Grimoldi S.A. — Interim / Quarterly Report 2011

Aug 17, 2011

DENOMINACION DE LA SOCIEDAD
GRIMOLDI S.A.
Sociedad No Adherida al Regimen Estatutario Optativo de Oferta Pública de Adquisición Obligatoria
DOMICILIO LEGAL
FLORIDA 251 CAPITAL FEDERAL
ACTIVIDAD PRINCIPAL
FABRICACION Y COMERCIALIZACION DE CALZADO, CARTERAS Y ART. AFINES
BALANCE ESPECIAL AL 30/06/2011
			DEL ESTATUTO
			26 DE JUNIO DE 1946
FECHA DE INSCRIPCION
			DE LAS MODIFICACIONES
EN EL REGISTRO
			18/06/48 13/03/85 07/07/03
PUBLICO DE COMERCIO			23/06/52 05/08/86
			16/08/57 23/11/89
			10/04/59 10/02/92
			19/09/67 14/04/92
			24/02/72 17/11/99
INSCRIPCION EN LA I.G.J. : Nº 907925
FECHA DE VENCIMIENTO DEL ESTATUTO: 25 DE ENERO DE 2045
EJERCICIO ECONOMICO Nro.67		INICIADO : 01 DE ENERO DE 2011
		FINALIZADO : 30 DE JUNIO DE 2011
COMPOSICION DEL CAPITAL Expresado en $
	AUTORIZADO
CLASE DE ACCIONES	A REALIZAR			SUSCRIPTO	INTEGRADO
	OFERTA
	PUBLICA
Ordinarias de valor nominal
$ 1.- Clase "A" - 5 votos	1.009.827			1.009.827	1.009.827
Ordinarias de valor nominal	21.143.930			21.143.930	21.143.930
$ 1.- Clase "B" - 1 voto
	22.153.757 (1)			22.153.757	22.153.757
1. Ver Nota 3.8

INFORME DEL AUDITOR

Señor Presidente de

GRIMOLDI S.A.

DOMICILIO LEGAL: FLORIDA 251 - C.A.B.A.

C.U.I.T.: 30-50078129-3

En nuestro carácter de Contadores Públicos independientes, informamos sobre la auditoría que hemos realizado en los Estados Contables de GRIMOLDI S.A. detallados en el apartado N° I. siguiente. Los estados citados constituyen una información preparada y emitida por la administración de la sociedad en el ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre dichos estados contables basada en nuestro examen de auditoría con el alcance que mencionamos en el apartado N° II.

1. ESTADOS CONTABLES SUJETOS A REVISIÓN
2. Estado de Situación Patrimonial correspondiente al Balance Especial al 30 de junio de 2011, presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2010.
3. Estado de Resultados correspondiente al Balance Especial por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2011 y 2010.
4. Estado de Flujo de Efectivo correspondiente al Balance Especial por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2011 y 2010.
5. Estado de Evolución de Patrimonio Neto correspondiente al Balance Especial por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2011 y 2010.
6. Notas y Anexos A, B, C, D, E, F, G y H correspondientes a los estados contables señalados.

Av . Corrientes 538 Piso 5 - Buenos Aires - Telefax: 4328-0380

1. ALCANCE DE LA REVISIÓN
2. Nuestro examen ha sido realizado de acuerdo con normas de auditoría vigentes aprobadas por el C.P.C.E.C.A.B.A. Estas normas requieren que el Auditor planifique y desarrolle la auditoría para formarse una opinión de la razonabilidad de la información significativa que contengan los estados contables considerados en su conjunto, preparados de acuerdo con normas contables profesionales. Una auditoría incluye examinar, sobre bases selectivas, los elementos de juicio que respaldan la información expuesta en los Estados Contables. Una auditoría incluye asimismo evaluar las normas contables utilizadas y como partes de ella, la razonabilidad de las estimaciones de significación hecha por la Administración.
3. Con relación a las cifras expuestas en el Balance Trimestral, Estado de Resultados, Estado de Flujo de Efectivo, Estado de Evolución del Patrimonio Neto, Notas y Anexos A, B, C, D, E, F, G y H, correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2010 o al ejercicio cerrado el 31 de diciembre de 2010, según corresponda, hemos verificado su correspondencia con los estados contables cerrados al 30 de junio de 2010 y el 31 de diciembre de 2010, habiendo emitido nuestro informe profesional referido a los mismos con fecha 10 de agosto de 2010 y 10 de marzo de 2011 respectivamente, con opinión favorable.
4. ACLARACIONES PREVIAS AL DICTAMEN

Tal como se menciona en Nota 2. a los Estados Contables, la Sociedad ha suspendido el ajuste por inflación a partir del 1/03/03 en cumplimiento del Decreto 664/03 del Poder Ejecutivo y de la Resolución General 441/03 de la CNV.

Av . Corrientes 538 Piso 5 - Buenos Aires - Telefax: 4328-0380

1. INFORME

En nuestra opinión los Estados Contables examinados mencionados en el apartado “I” de GRIMOLDI S.A. al 30 de junio de 2011 han sido confeccionados siguiendo los lineamientos establecidos por la Resolución General Nº 368/01, 434/03, 459/04, 485/05 y 487/06 de la Comisión Nacional de Valores y reflejan razonablemente la información sobre la Situación Patrimonial y Financiera de GRIMOLDI S.A. al 30 de junio de 2011, los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y del flujo de efectivo por el período finalizado en esa fecha, todo ello de acuerdo con normas contables vigentes.

1. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES REGLAMENTARIAS.

Al respecto informamos que:

• 1. Los estados contables descriptos en el apartado I. han sido formalmente preparados de acuerdo con los requerimientos de información establecidos en las leyes 19.550 y 22.903.
• Los estados contables adjuntos surgen de las registraciones efectuadas en los libros rubricados de la Sociedad, que cumplen con requisitos formales de orden legal, cuyas anotaciones concuerdan con la de los auxiliares y demás documentación comprobatoria. Dichos registros contables mantienen las condiciones de seguridad e integridad en base a los cuales fueron autorizados por la Comisión Nacional de Valores.
• Los mencionados estados contables se encuentran asentados en el libro Copiador de Inventarios.
• Todos los hechos y circunstancias de las que hemos tomado conocimiento a raíz de la tarea desarrollada, se encuentran considerados en los documentos examinados, los que han sido formalmente preparados de acuerdo a las normas legales y reglamentarias pertinentes.

Av . Corrientes 538 Piso 5 - Buenos Aires - Telefax: 4328-0380

• 1. El Capital Social de la sociedad responde al siguiente detalle:

Suscripto $ 22.153.757

Integrado $ 22.153.757

Autorizado a la Oferta Pública $ 22.153.757

El aumento de capital aprobado por la Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria del 28 de abril de 2011, por la capitalización de la cuenta ajuste al capital de $13.366.202 fue autorizado a oferta pública con fecha 3 de agosto de 2011.

1. El monto de las deudas devengadas a favor de la Administración Nacional de Seguridad Social al 30 de junio de 2011, según los registros contables en los libros rubricados de la Sociedad, asciende a $ 2.434.843.- (pesos dos millones cuatrocientos treinta y cuatro mil ochocientos cuarenta y tres), no siendo exigibles a dicha fecha.

Buenos Aires, 15 de agosto de 2011.

ESTUDIO R. DUFFY - H. GUSSONI Y ASOCIADOS

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 1 - F° 114

DR. HUMBERTO A. GUSSONI (Socio)

Contador Público (U.B.A.)

C.P.C.E.C.A.B.A. T° 36 - F° 19

Av . Corrientes 538 Piso 5 - Buenos Aires - Telefax: 4328-0380

INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA

Señores Accionistas de

GRIMOLDI S.A.:

De acuerdo a lo establecido por el inciso 5° del artículo N° 294 de la Ley N° 19550, y el Reglamento de la Bolsa de Comercio de Buenos Aires, hemos examinado EL Balance Especial de Grimoldi S.A. finalizado el 30 de junio de 2011, los correspondientes Estados de Resultados, de Evolución del Patrimonio Neto y Estado de Flujo de Efectivo por el período de seis meses finalizado en esa fecha, así como sus notas, cuadros y anexos y la documentación requerida por la Bolsa de Comercio de Buenos Aires y la Comisión Nacional de Valores, verificando que la información en ellos expuesta concuerda plenamente con las registraciones en los libros contables de la sociedad.

Tal como se menciona en Nota 2 a los Estados Contables, la Sociedad ha suspendido el ajuste por inflación a partir del 1° de marzo de 2003 en cumplimiento del Decreto 664/03 del Poder Ejecutivo y de la R.G. 441/2003 de la Comisión Nacional de Valores.

Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de sindicatura vigentes. Dichas normas requieren que el examen de los estados contables se efectúe de acuerdo con las normas de auditoría vigentes, e incluyan la verificación de la congruencia de los documentos examinados con la información sobre las decisiones societarias expuestas en actas, y la adecuación de dichas decisiones a la ley y a los estatutos, en lo relativo a sus aspectos formales y documentales.

Dado que no es responsabilidad de la Comisión Fiscalizadora efectuar un control de gestión, el examen no se extendió a los criterios y decisiones empresarias de las diversas áreas de la Sociedad, cuestiones que son de responsabilidad del Directorio.

Los estados contables mencionados han sido preparados de acuerdo con lo dispuesto en la Ley N° 19550 y su modificatoria Ley N° 22903 y las Normas de la Comisión Nacional de Valores.

En el cumplimiento de lo establecido por la Resolución General N° 368/01 de la Comisión Nacional de Valores, informamos lo siguiente:

1. Las políticas de contabilización aplicadas para la preparación de los Estados Contables examinados detallados en el primer párrafo, están de acuerdo con las Normas Contables Profesionales vigentes en la República Argentina.
2. Los auditores externos han desarrolado su auditoría aplicando las normas de auditoría vigentes, establecidas por la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas. Dichas normas requieren la independencia y la objetividad de criterio del auditor externo en la realización de la auditoría de los Estados Contables.

Hemos leído el informe del auditor externo donde se desprende el cumplimiento de las pautas de objetividad e independencia definidas por las resoluciones N° 7 y 15 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Capital Federal.

En ejercicio del control de legalidad que nos compete, hemos aplicado los restantes procedimientos descriptos en el artículo N° 294 de la Ley N° 19550, que consideramos necesarios de acuerdo a las circunstancias.

En nuestra opinión, los Estados Contables detallados en el primer párrafo del presente informe reflejan razonablemente la situación económica y financiera de Grimoldi S.A. al 30 de junio de 2011, por el período finalizado en esa fecha.

En consecuencia, no habiendo objeciones que formular, aconsejamos se apruebe toda la documentación relacionada con el Balance Especial de GRIMOLDI S.A. al 30 de junio de 2011.

Buenos Aires, 15 de Agosto de 2011.

Dr. Sergio Daniel Rodriguez

Por Comisión Fiscalizadora