,376 )	-
	四川錦岳模具科技有限公 司	註26	精密模具、金屬表 面處理、電子零配 件組裝、切割、加 工、銷售金屬材料	369,720 (RMB 79,000,000)	369,720 (RMB 79,000,000)	-	100.00	375,899 (RMB 80,320,202)	5,729 (RMB1,221,234)	-	聯屬 公司

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

註 1 ：桃園縣新屋鄉上青埔 56 之 1 號

註 15 ：中國福建省廈門海滄新陽工業區霞光路 109 號

註 2 ： 3500 South Dupont Highway,Dover,Delaware 19901,U.S.A.

註 16 ：江蘇省吳江市松陵鎮運東經濟開發區三興路 688 號

註 3 ： 1034 Old Port Isabel Rd., Suite 2 Brownsville, TX 78521, U.S.A.

註 17 ：山東省青島市城陽區城中工業園艷陽路 108 號

註 4 ： Plot 94,Bayan Lepas Industrial Estate 11900 Bayan Lepas,Penang,Malaysia.

註 18 ：天津經濟技術開發區第六大街 21 號

註 5 ：上海市松江縣新橋鎮民益路 19 號

註 19 ：上海市松江縣新橋鎮民益路 19 號

註 6 ： 116 Moo 1 Tumbon Banlane, Amphur Bang Pa-In, Ayutthaya province,Thailand

註 20 ：廣東省深圳市龍崗區南灣街道辦南嶺社區龍山工業區 13 棟三期 1-2 層

註 7 ：東京都港區高輪 4 丁目 18 番 12 號

註 21 ： Suite 802,St James Court St Denis Street,Port Louis,Mauritius

註 8 ：桃園縣龜山鄉南上路 522 號

註 22 ：深圳市光明新區公明辦事處將石社區石圍坪崗工業區 50 號

註 9 ： Plot 92, Lintang Kampung Jawa, 11900 Bayan Lepas, penang, Malaysia.

註 23 ：東莞市高 ( 埗 ) 鎮洗沙四二村

註 10 ： Jl. Industri Kawasan JABABEKA Tahap Il Block RR 5CD Cikarang-Bekasi 17530 Indonesia.

註 24 ：湖北省葛店開發區中心區

註 11 ： NO.15, Gral, Pedro Hinojosa, cd industrial H.Matamoros, Tamps, Mexico.

註 25 ：上海市松江縣新橋鎮民益路 19 號七幢之 2 層

註 12 ： Scotia Centre, 4[th] Floor P.O.Box 2804 George Town, Grand Cayman Cayman Islands.

註 26 ：遂寧市創新工業園區機場南路 9 號

註 13 ：上海市松江縣新橋鎮民益路 19 號

註 14 ：中國廣東省東莞市長安鎮沙邊村上朗工業區

註 27 ：原始投資金額之本期期末及上期期末數係以民國一○一年十二月三十一日 之匯率換算而得。

• 49 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(2) 本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊：

A. 資金貸與他人：

本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊： A.資金貸與他人：	本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊： A.資金貸與他人：	本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊： A.資金貸與他人：	本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊： A.資金貸與他人：	本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊： A.資金貸與他人：	本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊： A.資金貸與他人：	本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊： A.資金貸與他人：	本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊： A.資金貸與他人：	本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊： A.資金貸與他人：	本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊： A.資金貸與他人：	本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊： A.資金貸與他人：	本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊： A.資金貸與他人：	本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊： A.資金貸與他人：	本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊： A.資金貸與他人：	本公司對被投資公司具有控制力者，補充揭露被投資公司之下列相關資訊： A.資金貸與他人：
單位：新台幣仟元/人民幣元
編 號	貸出資金 之公司	貸與對象	往來 科目	本期最高餘額	期末餘額 (101.12.31)(註2)	利率 區間	資金貸 與性質	業務往 來金額	有短期融通資 金必要之原因	提列備抵 呆帳金額	擔保品		對個別對象資金貸與 限額(註1)	資金貸與總限額 (註1)
											名稱	價值
1	上海鉅祥 精密模具 有限公司	鉅祥精密(蘇州) 模具有限公司	其他應收 款-關係人	$65,520 (RMB 14,000,000)	$42,120 (RMB 9,000,000)	3%-3.25%	短期資 金融通	$-	關係企業之 業務需要	$-	-	$-	$802,726 (RMB 171,522,577)	$802,726 (RMB 171,522,577)
2		天津鉅祥精密 模具有限公司	其他應收 款-關係人	36,504 (RMB 7,800,000)	36,504 (RMB7,800,000)	3%	短期資 金融通	-	關係企業之 業務需要	-	-	-	802,726 (RMB 171,522,577)	802,726 (RMB 171,522,577)
3		深圳鉅祥精密 模具有限公司	其他應收 款-關係人	46,800 (RMB 10,000,000)	46,800 (RMB10,000,000)	3%	短期資 金融通	-	關係企業之 業務需要	-	-	-	802,726 (RMB 171,522,577)	802,726 (RMB 171,522,577)
4		宏錦(上海)電 子有限公司	其他應收 款-關係人	42,120 (RMB 9,000,000)	42,120 (RMB9,000,000)	1%	短期資 金融通	-	關係企業之 業務需要	-	-	-	802,726 (RMB 171,522,577)	802,726 (RMB 171,522,577)
5		上海鉅祥精密 五金製品有限 公司	其他應收 款-關係人	117,000 (RMB 25,000,000)	-	2%	短期資 金融通	-	關係企業之 業務需要	-	-	-	802,726 (RMB 171,522,577)	802,726 (RMB 171,522,577)
6		青島鉅祥精密 模具有限公司	其他應收 款-關係人	196,560 (RMB 42,000,000)	196,560 (RMB 42,000,000)	3.5%	短期資 金融通	-	關係企業之 業務需要	-	-	-	802,726 (RMB 171,522,577)	802,726 (RMB 171,522,577)
7	鉅祥企業 (馬)有限 公司	PT INDONESIA G-SHANK PRECISION	其他應收 款-關係人	17,828 (RM1,878,600)	17,828 (RM1,878,600)	3%	短期資 金融通	-	關係企業之 業務需要	-	-	-	171,174 (RM 18,037,348)	171,174 (RM 18,037,348)

• 註 1 ：資金貸與他人之總限額係以貸出資金公司之當期淨值百分之四十為限；資金貸與單一對象之限額係以貸出資金公司之當期淨值百分之四十為限。所稱當期 淨值係以最近期經會計師簽證之財務報表所載為準。

註 2 ：本公司之子公司上海鉅祥精密模具有限公司及鉅祥企業 ( 馬 ) 有限公司董事通過資金貸與各關係人之額度與期末餘額一致。

• B. 為他人背書保證：無此情事。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

C. 期末持有有價證券情形：

	單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元	單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元	單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元	單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元	單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元	單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元	單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元	單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元	單位：新台幣仟元/美金元/馬幣元/人民幣元/泰銖元
持有之公司	有價 證券 種類	有價證券 名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末(101.12.31)				備註
					股數/單位數	帳面金額	持股 比例	每股市價/ 淨值(元)
鉅祥企業(馬)有限公 司	股票	G-SHANK PRECISION (M) SDN.BHD.	鉅祥企業(馬)有限公司對G-SHANK PRECISION (M) SDN.BHD.採權益法 評價之投資公司	採權益法之長期股權投 資	2,300,000	$123,720 (RM 13,036,894)	100.00	$53.81 (RM 5.67)
	股票	PT INDONESIA G-SHANK PRECISION	鉅祥企業(馬)有限公司對PT INDONESIA G-SHANK PRECISION採權益法評價之投資公 司	採權益法之長期股權投 資	18,800	50,840 (RM 5,357,252)	94.00	2,704.27 (RM 284.96)
美國G-SHANK, Inc.	資本	G-SHANK DE MEXICO,S.A. DE C.V.	美國G-SHANK, INC.對 G-SHANK DE MEXICO.S.A DE.C.V.係採權益法評價之投資公 司	採權益法之長期股權投 資	-	27,758 (USD 952,713)	100.00	-
	基金	Blacrock Providence Institutional Funds	無	備供出售金融資產-流動	-	7,284 (USD 250,000)	-	7,284.00 (USD 250,000)
鉅祥(泰)有限公司	基金	SCB Saving Fixed Income open ended Fund	無	備供出售金融資產-流動	5,263	96 (THB100,698)	-	18.14 (THB19.13)
	基金	SCB Treasury Money open end Fund	無	備供出售金融資產-流動	109,619	1,109 (THB1,169,899)	-	10.12 (THB10.67)

( 續下頁 )

• 51 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

( 承上頁 )

單位：新台幣仟元 / 美金元 / 馬幣元 / 人民幣元 / 泰銖元

持有之公司	有價 證券 種類	有價證券 名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末(101.12.31)	期末(101.12.31)	期末(101.12.31)	期末(101.12.31)	備註
					股數/單位數	帳面金額	持股 比例	每股市價/ 淨值(元)
錦德投資(股)公司	股票	旭軟電子科技(股)公司	錦德對旭軟係採權益法評價之投 資公司	採權益法之長期股權投 資	242,123	$5,240	0.40	$39.70
	股票	美隆工業(股)公司	無	公平價值變動列入損益 之金融資產-流動	27,600	368	-	13.35
	股票	建通精密工業(股)公司	無	公平價值變動列入損益 之金融資產-流動	127,000	1,524	-	12.00
	股票	振發實業(股)公司	無	公平價值變動列入損益 之金融資產-流動	164,000	2,026	-	12.35
	股票	聯華實業(股)公司	無	公平價值變動列入損益 之金融資產-流動	120,000	2,274	-	18.95
	股票	中華汽車工業(股)公司	無	公平價值變動列入損益 之金融資產-流動	48,000	1,308	-	27.25
	股票	遠東國際商業銀行(股)公司	無	公平價值變動列入損益 之金融資產-流動	301,462	3,512	-	11.65
	股票	虹光精密工業(股)公司	無	公平價值變動列入損益 之金融資產-流動	55,000	493	-	8.96
	基金	第一金台灣貨幣市場基金	無	公平價值變動列入損益 之金融資產-流動	754,713	11,203	-	14.84
美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C.	股票	英屬開曼群島GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD.	GRAND對GLOBAL係採權益法 評價之投資公司	採權益法之長期股權投 資	19,128,672	1,473,310 (USD 50,566,667)	100.00	76.92 (USD2.64)
(續下頁)

• 52 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

( 承上頁 )

單位：新台幣仟元 / 美金元 / 馬幣元 / 人民幣元 / 泰銖元

持有之公司	有價 證券 種類	有價證券 名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末(101.12.31)	期末(101.12.31)	期末(101.12.31)	期末(101.12.31)	備註
					股數/單位數	帳面金額	持股 比例	每股市價/ 淨值(元)
英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD.	資本	宏錦(上海)電子有限公司	GLOBAL對宏錦(上海)電子有限 公司係採權益法評價之投資公司	採權益法之長期股權投資	-	$19,208 (USD 659,238)	80.19	$-
	資本	鉅隆模具(東莞)有限公司	GLOBAL對鉅隆模具(東莞)有限 公司係採權益法評價之投資公司	採權益法之長期股權投資	-	201,024 (USD 6,899,500)	51.00	-
	資本	廈門鉅祥精密模具有限公司	GLOBAL 對廈門鉅祥精密模具有 限公司係採權益法評價之投資公 司	採權益法之長期股權投資	-	113,432 (USD 3,893,176)	79.60	-
	資本	鉅祥精密模具(蘇州)有限公司	GLOBAL 對鉅祥精密模具(蘇州) 有限公司係採權益法評價之投資 公司	採權益法之長期股權投資	-	183,478 (USD 6,297,305)	94.14	-
	資本	青島鉅祥精密模具有限公司	GLOBAL對青島鉅祥精密模具有 限公司係採權益法評價之投資公 司	採權益法之長期股權投資	-	336,231 (USD11,540,066)	92.83	-
	資本	天津鉅祥精密模具有限公司	GLOBAL對天津鉅祥精密模具有 限公司係採權益法評價之投資公 司	採權益法之長期股權投資	-	113,579 (USD 3,898,234)	88.20	-
	資本	上海鉅祥精密五金製品有限公司	GLOBAL對上海鉅祥精密五金製品 有限公司係採權益法評價之投資公 司	採權益法之長期股權投資	-	287,520 (USD 9,868,217)	85.00	-
	資本	深圳鉅祥精密模具有限公司	GLOBAL對深圳鉅祥精密模具有 限公司係採權益法評價之投資公 司	採權益法之長期股權投資	-	99,590 (USD 3,418,113)	93.85	-

( 續下頁 )

• 53 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

( 承上頁 )

單位：新台幣仟元 / 美金元 / 馬幣元 / 人民幣元 / 泰銖元

持有之公司	有價證 券種類	有價證券 名稱	與有價證券發行人之關係	帳列科目	期末(101.12.31)	期末(101.12.31)	期末(101.12.31)	期末(101.12.31)	備註
					股數/單位數	帳面金額	持股 比例	每股市價/ 淨值(元)
英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD.	資本	OASIS WORLD CO., LTD	GLOBAL對OASIS WORLD CO., LTD係採權益法評價之投資公司	採權益法之長期股權投資	-	$426 (USD 14,614)	100.00	$-
	資本	深圳鉅寶精密模具有限公司	GLOBAL對深圳鉅寶精密模具有限 公司係採權益法評價之投資公司	採權益法之長期股權投資	-	118,021 (USD 4,050,687)	91.43	-
上海鉅祥精密五金 製品有限公司	資本	湖北瀚哲電子科技有限公司	上海鉅祥精密五金有限公司係對湖 北瀚哲電子科技有限公司係採權益 法評價之投資公司	採權益法之長期股權投資	-	56,624 (RMB12,099,170)	100.00	-
上海鉅祥精密模具 有限公司	資本	長宏伸五金製品有限公司	上海鉅祥精密模具有限公司係對長 宏伸五金製品有限公司採權益法評 價之投資公司	採權益法之長期股權投資	-	5,905 (RMB 1,261,710)	20.00	-
	資本	四川錦岳模具科技有限公司	上海鉅祥精密模具有限公司係對四 川錦岳模具科技有限公司採權益法 評價之投資公司	採權益法之長期股權投資	-	375,899 (RMB 80,320,202)	100.00	-
鉅隆模具(東莞)有限 公司	其他	定期存款證	無	無活絡市場之債券投資-非 流動	3,000,000	14,257 (RMB 3,046,839)	-	4.68 (RMB 1.00)

• 54 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• D. 累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：：無此情事。

• E. 取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。

• F. 處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。

• G. 與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。

• H. 應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上：無此情事。

• I. 從事衍生性商品交易：無此情事。

• 55 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

3. 大陸投資資訊

(1) 大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入情形、持股比例、投資損益、期末投資帳面價值、已匯回 投資損益及赴大陸地區投資限額：

投資損益及赴大陸地區投資限額：	投資損益及赴大陸地區投資限額：	投資損益及赴大陸地區投資限額：	投資損益及赴大陸地區投資限額：	投資損益及赴大陸地區投資限額：	投資損益及赴大陸地區投資限額：	投資損益及赴大陸地區投資限額：	投資損益及赴大陸地區投資限額：	投資損益及赴大陸地區投資限額：	投資損益及赴大陸地區投資限額：	投資損益及赴大陸地區投資限額：	投資損益及赴大陸地區投資限額：
單位：新台幣仟元/美金元
大陸被投資 公司名稱	主要營業項目	實收資本額	投資方式	本期期初自 臺灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收 回投資金額		本期期末自 臺灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例(%)	本期認列 投資(損)益 (註3)	期末投資 帳面價值	截至本期止 已匯回台灣 之投資收益
					匯出	收回
上海鉅祥精密模具 有限公司	精密連續沖模及 五金製品	USD 10,000,000 (註一)	委託投資(註二)	USD1,700,000	$-	$-	USD1,700,000	85.00	$145,733	$1,703,745	$29,581 (USD1,015,289)
宏錦(上海)電子有 限公司	精密連續沖模及 五金製品	USD1,590,000	第三地區設立公司 再轉投資(註三)	USD1,275,000	-	-	USD1,275,000	80.19	269	19,208	-
鉅隆模具(東莞)有 限公司	精密連續沖模及 五金製品	USD3,000,000	第三地區設立公司 再轉投資(註四)	USD1,530,000	-	-	USD1,530,000	51.00	12,567	201,024	-
廈門鉅祥精密模具 有限公司	精密連續沖模及 五金製品	USD2,500,000	第三地區設立公司 再轉投資(註五)	USD1,990,000	-	-	USD1,990,000	79.60	7,181	113,432	20,380 (USD 699,483)
鉅祥精密模具(蘇州) 有限公司	刨床、銑床或模 機、精密連續沖 模及五金製品	USD1,400,000	第三地區設立公司 再轉投資(註六)	USD1,313,357	-	-	USD1,313,357	94.14	39,920	183,478	-
青島鉅祥精密模具 有限公司	精密連續沖模及 五金製品	USD3,600,000	第三地區設立公司 再轉投資(註七)	USD3,342,000	-	-	USD3,342,000	92.83	46,520	336,231	98,123 (USD3,367,741)
天津鉅祥精密模具 有限公司	精密連續沖模及 五金製品	USD2,500,000	第三地區設立公司 再轉投資(註八)	USD2,205,000	-	-	USD2,205,000	88.20	22,627	113,579	-

( 續下頁 )

• 56 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 ) ( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

(承上頁)	(承上頁)											單位：新台幣仟元/美金元	單位：新台幣仟元/美金元
大陸被投資 公司名稱		主要營業項目	實收資本額	投資方式		本期期初自 臺灣匯出累 積投資金額	本期匯出或收 回投資金額		本期期末自 臺灣匯出累 積投資金額	本公司直接 或間接投資 之持股比例(%)	本期認列 投資(損)益 (註3)	期末投資 帳面價值	截至本期止 已匯回台灣 之投資收益
							匯出	收回
上海鉅祥精密五金 製品有限公司		精密連續沖模及 五金製品	USD300,000	第三地區設立公司 再轉投資(註九)		USD255,000	$-	$-	USD 255,000	85.00	$42,001	$287,520	$36,839 (USD1,264,375)
深圳鉅祥精密模具 有限公司		精密連續沖模及 五金製品	USD2,600,000	第三地區設立公司 再轉投資(註十)		USD2,440,000	-	-	USD2,440,000	93.85	4,909	99,590	-
深圳鉅寶精密模具 有限公司		精密連續沖模及 五金製品	USD3,150,000	第三地區設立公司 再轉投資(註十一)		USD2,880,000	-	-	USD2,880,000	91.43	3,994	118,021	-
東莞鉅悅模具有限 公司		模具、電子元件、 五金配件、汽車零 組件，及技術諮詢	USD3,000,000	第三地區設立公司 再轉投資(註十二)		USD2,730,000	-	USD 932,685	USD1,797,315	-	-	-	-
	本期期末累計自台灣匯出赴大陸地區投資金額				經濟部投審會核准投資金額(註1)					依經濟部投審會規定赴大陸地區投資限額(註2)
	$603,921 (USD20,727,672)				$802,046 (USD27,527,672)					$2,819,487

• 註 1 ：係包含上海鉅祥精密模具有限公司民國九十年五月及九十三年十月辦理盈餘轉增資金額。

• 註 2 ：依經濟部投審會「在大陸地區從事投資或技術合作審查原則」之規定，本公司赴大陸地區投資限額之適用係以本公司實收資本額 或淨值之百分之六十孰高者為準。

• 註 3 ：本公司民國一○一年度依權益法認列之投資損益係依該等被投資公司同期間經會計師查核之財務報表認列而得。

• 57 -

鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• 註一：上海鉅祥精密模具有限公司實收資本額原為 USD2,000 仟元，嗣於民國九十年五月 及九十三年十月該公司辦理盈餘轉增資分別為 USD2,500 仟元及 USD5,500 仟元， 截至民國一○一年十二月三十一日止，上海鉅祥精密模具有限公司實收資本額為 USD10,000 仟元。

• 註二：本公司與第三地區事業鉅祥企業 ( 馬 ) 有限公司 ( 以下簡稱受託人 ) 簽訂委託書，由其間 接於大陸與關係人林於晃合資設立上海鉅祥精密模具有限公司，委託契約主要內容 如下：

• A. 本公司以資金金額美金 1,700,000 元 ( 含匯款美金 1,250,000 元及機器設備美金 450,000 元 ) ，指定受託人投資於中國大陸設立上海鉅祥精密模具有限公司。

• B. 受託人向中國大陸有關方面申請投資設立上海鉅祥精密模具有限公司，均以受託 人之名義為之。

• C. 上海鉅祥精密模具有限公司經營所獲收益或孳息分配時，先由受託人取得該項分 配金額後，應全部轉撥給本公司。

• D. 上海鉅祥精密模具有限公司若由於減資，結束營業或其他原因，必需返還投資之 資金時，受託人取得該項資金後，應全部轉撥給本公司。

• E. 受託人基於前二條之原因，轉撥投資資金或孳息、收益時應通知本公司，由本公 司指定支付方式為之。

• F. 受託人基於此項委託投資關係，對上海鉅祥精密模具有限公司所產生之權利、義 務，均轉由本公司承受，受託人不保證其收益及盈虧。

• G. 受託人應盡善良管理人之注意，全權辦理投資、結匯、領取孳息等事項。

• H. 本委託書未約定事項，悉依中華民國有關法令，國內外金融慣例等規定辦理。

• 註三：本公司之子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司經經濟部投資審議委員會經 (90) 投審二字第 90010269 號 ( 於 95.03.03 經經濟部投資審議委員會經 (95) 審二字第 095004988 號函修 正 (90) 審二字第 90010260 號 ) ，及本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 09303175 號函核准經由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資 英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資 宏錦 ( 上海 ) 電子有限公司。嗣於民國一○一年十一月一日宏錦 ( 上海 ) 電子有限公司 辦理現金增資，由於本公司未按持股比例認列，故使得本公司之持股比例變更為 80.19% 。

• 註四：本公司之子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司經經濟部投資審議委員會經 (90) 投審二字第 90010259 號、經審二字第 91015965 號及本公司經經濟部投資審議委員會經審二字 第 092042580 號函、經審二字第 093031432 號函核准經由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資鉅隆模具 ( 東莞 ) 有限公司。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• 註五：本公司之子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司經經濟部投資審議委員會經 (90) 投審二字第 90022866 號及本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 092042581 號、經審二字 第 093006075 號函核准經由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投 資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資 廈門鉅祥精密模具有限公司。

• 註六：本公司之子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司經經濟部投資審議委員會經 (90) 投審二字第 90001835 號、經審二字第 091031112 號及經審二字第 92008950 號函核准經由第三 地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資鉅祥精密模具 ( 蘇州 ) 有限 公司。嗣於民國九十二年三月部分股權 5.86%( 投資金額 USD 82 仟元 ) 及 2%( 投資金 額 USD 28 仟元 ) 分別轉讓予非關係人羅伯欣及徐國棟，轉讓後持股比例降為 92.14% ，並經經濟部投資審議委員會經審二字第 092010563 號函核准。復於民國九 十六年一月五日，本公司之子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司以 USD23 仟元受讓徐國棟之 2% 股權 ( 投資金額 USD 28 仟元 ) ，受讓後持股比例提升為 94.14% ，並經經濟部投資 審議委員會經審二字第 09500329480 號函核准。

• 註七：本公司之子公司宏岳投資 ( 股 ) 公司經經濟部投資審議委員會經 (90) 審二字第 90010261 號、經審二字第 91039369 號、經審二字第 092003008 號函及經審二字第 095008181 號核准經由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資青島鉅祥精密模 具有限公司。嗣於民國九十二年三月部份股權 5%( 投資金額 USD 130 仟元 ) 、 2.23%( 投 資金額 USD 58 仟元 ) 及 0.58%( 投資金額 USD 15 仟元 ) 分別轉讓予非關係人郭憲煒、 利鴻鈞及劉邦勇，轉讓後持股比例降為 92.19% ，並經經濟部投資審議委員會經審二 字第 092010560 號函核准。復於民國九十五年十一月二十五日青島鉅祥精密模具有 限公司辦理現金增資，由於本公司因未按持股比例認列，故使得本公司之持股比例 變更為 92.83% 。

• 註八：本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 092044159 號、經審二字第 093005557 號及經審二字第 093006249 號函核准經由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資天津鉅祥精密模具有限公司。

• 註九：本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 095026420 號函核准經由第三地區馬來 西亞鉅祥企業 ( 馬 ) 有限公司間接在大陸地區投資上海鉅祥精密五金製品有限公司， 復經經濟部投資審議委員會經審二字第 095032048 號函核准修正改透過第三地區美 國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資上海鉅祥精密五金製品有限公 司，該投資款已於民國九十五年十一月十八日經由美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 匯出美金 255 仟元至 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. ，而該投資款係於民國九十五年一月二十日匯出至上海鉅祥精密五金製品有限 公司。

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鉅祥企業股份有限公司財務報表附註 ( 續 )

( 金額除另予註明外，均以新台幣仟元為單位 )

• 註十：本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 09600121350 號、經審二字第 09600107160 號、經審二字第 09600265810 號函核准經由第三地區美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO.,LTD. 間接在大陸地區投資深圳鉅祥精密模具有限公司。

• 註十一：本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 09600405610 號、經審二字第 09700084160 號函核准經由第三地區美國 GRANDSTARENTERPRISES L.L.C. 轉 投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地 區投資深圳鉅寶精密模具有限公司。嗣於民國一○一年九月十三日深圳鉅寶精密 模具有限公司辦理現金增資，由於本公司未按持股比例認列現金增資，故使得本 公之之持股比例降為 91.43% 。

• 註十二：本公司經經濟部投資審議委員會經審二字第 09700242280 號函核准經由第三地區 美國 GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 轉投資英屬開曼群島 GLOBAL STAR INTERNATIONAL CO., LTD. 間接在大陸地區投資東莞鉅悦模具有限公司。嗣於 民國一○一年二月十四日經經濟部投資審議委員會經審二字第 10100053040 號 核准撤銷投資對東莞鉅悅模具有限公司，金額為美金 933 仟元。

• (2) 本期與大陸被投資公司間之重大交易事項：

• A. 進貨金額及百分比與相關應付款項之期末餘額及百分比：請參閱財務報表附註五。

• B. 銷貨金額及百分比與相關應收款項之期末餘額及百分比：請參閱財務報表附註五。 C. 財產交易金額及其所產生之損益情形：請參閱財務報表附註五。

• D. 票據背書及保證或提供擔保品之期末餘額及目的：請參閱財務報表附註五。

• E. 資金融通之最高餘額、期末餘額、利率區間及當期利息總額：請參閱財務報表附註五、 十一、 2 、 (2)A 。

• F. 其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項：請參閱財務報表附註五。

十二、營運部門資訊

• 本公司已於合併財務報表揭露營運部門資訊，故個別財務報表依規定得不予以揭露。

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鉅祥企業股份有限公司

1. 現金及約當現金明細表

民國一○一年十二月三十一日

			單位：除另予註明外，均為新台幣仟元	單位：除另予註明外，均為新台幣仟元
項 目	摘 要		金 額	備 註
現 金 支票及活期存款 定期存款 合 計			2,504 $ 56,969 137,173 196,646 $	1.民國101年12月31日匯率： 1 USD = NT29.136 1 JPY = NT0.336 1 HKD = NT 3.746 2.活期存款含外幣： USD 214,692.85元 JPY 32,879,442.20元 HKD 731,908.09元 3.定期存款含外幣： USD 610,000.00元

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鉅祥企業股份有限公司

2. 公平價值變動列入損益之金融資產 - 流動明細表

民國一○一年十二月三十一日

				單位：新台幣仟元/美元	單位：新台幣仟元/美元	單位：新台幣仟元/美元
金 融 商 品 名 稱		單位數	取得成本	公平價值		備 註
				單價(元)	總額
債券型基金： 第一金台灣貨幣市場基金 第一金全家福貨幣市場基金 瀚亞威寶貨幣市場基金 小 計 遠期外匯合約： 預售遠期外匯合約-賣美元/買新台幣 合 計		4,762,444 109,983 883,608 合約金額 USD 1,700,000	70,695 $ 19,058 11,668 101,421 $ 合約期間 101/11/7~102/2/27	14.84 173.29 13.20	70,695 $ 19,058 11,668 101,421 44 101,465 $

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鉅祥企業股份有限公司

3. 應收票據淨額明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
客 戶 名 稱	摘 要		金 額	備 註
金澤工業(股)公司 華琦電子工業(股)公司 倡欣有限公司 敬鵬工業(股)公司 台灣艾華電子工業(股)公司 宏展金屬企業有限公司 超邁工業(股)公司 其 他 合 計 減：備抵呆帳 淨 額	各戶餘額未超過本科 目餘額百分之五者		4,707 $ 2,664 2,268 2,153 1,275 1,203 960 1,220 16,450 - 16,450 $	左列應收票據係因 營業而發生。

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鉅祥企業股份有限公司

4. 應收帳款淨額明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
客 戶 名 稱	摘 要		金 額	備 註
SMK ELECTRONICSCS(SZ)CO., LTD. 台灣航空電子(股)公司 敬鵬工業(股)公司 深圳旭茂光電技術有限公司 昆山凌達光電科技有限公司 山一電機株式會社 其 他 合 計 減：備抵呆帳 淨 額	各戶餘額未超過本科 目餘額百分之五者		19,256 $ 11,834 15,325 9,147 8,984 8,632 87,361 160,539 (1,105) 159,434 $	左列應收帳款係因 營業而發生。

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鉅祥企業股份有限公司

5. 應收帳款 - 關係人淨額明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
關 係 人 名 稱	摘 要		金 額	備 註
OASIS WORLD CO., LTD. 青島鉅祥精密模具有限公司 鉅祥(泰)有限公司 鉅祥企業(馬)有限公司 鉅祥日本株式會社 美國G-SHANK, Inc. 深圳鉅寶精密模具有限公司 鉅祥精密模具(蘇州)有限公司 PT INDONESIA G-SHANK PRECISION 上海鉅祥精密模具有限公司 深圳鉅祥精密模具有限公司 合 計			18,843 $ 3,611 3,159 2,396 2,361 1,519 1,501 659 182 31 7 34,269 $

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鉅祥企業股份有限公司

6. 其他應收款淨額明細表

民國一○一年十二月三十一日

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項 目	摘 要		金 額	備 註
應收退稅款 其 他 合 計	營利事業所得稅及營業稅		3,201 $ 185 3,386 $

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鉅祥企業股份有限公司

7. 其他應收帳款 - 關係人淨額明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
關 係 人 名 稱	摘 要		金 額	備 註
上海鉅祥精密模具有限公司 深圳鉅寶精密模具有限公司 深圳鉅祥精密模具有限公司 鉅祥日本株式會社 青島鉅祥精密模具有限公司 廈門鉅祥精密模具有限公司 鉅隆模具(東莞)有限公司 鉅祥(泰)有限公司 鉅祥企業(馬)有限公司 PT INDONESIA G-SHANK PRECISION 美國G-SHANK, INC. 合 計			24,812 $ 5,356 3,336 3,020 2,728 1,573 1,399 428 406 280 34 43,372 $

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鉅祥企業股份有限公司

8. 存貨淨額明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

						單位：新台幣仟元
項 目	摘要		金額			備 註
			成本		淨變現價值
原 料 物 料 在 製 品 製 成 品 買賣商品 合 計 減：備抵存貨跌價及呆滯損失 淨 額			24,212 $ 7,732 47,839 21,579 1,448 102,810 (16,615) 86,195 $		23,299 $ 7,732 36,343 20,528 1,569 89,471 $	1左列存貨並無提供擔保或 質押之情事。 2期末係按成本與淨變現價 值孰低評價，比較成本與 淨變現價值時，除同類別 存貨外，係以個別項目逐 項比較。

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鉅祥企業股份有限公司

9. 遞延所得稅資產淨額 - 流動明細表

民國一○一年十二月三十一日

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項 目	摘 要		金 額	備 註
遞延所得稅資產 備抵評價-遞延所得稅資產 淨遞延所得稅資產 遞延所得稅負債 淨 額			2,824 $ - 2,824 (369) 2,455 $

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鉅祥企業股份有限公司

10. 預付款項及其他流動資產明細表

民國一○一年十二月三十一日

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項 目	摘 要		金 額	備 註
預付費用 暫 付 款 其 他 合 計			931 $ 268 11 1,210 $

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鉅祥企業股份有限公司 11. 採權益法之長期股權投資變動明細表 民國一○一年一月一日至十二月三十一日

											單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
被 投 資 公 司 名 稱	期初餘額		本期增加		本期減少		投資(損)益	累積換 算調整數	期末餘額			股權淨額/市價		提供擔保或 質押情形	備 註
	股數	金額	股數	金額	股數	金額			股數	持股比例	金額	每股市價/淨 值(元)	總價
錦德投資(股)公司 美國G-SHANK, Inc. 美國GRAND STAR ENTERPRISES L.L.C. 鉅祥企業(馬)有限公司 上海鉅祥精密模具有限公司 鉅祥(泰)有限公司 鉅祥日本株式會社 旭軟電子科技(股)公司 合 計	5,000,000 1,000 - 6,924,750 - 7,968,750 - 9,374,956	61,550 $ 230,437 1,454,814 484,362 1,619,032 268,556 - 168,712 4,287,463 $	- - - - - - - -	471 $ (註2) - 884 (註4) - - - 19,749 (註6) 19,032 (註7) 40,136 $	- - - - - - - -	(3,800) $ (註1) - (117,231) (註3) (105,950) (註1) (20,157) (註1) (81,885) (註5) - (32,812) (註1) (361,835) $	4,233 $ 29,135 183,003 22,689 145,733 56,629 (6,853) 48,091 482,660 $	(9) $ (9,189) (37,276) (6,950) (40,863) (1,676) (1,319) (113)	5,000,000 1,000 - 6,924,750 - 7,968,750 1,060 9,374,956	100.00% 100.00% 100.00% 92.33% 85.00% 85.00% 58.89% 15.57%	62,445 $ 250,383 1,484,194 394,151 1,703,745 241,624 11,577 202,910	12.49 $ 250,831.65 - 57.06 - 30.34 10,921.27 39.70	62,445 $ 250,832 1,483,601 395,113 1,705,792 241,805 11,577 372,186	無 無 無 無 無 無 無 無
								(97,395) $			4,351,029 $		4,523,351 $

註 1 ：係被投資公司發放之現金股利。

• 註 2 ：係依持股比例認列被投資公司資本公積及未分配盈餘變動數 453 仟元及依權益法認列被投資公司備供出售金融資產未實現利益變動數 18 仟元。

• 註 3 ：係被投資公司發放之現金股利 86,287 仟元及被投資公司減資投資款 30,944 仟元。

• 註 4 ：係被投資公司增資投資款。

• 註 5 ：係被投資公司發放之現金股利 81,740 仟元及依權益法認列被投資公司備供出售金融資產未實現損失變動數 145 仟元。

• 註 6 ：係本期新增加投資被投資公司之投資款。

註 7 ：係被投資公司依持股比例認列被投資公司資本公積及未分配盈餘變動數 18,553 仟元及依權益法認列被投資公司備供出售金融資產未實現利益變動數 479 仟元。

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鉅祥企業股份有限公司

12. 以成本法衡量之金融資產 - 非流動變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

									單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
被 投 資 公 司 名 稱	期初餘額		本期增加		本期減少		期末餘額			提供擔保 或質押情形	備 註
	股數	金額	股數	金額	股數	金額	股數	持股比例	金額
日益茂工業(股)公司	1,200,642	27,006 $	-	- $	-	- $	1,200,642	9.98%	27,006 $	無

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鉅祥企業股份有限公司 13. 無活絡市場之債券投資明細表

民國一○一年十二月三十一日

							單位：股/新台幣仟元	單位：股/新台幣仟元	單位：股/新台幣仟元
名 稱	股 數	每股成本(元)		總 額	利率		帳面金額	提供擔保 或質押情形	備 註
中國信託乙種特別股 減：一年內到期之無活絡市場之債券投資 一年後到期之無活絡市場之債券投資	2,500,000	40		100,000 $ (100,000) - $	3.50%		100,000 $	無	註

註：請參閱財務報表附註四 .9 之說明。

• 73 -

鉅祥企業股份有限公司

14. 固定資產變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

											單位：新台幣仟元
項 目		期 初 餘 額		本 期 增 加		本 期 減 少		重 分 類		期 末 餘 額	備 註
土地 房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 未完工程 預付設備款 合 計		93,011 $ 194,849 390,385 18,393 1,140 49,747 10,588 6,053 W 764,166 $		- $ - 8,964 1,336 - 4,093 11,486 810 26,689 $		- $ - (81,792) (3,720) (76) (16,497) - - (102,085) $		- $ 18,777 6,269 - - - (18,777) (6,269) - $		93,011 $ 213,626 323,826 16,009 1,064 37,343 3,297 594 688,770 $	左列固定資產並無提供 擔保或質押之情事。

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鉅祥企業股份有限公司

15. 累計折舊變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

											單位：新台幣仟元
項 目		期 初 餘 額	本 期 增 加		本 期 減 少			重 分 類		期 末 餘 額	備 註
房屋及建築 機器設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 合 計		76,305 $ 221,659 7,995 562 31,480 338,001 $		8,477 $ 42,181 3,017 183 5,809 59,667 $		- $ (80,523) (3,720) (76) (16,407) (100,726) $		(3) $ - - - - (3) $ (註)		84,779 $ 183,317 7,292 669 20,882 296,939 $	本期提列折舊費用帳列明細如下： 製造費用 52,690 $ 推銷費用 941 管理及總務費用 5,232 研究發展費用 804 合 計 59,667 $

註:係重分類至出租資產科目項下。

• 75 -

鉅祥企業股份有限公司 16. 無形資產及遞延費用變動明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

項 目	期 初 餘 額	本 期 增 加	本 期 減 少	重 分 類	期 末 餘 額	備 註
無形資產 電腦軟體 遞延退休金成本 小 計 遞延費用 模 具 其 他 小 計 合 計	3,755 $ 17,034 20,789 3,723 6,373 10,096 30,885 $	1,004 $ - 1,004 6,508 5,910 12,418 13,422 $	(2,234) $ - (2,234) (7,165) (4,877) (12,042) (14,276) $	- $ (1,685) (1,685) - - - (1,685) $	2,525 $ 15,349 17,874 3,066 7,406 10,472 28,346 $	本期各項攤提帳列明細如下： 製造費用-各項攤提 製造費用-模具費 推銷費用-各項攤提 管理及總務費用-各項攤提 研究發展費用-各項攤提 合 計	2,176 $ 7,165 101 4,604 230 14,276 $

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鉅祥企業股份有限公司 17. 其他資產明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
項 目	摘 要	小 計	金 額	備 註
出租資產淨額 出租資產成本 減：累計折舊 淨 額 存出保證金 遞延費用 合 計	係出租房屋建築等 係租賃保證金等 詳重要會計科目明細表16	1,340 $ (635)	705 $ 193 10,472 11,370 $	出租資產本期計提之 折舊36仟元，帳列營 業外費用及損失-什項 支出科目項下。

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鉅祥企業股份有限公司 18. 短期借款明細表

民國一○一年十二月三十一日

					單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
借款種類	摘 要	期末餘額	契約期限	利率區間	融資額度	抵押或擔保	備 註
購料借款 台北富邦銀行		77,387 $	101.11.30-102.11.30	1.5000%~1.6062%	291,360 $	本公司未對左列短期借款提供擔保品。

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鉅祥企業股份有限公司

19. 應付票據明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
供應商名稱	摘 要		金 額	備 註
錦揚事業(股)公司 其 他 合 計	各戶餘額未超過本科 目餘額百分之五者		551 $ 302 853 $

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鉅祥企業股份有限公司

20. 應付帳款明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
供應商名稱	摘 要		金 額	備 註
台灣日鑛金屬(股)公司 百岳精密有限公司 天文大同特殊鋼(股)公司 元碩金屬科技(股)公司 結進材料科技(股)有限公司 第一伸銅(股)有限公司 芸禾慧(股)有限公司 國慶精密(股)有限公司 其 他 合 計			26,255 $ 4,687 3,109 3,193 2,906 3,000 2,032 2,298 35,871 83,351 $	左列應付帳款均因 營業而產生。

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鉅祥企業股份有限公司

21. 應付帳款 - 關係人明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
關 係 人 名 稱	摘 要		金 額	備 註
OASIS WORLD CO.,LTD.			6,537 $	左列應付關係人均因 營業而產生。

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鉅祥企業股份有限公司

22. 應付所得稅明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
項 目	摘 要		金 額	備 註
應付所得稅			38,470 $

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鉅祥企業股份有限公司

23. 應付費用明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
項 目	摘 要		金 額	備 註
應付加工費 應付員工紅利 應付保險費 應付退休金 應付勞務費 其 他 合 計			39,614 $ 13,600 4,252 2,621 2,280 28,232 90,599 $

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24. 其他應付款 - 關係人明細表

民國一○一年十二月三十一日

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
關 係 人 名 稱	摘 要		金 額	備 註
旭軟電子科技(股)公司 鉅祥精密模具(蘇州)有限公司 深圳鉅寶精密模具有限公司 上海鉅祥精密模具有限公司 深圳鉅祥精密模具有限公司 合計			793 $ 390 62 61 44 1,350 $

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鉅祥企業股份有限公司

25. 其他應付款明細表

民國一○一年十二月三十一日

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項 目	摘 要		金 額	備 註
應付設備款 其他 合計			3,565 $ 87 3,652 $

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鉅祥企業股份有限公司

26. 預收款項及其他流動負債明細表

民國一○一年十二月三十一日

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項 目	摘 要		金 額	備 註
代 收 款 暫 收 款 合 計			3,074 $ 1,431 4,505 $

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鉅祥企業股份有限公司

27. 其他負債明細表

民國一○一年十二月三十一日

單位：新台幣仟元

項 目	摘 要		小 計		金 額	備 註
應計退休金負債 存入保證金 遞延所得稅負債-非流動 遞延所得稅資產 備抵遞延所得稅資產 淨遞延所得稅資產 遞延所得稅負債 合 計	係租賃保證金		- $ - - 458,917		79,177 $ 50 458,917 538,144 $

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鉅祥企業股份有限公司

28. 營業收入淨額明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
項 目	數 量		金 額	備 註
營業收入總額 銷貨收入 部品收入 治具收入 模具收入 商品收入 合 計 減：銷貨退回 銷貨折讓 淨 額	2,122,521KPCS 9,955個 307套		891,972 $ 44,158 122,177 87,001 1,145,308 (4,468) (4,719) 1,136,121 $

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鉅祥企業股份有限公司 29. 營業成本明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

			單位：新台幣仟元
項目	摘 要	金 額	備註
自製部分： 直接原料 期初盤存 加：本期進料淨額 在製品轉入 製成品轉入 其他 減：期末原料 轉列商品 轉在製品 存貨盤虧 本期耗用 直接人工 製造費用 製造成本 加：期初在製品 商品轉入 原料轉入 製成品轉入 減：期末在製品 轉列原料 轉列商品 轉列費用 製成品成本 加：期初製成品 其他 存貨盤盈 減：期末製成品 轉列在製品 轉列費用 轉列商品 轉列原料 轉供自用 自製銷貨成本 買賣部分： 期初存貨 加：本期進貨淨額 製成品轉入 在製品轉入 原料轉入 減：期末存貨 轉列在製品 轉列費用 買賣銷貨成本 其他營業成本： 存貨盤損 存貨跌價損失提列 營業成本總計		25,141 $ 305,689 73,371 710 8,397 (24,212) (19,975) (36,821) (3,352) 328,948 155,339 459,061 943,348 48,184 1,525 36,821 29,578 (47,839) (73,371) (678) (1,404) 936,164 35,315 1,494 794 (21,579) (29,578) (23,996) (4,401) (710) (461) 893,042 1,393 45,523 4,401 678 19,975 (1,448) (1,525) (398) 68,599 2,558 2,693 966,892 $

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鉅祥企業股份有限公司

30. 製造費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項 目	摘 要		金 額	備 註
薪資支出 租金支出 旅 費 修 繕 費 包 裝 費 水電瓦斯費 保 險 費 加 工 費 折 舊 各項耗竭及攤銷 伙 食 費 間接材料 模 具 費 消 耗 品 其他費用 合 計			79,596 $ 2,349 2,106 7,219 20,788 16,699 16,161 169,669 52,690 2,176 6,503 33,992 21,516 17,961 9,636 459,061 $

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鉅祥企業股份有限公司

31. 推銷費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
項 目	摘 要		金 額	備 註
薪資支出 旅 費 運 費 郵 電 費 保 險 費 交 際 費 進出口費用 呆帳損失 包 裝 費 其他費用 合 計			32,693 $ 6,324 2,434 1,011 2,078 2,924 8,387 1,057 1,705 5,624 64,237 $

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鉅祥企業股份有限公司

32. 管理及總務費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

單位：新台幣仟元

				單位：新台幣仟元
項 目	摘 要		金 額	備 註
薪資支出 旅 費 郵 電 費 修 繕 費 保 險 費 稅 捐 折 舊 各項攤提 職工福利 勞 務 費 其他費用 合 計			88,130 $ 4,643 2,906 1,915 5,930 3,372 5,232 4,604 1,893 1,852 10,050 130,527 $

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鉅祥企業股份有限公司

33. 研究發展費用明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項 目	摘 要		金 額	備 註
薪資支出 旅 費 水電瓦斯費 保 險 費 折 舊 伙 食 費 測 試 費 其他費用 合 計			33,610 $ 383 341 1,948 804 643 4,040 728 42,497 $

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鉅祥企業股份有限公司

34. 營業外收入及利益明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項 目	摘 要		金 額	備 註
利息收入 採權益法認列之投資收益 股利收入 處分固定資產利益 處份投資利益 兌換利益淨額 金融資產評價利益 什項收入 合 計			406 $ 482,660 6,622 586 320 1,273 44 74,360 566,271 $

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鉅祥企業股份有限公司

35. 營業外費用及損失明細表

民國一○一年一月一日至十二月三十一日

			單位：新台幣仟元	單位：新台幣仟元
項 目	摘 要		金 額	備 註
利息費用 處分固定資產損失 什項支出 合 計			1,363 $ 90 41 1,494 $

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