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Grimoldi S.A. Interim / Quarterly Report 2010
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Estados Contables
Correspondientes al período intermedio
iniciado el 1 de enero de 2010 y
finalizado el 30 de junio de 2010
13º ejercicio económico
Presentados en forma comparativa
Expresados en Pesos
1. BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
1.1.Normas contables aplicadas
Los presentes estados contables han sido preparados de conformidad con las disposiciones de la Ley de Sociedades Comerciales y de la Comisión Nacional de Valores, y teniendo en cuenta las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. Por otra parte las normas contables han sido aplicadas uniformemente respecto al ejercicio anterior.
-
- Reexpresión en moneda homogénea
Los presentes estados contables reconocen los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda hasta el 28 de febrero de 2003, siguiendo el método de reexpresión establecido por la Resolución Técnica (RT) N° 6 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (FACPCE). De acuerdo con el Decreto 664/2003 del Poder Ejecutivo Nacional y la Resolución General N° 441/2003 de la Comisión Nacional de Valores, la Sociedad discontinuó la aplicación de dicho método y por lo tanto, no reconoció contablemente los efectos de las variaciones en el poder adquisitivo de la moneda originados a partir del 1° de marzo de 2003. Por su parte, el Consejo Profesional del Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CPCECABA) dispuso la discontinuación de la reexpresión a moneda homogénea a partir del 1º de octubre de 2003. Los efectos de dichas variaciones operadas entre el 1° de marzo y el 30 de septiembre de 2003 no son significativos con respecto a los presentes estados contables.
-
- Información comparativa
El estado de situación patrimonial ha sido presentado en forma comparativa con el ejercicio anterior, mientras que el estado de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo han sido presentados en forma comparativa con el correspondiente al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2009.
Se han efectuado ciertas reclasificaciones sobre saldos al 31 de diciembre de 2009 y al 30 de junio de 2009 a efectos de hacer comparativa la presentación con los correspondientes al 30 de junio de 2010.
1. BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES (CONTINUACIÓN)
-
- Normas internacionales de información financiera
La Comisión Nacional de Valores (CNV) emitió la Resolución General (R.G.) N° 562 mediante la cual ha establecido la aplicación de la Resolución Técnica Nº 26 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (con ciertas modificaciones en relación a los entes comprendidos y su fecha de aplicación) que adopta, para determinadas entidades incluidas en el régimen de oferta pública de la Ley Nº 17.811, o que hayan solicitado autorización para estar incluidas en el citado régimen, las normas internacionales de información financiera (NIIF) emitidas por el IASB (Consejo de Normas Internacionales de Contabilidad).
La aplicación de tales normas resultará obligatoria para la entidad controlante de Outdoors S.A. a partir del ejercicio que se inicie el 1° de enero de 2012, admitiéndose su aplicación anticipada a partir del ejercicio que se inicie el 1° de enero de 2011. El Directorio de la entidad controlante de Outdoors S.A. aprobó con fecha 21 de abril de 2010 el plan de implementación específico requerido por la mencionada resolución de la CNV.
Por su parte, el Directorio de Outdoors S.A. está evaluando la implementación de estas normas en congruencia con la entidad controlante.
2. CRITERIOS DE VALUACION
- Activos y pasivos monetarios
Caja y bancos, créditos y deudas en moneda local se encuentran valuados a su valor nominal, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre del período, según las cláusulas específicas de cada operación.
- Activos y pasivos en moneda extranjera
Los activos y pasivos en moneda extranjera se valúan a los tipos de cambio vigentes al cierre del período, incorporando, en caso de corresponder, los intereses devengados al cierre del período, según cláusulas específicas de cada operación.
- Bienes de Cambio
Se encuentran valuados a su valor de reposición al cierre del período. Los valores así obtenidos, considerados en su conjunto, no superan su valor recuperable.
OUTDOORS S.A.
N° de Registro en la I.G.J.: 1.650.042
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO
EL 30 DE JUNIO DE 2010 - PRESENTADO EN FORMA
COMPARATIVA (NOTA 1.3.)
(Cifras expresadas en Pesos)
2. CRITERIOS DE VALUACION (CONTINUACION)
- Bienes de Uso
Los bienes de uso han sido valuados a su costo de adquisición reexpresado de acuerdo con lo indicado en Nota 1.2, neto de sus depreciaciones acumuladas.
El valor asignado a los bienes de uso, considerados en su conjunto, no supera su valor recuperable.
- Previsión para Deudores Incobrables
Incluye los saldos de clientes de dudoso cobro, de acuerdo con estimaciones de incobrabilidad realizadas por la Sociedad al cierre del período.
- Previsión para Juicios
Se ha constituido para afrontar situaciones derivadas de juicios y potenciales reclamos de terceros que puedan originar obligaciones para la Sociedad. En la estimación de los montos se ha considerado la probabilidad de su concreción, evaluada en base a opiniones de los asesores legales.
- Patrimonio Neto
La cuenta “Capital Social” se expresa a su valor nominal.
- Cuentas de resultados
Los resultados del período se exponen de la siguiente forma:
Los cargos por activos consumidos (depreciación de bienes de uso) se determinaron en función de los valores registrados de tales activos reexpresados.
El resto de las cuentas de resultados, a su valor nominal.
OUTDOORS S.A.
N° de Registro en la I.G.J.: 1.650.042
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES POR EL PERIODO DE SEIS MESES FINALIZADO
EL 30 DE JUNIO DE 2010 - PRESENTADO EN FORMA
COMPARATIVA (NOTA 1.3.)
(Cifras expresadas en Pesos)
2. CRITERIOS DE VALUACION (CONTINUACION)
- Impuesto a las ganancias y a la ganancia mínima presunta
La Sociedad aplica el método denominado de impuesto diferido para la registración del impuesto a las ganancias. Esta metodología contempla el reconocimiento contable del efecto impositivo estimado futuro, generado por las diferencias temporarias entre la valuación contable y la impositiva de los activos y pasivos. Asimismo considera el efecto del aprovechamiento futuro de los quebrantos impositivos acumulados en base a su probabilidad de utilización.
A continuación se presenta la conciliación entre el impuesto a las ganancias imputado a resultados y el que resulta de aplicar la tasa del impuesto vigente sobre la utilidad contable:
| 30/06/2010 | 30/06/2009 | ||||
| Ganancia (Pérdida) del período antes de impuestos | 434.843 | (379.862) | |||
| Diferencias permanentes entre la valuación contable e impositiva de activos y pasivos | 248.008 | 178.311 | |||
| Resultado contable imponible | 682.851 | (201.551) | |||
| Tasa | 35% | 35% | |||
| Impuesto a las ganancias imputado a resultados | (238.998) | 70.543 |
De acuerdo con lo establecido por la Ley N° 25.063 y sus prórrogas, la Sociedad ha registrado, al 31 de diciembre de 2009, un crédito de Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta por $ 165.923 debido a que dicha norma legal permite computar dicho impuesto a cuenta del excedente del Impuesto a las Ganancias sobre el Impuesto a la Ganancia Mínima Presunta que se pudiese generar en cada uno de los próximos diez ejercicios.
3. SALDOS Y OPERACIONES CON LA SOCIEDAD CONTROLANTE
- Sociedad controlante: al 30 de junio de 2010, Outdoors S.A. es una sociedad controlada por Grimoldi S.A. Dicha compañía posee el 66,66% de las acciones de Outdoors S.A.
Al 31 de diciembre de 2009, Outdoors S.A. era una sociedad vinculada con Grimoldi S.A, ya que dicha compañía poseía el 50% de las acciones de Outdoors S.A. Con fecha 7 de abril de 2010 Grimoldi S.A. adquirió el 16.66% de las acciones de Outdoors S.A. a Eduardo Casabal, titular del 50% restante. Esta operación le permitió ejercer el control de la Sociedad. Paralelamente, el señor Casabal otorgó a Grimoldi S.A. dos opciones de compra, cada una por el 16.67% de Outdoors S.A., por los plazos de uno y dos años. Por otra parte, Grimoldi S.A. otorgó al señor Casabal opciones de venta por plazos de hasta 30 días posteriores a los vencimientos de cada una de las opciones de compra indicadas.
3. SALDOS Y OPERACIONES CON LA SOCIEDAD CONTROLANTE (CONTINUACIÓN)
Los saldos con Grimoldi S.A. al 30 de junio de 2010 y al 31 de diciembre de 2009 son los siguientes:
| Concepto | 30/06/2010 | 31/12/2009 |
| Deuda financiera | 227.501 | 3.014.778 |
| Deuda comercial | 670.655 | 142.281 |
| Créditos por ventas | 662.888 | - |
- Los saldos con sociedades relacionadas al 30 de junio de 2010 son los siguientes:
| Concepto | Empresa | Relación | 30/06/2010 |
| Deuda comercial | Lago tajo S.A. | Relacionada | 393.026 |
| Créditos por ventas | Lago tajo S.A. | Relacionada | 4.467 |
- Las operaciones realizadas en el presente período, comparativo con igual período del ejercicio anterior, con Grimoldi S.A. son las siguientes:
| Sociedad | Relación | Compras de mercaderías y servicios | Ventas de mercaderías | Otras ventas | Otras compras | Intereses | Período |
| Grimoldi S.A. | Controlante | (1.324.967) | 541.382 | 8.415 | (106.002) | (255.796) | 30/06/2010 |
| Grimoldi S.A. | Vinculada | (992.478) | 916.258 | 20.151 | (157.679) | (503.555) | 30/06/2009 |
- Las operaciones realizadas en el presente período con las sociedades relacionadas son las siguientes:
| Sociedad | Relación | Compras de mercaderías y servicios | Ventas de mercaderías | Otras ventas | Otras compras | Intereses | Período |
| Lago tajo S.A. | Relacionada | (537.249) | - | 13.870 | - | - | 30/06/2010 |
4. PLAZOS, TASAS DE INTERES Y PAUTAS DE ACTUALIZACION DE CREDITOS Y PASIVOS A COBRAR O A PAGAR
La composición de los créditos y pasivos a cobrar o a pagar en moneda al 30 de junio de 2010 comparativo con el ejercicio anterior es la siguiente:
- Clasificación por plazos
| Créditos | Pasivos | |||
| 30/06/2010 | 31/12/2009 | 30/06/2010 | 31/12/2009 | |
| Vencido: | ||||
| hasta 3 meses | 940.244 | 256.567 | -------------- | -------------- |
| de 3 meses hasta 6 meses | 103.421 | 120.567 | -------------- | -------------- |
| de 6 meses hasta 9 meses | -------------- | 16.559 | -------------- | -------------- |
| de 9 meses hasta 12 meses | -------------- | -------------- | -------------- | -------------- |
| a más de 1 año | -------------- | 74.959 | -------------- | -------------- |
| A vencer: | ||||
| hasta 3 meses | 5.223.125 | 3.539.111 | 10.819.584 | 11.047.207 |
| de 3 meses hasta 6 meses | 267.131 | 1.397.445 | 753.296 | 165.923 |
| de 6 meses hasta 9 meses | 162.513 | 167.448 | 451.875 | -------------- |
| de 9 meses hasta 12 meses | 947.767 | 157.920 | 264.297 | -------------- |
| a más de 1 año | 534.425 | 653.916 | 200.000 | -------------- |
| sin plazo establecido | -------------- | 121.799 | 143.494 | 98.494 |
| Total | 8.178.626 | 6.506.291 | 12.632.546 | 11.311.624 |
- Clasificación por tasas de interés
| Créditos | Pasivos | |||
| 30/06/2010 | 31/12/2009 | 30/06/2010 | 31/12/2009 | |
| Con tasas de interés variables | -------------- | -------------- | 894.168 | 3.014.778 |
| Sin interés ni actualización | 8.178.626 | 6.506.291 | 11.738.378 | 8.296.846 |
| Total | 8.178.626 | 6.506.291 | 12.632.546 | 11.311.624 |
(1) Del total expuesto como pasivos con tasas de interés variables al 30 de junio de 2010, el 74,56% aproximadamente devenga un interés del 14.88% nominal anual y el 25,44% aproximadamente devenga un interés del 18% nominal anual. Al 31 de diciembre de 2009, el 100% del saldo devengaba un interés del 18% nominal anual.
5. CAPITAL SOCIAL
El estado del capital al 30 de junio 2010 y 31 de diciembre 2009 es el siguiente:
Capital Social suscripto, integrado e inscripto: $ 3.694.982,-
- OBLIGACIONES CONTINGENTES
Al 30 de junio de 2010 y 31 de diciembre de 2009 la empresa poseía obligaciones contingentes de acuerdo al siguiente detalle:
| 30/06/2010 | 31/12/2009 | |
| Valores de terceros negociados | 973.474 | 202.032 |
- REGISTRACIONES CONTABLES
La Sociedad ha obtenido la autorización requerida por el artículo 61 de la Ley 19.550, a fin de utilizar medios magnéticos para asentar sus registraciones contables.
En cumplimiento de lo dispuesto por el artículo 287, inciso I de la Resolución 7/05 de la Inspección General de Justicia (IGJ), con fecha 20/06/2008 se presentó a la IGJ un informe especial suscripto por Contador Público sobre la descripción del sistema utilizado al 31 de diciembre de 2006 y su concordancia con el oportunamente autorizado.
A la fecha de emisión de los presentes Estados Contables no se ha obtenido la certificación emitida por la IGJ que aprueba dicha presentación. Una vez obtenida la misma será transcripta al libro Inventario y Balances y se procederá a efectuar las presentaciones correspondientes a los ejercicios finalizados el 31 de diciembre de 2007, 31 de diciembre de 2008 y 31 de diciembre de 2009.
| BREA SOLANS & ASOCIADOS | ||
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 217 | ||
| Jorge E. Scolaro | Jorge E. Scolaro | Carlos Casado |
| Por Comisión Fiscalizadora | Contador Público (U.B.A.) | Presidente |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº157 Fº18 | ||
| Ver informe profesional por separado |
INFORME DE REVISION LIMITADA
Señores Accionistas y Directores de
OUTDOORS S.A.
CUIT: 30-69690888-1
Domicilio legal: Reconquista 1088 - Piso 9.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
En nuestro carácter de Contadores Públicos Independientes, informamos sobre la revisión limitada que hemos realizado sobre los estados contables de Outdoors S.A. detallados en el apartado 1. siguiente. La preparación y emisión de los estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad, en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra tarea profesional consiste en emitir un informe sobre dichos estados contables, basados en nuestro examen llevado a cabo con el alcance que mencionamos en el apartado 2.
1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE LA REVISION
1.1. Estado de Situación Patrimonial al 30 de junio de 2010, presentado en forma comparativa con el ejercicio económico finalizado el 31 de diciembre de 2009.
1.2. Estado de Resultados correspondiente a los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2010 y 2009.
-
- Estado de Evolución del Patrimonio Neto correspondiente a los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2010 y 2009.
- Estado de Flujo de Efectivo correspondiente a los períodos de seis meses finalizados el 30 de junio de 2010 y 2009.
1.5. Notas 1 a 7 y Anexos I a VI, que forman parte integrante de los estados contables.
2. ALCANCE DEL TRABAJO
Nuestro examen se limitó a la aplicación de los procedimientos establecidos en la Resolución Técnica No. 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas para revisiones limitadas de estados contables de períodos intermedios y, por lo tanto, no incluyó todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder expresar una opinión sobre los estados contables mencionados en 1.
La información comparativa incluida en los estados contables mencionados en 1. surge de los estados contables de Outdoors S.A. al 31 de diciembre de 2009 y al 30 de junio de 2009, cuyos informes fueron emitidos con fecha 5 de marzo de 2010 sin salvedades y 5 de agosto de 2009 sin observaciones de significación.
3. DICTAMEN
Debido a lo expuesto en el apartado 2., no estamos en condiciones de emitir una opinión sobre la razonabilidad con que los estados contables mencionados en 1. presentan la situación patrimonial de OUTDOORS S.A. al 30 de junio de 2010, los resultados de sus operaciones, las variaciones en el patrimonio neto y el estado de flujo de efectivo por el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2010.
Sin embargo, y en base a la revisión limitada realizada, estamos en condiciones de informar que todos los hechos y circunstancias de carácter significativo de los que hemos tomado conocimiento a raíz de la tarea cumplida se encuentran considerados en los documentos examinados.
4. INFORMACION ESPECIAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES VIGENTES
En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
4.1 Las cifras de los estados contables mencionados en el apartado 1. surgen de registros contables llevados en sus aspectos formales, de acuerdo con normas legales. Según se describe en la nota 7, no se ha obtenido a la fecha la certificación de la Inspección General de Justicia sobre medios magnéticos prevista en el artículo 287, inciso I de la Resolución 7/05 de la IGJ.
4.2 Según surge de las registraciones contables al 30 de junio de 2010, las deudas devengadas a favor del Régimen de Seguridad Social ascienden a $ 149.740,- no siendo exigibles a dicha fecha.
Buenos Aires, 4 de agosto de 2010.
| BREA SOLANS & ASOCIADOS |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº 1 Fº 217 |
| Jorge E. Scolaro |
| Contador Público (U.B.A.) |
| C.P.C.E.C.A.B.A. Tº157 Fº18 |
INFORME DE LA COMISION FISCALIZADORA
A los señores Accionistas de
OUTDOORS S.A.
CUIT: 30-69690888-1
Domicilio legal: Reconquista 1088 - Piso 9
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
En nuestro carácter de Síndicos Titulares, y en cumplimiento de lo dispuesto por el inciso 5° del art. 294 de la Ley N° 19.550, informamos sobre el examen que hemos realizado de los documentos detallados en el apartado I siguiente. Los documentos citados son responsabilidad del Directorio de la Sociedad en ejercicio de sus funciones exclusivas. Nuestra responsabilidad se limita a expresar una opinión sobre dichos documentos basados en nuestro examen con el alcance que mencionamos en el apartado II.
I. DOCUMENTOS EXAMINADOS
Hemos examinado los siguientes estados de OUTDOORS S.A. correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2010:
- Estado de Situación Patrimonial.
- Estado de Resultados.
- Estado de Evolución del Patrimonio Neto.
- Estado de Flujo de Efectivo.
- Notas a los Estados Contables números 1 a 7 y Anexos I a VI.
II. ALCANCE DEL EXAMEN
En ejercicio del control de legalidad que nos compete, de los actos decididos por los órganos de la Sociedad que fueron expuestos en las reuniones de Directorio, hemos examinado los documentos detallados en los ítems a) a e) del apartado I. Para el examen de los documentos mencionados nos remitimos al Informe de revisión limitada de estados contables intermedios de los auditores. Por lo tanto, nuestro examen se circunscribe a la razonabilidad de la información significativa de los documentos examinados y a su congruencia con la restante información sobre las decisiones expuestas en actas y adecuación de dichas decisiones a la ley y los estatutos. No hemos efectuado ningún control de gestión y, por lo tanto, no hemos evaluado los criterios y decisiones empresarias de administración, financiación, comercialización y producción, cuestiones éstas de responsabilidad exclusiva del Directorio.
III. MANIFESTACION DE LA COMISION FISCALIZADORA
Basados en nuestro examen y en el informe de revisión limitada de estados contables intermedios que emitieron los auditores con fecha 4 de agosto de 2010, informamos que:
- Los Estados Contables correspondientes al período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2010 contemplan todos los hechos que son de nuestro conocimiento.
- No se ha obtenido a la fecha la certificación de la Inspección General de Justicia sobre medios magnéticos prevista en el artículo 287, inciso I de la Resolución 7/05 de la IGJ, según lo mencionado en nota 7. No tenemos otras observaciones que formular sobre los Estados Contables, en lo relativo a materias de nuestra competencia.
- Durante el período de seis meses finalizado el 30 de junio de 2010 hemos dado cumplimiento a lo dispuesto por el artículo 294 de la Ley de Sociedades Comerciales, incluyendo su inciso 4º sobre el control de constitución y subsistencia de la garantía de los directores.
Buenos Aires, 4 de agosto de 2010.
JORGE E. SCOLARO
Por Comisión Fiscalizadora