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Grimoldi S.A. — Interim / Quarterly Report 2021
Aug 11, 2021
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Interim / Quarterly Report
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DENOMINACION DE LA SOCIEDAD
GRIMOLDI S.A.
Sociedad No Adherida al Regimen Estatutario Optativo de Oferta Pública de Adquisición Obligatoria
DOMICILIO LEGAL
FLORIDA 253 8º “C” CAPITAL FEDERAL
ACTIVIDAD PRINCIPAL
FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE CALZADO, CARTERAS Y ART. AFINES
ESTADOS FINANCIEROS TRIMESTRALES AL 30/06/2021
| DEL ESTATUTO |
|---|
| 26 DE JUNIO DE 1946 |
| FECHA DE INSCRIPCION |
| DE LAS MODIFICACIONES |
| EN EL REGISTRO |
| 18/06/48 13/03/85 07/07/03 |
| PUBLICO DE COMERCIO 23/06/52 05/08/86 04/06/04 |
| 16/08/57 23/11/89 21/07/08 |
| 10/04/59 10/02/92 29/06/11 |
| 19/09/67 14/04/92 11/06/14 |
| 24/02/72 17/11/99 |
| INSCRIPCIONENLA I.G.J. : Nº907925 |
| FECHA DEVENCIMIENTODEL ESTATUTO:25DE ENERODE 2045 |
| EJERCICIO ECONOMICO Nro.77 INICIADO : 01 DE ENERO DE 2021 |
| FINALIZADO : 30 DE JUNIO DE 2021 |
| COMPOSICIONDELCAPITAL Expresado en$ |
| COMPOSICIONDELCAPITAL Expresado en$ | COMPOSICIONDELCAPITAL Expresado en$ | COMPOSICIONDELCAPITAL Expresado en$ | ||
|---|---|---|---|---|
| AUTORIZADO | ||||
| CLASE DE ACCIONES | A REALIZAR | SUSCRIPTO | INTEGRADO | |
| OFERTA | ||||
| PUBLICA | ||||
| Ordinarias de valor nominal | ||||
| $ 1.- Clase "A" - 5 votos | 1.009.827 | 1.009.827 | 1.009.827 | |
| Ordinarias de valor nominal | 43.297.687 | 43.297.687 | 43.297.687 | |
| $ 1.- Clase "B" - 1 voto | ||||
| 44.307.514 | 44.307.514 | 44.307.514 |
GRIMOLDI S.A.
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS
Correspondiente al período finalizado el 30 de Junio de 2021.
Domicilio Legal: Florida 253 8º “C” – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
GRIMOLDI S.A.
Indice
Reseña Informativa
Estados Financieros Intermedios Consolidados e individuales
Estados financieros al 30 de junio de 2021
-
Estado del Resultado Integral
-
Estado de Situación Financiera
-
Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
-
Estado de Flujo de Efectivo
-
Notas a los estados financieros
-
Anexos A, B, C, E, F, G y H
-
Informe del Auditor
Domicilio Legal: Florida 253 8º “C” – Ciudad Autónoma de Buenos Aires
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RESEÑA INFORMATIVA ESTADOS FINANCIEROS AL 30 de JUNIO DE 2021
1) BREVE COMENTARIO SOBRE LAS ACTIVIDADES DE LA SOCIEDAD
Si bien durante el primer trimestre del año parecía que de a poco se iniciaba, en la industria de la indumentaria y calzado, una combinación de oferta y demanda más lógica, en el segundo trimestre se volvieron a imponer restricciones que complicaron a todas las empresas y cadena de valor, impidiendo cumplir los objetivos.
La pandemia sigue obligando a los gobiernos a tomar decisiones políticas, económicas y sociales inusuales que afectan enormemente la actividad diaria de todos los seres humanos. Esto ha causado desplomes económicos enormes en casi todo el mundo. La extensa cuarentena obligatoria profundizó la crisis que, el rubro indumentaria y calzado, venía sobrellevando desde el segundo trimestre del 2018 y eso afectó la actividad y resultados de todas las empresas del rubro.
La compañía, que tuvo pérdidas millonarias en los últimos 3 balances anuales, continúa en el proceso de reconversión de su estrategia en general, y unidades de negocio en particular, con el objetivo de lograr que el 2021 sea un año rentable, marcando un punto de inflexión.
El primer semestre del año muestra un volumen de ventas de aproximadamente 805,000 pares, un 74% más que en el mismo periodo del año anterior, pero todavia un 26% menor que en 2019. Sin embargo, si comparamos solo el segundo trimestre de 2021 con el segundo trimestre de 2019, la caida es sólo del 12% en volumen. En pesos, las ventas consolidadas del semestre, ajustadas por inflacion, fueron de $ 4.196 millones, lo que representa un crecimiento del 93% respecto a las ventas ajustadas por inflación del primer semestre de 2020, y una caida del 15% respecto al mismo periodo del 2019.
El margen de ganancia bruta consolidado mejora en el primer semestre del 2021, respecto al primero del 2020, y pasa a representar el 54% de la venta, frente a 37% del mismo periodo del año anterior. Esto se da básicamente debido a la menor liquidación (en cantidad y en precio) de la colección de verano, menor cantidad de locales de Outlet operativos, variaciones en el mix de canales, y un panorama de consumo en el segundo trimestre, si bien complicado, mejor que en el 2020. Los gastos de comercialización representaron en este semestre el 28% de la venta, marcando una mejora respecto al mismo indicador que, en el primer semestre del 2020, fue de 42%. Los gastos de administración también mejoran como porcentaje de la venta, pero en menor medida, representando el 4% frente al 7% del mismo periodo el año anterior. La ganancia operativa pasa entonces a ser el 23% de la venta cuando, en el mismo periodo del 2020, había sido negativa.
El resultado integral total neto ordinario consolidado, ajustado por inflación, del primer semestre del 2021, tomando en cuenta las operaciones en el extranjero, refleja una ganancia de $ 208.410.451, que compara con la pérdida sufrida en el primer semestre del 2020, de ($ 419.118.711).
La Planta Industrial de Arroyo Seco, Provincia de Santa Fe, opera hoy con una estructura adecuada y eficiente para los procesos y nuevas reglas comerciales, aunque bajo estrictos protocolos que hacen más caros los procedimientos. El riesgo de parada por contagios y desinfección es constante y ha afectado negativamente los resultados en algunos meses de este semestre.
La Planta Inyectora de Poliuretano y Goma Eva de Pilar está operando normalmente, aunque también con restricciones de protocolos, riesgos de contagios y costos adicionales. Ha sumado proyectos interesantes que fueron evaluados y se pondrán en marcha durante la segunda mitad del año.
El Centro de Distribución de mercadería, sito en Pilar, Provincia de Buenos Aires, está funcionando en forma parcial, pero más eficientemente que en el pasado. Continúa siendo repensado para mejorar los procesos que conlleva el crecimiento de la venta on line y el manejo coordinado que requiere la omni-canalidad.
En lo que respecta al abastecimiento, la compañía ha iniciado un camino que la llevará a incrementar la cantidad de productos fabricados localmente y, aunque el capital de trabajo limitado y las contingencias laborales impidan el desarrollo y crecimiento rápido de los productores de calzado locales, confía en lograrlo en los próximos trimestres. Si bien el abastecimiento seguirá siendo complejo y presentando importantes desafíos, la compañía ya ha vivido y superado momentos similares.
A fin de Julio se cerró exitosamente el acuerdo con los bancos que buscaba extender en el tiempo el pago de intereses y la cancelación de las deudas financieras. La compañía continúa negociando con proveedores del exterior la deuda comercial en moneda extranjera que debería haber sido cancelada en el año 2020 y por diversas razones y restricciones no pudo concretarse. Se continuará con una política financiera muy conservadora.
La compañía deberá seguir tomando decisiones difíciles en el 2021 que lleven al fortalecimiento de su situación económicofinanciera. Mantendrá durante la próxima temporada plazos de cobranza cortos y ajustará el inventario a niveles apropiados para la operación. Esto, sumado a las acciones tomadas en los últimos años, ayudarán a la compañía a presentar un balance anual positivo.
Grimoldi S.A. -Florida N° 253 Piso 8 Depto. C – CABA – (C1005AAE) – Argentina. Tel (5411) 4008-6400 - www.grimoldi.com
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2) ESTRUCTURA PATRIMONIAL CONSOLIDADA (todos los valores ajustados por inflación al 30 de junio)
| 30/06/2021 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2018 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Activo No Corriente | 1,021,179,383 | 1,227,496,708 | 1,430,483,147 | 1,657,402,089 | |
| Activo Corriente | 3,864,439,123 | 3,602,335,605 | 4,581,870,576 | 6,799,300,008 | |
| Total Activos | 4,885,618,506 | 4,829,832,313 | 6,012,353,723 | 8,456,702,097 | |
| Pasivo No Corriente | 464,854,209 | 773,544,522 | 509,458,310 | 1,372,541,194 | |
| Pasivo Corriente | 2,866,985,430 | 2,409,442,114 | 3,322,025,893 | 4,060,223,997 | |
| Total de Pasivos | 3,331,839,639 | 3,182,986,636 | 3,831,484,203 | 5,432,765,191 |
|
| Patrimonio | 1,553,778,867 | 1,646,845,677 | 2,180,869,520 | 3,023,936,906 | |
| Total de Patrimonio y Pasivos | 4,885,618,506 | 4,829,832,313 | 6,012,353,723 | 8,456,702,097 |
3) ESTRUCTURA DE RESULTADOS CONSOLIDADOS (todos los valores ajustados por inflación al 30 de junio)
| 30/06/2021 30/06/2020 Perdida/Ganancia Operativa 945,832,793 (263,538,519) Costos Financieros (683,231,131) (338,583,647) Ingresos Financieros 110,674,344 90,603,395 Part En la ganancia neta de la asociada Perdida/Ganancia antes del Imp a las Ganancias por operaciones continuadas 373,276,006 (511,518,771) Impuesto a las Ganancias (y a la GMP de correspoder) (181,066,934) 94,796,592 Perdida/Ganancia neta del período por operaciones continuadas 192,209,072 (416,722,179) Otros resultados Integrales Consolidados del Ejercicio 16,201,379 (2,396,532) Resultado Integral Total del Ejercicio 208,410,451 (419,118,711) Atribuible a : Propietarios de la controladora 208,350,489 (418,038,227) Participaciones no controladoras 59,962 (1,080,484) Resultado Integral Total Neto del Ejercicio 208,410,451(419,118,711) |
30/06/2021 30/06/2020 Perdida/Ganancia Operativa 945,832,793 (263,538,519) Costos Financieros (683,231,131) (338,583,647) Ingresos Financieros 110,674,344 90,603,395 Part En la ganancia neta de la asociada Perdida/Ganancia antes del Imp a las Ganancias por operaciones continuadas 373,276,006 (511,518,771) Impuesto a las Ganancias (y a la GMP de correspoder) (181,066,934) 94,796,592 Perdida/Ganancia neta del período por operaciones continuadas 192,209,072 (416,722,179) Otros resultados Integrales Consolidados del Ejercicio 16,201,379 (2,396,532) Resultado Integral Total del Ejercicio 208,410,451 (419,118,711) Atribuible a : Propietarios de la controladora 208,350,489 (418,038,227) Participaciones no controladoras 59,962 (1,080,484) Resultado Integral Total Neto del Ejercicio 208,410,451(419,118,711) |
30/06/2019 30/06/2018 258,302,922 395,831,089 (710,866,132) (1,644,253,751) 8,929,814 1,090,592,154 - - (443,633,396) (157,830,508) 98,735,377 (19,609,203) (344,898,019) (177,439,711) 16,944,105 44,290,576 (327,953,914) (133,149,135) |
|---|---|---|
| 208,350,489 (418,038,227) 59,962 (1,080,484) 208,410,451(419,118,711) |
(326,709,998) (133,363,283) (1,243,915) 214,148 (327,953,914) (133,149,135) |
4) ESTRUCTURA DEL FLUJO DE EFECTIVO (todos los valores ajustados por inflación al 30 de junio)
| Fondos generados por (aplicados a ) actividades operativas Ajustes que no generan movimiento de efectivo Cambios en Activos y Pasivos Operativos Fondos generados por (aplicados a ) actividades de inversión Fondos generados por (aplicados a ) actividades de financiación Total de fondos generados o aplicados durante el período |
30/06/2021 30/06/2020 30/06/2019 30/06/2018 192,209,072 (416,722,179) (344,898,019) (177,439,709) 83,747,410 89,713,444 141,832,941 171,175,596 (141,960,088) 666,579,755 579,951,752 (627,520,397) (29,945,725) (3,526,267) (5,379,364) (112,152,962) 70,370,447 (89,947,522) 128,525,794 (386,796,700) 174,421,115 246,097,231 500,033,104(1,132,734,172) |
|---|---|
5) DATOS ESTADISTICOS
| 30/06/2021 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Volumen de Ventas (en unidades) | ||||
| Mercado Local | 1,003,323 | 576,171 | 1,694,116 | 2,161,379 |
| Mercado Externo | - | - | 648 | - |
Grimoldi S.A. -Florida N° 253 Piso 8 Depto. C – CABA – (C1005AAE) – Argentina. Tel (5411) 4008-6400 - www.grimoldi.com
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6) INDICES CONSOLIDADOS
| 30/06/2021 | 30/06/2020 | 30/06/2019 | 30/06/2018 | |
|---|---|---|---|---|
| Liquidez | 1.35 | 1.50 | 1.38 | 1.67 |
| Solvencia | 0.47 | 0.52 | 0.57 | 0.56 |
| Inmovilización de Capital | 0.21 | 0.25 | 0.24 | 0.20 |
| Rentabilidad | 0.14 | (0.20) | (0.14) | (0.06) |
7) PERSPECTIVAS
Ante la incertidumbre que sigue generando la evolución de los contagios y medidas que se toman para controlar la pandemia generada por el Covid 19, la compañía estima que la logística mundial, el nivel de consumo, y el estado financiero de los proveedores, clientes y la competencia, seguirán viéndose afectados y, por lo tanto, seguirá siendo muy difícil proyectar los próximos meses.
Si bien este primer semestre del año refleja que la compañía comienza a revertir sus resultados negativos, las restricciones que continúan, debido a la pandemia, seguirán afectando la performance y números esperados, obligando a la compañía adaptar sus estrategias de abastecimiento y venta periódicamente.
Queremos expresar nuestro mayor agradecimiento a clientes y proveedores que siguieron acompañándonos en estos meses difíciles. Un muy especial agradecimiento al personal de la empresa que se adaptó a las nuevas modalidades de trabajo, mantiene la calma y esperanza de un futuro mejor, y han acompañado con un gran esfuerzo esta gestión.
Buenos Aires, 11 de agosto de 2021
Alberto L. Grimoldi Presidente
Grimoldi S.A. -Florida N° 253 Piso 8 Depto. C – CABA – (C1005AAE) – Argentina. Tel (5411) 4008-6400 - www.grimoldi.com
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
ESTADO CONSOLIDADO DE RESULTADOS INTEGRALES
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos | ||
|---|---|---|
| Notas y Anexos Operaciones continuadas Ingresos de actividades ordinarias Costo de ventas Anexo F Ganancia bruta Gastos de comercialización Anexo H Gastos de administración Anexo H Otros gastos operativos Ganancia operativa Costos financieros Nota 3.10 Ingresos financieros Nota 3.10 (Pérdida)/Ganancia antes del impuesto a las ganancias por operaciones continuadas Impuesto a las ganancias Nota 3.11 (Pérdida)/Ganancia neta del periodo por operaciones continuadas Atribuible a: Propietarios de la controladora Participaciones no controladoras Cantidad de acciones (Pérdida)/Ganancia por atribuibles a accionistas de la compañía durante el ejercicio(expresado en $ por acción) OTROS RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADOS Notas y Anexos (Pérdida)/Ganancia neta del ejercicio Otro Resultado Integral del ejercicio Otro Resultado Integral que se reclasifcará a resultado en períodos posteriores Diferencias de cambio por conversión de operaciones en el extranjero Otro Resultado Integral Neto Resultado Integral Total Neto del Ejercicio Propietarios de la controladora Participaciones no controladoras Cantidad de acciones (Pérdida)/Ganancia por atribuibles a accionistas de la compañía durante el ejercicio(expresado en $ por acción) Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R. Duffy - H. Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 1 - Fº 114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 Las notas y Anexos A,B,C,E,F,G y H que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros Intermedios |
30/06/2021 4.196.431.618 (1.926.855.487 ) --------------------- 2.269.576.131 --------------------- (1.162.236.752 ) (161.855.457 ) 348.871 --------------------- 945.832.793 --------------------- (683.231.131 ) 110.674.344 --------------------- 373.276.006 --------------------- (181.066.934 ) --------------------- 192.209.072 --------------------- 192.149.110 59.962 --------------------- 192.209.072 --------------------- 44.307.514 4,338 30/06/2021 --------------------- 192.209.072 --------------------- 16.201.379 --------------------- 16.201.379 --------------------- 208.410.451 ============ 208.350.489 59.962 --------------------- 208.410.451 ============ 44.307.514 4,704 Lic. Alberto L Presid |
30/06/2020 |
| 2.174.531.852 (1.369.875.190 ) --------------------- 804.656.662 --------------------- (914.335.489 ) (153.859.692 ) - --------------------- (263.538.519 ) --------------------- (338.583.647 ) 90.603.395 --------------------- (511.518.771 ) --------------------- 94.796.592 --------------------- (416.722.179 ) --------------------- (415.641.695 ) (1.080.484 ) --------------------- (416.722.179 ) --------------------- 44.307.514 (9,405 ) |
||
| 30/06/2020 | ||
| --------------------- (416.722.179 ) --------------------- (2.396.532 ) --------------------- (2.396.532 ) --------------------- (419.118.711 ) ============ (418.038.227 ) (1.080.484 ) --------------------- (419.118.711 ) ============ 44.307.514 (9,459 ) uis Grimoldi ente |
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
ESTADO CONSOLIDADO DE SITUACION FINANCIERA
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos | ||
|---|---|---|
| Notas y Anexos Activos Activos no corrientes Propiedades, planta y equipo Nota 3.1 Activos intangibles Nota 3.2 Gastos pagados por adelantado Nota 3.3 Otros activos financieros Nota 3.3 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Nota 3.5 Total de activos no corrientes Activos corrientes Activos no corrientes mantenidos para la venta Inventarios Nota 3.4 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Nota 3.5 Gastos pagados por adelantado Nota 3.3 Otros activos financieros Nota 3.3 Efectivo y colocaciones a corto plazo Nota 3.6 Total de activos corrientes Total de activos Patrimonio y pasivos Capital emitido Ajuste al capital Primas de emisión Reservas Resultados acumulados Otros resultados integrales (ORI) Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participacion no controladoras Total de patrimonio Pasivos no corrientes Deudas y préstamos Nota 3.7 Remuneraciones y cargas sociales Cargas fiscales Pasivo por impuesto diferido Nota 3.11 Total de pasivos no corrientes Pasivos corrientes Provisiones por contingencias Nota 3.8 Deudas y préstamos Nota 3.7 Remuneraciones y cargas sociales Cargas fiscales Otros pasivos Nota 3.8 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Nota 3.9 Total de pasivos corrientes Total de pasivos Total de patrimonio y pasivos Las notas y Anexos A,B,C,E,F,G y H que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros Intermedios Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R. Duffy - H. Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 1 - Fº 114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 Patrimonio atribuible a los propietarios de la controlada (s/estado respectivo) |
30/06/2021 862.587.804 40.482.019 16.425.305 73.028.255 28.656.000 -------------------- 1.021.179.383 -------------------- 11.991.152 1.599.996.450 840.804.448 65.458.514 517.574.444 828.614.115 -------------------- 3.864.439.123 -------------------- 4.885.618.506 ============ 44.307.514 874.293.821 262.035.728 - 192.149.110 180.899.671 -------------------- 1.553.685.844 -------------------- 93.023 -------------------- 1.553.778.867 -------------------- 239.277.770 - 1.881.046 223.695.393 -------------------- 464.854.209 -------------------- 5.266.782 907.579.088 115.027.562 511.678.601 7.050.307 1.320.383.090 -------------------- 2.866.985.430 -------------------- 3.331.839.639 ============ 4.885.618.506 ============ Lic. Alberto Lu Presid |
31/12/2020 900.031.840 40.638.289 20.245.397 90.087.088 31.562.940 ------------------- 1.082.565.554 ------------------- 14.430.608 1.671.129.533 686.777.930 62.872.864 541.398.328 654.193.000 ------------------- 3.630.802.263 ------------------- 4.713.367.817 ============ 44.307.514 874.293.821 400.729.100 588.369.244 (727.062.616 ) 164.698.292 ------------------- 1.345.335.355 ------------------- 33.061 ------------------- 1.345.368.416 ------------------- 460.949.296 - 11.266.607 218.009.773 ------------------- 690.225.676 ------------------- 9.677.301 615.537.115 204.780.060 276.997.048 18.280.828 1.552.501.373 ------------------- 2.677.773.725 ------------------- 3.367.999.401 ============ 4.713.367.817 ============ is Grimoldi ente |
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
ESTADO CONSOLIDADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado en pesos | |||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Atribuible a los propietarios de | la controladora | ||||||||||||||||
| -------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | |||||||||||||||||
| CONCEPTO | Capital | Ajuste | Primas de | Reservas | Resultados | Total | Otros componetes | Participaciones | Patrimonio | ||||||||
| Suscripto | al Capital | Emisión | Legal | Facultativa | Acumulados | Del Patrimonio | no controladoras | total | |||||||||
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | --------------- | --------------- | ------------------ | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ||||||||
| Saldos al 1º de enero de 2021 | 44.307.514 | 874.293.821 | 400.729.100 | 135.648.162 | 452.721.082 | (727.062.616 | ) | 1.180.637.063 | 164.698.292 | 33.061 | 1.345.368.416 | ||||||
| -Ajuste Resultado Ejercicios Anteriores | - | - | - | ||||||||||||||
| --------------------------------------- | --------------------- | ---------------- | ------------------------ | -------------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | |||||||||
| Saldos al 1º de enero de 2021 | 44.307.514 | 874.293.821 | 400.729.100 | 135.648.162 | 452.721.082 | (727.062.616 | ) | 1.180.637.063 | 164.698.292 | 33.061 | 1.345.368.416 | ||||||
| --------------------------------------- | --------------------- | ---------------- | ------------------------ | -------------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | |||||||||
| -Pérdida neta del periodo | 192.149.110 | 192.149.110 | 59.962 | 192.209.072 | |||||||||||||
| -Otro resultado integral neto del periodo | - | - | - | 16.201.379 | - | 16.201.379 | |||||||||||
| Distribución de resultados | |||||||||||||||||
| Acumulados s/Asamblea Gral Ordinaria y Extraordinaria | |||||||||||||||||
| 6/05/2021 | |||||||||||||||||
| - Reserva Legal | - | - | - | ||||||||||||||
| - Dividendos en efectivo | - | - | - | ||||||||||||||
| - Desafectación de Rvas y Prima de Emision y Absroción | |||||||||||||||||
| de AREA | (138.693.372 ) | (135.648.162 ) | (452.721.082 ) | 727.062.616 | - | - | |||||||||||
| - | - | - | |||||||||||||||
| --------------------------------------- | --------------------- | -------------------- | ---------------------------- | -------------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | |||||||||
| Saldos al 30 de Junio de 2021 | 44.307.514 | 874.293.821 | 262.035.728 | 0 | 0 | 192.149.110 | 1.372.786.173 | 180.899.671 | 93.023 | 1.553.778.867 | |||||||
| ========== | ========== | ========== | ========== | ============= | ========== | ============= | ============= | ============= | ============= | ||||||||
| Atribuible a los propietarios de | la controladora | ||||||||||||||||
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | |||||||||||||||||
| CONCEPTO | Capital | Ajuste | Primas de | Reservas | Resultados | Total | Otros componetes | Participaciones | Patrimonio | ||||||||
| Suscripto | al Capital | Emisión | Legal | Facultativa | Acumulados | Del Patrimonio | no controladoras | total | |||||||||
| ------------------ | ------------------ | --------------- | --------------- | --------------- | ------------------ | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ||||||||
| Saldos al 1º de enero de 2020 | 44.307.514 | 874.293.821 | 400.729.100 | 135.648.162 | 887.043.846 | (434.322.764 | ) | 1.907.699.679 | 145.839.385 | 1.115.784 | 2.054.654.847 | ||||||
| -Ajuste Resultado Ejercicios Anteriores | 11.309.540 | 11.309.540 | 11.309.540 | ||||||||||||||
| --------------------------------------- | --------------------- | -------------------- | ---------------------------- | -------------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | |||||||||
| Saldos al 1º de enero de 2020 | 44.307.514 | 874.293.821 | 400.729.100 | 135.648.162 | 887.043.846 | (423.013.224 | ) | 1.919.009.219 | 145.839.385 | 1.115.784 | 2.065.964.387 | ||||||
| --------------------------------------- | --------------------- | -------------------- | ---------------------------- | -------------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | |||||||||
| -Resultado neto del periodo | (415.641.695 | ) | (415.641.695 | ) | - | (1.080.484 | ) | (416.722.179 | ) | ||||||||
| -Otro resultado integral neto del periodo | (2.396.532 | ) | (2.396.532 | ) | |||||||||||||
| Distribución de resultados | |||||||||||||||||
| s/Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de | |||||||||||||||||
| Accionistas del 4 de junio de 2020 | |||||||||||||||||
| - Reserva Legal | - | - | |||||||||||||||
| - Dividendos en efectivo | - | - | - | ||||||||||||||
| - Constitucion de Reserva Facultativa para capital | - | ||||||||||||||||
| de trabajo, inversiones y nuevos negocios | - | - | - | - | |||||||||||||
| - Desafectación de Rva. Facultativa | (434.322.764 ) | 434.322.764 | |||||||||||||||
| Capitalización de la cuenta Ajuste de capital | - | - | - | - | |||||||||||||
| Fusión de Outdoors S.A. por absorción | |||||||||||||||||
| --------------------------------------- | --------------------- | -------------------- | ---------------------------- | -------------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | ---------------------- | |||||||||
| Saldos al 30 de Junio de 2020 | 44.307.514 | 874.293.821 | 400.729.100 | 135.648.162 | 452.721.082 | (404.332.155 | ) | 1.503.367.524 | 143.442.853 | 35.300 | 1.646.845.677 | ||||||
| ========== | ========== | ========== | ========== | ========== | ========== | ============= | ============= | ============= | ============= | ||||||||
| Las notas y Anexos A,B,C,E,F,G y H que se acompañan son | parte integrante de | estos Estados Financieros Intermedios | |||||||||||||||
| Firmado a los efectos de su identificación | |||||||||||||||||
| con nuestro informe de fecha 11/08/2021 | |||||||||||||||||
| que se extiende en hoja aparte | |||||||||||||||||
| R. Duffy - H. Gussoni y | Asoc. | ||||||||||||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 1 | - Fº 114 | ||||||||||||||||
| Dra. Laura Julieta Spinedi | Dr. Sergio D. Rodriguez | (Socio) | Lic. Alberto Luis Grimoldi | ||||||||||||||
| Por Comisión Fiscalizadora | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | |||||||||||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 |
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
ESTADO CONSOLIDADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos | ||
|---|---|---|
| RUBROS 30/06/2021 30/06/2020 VARIACION DE EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio 654.193.000 697.746.142 Aumento (Disminución) del efectivo 174.421.115 246.097.231 ----------------- ----------------- Efectivo al cierre del ejercicio 828.614.115 943.843.373 =========== =========== CAUSAS DE VARIACION DE FONDOS ACTIVIDADES OPERATIVAS ------------------ ----------------- (Pérdida)/Ganancia Ordinaria de Ejercicio 192.209.072 (416.722.179 ) ------------------ ------------------ AJUSTES PARA ARRIBAR AL FLUJO NETO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS Amortización de Bienes de Uso 67.194.825 80.919.107 Amortización de Bienes Intangibles 156.270 6.448.846 Valor Residual Baja Bienes de Uso 194.936 - Variación neta de la previsión de incobrabilidad - 4.742.023 Diferencia de cambio por conversión de operaciones en el extranjero 16.201.379 (2.396.532 ) ------------------ ----------------- TOTAL AJUSTES QUE NO GENERAN MOVIMIENTO DE EFECTIVO 83.747.410 89.713.444 ------------------ ----------------- CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS (Aumento) Disminución de Bienes de Cambio 71.133.083 347.866.631 Aumento de Créditos (106.562.961 ) 406.739.509 Aumento de Cuentas a Pagar (247.759.322 ) (44.907.940 ) Disminución de Remuneraciones y Cs. Sociales (89.752.498 ) 5.767.145 Disminución de Cargas Fiscales 230.981.609 (48.885.591 ) ------------------ ----------------- TOTAL CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS (141.960.088 ) 666.579.755 ------------------ ----------------- ACTIVIDADES DE INVERSION (Aumento) Disminución Anticipo Bienes de Uso 12.278 (90.366 ) Adquisición de Bienes de Uso (29.958.003 ) (3.435.901 ) ------------------ ----------------- TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION (29.945.725 ) (3.526.267 ) ------------------ ----------------- ACTIVIDADES DE FINANCIACION Aumento (Disminución) Préstamos 70.370.447 (101.257.062 ) Ajuste de Ejercicios Anteriores - 11.309.540 ------------------ ----------------- TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIACION 70.370.447 (89.947.522 ) ------------------ ----------------- (DISMINUCION) AUMENTO NETA DEL EFECTIVO 174.421.115 246.097.231 =========== =========== Las notas y Anexos A,B,C,E,F,G y H que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros Intermedios Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Por Comision Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 |
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GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
(Cifra expresada en pesos, excepto donde se indique expresamente)
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
1.) INFORMACION GENERAL Y ACTIVIDADES PRINCIPALES DEL GRUPO
GRIMOLDI SA. (en adelante, indistintamente "la Sociedad" o "el Grupo") es una sociedad anónima constituida bajo las leyes argentinas, con domicilio legal en Florida 253 8º "C" - Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, cuyas acciones listan en la Bolsa de Comercio de la Ciudad de Buenos Aires.
ACTIVIDADES PRINCIPALES DE LA SOCIEDAD
Las actividades principales del Grupo es la comercialización de calzado, accesorios e indumentaria a través de locales de terceros, locales propios y directo al consumidor. Estos productos son adquiridos a fábricas nacionales e internacionales o fabricados en su propia planta.
Para lograr este propósito cuenta con una instalación industrial moderna en Arroyo Seco, Provincia de Santa Fe, en la que fabrica una parte de lo que comercializa. Adicionalmente, tiene una planta productora de fondos y plantillas
para calzado instalada en Pilar, Provincia de Buenos Aires.
Los productos, al 30 de Junio de 2021, se comercializaban a través de 92 locales al público, administrados por la propia empresa o por franquiciados y más de 500 clientes independientes seleccionados.
Las principales marcas que Grimoldi comercializó durante 2021 son fueron Hush Puppies®, Vans®, The North Face®, Kickers®, Aldo®, Merrell®, Caterpillar®, a-pie®, Stitching® y Grims®.
CONTEXTO ECONÓMICO
La Sociedad opera en un contexto económico cuyas principales variables han tenido recientemente una fuerte volatilidad como consecuencia de acontecimientos sanitarios, políticos y económicos tanto en el ámbito nacional como en el internacional. En los últimos años el escenario argentino no ha sido auspicioso desde la inestabilidad política y económica ocurrida desde 2019 lo que elevó el grado de desconfianza de los mercados financieros, hasta las implicancias negativas
de la pandemia. La economía argentina se encontraba en un proceso recesivo y la irrupción de la cuarentena derivada de la pandemia en marzo de 2020, descripta en el acápite siguiente, complejizó dicho escenario. Las principales cuestiones macroeconómicas de nuestro país son:
-
El nivel de riesgo país (también conocido como Emerging Markets Bonds Index o EMBI, por su sigla en inglés) al 30 de junio de 2021 ascendía a 1596 puntos.
-
La inflación acumulada entre el 1 de enero 2021 y el 30 de junio de 2021 alcanzó el 25,32% (Índice de Precios al Consumidor – “IPC”).
-
Entre el 1° de enero y el 30 de junio de 2021, el peso se depreció 13,75% frente al dólar estadounidense, de acuerdo con el tipo de cambio del Banco de la Nación Argentina (“BNA”). Asimismo, al 30 de junio de 2021, la brecha respecto a las cotizaciones alternativas del dólar estadounidense que se obtienen en el mercado se acercó a aproximadamente el 77%.
-
El país enfrenta ciertos desequilibrios monetarios agravados por el elevado nivel de emisión monetaria como consecuencia de las medidas de asistencia adoptadas por el Gobierno, presionando así sobre las reservas
-
internacionales del Banco Central de la República Argentina (“BCRA”).
-
La actividad económica inició el 2021 con una suba mensual del 1,9% en relación a diciembre 2020 y un retroceso del 2% en la comparación interanual. Ciertos sectores presentaron mayor crecimiento de actividades, entre ellos el comercio que fue alrededor del 2,6%, tercer mes de crecimiento consecutivo. Adicionalmente la tasa de desempleo ha disminuido al 11%, según la última información suministrada por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC).
-
La caída en la actividad y la consecuente reducción de la recaudación ha producido también un importante desequilibrio fiscal.
-
Durante 2020, la Argentina concretó satisfactoriamente el canje de su deuda con los acreedores privados lo que permite abordar en mejores condiciones un nuevo programa para la cancelación de deuda con el FMI, que se espera llevará más tiempo y pueda promover a una reforma impositiva, laboral y previsional.
En este sentido y al igual que en otros países, el Gobierno Argentino ha implementado una serie de medidas económicas tendientes mitigar el impacto en los sectores más vulnerables y a sostener la economía
-
El BCRA ha impuesto mayores restricciones cambiarias (para mayor información ver “Nota 6 – Administración del Riesgo Financiero”), las cuales afectan también el valor de la moneda extranjera en mercados alternativos
-
existentes.
-
Se establecieron diversas medidas de alivio fiscal mediante la creación de moratorias impositivas.
-
Se crearon diversos programas de asistencia a empresas y personas a fin de garantizar sus ingresos, tales como el Programa de Asistencia de Emergencia al Trabajo y la Producción (“ATP”) para empleadores y trabajadores
-
afectados por la emergencia sanitaria y el Ingreso Familiar de Emergencia (“IFE”).
-
Se prohibieron los despidos sin causa y se estableció la emergencia pública en materia ocupacional y la obligación de abonar una doble indemnización en los supuestos de despido sin justa causa.
Impacto del COVID-19 (“COVID”) en las operaciones de GRIMOLDI
En el año 2020, la propagación del COVID ha impactado a un gran número de países con un importante nivel de gravedad. En marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud (OMS) declaró a COVID una pandemia mundial. Ello trajo relevantes consecuencias que incluyen una importante contracción económica a nivel mundial cuyos impactos y alcances son aún desconocidos.
Durante este período, los países implementaron una serie de medidas drásticas incluyendo, entre otros, el cierre de fronteras y el aislamiento obligatorio de la población, paralizando la actividad económica no esencial y provocando
una marcada recesión económica global. Esto trajo aparejado que las organizaciones, y por lo tanto Grimoldi hayan tomado similares medidas para mitigar el riesgo para las comunidades, los empleados y las operaciones comerciales
Mientras que, entre los meses de mayo y agosto de 2020, en el continente europeo se desarrolló un gradual proceso de desconfinamiento, al igual que en varios países de Asia y Oceanía, el principal foco de la pandemia se situó en el continente americano, donde el nivel de contagios creció en forma sostenida. No obstante, desde mediados de septiembre de 2020, los números de contagios se han incrementado en el continente europeo llevando a los países a retomar ciertas medidas que implican una retracción de la economía y un incremento de la volatilidad como consecuencia de la incertidumbre respecto de la situación sanitaria. Mientras tanto, en el continente americano se ha mantenido un elevado nivel de contagios.
Actualmente la incertidumbre se ha incrementado como consecuencia del descubrimiento de nuevas cepas del virus más contagiosas que llevó a que los países extremen las medidas sanitarias.
En el comienzo de la pandemia, el Gobierno Argentino implementó una serie de medidas tendientes a disminuir la circulación de la población, disponiendo el aislamiento social preventivo y obligatorio desde el 20 de marzo de 2020, permitiendo la circulación sólo de aquellas personas vinculadas a la prestación / producción de servicios y productos esenciales. Desde esa fecha, y aunque con ciertas flexibilizaciones dependiendo la zona del país, dicho aislamiento fue prorrogado considerando la situación epidemiológica, hasta el 8 de noviembre de 2020 inclusive, fecha a partir de la cual se dispuso el distanciamiento social preventivo y obligatorio (“DISPO”). El Decreto N° 287/2021 prorrogó el DISPO hasta el 21 de mayo de 2021.
A fin de asegurar la salud de su personal, la continuidad de sus operaciones, y preservar su situación financiera, la Dirección de la Sociedad ha tomado una serie de medidas.
La Planta Industrial de Arroyo Seco, que ya había adecuado su estructura y procesos a las nuevas reglas comerciales, inicio sus actividades a mediados de Junio y su vuelta a la actividad se llevo a cabo consensuando protocolos, definiendo equipos de trabajo y horarios, para sostener un nivel adecuado de actividad bajo el actual contexto macroeconómico.
Asimismo la Planta de Suelas de Pilar, equipada con maquinaria de última tecnología, mantuvo paralizada la actividad desde el anuncio de la cuarentena hasta findes de julio Los pedidos de los clientes venían incrementándose desde finales del año 2019, pero se frenaron a partir del inicio de la cuarentena, sin embargo varias industrias han comenzado a operar en diversos lugares del país, por lo tanto se han recibido nuevas órdenes de pedidos y al sostenerse la actividad de la Planta de Arroyo Seco en el último trimestre del ejercicio se volvió a producir en forma sostenida teniendo en cuenta el actual contexto macroeconómico.
La Gerencia de la Sociedad viene desarrollando su estrategia comercial sobre colecciones segmentadas, que apuntalen al consumidor tradicional más afectado económicamente por la pandemia, previendo que los consumidores y clientes serán más selectivo buscando aquellos productos y marcas, que le permitan aumentar la fidelización de sus preferencias en indumentaria y calzado.
Durante el año 2020 la Dirección de la Sociedad acordó suspensiones para sus trabajadores con los dos principales sindicatos UTICRA (Unión de Trabajadores de la Industria del Calzado de la República Argentina) y FAECYS (Federación Argentina de Empleados de Comercio y Servicios) según lo dispuesto por el art. 223 bis de la Ley de Contrato de Trabajo, pagando los salarios del personal al 70% bruto y 81% neto, respectivamente como suma no remunerativa. Dichas suspensiones y prorrogas se dieron desde los meses de abril a diciembre 2020 y continuaron en este primer trimestre del 2021.
En dicho contexto laboral y económico del país ante la paralización de gran parte de las actividades la AFIP abrió el programa de Asistencia al Trabajo y a la Producción ("ATP") y Programa de Recuperación Productiva ("REPRO 2") para aquellas sociedades que requerían asistencia financiera para afrontar sus compromisos salariales con el personal. Se detalla los subsidios recibidos por dicho programa de asistencia
JUNIO MAYO ABRIL MARZO FEBRERO ENERO ARGHSOES 639.000 675.000 - 711.000 711.000 - GRIMOLDI - 6.415.000 - - - - Total 639.000 7.090.000 - 711.000 711.000 -
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
A la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros, no es posible prever el impacto ni la duración de dicha situación de volatilidad e incertidumbre, ni el efecto que las medidas adoptadas y aquellas que puedan ser adoptadas en el futuro puedan tener, pero podrían afectar negativamente a los resultados, situación financiera y flujos de fondos de la Sociedad. No obstante, dada la situación financiera de la Sociedad, actualmente no se espera que los hechos mencionados anteriormente afecten la continuidad del negocio y, por consiguiente, se estima que podrá continuar cumpliendo sus compromisos financieros en el futuro cercano.
La Dirección de la Sociedad monitorea permanentemente la evolución de las situaciones que afectan su negocio, para determinar las posibles acciones a adoptar e identificar los eventuales impactos sobre su situación financiera y los resultados de sus operaciones. Los estados financieros de la Sociedad deben ser leídos considerando estas circunstancias.
2.) ESTADOS FINANCIEROS INTERMDIOS CONSOLIDADOS
Grimoldi presenta sus estados financieros consolidados por los períodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2021 y 2020 precediendo a sus estados financieros separados, dando cumplimiento a lo dispuesto en el Título IV, Capítulo I, Sección I, artículo 1) b.1) de las Normas de la CNV (N.T. 2013) (las “Normas”).
Las referencias en estos estados financieros de la Sociedad , hacen alusión a Grimoldi S.A. y sus subsidiarias consolidadas Argshoes SA y Grimuru SA (subsidiaria del exterior).
Los presentes estados financieros consolidados fueron aprobados y autorizados para su emisión por el Directorio de la Sociedad el 11 de agosto de 2021.
2.1.) BASES DE PRESENTACION
La CNV, en el Título IV, Capítulo III, artículo 1° de las Normas estableció la aplicación de la Resolución Técnica (“RT”) N° 26 (modificada por la RT N° 29) de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”) que adopta la aplicación de las NIIF, para ciertas entidades incluidas en el régimen de la oferta pública de la Ley N° 26.831, ya sea por su capital o por sus obligaciones negociables, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen.
En razón de lo mencionado en el párrafo precedente, la Sociedad ha preparado los presentes estados financieros consolidados intermedios de acuerdo con el marco contable establecido por la CNV, el cual se basa en la aplicación de las NIIF, en particular de Norma Internacional de Contabilidad N° 34 “Información Financiera Intermedia” (“NIC 34”).
Las referencias en estos estados financieros a “Grimoldi” o la “Sociedad”, hacen alusión a GRIMOLDI S.A. y sus subsidiarias consolidadas ARGSHOES. S.A.y GRIMURU S.A.
A continuación, se detallan los datos de las subsidiarias que reflejan el conjunto societario al 30 de junio de 2021.
| SOCIEDAD | % PARTIC. EN EL CAPITAL |
ACCIONES | Fecha de cierre | Actividad principal |
|---|---|---|---|---|
| ARGSHOES S.A. GRIMURU S.A. |
95 100 |
337.844 400.000 |
30 de junio 30 dejunio |
Importaciónycomercialización de calzado e indumentaria Servicios relacionados con las actividades de logistica, almacenamiento, guarda, depósito, etc |
La Dirección de la Sociedad estima que los estados financieros consolidados intermedios correspondientes a los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2021 y 2020 de las subsidiarias incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados de cada período de acuerdo al marco contable aplicable (Ver nota 2.8).
Moneda funcional y de presentación
Los presentes estados financieros consolidados intermedios están expresados en pesos argentinos, que es la moneda funcional de la Sociedad
Reexpresión a moneda constante
Los estados financieros consolidados intermedios al 30 de junio de 2020, incluyendo las cifras comparativas, han sido reexpresados para considerar los cambios en el poder adquisitivo general de la moneda funcional de la Sociedad conforme lo establecido en la NIC 29 “Información financiera en economías hiperinflacionarias” (“NIC 29”) y en la Resolución General N° 777/2018 de la CNV. Como resultado de ello, los estados financieros están expresados en la unidad de medida corriente al final del período sobre el que se informa
El resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda (RECPAM) se presenta en una línea separada y refleja el efecto de la inflación sobre las partidas monetarias.
La variación del índice de precios al consumidor (“IPC”) para la reexpresión de los presentes Estados Financieros separados Intermedios fue de 25,32 % y 50,20 % para los períodos de ses meses terminados el 30 de junio de 2021 y 2020, respectivamente.
2.2) ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
Grimoldi presenta sus estados financieros consolidados intermedios por los períodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2021 y 2020 precediendo a sus estados financieros separados intermedios, dando cumplimiento a lo dispuesto en el Título IV, Capítulo I, Sección I, artículo 1) b.1) de las Normas de la CNV (N.T. 2013) (las “Normas”) que permite la aplicación de la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (“NIC 34”), emitida por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB” por su sigla en inglés).
Las referencias en estos estados financieros de la Sociedad , hacen alusión a Grimoldi S.A. y sus subsidiarias consolidadas Argshoes SA y Grimuru SA (subsidiaria del exterior).
Los presentes estados financieros consolidados intermedios, los cuales fueron aprobados y autorizados para su emisión por el Directorio de la Sociedad el 11 de agosto de 2021, no incluyen toda la información ni todas las revelaciones que se requieren para los estados financieros anuales, y deben ser leídos en conjunto con los estados financieros anuales de Grimoldi al 31 de diciembre de 2020, emitidos el 30 de junio de 2021.
Conversión en moneda extranjera de Grimuru SA
Para el caso de las inversiones en Grimuru SA, se ha definido como moneda funcional la moneda de Uruguay, dado que es la moneda del ambiente económico primario en que opera dichas entidad.
Los resultados y posición financiera de la subsidiaria del exterior que tiene moneda funcional distinta de la moneda de presentación del Grupo se convierten a moneda de presentación de la siguiente manera:
-
Los activos y pasivos al cierre del período se convierten al tipo de cambio de dicha fecha.
-
En el patrimonio, los aportes efectuados por el Grupo se convierten al tipo de cambio de fecha de los aportes, en concordancia a la moneda de origen que reconoció contablemente al inicio mas aquellos aportes que se realicen en
el ejercicio convertido al tipo de cambio del día del aporte. Los resultados acumulados serán los mismos que al inicio, menos las distribuciones reales, convertidas al tipo de cambio de la fecha de la distribución.
-
Los ingresos y gastos se convierten al tipo de cambio promedio (a menos que dicho promedio no represente una aproximación razonable del efecto acumulado de los tipos de cambio vigentes a la fecha de cada transacción, en cuyo caso dichos ingresos y gastos se convierten al tipo de cambio vigente a la fecha de cada transacción).
-
Las diferencias de cambio resultantes se presentan en otros resultados integrales.
2.3) PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Las políticas contables aplicadas para estos estados financieros consolidados intermedios son consistentes con las utilizadas en los estados financieros correspondientes al último ejercicio financiero preparado bajo NIIF, el cual finalizó el 31 de diciembre de 2020, excepto por las siguientes normas mencionadas a continuación:
Nuevas normas contables, modificaciones e interpretaciones emitidas por el IASB que han sido adoptadas por la Sociedad
Definición de materialidad o con importancia relativa (modificaciones a la NIC 1 y a la NIC 8)
En octubre de 2018 el IASB incluyó ciertas modificaciones a la NIC 1 “Presentación de estados financieros” y a la NIC 8 “Políticas contables, cambios en estimaciones contables y errores” con el objetivo de aclarar el concepto de materialidad y alinear dicha definición a las modificaciones introducidas en el Marco Conceptual.
Adicionalmente, dichas modificaciones incorporan nuevos conceptos que ayudan tanto a los preparadores de estados financieros como a sus usuarios a la preparación e interpretación de la información financiera incluida en ellos.
Aplica en forma prospectiva a los ejercicios iniciados a partir del 1 de enero de 2020. Las modificaciones al concepto de materialidad no han tenido un impacto significativo sobre los presentes estados financieros consolidados
Nuevas normas contables, modificaciones e interpretaciones emitidas por el IASB que no vigentes
A continuación, se analizan las nuevas normas NIIF o modificaciones a las NIIF emitidas que aún no entraron en vigencia, de haberlas, que pueden afectar a la Sociedad
Clasificación de deudas como corrientes y no corrientes (modificación a la NIC 1)
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
El 23 de enero de 2020 el IASB emitió clasificación de deudas como corrientes y no corrientes, que modifica a la NIC 1 Presentación de estados financieros. Las modificaciones afectan los requerimientos de la NIC 1 para la presentación de deudas.
Específicamente, clarifica los criterios para clasificar la deuda como no corriente. Como resultado de la pandemia de COVID, el IASB decidió tentativamente publicar un borrador para discusión proponiendo la postergación de la fecha de aplicación de la modificación (inicialmente para ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2021) para ejercicios iniciados a partir del 1° de enero de 2023.
2.4.) INFORMACION POR SEGMENTOS DE ACUERDO A NIIF
Un segmento operativo se define como un compenente de una sociedad en la cual la información financiera se presenta por separado y la misma es evaluada regularmente por la Gerencia General. La información interna provista a la Gerencia General, que es responsable de la performance de la operación, identifica la familia y agrupación de productos, de ingresos por actividades ordinarias y rentabilidad operativa. Dicha información por segmentos no se encuentra disponible a la emisión de los presentes estados financieros intermedios.
2.5.) ESTIMACIONES CONTABLES CRITICAS
La preparación de los estados financieros de conformidad con las normas contables profesionales requiere que la Sociedad efectúe estimaciones contables que afectan los montos de activos y pasivos registrados y la exposición de activos y pasivos contingentes a la fecha de los estados financieros, así como los montos de ingresos y egresos registrados durante el correspondiente período. La realización de tales estimaciones implica que GRIMOLDI emplee suposiciones y presunciones las cuales se basan en diversos factores, incluyendo tendencias pasadas, acontecimientos conocidos a la fecha de emisión de los presentes estados financieros y expectativas de eventos futuros respecto del desenlace de los acontecimientos y sus resultados.
Tal como se menciona en nota 1, como consecuencia del desarrollo del COVID, las principales variables macroeconómicas y de negocios de la Argentina sufrieron un importante deterioro lo que significó que el gobierno argentino deba tomar una serie de medidas tendientes a contener el impacto negativo de ellas. En virtud de ello y dado que es un indicador de deterioro de los importes de Propiedad, Planta y Equipos (“PPE”), al 30 de junio de 2021 se reestimaron los flujos de fondos empleados para determinar el valor recuperable (valor de uso) de cada una de las Unidades Generadoras de Efectivo (“UGE”) definidas por la Sociedad.
En el segmento de producción y comercialización de calzados y afines, GRIMOLDI ha considerado la caída actual de los volúmenes y margenes que la cuarentena declarada por el Gobierno Nacional afectan las espectativas futuras de la industria, tomando acciones para que el impacto en el negocio sea de un efecto menor y permita a futuro un puesta en marcha de su actividad principal adecuada al mercado que se va a operar. En cualquier caso, no es posible asegurar con certeza que los flujos de efectivo reales estarán en línea con los supuestos aplicados. Por lo tanto, podrían surgir diferencias significativas en el futuro en relación con los valores de uso estimados
En virtud del análisis mencionado anteriormente, la Sociedad no identificó la necesidad de registrar ninguna desvalorización de los importes de PPE al 30 de junio de 2021.
Medición del valor razonable de instrumentos financieros
En los casos en que el valor razonable de los activos financieros y pasivos financieros no puedan medirse en base a cotizaciones en mercados activos, dicho valor razonable se determina mediante la utilización de técnicas de valoración, que incluyen modelos de flujos de efectivo descontados.
Cuando es posible, los datos de los que se nutren estos modelos se toman de mercados observables. Pero cuando no es así, se requiere un grado de juicio discrecional para determinar los valores razonables. Estos juicios incluyen la consideración de datos tales como el riesgo de liquidez, el riesgo de crédito y la volatilidad. Los cambios en los supuestos relacionados con estos factores podrían afectar los importes de los valores razonables informados para los instrumentos financieros a las respectivas fechas de cierre de los períodos sobre los que se informa.
2.6) SOCIEDADES SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
Sociedades sobre las que se ejerce control
Subsidiarias son todas las entidades en las que la Sociedad tiene el poder de gobernar las políticas financieras y operativas, el que generalmente viene acompañado de una participación superior al 50% de los derechos de voto disponibles. Las subsidiarias se consolidan a partir de la fecha en que se transfiere el control a la Sociedad y se excluyen desde la fecha en que cesa dicho control.
Una asociada es una entidad sobre la cual la Sociedad posee influencia significativa y/o tiene una participación importante en los resultados de la misma según sus tenencias accionarias.
ARGSHOES SA
Argshoes posee como objeto social la prestación de todo tipo de servicios relacionados con las actividades de logistica, almacenamiento, guarda, depósito, etc. Dicha sociedad ha sido constituida a fin de optimizar la utilización del sistema de distribución o logistica de Grimoldi. La participación accionaria de Grimoldi en dicha sociedad es del 95%.
GRIMURU SA
GRIMURU posee como objeto social la importación y comercialización de calzado e indumentaria. Dicha sociedad está constituida en Uruguay a fin de posicionar las marcas que se comercializan en Argentina bajo la exclusividad de las marcas licenciadas a favor de Grimoldi. La participación accionaria de Grimoldi en dicha sociedad es del 100%
2.7.) ADOPCION DE LA CNV PARA LAS SUBSIDIARIAS QUE NO EMITEN SUS ESTADOS FINANCIEROS SEGÚN NIIF.
Según lo estipulado por la Comisión Nacional de Valores (la “CNV”) en el punto 10 del art. 3, capítulo III, Título IV de las normas de la CNV, las subsidiarias, Argshoes S.A. y Grimuru S.A. han procedido a realizar una conciliación entre las normas internacionales de Información financiera (NIIF) y las normas contables utilizadas para la confección de sus estados contables.
En virtud de ello y a los efectos de que la Sociedad prepare sus estados contables de acuerdo con las NIIF, dichas subsidiarias han preparado la siguiente conciliación:
| Patrimonio Neto al 30 de junio de 2021 según Estado de Situación Patrimonial preparado de acuerdo a normas contables vigentes en la Argentina (excepto RT Nº 26 y modificatorias) Ajustes NIIF: Patrimonio Neto al 30 de junio de 2021 según NIIF Ganancia (Pérdida) neta al 30 de junio de 2021 según Estado de Resultados preparado de acuerdo a normas contables vigentes en la Argentina (excepto RT Nº 26 y modificatorias) Ajustes NIIF: Ganancia (Pérdida) al 30 de junio de 2021 según NIIF ARGSHOES S.A. |
En $ Arg 1.860.238 - |
Ajustes NIIF: Ajustes NIIF: Ganancia(Pérdida) al 30 dejunio de 2021 según NIIF Patrimonio Neto al 30 de junio de 2021 según NIIF Ganancia (Pérdida) neta al 30 de junio de 2021 según Estado de Resultados preparado de acuerdo a normas contables vigentes en Uruguay, convertidos a Pesos Argentinos Patrimonio Neto al 30 de junio de 2021 según Estado de Situación Patrimonial preparado de acuerdo a normas contables vigentes en Uruguay, convertidos a Pesos Argentinos GRIMURU S.A. |
En $ Arg 146.792.978 - |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.860.238 | 146.792.978 | |||||
| 1.199.147 - |
21.551.611 - |
|||||
| 1.199.147 | 21.551.611 |
3.) COMPOSICION DE LOS PRINCIPALES RUBROS
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
ESTADO FINANCIERO TRIMESTRAL ESTADO FINANCIERO GENERAL AL 30-06-2021 AL 31-12-2020 CORRIENTE NO CORRIENTE CORRIENTE NO CORRIENTE
3.1.) PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
| 3.1.) PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO | ||||
|---|---|---|---|---|
| Valor Residual Neto de Amortizaciones | ||||
| (según Anexo A) | - | 862.501.604 | - | 899.933.361 |
| Anticipo a Proveedores | - | 86.200 | - | 98.479 |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| TOTAL | - | 862.587.804 | - | 900.031.840 |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.2.) ACTIVOS INTANGIBLES (Anexo B) | ||||
| Licencia de sistema y software | - | 10.392.306 | - | 10.548.576 |
| Marcas y Otros | - | 3.842.362 | - | 3.842.362 |
| Plusvalia "Valor Llave" | - | 26.247.351 | - | 26.247.351 |
| -------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| - | 40.482.019 | - | 40.638.289 | |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.3.) GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO Y OTROS ACTIVOS | ||||
| Anticipos a proveedores | 1.220.004 | - | 5.751.795 | - |
| Gastos pag. Por adelantado | 65.458.514 | 16.425.305 | 62.872.864 | 20.245.397 |
| Creditos fiscales | 177.010.160 | 69.150.901 | 163.580.968 | 79.349.462 |
| Otros | 339.344.280 | 3.877.354 | 372.065.565 | 10.737.626 |
| ------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| TOTAL | 583.032.958 | 89.453.560 | 604.271.192 | 110.332.485 |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.4.) INVENTARIOS | ||||
| Productos Terminados y Merc. de Reventa | 1.017.189.738 | - | 1.082.627.960 | - |
| Productos en Proceso | 26.136.558 | - | 25.976.022 | - |
| Materias Primas y Materiales | 261.093.526 | - | 203.022.251 | - |
| Anticipo a Proveedores | 295.576.628 | - | 359.503.300 | - |
| -------------------- | ------------------ | ------------------ | ------------------ | |
| TOTAL | 1.599.996.450 | - | 1.671.129.533 | - |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.5.) DEUDORES COMERCIALES O OTRAS CUENTAS POR COBRAR | ||||
| Deudores comunes | 577.817.302 | 28.656.000 | 363.757.731 | 31.562.940 |
| Tarjetas de Crédito | 249.989.663 | - | 307.665.308 | - |
| Deudores en Gestión | 29.717.076 | - | 36.308.614 | - |
| Previsión p/Ds. Incobrables | (16.719.593) | - | (20.953.723) | - |
| ------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| TOTAL | 840.804.448 | 28.656.000 | 686.777.930 | 31.562.940 |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.6.) EFECTIVO Y COLOCACIONES A CORTO PLAZO | ||||
| Caja | 1.291.307 | - | 367.298 | - |
| Moneda Extranjera | 19.363.958 | - | 21.235.520 | - |
| Valores a Depositar | 453.032.975 | - | 269.026.980 | - |
| Bancos en moneda nacional | 73.425.299 | - | 81.313.877 | - |
| Bancos en moneda extranjera | 146.061.069 | - | 32.666.889 | - |
| Inversiones (Anexo C) | 135.439.507 | - | 249.582.436 | - |
| ------------------- | ------------------ | ------------------ | ------------------ | |
| TOTAL | 828.614.115 | - | 654.193.000 | - |
| =========== | =========== | =========== | ========== | |
| 3.7.) DEUDAS Y PRESTAMOS | ||||
| Bancarios | 516.234.664 | 220.649.926 | 289.920.984 | 368.788.225 |
| Financiación Importaciones | 38.862.320 | - | 55.452.870 | - |
| Adelantos en Cta. Cte. | 56.660.427 | - | 77.886.150 | - |
| Financieros | 196.968.548 | 18.627.844 | 63.937.549 | 92.161.071 |
| Intereses y actualizaciones devengados | 98.853.129 | - | 128.339.562 | - |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| TOTAL | 907.579.088 | 239.277.770 | 615.537.115 | 460.949.296 |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.8.) OTROS PASIVOS | ||||
| Provisiones | 5.266.782 | - | 9.677.301 | - |
| Otros | 7.050.307 | - | 18.280.828 | - |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| TOTAL | 12.317.089 | - | 27.958.127 | - |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.9.) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR | PAGAR | |||
| Proveedores en m/nacional | 313.711.398 | - | 261.244.230 | - |
| Proveedores en m/extranjera | 802.404.650 | - | 1.062.364.596 | - |
| Anticipo de clientes | 203.984.542 | - | 228.538.506 | - |
| Oblig. a Pagar | 282.500 | - | 354.041 | - |
| ------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| TOTAL | 1.320.383.090 | - | 1.552.501.373 | - |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.10.) RESULTADOS FINANCIEROS |
COSTOS FINANCIEROS INGRESOS FINANCIEROS Al 30-06-2021 Al 30-06-2020 Al 30-06-2021 Al 30-06-2020
GENERADOS POR ACTIVOS
GRIMOLDI S.A. Y SUS SOCIEDADES CONTROLADAS
FLORIDA 253 8º "C"
CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
| Intereses y Actualizaciones | (3.889.509) | (13.845.932) | - | - |
|---|---|---|---|---|
| Impuesto a las transacciones bancarias y gastos | (284.832.627) | (129.529.498) | - | - |
| Diferencias de Cambio | (81.767.246) | - | - | 50.232.634 |
| Bonificaciones y Descuentos | - | - | - | - |
| Diferencia de cotización | - | - | 81.317.888 | 36.204.350 |
| Otros Ingresos | - | - | - | - |
| ------------------------- | ------------------------- | ------------------------ | ------------------------- | |
| SUBTOTAL | (370.489.382) | (143.375.430) | 81.317.888 | 86.436.984 |
| ------------------------- | ------------------------- | ------------------------ | ------------------------- | |
| GENERADOS POR PASIVOS | ||||
| Intereses y Actualizaciones | (5.976.390) | (125.841.938) | - | - |
| Impuesto a las transacciones bancarias y gastos | - | - | - | - |
| Diferencias de Cambio | - | (63.658.559) | 29.356.456 | - |
| Bonificaciones y Descuentos | (16.977.648) | (5.707.720) | - | - |
| ------------------------- | ------------------------- | ------------------------ | ------------------------- | |
| SUBTOTAL | (22.954.037) | (195.208.217) | 29.356.456 | - |
| ------------------------- | ------------------------- | ------------------------ | ------------------------- | |
| RECPAM | (289.787.710) | - | - | 4.166.411 |
| ------------------------- | ------------------------- | ------------------------ | ------------------------- | |
| TOTAL | (683.231.131) | (338.583.647) | 110.674.344 | 90.603.395 |
| ============= | ============= | ============= | ============= |
3.11.) IMPUESTO A LAS GANANCIAS Y DIFERIDO
a) Se detalla a continuación la composición del impuesto diferido al 30/06/2021 y al 31/12/2020:
| Al 30-06-2021 | Al 31-12-2020 | |
|---|---|---|
| Activos y (pasivos) diferidos | ||
| Previsión para deudores incobrables | 5.851.858 | 11.285.656 |
| Revaluo Impositivo Bienes de Uso | 31.126.215 | 29.385.607 |
| Gastos deducidos en forma anticipada | (5.339.727 ) | (6.393.438 ) |
| Gastos a deducir | 10.454.319 | 5.920.728 |
| Amortización acelerada y Otros Resultados Bienes de Uso | (37.463.613 ) | (32.414.953 ) |
| Ajuste por Inflación Bienes de Uso | (228.324.443 ) | (225.793.372 ) |
| ------------------- | ------------------- | |
| Pasivo neto por impuesto diferido | (223.695.393 ) | (218.009.773 ) |
| =========== | =========== |
b) Conciliación entre el impuesto a las ganancias registrado en resultados y el que resultaría de aplicar al resultado contable antes de impuestos la tasa impositiva correspondiente al ejercicio finalizado el 30/06/2021 y el 36/06/2020:
| AL 30-06-2021 | Al 30-06-2020 | |
|---|---|---|
| Impuesto a las ganancias calculado a la tasa legal | ||
| sobre el resultado antes de impuestos | 127.896.602 | (153.455.630 ) |
| Diferencias Permanentes | - | |
| Participación no controladora | (6.885.863 ) | 1.925.468 |
| Gastos no deducibles | 6.850.193 | 1.082.562 |
| Por cambios en la valuación de bienes de cambio | 4.401.269 | (3.116.394 ) |
| Reexpresión a moneda constante de cuentas de resultado (incluido el RECPAM) | 50.815.204 | 69.734.801 |
| Otros (incluye efecto del ajuste por inflación) | (2.010.471 ) | (10.967.398 ) |
| ------------------ | ------------------ | |
| Total | 181.066.934 | (94.796.592 ) |
| =========== | =========== |
c) Considerando lo descripto en el último párrafo del apartado a), al 31 de diciembre de 2020 la Sociedad mantiene un quebranto impositivo estimado a las ganancias acumulado de $248.330.516 (valor nominal) a aplicarse para compensar futuras utilidades impositivas generadas, compensable hasta el 2023, 2024 y 2026.
4.) SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Las operaciones realizadas con sociedades controladas que a continuación se detallan corresponden a los períodos de seis meses finalizados al 30 de junio de 2021 y 2020, respectivamente.
| OPERACIONES | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | |||||
| Venta de mercaderias | Venta de servicios | Otros | |||
| --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | |||
| 30/06/2021 | 30/06/2020 | 30/06/2021 30/06/2020 |
30/06/2021 | 30/06/2020 | |
| Argshoes S.A. | - | - | 328.734 322.317 |
- | - |
| Grimuru S.A. | - | - | - - |
1.399.137 | 3.605.564 |
| --------------------------- ----------------------- | ------------------------ ------------------------- | ---------------------- |
------------------------- | ||
| Totales | - | - | 328.734 322.317 |
1.399.137 | 3.605.564 |
| OPERACIONES | |||||
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | |||||
| Compra de mercaderias | Compra de servicios y otros | Otros facturados | |||
| --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | |||
| 30/06/2021 | 30/06/2020 | 30/06/2021 30/06/2020 |
30/06/2021 | 30/06/2020 | |
| Argshoes S.A. | - | - | 68.888.145 25.683.996 |
- | - |
| Grimuru S.A. | - | - | - - |
- | - |
| --------------------------- ------------------------ | ------------------------ ------------------------- | ---------------------- |
------------------------- | ||
| Totales | - | - | 68.888.145 25.683.996 |
- | - |
Las operaciones realizadas con sociedades relacionadas que a continuación se detallan corresponden a los periodos finalizados el 30 de junio de 2021 y 2020, respectivamente.
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5.) Información sobre valores razonables de los activos financieros y pasivos financieros agrupados por categoría y por jerarquía
1.1 Categorización de los instrumentos financieros
Las políticas contables para la categorización de los instrumentos financieros no han sufrido modificaciones a las expuestas en los estados financieros anuales al 31 de diciembre de 2020
1.2 Estimación y jerarquía de valores razonables
De acuerdo a la NIIF 13, las variables empleadas para la determinación de valores razonables deben ser categorizadas en 3 niveles de jerarquía. Los niveles existentes son los siguientes. - Nivel 1: comprende activos y pasivos financieros cuyos valores razonables han sido estimados utilizando precios de cotización (no ajustados) en mercados activos para iguales activos y pasivos. Los instrumentos incluidos en este nivel incluyen principalmente saldos en fondos comunes de inversión y títulos de deuda pública y privada con listado en Bolsas y Mercados Argentinos S.A. (“BYMA”). Los fondos comunes de inversión realizan principalmente sus colocaciones en letras emitidas por el Banco Central de la República Argentina.
- Nivel 2: incluye activos y pasivos financieros cuyo valor razonable ha sido estimado usando premisas distintas de los precios de cotización incluidas en el Nivel 1, que son observables para los activos o pasivos, ya sea directamente
(por ejemplo, precios) o indirectamente (por ejemplo, derivados de precios). Dentro de este nivel se incluyeron aquellos instrumentos financieros derivados para los que no se contó con una cotización en mercados activos al cierre.
- Nivel 3: comprende instrumentos financieros para los cuales las premisas utilizadas en la estimación del valor razonable no están basadas en información observable en el mercado.
A continuación se incluye una agrupación por categoría y por jerarquía de valores razonables, de los importes en libros de los activos financieros y pasivos financieros medidos por su costo amortizado al 30 de junio de 2021 y 31 de diciembre de 2020:
| Al 30 de junio de 2021 | Importes en libros | Mediciones del valor razonable utilizado: |
|---|---|---|
| Precios de cotización en mercados activos Datos de entrada observables significativos Datos de entrada no observables significativos (Nivel 1) (Nivel 2) (Nivel 3) Total |
||
| Activos financieros Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Efectivo y equivalentes al efectivo Total de activos financieros Pasivos financieros Deudas y préstamos que devengan interés Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Total de pasivos financieros Al 31 de diciembre de 2020 |
869.460.448 828.614.115 |
869.460.448 - 869.460.448 - 828.614.115 828.614.115 - - |
| 1.698.074.563 | 1.698.074.563 828.614.115 869.460.448- | |
| 1.146.856.858 1.332.700.180 |
1.146.856.858 - 1.146.856.858 - 1.332.700.180 - 1.332.700.180 - |
|
| 2.479.557.039 | 2.479.557.039- 2.479.557.039- | |
| Importes en libros | Mediciones del valor razonable utilizado: | |
| Precios de cotización en mercados activos Datos de entrada observables significativos Datos de entrada no observables significativos (Nivel 1) (Nivel 2) (Nivel 3) Total |
||
| Activos financieros Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Efectivo y equivalentes al efectivo Total de activos financieros Pasivos financieros Deudas y préstamos que devengan interés Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Total de pasivos financieros |
718.340.870 654.193.000 |
718.340.870 - 718.340.870 - 654.193.000 654.193.000 - - |
| 1.372.533.870 | 1.372.533.870 654.193.000 718.340.870- | |
| 1.076.486.411 1.580.459.502 |
1.076.486.411 - 1.076.486.411 - 1.580.459.502 - 1.580.459.502 - |
|
| 2.656.945.913 | 2.656.945.913- 2.656.945.913- |
El valor razonable estimado de los activos financieros se presenta como el importe por el cual se puede intercambiar dicho instrumento en el mercado entre partes interesadas, de común acuerdo y no en una transacción forzada.
Al 30 de junio de 2021, el valor en libros de ciertos instrumentos financieros utilizados por la Sociedad, en efectivo, equivalentes de efectivo, otras inversiones, cuentas a cobrar y por pagar y obligaciones a corto plazo es representativo del valor razonable debido a la naturaleza de corto plazo de estos instrumentos.
El valor razonable de la deuda a largo plazo con cotización es determinado en base al precio de la misma en el mercado a la fecha de cotización. No existen variaciones significativas con respecto a su valor a costo amortizado.
6.) EMISION DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES
Con fecha 18 de mayo de 2009 Grimoldi SA presentó a la Comisión Nacional de Valores un Prospecto de Programa Global de emisión de Obligacines Negociables ("PGON") a mediano y largo plazo por un monto nominal máximo en circulación en cualquier momento de 120.000.000.- (ó su equivalente en otras monedas), que fuera aprobado oportunamente en todos sus términos y condiciones en el Acta de Asamblea de fecha 05 de marzo de 2009 y en el Acta de Directorio del 13 de Abril de 2009 y ratificada mediante Asamblea de fecha 10 de mayo de 2012.
Mediante la Resolución Nº 16128 del 22 de mayo de 2009 la Comisión Nacional de Valores aprobó el mencionado Programa Global.
Posteriormente, con fecha 15 de abril de 2014, la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas resuelve ampliar de 120.000.000 a 300.000.000 el máximo de circulación de dichas obligaciones negociables y prorrogar el plazo de vigencia por el término legal, es decir 5 años, del PGON. Mediante Resolución Nº 17400 del 10 de julio de 2014 la Comisión Nacional de Valores aprobó dicha ampliación. La emisión de la Serie Nº 1 fue emitida según publicación en el Boletín Diario de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires de fecha 11 de junio de 2009, por un valor nominal de 30.000.000. Dicha serie fue suscripta en su totalidad y amortizada en 24 cuotas mensuales y consecutivas a la fecha de emisión de los presentes estados financieros.
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Los fondos obtenidos de la Serie Nº 1 fueron aplicados cumpliendo con lo estipulado en el capítulo pertinente del Prospecto denominado "Destino de los Fondos", según el siguiente detalle: a) consolidación Planta Arroyo Seco. Adquisición e instalación de nuevos equipos, mejoras de procesos que optimicen la productividad y ambiente de trabajo. El monto total asignado fue de $3.000.000,- (pesos tres millones) a ejecutarse durante los años 2009, 2010 y 2011; b) Instalacion de una Maquina de Pintura Automatica y refaccion de maquinas en planta de fondos en Castelar. El monto total asignado fue de $1.000.000,- (pesos un millon) a ejecutarse durante el año 2010; c) Refaccion de los Depositos y Oficinas Castelar. Incorporacion Tecnologia de Punta para mejoras de procesos. Incorporacion personal x crecimiento a traves de nuevas marcas (TNF, Keds, Camper). El monto total asignado fue de $1.200.000,(pesos un millon doscientos) a ejecutarse durante los años 2009 y 2010; d) Apertura de Nuevos Locales y remodelacion o refaccion de los actuales ubicados en los principales centros comerciales del pais. El monto total asignado fue de $5.500.000,- (pesos cinco millones quinientos mil) a ejecutarse durante los años 2009, 2010 y 2011; e) Aportes de Capital a la sociedad controlada Lago Tajo S.A. para inversion en activos fijos, abastecimiento productos TNF y pruebas para poder producir localmente. El monto total asignado fue de $4.000.000,- (pesos cuatro millones) a ejecutarse durante el año 2009; f) Invertir en la comunicación y segunda etapa del lanzamiento de nuevas marcas incorporadas recientemente - Camper, Clark's, Keds, Patagonia y American Pie. El monto total asignado fue de $1.500.000,- (pesos un millon quinientos mil) a ejecutarse durante los años 2009 y 2010; g) Recomponer Capital de Trabajo utilizado para la construccion de la nueva planta en Arroyo Seco y financiar necesidades de capital de trabajo adicional por ese proyecto y apertura nuevos locales. El monto total asignado fue de $4.000.000,(pesos cuatro millones) a ejecutarse durante el año 2009; h) Mejorar estructura de Capital mediante reemplazo deuda de corto plazo x mediano plazo, generando asi menores costos financieros y mayor previsibilidad. El monto total asignado fue de $7.000.000,- (pesos siete millones) a ejecutarse durante el año 2009; i) Otros Proyectos / Financiar consumo a traves cuotas sin interes / investigacion y desarrollo nuevos productos y tecnologias / ofrecer productos a compradores del exterior para incrementar exportac. El monto total asignado fue de $2.500.000,- (pesos dos millones quinientos mil) a ejecutarse durante el año 2009. El cumplimiento de las distintas aplicaciones, fueron debidamente certificadas de acuerdo a las aplicaciones parciales que se iban ejecutando, y dichas certifiaciones fueron debidamente aprobadas por Actas de Directorio. Dentro del marco del Programa Global descripto, la sociedad con fecha 26 de marzo de 2013 realizó el lanzamiento de la emisión de la serie Nº 2 por hasta un valor nominal de 40.000.000.cuyas condiciones de emisión completas constan en el Suplemento de Precio de fecha 25 de marzo de 2013, cuya versión resumida fue publicada en el Boletín Diario de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires. El día 5 de abril de 2013 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión. El capital de las mismas se amortizará en 24 cuotas mensuales y consecutivas con 6 meses de gracia. La tasa de interés aplicada es a tasa BADLAR privada más un margen aplicable del 3.6%, pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento. Los fondos obtenidos de la Serie Nº 2 fueron destinados en su totalidad a integrar capital de trabajo en el país, entre otros conceptos relativos al giro ordinario de los negocios de la Sociedad, para: (a) hacer frente a los costos
operativos del negocio, incluyendo el pago de impuestos y obligaciones de índole fiscal (por hasta aproximadamente $ 2.650.000,- (pesos dos millones seiscientos cincuenta mil) que representarían el 6,7274%). El total aplicado por la Sociedad por este concepto fue de $3.057.708,97 (pesos tres millones cincuenta y siete mil setecientos ocho con 97/100). El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 18 de octubre de 2013, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 23 de octubre de dicho año; (b) pagar a proveedores por insumos, productos terminados y/o servicios prestados (por hasta aproximadamente $35.950.700,- (pesos treinta y cinco millones novecientos cincuenta mil setecientos) que representarían el 91,2669%). El total aplicado por la Sociedad por este concepto fue de $37.385.370,95 (pesos treinta y siete millones trescientos ochenta y cinco mil trescientos setenta con 95/100). El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 16 de octubre de 2013, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 23 de octubre de dicho año, y (c) pagar salarios, sueldos anuales complementarios, cargas sociales y demás contribuciones y erogaciones que correspondan al personal de la Sociedad (por hasta aproximadamente $790.000,- (pesos setecientos noventa mil), que representarían el 2,0055%). El total aplicado por la Sociedad por este concepto fue de $848.521,20 (pesos ochocientos cuarenta y ocho mil quinientos veintiuno con 20/100). El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 16 de octubre de 2013, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 23 de octubre de dicho año.
Con fecha 17 de marzo de 2014, el Directorio aprobó la emisión de la Serie Nº 3 por hasta un valor nominal de 60.000.000.-. Con fecha 8 de mayo de 2014 se presenta ante la CNV el Prospecto definitivo y el suplemento de precio por un valor nominal de hasta 30.000.000 (ampliable hasta 50.000.000).
El día 15 de mayo de 2014 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 50.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 12 cuotas mensuales y consecutivas con 7 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación. La tasa de interés aplicada es a tasa BADLAR privada más un margen aplicable del 3.75%, pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 3 fueron utilizados de la siguiente manera: 1) $7.808.737,56 (pesos siete millones ochocientos ocho mil setecientos treinta y siete con 56/100) a precancelación del saldo de capital pendiente de pago relativo al pasivo asumido por la Emisora con Banco Santander Rio S.A., Banco de la Ciudad de Buenos Aires, HSBC Bank Argentina S.A. y Citibank NA Sucursal Argentina, en virtud de un contrato de préstamos sindicado por la suma de $39.000.000,- a una tasa de interés variable equivalente a la tasa BADLAR más un márgen, con vencimiento el 25 de noviembre de 2014, tal cual se describe en el apartado 1 del capítulo de "Suplemento de Precio" descripto como "Destino de los Fondos". El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 18 de junio de 2014, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio de dicha fecha.; 2) $45.608.867,20 (pesos cuarenta y cinco millones seiscientos ocho mil ochocientos sesenta y siete con 20/100) fueron aplicados en su totalidad a: i) financiar parcialmente el crecimiento de la marca Vans, y ii) a la compra de materia primas, insumos y pago de costos operativos para la fabricación de calzados y suelas de la marca Stitching, tal cual se describe en el apartado 2) del Suplemento de Precios descripto como "Destino de los Fondos. El concepto de capital de trabajo en la República Argentina incluye, entre otros: financiación de cartera de clientes (incluyendo otorgamiento de créditos), y/o pago a comercios, y/o pago a proveedores, y/o pago de tributos (Anticipo de Ganancias, Ingresos Brutos, Impuestos Municipales, entre otros), y/o pago de haberes. El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 2 de septiembre de 2015, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 3 de septiembre de dicho año.
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 4 de agosto de 2014 decidió aprobar la emisión de la serie Nº 4 por hasta un valor nominal máximo en circulación de 30.000.000, ampliable hasta 50.000.000,-.
El día 18 de septiembre de 2014 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 87.10% de la mencionada emisión por un total de 43.550.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 12 cuotas mensuales y consecutivas con 6 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación. La tasa de interés aplicada es a tasa BADLAR privada más un margen de corte aplicable del 5%, pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 4 fueron utilizados de la siguiente forma: 1) $30.521.143,95 (pesos treninta millones quinientos veintiun mil ciento cuarenta y tres con 95/100) a la inversión en capital de trabajo tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. Esta aplicación parcial fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 3 de diciembre de 2014, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 4 de diciembre de 2014; 2) $6.222.222,- (pesos seis millones doscientos veintidos mil doscientos veintidos) a la cancelación de parte del pasivo asumido por la Emisora el 21 de noviembre de 2013, en virtud de un contrato de fideicomiso sindicado con el Banco Santander Rio, Banco Ciudad de Buenos Aires, Banco Hipotecario y Banco Itau, por un monto de pesos de $32.000.000,- a un plazo de 36 meses y una tasa BADLAR corregida más 5%, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. Los fondos utilizados fueron afectados de acuerdo al siguiente detalle: a) $2.666.667,- (peso dos millones seiscientos sesenta y seis mil seiscientos sesenta y siete) destinados a la cancelación de las cuotas Nº 11, 12 y 13, canceladas el 21 de octubre, 21 de noviembre y 22 de diciembre de 2014, cada una a su respectiva fecha de vencimiento; b) $3.555.555,- (pesos tres millones quiniento cincuenta y cinco mil quinientos cincuenta y cinco) destinados a la precancelación de la cuota Nº 14, 15, 16 y 17 canceladas con fecha 22 de diciembre de 2014. Esta aplicación parcial fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 30 de diciembre de 2014, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 2 de enero de 2015; 3) $7.000.000,- (pesos siete millones) a la cancelación de parte del pasivo asumido por Grimoldi S.A. el 16 de julio de 2013 en virtud de un préstamos con el Banco de la Nación Argentina por hasta una suma de $30.000.000,- en el marco de la Reglamentación 43A-Créditos a Empresas para Capital de Trabajo e Inversión, tal cual se describe en el apartado "Destino de Fondos" del "Suplemento de Precio". Dicho importe fue aplicado a la cancelación de capital de las cuotas Nº 15, 16, 17, 18, 19, 20 y 21 cuyo vencimientos operaron el 9 de octubre de 2014, 10 de noviembre de 2014, 9 de diciembre de 2014, 7 de enero de 2015, 6 de febrero de 2015, 9 de marzo de 2015 y 7 de abril de 2015, respectivamente. Esta aplicación parcial fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 16 de abril de 2015, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 16 de abril de 2015
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 26 de marzo de 2015 decidió aprobar la emisión de la serie Nº 5 por hasta un valor nominal de 30.000.000, ampliable hasta 70.000.000.
El día 8 de mayo de 2015 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 70.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 12 cuotas mensuales y consecutivas con 6 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación. La tasa de interés aplicada es una tasa fija del 27% de interes anual para los primeros 9 meses, y una tasa de interes BADLAR privada mas un margen de corte aplicable del 6% para los 9 meses restantes, pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 5 fueron destinados en su totalidad a la inversión en capital de trabajo en la República Argentina, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. El concepto de capital de trabajo en la República Argentina incluye, entre otros: financiación de cartera de clientes (incluyendo otorgamiento de créditos), y/o pago a comercios, y/o pago a proveedores, y/o pago de tributos (Anticipo de Ganancias, Ingresos Brutos, Impuestos Municipales, entre otros), y/o pago de haberes. El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 2 de septiembre de 2015, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 3 de septiembre de dicho año.
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 15 de marzo de 2016 se decidió seguir con el proceso de la emisión de la serie Nº 6 por hasta un valor nominal de 50.000.000, ampliable hasta 100.000.000. Con fecha 05 de mayo de 2016 se presentó el Suplemento y Aviso de suscripción previendo que la subasta se hará el dìa 12 de mayo del corriente año.
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El día 12 de mayo de 2016 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 100.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 12 cuotas mensuales y consecutivas con 6 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación. La tasa de interés aplicada es la tasa BADLAR privada más un margen de corte aplicable del 5,75%, excepto durante los 3 primeros meses que nunca podrá ser inferior a una tasa fija nominal anual del 37%. La tasa es pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 6 fueron destinados en su totalidad y en forma exclusiva al financiamiento de corto plazo (que califique como crédito corriente) a clientes mayoristas y franquiciados de la Emisora, que revistan el carácter de Pequeñas y Medianas Empresas (Pymes), según se establece en la Resolución Nº 50/2013 de la Secretaría de la Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 13 de octubre de 2016, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 14 de octubre de dicho año.
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 18 de agosto de 2016 se decidió seguir con el proceso de la emisión de la serie Nº 7 por hasta un valor nominal de 50.000.000, ampliable hasta 100.000.000. Con fecha 23 de agosto de 2016 se presentó el Suplemento y Aviso de suscripción previendo que la subasta se haría el dìa 20 de septiembre del corriente año.
El día 20 de septiembre de 2016 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 100.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 3 cuotas trimestrales con 12 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación, siendo la primer cuota cancelada a los 12 meses, la segunda cuota a los 15 meses y la tecer cuota a los 18 meses de contados desde la Fecha de Emisión y Liquidación. La tasa de interés aplicada es la tasa BADLAR privada más un margen de corte aplicable del 3,79%, excepto durante los 3 primeros meses que nunca podrá ser inferior a una tasa fija nominal anual del 27,25%. La tasa es pagadera trimestralmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 7 fueron destinados en su totalidad a la inversión en capital de trabajo en la República Argentina, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. El concepto de capital de trabajo en la República Argentina incluye, entre otros: financiación de cartera de clientes (incluyendo otorgamiento de créditos), y/o pago a comercios, y/o pago a proveedores, y/o pago de tributos (Anticipo de Ganancias, Ingresos Brutos, Impuestos Municipales, entre otros), y/o pago de haberes. El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 28 de diciembre de 2016, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio de dicha fecha.
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 15 de junio de 2017 se decidió seguir con el proceso de la emisión de la serie Nº 8 compuesta de una o más clases, por hasta un valor nominal de 100.000.000, ampliable hasta 250.000.000. Con fecha 20 de julio de 2017 se presentó el Suplemento y Aviso de suscripción previendo que la subasta se haría el dìa 26 de julio del corriente año.
El día 26 de julio de 2017 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 250.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 3 cuotas con 24 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación, siendo la primer cuota cancelada a los 24 meses, la segunda cuota a los 30 meses y la tecer cuota a los 36 meses de contados desde la Fecha de Emisión y Liquidación. La tasa de interés aplicada es la tasa BADLAR privada más un margen de corte aplicable del 5,19%, excepto para el primer y segundo período que nunca podrá ser inferior a una tasa fija nominal anual del 26,5%. La tasa es pagadera trimestralmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 8 serán destinados en su totalidad a la inversión en capital de trabajo en la República Argentina, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. El concepto de capital de trabajo en la República Argentina incluye, entre otros: financiación de cartera de clientes (incluyendo otorgamiento de créditos), y/o pago a comercios, y/o pago a proveedores, y/o pago de tributos (Anticipo de Ganancias, Ingresos Brutos, Impuestos Municipales, entre otros), y/o pago de haberes.
7.) PRESTAMOS SINDICADOS
Con fecha 25 de noviembre de 2011, se suscribió un préstamo sindicado con Banco Santander Rio, con Banco Ciudad de Buenos Aires, con HSBC Banca Argentina S.A. y Citibank N.A. Sucursal Argentina por un monto de hasta $ 39.000.000,-, a ser integrado en un solo desembolso. El plazo de cancelación es de 36 meses, venciendo la 1º cuota a los 30 días del desembolso y la última en novimebre de 2014. La tasa acordada es la BADLAR corregida más
un margen del 30% con un mínimo de 4% y un máximo de 6,5%. Los fondos fueron destinados a refinanciar pasivos financieros hacia el mediano plazo. El saldo de dicho préstamo fue precancelado con fecha 20 de mayo de 2014. Para garantizar dicho préstamo, se creó el "Fideicomiso IV" que recibe la cobranza de la tarjeta de crédito Visa Argentina.
Con fecha 12 de noviembre de 2013, se suscribió un préstamo sindicado (Contrato de Préstamo Sindicado de Mercado) con Banco Santander Rio S.A., con Banco Hipotecario S.A., con BACS Banco de Crédito y Securitización S.A. como organizadores, y con Banco Santander Rio S.A. y Banco de la Ciudad de Buenos Aires, como prestamistas por un monto total de $ 32.000.000,-, y con Banco Santander Rio S.A. y Banco Hipotecario S.A., como organizadores y prestamistas, y con Banco de la Ciudad de Buenos Aires, como prestamista un préstamo enmarcado en la Comunicación "A" 5449 del Banco Central de la República Argentina (Préstamo Línea Comunicación "A" 5449) por un total de $6.000.000,-ambos, a ser integrados en un solo desembolso el 21/11/2013. Para el Préstamo Sindicado de Mercado, el plazo de cancelación es de 36 cuotas mensuales consecutivas venciendo la primera el 23/12/2013. La tasa acordada es la BADLAR corregida mas un margen aplicable del 5%. Para el Préstamo Línea Comunicación "A" 5449, el plazo de cancelación es de 48 meses, venciendo la primera el 23/12/2013. La tasa acordada es la tasa nominal anual del 15,25%. .Los fondos serán destinados a la integración de capital de trabajo para su aplicación exclusiva a la actividad industrial desarrollada en la Provinica de Buenos Aires y para la adquisición de bienes de capital y/o a la construcción de instalaciones necesarias para la producción de bienes y/o servicios y la comercialización de bienes y/o servicios. El saldo de dicho préstamos fue precancelado con fecha 22 de diciembre de 2014.
Para garantizar dicho préstamo, se creó el "Fideicomiso VII" que recibe la cobranza de la tarjeta de crédito Mastercard Argentina.
Con fecha 1º de septiembre de 2015, se suscribió un préstamo sindicado (Contrato de Préstamo Sindicado) con Banco Galicia S.A. y Banco de la Ciudad de Buenos Aires, como prestamistas por un monto total de $ 34.000.000,-. Para el Préstamo Sindicado, el plazo de cancelación es de 36 cuotas mensuales consecutivas venciendo la primera el 29/09/2015. La tasa acordada, para las 12 primeras cuotas es de 30,25% nominal anual, y a partir del período 13 inclusive, tasa base segun se define en el contrato de préstamo sindicado, mas un margen aplicable del 4% nominal anual.Los fondos serán destinados a la integración de capital de trabajo para su aplicación exclusiva a la actividad industrial desarrollada en la Provinica de Buenos Aires.
Para garantizar dicho préstamo, se utiliza el "Fideicomiso VII" que recibe la cobranza de la tarjeta de crédito Naranja.
Con fecha 27 de diciembre de 2016, se suscribió un préstamo sindicado (Contrato de Préstamo Sindicado) con Nuevo Banco de Santa Fe S.A., Banco Provincial de Neuquen S.A., Banco Macro S.A., Banco Hipotecario S.A. y HSBC Bank Argentina S.A., como prestamistas por un monto total de $ 150.000.000,- a concretarse en dos desembolsos, el 1º de ellos por $90.000.000,- el 27 de diciembre de 2016 y el 2º desembolso el 3 de enero de 2017 por $60.000.000,-. Para el Préstamo Sindicado, el plazo de cancelación son 24 meses y se cancelará en 8 cuotas trismetrales iguales y consecutivas venciendo la primera el 28/03/2017. La tasa acordada, para los 12 primeros meses desde la fecha del 1º desembolso, es una tasa fija del 27% nominal anual, y a partir del mes 13 inclusive hasta la cancelación total del préstamo, una tasa base segun se define en el contrato de préstamo sindicado, mas un margen aplicable del 4% nominal anual. Los fondos serán destinados a la integración de capital de trabajo para su aplicación a la actividad industrial desarrollada en la Provinica de Buenos Aires.
Con fecha 5 de julio de 2017, se suscribió un préstamo sindicado (Contrato de Préstamo Sindicado) con Banco de Galicia y Buenos Aires S.A., Banco de la Ciudad de Buenos Aires S.A.y BBVA Banco Francés S.A., como prestamistas por un monto total de $ 130.000.000,- a concretarse en un único desembolso, el 10 de julio de 2017. El Préstamo Sindicado se cancelará en 12 cuotas trismetrales consecutivas venciendo la primera el 10/10/2017. La tasa acordada, para los primeros 4 períodos trimestrales desde la fecha del desembolso, es una tasa fija del 25,5% nominal anual, y a partir del período 5º trimestral inclusive hasta la cancelación total del préstamo, una tasa base segun se define en el contrato de préstamo sindicado, mas un margen aplicable del 3,5% nominal anual. Los fondos serán destinados a la integración de capital de trabajo para su aplicación a la actividad industrial desarrollada en la Provinica de Buenos Aires.
Con fecha 23 de septiembre de 2019, se suscribió un préstamo sindicado (Contrato de Préstamo Sindicado y Refinanciación) con Banco Santander Rio S.A., Banco Comafi S.A., Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.U., Banco Macro S.A. y BBVA Banco Francés S.A. como prestamistas y Banco Santander Rio S.A. como agente administrativo y organizador, por un monto total de $ 235.000.000,- a concretarse en un único desembolso y refinanciación, el 23 de septiembre de 2019. El Préstamo Sindicado y Refinanciación se cancelará en 13 cuotas trismetrales consecutivas venciendo la primera el 23/09/2020. El mismo se otorgará en Pesos y será denomindo en la Unidad de Valor Adquisitivo actualizable por el CER - Ley Nº 25.827, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto de Necesidad y Urgencia Nº 146/17 y la Comunicación "A" 6069 del BCRA (concordantes, complementarias o la/s que en el futuro la/s reemplace) ("UVA") ajustables por el Coeficiente de Estabilización de Referencia ("CER"). La tasa acordada es una tasa fija del 17% nominal anual. Los fondos serán destinados en primer lugar, al pago de las Deudas Preexistentes y el remanente se destinará al financiamiento de capital de trabajo relacionado con la actividad industrial de la Sociedad.
Con fecha 23 de septiembre de 2019, se suscribió un préstamo sindicado (Contrato de Préstamo Sindicado y Refinanciación) con Banco Santander Rio S.A., Banco Comafi S.A., Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.U., Banco Macro S.A. y BBVA Banco Francés S.A. como prestamistas y Banco Santander Rio S.A. como agente administrativo y organizador, por un monto total de $ 235.000.000,- a concretarse en un único desembolso y refinanciación, el 23 de septiembre de 2019. El Préstamo Sindicado y Refinanciación se cancelará en 13 cuotas trismetrales consecutivas venciendo la primera el 23/09/2020. El mismo se otorgará en Pesos y será denomindo en la Unidad de Valor Adquisitivo actualizable por el CER - Ley Nº 25.827, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto de Necesidad y Urgencia Nº 146/17 y la Comunicación "A" 6069 del BCRA (concordantes, complementarias o la/s que en el futuro la/s reemplace) ("UVA") ajustables por el Coeficiente de Estabilización de Referencia ("CER"). La tasa acordada es una tasa fija del 17% nominal anual. Los fondos serán destinados en primer lugar, al pago de las Deudas Preexistentes y el remanente se destinará al financiamiento de capital de trabajo relacionado con la actividad industrial de la Sociedad.
A fin de garantizar el cumplimiento en tiempo y forma de todas sus obligaciones bajo el Contrato de Préstamo y Refinanciación y el resto de los documentos, la Sociedad suscribirá y perfeccionará el Contrato de Cesión Fiduciaria y de Fideicomiso en Garantía y la Hipoteca, de conformidad con lo establecido en el Contrato de Préstamo y Refinanciación, y conforme se detalla a continuación. a) Contrato de Cesión Fiduciaria y de Fideicomiso en Garantía: es la cesión fiduciaria en garantía de ciertos cupones de tarjetas de crédito, cedidos a favor del Fideicomiso de Garantía con el fin de garantizar el cumplimiento de las Obligaciones Garantizadas, con un ratio de cobertura mínima de 2 a 1 medido sobre el siguiente servicio de deuda de capital e intereses a vencer, hasta la íntegra cancelación de las Obligaciones Garantizadas. b) Hipoteca: es la constitución de una hipoteca en primer grado de prioridad y privilegio, a favor de los Prestamistas, sus cesionarios y cualquier prestamista que en el futuro se adhiera al Contrato de Préstamo y Refinanciación sobre el inmueble “Centro de Distribución Pilar”, sito en Ruta Nacional N° 8, Km. 48,5, Partido de Pilar, Provincia de Buenos Aires.
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8.) CREDITO A EMPRESAS DEL BANCO CIUDAD DE BUENOS AIRES
Con fecha 13 de mayo de 2019, se acreditó un préstamo con el BANCO CIUDAD por $50.000.000,-, con destino a financiar capital de trabajo, el cual será amortizado en 24 meses contados desde la fecha de desembolso, que
incluye un período de gracia de 6 meses, y 18 cuotas mensuales y consecutivas que se calculan aplicando el sistema alemán de amortización, operando la fecha de vencimiento de la primer cuota en Diciembre de 2019. La deuda emergente del préstamo está nominada en cantidad de Unidades de Valor Adquisitivo "UVAS", que se actualizará mediante la aplicación del "CER", con una tasa de interés de 10,90% nominal anual. Dicho préstamo será garantizado con la cesión en garantía a favor del banco de los derechos creditorios que le corresponden originados en la recaudación a través de la cobranza de cupones de venta de la tarjeta de crédito Visa de
determinados números de comercios, los que serán depositados en una cuenta recaudadora y con la constitución a favor del banco de un derecho real de prenda en prmier grado de privilegio sobre la cuenta recaudaddora.
9.) HECHOS RELEVANTES REALIZADOS DURANTE EL EJERCICIO 2020
· REFINANCIACION Obligaciones Negociables – Serie VIII – Clase II
Con fecha 27 de mayo de 2020 se aprobó con el voto afirmativo de los Tenedores que representan el 100 % del capital en circulación, es decir, 250.000.000 de votos a favor, sin registrarse abstenciones o votos en contra, la propuesta de la Sociedad para la modificación de los términos y condiciones del Suplemento de Precio de fecha 20 de julio de 2017de las Obligaciones Negociables Grimoldi Serie VIII Clase II, correspondiente al Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables a mediano y largo plazo Por un Monto Nominal Máximo en Circulación en Cualquier Momento de hasta $ 600.000.000 (o su equivalente en otras monedas)de fecha 20 de julio de 2017, en los términos que se detallan a continuación:
Capitalización: El monto de los intereses pendientes de pago correspondientes a la Fecha de Pago de Intereses al 30 de abril de 2020 serán capitalizados, resultando el capital pendiente de pago en la suma de Pesos 90.725.257 (Pesos noventa millones setecientos veinticinco mil doscientos cincuenta y siete). Asimismo, los intereses resultantes del Período de Devengamiento de Intereses entre el 30 de abril de 2020 hasta el 30 de julio de 2020, ambos inclusive, correspondiente a la Fecha de Pago de Intereses al 31 de julio de 2020, también serán capitalizados.
Fecha de Vencimiento: Será el día en que se cumplan 24 meses contados desde el 31 de julio de 2020.
Amortización: En seis (6) cuotas. La primera cuota a ser cancelada a los catorce (14) meses calendario contados desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 14,50% del valor nominal de las Obligaciones Negociables Clase II,
la segunda cuota a ser cancelada a los dieciséis (16) meses calendario contados desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 15,50% del valor nominal de las Obligaciones Negociables Clase II, la tercera cuota a ser cancelada a los dieciocho (18) meses calendario contados desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 16,00% del valor nominal deI, la cuarta cuota a ser cancelada a los veinte (20) mesescalendario contados desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 17,00% del valor nominal de las Obligaciones Negociables Clase II, la quinta cuota a ser cancelada a los veintidós (22) mesescalendario desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 18,00% del valor nominal de lasObligaciones Negociables Clase II, y la sexta cuota a ser cancelada a los veinticuatro (24) mesescalendario desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 19,00% de las Obligaciones NegociablesClase II. Fechas de Pago de Intereses: Los intereses de las Obligaciones Negociables Clase II se pagarán en forma vencida, a partir del 31 de julio de 2021, en forma bimestral, siendo ésta una Fecha de Pago de Intereses. Cada pago se realizará el último día hábil del último mes del bimestre correspondiente (cada una, una “Fecha de Pago de Intereses” y, conjunta o indistintamente con la Fecha de Pago de Amortización, según corresponda, la “Fecha de Pago”). Garantías: La Prestataria no podrá otorgar nuevas Garantías a la Deuda Bancaria, excepto por Gravámenes Permitidos.
Dividendos: La Sociedad no podrá distribuir dividendos en efectivo a sus accionistas hasta la cancelación total del capital e interés de las Obligaciones Negociables Serie VIII, Clase II. En el caso de distribuir dividendos en acciones no habrá limitación.
Todos los demás términos y condiciones del Suplemento de Precio que no sean modificados y/o no se contradigan con la Propuesta, mantendrán su plena vigencia.
10.) HECHOS POSTERIORES
Con fecha 21 de Julio del corriente año, el Directorio ha aprobado la suscripción de un Convenio de Refinanciación, el otorgamiento de nuevos préstamos y otros documentos relacionados, y el otorgamiento de garantías en favor de ciertos bancos prestamistas en el marco del Convenio de Refinanciación, bajo las siguientes condiciones:
El monto total de las deudas a refinanciar ascienden a $ 912.296.049,55 y se tomará un nuevo préstamo por una suma de $13.288.525,90
La Refinanciación se otorgará en dos subtramos: (i) un subtramo será denominado en la Unidad de Valor Adquisitivo actualizable por el CER—Ley N° 25.827, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto de Necesidad y Urgencia N° 146/17 (el "DNU") y la Comunicación “A” 6069 del BCRA (concordantes, complementarias o la/s que en el futura la/s remplace) (“UVA”) ajustables por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (“CER”). Asimismo, en caso de que el DNU fuera interpretado de forma tal que la UVA no resulte aplicable para la actualización del Capital, o que por cualquier motivo la UVA se dejare sin efecto o no fuere reconocida como válida o El plazo de la Refinanciación será de 60 (sesenta) meses desde la Fecha de Cierre
La Sociedad se obliga a restituir el Capital en cuotas trimestrales, consecutivas, venciendo la primera cuota en la fecha en que se cumplan dieciocho (18) meses de la Fecha de Cierre y cada cuota subsiguiente, en la Fecha de Vencimiento de Capital subsiguiente.
El Capital bajo la Refinanciación correspondiente a los Subtramos en Pesos devengará, en los Períodos de Intereses, Intereses Compensatorios a la Tasa de Interés Aplicable a los Subtramos en Pesos. El Capital bajo la Refinanciación correspondiente a los Subtramos UVA devengará, en los Períodos de Intereses, Intereses Compensatorios a la Tasa de Interés Aplicable a los Subtramos UVA, ambos casos conforme se determina en el Convenio de Refinanciación.
Las garantías a fin de garantizar el cumplimiento en tiempo y forma de todas sus obligaciones bajo el Convenio de Refinanciación y el resto de los documentos, la Sociedad mantendrá vigente en favor de los Bancos del Tramo 1, la Cesión Fiduciaria en Garantía y la Hipoteca Pilar en Primer Grado, los cuales se otorgaron oportunamente para garantizar el préstamo obtenido por la Sociedad para capital de trabajo (las “Garantías Exclusivas del Tramo 1”), y constituirá en favor de los Bancos del Tramo 2: (i) una hipoteca en segundo grado sobre el Inmueble Pilar (ii) una hipoteca en primer grado sobre el Inmueble de General Rodríguez (iii) dos hipotecas en primer grado sobre dos inmuebles en la localidad de Castelar (las “Garantías Exclusivas del Tramo 2” y conjuntamente con las “Garantías Exclusivas del Tramo 1” las “Garantías”), de conformidad con lo establecido en el Convenio de Refinanciación. Los bancos de la refinanciación: (i) Banco Santander Rio S.A., Banco Comafi S.A., Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.U., Banco Macro S.A., Banco BBVA Argentina S.A. en su carácter de prestamistas bajo el Préstamo Sindicado 2019 (los “Bancos del Tramo 1”) y (ii) los Bancos del Tramo 1 conjuntamente con Banco de la Ciudad de Buenos Aires, Banco de la Nación Argentina, Banco de la Provincia de Buenos Aires, Banco Supervielle S.A., HSBC Bank Argentina S.A. e Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A (los “Bancos del Tramo 2”); 9.- Bancos prestamistas: Banco Macro S.A. y Banco de la Ciudad de Buenos Aires. El destino de fondos de Nuevos Préstamos será la integración de capital de trabajo para su aplicación a la actividad industrial desarrollada en la Pcia. de Buenos Aires.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R. Duffy - H. Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 1 - Fº 114
Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora
Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173
Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente
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PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
|---|---|---|---|---|
| CUENTA PRINCIPAL |
VALOR AL COMIENZO DEL EJERCICIO |
AUMENTOS / TRANSFERENCIAS |
DISMINUCIONES | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO |
| Inmuebles Maquinarias Implementos Instalaciones Muebles y Utiles Rodados Obras en Curso Equipos de computacion |
840.489.714 588.725.406 724.321.347 2.222.652.229 417.757.199 67.263.700 4.538.690 136.437.734 |
0 0 1.873.518 6.918.252 128.116 578.512 9.576.898 10.882.707 |
317.847 0 0 0 0 0 0 0 |
840.171.868 588.725.406 726.194.864 2.229.570.481 417.885.314 67.842.212 14.115.588 147.320.441 |
| TOTALES AL 30/06/2021 | 5.002.186.019 | 29.958.003 | 317.847 | 5.031.826.175 |
| TOTALES AL 30/06/2020 | 4.990.628.194 | 3.435.901 | 0 | 4.994.064.095 |
| Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte |
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CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos | Expresado enpesos | ANEXO "A"(2 de 2) | ANEXO "A"(2 de 2) | ANEXO "A"(2 de 2) | ANEXO "A"(2 de 2) | ANEXO "A"(2 de 2) | ANEXO "A"(2 de 2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CUENTA PRINCIPAL |
VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO |
AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE EJERCICIO ACTUAL |
NETO RESULTANTE 30/06/2020 |
|||
| ACUMULADAS AL COMIENZO DEL EJERCICIO |
BAJAS DEL EJERCICIO |
DEL EJERCICIO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO |
||||
| Inmuebles Maquinarias Implementos Instalaciones Muebles y Utiles Rodados Obras en Curso Equipos de computacion |
840.171.868 588.725.406 726.194.864 2.229.570.481 417.885.314 67.842.212 14.115.588 147.320.441 |
289.663.264 388.842.088 718.852.419 2.098.007.635 416.179.585 61.120.815 0 129.586.852 |
122.911 0 0 0 0 0 0 0 |
6.920.546 9.151.065 2.080.620 41.430.504 1.117.580 2.561.699 0 3.932.810 |
296.460.900 397.993.153 720.933.039 2.139.438.139 417.297.165 63.682.514 0 133.519.662 |
543.710.969 190.732.253 5.261.825 90.132.342 588.149 4.159.699 14.115.588 13.800.779 |
557.761.809 209.136.934 7.739.839 188.746.200 4.443.899 7.684.460 2.285.781 5.761.761 |
| TOTALES AL 30/06/2021 | 5.031.826.175 | 4.102.252.658 | 122.911 | 67.194.825 | 4.169.324.572 | 862.501.604 | |
| TOTALES AL 30/06/2020 | 4.994.064.095 | 3.929.584.306 | 0 | 80.919.107 | 4.010.503.413 | 983.560.681 | |
| Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
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ACTIVOS INTANGIBLES CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos | Expresado enpesos | Expresado enpesos | Expresado enpesos | Expresado enpesos | Expresado enpesos | ANEXO "B" | ANEXO "B" | ANEXO "B" | ANEXO "B" | ANEXO "B" | ANEXO "B" |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CUENTA PRINCIPAL |
VALOR AL COMIENZO DEL EJERCICIO |
AUMENTOS | DISMINUCIONES | TRANSFERENCIAS | VALOR AL CIERRE DEL PERÍODO |
AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE 30/06/2021 |
NETO RESULTANTE AL 30/06/2020 |
|||
| ACUMULADAS AL COMIENZO DEL PERÍODO |
BAJAS DEL PERÍODO |
DEL PERÍODO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERÍODO |
||||||||
| ACTIVO CORRIENTE Cargos Diferidos (Nota 4.6 I) Bienes Inmateriales (Nota 4.6 II) |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 | 0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
0 0 |
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ACTIVO NO CORRIENTE Lic de sistemas y software en desarrollo Licencia de sistemas y software Plusvalia "Valor Llave" Marcas y otros |
9.663.050 286.694.829 27.922.635 3.842.362 |
0 0 0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 0 0 |
9.663.050 286.694.829 27.922.635 3.842.362 |
0 285.809.304 1.675.284 0 |
0 0 0 0 |
0 156.270 0 0 |
0 285.965.574 1.675.284 0 |
9.663.050 729.256 26.247.351 3.842.362 |
9.663.050 4.857.131 26.247.351 3.842.362 |
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 328.122.876 | 0 | 0 | 0 | 328.122.876 | 287.484.588 | 0 | 156.270 | 287.640.858 | 40.482.019 | 44.609.895 |
| TOTALES AL 30/06/2021 | 328.122.876 | 0 | 0 | 0 | 328.122.876 | 287.484.588 | 0 | 156.270 | 287.640.858 | 40.482.019 | |
| TOTALES AL 30/06/2020 | 327.185.259 | 0 | 0 | 0 | 327.185.259 | 276.126.522 | 0 | 6.448.846 | 282.575.368 | 44.609.891 | |
| Firmado a los efectos de su identifica con nuestro informe de fecha 11/08/2 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) |
ción 021 Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente |
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INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE. PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
Expresado enpesos ANEXO "C" |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES |
CLASE | VALOR NOMINAL |
CANTIDAD | VALOR DE COSTO |
VALOR DE COTIZACION |
VALOR PATRIM. PROPORC. |
VALOR REGISTRADO 30/06/2021 |
VALOR REGISTRADO 30/06/2020 |
||
| Inversiones Corrientes BONO TESORO $AJ CER 1,30% (T2X2) VTO 20/09/2022 4.151.128 4.151.128 3.476.570 0,927 0 5.779.843 BONO TESORO $AJ CER 1,20% (TX22) VTO 18/03/2022 16.991.720 16.991.720 16.014.696 1,013 0 25.866.118 BONO TESORO $AJ CER 1,40% (TX23) VTO 25/03/2023 21.009.420 21.009.420 17.900.026 0,906 0 28.589.885 BONO TESORO $AJ CER 1,50% (TX24) VTO 25/03/2024 63.020.062 63.020.062 49.470.749 0,843 0 79.795.161 Fondo Común Inversión Adcap Renta Pesos FCI (Clase B) 15.679 15.679 668.795 1,427 0 33.613 Quinquela Pesos FCEI Clase B 5.210.478 5.210.478 20.299.011 3,896 0 30.489.130 SBS Capital Plus Clase B 3.361.233 3.361.233 20.102.409 5,981 0 30.193.834 US TREASURY BILL ZCP VTO 06/08/2020 1,0001 235.000 15.811.881 67,285 0 23.749.459 US TREASURY BILL ZCP VTO 03/09/2020 0,9996 1.289.900 88.948.158 68,957 0 133.600.203 Titulo del Tesoro USA VTO 03/09/2020 1.470.600 1.470.600 100.514.789 68,957 0 152.316.040 BONO TESORO NACIONAL VTO 03/10/2021 12.863.700 12.863.700 12.362.016 0,996 12.812.245 0 BONO TESORO $AJ CER 1,40% (TX23) VTO 25/03/2023 6.302.103 6.302.103 5.369.392 1,504 9.478.363 0 BONO TESORO $AJ CER 1,50% (TX24) VTO 25/03/2024 28.200.000 28.200.000 26.199.998 1,415 39.903.000 0 BONO UNITED STATES TREAS BILL VTO 21/04/22 219.800 219.800 20.525.204 95,727 21.040.729 0 BONO TESORO VINC AL U$S 30/11/2021 (T2V1) 259.565 259.565 21.790.482 91,890 23.851.428 0 BONO TESORO VINC AL U$S 29/04/2022 (TV22) 305.536 305.536 27.941.872 92,800 28.353.741 0 ............................. ............................. ............................. TOTALES DE INVERSIONES CORRIENTES 443.919.477 135.439.507 510.413.287 ================= ================= ================= |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Por Comision Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173
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PREVISIONES DEDUCIDAS DEL ACTIVO CONSOLIDADOS CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
ANEXO "E"
| ANEXO "E" | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | SALDOS AL COMIENZO DEL EJERCICIO |
AUMENTOS (1) |
DISMINUCIONES (2) |
SALDOS AL FINAL DEL EJERCICIO ACTUAL |
SALDOS AL 30/06/2020 |
| Deducidas del activo Total Incluidas en el pasivo Total Previsiones |
20.953.723 | 0 | 4.234.130 | 16.719.593 | 14.712.352 |
| 20.953.723 | 0 | 4.234.130 | 16.719.593 | 14.712.352 | |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 20.953.723 | 0 | 4.234.130 | 16.719.593 | 14.712.352 | |
| (1) Aumenta por el cargo de result (2) Disminuye por los incobrables Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
ados en función a la previsión estipulada sobre ventas. sufridos durante el ejercicio que hubieran sido previsionados, los que no se habían previsionados se cargaron directamente al resultado. Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 |
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COSTO DE MERCADERIA Y BIENES VENDIDOS CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos | ANEXO "F" | ANEXO "F" | ANEXO "F" | ANEXO "F" |
|---|---|---|---|---|
| RUBROS | EJERCICIO ACTUAL 30/06/2021 |
EJERCICIO ANTERIOR 30/06/2020 |
||
| PARCIALES | TOTALES | PARCIALES | TOTALES | |
| Existencia al comienzo del ejercicio Productos terminados y Mercadería de reventa Productos en proceso Materias primas y materiales Compras y Costos de producción del período a) Compras del período b) Gastos del período (Anexo H) Subtotal Existencia al final del período Productos terminados y Mercaderia de reventa Productos en proceso Materias primas y materiales COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS |
1.082.627.960 25.976.022 203.022.251 .................................... 1.673.902.352 245.746.724 .................................... 1.017.189.738 26.136.558 261.093.526 .................................... |
1.311.626.233 1.919.649.076 .................................... 3.231.275.309 (1.304.419.822) ........................................... 1.926.855.487 ==================== |
1.550.563.208 20.369.831 236.114.198 .................................... 878.417.249 184.523.331 ..................................... 1.224.032.976 36.126.768 239.952.883 ............................................ |
1.807.047.237 1.062.940.580 .................................... 2.869.987.817 (1.500.112.627) ..................................... 1.369.875.190 ==================== |
| Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 |
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ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos | Expresado enpesos | ANEXO "G"(1 de 2) | ANEXO "G"(1 de 2) | ANEXO "G"(1 de 2) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | CUENTAS DEL BALANCE |
30/06/2021 | 30/06/2020 | |||||
| MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE |
MONTO EN MONEDA ARGENTINA |
MONEDA EXTRANJERA | MONTO EN MONEDA ARGENTINA |
||||
| CLASE | MONTO | CLASE | MONTO | |||||
| ACTIVO Activo Corriente -Disponibilidades Moneda Extranjera Bancos en Moneda Extranjera -Créditos Deudores por Ventas -Otros Créditos Reintegros exportaciones Otros créditos Credito por venta inversiones Credito Financiero Art 33 -Bienes de Cambio Anticipos Bienes de Cambio TOTAL ACTIVO CORRIENTE Activo No Corriente -Créditos Deudores por Ventas -Bienes de Uso Anticipos Bienes de Uso -Otros Créditos Credito por venta inversiones Otros créditos - Art.33 Ley 19.550 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO |
(1) U$S 198.309 95,5200 18.942.461 (2) EUR 2.762 113,0957 312.343 (3) R$ 3.444 18,3000 63.033 (4) URU$ 420 2,2017 925 (5) C$ 587 76,9510 45.196 (1) U$S 1.516.510 95,5200 144.857.016 (2) EUR 10.646 113,0957 1.204.053 -------------------- 165.425.027 ............................ (1) U$S 145.498 95,5200 13.898.010 -------------------- 13.898.010 ............................ (1) U$S 899 95,5200 85.892 (1) U$S 0 95,5200 0 (1) U$S 0 95,5200 0 (1) U$S 250.000 95,5200 23.880.000 ----------------------- 23.965.892 (1) U$S 511.981 95,5200 48.904.459 ----------------------- 48.904.459 ----------------------- 252.193.388 ----------------------- (1) U$S 300.000 95,5200 28.656.000 (1) U$S 902 95,5200 86.200 (1) U$S 0 95,5200 0 (1) U$S 539.671 95,5200 51.549.396 ----------------------- 80.291.596 ----------------------- 332.484.984 ============= |
(1) U$S 189.556 20.003.914 (2) EUR 2.762 327.152 (3) R$ 3.444 61.047 (4) URU$ 420 1.057 (5) C$ 587 45.548 (1) U$S 1.016.902 107.314.202 (2) EUR 10.646 1.261.143 -------------------- 129.014.064 -------------------- (1) U$S 125.558 13.250.208 -------------------- 13.250.208 -------------------- (1) U$S 1.222 129.010 (1) U$S 0 0 (1) U$S 0 0 (1) U$S 0 0 -------------------- 129.010 (1) U$S 771.880 81.456.935 -------------------- 81.456.935 -------------------- 223.850.217 -------------------- (1) U$S 400.000 42.212.230 (1) U$S 856 90.366 (1) U$S 0 0 (1) U$S 266.499 28.123.832 -------------------- 70.426.428 -------------------- 294.276.645 ============ |
||||||
| Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B A. T1 F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 |
Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente |
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ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA CONSOLIDADO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos | Expresado enpesos | ANEXO "G"(2 de 2) | ANEXO "G"(2 de 2) | ANEXO "G"(2 de 2) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | CUENTAS DEL BALANCE |
30/06/2021 | 30/06/2020 | ||||||||
| MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE |
MONTO EN MONEDA ARGENTINA |
MONEDA EXTRANJERA | MONTO EN MONEDA ARGENTINA |
|||||||
| CLASE | MONTO | CLASE | MONTO | ||||||||
| PASIVO Pasivo Corriente - Deudas Deudas Comerciales Proveedores (1 ) U$S 8.367.080 95,720 800.896.870 (2) EUR 13.276 113,572 1.507.780 (3) R$ 0 20,300 0 -------------------- 802.404.650 .......................... Deudas Bancarias Financieras Financiación Importaciones y Cartas de Créditos (1) U$S 406.000 95,720 38.862.320 Financiación Importaciones y Cartas de Créditos (3) R$ 0 20,300 0 Deuda Financiera Soc Art 33 (1) U$S 1.060.219 95,720 101.484.176 Intereses Devengados (1) U$S 67.169 95,720 6.429.414 -------------------- 146.775.910 .......................... Deudas Fiscales Provisión Derechos de Exportación (1) U$S 0 95,720 0 -------------------- 0 .......................... TOTAL PASIVO CORRIENTE 949.180.560 ------------------ Pasivo no Corriente Deudas Comerciales Proveedores (1 ) U$S 0 95,720 0 Deuda Bancaria y Financiera Deuda Bancaria (1) U$S 0 95,720 0 -------------------- TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 ........................ TOTAL PASIVO 949.180.560 ........................ |
Deu | (1 ) U$S 8.819.864 933.414.760 (2) EUR 7.607 905.747 (3) R$ 0 0 -------------------- 934.320.507 -------------------- (1) U$S 586.637 62.084.370 (3) R$ 0 0 (1) U$S 0 0 (1) U$S 15.182 1.606.689 -------------------- 63.691.059 -------------------- (1) U$S 0 0 -------------------- 0 -------------------- 998.011.566 ----------------- (1 ) U$S 0 0 (1) U$S 0 0 ----------------- 0 ....................... 998.011.566 ........................ |
|||||||||
| ud | |||||||||||
TA |
L |
||||||||||
| Referencias. (1 Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
) Dó | la | res (2) Euros (3) Reales (4) Uruguayos (5) Dolares Canandienses Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 |
Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente |
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INFORMACION REQUERIDA POR EL ARTICULO 64 INC.B DE LA LEY 19550 CONSOLIDADO CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | TOTAL | COSTO BIENES CAMBIO |
GASTOS ADMINIST. |
GASTOS COMERC. |
GASTOS FINANC. |
OTROS GASTOS |
TOTAL AL 30/06/2020 |
| Honorarios a Directores y Síndicos Honorarios y retribución por servicios Sueldos y Jornales Contribuciones Sociales Gastos de Publicidad y Propaganda Impuestos, Tasas y Contribuciones Intereses y Actualizaciones Gastos y Comisiones bancarias Amortizaciones de Bienes de Uso Seguros, Alquileres, Fletes y Embalajes Suministros y Servicios Diversos Suscripciones, Marcas, Utiles y Papeles de Oficina Conservación, Mantenimiento y Expensas Descuentos Otorgados Regalías y Comisión de Compras Administración del Personal,Serv. Sociales, Int. y Vigilancia Movilidad y Viáticos Gastos Generales Indemnización al Personal Previsión para Deudores Incobrables Diferencia de cotización de moneda extranjera y títulos Implementación de Sistema de Cómputos Gastos de Exportación Amortizaciones de Activos Intangibles Descuentos Tarjetas de Crédito Previsiónpara Desvalorizaciónpor Obsolescencia |
5.179.631 17.788.658 477.877.224 104.559.254 58.323.043 255.475.886 9.865.899 251.879.560 67.194.825 206.388.765 70.773.340 5.362.735 67.349.580 16.977.648 82.019.484 24.964.613 19.105.964 36.785.035 5.801.468 0 81.767.246 45.510.318 0 156.270 52.175.905 0 |
0 6.459.296 141.970.960 34.018.305 0 2.973.633 0 0 23.042.084 6.525.682 10.667.648 332.355 9.300.695 0 0 3.703.671 4.419.198 1.080.388 747.521 0 0 505.286 0 0 0 0 |
5.179.631 9.954.728 47.649.441 13.755.986 0 6.580.971 0 0 9.789.656 3.210.276 8.912.021 2.082.052 4.377.104 0 0 10.731.732 8.010.964 10.750.056 4.430.884 0 0 16.283.685 0 156.270 0 0 |
0 1.374.634 288.256.823 56.784.963 58.323.043 212.968.215 0 0 34.363.085 196.652.807 51.193.671 2.948.328 53.671.781 0 82.019.484 10.529.210 6.675.802 24.954.591 623.063 0 0 28.721.347 0 0 52.175.905 0 |
0 0 0 0 0 32.953.067 9.865.899 251.879.560 0 0 0 0 0 16.977.648 0 0 0 0 0 0 81.767.246 0 0 0 0 0 |
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 |
8.668.919 11.792.167 376.182.592 78.853.952 44.615.175 138.617.989 139.687.869 104.787.258 80.919.107 193.248.037 64.122.440 5.920.321 66.474.474 5.707.720 52.797.981 24.898.742 13.179.736 26.251.829 20.290.910 4.742.023 63.658.559 29.587.340 0 6.448.846 28.429.792 1.418.378 |
| TOTALES EJERCICIO AL 30/06/2021 | 1.963.282.353 | 245.746.724 | 161.855.457 | 1.162.236.752 | 393.443.419 | 0 | |
| TOTALES EJERCICIO AL 30/06/2020 | 184.523.331 | 153.859.692 | 914.335.489 | 338.583.647 | 0 | 1.591.302.156 | |
| Dra. Laura Julieta Spinedi Lic. Alberto Luis Grimoldi Por Comision Fiscalizadora Presidente C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. |
Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173
==> picture [77 x 69] intentionally omitted <==
R. Duffy - H. Gussoni
& Asociados
CONTADORES PUBLICOS LICENCIADOS EN ADMINISTRACION
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES REVISION LIMITADA DE ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS CONSOLIDADOS
Señor Presidente de GRIMOLDI S.A. Domicilio Legal: Florida 253 8º “C” – C.A.B.A. º - - CUIT N 30 50078129 3
I. Informe sobre los estados financieros consolidados
Introducción
- Hemos auditado los estados financieros consolidados de período intermedio adjuntos de Grimoldi S.A y sus Sociedades Controladas, que comprenden: (a) el estado consolidado de situación financiera al 30 de junio de 2021, (b) los estados consolidados del resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha, y (c) un resumen de las políticas contables significativas y notas explicativas seleccionadas. Los importes y otros datos correspondientes al ejercicio 2020 y a sus períodos intermedios son parte integrante de los estados financieros mencionados precedentemente y tienen el propósito de que se lean solo en relación con esos estados financieros.
Responsabilidad del Directorio
- El Directorio de la entidad es responsable por la preparación y presentación de estos estados financieros consolidados de período intermedio de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) adoptadas como normas contables profesionales por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores (CNV) a su normativa, tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB” por sus siglas en inglés) y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los estados financieros mencionados en el párrafo 1. de
Rodriguez Peña 694 9° E – C.A.B.A - Telefax: 4464-1376
==> picture [77 x 69] intentionally omitted <==
R. Duffy - H. Gussoni
& Asociados
CONTADORES PUBLICOS LICENCIADOS EN ADMINISTRACION
acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34).
El Directorio es también responsable del control interno que determine necesario para permitir la preparación de información financiera de períodos intermedios libres de distorsiones significativas, ya sea debido a errores o irregularidades.
Responsabilidad del Auditor
- Nuestra responsabilidad es expresar una conclusión sobre estos estados financieros mencionados en el párrafo 1 basada en nuestra revisión, la cual fue realizada de acuerdo con la Norma Internacional sobre Encargos de Revisión 2410 “Revisión de información financiera de períodos intermedios realizada por el auditor independiente de la entidad”, la cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica Nº 33 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (“IAASB” por sus siglas en inglés). Dicha norma requiere que el auditor cumpla con requisitos éticos, que planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de distorsiones significativas en los estados financieros.
Una revisión de información financiera de períodos intermedios consiste en aplicar procedimientos analíticos a la información financiera y en efectuar indagaciones a las personas responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, y por consiguiente no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todas las cuestiones significativas que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría.
Conclusión
- Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros mencionados en el párrafo 1. no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la NIC 34.
Rodriguez Peña 694 9° E – C.A.B.A - Telefax: 4464-1376
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R. Duffy - H. Gussoni
& Asociados
CONTADORES PUBLICOS LICENCIADOS EN ADMINISTRACION
II. Informe sobre otros requerimientos regulatorios
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
a. Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros mencionados en el párrafo 1 no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales y de la Comisión Nacional de Valores.
-
b. Los estados financieros consolidados mencionados en el párrafo 1. han sido transcriptos en el libro Inventarios y Balances y surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes.
-
c. Hemos leído la información contenida en la “Reseña Informativa por los ejercicios finalizados el 30 de junio de 2021, 2020, 2019 y 2018, sobre las cuales en lo que es materia de nuestra competencia no tenemos ninguna observación que formular, y hemos constatado que la información contenida en las mismas surge de los estados financieros mencionados en el párrafo 1 y/o el correspondiente a cada ejercicio, debidamente reexpresado al 30/06/2021.-
-
d. Al 30 de junio de 2021, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones previsionales a favor de la Administración Nacional de la Seguridad Social, según surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $27.967.525,- (son pesos veintisiete millones novecientos sesenta y siete mil quinientos veinticinco) no siendo exigible a esa fecha
Buenos Aires, 11 de agosto de 2021.-
ESTUDIO R. DUFFY - H. GUSSONI Y ASOCIADOS C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 1 - F° 114
DR. SERGIO DANIEL RODRIGUEZ (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 130 - F° 173
Rodriguez Peña 694 9° E – C.A.B.A - Telefax: 4464-1376
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
ESTADO SEPARADO DEL RESULTADO INTEGRAL
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos | ||
|---|---|---|
| Notas y Anexos Resultado de inversiones en controladas y asociadas Nota 3.11 Ventas de productos Costo de ventas Anexo F Ganancia bruta Gastos de comercialización Anexo H Gastos de administración Anexo H Otros ingresos operativos Ganancia operativa Costos financieros Nota 3.10 Ingresos financieros Nota 3.10 (Pérdida)/Ganancia antes del impuesto a las ganancias por operaciones continuadas Impuesto a las ganancias Nota 3.12 (Pérdida)/Ganancia neta del periodo por operaciones continuadas OTROS RESULTADOS INTEGRALES Notas y Anexos (Pérdida)/Ganancia Neta del ejercicio Otro Resultado Integral del ejercicio Otro Resultado Integral que se reclasificará a resultados en períodos posteriores Diferencias de cambio por conversión de operaciones en el extranjero Otro Resultado Integral Neto Resultado Integral Neto del ejercicio Cantidad de acciones (Pérdida)/Ganancia por acción ordinaria Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R. Duffy - H. Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 1 - Fº 114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 Las notas y Anexos A,B,C,E,F,G y H que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros Intermedios |
30/06/2021 19.849.483 4.055.334.433 (1.753.570.661 ) ------------------- 2.321.613.256 ------------------- (1.218.669.178 ) (159.434.093 ) 348.870 ------------------- 943.858.855 ------------------- (681.418.806 ) 110.674.344 ------------------- 373.114.393 (180.965.283 ) ------------------- 192.149.110 ============ 30/06/2021 ------------------ 192.149.110 ------------------- 16.201.379 --------------------- 16.201.379 --------------------- 208.350.489 ============ ------------------- 44.307.514 4,337 ============ Lic. Alberto Lu Presid |
30/06/2020 |
| (8.955.129 ) 2.076.860.609 (1.233.414.159 ) -------------------- 834.491.321 -------------------- (934.534.719 ) (151.729.696 ) - -------------------- (251.773.094 ) -------------------- (336.574.934 ) 89.123.931 -------------------- (499.224.097 ) 83.582.402 -------------------- (415.641.695 ) ============ |
||
| 30/06/2020 | ||
| -------------------- (415.641.695 ) -------------------- (2.396.532 ) -------------------- (2.396.532 ) -------------------- (418.038.227 ) ============ -------------------- 44.307.514 (6,246 ) ============ is Grimoldi ente |
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES ESTADO SEPARADO DE SITUACION FINANCIERA
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos | ||
|---|---|---|
| Notas y Anexos Activos Activos no corrientes Propiedades, planta y equipo Nota 3.1 Activos intangibles Nota 3.2 Inversión en subsidiarias y asociadas Anexo C Gastos pagados por adelantado Nota 3.3 Otros activos Nota 3.3 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Nota 3.5 Total de activos no corrientes Activos corrientes Activos no corrientes mantenidos para la venta Inventarios Nota 3.4 Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Nota 3.5 Gastos pagados por adelantado Nota 3.3 Otros activos Nota 3.3 Efectivo y colocaciones a corto plazo Nota 3.6 Total de activos corrientes Total de activos Patrimonio y pasivos Capital emitido Ajuste al capital Primas de emisión Reservas Resultados acumulados Otros resultados integrales (ORI) Total de patrimonio Pasivos no corrientes Deudas y préstamos Nota 3.7 Remuneraciones y cargas sociales Cargas fiscales Pasivo por impuesto diferido Total de pasivos no corrientes Pasivos corrientes Provisiones por contingencias Nota 3.8 Deudas y préstamos Nota 3.7 Remuneraciones y cargas sociales Cargas fiscales Otros pasivos Nota 3.8 Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Nota 3.9 Total de pasivos corrientes Total de pasivos Total de patrimonio y pasivos Las notas y Anexos A,B,C,E,F,G y H que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros Intermedios Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R. Duffy - H. Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 1 - Fº 114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Por Comisión Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 Patrimonio atribuible a los propietarios de la controlada (s/ estado respectivo) |
30/06/2021 862.587.804 40.482.018 148.560.197 16.425.305 124.577.651 28.656.000 -------------------- 1.221.288.975 -------------------- 11.991.152 1.424.138.429 818.332.447 65.458.514 538.591.588 707.089.466 -------------------- 3.565.601.596 -------------------- 4.786.890.571 ============ 44.307.514 874.293.821 262.035.728 - 192.149.110 180.899.671 -------------------- 1.553.685.844 -------------------- 239.277.770 - 1.881.046 223.695.393 -------------------- 464.854.209 -------------------- 5.266.782 906.118.321 95.468.857 503.835.712 6.150.307 1.251.510.539 -------------------- 2.768.350.518 -------------------- 3.233.204.727 ============ 4.786.890.571 ============ Lic |
31/12/2020 900.031.840 40.638.289 137.362.073 20.245.397 138.626.548 31.562.940 ------------------- 1.268.467.087 ------------------- 14.430.610 1.408.028.857 665.205.144 62.872.864 565.015.761 649.024.964 ------------------- 3.364.578.200 ------------------- 4.633.045.287 =========== 44.307.514 874.293.821 400.729.100 588.369.244 (727.062.616) 164.698.292 ------------------- 1.345.335.355 ------------------- 454.796.955 - 11.266.607 218.009.773 ------------------- 684.073.335 ------------------- 9.677.301 613.231.900 185.963.365 262.383.213 9.031.420 1.523.349.398 ------------------- 2.603.636.597 ------------------- 3.287.709.932 ============ 4.633.045.287 =========== . Alberto Luis Grimoldi Presidente |
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
ESTADO SEPARADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado en pesos | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Atribuible a los propietarios de la controladora | ||||||||
| --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | ||||||||
| Otros | ||||||||
| CONCEPTO | Capital | Ajuste | Primas de | Reservas | Resultados | componentes | Total | |
| Suscripto | Al Capital | Emisión | Legal | Facultativa | Acumulados | del Patrimonio | ||
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ----------------------- | |
| Saldos al 1º de enero de 2021 | 44.307.514 | 874.293.821 | 400.729.100 | 135.648.162 | 452.721.082 | (727.062.616) | 164.698.292 | 1.345.335.355 |
| -Ajuste Resultado Ejercicios Anteriores | - | - | ||||||
| Saldos al 1º de enero de 2021 | 44.307.514 | 874.293.821 | 400.729.100 | 135.648.162 | 452.721.082 | (727.062.616) | 164.698.292 | 1.345.335.355 |
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ----------------------- | |
| -Pérdida neta del periodo | 192.149.110 | 192.149.110 | ||||||
| -Otro resultado integral neto del periodo | 16.201.379 | 16.201.379 | ||||||
| Distribución de resultados acumulados | ||||||||
| s/Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 6 | ||||||||
| de mayo de 2021 | ||||||||
| - Reserva Legal | - | - | ||||||
| - Dividendos en efectivo | - | |||||||
| - Absorción Area | - | |||||||
| - Desafectación de Rvas, Prima de Emision y Absorción AREA | (138.693.372) | (135.648.162) | (452.721.082) | 727.062.616 | ||||
| - Constitucion de Reserva Facultativa para capital de trabajo, | - | |||||||
| inversiones y nuevos negocios | - | |||||||
| --------------------------------------- | ---------------------------------------- | ---------------------- | ---------------------- | -------------------- | ----------------------- | |||
| Saldos al 30 de Junio de 2021 | 44.307.514 | 874.293.821 | 262.035.728 | 0 | 0 | 192.149.110 | 180.899.671 | 1.553.685.844 |
| ========== | ========== | ========== | ========== | ========== | ========== | ========== | ============= | |
| Atribuible a los propietarios de la controladora | ||||||||
| --------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | ||||||||
| Otros | ||||||||
| CONCEPTO | Capital | Ajuste | Primas de | Reservas | Resultados | componentes | Total | |
| Suscripto | Al Capital | Emisión | Legal | Facultativa | Acumulados | del Patrimonio | ||
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ----------------------- | |
| Saldos al 1º de enero de 2020 | 44.307.514 | 874.293.821 | 400.729.100 | 135.648.162 | 887.043.846 | (434.322.764) | 145.839.385 | 2.053.539.064 |
| -Ajuste Resultado Ejercicios Anteriores | 11.309.526 | 11.309.526 | ||||||
| Saldos al 1º de enero de 2020 | 44.307.514 | 874.293.821 | 400.729.100 | 135.648.162 | 887.043.846 | (423.013.238) | 145.839.385 | 2.064.848.590 |
| ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ------------------ | -------------------- | ------------------ | ----------------------- | |
| -Ganancia neta del periodo | (415.641.695) | (415.641.695) | ||||||
| -Otro resultado integral neto del periodo | (2.396.532) | (2.396.532) | ||||||
| Distribución de resultados acumulados | ||||||||
| s/Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas del 4 | ||||||||
| de junio de 2020 | ||||||||
| - Reserva Legal | - | - | - | |||||
| - Dividendos en efectivo | - | - | ||||||
| - Desafectación de Rva. Facultativa | (434.322.764) | 434.322.764 | - | |||||
| - Constitucion de Reserva Facultativa para capital de trabajo, | - | - | ||||||
| inversiones y nuevos negocios | - | - | ||||||
| Capitalización de la cuenta Ajuste de capital | - | - | - | |||||
| --------------------------------------- | -------------------- | ------------------- | ---------------------- | ---------------------- | -------------------- | ----------------------- | ||
| Saldos al 30 de Junio de 2020 | 44.307.514 | 874.293.821 | 400.729.100 | 135.648.162 | 452.721.082 | (404.332.169) | 143.442.853 | 1.646.810.363 |
| ========== | ========== | ========== | ========== | ========== | ========== | ========== | ============= | |
| Las notas y Anexos A,B,C,E,F,G y H que se acompañan son parte integrante de estos | Estados Financieros Intermedios | |||||||
| Firmado a los efectos de su identificación | ||||||||
| con nuestro informe de fecha | 11/08/2021 | |||||||
| que se extiende en hoja | aparte | |||||||
| R. Duffy - H. Gussoni y Asoc. | ||||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 1 - Fº 114 | ||||||||
| Dra. Laura Julieta Spinedi | Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) | Lic. Alberto Luis Grimoldi | ||||||
| Por Comisión Fiscalizadora | Contador Público (U.B.A.) | Presidente | ||||||
| C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 |
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES ESTADO SEPARADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos | ||
|---|---|---|
| RUBROS VARIACION DE EFECTIVO Efectivo al inicio del ejercicio Aumento/(Disminución) del efectivo Efectivo al cierre del ejercicio CAUSAS DE VARIACION DE FONDOS ACTIVIDADES OPERATIVAS (Pérdida)/Ganancia Ordinaria de Ejercicio AJUSTES PARA ARRIBAR AL FLUJO NETO DE EFECTIVO PROVENIENTE DE LAS ACTIVIDADES OPERATIVAS Amortización de Bienes de Uso Amortización de Bienes Intangibles Valor Residual Baja Bienes de Uso Variación neta de la previsión de incobrabilidad Resultados Sociedades Art.33 TOTAL AJUSTES QUE NO GENERAN MOVIMIENTO DE EFECTIVO CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS (Aumento) Disminuciónde Bienes de Cambio Disminucióm (Aumento) de Créditos ORI Aumento (Disminución) de Cuentas a Pagar (Disminución) de Remuneraciones y Cs. Sociales Aumento (Disminución) de Cargas Fiscales TOTAL CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS OPERATIVOS ACTIVIDADES DE INVERSION Disminución (Aumento) Inversión Soc. Art. 33 (Aumento) Disminución Anticipo Bienes de Uso Adquisición de Bienes de Uso TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSION ACTIVIDADES DE FINANCIACION Aumento (Disminución) Préstamos Ajuste de Ejercicios Anteriores TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIACION AUMENTO/(DISMINUCION) NETA DEL EFECTIVO Las notas y Anexos A,B,C,E,F,G y H que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros Intermedios Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Por Comision Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 |
30/06/2021 649.024.964 58.064.502 ------------------ 707.089.466 ============ ------------------ 192.149.110 ------------------ 67.194.824 156.270 194.936 - (19.849.483 ) ------------------ 47.696.547 ------------------ (16.109.572 ) (106.073.393 ) 16.201.389 (279.130.490 ) (90.494.508 ) 237.752.551 ------------------ (237.854.024 ) ------------------ 8.651.358 12.278 (29.958.003 ) ------------------ (21.294.367 ) ------------------ 77.367.236 - ------------------ 77.367.236 ------------------ 58.064.502 ============ ============ Lic. Alberto Lu Presid |
30/06/2020 679.502.700 246.748.406 ------------------ 926.251.106 ============ ------------------ (415.641.695 ) ------------------ 80.919.107 6.448.846 - 4.742.023 8.955.129 ------------------ 101.065.103 ------------------ 255.277.775 399.105.117 (2.396.532 ) 20.924.845 391.437 (46.598.037 ) ------------------ 626.704.606 ------------------ 28.094.195 (90.366 ) (3.435.901 ) ------------------ 24.567.928 ------------------ (101.257.062 ) 11.309.526 ------------------ (89.947.535 ) ------------------ 246.748.406 ============ ============ is Grimoldi ente |
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS SEPARADOS
(Cifra expresada en pesos, excepto donde se indique expresamente)
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
1) INFORMACION GENERAL Y ACTIVIDADES PRINCIPALES DE LA SOCIEDAD
GRIMOLDI SA. (en adelante, indistintamente "la Sociedad") es una sociedad anónima constituida bajo las leyes argentinas, con domicilio legal en Florida 253 8º "C" - Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina, cuyas acciones listan en la Bolsa de Comercio de la Ciudad de Buenos Aires.
Las actividades principales de la sociedad son la fabricación y comercialización de calzado, carteras y artículos afines.
Los estados financieros de Grimoldi S.A. correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2021 fueron aprobados por su Directorio en su sesión celebrada el 11 de agosto de 2021.
CONTEXTO ECONÓMICO
La Sociedad opera en un contexto económico cuyas principales variables han tenido recientemente una fuerte volatilidad como consecuencia de acontecimientos sanitarios, políticos y económicos tanto en el ámbito nacional como en el internacional.
En los últimos años el escenario argentino no ha sido auspicioso desde la inestabilidad política y económica ocurrida desde 2019 lo que elevó el grado de desconfianza de los mercados financieros, hasta las implicancias negativas de la pandemia. La economía argentina se encontraba en un proceso recesivo y la irrupción de la cuarentena derivada de la pandemia en marzo de 2020, descripta en el acápite siguiente, complejizó dicho escenario.
-
Las principales cuestiones macroeconómicas de nuestro país son: · El nivel de riesgo país (también conocido como Emerging Markets Bonds Index o EMBI, por su sigla en inglés) al 30 de junio de 2021 ascendía a 1596 puntos.
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La inflación acumulada entre el 1 de enero 2021 y el 30 de junio de 2021 alcanzó el 25,32% (Índice de Precios al Consumidor – “IPC”).
-
Entre el 1° de enero y el 30 de junio de 2021, el peso se depreció 13,75% frente al dólar estadounidense, de acuerdo con el tipo de cambio del Banco de la Nación Argentina (“BNA”). Asimismo, al 30 de junio de 2021, la brecha respecto a
-
las cotizaciones alternativas del dólar estadounidense que se obtienen en el mercado se acercó a aproximadamente el 77%.
-
El país enfrenta ciertos desequilibrios monetarios agravados por el elevado nivel de emisión monetaria como consecuencia de las medidas de asistencia adoptadas por el Gobierno, presionando así sobre las reservas internacionales del Banco
-
Central de la República Argentina (“BCRA”). · La actividad económica inició el 2021 con una suba mensual del 1,9% en relación a diciembre 2020 y un retroceso del 2% en la comparación interanual. Ciertos sectores presentaron mayor crecimiento de actividades, entre ellos el comercio que fue alrededor del 2,6%, tercer mes de crecimiento consecutivo. Adicionalmente la tasa de desempleo ha disminuido al 11%, según la última información suministrada por el Instituto Nacional de Estadística y Censos (INDEC).
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Sin embargo, la caída en la actividad y la consecuente reducción de la recaudación ha producido también un importante desequilibrio fiscal.
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Durante 2020, la Argentina concretó satisfactoriamente el canje de su deuda con los acreedores privados lo que permite abordar en mejores condiciones un nuevo programa para la cancelación de deuda con el FMI, que se espera llevará más
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tiempo y pueda promover a una reforma impositiva, laboral y previsional.
En este sentido y al igual que en otros países, el Gobierno Argentino ha implementado una serie de medidas económicas tendientes mitigar el impacto en los sectores más vulnerables y a sostener la economía
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El BCRA ha impuesto mayores restricciones cambiarias (para mayor información ver “Nota 6 – Administración del Riesgo Financiero”), las cuales afectan también el valor de la moneda extranjera en mercados alternativos existentes.
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Se establecieron diversas medidas de alivio fiscal mediante la creación de moratorias impositivas.
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Se crearon diversos programas de asistencia a empresas y personas a fin de garantizar sus ingresos, tales como el Programa de Asistencia de Emergencia al Trabajo y la Producción (“ATP”) para empleadores y trabajadores afectados por la
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emergencia sanitaria, el Programa de Recuperación Productiva ("REPRO 2") y el Ingreso Familiar de Emergencia (“IFE”).
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Se prohibieron los despidos sin causa y se estableció la emergencia pública en materia ocupacional y la obligación de abonar una doble indemnización en los supuestos de despido sin justa causa.
Impacto del COVID-19 (“COVID”) en las operaciones de GRIMOLDI
En el año 2020, la propagación del COVID ha impactado a un gran número de países con un importante nivel de gravedad. En marzo de 2020, la Organización Mundial de la Salud (OMS) declaró a COVID una pandemia mundial. Ello trajo relevantes consecuencias que incluyen una importante contracción económica a nivel mundial cuyos impactos y alcances son aún desconocidos.
Durante este período, los países implementaron una serie de medidas drásticas incluyendo, entre otros, el cierre de fronteras y el aislamiento obligatorio de la población, paralizando la actividad económica no esencial y provocando una marcada recesión económica global. Esto trajo aparejado que las organizaciones, y por lo tanto Grimoldi hayan tomado similares medidas para mitigar el riesgo para las comunidades, los empleados y las operaciones comerciales
Mientras que, entre los meses de mayo y agosto de 2020, en el continente europeo se desarrolló un gradual proceso de desconfinamiento, al igual que en varios países de Asia y Oceanía, el principal foco de la pandemia se situó en el continente americano, donde el nivel de contagios creció en forma sostenida. No obstante, desde mediados de septiembre de 2020, los números de contagios se han incrementado en el continente europeo llevando a los países a retomar ciertas medidas que implican una retracción de la economía y un incremento de la volatilidad como consecuencia de la incertidumbre respecto de la situación sanitaria. Mientras tanto, en el continente americano se ha mantenido un elevado nivel de contagios.
Actualmente la incertidumbre se ha incrementado como consecuencia del descubrimiento de nuevas cepas del virus más contagiosas que llevó a que los países extremen las medidas sanitarias.
En el comienzo de la pandemia, el Gobierno Argentino implementó una serie de medidas tendientes a disminuir la circulación de la población, disponiendo el aislamiento social preventivo y obligatorio desde el 20 de marzo de 2020, permitiendo la circulación sólo de aquellas personas vinculadas a la prestación / producción de servicios y productos esenciales. Desde esa fecha, y aunque con ciertas flexibilizaciones dependiendo la zona del país, dicho aislamiento fue prorrogado considerando la situación epidemiológica, hasta el 8 de noviembre de 2020 inclusive, fecha a partir de la cual se dispuso el distanciamiento social preventivo y obligatorio (“DISPO”). El Decreto N° 287/2021 prorrogó el DISPO hasta el 21 de mayo de 2021, con aglunas flexibiliaciones.
A fin de asegurar la salud de su personal, la continuidad de sus operaciones, y preservar su situación financiera, la Dirección de la Sociedad ha tomado una serie de medidas.
La Planta Industrial de Arroyo Seco, que ya había adecuado su estructura y procesos a las nuevas reglas comerciales, inicio sus actividades a mediados de Junio y su vuelta a la actividad se llevo a cabo consensuando protocolos, definiendo equipos de trabajo y horarios, para sostener un nivel adecuado de actividad bajo el actual contexto macroeconómico.
Asimismo la Planta de Suelas de Pilar, equipada con maquinaria de última tecnología, mantuvo paralizada la actividad desde el anuncio de la cuarentena hasta findes de julio de 2020. Los pedidos de los clientes venían incrementándose desde finales del año 2019, pero se frenaron a partir del inicio de la cuarentena, sin embargo varias industrias han comenzado a operar en diversos lugares del país, por lo tanto se han recibido nuevas órdenes de pedidos y al sostenerse la actividad de la Planta de Arroyo Seco en el último trimestre del ejercicio 2020 y primer trimestre del 2021 se volvió a producir en forma sostenida teniendo en cuenta el actual contexto macroeconómico.
La Gerencia de la Sociedad viene desarrollando su estrategia comercial sobre colecciones segmentadas, que apuntalen al consumidor tradicional más afectado económicamente por la pandemia, previendo que los consumidores y clientes serán más selectivo buscando aquellos productos y marcas, que le permitan aumentar la fidelización de sus preferencias en indumentaria y calzado.
Durante el ejercicio 2020 la Dirección de la Sociedad acordó suspensiones para sus trabajadores con los dos principales sindicatos UTICRA (Unión de Trabajadores de la Industria del Calzado de la República Argentina) y FAECYS (Federación Argentina de Empleados de Comercio y Servicios) según lo dispuesto por el art. 223 bis de la Ley de Contrato de Trabajo, pagando los salarios del personal al 70% bruto y 81% neto, respectivamente como suma no remunerativa. Dichas suspensiones y prorrogas se dieron desde los meses de abril a diciembre del año 2020 y continuaron en este primer trimestre del 2021.
En dicho contexto laboral y económico del país ante la paralización de gran parte de las actividades la AFIP abrió el programa de Asistencia al Trabajo y a la Producción ("ATP") y Programa de Recuperación Productiva ("REPRO 2") para aquellas sociedades que requerían asistencia financiera para afrontar sus compromisos salariales con el personal.
Se detalla los subsidios recibidos por dicho programa de asistencia
| JUNIO | MAYO | ABRIL | MARZO | FEBRERO | ENERO | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| ARGHSOES | 639.000 | 675.000 | - | 711.000 | 711.000 | - | |||
| GRIMOLDI | - | 6.415.000 | - | - | - | - | |||
| Total | 639.000 | 7.090.000 | - | 711.000 | 711.000 | - |
A la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros, no es posible prever el impacto ni la duración de dicha situación de volatilidad e incertidumbre, ni el efecto que las medidas adoptadas y aquellas que puedan ser adoptadas en el futuro puedan tener, pero podrían afectar negativamente a los resultados, situación financiera y flujos de fondos de la Sociedad. No obstante, dada la situación financiera de la Sociedad, actualmente no se espera que los hechos mencionados anteriormente afecten la continuidad del negocio y, por consiguiente, se estima que podrá continuar cumpliendo sus compromisos financieros en el futuro cercano.
La Dirección de la Sociedad monitorea permanentemente la evolución de las situaciones que afectan su negocio, para determinar las posibles acciones a adoptar e identificar los eventuales impactos sobre su situación financiera y los resultados de sus operaciones. Los estados financieros de la Sociedad deben ser leídos considerando estas circunstancias.
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
2) BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
2.1) BASES DE PRESENTACION
La Comisión Nacional de Valores (“CNV”), según lo establecido en el Título IV, Capítulo I, Sección I, artículo b.1) de las Normas de la CNV (las “Normas”) aprobadas por Resolución General N° 622/13 estableció la aplicación de las Resoluciones Técnicas N° 26 (“RT 26”) y N° 43 (“RT 43”) de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (“FACPCE”) y sus modificatorias, que adoptan las NIIF para las entidades incluidas en el régimen de oferta pública.
En razón de lo mencionado en el párrafo precedente, la Sociedad ha preparado los presentes estados financieros separados intermedios de acuerdo con el marco contable establecido por la CNV, el cual se basa en la aplicación de las NIIF, en particular de Norma Internacional de Contabilidad N° 34 “Información Financiera Intermedia” (“NIC 34”).
Dichos estados constituyen la información contable básica o principal de la Sociedad. De acuerdo con las normas contables legales y profesionales vigentes, la misma debe ser complementada con información consolidada por ser Grimoldi una sociedad controlante en los términos del artículo 33 de la Ley General de Sociedades
El Artículo 1 inciso b.3) de la Sección I del Capítulo I del Título IV de las Normas de la CNV, requiere la publicación de los estados financieros consolidados precediendo a los separados. Sin embargo, esta alteración en el orden de presentación no modifica el carácter de información principal de los estados financieros separados y de complementarios de éstos a los estados financieros consolidados
Los presentes estados financieros separados intermedios están expresados en pesos argentinos (“$”), que es la moneda funcional de la Sociedad.
Estos estados financieros separados intermedios no incluyen toda la información ni todas las revelaciones que se requieren para los estados financieros anuales, por lo que deben ser leídos en conjunto con los estados financieros anuales de Grimoldi al 31 de diciembre de 2020, emitidos el 30 de junio de 2021.
Los estados financieros separados intermedios han sido confeccionados conteniendo la información requerida por las normas contables legales y profesionales vigentes en la República Argentina. La lectura de los mismos debe realizarse conjuntamente con los estados financieros consolidados que los preceden.
2.2) PRINCIPALES POLITICAS CONTABLES
Las políticas contables aplicadas para estos estados financieros separados intermedios son consistentes con las utilizadas en los estados financieros correspondientes al último ejercicio financiero preparado bajo NIIF, el cual finalizó el 31 de diciembre de 2020, excepto por la adopción de las normas contables descriptas en Nota 2.3 – Principales políticas contables – a los estados financieros consolidados intermedios al 30 de junio de 2021.
La Dirección de la Sociedad estima que los estados financieros separados intermedios correspondientes a los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2021 y 2020 que incluyen todos los ajustes necesarios para presentar razonablemente los resultados de esos períodos de acuerdo al marco contable aplicable.
Los resultados de los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2021 y 2020, no necesariamente reflejan la proporción de los resultados de la Sociedad por el ejercicio.
Reexpresión a moneda constante
Los estados financieros separados intermedios al 30 de junio de 2021, incluyendo las cifras comparativas, han sido reexpresados para considerar los cambios en el poder adquisitivo general de la moneda funcional de la Sociedad conforme lo establecido en la NIC 29 “Información financiera en economías hiperinflacionarias” (“NIC 29”) y en la Resolución General N° 777/2018 de la CNV. Como resultado de ello, los estados financieros están expresados en la unidad de medida corriente al final del período sobre el que se informa.
El resultado por exposición al cambio en el poder adquisitivo de la moneda (RECPAM) se presenta en una línea separada y refleja el efecto de la inflación sobre las partidas monetarias.
La variación del índice de precios al consumidor (“IPC”) para la reexpresión de los presentes Estados Financieros separados Intermedios fue de 25,32 % y 50,20 % para los períodos de ses meses terminados el 30 de junio de 2021 y 2020, respectivamente.
3.) COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS DE LOS ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA Y DE LOS ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES Al cierre del ejercicio los principales rubros están integrados por los siguientes conceptos:
| ESTADO FINANCIERO TRIMESTRAL | ESTADO FINANCIERO TRIMESTRAL | ESTADO FINANCIERO GENERAL | ESTADO FINANCIERO GENERAL | |
|---|---|---|---|---|
| AL 30-06-2021 | AL 31-12-2020 | |||
| CORRIENTE | NO CORRIENTE | CORRIENTE | NO CORRIENTE | |
| 3.1.) PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO | ||||
| Valor Residual Neto de Amortizaciones | ||||
| (según Anexo A) | - | 862.501.604 | - | 899.933.361 |
| Anticipo a Proveedores | - | 86.200 | - | 98.479 |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | |
| TOTAL | - | 862.587.804 | - | 900.031.840 |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.2) ACTIVOS INTANGIBLES (Anexo B) | ||||
| Licencia de sistema y software | - | 10.392.305 | - | 10.548.576 |
| Marcas y Otros | - | 3.842.362 | - | 3.842.362 |
| Plusvalia "Valor Llave" | - | 26.247.351 | - | 26.247.351 |
| -------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| - | 40.482.018 | - | 40.638.289 | |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.3) GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO Y OTROS ACTIVOS | ||||
| Anticipos a proveedores | 1.220.004 | - | 5.751.795 | - |
| Gastos pag. Por adelantado | 65.458.514 | 16.425.305 | 62.872.864 | 20.245.397 |
| Sociedades art. 33 Ley 19550 (Nota 5) | 64.410.971 | 51.549.396 | 26.365.862 | 54.691.802 |
| Anticipo impuestos | 159.514.928 | 69.150.901 | 147.455.167 | 79.349.462 |
| Otros | 313.445.685 | 3.877.354 | 385.442.937 | 4.585.284 |
| ------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| TOTAL | 604.050.102 | 141.002.956 | 627.888.625 | 158.871.945 |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.4) INVENTARIOS | ||||
| Productos Terminados y Merc. de Reventa | 1.017.189.738 | - | 1.082.627.960 | - |
| Productos en Proceso | 26.136.558 | - | 25.976.022 | - |
| Materias Primas y Materiales | 261.093.526 | - | 203.022.251 | - |
| Anticipo a Proveedores | 119.718.607 | - | 96.402.624 | - |
| -------------------- | ------------------ | ------------------ | ------------------ | |
| TOTAL | 1.424.138.429 | - | 1.408.028.857 | - |
| =========== | =========== | =========== | =========== | |
| 3.5) DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR | ||||
| Deudores comunes | 555.345.302 | 28.656.000 | 342.184.947 | 31.562.940 |
| Documentos a cobrar | - | - | - | - |
| Tarjetas de Crédito | 249.989.663 | - | 307.665.308 | - |
| Deudores en Gestión | 29.717.075 | - | 36.308.612 | - |
| Previsión p/Ds. Incobrables | (16.719.593) | - | (20.953.723) | - |
| ------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | |
| TOTAL | 818.332.447 | 28.656.000 | 665.205.144 | 31.562.940 |
| =========== | =========== | =========== | =========== |
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| ESTADO FINANCIERO TRIMESTRAL | ESTADO FINANCIERO TRIMESTRAL | ESTADO FINANCIERO | ESTADO FINANCIERO | GENERAL | |
|---|---|---|---|---|---|
| AL 30-06-2021 | AL 31-12-2020 | ||||
| CORRIENTE | NO CORRIENTE | CORRIENTE | NO CORRIENTE | ||
| 3.6) EFECTIVO Y COLOCACIONES A CORTO PLAZO | |||||
| Caja | 1.279.834 | - | 352.919 | - | |
| Moneda Extranjera | 19.108.733 | - | 20.927.957 | - | |
| Valores a Depositar | 453.032.975 | - | 269.026.980 | - | |
| Bancos en moneda nacional | 73.220.777 | - | 81.313.877 | - | |
| Bancos en moneda extranjera | 25.007.641 | - | 27.820.795 | - | |
| Inversiones (Anexo C) | 135.439.506 | - | 249.582.436 | - | |
| ------------------- | ------------------ | ------------------ | ------------------ | ||
| TOTAL | 707.089.466 | - | 649.024.964 | - | |
| =========== | =========== | =========== | ========== | ||
| 3.7) DEUDAS Y PRESTAMOS | |||||
| Bancarios | 514.773.897 | 220.649.926 | 287.618.675 | 368.788.225 | |
| Financiación Importaciones | 38.862.320 | - | 55.452.870 | - | |
| Adelantos en Cta. Cte. | 56.660.427 | - | 77.883.244 | - | |
| Financieros | 196.968.548 | 18.627.844 | 63.937.549 | 86.008.730 | |
| Intereses y actualizaciones devengados | 98.853.129 | - | 128.339.562 | - | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| TOTAL | 906.118.321 | 239.277.770 | 613.231.900 | 454.796.955 | |
| =========== | =========== | =========== | =========== | ||
| 3.8) OTROS PASIVOS | |||||
| Provisiones | 5.266.782 | - | 9.677.301 | - | |
| Otros | 6.150.307 | - | 9.031.420 | - | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| TOTAL | 11.417.089 | - | 18.708.721 | - | |
| =========== | =========== | =========== | =========== | ||
| 3.9) CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR PAGAR | |||||
| Proveedores en m/nacional | 309.745.697 | - | 255.271.224 | - | |
| Proveedores en m/extranjera | 799.637.300 | - | 1.059.424.475 | - | |
| Anticipo de clientes | 40.360.866 | - | 91.821.976 | - | |
| Oblig. a Pagar | 282.500 | - | 354.041 | - | |
| Soc. art. 33 Ley 19550 | 101.484.176 | - | 116.477.682 | - | |
| ------------------- | ------------------- | ------------------- | ------------------- | ||
| TOTAL | 1.251.510.539 | - | 1.523.349.398 | - | |
| =========== | =========== | =========== | =========== | ||
| 3.10) RESULTADOS FINANCIEROS | |||||
| GENERADOS POR ACTIVOS | COSTOS FINANCIEROS | INGRESOS FINANCIEROS | |||
| Al 30-06-2021 | Al 30-06-2020 | Al 30-06-2021 | Al | 30-06-2020 | |
| Intereses y Actualizaciones | (5.302.518) | (11.876.834) | - | - | |
| Impuesto a las transacciones bancarias y gastos | (283.863.141) | (129.118.051) | - | - | |
| Diferencias de Cambio | (81.687.271) | - | - | 50.120.535 | |
| Bonificaciones y Descuentos | - | - | - | - | |
| Diferencia de cotización | - | - | 81.317.888 | 36.204.350 | |
| Diferencia de cotización | - | - | - | - | |
| Otros Ingresos | - | - | - | - | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| SUBTOTAL | (370.852.931) | (140.994.885) | 81.317.888 | 86.324.885 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| GENERADOS POR PASIVOS | COSTOS FINANCIEROS | INGRESOS FINANCIEROS | |||
| Al 30-06-2021 | Al 30-06-2020 | Al 30-06-2021 | Al | 30-06-2020 | |
| Intereses y Actualizaciones | (3.624.542) | (126.213.770) | - | - | |
| Impuesto a las transacciones bancarias y gastos | - | - | - | - | |
| Diferencias de Cambio | - | (63.658.559) | 29.356.456 | - | |
| Bonificaciones y Descuentos | (16.977.648) | (5.707.720) | - | - | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| SUBTOTAL | (20.602.189) | (195.580.049) | 29.356.456 | - | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| RECPAM | (289.963.685) | - | - | 2.799.046 | |
| -------------------- | -------------------- | -------------------- | -------------------- | ||
| TOTAL | (681.418.806) | (336.574.934) | 110.674.344 | 89.123.931 | |
| ============ | ============ | ============ | ============ | ||
| 3.11) RESULTADO DE INVERSIONES PERMANENTES EN SOCIEDADES ART. 33 LEY 19550 | |||||
| ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL TRIMESTRAL | ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL TRIMESTRAL |
||||
| Participación en los Resultados | Al 30-06-2021 | Al 30-06-2020 | |||
| Argshoes S.A. | 1.139.190 | (20.529.188) | |||
| Grimuru S.A. | 18.710.293 | 11.574.059 | |||
| ------------------- | ------------------- | ||||
| TOTAL | 19.849.483 | (8.955.129) | |||
| =========== | =========== |
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3.12) IMPUESTO A LAS GANANCIAS
La conciliación entre el impuesto determinado a los fines fiscales y el impuesto cargado a resultados por los períodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2021 y 2020, es la siguiente:
| Al 30-06-2021 | Al 30-06-2020 | ||
|---|---|---|---|
| Impuesto a las ganancias | - corrientes | - | - |
| Impuesto a las ganancias | - diferido | (180.965.283) | 83.582.402 |
| ------------------ | ------------------ | ||
| Total Impuesto a las ganancias | (180.965.283) =========== |
83.582.402 =========== |
4.) SALDOS Y OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS
Los saldos con sociedades controladas que a continuación se detallan corresponden a los ejercicios finalizados el 30 de junio de 2021 y 31 de diciembre de 2020, respectivamente.
| CREDITOS | DEUDAS | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| ----------------------------------------- | ----------------------------------------------------- | ||||
| Por ventas y servicios | Por compras y servicios | ||||
| --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | ||||
| 30/06/2021 | 31/12/2020 | 30/06/2021 31/12/2020 |
|||
| Argshoes S.A. | 39.526.051 | - | - - |
||
| Grimuru S.A. | - | - | - - |
||
| --------------------------------------------- |
**------------------------------- ** | ------------------------- ------------------------- |
|||
| Totales | 39.526.051 | - | - - |
||
| CREDITOS | DEUDAS | ||||
| ----------------------------------------- | ----------------------------------------- | ||||
| Otros | Otros | ||||
| --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | ||||
| 30/06/2021 | 31/12/2020 | 30/06/2021 31/12/2020 |
|||
| Argshoes S.A. | - | - | - - |
||
| Grimuru S.A. | 76.434.316 | - | 101.484.176 - |
||
| --------------------------------------------- |
**------------------------------- ** | ------------------------- ------------------------ |
|||
| Totales | 76.434.316 | - | 101.484.176 - |
||
| Las operaciones realizadas con sociedades controladas que a continuación se detallan | corresponden a los períodos de seis meses finalizados al 30 de junio | de 2021 y 2020, respectivamente. | |||
| OPERACIONES | |||||
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | |||||
| Venta de mercaderias | Venta de servicios | Otros | |||
| --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | |||
| 30/06/2021 | 30/06/2020 | 30/06/2021 30/06/2020 |
30/06/2021 | 30/06/2020 | |
| Argshoes S.A. | - | - | 328.734 322.317 |
- | - |
| Grimuru S.A. | - | - | - - |
1.399.137 | 3.605.564 |
| ------------------------------- |
----------------------- |
------------------------- ------------------------- |
---------------------- | ------------------------- | |
| Totales | - | - | 328.734 322.317 |
1.399.137 | 3.605.564 |
| OPERACIONES | |||||
| ------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- | |||||
| Compra de mercaderias | Compra de servicios y otros | Otros | facturados | ||
| --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | --------------------------------------------- | |||
| 30/06/2021 | 30/06/2020 | 30/06/2021 30/06/2020 |
30/06/2021 | 30/06/2020 | |
| Argshoes S.A. | - | - | 68.888.145 25.683.996 |
- | - |
| Grimuru S.A. | - | - | - - |
- | - |
| ------------------------------ |
------------------------ |
------------------------- ------------------------- |
---------------------- | ------------------------- | |
| Totales | - | - | 68.888.145 25.683.996 |
- | - |
Las operaciones realizadas con sociedades relacionadas que a continuación se detallan corresponden a los ejercicios finalizados el 30 de junio de 2021 y 2020, respectivamente.
La empresa mantiene con Mozzate S.A. un contrato de alquiler por un local ubicado en Rivadavia 3051, CABA, y otro en Rivadavia 6782, CABA. Estos significaron erogaciones por $3.803.096.- por el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2021, y $2.351.581,- por el período finalizado el 30 de junio de 2020, en concepto de alquiler. Los directores Alberto Luis Grimoldi y Jorge Alberto Grimoldi son accionistas de la empresa Mozzate S.A.
La empresa mantiene con Grimolbio S.A. un contrato de alquiler por un local ubicado en Florida 251, CABA. Este significó erogaciones por $1.616.376.- por el ejercicio finalizado el 30 de junio de 2021, y $5.272.187,-por el período finalizado el 30 de junio de 2020, en concepto de alquileres. Los directores Alberto Luis Grimoldi y Jorge Alberto Grimoldi son accionistas de la empresa Grimolbio S.A.
5) SOCIEDADES SUBSIDIARIAS Y ASOCIADAS
Sociedades sobre las que se ejerce control
Subsidiarias son todas las entidades en las que la Sociedad tiene el poder de gobernar las políticas financieras y operativas, el que generalmente viene acompañado de una participación superior al 50% de los derechos de voto disponibles. Las subsidiarias se consolidan a partir de la fecha en que se transfiere el control a la Sociedad y se excluyen desde la fecha en que cesa dicho control.
Una asociada es una entidad sobre la cual la Sociedad posee influencia significativa y/o tiene una participación importante en los resultados de la misma según sus tenencias accionarias.
ARGSHOES SA
Argshoes posee como objeto social la prestación de todo tipo de servicios relacionados con las actividades de logistica, almacenamiento, guarda, depósito, etc. Dicha sociedad ha sido constituida a fin de optimizar la utilización del sistema de distribución o logistica de Grimoldi. La participación accionaria de Grimoldi en dicha sociedad es del 95%.
GRIMURU SA
GRIMURU posee como objeto social la importación y comercialización de calzado e indumentaria. Dicha sociedad está constituida en Uruguay a fin de posicionar las marcas que se comercializan en Argentina bajo la exclusividad de las marcas licenciadas a favor de Grimoldi. La participación accionaria de Grimoldi en dicha sociedad es del 100%
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6.) ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO FINANCIERO
6.1 Factores de riesgo financiero Para la gestión del riesgo financiero, la Sociedad cuenta con diversas políticas de gestión que le permiten mitigar su exposición a los riesgos de mercado a los que su actividad la expone (incluyendo riesgos asociados a la variación en el tipo de cambio, de tipo de interés y en el precio de los productos que ella comercializa), riesgo de crédito y riesgo de liquidez El marco de gestión de riesgo de la Sociedad establece que se determine un mapa de riesgos que mida el potencial impacto de cada uno de ellos sobre la situación financiera y resultados de las operaciones. En base a ello el Comité de Dirección es el encargado de definir las políticas, procedimientos, límites y medidas tendientes a mitigar el impacto de dichos riesgos. Los análisis de sensibilidad incluidos más adelante se basan en el cambio en uno de los factores mientras todos los demás se mantienen constantes. En la práctica, es poco probable que así ocurra, y los cambios en varios factores pueden tener correlación, por ejemplo, en variaciones en la tasa de interés y variaciones en el tipo de cambio de moneda extranjera El análisis de sensibilidad solo brinda una visión limitada, en un punto en el tiempo. El impacto real sobre los instrumentos financieros de la Sociedad podría variar significativamente con respecto al impacto que se muestra en el análisis de sensibilidad.
6.1.1 Riesgo asociado al tipo de cambio Restricciones al mercado único y libre de cambios (“MULC”)
Tal como se menciona en Nota 1, las principales variables económicas mundiales y de la Argentina han tenido un impacto negativo en los mercados financieros afectando el costo de los préstamos, las actividades de cobertura, la liquidez y el acceso al capital en general. En el mercado local, particularmente, las acciones de las principales empresas cotizantes, los bonos soberanos y el peso argentino experimentaron una fuerte caída de su valor.
Adicionalmente, a partir de abril de 2020, mediante la emisión de la Comunicación “A” 7001, modificada posteriormente por las Comunicaciones “A” 7030, 7042, 7052, 7068 y 7138, el BCRA estableció medidas que intensifican las restricciones para el acceso al MULC, incluyendo medidas vinculadas con la operatoria de activos bursátiles por parte de las sociedades
A su vez, el 25 de mayo de 2020 y 19 de junio de 2020, la CNV emitió las Resoluciones Generales N° 841 y 843, mediante las cuales se establecen restricciones para la compra venta de títulos negociables en dólares estadounidenses, o transferencia de los mismos a sociedades depositarias en el exterior. Posteriormente, mediante la Resolución General N° 862, dicho organismo dispuso ciertas flexibilizaciones a los plazos de permanencia de dichos títulos valores Estas medidas tendientes a restringir al MULC a fin de contener la demanda de dólares implican la solicitud de autorización previa del BCRA para ciertas transacciones, entre ellas se encuentran las siguientes:
· Pago de dividendos a no residentes; · Pago de importaciones de ciertos bienes con el exterior o cancelación de deudas originadas en la importación de los mismos salvo algunas excepciones expresamente previstas en la normativa aplicable; · La formación de activos externos; y · El pago de préstamos financieros a no residentes. En caso de haber solicitado acceso al MULC, se debe asumir el compromiso de ingresar y liquidar en el mercado de cambios, dentro de los cinco días hábiles de su puesta a disposición, aquellos fondos que reciba en el exterior originados en el cobro de préstamos otorgados a terceros, el cobro de un depósito a plazo o de la venta de cualquier tipo de activo, cuando el activo hubiera sido adquirido, el depósito constituido o el préstamo otorgado con posterioridad al 28 de mayo de 2020. Adicionalmente, el 15 de septiembre de 2020, el BCRA publicó las Comunicaciones “A” 7105 y 7106 por las cuales se establece, entre otras medidas, que quienes registren deudas financieras con partes independientes con vencimientos de capital en moneda extranjera programados entre el 15 de octubre de 2020 y el 31 de marzo de 2021, deberán presentar ante el BCRA un plan de refinanciación de los vencimientos de capital en base a los siguientes criterios: (a) que el monto neto por el cual se accederá al mercado de cambios en los plazos originales no superará el 40% del monto de capital con vencimiento en el período indicado más arriba, y (b) que el resto del capital sea, como mínimo, refinanciado con un nuevo endeudamiento externo con una vida promedio de 2 años, siempre que el nuevo endeudamiento sea liquidado en el mercado de cambios. Durante el presente ejercicio la Sociedad no realizó cancelaciones ni amortizaciones de su Deuda Financieras y Bancarias. Adicionalmente, el régimen cambiario ya determinaba como obligatorio el ingreso y liquidación a moneda nacional de los fondos obtenidos como resultados de las siguientes operaciones y conceptos, entre otras: · Exportaciones de bienes y servicios; · Cobros de prefinanciaciones, anticipos y post-financiaciones de exportación de bienes; · Enajenación de bienes Estas restricciones cambiarias, o las que se dicten en el futuro, podrían afectar la capacidad de la Sociedad para acceder al mercado oficial de cambios para adquirir las divisas necesarias para hacer frente a sus obligaciones financieras. Los activos y pasivos en moneda extranjera al 30 de junio de 2021 han sido valuados considerando las cotizaciones vigentes en el MULC. Gestión del riesgo de tipo de cambio En virtud de los principales impactos de la situación antedicha y aquellos detallados en Nota 1 a los presentes Estados Financieros Consolidados, la Sociedad ha implementado una serie de medidas que permitirán mitigar su impacto. En este sentido, la Dirección de la Sociedad monitorea permanentemente la evolución de las situaciones que afectan su negocio, para determinar las posibles acciones a adoptar e identificar los eventuales impactos sobre su situación patrimonial y financiera. La Sociedad considera que su actual situación financiera le permitirá cumplir, en el corto plazo, con los compromisos en moneda extranjera que posee. Los estados financieros de la Sociedad deben ser leídos a la luz de estas circunstancias. La Sociedad está expuesta principalmente a la fluctuación del tipo de cambio del dólar estadounidense en virtud que la totalidad de su deuda comercial con proveedores del exterior se encuentra denominada en dólares estadounidenses.
Las políticas de administración del riesgo financiero de Grimoldi son definidas con el objetivo de mitigar el impacto que la variación en el tipo de cambio tenga sobre la posición en moneda extranjera de la Sociedad. Para ello se efectúan regularmente evaluaciones alternativas de inversión que permitan diversificar la cartera de colocaciones de Grimoldi, entre instrumentos en dolares estadounidenses (Letras del Tesoro en UsD)u, otros intrumentos financieros aunque denominados en pesos argentinos, permitan obtener rendimientos positivos en términos reales (ver Anexo C).
6.1.2 Riesgo asociado a la tasa de interés
La gestión del riesgo de tasa de interés busca reducir los costos financieros y limitar la exposición de la Sociedad al aumento en las tasas de interés. La exposición de Grimoldi a riesgos asociados a variaciones en la tasa de interés esta relacionada con la totalidad de su deuda financiera y bancaria está sujeta a tasas de interés fijas . La información referida a la financiación de la Sociedad se indica en Nota 8.7
Asimismo, el principal objetivo de las actividades de inversión financiera de la Sociedad es obtener el mayor rendimiento invirtiendo en instrumentos de bajo riesgo y alta liquidez. La Sociedad mantiene una cartera de equivalentes de efectivo e inversiones a corto plazo integrada por inversiones en fondos comunes de inversión y depósitos en cuentas bancarias remuneradas, títulos públicos y privados. El riesgo de estos instrumentos es bajo dado que mayormente son de corto plazo y alta liquidez en instituciones financieras reconocidas Por aplicación de la NIC 29, mantener activos monetarios genera pérdida de poder adquisitivo, siempre que tales partidas no se encuentren sujetas a un mecanismo de ajuste que compense en alguna medida la pérdida del poder adquisitivo. Esta pérdida del poder adquisitivo se incluye en el resultado del período en el rubro RECPAM. Por el contrario, mantener pasivos monetarios genera ganancia de poder adquisitivo, que también se incluye en el rubro RECPAM Las políticas de administración de riesgo de la Sociedad son definidas con el objetivo de reducir el impacto de la pérdida del poder adquisitivo. Las posiciones monetarias netas durante los ejercicios 2020 y 2019 han sido activas, por lo que el RECPAM registra una pérdida neta por exposición a la inflación de los rubros monetarios que se expone en Nota 8,10 6.1.3 Riesgo de crédito Este riesgo podría surgir de los créditos por ventas y las colocaciones de fondos, con la consecuente pérdida financiera para la Sociedad. Este riesgo deriva principalmente de factores económicos y financieros o de posibles incumplimientos de las contrapartes. La Sociedad está sujeta a riesgo de crédito por el efectivo y equivalentes de efectivo, los otros activos financieros y los créditos pendientes de cobro. La Sociedad posee políticas específicas de evaluación de riesgo crediticio, tendientes a determinar el nivel de crédito a otorgarse a cada cliente Deudores comerciales y otros créditos Cada cliente del sector mayoristas de la Sociedad es calificado independientemente. En el caso de que no posean calificación crediticia, se evalúan tanto variables patrimoniales, económicas y financieras como así también informes comerciales, bancarios y de agencias especializadas. De acuerdo a la evaluación realizada, se determina el grado de riesgo crediticio de cada cliente y la necesidad o no de solicitar avales/garantías al mismo. Efectivo y colocaciones financieras El riesgo de crédito sobre el efectivo y los equivalentes de efectivo y otras colocaciones financieras es acotado dado que Grimoldi posee políticas de colocaciones de fondos de corto plazo cuyo principal objetivo es la obtención de un retorno adecuado en función de las características del mercado y minimizando la exposición al riesgo
6.1.4 Riesgo de liquidez
Este riesgo implica las dificultades que pudiera tener Grimoldi para cumplir con sus obligaciones comerciales y financieras. A tal fin regularmente se monitorea el flujo de fondos esperado.
Dadas las condiciones actuales del mercado financiero, la Sociedad entiende que las disponibilidades de recursos y el flujo de fondos positivos de las operaciones son suficientes para cumplir con sus actuales obligaciones, luego de la refinanciación de las Obligaciones Negociales en mayo 2020 (ver Nota 24.)
6.2 Instrumentos financieros por categoría y nivel de jerarquía
6.2.1 Categorización de los instrumentos financieros
Las políticas contables para la categorización de los instrumentos financieros fueron explicadas en Nota 3.2. Por su parte, de acuerdo a NIIF 7, NIC 32 y NIIF 9 los activos y pasivos no financieros, tales como pasivos del contrato y proveedores, cargas fiscales y sociales, impuesto a las ganancias y diferido no se encuentran incluidos
El valor razonable de los activos financieros y pasivos financieros se presenta por el importe al que se podría canjear el instrumento en una transacción corriente entre partes, de común acuerdo y no en una transacción forzada o de liquidación.
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La Sociedad utiliza las técnicas de valoración que resultan más apropiadas a las circunstancias y sobre las cuales existan datos suficientes disponibles para determinar el valor razonable, maximizando el uso de datos de entrada observables relevantes y minimizando el uso de datos de entrada no observables.
El valor razonable de los activos financieros y pasivos financieros registrados por su costo amortizado a las fechas respectivas en general no difiere significativamente de los importes registrados de tales activos y pasivos a esas mismas fechas.
6.2.2 Estimación y jerarquía de valores razonables
De acuerdo a la NIIF 13, las variables empleadas para la determinación de valores razonables deben de ser categorizadas en 3 niveles de jerarquía. Los niveles existentes son los siguientes
-
Datos de entrada de Nivel 1: Precios de cotización (sin ajustar) en mercados activos para activos o pasivos idénticos.
-
Datos de entrada de Nivel 2: técnicas de valoración para las cuales los datos de entrada son distintos de los precios de cotización incluidos en el Nivel 1, pero son observables para el activo o pasivo, directa o indirectamente.
-
Datos de entrada de Nivel 3: técnicas de valoración para las cuales los datos de entrada no son observables para el activo o pasivo.
Para los activos y pasivos reconocidos en los estados financieros en forma recurrente, al cierre de cada período sobre el que se informa, la Sociedad determina si han ocurrido transferencias entre los niveles de la jerarquía de valor razonable, a través de la reevaluación de su categorización, considerando para ello el dato de entrada de nivel inferior que sea significativo para la medición del valor razonable en su conjunto.
A cada fecha de cierre del período sobre el que se informa, la Dirección analiza los cambios en los valores razonables de los activos y pasivos que deben determinarse de manera recurrente y no recurrente según las políticas contables del Grupo. Para este análisis, la Dirección verifica los principales datos de entrada utilizados en la última valuación validando la información utilizada en el cómputo de la valuación con los contratos y demás documentos relevantes.
La Dirección también compara los cambios en el valor razonable de cada activo y pasivo con fuentes externas relevantes disponibles, a fin de determinar si esos cambios son razonables. Para propósitos de revelación de los valores razonables, la Dirección ha determinado clases de activos y pasivos en base a la naturaleza, las características y los riesgos inherentes de cada activo y pasivo y el nivel de jerarquía de valor razonable según se explicó anteriormente. La información sobre los valores razonables así determinados se incluye en la Nota 6.
A continuación se incluye una agrupación por categoría y por jerarquía de valores razonables, de los importes en libros de los activos financieros y pasivos financieros medidos por su costo amortizado al 30 de junio de 2021 y 31 de diciembre de 2020:
| Al 30 de junio de 2021 | Importes en libros | Mediciones del valor razonable utilizado: |
|---|---|---|
| Precios de cotización en mercados activos ~~Datos de entrada~~ observables significativos ~~Datos de entrada~~ no observables significativos (Nivel 1) (Nivel 2) (Nivel 3) Total |
||
| Activos financieros Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Efectivo y equivalentes al efectivo Total de activos financieros Pasivos financieros Deudas y préstamos que devengan interés Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Total de pasivos financieros Al 31 de diciembre de 2020 |
846.988.447 707.089.466 |
846.988.447 - 846.988.447 - 707.089.466707.089.466- - |
| 1.554.077.913 | 1.554.077.913 707.089.466 846.988.447- | |
| 1.145.396.091 1.262.927.629 |
1.145.396.091 - 1.145.396.091 - 1.262.927.629 - 1.262.927.629 - |
|
| 2.408.323.719 | 2.408.323.719- 2.408.323.719- | |
| Importes en libros | Mediciones del valor razonable utilizado: | |
| Precios de cotización en mercados activos Datos de entrada observables significativos Datos de entrada no observables significativos (Nivel 1) (Nivel 2) (Nivel 3) Total |
||
| Activos financieros Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar Efectivo y equivalentes al efectivo Total de activos financieros Pasivos financieros Deudas y préstamos que devengan interés Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar Total de pasivos financieros |
696.768.084 649.024.964 |
696.768.084 - 696.768.084 - 649.024.964649.024.964 - - |
| 1.345.793.049 | 1.345.793.049 649.024.964 696.768.084- | |
| 1.068.028.855 1.542.058.118 |
1.068.028.855 - 1.068.028.855 - 1.542.058.118- 1.542.058.118- |
|
| 2.610.086.972 | 2.610.086.972- 2.610.086.972- |
El valor razonable estimado de los activos financieros se presenta como el importe por el cual se puede intercambiar dicho instrumento en el mercado entre partes interesadas, de común acuerdo y no en una transacción forzada.
Al 30 de junio de 2021, el valor en libros de ciertos instrumentos financieros utilizados por la Sociedad, en efectivo, equivalentes de efectivo, otras inversiones, cuentas a cobrar y por pagar y obligaciones a corto plazo es representativo del valor razonable debido a la naturaleza de corto plazo de estos instrumentos.
El valor razonable de la deuda a largo plazo con cotización es determinado en base al precio de la misma en el mercado a la fecha de cotización. No existen variaciones significativas con respecto a su valor a costo amortizado.
7.)INFORMACION SOBRE SEGMENTOS
Un segmento operativo se define como un compenente de una sociedad en la cual la información financiera se presenta por separado y la misma es evaluada regularmente por la Gerencia General. La información interna provista a la Gerencia General, que es responsable de la performance de la operación, identifica la familia y agrupación de productos, de ingresos por actividades ordinarias y rentabilidad operativa. Dicha información por segmentos no se encuentra disponible a la emisión de los presentes estados financieros intermedios.
8.) EMISION DE OBLIGACIONES NEGOCIABLES
Con fecha 18 de mayo de 2009 Grimoldi SA presentó a la Comisión Nacional de Valores un Prospecto de Programa Global de emisión de Obligacines Negociables ("PGON") a mediano y largo plazo por un monto nominal máximo en circulación en cualquier momento de 120.000.000.- (ó su equivalente en otras monedas), que fuera aprobado oportunamente en todos sus términos y condiciones en el Acta de Asamblea de fecha 05 de marzo de 2009 y en el Acta de Directorio del 13 de Abril de 2009 y ratificada mediante Asamblea de fecha 10 de mayo de 2012.
Mediante la Resolución Nº 16128 del 22 de mayo de 2009 la Comisión Nacional de Valores aprobó el mencionado Programa Global.
Posteriormente, con fecha 15 de abril de 2014, la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria de Accionistas resuelve ampliar de 120.000.000 a 300.000.000 el máximo de circulación de dichas obligaciones negociables y prorrogar el plazo de vigencia por el término legal, es decir 5 años, del PGON. Mediante Resolución Nº 17400 del 10 de julio de 2014 la Comisión Nacional de Valores aprobó dicha ampliación.
La emisión de la Serie Nº 1 fue emitida según publicación en el Boletín Diario de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires de fecha 11 de junio de 2009, por un valor nominal de 30.000.000. Dicha serie fue suscripta en su totalidad y amortizada en 24 cuotas mensuales y consecutivas a la fecha de emisión de los presentes estados financieros.
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Los fondos obtenidos de la Serie Nº 1 fueron aplicados cumpliendo con lo estipulado en el capítulo pertinente del Prospecto denominado "Destino de los Fondos", según el siguiente detalle: a) consolidación Planta Arroyo Seco. Adquisición e instalación de nuevos equipos, mejoras de procesos que optimicen la productividad y ambiente de trabajo. El monto total asignado fue de $3.000.000,- (pesos tres millones) a ejecutarse durante los años 2009, 2010 y 2011; b) Instalacion de una Maquina de Pintura Automatica y refaccion de maquinas en planta de fondos en Castelar. El monto total asignado fue de $1.000.000,- (pesos un millon) a ejecutarse durante el año 2010; c) Refaccion de los Depositos y Oficinas Castelar. Incorporacion Tecnologia de Punta para mejoras de procesos. Incorporacion personal x crecimiento a traves de nuevas marcas (TNF, Keds, Camper). El monto total asignado fue de $1.200.000,- (pesos un millon doscientos) a ejecutarse durante los años 2009 y 2010; d) Apertura de Nuevos Locales y remodelacion o refaccion de los actuales ubicados en los principales centros comerciales del pais. El monto total asignado fue de $5.500.000,- (pesos cinco millones quinientos mil) a ejecutarse durante los años 2009, 2010 y 2011; e) Aportes de Capital a la sociedad controlada Lago Tajo S.A. para inversion en activos fijos, abastecimiento productos TNF y pruebas para poder producir localmente. El monto total asignado fue de $4.000.000,- (pesos cuatro millones) a ejecutarse durante el año 2009; f) Invertir en la comunicación y segunda etapa del lanzamiento de nuevas marcas incorporadas recientemente - Camper, Clark's, Keds, Patagonia y American Pie. El monto total asignado fue de $1.500.000,- (pesos un millon quinientos mil) a ejecutarse durante los años 2009 y 2010; g) Recomponer Capital de Trabajo utilizado para la construccion de la nueva planta en Arroyo Seco y financiar necesidades de capital de trabajo adicional por ese proyecto y apertura nuevos locales. El monto total asignado fue de $4.000.000,- (pesos cuatro millones) a ejecutarse durante el año 2009; h) Mejorar estructura de Capital mediante reemplazo deuda de corto plazo x mediano plazo, generando asi menores costos financieros y mayor previsibilidad. El monto total asignado fue de $7.000.000,- (pesos siete millones) a ejecutarse durante el año 2009; i) Otros Proyectos / Financiar consumo a traves cuotas sin interes / investigacion y desarrollo nuevos productos y tecnologias / ofrecer productos a compradores del exterior para incrementar exportac. El monto total asignado fue de $2.500.000,- (pesos dos millones quinientos mil) a ejecutarse durante el año 2009. El cumplimiento de las distintas aplicaciones, fueron debidamente certificadas de acuerdo a las aplicaciones parciales que se iban ejecutando, y dichas certifiaciones fueron debidamente aprobadas por Actas de Directorio.
Dentro del marco del Programa Global descripto, la sociedad con fecha 26 de marzo de 2013 realizó el lanzamiento de la emisión de la serie Nº 2 por hasta un valor nominal de 40.000.000.cuyas condiciones de emisión completas constan en el Suplemento de Precio de fecha 25 de marzo de 2013, cuya versión resumida fue publicada en el Boletín Diario de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires.
El día 5 de abril de 2013 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión. El capital de las mismas se amortizará en 24 cuotas mensuales y consecutivas con 6 meses de gracia. La tasa de interés aplicada es a tasa BADLAR privada más un margen aplicable del 3.6%, pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 2 fueron destinados en su totalidad a integrar capital de trabajo en el país, entre otros conceptos relativos al giro ordinario de los negocios de la Sociedad, para: (a) hacer frente a los costos operativos del negocio, incluyendo el pago de impuestos y obligaciones de índole fiscal (por hasta aproximadamente $ 2.650.000,- (pesos dos millones seiscientos cincuenta mil) que representarían el 6,7274%). El total aplicado por la Sociedad por este concepto fue de $3.057.708,97 (pesos tres millones cincuenta y siete mil setecientos ocho con 97/100). El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 18 de octubre de 2013, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 23 de octubre de dicho año; (b) pagar a proveedores por insumos, productos terminados y/o servicios prestados (por hasta aproximadamente $35.950.700,- (pesos treinta y cinco millones novecientos cincuenta mil setecientos) que representarían el 91,2669%). El total aplicado por la Sociedad por este concepto fue de $37.385.370,95 (pesos treinta y siete millones trescientos ochenta y cinco mil trescientos setenta con 95/100). El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 16 de octubre de 2013, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 23 de octubre de dicho año, y (c) pagar salarios, sueldos anuales complementarios, cargas sociales y demás contribuciones y erogaciones que correspondan al personal de la Sociedad (por hasta aproximadamente $790.000,- (pesos setecientos noventa mil), que representarían el 2,0055%). El total aplicado por la Sociedad por este concepto fue de $848.521,20 (pesos ochocientos cuarenta y ocho mil quinientos veintiuno con 20/100). El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 16 de octubre de 2013, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 23 de octubre de dicho año.
Con fecha 17 de marzo de 2014, el Directorio aprobó la emisión de la Serie Nº 3 por hasta un valor nominal de 60.000.000.-. Con fecha 8 de mayo de 2014 se presenta ante la CNV el Prospecto definitivo y el suplemento de precio por un valor nominal de hasta 30.000.000 (ampliable hasta 50.000.000).
El día 15 de mayo de 2014 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 50.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 12 cuotas mensuales y consecutivas con 7 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación. La tasa de interés aplicada es a tasa BADLAR privada más un margen aplicable del 3.75%, pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 3 fueron utilizados de la siguiente manera: 1) $7.808.737,56 (pesos siete millones ochocientos ocho mil setecientos treinta y siete con 56/100) a precancelación del saldo de capital pendiente de pago relativo al pasivo asumido por la Emisora con Banco Santander Rio S.A., Banco de la Ciudad de Buenos Aires, HSBC Bank Argentina S.A. y Citibank NA Sucursal Argentina, en virtud de un contrato de préstamos sindicado por la suma de $39.000.000,- a una tasa de interés variable equivalente a la tasa BADLAR más un márgen, con vencimiento el 25 de noviembre de 2014, tal cual se describe en el apartado 1 del capítulo de "Suplemento de Precio" descripto como "Destino de los Fondos". El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 18 de junio de 2014, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio de dicha fecha.; 2) $45.608.867,20 (pesos cuarenta y cinco millones seiscientos ocho mil ochocientos sesenta y siete con 20/100) fueron aplicados en su totalidad a: i) financiar parcialmente el crecimiento de la marca Vans, y ii) a la compra de materia primas, insumos y pago de costos operativos para la fabricación de calzados y suelas de la marca Stitching, tal cual se describe en el apartado 2) del Suplemento de Precios descripto como "Destino de los Fondos. El concepto de capital de trabajo en la República Argentina incluye, entre otros: financiación de cartera de clientes (incluyendo otorgamiento de créditos), y/o pago a comercios, y/o pago a proveedores, y/o pago de tributos (Anticipo de Ganancias, Ingresos Brutos, Impuestos Municipales, entre otros), y/o pago de haberes. El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 2 de septiembre de 2015, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 3 de septiembre de dicho año.
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 4 de agosto de 2014 decidió aprobar la emisión de la serie Nº 4 por hasta un valor nominal máximo en circulación de 30.000.000, ampliable hasta 50.000.000,.
El día 18 de septiembre de 2014 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 87.10% de la mencionada emisión por un total de 43.550.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 12 cuotas mensuales y consecutivas con 6 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación. La tasa de interés aplicada es a tasa BADLAR privada más un margen de corte aplicable del 5%, pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 4 fueron utilizados de la siguiente forma: 1) $30.521.143,95 (pesos treninta millones quinientos veintiun mil ciento cuarenta y tres con 95/100) a la inversión en capital de trabajo tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. Esta aplicación parcial fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 3 de diciembre de 2014, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 4 de diciembre de 2014; 2) $6.222.222,- (pesos seis millones doscientos veintidos mil doscientos veintidos) a la cancelación de parte del pasivo asumido por la Emisora el 21 de noviembre de 2013, en virtud de un contrato de fideicomiso sindicado con el Banco Santander Rio, Banco Ciudad de Buenos Aires, Banco Hipotecario y Banco Itau, por un monto de pesos de $32.000.000,- a un plazo de 36 meses y una tasa BADLAR corregida más 5%, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. Los fondos utilizados fueron afectados de acuerdo al siguiente detalle: a) $2.666.667,- (peso dos millones seiscientos sesenta y seis mil seiscientos sesenta y siete) destinados a la cancelación de las cuotas Nº 11, 12 y 13, canceladas el 21 de octubre, 21 de noviembre y 22 de diciembre de 2014, cada una a su respectiva fecha de vencimiento; b) $3.555.555,- (pesos tres millones quiniento cincuenta y cinco mil quinientos cincuenta y cinco) destinados a la precancelación de la cuota Nº 14, 15, 16 y 17 canceladas con fecha 22 de diciembre de 2014. Esta aplicación parcial fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 30 de diciembre de 2014, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 2 de enero de 2015; 3) $7.000.000,- (pesos siete millones) a la cancelación de parte del pasivo asumido por Grimoldi S.A. el 16 de julio de 2013 en virtud de un préstamos con el Banco de la Nación Argentina por hasta una suma de $30.000.000,- en el marco de la Reglamentación 43A-Créditos a Empresas para Capital de Trabajo e Inversión, tal cual se describe en el apartado "Destino de Fondos" del "Suplemento de Precio". Dicho importe fue aplicado a la cancelación de capital de las cuotas Nº 15, 16, 17, 18, 19, 20 y 21 cuyo vencimientos operaron el 9 de octubre de 2014, 10 de noviembre de 2014, 9 de diciembre de 2014, 7 de enero de 2015, 6 de febrero de 2015, 9 de marzo de 2015 y 7 de abril de 2015, respectivamente. Esta aplicación parcial fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 16 de abril de 2015, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 16 de abril de 2015.
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 26 de marzo de 2015 decidió aprobar la emisión de la serie Nº 5 por hasta un valor nominal de 30.000.000, ampliable hasta 70.000.000.
El día 8 de mayo de 2015 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 70.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 12 cuotas mensuales y consecutivas con 6 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación. La tasa de interés aplicada es una tasa fija del 27% de interes anual para los primeros 9 meses, y una tasa de interes BADLAR privada mas un margen de corte aplicable del 6% para los 9 meses restantes, pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 5 fueron destinados en su totalidad a la inversión en capital de trabajo en la República Argentina, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. El concepto de capital de trabajo en la República Argentina incluye, entre otros: financiación de cartera de clientes (incluyendo otorgamiento de créditos), y/o pago a comercios, y/o pago a proveedores, y/o pago de tributos (Anticipo de Ganancias, Ingresos Brutos, Impuestos Municipales, entre otros), y/o pago de haberes. El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 2 de septiembre de 2015, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 3 de septiembre de dicho año.
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 15 de marzo de 2016 se decidió seguir con el proceso de la emisión de la serie Nº 6 por hasta un valor nominal de 50.000.000, ampliable hasta 100.000.000. Con fecha 05 de mayo de 2016 se presentó el Suplemento y Aviso de suscripción previendo que la subasta se hará el dìa 12 de mayo del corriente año.
El día 12 de mayo de 2016 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 100.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 12 cuotas mensuales y consecutivas con 6 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación. La tasa de interés aplicada es la tasa BADLAR privada más un margen de corte aplicable del 5,75%, excepto durante los 3 primeros meses que nunca podrá ser inferior a una tasa fija nominal anual del 37%. La tasa es pagadera mensualmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 6 fueron destinados en su totalidad y en forma exclusiva al financiamiento de corto plazo (que califique como crédito corriente) a clientes mayoristas y franquiciados de la Emisora, que revistan el carácter de Pequeñas y Medianas Empresas (Pymes), según se establece en la Resolución Nº 50/2013 de la Secretaría de la Pequeña y Mediana Empresa y Desarrollo Regional, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 13 de octubre de 2016, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio del 14 de octubre de dicho año.
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 18 de agosto de 2016 se decidió seguir con el proceso de la emisión de la serie Nº 7 por hasta un valor nominal de 50.000.000, ampliable hasta 100.000.000. Con fecha 23 de agosto de 2016 se presentó el Suplemento y Aviso de suscripción previendo que la subasta se haría el dìa 20 de septiembre del corriente año.
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El día 20 de septiembre de 2016 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 100.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 3 cuotas trimestrales con 12 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación, siendo la primer cuota cancelada a los 12 meses, la segunda cuota a los 15 meses y la tecer cuota a los 18 meses de contados desde la Fecha de Emisión y Liquidación. La tasa de interés aplicada es la tasa BADLAR privada más un margen de corte aplicable del 3,79%, excepto durante los 3 primeros meses que nunca podrá ser inferior a una tasa fija nominal anual del 27,25%. La tasa es pagadera trimestralmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 7 fueron destinados en su totalidad a la inversión en capital de trabajo en la República Argentina, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. El concepto de capital de trabajo en la República Argentina incluye, entre otros: financiación de cartera de clientes (incluyendo otorgamiento de créditos), y/o pago a comercios, y/o pago a proveedores, y/o pago de tributos (Anticipo de Ganancias, Ingresos Brutos, Impuestos Municipales, entre otros), y/o pago de haberes. El mismo fue debidamente cumplimentado según certificación contable de fecha 28 de diciembre de 2016, que fuera aprobada en la Reunión de Directorio de dicha fecha.
Dentro del marco del Programa Global descripto, el directorio de la sociedad con fecha 15 de junio de 2017 se decidió seguir con el proceso de la emisión de la serie Nº 8 compuesta de una o más clases, por hasta un valor nominal de 100.000.000, ampliable hasta 250.000.000. Con fecha 20 de julio de 2017 se presentó el Suplemento y Aviso de suscripción previendo que la subasta se haría el dìa 26 de julio del corriente año.
El día 26 de julio de 2017 finalizado el período de colocación se ha suscripto el 100% de la mencionada emisión por un total de 250.000.000,-. El capital de las mismas se amortizará en 3 cuotas con 24 meses de gracia desde la fecha de emisión y liquidación, siendo la primer cuota cancelada a los 24 meses, la segunda cuota a los 30 meses y la tecer cuota a los 36 meses de contados desde la Fecha de Emisión y Liquidación. La tasa de interés aplicada es la tasa BADLAR privada más un margen de corte aplicable del 5,19%, excepto para el primer y segundo período que nunca podrá ser inferior a una tasa fija nominal anual del 26,5%. La tasa es pagadera trimestralmene por período vencido a partir de la fecha de emisión y liquidación hasta la fecha de vencimiento.
Los fondos obtenidos de la Serie Nº 8 serán destinados en su totalidad a la inversión en capital de trabajo en la República Argentina, tal cual se describe en el apartado "Destino de los Fondos" del Suplemento de Precios. El concepto de capital de trabajo en la República Argentina incluye, entre otros: financiación de cartera de clientes (incluyendo otorgamiento de créditos), y/o pago a comercios, y/o pago a proveedores, y/o pago de tributos (Anticipo de Ganancias, Ingresos Brutos, Impuestos Municipales, entre otros), y/o pago de haberes.
9.) PRESTAMOS SINDICADOS
Con fecha 23 de septiembre de 2019, se suscribió un préstamo sindicado (Contrato de Préstamo Sindicado y Refinanciación) con Banco Santander Rio S.A., Banco Comafi S.A., Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.U., Banco Macro S.A. y BBVA Banco Francés S.A. como prestamistas y Banco Santander Rio S.A. como agente administrativo y organizador, por un monto total de $ 235.000.000,- a concretarse en un único desembolso y refinanciación, el 23 de septiembre de 2019. El Préstamo Sindicado y Refinanciación se cancelará en 13 cuotas trismetrales consecutivas venciendo la primera el 23/09/2020. El mismo se otorgará en Pesos y será denomindo en la Unidad de Valor Adquisitivo actualizable por el CER - Ley Nº 25.827, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto de Necesidad y Urgencia Nº 146/17 y la Comunicación "A" 6069 del BCRA (concordantes, complementarias o la/s que en el futuro la/s reemplace) ("UVA") ajustables por el Coeficiente de Estabilización de Referencia ("CER"). La tasa acordada es una tasa fija del 17% nominal anual. Los fondos serán destinados en primer lugar, al pago de las Deudas Preexistentes y el remanente se destinará al financiamiento de capital de trabajo relacionado con la actividad industrial de la Sociedad.
A fin de garantizar el cumplimiento en tiempo y forma de todas sus obligaciones bajo el Contrato de Préstamo y Refinanciación y el resto de los documentos, la Sociedad suscribirá y perfeccionará el Contrato de Cesión Fiduciaria y de Fideicomiso en Garantía y la Hipoteca, de conformidad con lo establecido en el Contrato de Préstamo y Refinanciación, y conforme se detalla a continuación. a) Contrato de Cesión Fiduciaria y de Fideicomiso en Garantía: es la cesión fiduciaria en garantía de ciertos cupones de tarjetas de crédito, cedidos a favor del Fideicomiso de Garantía con el fin de garantizar el cumplimiento de las Obligaciones Garantizadas, con un ratio de cobertura mínima de 2 a 1 medido sobre el siguiente servicio de deuda de capital e intereses a vencer, hasta la íntegra cancelación de las Obligaciones Garantizadas. b) Hipoteca: es la constitución de una hipoteca en primer grado de prioridad y privilegio, a favor de los Prestamistas, sus cesionarios y cualquier prestamista que en el futuro se adhiera al Contrato de Préstamo y Refinanciación sobre el inmueble “Centro de Distribución Pilar”, sito en Ruta Nacional N° 8, Km. 48,5, Partido de Pilar, Provincia de Buenos Aires.
10.) CREDITO A EMPRESAS DEL BANCO CIUDAD DE BUENOS AIRES
Con fecha 13 de mayo de 2019, se acreditó un préstamo con el BANCO CIUDAD por $50.000.000,-, con destino a financiar capital de trabajo, el cual será amortizado en 24 meses contados desde la fecha de desembolso, que incluye un período de gracia de 6 meses, y 18 cuotas mensuales y consecutivas que se calculan aplicando el sistema alemán de amortización, operando la fecha de vencimiento de la primer cuota en Diciembre de 2019. La deuda emergente del préstamo está nominada en cantidad de Unidades de Valor Adquisitivo "UVAS", que se actualizará mediante la aplicación del "CER", con una tasa de interés de 10,90% nominal anual.
Dicho préstamo será garantizado con la cesión en garantía a favor del banco de los derechos creditorios que le corresponden originados en la recaudación a través de la cobranza de cupones de venta de la tarjeta de crédito Visa de determinados números de comercios, los que serán depositados en una cuenta recaudadora y con la constitución a favor del banco de un derecho real de prenda en prmier grado de privilegio sobre la cuenta recaudaddora.
11.) CUENTAS DE ORDEN
| - Hipotecas en primer y segundo grado de privilegio | 235.000.000 |
|---|---|
| - Prenda con registro | 0 |
| - Descuento de Cheques: | 0 |
Garantías recibidas
12.) INFORMACION ADICIONAL REQUERIDA EN EL ART. 68 DEL REGLAMENTO DE LA BOLSA DE COMERCIO
12.1) - No existen regímenes jurídicos específicos y significativos que impliquen decaimientos o renacimientos contingentes de beneficios previstos por dichas disposiciones.
12.2) - No existen modificaciones significativas que afecten la comparabilidad con los ejercicios anteriores. 12.3) - Clasificación de los saldos de créditos y deudas:
| a) De Plazo Vencido | c) A vencer | c) A vencer | ||
|---|---|---|---|---|
| -Créditos | - Créditos | |||
| De hasta 3 meses | 132.148.371 | A 3 meses | (*) | 1.068.930.065 |
| De hasta 6 meses | 2.195.477 | A 6 meses | 159.505.939 | |
| De hasta 9 meses | 3.578.506 | A 9 meses | 5.047.165 | |
| De hasta 1 año | 2.617.372 | A 12 meses | 4.863.497 | |
| De mas de 1 año | 60.215.751 | A más de 1 año | 169.658.956 | |
| ------------------- | ------------------ | |||
| TOTAL | 200.755.477 | TOTAL | 1.408.005.622 | |
| (*) Incluye | Soc. Art. 33 | |||
| -Deudas | - Deudas | |||
| De hasta 3 meses | - | A 3 meses | (*) | 2.464.013.441 |
| De hasta 6 meses | - | A 6 meses | 166.629.683 | |
| De hasta 9 meses | - | A 9 meses | 79.222.694 | |
| De hasta 1 año | - | A 12 meses | 58.484.700 | |
| De mas de 1 año | - | A más de 1 año | 464.854.209 | |
| ------------------- | ------------------- | |||
| TOTAL | - | TOTAL | 3.233.204.727 | |
| (*) Incluye | Soc. Art. 33 |
b) No existen Créditos sin plazo establecido
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1 2.4) - Clasificación de Créditos y Deudas para conocer los efectos financieros que produce su mantenimiento:
| Créditos | Deudas | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| En moneda nacional (1) | 1.506.421.197 | (2) | 2.286.791.517 | ||
| En moneda extranjera | 102.339.902 | 946.413.210 | |||
| En especie | - | - | |||
| Sujetos a cláusula de ajuste | - | - | |||
| No suj. a cláusula de ajuste (1) | 1.608.761.099 | (2) | 3.233.204.727 | ||
| Que devengan intereses | 200.755.477 | (3) | 1.145.396.103 | ||
| Que no devengan intereses | 1.408.005.622 | 2.087.808.624 | |||
| (1) Incluye Soc. Art. 33 | 115.960.367 | ||||
| (2) Incluye Soc. Art. 33 | 101.484.176 | ||||
| (3) Incluye Soc. Art. 33 | - |
12.5) - Detalle del porcentaje de participación en Sociedades Artículo 33: Ver Nota 2.3.1 a los Estados Financieros
Saldos deudores y acreedores: Ver Nota 5 y 9 inciso 4) a los Estados Contables.
12.6) - No existen Créditos por ventas o Préstamos contra Directores, Síndicos y sus parientes hasta el segundo grado inclusive.
12.7) - Inventario físico de los Bienes de Cambio :
La determinación del stock físico se realiza mediante registros permanentes computarizados de existencia, con verificación periódica mediante recuentos físicos, que son totales para los Balances Generales.
No existen bienes de inmovilización significativa.
12.8) - Valores al costo:
Para materias primas, materiales, suministros y mercaderías de reventa: al precio promedio ponderado ("PPP")
Para productos elaborados y en curso de elaboración la empresa posee un sistema de costeo computarizado, al cual en lo que corresponde se utilizan los precios obtenidos de la misma fuente.
Propiedad, planta y equipo: ver Nota 2.3.5 a los Estados Contables.
Inversiones en controladas, Sociedades Artículo 33: han sido valuados a su Valor Patrimonial Proporcional (valor de participación). Ver Nota 2.3.1 (parte pertinente) a los Estados Financieros.
12.9) - No existen Propiedad, planta y equipo revaluados técnicamente.
12.10) - No existen Propiedad, planta y equipo sin usar por obsoletos.
Participaciones en otras sociedades
12.11) - No existen participaciones en otras sociedades en exceso de lo establecido por el artículo 31 de la Ley Nº 19550.
Valores recuperables
12.12) - Bienes de Cambio: Al costo de compra según el método de precio promedio ponderado (PPP).
12.13) -Seguros Seguros que cubren los bienes tangibles:
| VALOR | |||
|---|---|---|---|
| BIENES | RIESGO | SUMA ASEGURADA | CONTABLE |
| Accidentes personales | Accidentes personales | 62.815.000 | 0 |
| Autos | Robo e Incendio | 1.983.000 | 4.159.698 |
| Transporte | IMPORTACION/EXPORTACION | 42.785.368 | 0 |
| Maquinarias | Incendio completo | 19.500.000 | 190.732.253 |
| Materias primas | Incendio completo | 28.810.000 | 287.230.084 |
| Equipos | Incendio completo | 43.348.594 | 109.194.947 |
| Mercaderías | Incendio completo | 762.214.066 | 1.017.189.738 |
| Edificio | Incendio completo | 1.445.752.721 | 543.710.968 |
| Contenido general | Incendio completo | 256.670.126 | 109.783.098 |
| Mercadería | Incendio | 58.987.500 | 1.017.189.738 |
| Mercadería | Transporte | 2.438.250.000 | 1.017.189.738 |
| Seguros técnicos | Robo o incendio | 8.041.000 | |
| Responsabilidad Civil | Resp. Civil Directores | 375.000.000 | |
| Responsabilidad Civil | Fabrica y locales comerciales | 224.900.000 | |
| Vida Colectivo | Robo e Incendio | 1.081.331 |
Contingencias positivas y negativas
1 2.14) - No existen Previsiones a la fecha de los Estados Financieros.
12.15) - No existen situaciones contingentes a la fecha de los Estados Financieros, excepto por lo señalado en la Nota 7.
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12.16) - No existen adelantos irrevocables a cuenta de futuras suscripciones.
12.17) - No existen dividendos acumulativos impagos de acciones preferidas.
12.18) - De acuerdo a los compromisos asumidos detallados en la manifestación de los términos y condiciones de la emisión de los préstamos sindicados, existe una limitación parcial a la distribución de dividendos en efectivo, posibilitándose un máximo de hasta el 15% de las utilidades. No existe ninguna limitación para la distribución de dividendos en acciones.
13.) HECHOS RELEVANTES REALIZADOS DURANTE EL EJERCICIO 2020
· REFINANCIACION Obligaciones Negociables – Serie VIII – Clase II
Con fecha 27 de mayo de 2020 se aprobó con el voto afirmativo de los Tenedores que representan el 100 % del capital en circulación, es decir, 250.000.000 de votos a favor, sin registrarse abstenciones o votos en contra, la propuesta de la Sociedad para la modificación de los términos y condiciones del Suplemento de Precio de fecha 20 de julio de 2017de las Obligaciones Negociables Grimoldi Serie VIII Clase II, correspondiente al Programa Global de Emisión de Obligaciones Negociables a mediano y largo plazo Por un Monto Nominal Máximo en Circulación en Cualquier Momento de hasta $ 600.000.000 (o su equivalente en otras monedas)de fecha 20 de julio de 2017, en los términos que se detallan a continuación:
Capitalización: El monto de los intereses pendientes de pago correspondientes a la Fecha de Pago de Intereses al 30 de abril de 2020 serán capitalizados, resultando el capital pendiente de pago en la suma de Pesos 90.725.257 (Pesos noventa millones setecientos veinticinco mil doscientos cincuenta y siete). Asimismo, los intereses resultantes del Período de Devengamiento de Intereses entre el 30 de abril de 2020 hasta el 30 de julio de 2020, ambos inclusive, correspondiente a la Fecha de Pago de Intereses al 31 de julio de 2020, también serán capitalizados.
Fecha de Vencimiento: Será el día en que se cumplan 24 meses contados desde el 31 de julio de 2020.
Amortización: En seis (6) cuotas. La primera cuota a ser cancelada a los catorce (14) meses calendario contados desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 14,50% del valor nominal de las Obligaciones Negociables Clase II, la segunda cuota a ser cancelada a los dieciséis (16) meses calendario contados desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 15,50% del valor nominal de las Obligaciones Negociables Clase II, la tercera cuota a ser cancelada a los dieciocho (18) meses calendario contados desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 16,00% del valor nominal deI, la cuarta cuota a ser cancelada a los veinte (20) mesescalendario contados desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 17,00% del valor nominal de las Obligaciones Negociables Clase II, la quinta cuota a ser cancelada a los veintidós (22) mesescalendario desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 18,00% del valor nominal de lasObligaciones Negociables Clase II, y la sexta cuota a ser cancelada a los veinticuatro (24) mesescalendario desde el 31 de julio de 2020 será equivalente al 19,00% de las Obligaciones NegociablesClase II.
Fechas de Pago de Intereses: Los intereses de las Obligaciones Negociables Clase II se pagarán en forma vencida, a partir del 31 de julio de 2021, en forma bimestral, siendo ésta una Fecha de Pago de Intereses. Cada pago se realizará el último día hábil del último mes del bimestre correspondiente (cada una, una “Fecha de Pago de Intereses” y, conjunta o indistintamente con la Fecha de Pago de Amortización, según corresponda, la “Fecha de Pago”). Garantías: La Prestataria no podrá otorgar nuevas Garantías a la Deuda Bancaria, excepto por Gravámenes Permitidos.
Dividendos: La Sociedad no podrá distribuir dividendos en efectivo a sus accionistas hasta la cancelación total del capital e interés de las Obligaciones Negociables Serie VIII, Clase II. En el caso de distribuir dividendos en acciones no habrá limitación.
Todos los demás términos y condiciones del Suplemento de Precio que no sean modificados y/o no se contradigan con la Propuesta, mantendrán su plena vigencia.
14.) HECHOS POSTERIORES
Con fecha 21 de Julio del corriente año, el Directorio ha aprobado la suscripción de un Convenio de Refinanciación, el otorgamiento de nuevos préstamos y otros documentos relacionados, y el otorgamiento de garantías en favor de ciertos bancos prestamistas en el marco del Convenio de Refinanciación, bajo las siguientes condiciones:
El monto total de las deudas a refinanciar ascienden a $ 912.296.049,55 y se tomará un nuevo préstamo por una suma de $13.288.525,90
La Refinanciación se otorgará en dos subtramos: (i) un subtramo será denominado en la Unidad de Valor Adquisitivo actualizable por el CER—Ley N° 25.827, de conformidad con lo dispuesto en el Decreto de Necesidad y Urgencia N° 146/17 (el "DNU") y la Comunicación “A” 6069 del BCRA (concordantes, complementarias o la/s que en el futura la/s remplace) (“UVA”) ajustables por el Coeficiente de Estabilización de Referencia (“CER”).
Asimismo, en caso de que el DNU fuera interpretado de forma tal que la UVA no resulte aplicable para la actualización del Capital, o que por cualquier motivo la UVA se dejare sin efecto o no fuere reconocida como válida o dejara de ser actualizable por el CER, se aplicará el Valor UVA Sustituto como mecanismo para la actualización del Capital correspondiente al Subtramo UVA (el “Subtramo UVA”) y (ii) el otro subtramo que será denominado en Pesos (el “Subtramo Pesos”).
El plazo de la Refinanciación será de 60 (sesenta) meses desde la Fecha de Cierre
La Sociedad se obliga a restituir el Capital en cuotas trimestrales, consecutivas, venciendo la primera cuota en la fecha en que se cumplan dieciocho (18) meses de la Fecha de Cierre y cada cuota subsiguiente, en la Fecha de Vencimiento de Capital subsiguiente.
El Capital bajo la Refinanciación correspondiente a los Subtramos en Pesos devengará, en los Períodos de Intereses, Intereses Compensatorios a la Tasa de Interés Aplicable a los Subtramos en Pesos. El Capital bajo la Refinanciación correspondiente a los Subtramos UVA devengará, en los Períodos de Intereses, Intereses Compensatorios a la Tasa de Interés Aplicable a los Subtramos UVA, ambos casos conforme se determina en el Convenio de Refinanciación. Las garantías a fin de garantizar el cumplimiento en tiempo y forma de todas sus obligaciones bajo el Convenio de Refinanciación y el resto de los documentos, la Sociedad mantendrá vigente en favor de los Bancos del Tramo 1, la Cesión Fiduciaria en Garantía y la Hipoteca Pilar en Primer Grado, los cuales se otorgaron oportunamente para garantizar el préstamo obtenido por la Sociedad para capital de trabajo (las “Garantías Exclusivas del Tramo 1”), y constituirá en favor de los Bancos del Tramo 2: (i) una hipoteca en segundo grado sobre el Inmueble Pilar (ii) una hipoteca en primer grado sobre el Inmueble de General Rodríguez (iii) dos hipotecas en primer grado sobre dos inmuebles en la localidad de Castelar (las “Garantías Exclusivas del Tramo 2” y conjuntamente con las “Garantías Exclusivas del Tramo 1” las “Garantías”), de conformidad con lo establecido en el Convenio de Refinanciación.
Los bancos de la refinanciación: (i) Banco Santander Rio S.A., Banco Comafi S.A., Banco de Galicia y Buenos Aires S.A.U., Banco Macro S.A., Banco BBVA Argentina S.A. en su carácter de prestamistas bajo el Préstamo Sindicado 2019 (los “Bancos del Tramo 1”) y (ii) los Bancos del Tramo 1 conjuntamente con Banco de la Ciudad de Buenos Aires, Banco de la Nación Argentina, Banco de la Provincia de Buenos Aires, Banco Supervielle S.A., HSBC Bank Argentina S.A. e Industrial and Commercial Bank of China (Argentina) S.A (los “Bancos del Tramo 2”); 9.- Bancos prestamistas: Banco Macro S.A. y Banco de la Ciudad de Buenos Aires
El destino de fondos de Nuevos Préstamos será la integración de capital de trabajo para su aplicación a la actividad industrial desarrollada en la Pcia. de Buenos Aires.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R. Duffy - H. Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. - Tº 1 - Fº 114
Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comisión Fiscalizadora
Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173
Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "A"(1 de 2) |
|---|---|---|---|---|
| CUENTA PRINCIPAL |
VALOR AL COMIENZO DEL EJERCICIO |
AUMENTOS / TRANSFERENCIAS |
DISMINUCIONES | VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO |
| Inmuebles Maquinarias Implementos Instalaciones Muebles y Utiles Rodados Obras en Curso Equipos de computacion |
840.489.714 588.725.406 724.321.347 2.222.652.229 417.757.199 67.263.700 4.538.690 136.437.734 |
0 0 1.873.518 6.918.252 128.116 578.512 9.576.898 10.882.707 |
317.847 0 0 0 0 0 0 0 |
840.171.867 588.725.406 726.194.865 2.229.570.481 417.885.315 67.842.212 14.115.588 147.320.441 |
| TOTALES AL 30/06/2021 | 5.002.186.019 | 29.958.003 | 317.847 | 5.031.826.175 |
| TOTALES AL 30/06/2020 | 4.990.628.194 | 3.435.901 | 0 | 4.994.064.095 |
| Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente Firmado a los efectos de su identificación |
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos | Expresado enpesos | ANEXO "A" (2 de 2) | ANEXO "A" (2 de 2) | ANEXO "A" (2 de 2) | ANEXO "A" (2 de 2) | ANEXO "A" (2 de 2) | ANEXO "A" (2 de 2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CUENTA PRINCIPAL |
VALOR AL CIERRE DEL EJERCICIO |
AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE EJERCICIO ACTUAL |
NETO RESULTANTE EJ.ANTERIOR 30/06/2020 |
|||
| ACUMULADAS AL COMIENZO DEL EJERCICIO |
BAJAS DEL EJERCICIO |
DEL EJERCICIO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL EJERCICIO |
||||
| Inmuebles Maquinarias Implementos Instalaciones Muebles y Utiles Rodados Obras en Curso Equipos de computacion |
840.171.867 588.725.406 726.194.865 2.229.570.481 417.885.315 67.842.212 14.115.588 147.320.441 |
289.663.264 388.842.088 718.852.419 2.098.007.635 416.179.585 61.120.815 0 129.586.852 |
122.911 0 0 0 0 0 0 0 |
6.920.546 9.151.065 2.080.620 41.430.504 1.117.580 2.561.699 0 3.932.810 |
296.460.899 397.993.153 720.933.039 2.139.438.139 417.297.165 63.682.514 0 133.519.662 |
543.710.968 190.732.253 5.261.826 90.132.342 588.150 4.159.698 14.115.588 13.800.779 |
557.761.809 209.136.935 7.739.842 188.746.197 4.443.899 7.684.463 2.285.776 5.761.762 |
| TOTALES AL 30/06/2021 | 5.031.826.175 | 4.102.252.658 | 122.911 | 67.194.824 | 4.169.324.571 | 862.501.604 | |
| TOTALES AL 30/06/2020 | 4.994.064.095 | 3.929.584.306 | 0 | 80.919.107 | 4.010.503.413 | 983.560.682 | |
| Dra. Laura Julieta Spinedi Lic. Alberto Luis Grimoldi Por Comision Fiscalizadora Presidente Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 |
Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES ACTIVOS INTANGIBLES CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos | Expresado enpesos | Expresado enpesos | Expresado enpesos | Expresado enpesos | Expresado enpesos | ANEXO "B" | ANEXO "B" | ANEXO "B" | ANEXO "B" | ANEXO "B" | ANEXO "B" |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| CUENTA PRINCIPAL |
VALOR AL COMIENZO DEL EJERCICIO |
AUMENTOS / TRANSFERENCIAS |
DISMINUCIONES | TRANSFERENCIAS (1) |
VALOR AL CIERRE DEL PERÍODO |
AMORTIZACIONES | NETO RESULTANTE 30/06/2021 |
NETO RESULTANTE 30/06/2020 |
|||
| ACUMULADAS AL COMIENZO DEL PERÍODO |
BAJAS DEL PERÍODO |
DEL PERÍODO | ACUMULADAS AL CIERRE DEL PERÍODO |
||||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE Lic de sistemas y software en desarrollo Licencia de sistema y software Plusvalia "Valor Llave" Marcas y otros |
9.663.050 286.694.829 27.922.635 3.842.362 |
0 0 0 0 |
0 0 0 0 |
0 0 0 0 |
9.663.050 286.694.829 27.922.635 3.842.362 |
0 285.809.304 1.675.284 0 |
0 0 0 0 |
0 156.270 0 0 |
0 285.965.574 1.675.284 0 |
9.663.050 729.255 26.247.351 3.842.362 |
9.663.050 4.857.130 26.247.351 3.842.362 |
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 328.122.876 | 0 | 0 | 0 | 328.122.876 | 287.484.588 | 0 | 156.270 | 287.640.858 | 40.482.018 | 44.609.893 |
| TOTALES AL 30/06/2021 | 328.122.876 | 0 | 0 | 0 | 328.122.876 | 287.484.588 | 0 | 156.270 | 287.640.858 | 40.482.018 | 0 |
| TOTALES AL 30/06/2020 | 327.185.261 | 0 | 0 | 0 | 327.185.261 | 276.126.520 | 0 | 6.448.846 | 282.575.366 | 44.609.893 | |
| Dra. Laura Julieta Spinedi Lic. Alberto Luis Grimoldi Por Comision Fiscalizadora Presidente Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 (1) Corresponde a la reclasificación de parte de la obra en curso a desarrollo de licencias y software. |
(1) Corresponde a la reclasificación de parte de la obra en curso a desarrollo de licencias y software.
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Por Comision Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173
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INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE. PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
Expresado enpesos ANEXO "C"(1 de 2) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES |
CLASE | VALOR NOMINAL |
CANTIDAD | VALOR DE COSTO |
VALOR DE COTIZACION |
VALOR PATRIM. PROPORC. |
VALOR REGISTRADO 30/06/2021 |
VALOR REGISTRADO 30/06/2020 |
||
| Inversiones Corrientes BONO TESORO $AJ CER 1,30% (T2X2) VTO 20/09/2022 4.151.128 4.151.128 3.476.570 0,9270 0 5.779.843 BONO TESORO $AJ CER 1,20% (TX22) VTO 18/03/2022 16.991.720 16.991.720 16.014.696 1,0135 0 25.866.118 BONO TESORO $AJ CER 1,40% (TX23) VTO 25/03/2023 21.009.420 21.009.420 17.900.026 0,9060 0 28.589.885 BONO TESORO $AJ CER 1,50% (TX24) VTO 25/03/2024 63.020.062 63.020.062 49.470.749 0,8430 0 79.795.161 Fondo Común Inversión Adcap Renta Pesos FCI (Clase B) 15.679 15.679 668.795 1,4273 0 33.613 Quinquela Pesos FCEI Clase B 5.210.478 5.210.478 20.299.011 3,8958 0 30.489.130 SBS Capital Plus Clase B 3.361.233 3.361.233 20.102.409 5,9807 0 30.193.834 US TREASURY BILL ZCP VTO 06/08/2020 1,0001 235.000 15.811.881 67,2846 0 23.749.459 US TREASURY BILL ZCP VTO 03/09/2020 0,9996 1.289.900 88.948.158 68,9574 0 133.600.203 Titulo del Tesoro USA VTO 03/09/2020 1.470.600 1.470.600 100.514.789 68,9574 0 152.316.040 BONO TESORO NACIONAL VTO 03/10/2021 12.863.700 12.863.700 12.362.016 0,996 12.812.245 0 BONO TESORO $AJ CER 1,40% (TX23) VTO 25/03/2023 6.302.103 6.302.103 5.369.392 1,504 9.478.363 0 BONO TESORO $AJ CER 1,50% (TX24) VTO 25/03/2024 28.200.000 28.200.000 26.199.998 1,415 39.903.000 0 BONO UNITED STATES TREAS BILL VTO 21/04/22 219.800,00000 219.800 20.525.204 95,727 21.040.729 0 BONO TESORO VINC AL U$S 30/11/2021 (T2V1) 259.565,00000 259.565 21.790.482 91,890 23.851.428 0 BONO TESORO VINC AL U$S 29/04/2022 (TV22) 305.536,00000 305.536 27.941.872 92,800 28.353.741 0 ............................. ............................. ............................. TOTALES DE INVERSIONES CORRIENTES 447.396.046 135.439.506 510.413.286 ================= ================= ================= Inversiones No Corrientes Soc.Art. 33 Ley 19550 - Controladas Grimuru S.A. - 1 400.000 93.560 146.792.978 146.792.978 132.944.606 Argshoes S.A. - 1 320.952 19.246 1.767.220 1.767.219 670.557 ..................................... ..................................... ..................................... 112.806 148.560.197 133.615.163 ---------------------------- ---------------------------- ....................................... TOTALES DE INVERSIONES NO CORRIENTES 112.806 148.560.197 133.615.163 ================ ================ ================= |
Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173
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INVERSIONES, ACCIONES, DEBENTURES Y OTROS TITULOS EMITIDOS EN SERIE. PARTICIPACION EN OTRAS SOCIEDADES CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos | ANEXO "C"(2 de 2) | ANEXO "C"(2 de 2) | ANEXO "C"(2 de 2) | ANEXO "C"(2 de 2) | ANEXO "C"(2 de 2) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| EMISOR Y CARACTERISTICAS DE LOS VALORES |
INFORMACION SOBRE EL EMISOR | |||||
| ACTIVIDAD PRINCIPAL | ULTIMO ESTADO CONTABLE | |||||
| FECHA | CAPITAL SOCIAL |
RESULTADO | PATRIMONIO NETO |
% PARTICIPACION SOBRE CAPITAL |
||
| Inversiones No Corrientes Soc.Art.33 L.19550 - Controladas Argshoes S.A. Grimuru S.A. |
Prestación de todo tipo de servicios relacionados con las actividades de logística, almac, guarda, depósito, etc. Industrialización y comercialización de productos varios |
30/06/2021 337.844 1.199.147 1.860.238 95 30/06/2021 87.737 21.551.611 146.792.978 100 |
||||
| Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 |
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PREVISIONES
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
ANEXO "E"
| ANEXO "E" | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | SALDOS AL COMIENZO | AUMENTOS | DISMINUCIONES | SALDOS AL FINAL DEL | SALDOS AL |
| DEL EJERCICIO | (1) | (2) | EJERCICIO ACTUAL | 30/06/2020 | |
| Deducidas del activo | 20.953.723 | 0 | 4.234.130 | 16.719.593 | 14.712.352 |
| Total | 20.953.723 | 0 | 4.234.130 | 16.719.593 | 14.712.352 |
| Incluidas en el pasivo | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Total | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Previsiones | 20.953.723 | 0 | 4.234.130 | 16.719.593 | 14.712.352 |
(1) Aumenta por el cargo de resultados en función a la previsión estipulada sobre ventas.
(2) Disminuye por los incobrables sufridos durante el ejercicio que hubieran sido previsionados, los que no se habían previsionados se cargaron directamente al resultado.
| Firmado a los efectos de su identificación | ||
|---|---|---|
| con nuestro informe de fecha 11/08/2021 | ||
| que se extiende en hoja aparte | ||
| R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 | ||
| Dra. Laura Julieta Spinedi | Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) | Lic. Alberto Luis Grimoldi |
| Por Comision Fiscalizadora | Contador Público (U.B.A.) | Presidente |
| C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 |
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COSTO DE MERCADERIAS O PRODUCTOS VENDIDOS
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos | ANEXO "F" | ANEXO "F" | ANEXO "F" | ANEXO "F" |
|---|---|---|---|---|
| RUBROS | EJERCICIO ACTUAL 30/06/2021 |
EJERCICIO ANTERIOR 30/06/2020 |
||
| PARCIALES | TOTALES | PARCIALES | TOTALES | |
| Existencia al comienzo del ejercicio Productos terminados y Mercadería de reventa Productos en proceso Materias primas y materiales Compras y Costos de producción del período a) Compras del período b) Gastos del período (Anexo H) Subtotal Existencia al final del período Productos terminados y Mercaderia de reventa Productos en proceso Materias primas y materiales COSTO DE MERCADERIAS VENDIDAS |
1.082.627.960 25.976.022 203.022.251 .................................... |
1.311.626.233 | 1.550.563.208 20.369.831 236.114.198 .................................... 790.615.937 135.863.612 ..................................... 1.224.032.976 36.126.768 239.952.883 ............................................ |
1.807.047.237 926.479.549 ..................................... 2.733.526.786 (1.500.112.627) ..................................... 1.233.414.159 ===================== |
| 1.551.303.365 | ||||
| 195.060.885 | 1.746.364.250 .................................... 3.057.990.483 (1.304.419.822) ........................................... 1.753.570.661 ===================== |
|||
| .................................... 1.017.189.738 26.136.558 261.093.526 .................................... |
||||
| Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 - F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 |
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ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos | Expresado enpesos | ANEXO "G"(1 de 2) | ANEXO "G"(1 de 2) | ANEXO "G"(1 de 2) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | CUENTAS DEL BALANCE |
30/06/2021 | 30/06/2020 | |||||
| MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE |
MONTO EN MONEDA ARGENTINA |
MONEDA EXTRANJERA | MONTO EN MONEDA ARGENTINA |
||||
| CLASE | MONTO | CLASE | MONTO | |||||
| ACTIVO Activo Corriente -Disponibilidades Moneda Extranjera Bancos en Moneda Extranjera -Créditos Deudores por Ventas -Otros Créditos Reintegros exportaciones Otros créditos Credito por venta inversiones Credito Financiero Art 33 -Bienes de Cambio Anticipos Bienes de Cambio TOTAL ACTIVO CORRIENTE Activo No Corriente -Créditos Deudores por Ventas -Bienes de Uso Anticipos Bienes de Uso -Otros Créditos Credito por venta inversiones Otros créditos - Art.33 Ley 19.550 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL ACTIVO |
(1) U$S 195.637 95,5200 18.687.236 (2) EUR 2.762 113,0957 312.343 (3) R$ 3.444 18,3000 63.033 (4) URU$ 420 2,2017 925 (5) C$ 587 76,9510 45.196 (1) U$S 249.200 95,5200 23.803.588 (2) EUR 10.646 113,0957 1.204.053 -------------------- 44.116.374 ............................ (1) U$S 145.498 95,5200 13.898.010 -------------------- 13.898.010 ............................ (1) U$S 899 95,5200 85.892 (1) U$S 375.000 95,5200 35.820.000 (1) U$S 0 95,5200 0 (1) U$S 250.000 95,5200 23.880.000 ----------------------- 59.785.892 (1) U$S 511.981 95,5200 48.904.459 ----------------------- 48.904.459 ----------------------- 166.704.735 ----------------------- (1) U$S 300.000 95,5200 28.656.000 (1) U$S 902 95,5200 86.200 (1) U$S 0 95,5200 0 (1) U$S 539.671 95,5200 51.549.396 ----------------------- 80.291.596 ----------------------- 246.996.331 ============= |
(1) U$S 186.613 19.693.374 (2) EUR 2.762 327.152 (3) R$ 3.444 61.047 (4) URU$ 420 1.057 (5) C$ 587 45.548 (1) U$S 853.475 90.067.712 (2) EUR 10.646 1.261.143 -------------------- 111.457.034 -------------------- (1) U$S 125.558 13.250.208 -------------------- 13.250.208 -------------------- (1) U$S 1.222 129.010 (1) U$S 693.065 73.139.593 (1) U$S 0 0 0 -------------------- 73.268.603 (1) U$S 771.880 81.456.935 -------------------- 81.456.935 -------------------- 279.432.780 -------------------- (1) U$S 400.000 42.212.230 (1) U$S 856 90.366 (1) U$S 0 0 (1) U$S 266.499 28.123.832 -------------------- 70.426.430 -------------------- 349.859.208 ============ |
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| Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B A. T1 F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 |
Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente |
GRIMOLDI S.A. FLORIDA 253 8º "C" CIUDAD AUTONOMA DE BUENOS AIRES
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos | Expresado enpesos | ANEXO "G"(2 de 2) | ANEXO "G"(2 de 2) | ANEXO "G"(2 de 2) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | CUENTAS DEL BALANCE |
30/06/2021 | 30/06/2020 | ||||||||
| MONEDA EXTRANJERA | CAMBIO VIGENTE |
MONTO EN MONEDA ARGENTINA |
MONEDA EXTRANJERA | MONTO EN MONEDA ARGENTINA |
|||||||
| CLASE | MONTO | CLASE | MONTO | ||||||||
| PASIVO Pasivo Corriente - Deudas Financiación Im Financiación Im Pr Pasivo no Corriente TO |
Deu | D | eudas Comerciales Proveedores s Bancarias Financieras iones y Cartas de Créditos iones y Cartas de Créditos a Financiera Soc Art 33 tereses Devengados Deudas Fiscales Derechos de Exportación L PASIVO CORRIENTE eudas Comerciales Proveedores c. art. 33 Ley 19550 a Bancaria y Financiera Deuda Bancaria PASIVO NO CORRIENT TOTAL PASIVO |
(1 ) U$S 8.338.169 95,720 798.129.520 (2) EUR 13.276 113,5718 1.507.780 (3) R$ 0 20,300 0 -------------------- 799.637.300 .......................... (1) U$S 406.000 95,720 38.862.320 (3) R$ 0 20,300 0 (1) U$S 1.060.219 95,720 101.484.176 (1) U$S 67.169 95,720 6.429.414 -------------------- 146.775.910 .......................... (1) U$S 0 95,720 0 -------------------- 0 .......................... 946.413.210 ------------------ (1 ) U$S 0 95,720 0 (1 ) U$S 0 95,720 0 -------------------- 0 .......................... (1) U$S 0 95,720 0 -------------------- 0 E 0 ........................ 946.413.210 ........................ |
(1 ) U$S 8.792.723 930.542.475 (2) EUR 7.607 905.747 (3) R$ 0 0 -------------------- 931.448.222 -------------------- (1) U$S 586.637 62.084.370 (3) R$ 0 0 (1) U$S 0 0 (1) U$S 15.182 1.606.689 -------------------- 63.691.059 -------------------- 0 -------------------- 0 -------------------- 995.139.281 ----------------- 0 0 -------------------- 0 ----------------- 0 ----------------- 0 0 ....................... 995.139.281 ........................ |
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| da | |||||||||||
| port port De ovisi TOT De |
ac ac ud In ón A D |
||||||||||
| So ud |
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TA |
L |
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| Referencias. (1 Dra. Laura Julieta Spinedi Por Comision Fiscalizadora |
) Dó | la | res (2) Euros (3) R | eales (4) Uruguayos (5) Dolares Canadienses Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 F.114 Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 |
Lic. Alberto Luis Grimoldi Presidente |
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INFORMACION REQUERIDA POR EL ARTICULO 64 INC.B DE LA LEY 19550
CORRESPONDIENTE AL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2021
| Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
Expresado enpesos ANEXO "H" |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| RUBROS | TOTAL | COSTO BIENES CAMBIO |
GASTOS ADMINIST. |
GASTOS COMERC. |
GASTOS FINANC. |
OTROS GASTOS |
TOTAL AL 30/06/2020 |
| Honorarios a Directores y Síndicos Honorarios y retribución por servicios Sueldos y Jornales Contribuciones Sociales Gastos de Publicidad y Propaganda Impuestos, Tasas y Contribuciones Intereses y Actualizaciones Gastos y Comisiones bancarias Amortizaciones de Bienes de Uso Seguros, Alquileres, Fletes y Embalajes Suministros y Servicios Diversos Suscripciones, Marcas, Utiles y Papeles de Oficina Conservación, Mantenimiento y Expensas Descuentos Otorgados Regalías y Comisión de Compras Administración del Personal,Serv. Sociales, Int. y Vigilancia Movilidad y Viáticos Gastos Generales Indemnización al Personal Deudores Incobrables Diferencia de cotización de moneda extranjera y títulos Implementación de Sistema de Cómputos Gastos de Exportación Amortizaciones de Activos Intangibles Descuentos Tarjetas de Crédito Previsiónpara Desvalorizaciónpor Obsolescencia |
4.952.636 16.150.142 438.713.527 95.330.379 58.323.043 254.032.962 8.927.060 251.507.543 67.194.824 192.026.983 139.661.485 5.291.779 67.349.580 16.977.648 82.019.484 24.964.613 19.105.964 36.758.389 5.801.468 0 81.687.271 45.510.318 0 156.270 52.175.908 0 |
0 6.459.296 102.807.263 24.789.430 0 2.973.633 0 0 23.042.085 4.232.416 10.667.648 332.355 9.300.695 0 0 3.703.671 4.419.198 1.080.388 747.521 0 0 505.286 0 0 0 0 |
4.952.636 8.316.212 47.649.441 13.755.986 0 6.122.721 0 0 9.789.656 3.210.276 8.912.021 2.011.096 4.377.104 0 0 10.731.732 8.010.964 10.723.410 4.430.884 0 0 16.283.685 0 156.270 0 0 |
0 1.374.634 288.256.823 56.784.963 58.323.043 212.581.010 0 0 34.363.085 184.584.291 120.081.816 2.948.328 53.671.781 0 82.019.484 10.529.210 6.675.802 24.954.591 623.063 0 0 28.721.347 0 0 52.175.908 0 |
0 0 0 0 0 32.355.598 8.927.060 251.507.543 0 0 0 0 0 16.977.648 0 0 0 0 0 0 81.687.271 0 0 0 0 0 |
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 |
8.402.516 10.401.362 340.627.778 67.970.670 44.615.175 137.437.922 138.090.604 104.766.356 80.919.107 186.022.168 89.806.437 5.917.783 66.474.474 5.707.720 52.797.981 24.898.742 13.043.993 26.226.333 20.290.910 4.742.023 63.658.559 29.587.340 0 6.448.846 28.429.792 1.418.378 |
| TOTALES EJERCICIO AL 30/06/2021 | 1.964.619.275 | 195.060.885 | 159.434.093 | 1.218.669.178 | 391.455.120 | 0 | |
| TOTALES EJERCICIO AL 30/06/2020 | - | 135.863.612 | 151.729.696 | 934.534.719 | 336.574.935 | 0 | 1.558.702.962 |
| Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 F.114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Por Comision Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173 R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. |
Firmado a los efectos de su identificación con nuestro informe de fecha 11/08/2021 que se extiende en hoja aparte R.Duffy - H.Gussoni y Asoc. C.P.C.E.C.A.B.A. T.1 F.114 Dra. Laura Julieta Spinedi Dr. Sergio D. Rodriguez (Socio) Lic. Alberto Luis Grimoldi Por Comision Fiscalizadora Contador Público (U.B.A.) Presidente C.P.C.E.C.A.B.A T. 130 - F.173
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R. Duffy - H. Gussoni
& Asociados
CONTADORES PUBLICOS LICENCIADOS EN ADMINISTRACION
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES REVISION LIMITADA DE ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS INDIVIDUALES
Señor Presidente de GRIMOLDI S.A. Domicilio Legal: Florida 253 8º “C” – C.A.B.A. º - - CUIT N 30 50078129 3
I. Informe sobre los estados financieros
Introducción
- Hemos auditado los estados financieros individuales de período intermedio adjuntos de Grimoldi S.A, que comprenden: (a) el estado individual de situación financiera al 30 de junio de 2021, (b) los estados individuales del resultado integral, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha, y (c) un resumen de las políticas contables significativas y notas explicativas seleccionadas. Los importes y otros datos correspondientes al ejercicio 2020 y a sus períodos intermedios son parte integrante de los estados financieros individuales mencionados precedentemente y tienen el propósito de que se lean solo en relación con esos estados financieros individuales.
Responsabilidad del Directorio
- El Directorio de la entidad es responsable por la preparación y presentación de estos estados financieros individuales intermedios de acuerdo con las Normas Internacionales de Información Financiera NIIF adoptadas como normas contables profesionales por la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.) e incorporadas por la Comisión Nacional de Valores a su normativa, tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad (“IASB” por sus siglas en inglés) y, por lo tanto, es responsable por la preparación y presentación de los
Rodriguez Peña 694 9° E – C.A.B.A. - Telefax: 4464-1376
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R. Duffy - H. Gussoni
& Asociados
CONTADORES PUBLICOS LICENCIADOS EN ADMINISTRACION
estados financieros mencionados en el párrafo 1. de acuerdo con la Norma Internacional de Contabilidad 34 “Información Financiera Intermedia” (NIC 34).
El Directorio es también responsable del control interno que determine necesario para permitir la preparación de información financiera de períodos intermedios libres de distorsiones significativas, ya sea debido a errores o irregularidades.
Responsabilidad del Auditor
- Nuestra responsabilidad es expresar una conclusión sobre estos estados financieros mencionados en el párrafo 1 basada en nuestra revisión, la cual fue realizada de acuerdo con la Norma Internacional sobre Encargos de Revisión 2410 “Revisión de información financiera de períodos intermedios realizada por el auditor independiente de la entidad”, la cual fue adoptada como norma de revisión en Argentina mediante la Resolución Técnica Nº 33 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E.), tal y como fue aprobada por el Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento (“IAASB” por sus siglas en inglés). Dicha norma requiere que el auditor cumpla con requisitos éticos, que planifique y desarrolle su tarea con el objetivo de obtener un grado razonable de seguridad acerca de la inexistencia de distorsiones significativas en los estados financieros.
Una revisión de información financiera de períodos intermedios consiste en aplicar procedimientos analíticos a la información financiera y en efectuar indagaciones a las personas responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría realizada de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría, y por consiguiente no nos permite obtener seguridad de que tomaremos conocimiento sobre todas los cuestiones significativas que podrían identificarse en una auditoría. Por lo tanto, no expresamos una opinión de auditoría.
Conclusión
- Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros mencionados en el párrafo 1. no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con la NIC 34.
Rodriguez Peña 694 9° E – C.A.B.A. - Telefax: 4464-1376
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R. Duffy - H. Gussoni
& Asociados
CONTADORES PUBLICOS LICENCIADOS EN ADMINISTRACION
II. Informe sobre otros requerimientos regulatorios
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
-
a. Sobre la base de nuestra revisión, nada ha llamado nuestra atención que nos hiciera pensar que los estados financieros mencionados en el párrafo 1 no están preparados, en todos sus aspectos significativos, de conformidad con las normas pertinentes de la Ley de Sociedades Comerciales y de la Comisión Nacional de Valores.
-
b. Los estados financieros mencionados en el párrafo 1. han sido transcriptos en el libro Inventarios y Balances y surgen de registros contables llevados, en sus aspectos formales, de conformidad con las normas legales vigentes.
-
c. Hemos leído la información contenida en la “Información adicional a las notas a los estados financieros, presentada por la Sociedad para cumplimentar las normas de la Comisión Nacional de Valores y del Mercado de Valores de Buenos Aires, sobre las cuales en lo que es materia de nuestra competencia no tenemos ninguna observación que formular.
-
d. Al 30 de junio de 2021, la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones previsionales a favor de la Administración Nacional de la Seguridad Social, según surge de los registros contables de la Sociedad, asciende a $27.967.525,- (son pesos veintisiete millones novecientos sesenta y siete mil quinientos veinticinco) no siendo exigible a esa fecha.
Buenos Aires, 11 de agosto de 2021.-
ESTUDIO R. DUFFY - H. GUSSONI Y ASOCIADOS C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 1 - F° 114
DR. SERGIO DANIEL RODRIGUEZ (Socio) Contador Público (U.B.A.) C.P.C.E.C.A.B.A. - T° 130 - F° 173
Rodriguez Peña 694 9° E – C.A.B.A. - Telefax: 4464-1376
ESTADOS FINANCIEROS INTERMEDIOS AL 30 DE JUNIO DE 2021 INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
Señores Accionistas de GRIMOLDI S.A.:
De acuerdo a lo establecido por el artículo 294 de la Ley Nro.19550, las normas de la Comisión Nacional de Valores y el Reglamento de Listado de Bolsas y Mercados Argentinos S.A., hemos examinado:
-
Estados Financieros Intermedios Consolidados de Grimoldi S.A. y sus sociedades controladas al 30 de Junio de 2021, compuesto por el Estado de Resultado Integral por el período de seis meses finalizado el 30 de Junio de 2021, el Estado de Situación Financiera a dicha fecha, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Flujo de Efectivo por el período mencionado, notas y anexos a dichos estados financieros.
-
Estados Financieros Intermedios Individuales de Grimoldi S.A. al 30 de Junio de 2021, compuesto por el Estado de Resultado Integral por el período de seis meses finalizado el 30 de Junio de 2021, el Estado de Situación Financiera a dicha fecha, el Estado de Cambios en el Patrimonio y el Estado de Flujo de Efectivo por el período mencionado, notas y anexos a dichos estados financieros.
-
Información adicional requerida por el artículo 12, Capitulo III del Título IV de las normas de la Comisión Nacional de Valores al 30 de Junio de 2021.
La preparación de los documentos bajo análisis es responsabilidad de la
dirección de la sociedad.
Hemos tenido a la vista los Estados financieros intermedios individuales al 30 de Junio de 2021 de las sociedades controladas Argshoes S.A. y Grimuru S.A., cuyos valores fueron utilizados para confeccionar los estados financieros intermedios consolidados.
El examen de los estados financieros se efectúa de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes, e incluyen la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales. Dado que no es responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a criterios o decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad del Directorio.
Los Estados Financieros mencionados han sido preparados de acuerdo con lo dispuesto en la ley Nro. 19.550 y su modificatoria y las Normas de la Comisión Nacional de Valores.
En base a los informes de revisión limitada de la auditoría externa, de fecha 11 de Agosto de 2021, la documentación preparada por la Sociedad, puesta a consideración y aprobación del Directorio en su reunión del día de la fecha, se ajusta por lo requerido por las normas de aplicación vigentes en la República Argentina, por lo que no tenemos observaciones que formular sobre la misma.
Dejamos constancia, que hemos ejercido en la medida correspondiente, las atribuciones que nos asignan la ley y el estatuto, habiendo participado regularmente de las reuniones del Directorio de la Sociedad.
En consecuencia, no habiendo encontrado objeciones que formular, aconsejamos se apruebe toda la documentación relacionada con los Estados Financieros Intermedios Grimoldi S.A. al 30 de Junio de 2021, señalados precedentemente.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 11 de Agosto de 2021.
Cdora. Laura Julieta Spinedi
Por Comisión Fiscalizadora