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Grimoldi S.A. Interim / Quarterly Report 2010
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Estados Contables al 30 de junio de 2010
junto con el Informe de revisión limitada de
estados contables de períodos intermedios
Tte. Gral. Perón 315, Piso 5°
1038 CABA - Argentina
Tel. 5238-1802/3/4
www.mbasociados.com.ar
INFORME DEl auditor
revisión limitada de estados contables DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores y Accionistas de
YAMP S.A.
CUIT: 30-71002883-0
Domicilio legal: Sanchez de Bustamante Nº 2.134
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
En nuestro carácter de Contadores Públicos independientes, informamos el resultado de la revisión limitada que hemos realizado de los estados contables de períodos intermedios individualizados en el apartado 1. Los mismos han sido preparados y aprobados por el Directorio de YAMP S.A., en ejercicio de sus funciones. Nuestra tarea profesional consiste en emitir una manifestación sobre los mismos basada en la revisión efectuada con el alcance mencionado en el párrafo 2.
- ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS OBJETO DE REVISION LIMITADA
- Estados de situación patrimonial al 30 de junio de 2010 y 31 diciembre de 2009.
- Estados de resultados por los períodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2010 y 2009.
- Estados de evolución del patrimonio neto por los períodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2010 y 2009.
- Estados de flujo de efectivo por los períodos de seis meses terminados el 30 de junio de 2010 y 2009.
- Información complementaria –anexos y notas – integrante de los citados estados.
- ALCANCE DE LA REVISIÓN LIMITADA
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes - incluidas en la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas - aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, destinadas a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas no requieren la aplicación de todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder emitir una opinión profesional sobre los estados contables considerados en su conjunto.
De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos de la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
- MANIFESTACION DE LOS AUDITORES
Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1, para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes.
- INFORMACION ADICIONAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES
- Con base en nuestro examen descripto en el punto 2, informamos que los estados contables citados surgen de registros contables auxiliares, pendientes de transcripción al Libro Diario.
- Adicionalmente informamos que, según surge de las registraciones contables al 30 de junio de 2010, las deudas devengadas a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones se seguridad social, de acuerdo con las liquidaciones practicadas por la sociedad, ascienden a $ 10.099,36 siendo las mismas no exigibles a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 26 de julio de 2010.
| MARASCA, BERISSO & ASOCIADOS C.P.C.E.C.A.B.A. T° 7 - F° 184 |
| IRIS ANALIA CARRIZO Socia Contadora Pública U.N.L.M. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 272 - F° 134 |
Domicilio legal: Sánchez de Bustamante 2.134 – C.A.B.A.
EJERCICIO ECONOMICO N° 4 INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2010
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE JUNIO DE 2010
Actividad principal de la Sociedad: Comercialización de productos textiles, calzados y afines.
CUIT: 30-71002883-0
Fecha de inscripción en la Inspección General de Justicia:
- Del estatuto: 27 de febrero de 2007.
- De la última modificación del estatuto: 1º de octubre de 2009.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.781.149.
Fecha de finalización del contrato social: 27 de febrero de 2106.
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
(expresado en pesos)
| Capital suscripto e integrado (Nota 7) | |
| 2.422.222 acciones ordinarias, nominativas no endosables de valor nominal $1 cada una, con derecho a 1 voto. | |
| 2.422.222 |
ESTADOS DE SITUACION PATRIMONIAL AL 30 DE JUNIO DE 2010
Y 31 DE DICIEMBRE DE 2009
(cifras expresadas en pesos)
| 30/06/2010 | 31/12/2009 | ||
| ACTIVO | |||
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Caja y Bancos - Nota 4 a) | 879.088 | 1.315.202 | |
| Créditos por Ventas - Nota 4 b) | 2.046.828 | 1.405.336 | |
| Otros Créditos - Nota 4 c) | 386.842 | 152.008 | |
| Bienes de Cambio - Nota 4 d) | 971.469 | 1.024.568 | |
| Total del Activo Corriente | 4.284.227 | 3.897.114 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Otros Créditos - Nota 4 c) | 13.154 | - | |
| Bienes de Uso - Anexo I | 129.401 | 97.827 | |
| Bienes Intangibles - Anexo II | 86 | 173 | |
| Total del Activo No Corriente | 142.641 | 98.000 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 4.426.868 | 3.995.114 | |
| PASIVO | |||
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Deudas Comerciales - Nota 4 e) | 1.324.878 | 630.225 | |
| Remuneraciones y Cargas Sociales | 25.558 | 13.812 | |
| Cargas Fiscales - Nota 4 f) | 97.998 | 333.893 | |
| Otras Deudas - Nota 4 g) | 97.093 | 80.847 | |
| Total del Pasivo Corriente | 1.545.527 | 1.058.777 | |
| TOTAL PASIVO | 1.545.527 | 1.058.777 | |
| PATRIMONIO NETO (Según estado respectivo) | 2.881.341 | 2.936.337 | |
| Total del Pasivo y Patrimonio Neto | 4.426.868 | 3.995.114 |
Las notas 1 a 8 y los anexos I a VII adjuntos son parte integrante de estos estados.
ESTADO DE RESULTADOS
POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010
COMPARATIVO CON EL MISMO PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos)
| 30/06/2010 | 30/06/2009 | ||
| Ingresos Operativos - Nota 4 h) | 3.962.857 | 2.582.986 | |
| Costo de la Mercadería Vendida (Anexo IV) | (2.925.830) | (1.586.526) | |
| Ganancia Bruta | 1.037.027 | 996.460 | |
| Gastos de Administración - Anexo VII | (167.775) | (123.089) | |
| Gastos de Comercialización - Anexo VII | (1.011.913) | (701.084) | |
| Resultados Financieros y por Tenencia | |||
| Generados por Activos | |||
| Resultado por Tenencia Inversiones | (2.194) | 2.933 | |
| Resultado por Tenencia Mercadería | 8.795 | 62.391 | |
| Diferencia de Cambio | 5.532 | 9.535 | |
| Generados por Pasivos | |||
| Intereses y actualizaciones | (136) | ||
| Diferencia de Cambio | (17.311) | (11.613) | |
| Otros Ingresos | 37.296 | 14.684 | |
| Resultado antes del Impuesto a las Ganancias | (110.679) | 250.217 | |
| Impuesto a las Ganancias - Nota 6 | 55.683 | (53.549) | |
| Resultado del Período - (Pérdida) Ganancia | (54.996) | 196.668 |
Las notas 1 a 8 y los anexos I a VII adjuntos son parte integrante de estos estados.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010
COMPARATIVO CON EL MISMO PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos)
| Aporte de los Propietarios | Resultados Acumulados | Totales | ||||||||||||
| Reserva para | Resultados | |||||||||||||
| Capital | Reserva | Futuros | ||||||||||||
| Integrado | Total | Legal | Dividendos | No Asignados | 30/06/2010 | 30/06/2009 | ||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 2.422.222 | 2.422.222 | 12.096 | 229.824 | 272.195 | 2.936.337 | 2.664.142 | |||||||
| Distribución de resultados según asamblea del 10/02/10 | - | - | 13.610 | 258.585 | (272.195) | - | - | |||||||
| Resultado del período- (Pérdida) Ganancia | - | - | - | - | (54.996) | (54.996) | 196.668 | |||||||
| Saldos al cierre del período | 2.422.222 | 2.422.222 | 25.706 | 488.409 | (54.996) | 2.881.341 | 2.860.810 |
Las notas 1 a 8 y los anexos I a VII adjuntos son parte integrante de estos estados.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
POR EL PERÍODO DE SEIS MESES FINALIZADO EL 30 DE JUNIO DE 2010
COMPARATIVO CON EL MISMO PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(cifras expresadas en pesos)
| 30/06/2010 | 30/06/2009 | ||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 1.315.202 | 1.049.241 | |
| Efectivo al cierre del período | 879.088 | 881.431 | |
| Disminución neta del efectivo | (436.114) | (167.810) | |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||
| Actividades Operativas: | |||
| Resultado del período - (Pérdida) Ganancia | (54.996) | 196.668 | |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por actividades operativas: | |||
| -Depreciación de bienes de uso y amortización de bienes intangibles | 18.686 | 11.249 | |
| -Impuesto a las ganancias | (55.683) | 53.549 | |
| -Previsión por Deudores Incobrables | (11.116) | ||
| - Resultado por Tenencia Mercadería | (8.795) | (62.391) | |
| Cambios en Activos y Pasivos Operativos | |||
| - (Aumento)/Disminución de créditos por ventas | (641.492) | 17.666 | |
| - (Aumento)/Disminución de otros créditos | (151.100) | 213.800 | |
| - (Aumento)/Disminución de bienes de cambio | 61.894 | (287.437) | |
| - Aumento/ (Disminución) de pasivos | 445.545 | (299.798) | |
| Flujo neto de efectivo aplicado a las actividades operativas | (385.941) | (167.810) | |
| Actividades de Inversión: | |||
| -Adquisición de bienes de uso e intangibles | (50.173) | - | |
| Flujo neto de efectivo aplicado a las actividades de inversión | (50.173) | - | |
| Actividades de Financiación: | |||
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | - | - | |
| DISMINUCION) NETA DEL EFECTIVO DEL PERIODO | (436.114) | (167.810) |
Las notas 1 a 8 y los anexos I a VII adjuntos son parte integrante de estos estados.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE JUNIO DE 2010
(Cifras expresadas en pesos)
- NATURALEZA JURÍDICA Y ACTIVIDAD PRINCIPAL
Con fecha 13 de febrero de 2007 se constituyó YAMP Sociedad Anónima (la Sociedad), la cual tiene su domicilio legal en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. El ejercicio social cierra el 31 de diciembre de cada año.
Conforme lo dispuesto por el Estatuto Constitutivo, la Sociedad tiene por objeto dedicarse por cuenta propia, de terceros o asociada a terceros, a la comercialización y servicios de consultoría de productos textiles, calzado, vestimenta e indumentaria en general y sus accesorios.
- BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
- Normas contables aplicadas
Los presentes estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas establecidas por las Resoluciones Técnicas vigentes de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E), las que fueron aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Los presentes estados contables han sido preparados con el propósito exclusivo de ser utilizados por Grimoldi S.A. para la consolidación de sus estados contables.
-
- Información comparativa
De acuerdo con lo requerido por las normas contables profesionales vigentes el estado de situación patrimonial se presenta en forma comparativa con el del ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2009, mientras que los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo se presentan en forma comparativa con los correspondientes al período de seis meses terminado el 30 de junio de 2009.
- Reexpresión en moneda homogénea
Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, de
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE JUNIO DE 2010
(Cifras expresadas en pesos)
- BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Continuación
acuerdo con el método de reexpresión establecido en Resolución Técnica (RT) N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
De acuerdo con normas profesionales vigentes no se efectúa la aplicación del método de reexpresión a moneda homogénea previsto en la RT N° 6, por entender que el país presenta un contexto de estabilidad monetaria.
- Criterios de valuaciOn
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
-
- Caja y bancos,: a su valor nominal.
-
Créditos y deudas:
-
En moneda nacional: a su valor nominal más, de corresponder, los resultados financieros devengados hasta el cierre del período, que no difiere significativamente de su medición contable obtenida mediante el cálculo del valor descontado de los flujos de fondos que originaran.
- En moneda extranjera: se convirtieron a pesos de acuerdo con los tipos de cambio vigentes al cierre del período aplicable a esas operaciones, agregando o deduciendo, según corresponda, los resultados financieros pertinentes (implícitos o explícitos) hasta el cierre del período.
- Bienes de cambio: Se valuaron a su costo de reposición, el que no excede su valor recuperable al cierre del período.
- Bienes de Uso: se valuaron a su costo de adquisición menos la correspondiente depreciación acumulada al cierre del período, calculada proporcionalmente a los meses de vida útil estimados.
- Bienes intangibles: se valuaron a su costo de adquisición menos la correspondiente amortización acumulada al cierre del período, calculada proporcionalmente a los meses de vida útil estimados.
- Patrimonio Neto: a su valor nominal.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE JUNIO DE 2010
(Cifras expresadas en pesos)
- Criterios de valuaciOn
Continuación
-
- Cuentas del estado de resultados: a su valor nominal, sobre la base de su devengamiento mensual.
-
COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 30/06/2010 | 31/12/2009 | |||
| a) Caja y Bancos | ||||
| Caja | 6.953 | 23.177 | ||
| Bancos | 221.174 | 313.205 | ||
| Balanz Capital S.A. | 232.253 | 638.235 | ||
| Valores a Depositar | 418.708 | 340.585 | ||
| 879.088 | 1.315.202 | |||
| b) Créditos por Ventas | ||||
| Deudores por ventas | 1.822.275 | 1.099.357 | ||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 (Nota 5) | 228.143 | 309.569 | ||
| Previsión deudores incobrables (Anexo III) | (3.590) | (3.590) | ||
| 2.046.828 | 1.405.336 | |||
| c) Otros Créditos Corrientes | ||||
| Anticipo de impuestos | 9.881 | 156 | ||
| IVA saldo a favor libre disponibilidad | 100.015 | 19.697 | ||
| IIBB saldo a favor | 1.228 | 2.012 | ||
| IIBB retención | 21 | 2.550 | ||
| Impuesto al cheque | 4.686 | 20.197 | ||
| Imp. a las Ganancias anticipos | 10.960 | - | ||
| Imp. a las ganancias percepción | 58.591 | 55.199 | ||
| Imp. a las ganancias retención | 33.159 | 31.685 | ||
| Crédito por impuesto diferido | 13.077 | - | ||
| Impuesto a la ganancia mínima presunta | 42.725 | - | ||
| SUSS retenciones | 7.480 | 4.436 | ||
| Depósito en garantía (Anexo V) | 15.660 | 15.160 | ||
| Gastos a reintegrar | 61.230 | - | ||
| Otros | 28.129 | 916 | ||
| 386.842 | 152.008 |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE JUNIO DE 2010
(Cifras expresadas en pesos)
- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
Continuación
| 30/06/2010 | 31/12/2009 | |||
| c) Otros Créditos | ||||
| No Corrientes | ||||
| Depósito en garantía (Anexo V) | 13.154 | - | ||
| 13.154 | - | |||
| d) Bienes de Cambio | ||||
| Mercaderías | 687.255 | 512.473 | ||
| Mercaderías entregadas en consignación | 122.656 | 76.282 | ||
| Anticipo por compra de mercaderías | 14.163 | 30.662 | ||
| Anticipo por compra de mercaderías (Anexo V) | 147.395 | 405.151 | ||
| 971.469 | 1.024.568 | |||
| e) Deudas Comerciales | ||||
| Anticipos de clientes | 45.453 | 20.929 | ||
| Proveedores | 821.492 | 479.631 | ||
| Proveedores (Anexo V) | 457.933 | 129.665 | ||
| 1.324.878 | 630.225 | |||
| f) Cargas Fiscales | ||||
| Imp. a las ganancias retenciones a pagar | - | 43.575 | ||
| IIBB a pagar | 50.133 | 22.672 | ||
| Imp. a las ganancias provisión | - | 168.020 | ||
| Imp. a la ganancia mínima presunta provisión | 42.725 | - | ||
| IVA a pagar | - | 99.453 | ||
| Otros | 5.140 | 173 | ||
| 97.998 | 333.893 | |||
| g) Otras deudas | ||||
| Provisión de Gastos | 37.093 | 20.847 | ||
| Honorarios directores a pagar | 60.000 | 60.000 | ||
| 97.093 | 80.847 | |||
| 30/06/2010 | 30/06/2009 | |||
| h) Ingresos Operativos | ||||
| Ventas de mercaderías | 3.962.857 | 2.582.986 | ||
| 3.962.857 | 2.582.986 |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE JUNIO DE 2010
(Cifras expresadas en pesos)
- SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART.33 LEY 19.550.
Grimoldi S.A., cuyo domicilio es Florida 251, Ciudad Autónoma de Buenos Aires, participa en el 27% del patrimonio de la Sociedad.
El saldo que la Sociedad mantiene con dicha sociedad al cierre del período es el siguiente:
| Grimoldi S.A. | 30/06/2010 | 31/12/2009 | |
| Activo Corriente | |||
| Créditos por ventas | 228.143 | 309.569 | |
| 30/06/2010 | 30/06/2009 | ||
| Resultados | |||
| Ventas de mercaderías | 500.234 | 478.313 |
- IMPUESTOS A LAS GANANCIAS Y A LA GANANCIA MINIMA PRESUNTA
De acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, la Sociedad efectúa el reconocimiento del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido.
Adicionalmente, determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre de cada ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Al 30 de junio de 2010 la Sociedad ha estimado la existencia de quebranto impositivo en el impuesto a las ganancias y ha reconocido un activo por impuesto diferido de 34.683 expuesto en el rubro “Otros Créditos”, con contrapartida en el estado de resultados en la cuenta Impuesto a las Ganancias.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE JUNIO DE 2010
(Cifras expresadas en pesos)
- IMPUESTOS A LAS GANANCIAS Y A LA GANANCIA MINIMA PRESUNTA
Continuación
Asimismo, ha determinado un cargo por impuesto a la ganancia mínima presunta de 42.725 que fue activado en el rubro “Otros Créditos”.
Al 30 de junio de 2009 la Sociedad estimó un cargo por impuesto a las ganancias de 53.549 que fue contabilizado en el estado de resultados en la cuenta “Impuesto a las Ganancias”.
La evolución del saldo por impuesto diferido al 30 de junio de 2010 es la siguiente:
| .. | 30/06/2010 | |
| Pasivo diferido al inicio del ejercicio | (21.606) | |
| Quebranto impositivo del período | 34.683 | |
| Activo diferido neto al cierre del período | 13.077 |
- CAPITAL SOCIAL
Al 30 de junio de 2010 el capital social suscripto e integrado es de 2.422.222, representado por 2.422.222 acciones de V.N. 1 cada una, todas ellas nominativas, no endosables y con derecho a un voto cada una.
Durante el ejercicio 2007 los accionistas de la Sociedad efectuaron aportes irrevocables a cuenta de futuros aumentos de capital por un total de 1.822.222, los cuales fueron integrados en su totalidad y capitalizados con fecha 18 de diciembre de 2007 por Acta de Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria.
Con fecha 30 de octubre de 2008, fue inscripto ante la Inspección General de Justicia (IGJ) dicho aumento de capital.
En los meses de marzo y mayo de 2008 los accionistas de la Sociedad efectuaron aportes irrevocables a cuenta de futuros aumentos de capital por un total de 500.000, los cuales fueron integrados en su totalidad.
Con fecha 2 de diciembre de 2008 la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad aprobó la capitalización de dichos aportes irrevocables por un total de 500.000. Dicho aumento de capital fue inscripto ante la IGJ con fecha 1º de octubre de 2009.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE JUNIO DE 2010
(Cifras expresadas en pesos)
- DISTRIBUCION DE UTILIDADES
- De acuerdo con las disposiciones de la Resolución N° 25/04 de la Inspección General de Justicia (IGJ), la Asamblea General Ordinaria de Accionistas que considere los estados contables cuyos resultados acumulados resulten positivos, deberá disponer sobre el destino de dichos resultados.
Con fecha 10 de febrero de 2010 la Asamblea General Ordinaria de Accionistas resolvió que de la ganancia neta del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2009 de 272.195 se destinen 13.610 a constituir la Reserva Legal de la Sociedad y 258.585 a constituir una Reserva para futuros pagos de dividendos.
- De acuerdo con la Ley N° 25.063, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo.
- De acuerdo con las disposiciones legales vigentes el 5% de las ganancias netas del ejercicio determinado de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes, debe ser apropiada a la Reserva Legal hasta que la misma alcance el 20% del Capital Social.
ANEXO I
EVOLUCION DE BIENES DE USO
AL 30 DE JUNIO DE 2010
(Cifras expresadas en pesos)
| Valores de origen | ||||||||
| Cuenta principal | Aumentos | Al cierre | ||||||
| Al inicio | del período | |||||||
| del ejercicio | 30/06/2010 | 31/12/2009 | ||||||
| Muebles y Útiles | 12.931 | - | 12.931 | 12.931 | ||||
| Equipos | 15.575 | - | 15.575 | 15.575 | ||||
| Matrices | 110.439 | 50.173 | 160.612 | 110.439 | ||||
| Total | 138.945 | 50.173 | 189.118 | 138.945 |
| Depreciaciones acumuladas del período | ||||||||||||
| Al cierre | Neto | Neto | ||||||||||
| Al inicio | Años de | del período | Resultante | Resultante | ||||||||
| Cuenta principal | del ejercicio | vida útil | Aumentos | 30/06/2010 | 30/06/2010 | 31/12/2009 | ||||||
| Muebles y Útiles | 5.946 | 5 | 1.293 | 7.239 | 5.692 | 6.985 | ||||||
| Equipos | 13.084 | 3 | 1.245 | 14.329 | 1.246 | 2.491 | ||||||
| Matrices | 22.088 | 5 | 16.061 | 38.149 | 122.463 | 88.351 | ||||||
| Total | 41.118 | 18.599 | 59.717 | 129.401 | 97.827 |
ANEXO II
EVOLUCION DE BIENES INTANGIBLES
AL 30 DE JUNIO DE 2010
(Cifras expresadas en pesos)
| Valores de origen | ||||||||
| Cuenta principal | Aumentos | Al cierre | ||||||
| Al inicio | del período | |||||||
| del ejercicio | 30/06/2010 | 31/12/2009 | ||||||
| Licencias de Software | 36.690 | - | 36.690 | 36.690 | ||||
| Total | 36.690 | - | 36.690 | 36.690 |
| Amortizaciones acumuladas del período | ||||||||||||
| Al cierre | Neto | Neto | ||||||||||
| Al inicio | Años de | Del período | Resultante | Resultante | ||||||||
| Cuenta principal | del ejercicio | vida útil | Aumentos | 30/06/2010 | 30/06/2010 | 31/12/2009 | ||||||
| Licencias de Software | 36.517 | 3 | 87 | 36.604 | 86 | 173 | ||||||
| Total | 36.517 | 87 | 36.604 | 86 | 173 |
ANEXO III
EVOLUCION DE PREVISIONES
AL 30 DE JUNIO DE 2010
(Cifras expresadas en pesos)
| Rubros | Aumentos | Al cierre | ||||||
| Al inicio | del período | |||||||
| del ejercicio | 30/06/2010 | 31/12/2009 | ||||||
| Deducidas del activo: | ||||||||
| Para deudores incobrables | 3.590 | - | 3.590 | 3.590 | ||||
| Total | 3.590 | - | 3.590 | 3.590 |
ANEXO IV
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
POR EL PERÍODO DE SEIS MESES TERMINADO EL AL 30 DE JUNIO DE 2010
COMPARATIVO CON EL MISMO PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Cifras expresadas en pesos)
| 30/06/2010 | 30/06/2009 | |||
| Rubros | ||||
| Existencia al inicio del ejercicio | 588.755 | 1.011.786 | ||
| Compras del período | ||||
| a) Compras del período | 2.684.199 | 1.326.807 | ||
| b) Gastos del período | 453.992 | 304.937 | ||
| c) Resultado por tenencia | 8.795 | 62.391 | ||
| Existencia final al cierre del período | (809.911) | (1.119.395) | ||
| 2.925.830 | 1.586.526 |
ANEXO V
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
AL 30 DE JUNIO DE 2010
(Cifras expresadas en pesos)
| 30/06/2010 | 31/12/2009 | ||||||||
| Clase y monto de la | Valor | Valor | |||||||
| Rubro | moneda extranjera | Cotización | de libros | de libros | |||||
| ACTIVO | |||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||||
| Otros Créditos | |||||||||
| Depósito en garantía | US$ | 4.000 | 3,915 | 15.660 | 15.160 | ||||
| Bienes de cambio | |||||||||
| Anticipo por compra de | |||||||||
| mercaderías | US$ | 37.649 | 3,915 | 147.395 | 405.151 | ||||
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 163.055 | 420.311 | |||||||
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||||||||
| Otros Créditos | |||||||||
| Depósito en garantía | US$ | 3.360 | 3,915 | 13.154 | |||||
| TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE | 13.154 | ||||||||
| TOTAL ACTIVO | 176.209 | 420.311 | |||||||
| PASIVO | |||||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||||
| Deudas Comerciales | |||||||||
| Proveedores | US$ | 116.079 | 3,945 | 457.933 | 129.665 | ||||
| TOTAL PASIVO CORRIENTE | 457.933 | 129.665 | |||||||
| TOTAL PASIVO | 457.933 | 129.665 | |||||||
| US$ : Dólares estadounidenses | |||||||||
ANEXO VI
APERTURA DE CRÉDITOS Y DEUDAS
SEGÚN SU PLAZO DE VENCIMIENTO
AL 30 DE JUNIO DE 2010
(Cifras expresadas en pesos)
| Plazo | Créditos por Ventas | Otros Créditos | Deudas | |||||
| Sin Plazo | ||||||||
| Con Plazo | ||||||||
| A vencer | ||||||||
| Hasta tres meses | 1.131.570 | 153.319 | 1.502.802 | |||||
| De tres a seis meses | 9.584 | 25.004 | - | |||||
| De seis a nueves meses | 25.004 | - | ||||||
| De nueve a doce meses | 183.515 | - | ||||||
| Más de doce meses | 13.154 | 42.725 | ||||||
| Subtotal | 1.141.154 | 399.996 | ||||||
| Vencido | ||||||||
| Hasta tres meses | 784.512 | - | - | |||||
| De tres a seis meses | 121.162 | - | - | |||||
| De seis a nueves meses | - | - | - | |||||
| De nueve a doce meses | - | - | - | |||||
| Subtotal | 905.674 | 399.996 | - | |||||
| Total | 2.046.828 | 399.996 | 1.545.527 |
ANEXO VII
INFORMACION REQUERIDA POR EL ARTICULO 64 APARTADO I INCISO b) DE LA LEY Nº 19.550 POR EL PERÍODO DE SEIS MESES TERMINADO EL 30 DE JUNIO DE 2010 COMPARATIVO CON EL MISMO PERÍODO DEL EJERCICIO ANTERIOR
(Cifras expresadas en pesos)
| Conceptos | Costo de Bienes de Cambio | Gastos de Adminis-tración | Gastos de Comercia-lización | Total 30/06/2010 | Total 30/06/2009 | |
| Sueldos y cargas sociales | - | 47.741 | 190.966 | 238.707 | 187.931 | |
| Honorarios servicios profesionales | - | 39.225 | 91.525 | 130.750 | 95.471 | |
| Depreciación de bienes de uso | - | - | 18.599 | 18.599 | 5.134 | |
| Amortización de bienes intangibles | - | - | 87 | 87 | 6.115 | |
| Gastos computación, papelería y librería | - | 11.213 | 44.850 | 56.063 | 27.267 | |
| Gastos bancarios | - | 5.388 | 21.553 | 26.941 | 19.174 | |
| Impuestos, tasa y contribuciones | - | 10.718 | 133.446 | 144.164 | 83.971 | |
| Gastos generales | - | 3.808 | 15.230 | 19.038 | 19.775 | |
| Gastos por Publicidad y Promoción | - | - | 122.703 | 122.703 | 67.705 | |
| Fletes, viajes y transporte | 56.711 | 23.062 | 92.246 | 172.019 | 47.356 | |
| Regalías | 296.216 | - | - | 296.216 | 267.317 | |
| Honorarios y retribución por servicios | 101.065 | - | - | 101.065 | 32.742 | |
| Seguros | - | 1.632 | 6.529 | 8.161 | 5.286 | |
| Depósito, alquileres y expensas | - | 24.988 | 99.950 | 124.938 | 120.234 | |
| Comisiones por Ventas | - | - | 174.229 | 174.229 | 143.632 | |
| Totales | 453.992 | 167.775 | 1.011.913 | 1.633.680 | 1.129.110 |