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Grimoldi S.A. Interim / Quarterly Report 2008
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Estados Contables al 30 de septiembre de 2008
junto con el Informe de Revisión Limitada
de Estados Contables de Períodos Intermedios
Tte. Gral. Perón 315, Piso 5°
1038 CABA - Argentina
Tel. 5238-1802/3/4
www.mbasociados.com.ar
INFORME DE revisión limitada
de estados contables DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores y Accionistas de
YAMP S.A.
CUIT: 30-71002883-0
Domicilio legal: Sanchez de Bustamante Nº 2.134
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
En nuestro carácter de Contadores Públicos independientes, informamos el resultado de la revisión limitada que hemos realizado de los estados contables intermedios individualizados en el apartado 1. Los mismos han sido preparados y aprobados por el Directorio de YAMP S.A., en ejercicio de sus funciones. Nuestra tarea profesional consiste en emitir una manifestación sobre los mismos.
-
ESTADOS CONTABLES INTERMEDIOS OBJETO DE REVISIÓN LIMITADA
-
Estados de situación patrimonial intermedios al 30 de septiembre de 2008 y al 31 de diciembre de 2007.
- Estados de resultados intermedios correspondientes a los periodos terminados al 30 de septiembre de 2008 y 2007.
- Estado de evolución del patrimonio neto intermedio por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2008 y 2007.
- Estados de flujo de efectivo intermedio por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2008 y 2007.
-
Información complementaria –anexos y notas – integrante de los citados estados.
-
ALCANCE DE LA AUDITORÍA
Nuestro examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoria vigentes, - incluidas en la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas - aprobadas por Res. CD 93/2005 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, destinadas a la revisión limitada de estados contables de periodos intermedios. Dichas normas no requieren la aplicación de todos los procedimientos de auditoría necesarios para poder emitir una opinión profesional sobre los estados contables considerados en su conjunto.
Las normas referidas consisten básicamente en la aplicación de los siguientes procedimientos específicos de auditoría: revisar en forma conceptual los estados contables, efectuar comprobaciones globales de razonabilidad y examinar en forma comparativa los estados contables. El alcance de esta revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables.
- CONCLUSIÓN DE LA REVISIÓN LIMITADA
Por las razones descriptas en el párrafo precedente, no estamos en condiciones de emitir una opinión sobre la razonabilidad con que los estados contables intermedios detallados en 1, considerados en su conjunto, presentan en sus aspectos significativos, la situación patrimonial de YAMP S.A. al 30 de septiembre de 2008 y al 31 de diciembre de 2007, los resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y del flujo de efectivo, por los periodos terminados al 30 de septiembre de 2007 y 2008.
No obstante, en base a la revisión limitada que hemos realizado, podemos manifestar que todos los hechos y circunstancias de carácter significativo, de los que hemos tomado conocimiento a raíz de la tarea cumplida, han sido razonablemente considerados en los estados contables intermedios examinados.
- INFORMACION ADICIONAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES
- Con base en nuestro examen descripto en el punto 2, informamos que los estados contables citados surgen de registros contables auxiliares, pendientes de transcripción al Libro Diario, llevados en sus aspectos formales de acuerdo con normas legales.
- Adicionalmente informamos que, según surge de las registraciones contables al 30 de septiembre de 2008, las deudas devengadas a favor del Régimen Nacional de Seguridad Social de acuerdo con las liquidaciones practicadas por la sociedad, ascienden a $ 1.566,65, siendo las mismas no exigibles a esa fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 8 de octubre de 2008
| MARASCA, BERISSO & ASOCIADOS C.P.C.E.C.A.B.A. T° 7 - F° 184 |
| Mariana Erica Berisso Socia Contadora Pública U.A.D.E. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 262 - F° 103 |
Domicilio legal: Sánchez de Bustamante 2.134 – C.A.B.A.
EJERCICIO ECONOMICO N° 2 INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2008
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
Actividad principal de la Sociedad: Comercialización de productos textiles, calzados y afines.
CUIT: 30-71002883-0
Fecha de inscripción en la Inspección General de Justicia:
- Del estatuto: 27 de febrero de 2008.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.781.149
Fecha de finalización del contrato social: 27 de febrero de 2106.
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
(expresado en pesos)
| Capital suscripto e integrado (Nota 7) | |
| 1.922.222 acciones ordinarias, nominativas no endosables de valor nominal $1 cada una, con derecho a 1 voto. | |
| 1.922.222 |
ESTADOS DE SITUACION PATRIMONIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
Y 31 DE DICIEMBRE DE 2007
(cifras expresadas en pesos)
| 30/09/2008 | 31/12/2007 | ||
| ACTIVO | |||
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Caja y Bancos - Nota 4 a) | 1.006.889 | 1.519.654 | |
| Inversiones Transitorias - Anexo I | 150.000 | - | |
| Créditos por Ventas - Nota 4 b) | 600.353 | 565.458 | |
| Otros Créditos - Nota 4 c) | 445.535 | 66.404 | |
| Bienes de Cambio - Nota 4 d) | 1.012.045 | 274.165 | |
| Total del activo corriente | 3.214.822 | 2.425.681 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Otros créditos - Nota 4 c) | 91.991 | 6.210 | |
| Bienes de Uso - Anexo II | 13.490 | 8.493 | |
| Bienes Intangibles- Anexo III | 15.462 | 24.114 | |
| Total del activo no corriente | 120.943 | 38.817 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 3.335.765 | 2.464.498 | |
| PASIVO | |||
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Deudas Comerciales - Nota 4 e) | 877.650 | 310.360 | |
| Remuneraciones y Cargas Sociales | 27.011 | 2.060 | |
| Cargas Fiscales - Nota 4 f) | 33.564 | 62.443 | |
| Otras Deudas - Nota 4 g) | 1.455 | 71.367 | |
| Total del pasivo corriente | 939.680 | 446.230 | |
| TOTAL PASIVO | 939.680 | 446.230 | |
| PATRIMONIO NETO (Según estado respectivo) | 2.396.085 | 2.018.269 | |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 3.335.765 | 2.464.499 |
Las notas 1 a 8 y los anexos I a VII adjuntos son parte integrante de estos estados.
ESTADOS DE RESULTADOS POR LOS PERIODOS DE NUEVE MESES
TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008 Y DE SIETE MESES Y DIECISEIS DIAS TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(cifras expresadas en pesos)
| 30/09/2008 | 30/09/2007 | ||
| Ingresos Operativos - Nota 4 h) | 3.356.602 | 797.429 | |
| Costo de la Mercadería Vendida - Anexo IV | (2.263.256) | (478.325) | |
| Ganancia bruta | 1.093.346 | 319.104 | |
| Gastos de administración - Anexo VII | (160.777) | (66.550) | |
| Gastos de comercialización - Anexo VII | (1.099.822) | (279.414) | |
| Resultados Financieros y por Tenencia | |||
| Generados por Activos | |||
| Intereses y actualizaciones | (31) | (500) | |
| Resultado por tenencia inversiones | 8.225 | 32 | |
| Generados por Pasivos | |||
| Intereses y actualizaciones | (30.713) | (12.266) | |
| Diferencia de cambio | 5.875 | (24) | |
| Otros ingresos | 3.726 | 9.970 | |
| Resultado antes del impuesto a las Ganancias | (180.176) | 33.153 | |
| Impuesto a las Ganancias - Nota 6 | 57.992 | 8.802 | |
| Resultado del período - Ganancia (Pérdida) | (122.184) | (24.351) |
Las notas 1 a 8 y los anexos I a VII adjuntos son parte integrante de estos estados.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO POR LOS PERIODOS DE NUEVE MESES TERMINADOS EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008 Y DE SIETE MESES Y DIECISEIS DIAS TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(cifras expresadas en pesos)
| Aporte de los propietarios | Resultados Acumulados | Totales | |||||||||||||||
| Reserva para | Resultados | ||||||||||||||||
| Capital | Aportes | Reserva | futuros | ||||||||||||||
| Integrado | Irrevocables | Total | legal | dividendos | no Asignados | 30/09/2008 | 30/09/2007 | ||||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 1.922.222 | 1.922.222 | - | - | 96.047 | 2.018.269 | 100.000 | ||||||||||
| Aportes Irrevocables | - | 500.000 | 500.000 | - | - | - | 500.000 | 470.000 | |||||||||
| - Nota 7 - | |||||||||||||||||
| Distribución de resultados acumulados | |||||||||||||||||
| según Asamblea del 6/05/2008 | - | - | - | 4.802 | 91.245 | (96.047) | |||||||||||
| - Nota 8 - | |||||||||||||||||
| Resultado del período- Ganancia | - | - | - | - | - | (122.184) | (122.184) | (24.351) | |||||||||
| Saldos al cierre del período | 1.922.222 | 500.000 | 2.422.222 | 4.802 | 91.245 | (122.184) | 2.396.085 | 545.649 |
Las notas 1 a 8 y los anexos I a VII adjuntos son parte integrante de estos estados.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO POR LOS PERIODOS DE NUEVE MESES
TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008 Y DE SIETE Y DIECISEIS DIAS
TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(cifras expresadas en pesos)
| --- | --- | --- | --- | 30/09/2008 | 30/09/2007 | VARIACIONES DEL EFECTIVO | Efectivo al inicio del ejercicio | 1.519.654 | Efectivo al cierre del período | 1.156.889 | 650.176 | (Disminución)/Aumento neto de efectivo | (362.765) | 650.176 | CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | Actividades Operativas: | Resultado del período - Ganancia (Pérdida) | (122.184) | (24.351) | Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por actividades operativas: | -Depreciación de bienes de uso y amortización de bienes intangibles | 13.857 | 9.843 | -Impuesto a las ganancias | (57.992) | (8.802) | Cambios en Activos y Pasivos Operativos | - (Aumento)/Disminución de créditos por ventas | (34.895) | (215.065) | - (Aumento)/Disminución de otros créditos | (406.919) | (1.050.284) | - (Aumento)/Disminución de bienes de cambio | (737.880) | (86.220) | - Aumento/ (Disminución) de pasivos | 493.451 | 1.497.204 | Flujo neto de efectivo aplicado a las actividades operativas | (852.564) | 122.325 | Actividades de Inversión: | -Adquisición de bienes de uso e intangibles | (10.201) | (42.149) |
Las notas 1 a 8 y los anexos I a VI adjuntos son parte integrante de estos estados
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Cifras expresadas en pesos)
- NATURALEZA JURÍDICA Y ACTIVIDAD PRINCIPAL
Con fecha 13 de febrero de 2007 se ha constituido YAMP Sociedad Anónima (la Sociedad), la cual tiene su domicilio legal en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. El ejercicio social cierra el 31 de diciembre de cada año.
Conforme lo dispuesto por el Estatuto Constitutivo, la Sociedad tiene por objeto dedicarse por cuenta propia, de terceros o asociada a terceros, a la comercialización y servicios de consultoría de productos textiles, calzado, vestimenta e indumentaria en general y sus accesorios.
- BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
- Normas contables aplicadas
Los presentes estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas establecidas por las Resoluciones Técnicas vigentes de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, las que fueron aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Los presentes estados contables han sido preparados con el propósito exclusivo de ser utilizados por Grimoldi S.A. para la consolidación de sus estados contables.
-
- Información comparativa
De acuerdo con lo requerido por las normas contables profesionales vigentes el estado de situación patrimonial se presenta en forma comparativa con el del ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2007, mientras que los estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo se presentan en forma comparativa con los correspondientes al período de siete meses y dieciséis días terminado el 30 de septiembre de 2007.
- Reexpresión en moneda homogénea
Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en Resolución Técnica (RT) N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Cifras expresadas en pesos)
- BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
Continuación
De acuerdo con normas profesionales vigentes no se efectúa la aplicación del método de reexpresión a moneda homogénea previsto en la RT N° 6, por entender que el país presenta un contexto de estabilidad monetaria.
- Criterios de valuaciOn
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
-
- Caja y bancos, créditos y deudas (excepto fiscales):
-
En moneda nacional: a su valor nominal, agregando o deduciendo, según corresponda, los resultados financieros pertinentes (implícitos o explícitos) hasta el cierre del período.
- En moneda extranjera: se convirtieron a pesos de acuerdo con los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio aplicable a esas operaciones, agregando o deduciendo, según corresponda, los resultados financieros pertinentes (implícitos o explícitos) hasta el cierre del período.
- Inversiones:
- Cuotapartes de Fondos Comunes de Inversión: se valuaron al valor de la cuotaparte del último día hábil de cada período. Las diferencias de valuación fueron imputadas a los resultados por tenencia de cada período.
- Créditos y deudas fiscales: fueron valuados a su valor nominal.
- Bienes de cambio: Se valuaron a su costo de reposición, el que no excede su valor recuperable al cierre del período.
- Bienes de Uso: se valuaron a su costo de adquisición menos la correspondiente depreciación acumulada, calculada proporcionalmente a los meses de vida útil estimados.
- Bienes intangibles: se valuaron a su costo de adquisición menos la correspondiente amortización acumulada al cierre del período, calculada proporcionalmente a los meses de vida útil estimados.
- Patrimonio Neto: a su valor nominal.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Cifras expresadas en pesos)
- Criterios de valuaciOn
Continuación
-
- Cuentas del estado de resultados: a su valor nominal, sobre la base de su devengamiento mensual.
-
COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 30/09/2008 | 31/12/2007 | |||
| a) Caja y Bancos | ||||
| Caja | 938 | 24.219 | ||
| Bancos | 91.971 | 483.988 | ||
| Balanz Capital S.A. | 313.293 | 474.331 | ||
| Balanz Capital S.A. - Anexo IV - | - | 299.791 | ||
| Valores a Depositar | 600.687 | 237.325 | ||
| 1.006.889 | 1.519.654 | |||
| b) Créditos por Ventas | ||||
| Deudores por Ventas | 564.825 | 565.458 | ||
| Provisión Facturas a recibir | 35.528 | - | ||
| 600.353 | 565.458 | |||
| c) Otros créditos | ||||
| Corrientes | ||||
| Anticipo honorarios directores | 1.000 | - | ||
| IVA Saldo a favor Libre Disponibilidad | 298.687 | 18.594 | ||
| IIBB saldo a favor | 50.128 | - | ||
| Impuesto al cheque | 4.322 | 4.931 | ||
| Imp a las Gcias Anticipos | 5.030 | - | ||
| Imp a las Gcias Percepción | 68.699 | 37.569 | ||
| Imp a las Gcias Retención | 12.934 | 4.659 | ||
| Seguros a devengar | - | 651 | ||
| SUSS Retenciones | 4.735 | - | ||
| 445.535 | 66.404 | |||
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Cifras expresadas en pesos)
- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
Continuación
| 30/09/2008 | 31/12/2007 | ||||||||||||
| No corrientes | |||||||||||||
| Crédito Fiscal por Quebranto - Nota 6 - | 57.992 | - | |||||||||||
| IGMP Saldo a Favor - Nota 6 - | 27.789 | - | |||||||||||
| Depósito en garantía | 6.210 | 6.210 | |||||||||||
| 91.991 | 6.210 | ||||||||||||
| d) Bienes de Cambio | |||||||||||||
| Mercaderías - Anexo IV - | 628.511 | 186.869 | |||||||||||
| Mercaderías entregadas en consignación – Anexo IV - | 9.537 | - | |||||||||||
| Anticipo por compra de mercaderías - Ver Anexo V - | 373.997 | 87.296 | |||||||||||
| 1.012.045 | 274.165 | ||||||||||||
| e) Deudas Comerciales | |||||||||||||
| Anticipos de clientes | 359.929 | 17.862 | |||||||||||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 | 18.465 | 4.736 | |||||||||||
| Proveedores en moneda local | 213.415 | 79.019 | |||||||||||
| Proveedores en moneda extranjera - Anexo V - | 285.841 | 208.743 | |||||||||||
| 877.650 | 310.360 | ||||||||||||
| f) Cargas Fiscales | |||||||||||||
| Imp a las Gcias retención a pagar | 2.028 | 127 | |||||||||||
| IIBB a pagar | 3.747 | 416 | |||||||||||
| IGMP a pagar - Nota 6 - | 27.789 | - | |||||||||||
| Imp a las Gcias provisión | - | 61.900 | |||||||||||
| 33.564 | 62.443 | ||||||||||||
| g) Otras deudas | |||||||||||||
| Provisión de Gastos | 1.455 | 71.367 | |||||||||||
| 1.455 | 71.367 |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Cifras expresadas en pesos)
- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
Continuación
| 30/09/2008 | 30/09/2007 | |||
| h) Ingresos Operativos | ||||
| Ventas de mercaderías | 3.356.602 | 790.237 | ||
| Honorarios por asesoramiento | - | 7.192 | ||
| --- |
- SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART.33 LEY 19.550.
Grimoldi S.A., cuyo domicilio es Florida 251, Ciudad Autónoma de Buenos Aires, participa en el 27% del patrimonio de la Sociedad
El saldo que la Sociedad mantiene con dicha sociedad al cierre del período es el siguiente:
| Grimoldi S.A. | 30/09/2008 | 31/12/2007 | |
| Pasivo Corriente | |||
| Proveedores | 18.465 | 4.736 |
| Resultados | 30/09/2008 | 30/09/2007 | |
| Ingresos operativos | 526.755 | - | |
| Gastos de promoción | - | (16.661) |
- IMPUESTOS A LAS GANANCIAS Y A LA GANANCIA MINIMA PRESUNTA
De acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, la Sociedad efectúa el reconocimiento del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido.
Adicionalmente, determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre de cada ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Cifras expresadas en pesos)
- IMPUESTOS A LAS GANANCIAS Y A LA GANANCIA MINIMA PRESUNTA
Continuación
Al 30 de septiembre de 2008 la Sociedad ha estimado la existencia de quebranto impositivo en el impuesto a las ganancias y ha reconocido un activo por impuesto diferido de 57.992 expuesto en el rubro “Otros Créditos no corrientes”, con contrapartida en el estado de resultados en la cuenta Impuesto a las Ganancias.
Asimismo, ha determinado un cargo por impuesto a la ganancia mínima presunta de 27.789 que fue activado en el rubro “Otros Créditos no corrientes”.
Al 30 de septiembre de 2007 la Sociedad había estimado la existencia de quebranto impositivo en el impuesto a las ganancias y había reconocido un activo por impuesto diferido de 8.802 y asimismo había estimado un cargo por impuesto a la ganancia mínima presunta de 14.487.
- CAPITAL SOCIAL
Al 30 de septiembre de 2008 el capital social suscripto e integrado es de 1.922.222, representado por 1.922.222 acciones de V.N. 1 cada una, todas ellas nominativas, no endosables y con derecho a un voto cada una.
Durante el ejercicio 2007 los accionistas de la Sociedad han efectuado aportes irrevocables a cuenta de futuros aumentos de capital por un total de 1.822.222, los cuales fueron integrados en su totalidad y capitalizados con fecha 18 de diciembre de 2007 por Acta de Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria.
A la fecha de los presentes estados contables se encuentra pendiente de inscripción en la Inspección General de Justicia (IGJ) dicho aumento de capital social y la emisión de las acciones representativas del nuevo capital.
En los meses de marzo y mayo de 2008 los accionistas de la Sociedad han efectuado aportes irrevocables a cuenta de futuros aumentos de capital por un total de 500.000, los cuales fueron integrados en su totalidad.
Con fecha 31 de mayo de 2008 el Directorio de la Sociedad ha aceptado los aportes irrevocables ad-referéndum de la Asamblea de Accionistas que se celebre a tal efecto.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Cifras expresadas en pesos)
- DISTRIBUCION DE UTILIDADES
- De acuerdo con las disposiciones de la Resolución N° 25/04 de la Inspección General de Justicia (IGJ), la Asamblea General Ordinaria de Accionistas que considerará los estados contables cuyos resultados acumulados resulten positivos, deberá disponer sobre el destino de dichos resultados.
Con fecha 6 de mayo de 2008 la Asamblea General Ordinaria resolvió que de la ganancia neta del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2007 de 96.047 se destinen 4.802 a constituir la Reserva Legal de la Sociedad y 91.245 a constituir una Reserva para futuros pagos de dividendos.
- De acuerdo con la Ley N° 25.063, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo.
ANEXO I
DETALLE DE INVERSIONES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Cifras expresadas en pesos)
| 30/09/2008 | 31/12/2007 | |||||||
| Detalle | Cantidad | Cotización | ||||||
| al cierre | Importes | Importes | ||||||
| INVERSIONES CORRIENTES | ||||||||
| Fondo Común de Inversión RENTA PLUS EN PESOS | 121.544,69 | 1,234114 | 150.000 | - | ||||
| Total | 150.000 | - |
ANEXO II
EVOLUCION DE BIENES DE USO CORRESPONDIENTE AL
PERIODO DE NUEVE MESES TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Cifras expresadas en pesos)
| Valores de origen | ||||||||
| Cuenta principal | Aumentos | Al cierre | ||||||
| Al inicio | del período | |||||||
| del ejercicio | 30/09/2008 | 31/12/2007 | ||||||
| Muebles y Útiles | 3.864 | 3.416 | 7.280 | 3.864 | ||||
| Equipos | 8.102 | 6.266 | 14.368 | 8.102 | ||||
| Total | 11.966 | 9.682 | 21.648 | 11.966 |
| Depreciaciones acumuladas del período | ||||||||||||
| Al cierre | Neto | Neto | ||||||||||
| Al inicio | Años de | del período | Resultante | Resultante | ||||||||
| Cuenta principal | del ejercicio | vida útil | Aumentos | 30/09/2008 | 30/09/2008 | 31/12/2007 | ||||||
| Muebles y Útiles | 772 | 5 | 1.093 | 1.865 | 5.415 | 3.092 | ||||||
| Equipos | 2.701 | 3 | 3.592 | 6.293 | 8.075 | 5.402 | ||||||
| Total | 3.473 | 4.685 | 8.158 | 13.490 | 8.493 |
ANEXO III
EVOLUCION DE BIENES INTANGIBLES CORRESPONDIENTE AL
PERIODO DE NUEVE MESES TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Cifras expresadas en pesos)
| Valores de origen | ||||||||
| Cuenta principal | Aumentos | Al cierre | ||||||
| Al inicio | del período | |||||||
| del ejercicio | 30/09/2008 | 31/12/2007 | ||||||
| Licencias de Software | 36.171 | 520 | 36.691 | 36.171 | ||||
| Total | 36.171 | 520 | 36.691 | 36.171 |
| Amortizaciones acumuladas del período | ||||||||||||
| Al cierre | Neto | Neto | ||||||||||
| Al inicio | Años de | del período | Resultante | Resultante | ||||||||
| Cuenta principal | del ejercicio | vida útil | Aumentos | 30/09/2008 | 30/09/2008 | 31/12/2007 | ||||||
| Licencias de Software | 12.057 | 3 | 9.172 | 21.229 | 15.462 | 24.114 | ||||||
| Total | 12.057 | 9.172 | 21.229 | 15.462 | 24.114 |
ANEXO IV
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA CORRESPONDIENTE AL
PERIODO DE NUEVE MESES TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Cifras expresadas en pesos)
| 30/09/2008 | 30/09/2007 | ||
| Rubros | |||
| Existencia al inicio del ejercicio | 186.869 | - | |
| Compras del ejercicio | |||
| a) Compras del ejercicio | 2.224.086 | 433.993 | |
| b) Gastos del ejercicio - Anexo VII - | 490.349 | 134.057 | |
| c) Resultado por Tenencia | (3.505) | ||
| Existencia final al cierre del período | (638.048) | (86.220) | |
| 2.263.255 | 478.325 | ||
ANEXO V
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Cifras expresadas en pesos)
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | 30/09/2008 | 31/12/2007 | Clase y monto de la | Valor | Valor | Rubro | moneda extranjera | Cotización | de libros | de libros | ACTIVO | ACTIVO CORRIENTE | Caja y Bancos | Balanz Capital S.A. | US$ | - | - | - | 299.791 | Bienes de cambio | Anticipo por compra de mercaderías | US$ | 870 | 3,095 | 2.692 | - | TOTAL ACTIVO | 2.692 | 299.791 | PASIVO | PASIVO CORRIENTE | Deudas Comerciales | Proveedores | US$ | 94.084 | 3,135 | 285.841 | 208.743 | TOTAL PASIVO CORRIENTE | 285.841 | 208.743 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| US$ : Dólares estadounidenses |
ANEXO VI
APERTURA DE CRÉDITOS Y DEUDAS SEGÚN SU PLAZO DE VENCIMIENTO
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Cifras expresadas en pesos)
| Plazo | Créditos por Ventas | Otros Créditos | Deudas | |||||
| Sin Plazo | 57.992 | |||||||
| Con Plazo | ||||||||
| A vencer | ||||||||
| Hasta tres meses | 27.011 | |||||||
| De tres a seis meses | 600.124 | 353.550 | 879.105 | |||||
| De seis a nueves meses | ||||||||
| De nueve a doce meses | 90.985 | |||||||
| Más de doce meses | 34.999 | 33.564 | ||||||
| Subtotal | 600.124 | 537.526 | 939.680 | |||||
| Total | 600.124 | 537.526 | 939.680 |
ANEXO VII
IINFORMACION REQUERIDA POR EL ARTICULO 64 APARTADO I INCISO b)
DE LA LEY Nº 19.550 POR EL PERIODO DE NUEVE MESES
TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2008
(Cifras expresadas en pesos)
| Conceptos | Costo de Bienes de Cambio | Gastos de Administración | Gastos de Comercialización | Total 30/09/2008 | Total 30/09/2007 | |
| Sueldos y cargas sociales | - | 29.729 | 118.915 | 148.644 | 28.017 | |
| Honorarios servicios profesionales | - | 55.166 | 128.722 | 183.888 | 79.885 | |
| Depreciación de bienes de uso | - | - | 4.685 | 4.685 | 2.526 | |
| Amortización de bienes intangibles | - | - | 9.172 | 9.172 | 7.317 | |
| Gastos computación y librería | - | 9.763 | 39.052 | 48.815 | 18.066 | |
| Gastos bancarios | - | 9.961 | 39.842 | 49.803 | 7.902 | |
| Impuestos, tasa y contribuciones | - | 3.202 | 98.407 | 101.609 | 21.906 | |
| Gastos generales | - | 12.682 | 50.729 | 63.411 | 5.893 | |
| Gastos por Publicidad y Promoción | - | - | 134.418 | 134.418 | 79.731 | |
| Fletes, viajes y transporte | 119.659 | 17.915 | 238.459 | 376.033 | 53.683 | |
| Regalías | 268.247 | - | - | 268.246 | 78.945 | |
| Honorarios por servicios | 102.443 | - | - | 102.444 | 39.241 | |
| Seguros | - | 484 | 1.934 | 2.418 | 1.884 | |
| Depósito, alquileres y expensas | - | 21.875 | 87.502 | 109.377 | 42.373 | |
| Comisiones por Ventas | - | - | 147.985 | 147.985 | 12.652 | |
| Totales | 490.349 | 160.777 | 1.099.822 | 1.750.948 | 480.021 |