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Grimoldi S.A. Interim / Quarterly Report 2011
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Estados Contables
Correspondientes al período intermedio
iniciado el 1 de enero de 2011 y
finalizado el 31 de marzo de 2011
14º ejercicio económico
Presentados en forma comparativa
Expresados en Pesos
OUTDOORS S.A.
N° de Registro en la I.G.J.: 1.650.042
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE 3 MESES FINALIZADO
EL 31 DE MARZO DE 2011 - PRESENTADO EN FORMA
COMPARATIVA (NOTA 1.3.)
(Cifras expresadas en Pesos)
- BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
1.1.Normas contables aplicadas
Los presentes estados contables han sido preparados de conformidad con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales y de la Comisión Nacional de Valores, y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Por otra parte las normas contables han sido aplicadas uniformemente respecto al ejercicio anterior.
-
- Reexpresión en moneda homogénea
Los presentes estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, siguiendo el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica (RT) N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). De acuerdo con el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 441/2003 de la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad discontinuó la aplicación de dicho método y por lo tanto, no reconoció contablemente los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda originados a partir del 1° de marzo de 2003. Por su parte, el Consejo Profesional del Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) dispuso la discontinuación de la reexpresión a moneda homogénea a partir del 1º de octubre de 2003. Los efectos de dichas variaciones operadas entre el 1° de marzo y el 30 de septiembre de 2003 no son significativos con respecto a los presentes estados contables.
-
- Información comparativa
El estado de situación patrimonial ha sido presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior, mientras que el estado de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo han sido presentados en forma comparativa con el correspondiente al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2010.
Se han efectuado ciertas reclasificaciones sobre saldos al 31 de diciembre de 2010 y al 31 de marzo de 2010 a efectos de hacer comparativa la presentación con los correspondientes al 31 de marzo de 2011.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE 3 MESES FINALIZADO
EL 31 DE MARZO DE 2011 - PRESENTADO EN FORMA
COMPARATIVA (NOTA 1.3.)
(Cifras expresadas en Pesos)
1. BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACION)
-
- Normas internacionales de información financiera
La Comisión Nacional de Valores (CNV) emitió la Resolución General (R.G.) N° 562 mediante la cual ha establecido la aplicación de la Resolución Técnica Nº 26 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (con ciertas modificaciones en relación a los entes comprendidos y su fecha de aplicación) que adopta, para determinadas entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley Nº 17.811, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen, las normas internacionales de información financiera (NIIF) emitidas por el IASB (Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad).
La aplicación de tales normas resultará obligatoria para Grimoldi S.A., entidad controlante de Outdoors S.A., a partir del ejercicio que se inicie el 1° de enero de 2012. El Directorio de Grimoldi S.A. aprobó con fecha 21 de abril de 2010 el plan de implementación específico requerido por la mencionada resolución de la CNV.
Por su parte, el Directorio de Outdoors S.A. está evaluando la implementación de estas normas en congruencia con Grimoldi S.A. debido a que sus estados contables son utilizados por la Sociedad controlante para el cálculo del valor patrimonial proporcional y la aplicación del método de consolidación.
2. CRITERIOS DE VALUACION
- Activos y pasivos monetarios
Caja y bancos, créditos y deudas en moneda local se encuentran valuados a su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre del período, según las cláusulas específicas de cada operación.
- Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera se valúan a los tipos de cambio vigentes al cierre del período, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre del período, según cláusulas específicas de cada operación.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE 3 MESES FINALIZADO
EL 31 DE MARZO DE 2011 - PRESENTADO EN FORMA
COMPARATIVA (NOTA 1.3.)
(Cifras expresadas en Pesos)
2. CRITERIOS DE VALUACION (CONTINUACION)
- Bienes de cambio
Se encuentran valuados a su valor de reposición al cierre del período. Los valores así obtenidos, considerados en su conjunto, no superan su valor recuperable.
- Otros activos
El rubro se compone de un inmueble ubicado en el Partido de Pilar, el cual fue adquirido por la Sociedad en comisión, mediante la celebración de un boleto de compraventa de fecha 2 de diciembre de 2010, asumiéndose la posesión en ese acto. A la fecha de los presentes Estados Contables no se ha realizado la escritura traslativa de dominio, oportunidad en la que el comprador deberá designar comitente.
Con fecha 9 de diciembre de 2010 se celebró un contrato mediante el cual la Sociedad entrega el uso del inmueble en comodato a Grimoldi S.A., sociedad controlante, por el término de 1 año.
El Directorio de Outdoors S.A. se encuentra evaluando la posibilidad de designar como comitente a Grimoldi S.A.
Dicho inmueble está valuado a su costo de adquisición.
El valor asignado a los otros activos no supera su valor recuperable.
- Bienes de uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con lo indicado en Nota 1.2, neto de sus depreciaciones acumuladas.
El valor asignado a los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Previsión para deudores incobrables
Incluye los saldos de clientes de dudoso cobro, de acuerdo con estimaciones de incobrabilidad realizadas por la Sociedad al cierre del período.
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE 3 MESES FINALIZADO
EL 31 DE MARZO DE 2011 - PRESENTADO EN FORMA
COMPARATIVA (NOTA 1.3.)
(Cifras expresadas en Pesos)
- CRITERIOS DE VALUACION (CONTINUACION)
- Previsión para juicios
Se ha constituido para afrontar situaciones derivadas de juicios y potenciales reclamos de terceros que puedan originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de los montos se ha considerado la probabilidad de su concreción, evaluada en base a opiniones de los asesores legales.
- Patrimonio Neto
La cuenta “Capital Social” se expresa a su valor nominal.
- Cuentas de resultados
Los resultados del período se exponen de la siguiente forma:
Los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso y costo de ventas) se determinaron en función de los valores registrados de tales activos reexpresados.
El resto de las cuentas de resultados, a su valor nominal.
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta
La Sociedad aplica el método denominado de impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos. Asimismo considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización.
A continuación se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado a resultados y el que resulta de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre la utilidad contable:
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EL 31 DE MARZO DE 2011 - PRESENTADO EN FORMA
COMPARATIVA (NOTA 1.3.)
(Cifras expresadas en Pesos)
2. CRITERIOS DE VALUACION (CONTINUACION)
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta (continuación)
De acuerdo con lo establecido por la Ley N° 25.063 y sus modificatorias, la Sociedad constituyó una provisión para afrontar el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta al 31 de marzo de 2011 por $ 100.461, proporcional por el período de tres meses. Debido a que dicha norma legal permite computar dicho impuesto a cuenta del excedente del Impuesto a las Ganancias sobre el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta que se pudiese generar en cada uno de los próximos 10 ejercicios, y la Sociedad prevé la existencia de tales excedentes, como contrapartida de la provisión se ha registrado un crédito por impuesto por tal concepto e importe.
3. SALDOS Y OPERACIONES CON LA SOCIEDAD CONTROLANTE Y OTRAS RELACIONADAS
- Sociedad controlante: al 31 de marzo de 2011 y al 31 de diciembre de 2010, Outdoors S.A. era una sociedad controlada por Grimoldi S.A. Dicha compañía poseía el 66,66% de las acciones de Outdoors S.A.
Con fecha 7 de abril de 2010 Grimoldi S.A. adquirió el 16.66% de las acciones de Outdoors S.A. a Eduardo Casabal, titular del 50% restante. Esta operación le permitió ejercer el control de la Sociedad. Paralelamente, en esa fecha, el señor Casabal otorgó a Grimoldi S.A. dos opciones de compra, cada una por el 16.67% de Outdoors S.A., por los plazos de uno y dos años. Por otra parte, Grimoldi S.A. otorgó al señor Casabal opciones de venta por plazos de hasta 30 días posteriores a los vencimientos de cada una de las opciones de compra indicadas.
En ejercicio de las opciones cuyo vencimiento operaba en abril 2011, con fecha 6 de abril de 2011 Grimoldi S.A. adquirió el 16.67% de las acciones de Outdoors S.A. a Eduardo Casabal, titular del 33,33% restante.
Los saldos con Grimoldi S.A. al 31 de marzo de 2011 y al 31 de diciembre de 2010 son los siguientes:
| Concepto | 31/03/2011 | 31/12/2010 |
| Deuda financiera | 11.838.312 | 5.560.946 |
| Deuda comercial | 5.305.030 | 3.823.790 |
| Créditos por ventas | 332.242 | 374.974 |
- Al 31 de marzo de 2011 no existen saldos con sociedades relacionadas
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE 3 MESES FINALIZADO
EL 31 DE MARZO DE 2011 - PRESENTADO EN FORMA
COMPARATIVA (NOTA 1.3.)
(Cifras expresadas en Pesos)
3. SALDOS Y OPERACIONES CON LA SOCIEDAD CONTROLANTE Y OTRAS RELACIONADAS (CONTINUACION)
- Las operaciones realizadas en el presente período, comparativo con igual período del ejercicio anterior, con la sociedad vinculada son las siguientes:
| Sociedad | Relación | Compras de mercaderías y servicios | Ventas de mercaderías | Otras ventas | Otras compras | Intereses | Período |
| Grimoldi S.A. | Controlante | (970.103) | 250.764 | 9.725 | (198.925) | (360.526) | 31/03/2011 |
| Grimoldi S.A. | Vinculada | (490.390) | 157.823 | - | (23.316) | (129.128) | 31/03/2010 |
- En el presente período no se han realizado operaciones con las sociedades relacionadas.
4. PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE CREDITOS Y PASIVOS A COBRAR O A PAGAR
La composición de los créditos y pasivos a cobrar o a pagar en moneda al 31 de marzo de 2011 comparativo con el ejercicio anterior es la siguiente:
- Clasificación por plazos
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4. PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE CREDITOS Y PASIVOS A COBRAR O A PAGAR (CONTINUACION)
- Clasificación por tasas de interés
| Créditos | Pasivos | |||
| 31/03/2011 | 31/12/2010 | 31/03/2011 | 31/12/2010 | |
| Con tasas de interés variables (1) | -------------- | -------------- | 13.669.604 | 7.595.672 |
| Sin interés ni actualización | 12.851.219 | 10.857.460 | 21.221.749 | 21.449.135 |
| Total | 12.851.219 | 10.857.460 | 34.891.353 | 29.044.807 |
(1) Del total expuesto como pasivos con tasas de interés variables al 31 de marzo de 2011, el 9,50% aproximadamente devenga un interés igual a la tasa BADLAR corregida más 2,75 spread, el 86,60% aproximadamente devenga un interés del 18% nominal anual y el 3,90% aproximadamente devenga un interés del 14,88% nominal anual. Al 31 de diciembre de 2010, la distribución de los pasivos con tasas variables era la siguiente: el 18,45% aproximadamente devengaba un interés igual a la tasa BADLAR corregida más 2,75 spread, el 73,21% aproximadamente devengaba un interés del 18% nominal anual y el 8,34% aproximadamente devengaba un interés del 14,88% nominal anual.
5. CAPITAL SOCIAL
El estado del capital al 31 de marzo de 2011 y al 31 de diciembre de 2010 es el siguiente:
Capital social suscripto, integrado e inscripto: $ 3.694.982,-
- OBLIGACIONES CONTINGENTES
Al 31 de marzo de 2011 y al 31 de diciembre de 2010 la empresa poseía obligaciones contingentes de acuerdo al siguiente detalle:
| 31/03/2011 | 31/12/2010 | |
| Valores de terceros negociados | 96.000 | 727.501 |
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NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE 3 MESES FINALIZADO
EL 31 DE MARZO DE 2011 - PRESENTADO EN FORMA
COMPARATIVA (NOTA 1.3.)
(Cifras expresadas en Pesos)
- REGISTRACIONES CONTABLES
La Sociedad ha obtenido la autorización requerida por el artículo 61 de la Ley 19.550, a fin de utilizar medios magnéticos para asentar sus registraciones contables.
En cumplimiento de lo dispuesto por el artículo 287, inciso I de la Resolución 7/05 de la Inspección General de Justicia (IGJ), con fecha 20/06/2008 se presentó a la IGJ un informe especial suscripto por Contador Público sobre la descripción del sistema utilizado al 31 de diciembre de 2006 y su concordancia con el oportunamente autorizado. Asimismo, con fecha 26/11/2010 se efectuaron las presentaciones correspondientes a los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2007, 31 de diciembre de 2008 y 31 de diciembre de 2009.
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables no se han obtenido las certificaciones emitidas por la IGJ que aprueban dichas presentaciones. Una vez obtenidas las mismas serán transcriptas al libro Inventario y Balances.
INFORME DE REVISION LIMITADA
Señores Accionistas y Directores de
OUTDOORS S.A.
CUIT: 30-69690888-1
Domicilio legal: Reconquista 1088 - Piso 9.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
En nuestro carácter de Contadores Públicos Independientes, informamos sobre la revisión limitada que hemos realizado sobre los estados contables de Outdoors S.A. detallados en el apartado 1. siguiente. La preparación y emisión de los estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra tarea profesional consiste en emitir un informe sobre dichos estados contables, basados en nuestro examen llevado a cabo con el alcance que mencionamos en el apartado 2.
1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE LA REVISION
1.1. Estado de Situación Patrimonial al 31 de marzo de 2011, presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2010.
1.2. Estado de Resultados correspondiente a los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2011 y 2010.
-
- Estado de Evolución del Patrimonio Neto correspondiente a los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2011 y 2010.
- Estado de Flujo de Efectivo correspondiente a los períodos de tres meses finalizados el 31 de marzo de 2011 y 2010.
1.5. Notas 1 a 7 y Anexos I a VI, que forman parte integrante de los estados contables.
2. ALCANCE DEL TRABAJO
Nuestro examen se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica No. 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios y, por lo tanto, no incluyó todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder expresar una opinión sobre los estados contables mencionados en 1.
La información comparativa incluida en los estados contables mencionados en 1. surge de los estados contables de Outdoors S.A. al 31 de diciembre de 2010 y al 31 de marzo de 2010, cuyos informes fueron emitidos con fecha 3 de marzo de 2011 sin salvedades y 10 de mayo de 2010 sin observaciones de significación.
3. DICTAMEN
Debido a lo expuesto en el apartado 2., no estamos en condiciones de emitir una opinión sobre la razonabilidad con que los estados contables mencionados en 1. presentan la situación patrimonial de OUTDOORS S.A. al 31 de marzo de 2011, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo por el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2011.
Sin embargo, y en base a la revisión limitada realizada, estamos en condiciones de informar que todos los hechos y circunstancias de carácter significativo de los que hemos tomado conocimiento a raíz de la tarea cumplida se encuentran considerados en los documentos examinados.
4. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
4.1 Las cifras de los estados contables mencionados en el apartado 1. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales, de acuerdo con normas legales. Según se describe en la nota 7, no se ha obtenido a la fecha la certificación de la Inspección General de Justicia sobre medios magnéticos prevista en el artículo 287, inciso I de la Resolución 7/05 de la IGJ.
4.2 Según surge de las registraciones contables al 31 de marzo de 2011, las deudas devengadas a favor del Régimen de Seguridad Social ascienden a $ 109.196,- no siendo exigibles a dicha fecha.
Buenos Aires, 5 de mayo de 2011.
| BREA SOLANS & ASOCIADOS |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 217 |
| Jorge E. Scolaro |
| Contador Público (U.B.A.) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº157 Fº18 |
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
OUTDOORS S.A.
CUIT: 30-69690888-1
Domicilio legal: Reconquista 1088 - Piso 9
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
En nuestro carácter de Síndicos Titulares, miembros de la Comisión Fiscalizadora, y en cumplimiento de lo dispuesto por el inciso 5° del art. 294 de la Ley N° 19.550, informamos sobre el examen que hemos realizado de los documentos detallados en el apartado I siguiente. Los documentos citados son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad se limita a expresar una opinión sobre dichos documentos basados en nuestro examen con el alcance que mencionamos en el apartado II.
I. DOCUMENTOS EXAMINADOS
Hemos examinado los siguientes estados de OUTDOORS S.A. correspondientes al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2011:
- Estado de situación patrimonial.
- Estado de resultados.
- Estado de evolución del patrimonio neto.
- Estado de flujo de efectivo.
- Notas a los estados contables números 1 a 7 y Anexos I a VI.
II. ALCANCE DEL EXAMEN
En ejercicio del control de legalidad que nos compete, de los actos decididos por los órganos de la Sociedad que fueron expuestos en las reuniones de Directorio, hemos examinado los documentos detallados en los ítems a) a e) del apartado I. Para el examen de los documentos mencionados nos remitimos al Informe de revisión limitada de estados contables intermedios de los auditores. Por lo tanto, nuestro examen se circunscribe a la razonabilidad de la información significativa de los documentos examinados y a su congruencia con la restante información sobre las decisiones expuestas en actas y adecuación de dichas decisiones a la ley y los estatutos. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación, comercialización y producción, cuestiones éstas de responsabilidad exclusiva del Directorio.
III. MANIFESTACION DE LA COMISION FISCALIZADORA
Basados en nuestro examen y en el informe de revisión limitada de estados contables intermedios que emitieron los auditores con fecha 5 de mayo de 2011, informamos que:
- Los Estados Contables correspondientes al período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2011 contemplan todos los hechos que son de nuestro conocimiento.
- No se ha obtenido a la fecha la certificación de la Inspección General de Justicia sobre medios magnéticos prevista en el artículo 287, inciso I de la Resolución 7/05 de la IGJ, según lo mencionado en nota 7. No tenemos otras observaciones que formular sobre los Estados Contables, en lo relativo a materias de nuestra competencia.
- Durante el período de tres meses finalizado el 31 de marzo de 2011 hemos dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, incluyendo su inciso 4º sobre el control de constitución y subsistencia de la garantía de los directores.
Buenos Aires, 5 de mayo de 2011.
JORGE E. SCOLARO
Por Comisión Fiscalizadora