Grimoldi S.A. — Interim / Quarterly Report 2010

Nov 11, 2010

YAMP S.A.

Estados Contables al 30 de septiembre de 2010

junto con el Informe de Revisión limitada de los Auditores independientes

Tte. Gral. Perón 315, Piso 5°

1038 CABA - Argentina

Tel. 5238-1802/3/4

www.mbasociados.com.ar

INFORME DEl auditor

revisión limitada de estados contables DE PERÍODOS INTERMEDIOS

A los Señores Directores y Accionistas de

YAMP S.A.

CUIT: 30-71002883-0

Domicilio legal: Juan Francisco Seguí Nº 3.811

Ciudad Autónoma de Buenos Aires

En nuestro carácter de Contadores Públicos independientes, informamos el resultado de la revisión limitada que hemos realizado de los estados contables de períodos intermedios individualizados en el apartado 1. Los mismos han sido preparados y aprobados por el Directorio de YAMP S.A., en ejercicio de sus funciones. Nuestra tarea profesional consiste en emitir una manifestación sobre los mismos basada en la revisión efectuada con el alcance mencionado en el párrafo 2.

1. ESTADOS CONTABLES OBJETO DE REVISION LIMITADA
2. Estado de Situación Patrimonial 30 de septiembre de 2010 y 31 diciembre de 2009.
3. Estado de Resultados por los períodos de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2010 y 2009.
4. Estado de Evolución del Patrimonio neto por los períodos de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2010 y 2009.
5. Estado de Flujo de Efectivo por los períodos de nueve meses terminados el 30 de septiembre de 2010 y 2009.
6. Información complementaria –anexos y notas – integrante de los citados estados.
7. ALCANCE DE LA REVISION LIMITADA

Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría vigentes - incluidas en la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas - aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, destinadas a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. Dichas normas no requieren la aplicación de todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder emitir una opinión profesional sobre los estados contables considerados en su conjunto.

De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos de la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.

1. MANIFESTACION DE LOS AUDITORES

Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1, para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes.

1. INFORMACION ADICIONAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES
2. Con base en nuestro examen descripto en el punto 2, informamos que los estados contables citados surgen de registros contables auxiliares, pendientes de transcripción al Libro Diario.
3. Adicionalmente informamos que, según surge de las registraciones contables al 30 de septiembre de 2010, las deudas devengadas a favor del Sistema Integrado Previsional Argentino en concepto de aportes y contribuciones de seguridad social, de acuerdo con las liquidaciones practicadas por la Sociedad, ascienden a $ 9.064,96 siendo las mismas no exigibles a esa fecha.

Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 25 de octubre de 2010.

MARASCA, BERISSO & ASOCIADOS C.P.C.E.C.A.B.A. T° 7 - F° 184
IRIS ANALIA CARRIZO Socia Contadora Pública U.N.L.M. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 272 - F° 134

Domicilio legal: Juan Francisco Seguí 3.811 – C.A.B.A.

EJERCICIO ECONOMICO N° 4 INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2010

ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2010

Actividad principal de la Sociedad: Comercialización de productos textiles, calzados y afines.

CUIT: 30-71002883-0

Fecha de inscripción en la Inspección General de Justicia:

• Del estatuto: 27 de febrero de 2007.
• De la última modificación del estatuto: 1º de octubre de 2009.

Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.781.149.

Fecha de finalización del contrato social: 27 de febrero de 2106.

COMPOSICIÓN DEL CAPITAL

(expresado en pesos)

	Capital suscripto e integrado
2.422.222 acciones ordinarias, nominativas no endosables de valor nominal $1 cada una, con derecho a 1 voto.
2.422.222

NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES

AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2010

(Cifras expresadas en pesos)

1. BASES DE PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS CONTABLES
2. Normas contables aplicadas:Los presentes estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas establecidas por las Resoluciones Técnicas vigentes de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E), las que fueron aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.

Los presentes estados contables han sido preparados con el propósito exclusivo de ser utilizados por Grimoldi S.A. para la consolidación de sus estados contables.

1. Información comparativa:De acuerdo con lo requerido por las normas contables profesionales vigentes, el estado de situación patrimonial se presenta en forma comparativa con el del ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2009, mientras que los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo se presentan en forma comparativa con los correspondientes al período de nueve meses terminado el 30 de septiembre de 2009.
2. Reexpresión en moneda homogénea:Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en Resolución Técnica (RT) N° 6 de la F.A.C.P.C.E. De acuerdo con normas profesionales vigentes no se efectúa la aplicación del método de reexpresión a moneda homogénea previsto en la RT N° 6, por entender que el país presenta un contexto de estabilidad monetaria.
3. Criterios de VALUACIÓN

Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:

1. Estimaciones contables:La preparación de estados contables a una fecha determinada requiere que la Gerencia de la Sociedad realice estimaciones y evaluaciones que afectan el monto de los activos y pasivos registrados y los activos y pasivos contingentes revelados a la fecha de emisión de los presentes estados contables, como así también los ingresos y los egresos registrados en el ejercicio. La Gerencia de la Sociedad realiza estimaciones para poder calcular a un momento dado, por ejemplo, las estimaciones relacionadas con la previsión para deudores incobrables, las depreciaciones y amortizaciones, el cargo por impuesto a las ganancias, la diferencia por conversión, las previsiones para contingencias, el valor recuperable y clasificación de los activos en corrientes y no corrientes. Los resultados reales futuros pueden diferir de las estimaciones y evaluaciones realizadas a la fecha de preparación de los presentes estados contables.
2. Activos y pasivos en moneda local: Los activos y pasivos en moneda local están expresados en moneda nominal al cierre de los estados contables.
3. Activos y pasivos en moneda extranjera: Los activos y pasivos en moneda extranjera han sido valuados al monto de dicha moneda al cierre de los estados contables convertidos al tipo de cambio comprador y vendedor, respectivamente, vigente al cierre de los estados contables.
4. Créditos y deudas: En moneda nacional: a su valor nominal más, de corresponder, los resultados financieros devengados hasta el cierre del período, que no difiere significativamente de su medición contable obtenida mediante el cálculo del valor descontado de los flujos de fondos que originaran. En moneda extranjera: se convirtieron a pesos de acuerdo con los tipos de cambio vigentes al cierre del período aplicable a esas operaciones, agregando o deduciendo, según corresponda, los resultados financieros pertinentes (implícitos o explícitos) hasta el cierre del ejercicio.
5. Saldos con partes relacionadas: Los créditos y deudas con partes relacionadas han sido valuados de acuerdo con las condiciones pactadas entre las partes involucradas.
6. Bienes de cambio: se valuaron a su costo de reposición, el que no excede su valor recuperable al cierre de los presentes estados contables.
7. Bienes de Uso: Valores de origen: se valuaron a su costo de adquisición menos la correspondiente depreciación acumulada al cierre del período, calculada proporcionalmente a los meses de vida útil estimados. Valor residual: El valor asignado a los bienes de uso no supera su valor recuperable al cierre de los estados contables.
8. Bienes intangibles: Valores de origen: se valuaron a su costo de adquisición menos la correspondiente amortización acumulada al cierre del período, calculada proporcionalmente a los meses de vida útil estimados. Valor residual: El valor asignado a los bienes intangibles no supera su valor recuperable al cierre de los estados contables.
9. Patrimonio Neto: A su valor nominal. Los movimientos del ejercicio están registrados a sus valores históricos.
10. Cuentas del estado de resultados: Las cuentas de resultados se mantuvieron a sus valores nominales, sobre la base de su devengamiento mensual.
11. IMPUESTOS A LAS GANANCIAS Y A LA GANANCIA MÍNIMA PRESUNTA

De acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, la Sociedad efectúa el reconocimiento del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido.

Adicionalmente, determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre de cada ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.

Al 30 de septiembre de 2010 y 2009 la Sociedad ha estimado un cargo por impuesto a las ganancias de 92.591 y 84.123, respectivamente, que fue contabilizado en el estado de resultados en la cuenta “Impuesto a las Ganancias”.

La evolución del saldo por impuesto diferido al 30 de septiembre de 2010 es la siguiente:

	..	30/09/2010
Pasivo diferido al inicio del ejercicio		(21.606)
Impuesto diferido neto al cierre del período		(21.606)

1. DISTRIBUCIÓN DE UTILIDADES
2. Destino de utilidades: De acuerdo con las disposiciones de la Inspección General de Justicia (IGJ), la Asamblea General Ordinaria de Accionistas que considere los estados contables cuyos resultados acumulados resulten positivos, deberá disponer sobre el destino de dichos resultados.

Con fecha 10 de febrero de 2010 la Asamblea General Ordinaria de Accionistas resolvió que de la ganancia neta del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2009 de 272.195 se destinen 13.610 a constituir la Reserva Legal de la Sociedad y 258.585 a constituir una Reserva para futuros pagos de dividendos.

1. Retención de impuesto sobre utilidades: De acuerdo con la Ley N° 25.063, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo.
2. Reserva Legal: De acuerdo con las disposiciones legales vigentes, el 5% de las ganancias netas del ejercicio determinado de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes, debe ser apropiada a la Reserva Legal hasta que la misma alcance el 20% del Capital Social nominal.
3. CAMBIO DE DOMICILIO

La reunión de Directorio celebrada el 15 de julio de 2010 aprobó el traslado de la sede social a la calle Juan Francisco Seguí N° 3.811 de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. El mencionado cambio de domicilio fue inscripto en la Inspección General de Justicia con fecha 30 de agosto de 2010.