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Grimoldi S.A. Interim / Quarterly Report 2007
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Estados Contables al 30 de septiembre de 2007
junto con el Informe de revisión limitada
de estados contables de períodos intermedios
Tte. Gral. Perón 315, Piso 5°
1038 CABA - Argentina
Tel. 5238-1802/3/4
www.mbasociados.com.ar
INFORME DE revisión limitada
de estados contables DE PERÍODOS INTERMEDIOS
A los Señores Directores y Accionistas de
YAMP S.A.
CUIT: 30-71002883-0
Cabello 3.978 Piso 1º Dpto. “A”
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
- Hemos efectuado una revisión limitada del estado de situación patrimonial adjunto de YAMP S.A. al 30 de septiembre de 2007 y de los correspondientes estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo por el período irregular de siete meses y dieciséis días terminado en dicha fecha.
La preparación y emisión de dichos estados contables es responsabilidad del Directorio de la Sociedad. Nuestra responsabilidad consiste en emitir una manifestación sobre dichos estados contables basados en nuestra revisión limitada llevada a cabo con el alcance que mencionamos en 2.
-
Nuestra revisión fue realizada de acuerdo con las normas de la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas aplicables a la revisión limitada de estados contables de períodos intermedios. De acuerdo con dichas normas, una revisión limitada consiste principalmente en aplicar procedimientos analíticos de la información contable y en efectuar indagaciones a los responsables de las cuestiones contables y financieras. El alcance de una revisión es sustancialmente menor al de una auditoría de estados contables, cuyo objetivo es la expresión de una opinión sobre los estados contables tomados en su conjunto. Por lo tanto, no expresamos tal opinión.
-
Basados en nuestra revisión, no hemos tomado conocimiento de ninguna modificación significativa que deba efectuarse a los estados contables mencionados en el párrafo 1. para que los mismos estén presentados de conformidad con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, República Argentina.
- En cumplimiento de disposiciones vigentes, informamos que:
- Las cifras de los estados contables mencionados en el capítulo 1 de este informe, surgen de registros contables auxiliares de YAMP S.A. pendientes de trascripción en el libro Diario.
- Según surge de los registros contables de la Sociedad, al 30 de septiembre de 2007 la deuda devengada en concepto de aportes y contribuciones con destino al Sistema Integrado de Jubilaciones y Pensiones, asciende a $ 741,20, no siendo exigible a dicha fecha.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires,
16 de octubre de 2007
| MARASCA, BERISSO & ASOCIADOS C.P.C.E.C.A.B.A. T° 7 - F° 184 |
| Mariana Erica Berisso Socia Contadora Pública U.A.D.E. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 262 - F° 103 |
Cabello 3.978 - Piso 1º, Depto. “A” – C.A.B.A.
EJERCICIO ECONOMICO N° 1 INICIADO EL 13 DE FEBRERO DE 2007
ESTADOS CONTABLES AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
Actividad principal de la Sociedad: Comercialización de productos textiles, calzados y afines.
CUIT: 30-71002883-0
Fecha de inscripción en la Inspección General de Justicia:
- Del estatuto: 27 de febrero de 2007.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.781.149
Fecha de finalización del contrato social: 27 de febrero de 2106.
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
(expresado en pesos)
| Capital suscripto e integrado | |
| 100.0000 acciones ordinarias, nominativas no endosables de valor nominal $1 cada una, con derecho a 1 voto. | |
| 100.000 |
| ESTADO DE SITUACION PATRIMONIAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007 (Cifras expresadas en pesos) | ||
| ACTIVO | ||
| ACTIVO CORRIENTE | ||
| Caja y Bancos - Nota 4 a) | 650.176 | |
| Créditos por Ventas - Nota 4 b) | 215.065 | |
| Otros Créditos - Nota 4 c) | 1.029.587 | |
| Bienes de Cambio - Nota 4 d) | 86.220 | |
| Total del activo corriente | 1.981.048 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | ||
| Otros créditos - Nota 4 c) | 29.499 | |
| Bienes de Uso - Anexo I | 9.440 | |
| Bienes Intangibles- Anexo II | 22.866 | |
| Total del activo no corriente | 61.805 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 2.042.853 | |
| PASIVO | ||
| PASIVO CORRIENTE | ||
| Deudas Comerciales - Nota 4 e) | 734.101 | |
| Deudas Finacieras - Nota 4 f) | 406.931 | |
| Remuneraciones y cargas Sociales | 5.450 | |
| Cargas fiscales - Nota 4 g) | 24.700 | |
| Otras Deudas - Nota 4 h) | 326.022 | |
| Total del pasivo corriente | 1.497.204 | |
| TOTAL PASIVO | 1.497.204 | |
| PATRIMONIO NETO (Según estado respectivo) | 545.649 | |
| Total del pasivo y patrimonio neto | 2.042.853 |
Las notas 1 a 7 y los anexos I a VI adjuntos son parte integrante de estos estados.
ESTADO DE RESULTADOS CORRESPONDIENTE AL PERIODO
IRREGULAR DE 7 MESES Y DIECISEIS DIAS TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos)
| Ingresos Operativos – Nota 4 i) | 797.429 |
| Costo de la Mercaderia Vendida (Anexo III) | (478.325) |
| Ganancia bruta | 319.104 |
| Gastos de administración - Anexo VI | (66.550) |
| Gastos de comercializaciòn - Anexo VI | (279.414) |
| Resultados Financieros y por Tenencia | |
| Generados por Activos | |
| Intereses y actualizaciones | (500) |
| Resultado por tenencia inversiones | 32 |
| Resultado por tenencia mercaderia | (3.505) |
| Generados por Pasivos | |
| Intereses y actualizaciones | (12.266) |
| Diferencia de cambio | (24) |
| Otros ingresos | 9.970 |
| Resultado antes del impuesto a las Ganancias | (33.153) |
| Impuesto a las Ganancias - Nota 6 | 8.802 |
| Resultado del período - Pérdida | (24.351) |
Las notas 1 a 7 y los anexos I a VI adjuntos son parte integrante de estos estados.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO
CORRESPONDIENTE AL PERIODO IRREGULAR DE 7 MESES Y DIECISEIS DIAS
TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos)
| Resultados | |||||||||||
| Aporte de los propietarios | Acumulados | Totales | |||||||||
| Capital | Capital | Aportes | Resultados no | ||||||||
| Suscripto | Integrado | Irrevocables | Total | Asignados | 30/09/2007 | ||||||
| Saldos al inicio de las actvidades | 75.000 | 25.000 | - | 100.000 | - | 100.000 | |||||
| Integración de Capital | (75.000) | 75.000 | - | - | - | ||||||
| Aportes Irrevocables | - | - | 470.000 | 470.000 | - | 470.000 | |||||
| Nota 7 | |||||||||||
| Resultado del Periodo- Pérdida | - | - | - | - | (24.351) | (24.351) | |||||
| Saldos al cierre del ejercicio | - | 100.000 | 470.000 | 570.000 | (24.351) | 545.649 |
Las notas 1 a 7 y los anexos I a VI adjuntos son parte integrante de estos estados.
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTE AL PERIODO
IRREGULAR DE 7 MESES Y DIECISEIS DIAS TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos)
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | |
| Efectivo al inicio del ejercicio | |
| Aumento neto del efectivo | 650.176 |
| Efectivo al cierre del período | 650.176 |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |
| Actividades Operativas: | |
| Resultado del período - Pérdida | (24.351) |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por actividades operativas: | |
| -Depreciación de bienes de uso y amortización de bienes intangibles | 9.843 |
| -Impuesto a las ganancias | (8.802) |
| Cambios en Activos y Pasivos Operativos | |
| - (Aumento)/Disminuición de créditos por ventas | (215.065) |
| - (Aumento)/Disminuición de otros créditos | (1.050.284) |
| - (Aumento)/Disminuición de bienes de cambio | (86.220) |
| - Aumento/ (Disminuición) de pasivos | 1.497.204 |
| Flujo neto de efectivo proveniente de las actividades operativas | 122.325 |
| Actividades de Inversión: | |
| -Adquisición de bienes de uso e intangibles | (42.149) |
| Flujo neto de efectivo aplicado a las actividades de inversión | (42.149) |
| Actividades de Financiación: | |
| -Integración de capital suscripto | 100.000 |
| -Aportes Irrevocables | 470.000 |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | 570.000 |
| AUMENTO NETO DEL EFECTIVO DEL PERIODO | 650.176 |
Las notas 1 a 7 y los anexos I a VI adjuntos son parte integrante de estos estados
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos)
- INICIO DE ACTIVIDADES
Con fecha 13 de febrero de 2007 se ha constituido YAMP S.A. (la Sociedad), la cual tiene su domicilio legal en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Conforme lo dispuesto por el Estatuto Constitutivo, la Sociedad tiene por objeto dedicarse por cuenta propia, de terceros o asociada a terceros, a la comercialización y servicios de consultoría de productos textiles, calzado, vestimenta e indumentaria en general y sus accesorios.
El ejercicio social cierra el 31 de diciembre de cada año.
- BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
- Normas contables aplicadas
Los presentes estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas establecidas por las Resoluciones Técnicas vigentes de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas, las que fueron aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Los presentes estados contables han sido preparados con el propósito exclusivo de ser utilizados por Grimoldi S.A. para la consolidación de sus estados contables.
-
- Información comparativa
Los presentes estados contables no se presentan en forma comparativa con el ejercicio anterior, dado que la Sociedad inició sus actividades el 13 de febrero de 2007.
- Criterios de valuaciOn
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos)
-
- Caja y bancos, créditos y deudas (excepto fiscales):
- En moneda nacional: a su valor nominal, agregando o deduciendo, según corresponda, los resultados financieros pertinentes (implícitos o explícitos) hasta el cierre del período.
- En moneda extranjera: se convirtieron a pesos de acuerdo con los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio aplicable a esas operaciones, agregando o deduciendo, según corresponda, los resultados financieros pertinentes (implícitos o explícitos) hasta el cierre del período.
- Créditos y deudas fiscales: fueron valuados a su valor nominal.
- Bienes de cambio: Se valuaron a su costo de reposición, el que no excede su valor recuperable al cierre del período.
- Bienes de Uso: se valuaron a su costo de adquisición menos la correspondiente depreciación acumulada, calculada proporcionalmente a los meses de vida útil estimados.
- Bienes intangibles: se valuaron a su costo de adquisición menos la correspondiente amortización acumulada al cierre del período, calculada proporcionalmente a los meses de vida útil estimados.
- Patrimonio Neto: a su valor nominal.
-
Cuentas del estado de resultados: a su valor nominal, sobre la base de su devengamiento mensual.
-
COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| a) Caja y Bancos | ||
| Caja | 13.801 | |
| Bancos | 283.622 | |
| Balanz Capital S.A. | 237.683 | |
| Balanz Capital S.A. (Ver Anexo IV) | 115.070 | |
| 650.176 |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos)
| b) Créditos por Ventas | ||
| Deudores por Ventas | 215.065 | |
| 215.065 | ||
| c) Otros créditos | ||
| Corrientes | ||
| IVA Crédito Fiscal | 191 | |
| Impuesto al cheque | 1.243 | |
| Imp a las Gcias Percepción | 14.412 | |
| Imp a las Gcias Retención | 750 | |
| IVA Saldo a Favor Libre Disponibilidad | 16.179 | |
| Valores a depositar | 995.882 | |
| Seguros a Devengar | 930 | |
| 1.029.587 | ||
| No corrientes | ||
| Credito Fiscal por Quebranto | 8.802 | |
| IGMP Saldo a Favor | 14.487 | |
| Depósito en garantia | 6.210 | |
| 29.499 | ||
| d) Bienes de Cambio | ||
| Mercaderias | 86.220 | |
| 86.220 | ||
| e) Deudas Comerciales | ||
| Anticipos de clientes | 580.097 | |
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 | 4.736 | |
| Proveedores | 59.542 | |
| Proveedores (Ver Anexo IV) | 89.726 | |
| 734.101 |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos)
| f) Deudas Financieras | ||
| On Line Trading | 406.931 | |
| 406.931 | ||
| g) Cargas Fiscales | ||
| Imp a las gcias retención a pagar | 360 | |
| IIBB a pagar | 9.853 | |
| IGMP a pagar | 14.487 | |
| 24.700 | ||
| h) Otras deudas | ||
| Provisión Facturas a Recibir | 23.097 | |
| Cuenta Particular Accionistas | 302.925 | |
| 326.022 | ||
| i) Ingresos Operativos | ||
| Ventas de mercaderías | 790.237 | |
| Honorarios por Asesoramiento | 7.192 | |
| 797.429 |
- SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART.33 LEY 19.550.
El saldo que la Sociedad mantiene con dicha sociedad al cierre del período es el siguiente:
| Grimoldi S.A. | |
| Pasivo Corriente | |
| Proveedores | 4.736 |
Asimismo las principales operaciones con dicha sociedad por el período de 7 meses y dieciséis días finalizado el 30 de septiembre de 2007 son las siguientes:
| Resultados | |
| Gastos de promoción | 16.661 |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos)
- IMPUESTOS A LAS GANANCIAS Y A LA GANANCIA MINIMA PRESUNTA
De acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, la Sociedad efectúa el reconocimiento del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido.
Adicionalmente, determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre de cada ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Al 30 de septiembre de 2007 la Sociedad ha estimado la existencia de quebranto impositivo en el impuesto a las ganancias y ha reconocido un activo por impuesto diferido de 8.802 expuesto en el rubro “Otros Créditos no corrientes”, con contrapartida en el estado de resultados en la cuenta Impuesto a las Ganancias.
Asimismo, ha determinado un cargo por impuesto a la ganancia mínima de presunta de 14.487 que fue activado en el rubro “Otros Créditos no corrientes”.
- CAPITAL SOCIAL
Al 30 de septiembre de 2007 el capital social suscripto e integrado es de 100.000, representado por 100.000 acciones de V.N. 1 cada una, todas ellas nominativas, no endosables y con derecho a un voto cada una.
Con fechas 23 de mayo, 24 de mayo y 22 de junio de 2007 los accionistas de la Sociedad han efectuado aportes irrevocables a cuenta de futuros aumentos de capital por un total de 470.000, los cuales fueron integrados en su totalidad y aprobados por Acta de Directorio Nº2 de fecha 29 de junio de 2007.
A la fecha de emisión de los presentes estados contables se encuentra pendiente de celebración la Asamblea General de Accionistas que decidirá la capitalización de dichos aportes.
ANEXO I
EVOLUCION DE BIENES DE USO CORRESPONDIENTE AL
PERIODO IRREGULAR TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos)
| Valor de origen | |||
| Saldos al | Aumentos | Saldos al | |
| inicio del | cierre del | ||
| Descripción | ejercicio | período | |
| Muebles y Útiles | - | 3.864 | 3.864 |
| Equipos | - | 8.102 | 8.102 |
| Totales | - | 11.966 | 11.966 |
| Descripción | Depreciación acumulada | ||||
| Saldos al | Años de vida útil | Saldos al | |||
| inicio del | Del período | cierre del | Neto | ||
| ejercicio | período | Resultante | |||
| Muebles y Útiles | - | 5 | 562 | 562 | 3.302 |
| Equipos | - | 3 | 1.964 | 1.964 | 6.138 |
| Totales | - | 2.526 | 2.526 | 9.440 |
ANEXO II
EVOLUCION DE BIENES INTANGIBLES CORRESPONDIENTE AL
PERIODO IRREGULAR TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos)
| Valor de origen | |||
| Saldos al | Aumentos | Saldos al | |
| inicio del | cierre del | ||
| Descripción | ejercicio | período | |
| Licencias de Software | - | 30.183 | 30.183 |
| Totales | - | 30.183 | 30.183 |
| Descripción | Amortización acumulada | ||||
| Saldos al | Años de vida útil | Saldos al | |||
| inicio del | Del período | cierre del | Neto | ||
| ejercicio | período | Resultante | |||
| Licencias de Software | - | 3 | 7.317 | 7.317 | 22.866 |
| Totales | - | 7.317 | 7.317 | 22.866 |
ANEXO III
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA CORRESPONDIENTE AL
PERIODO IRREGULAR TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos)
| Rubros | Total |
| Existencia al inicio del ejercicio | - |
| Compras del período | |
| a) Compras del período | 433.993 |
| b) Gastos del período | 134.057 |
| c) Resultado por Tenencia | (3.505) |
| Existencia final al cierre del período | (86.220) |
| 478.325 |
ANEXO IV
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos)
| Clase y monto de la moneda extranjera | Cambio vigente | Monto en pesos | ||||
| ACTIVO | ||||||
| ACTIVO CORRIENTE | ||||||
| Caja y Bancos | ||||||
| Balanz Capital S.A. | US$ | 37.000 | 3,11 | 115.070 | ||
| TOTAL ACTIVO | 115.070 | |||||
| PASIVO | ||||||
| PASIVO CORRIENTE | ||||||
| Deudas Comerciales | ||||||
| Proveedores | US$ | 28.484 | 3,15 | 89.726 | ||
| Deudas Financieras | ||||||
| On Line Trading S.A. | US$ | 129.184 | 3,15 | 406.931 | ||
| TOTAL PASIVO CORRIENTE | 496.657 | |||||
| TOTAL PASIVO | 496.657 | |||||
| US$ : Dólares estadounidenses | ||||||
ANEXO V
APERTURA DE CRÉDITOS Y DEUDAS SEGÚN SU PLAZO DE VENCIMIENTO
AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos)
| Plazo | Créditos por Ventas | Otros Créditos | Deudas | |||||
| Sin Plazo | 33.706 | |||||||
| Con Plazo | ||||||||
| A vencer | ||||||||
| Hasta tres meses | 215.065 | 940.905 | 1.090.273 | |||||
| De tres a seis meses | 54.977 | 406.931 | ||||||
| De seis a nueves meses | ||||||||
| De nueve a doce meses | ||||||||
| Más de doce meses | 29.498 | |||||||
| Subtotal | 215.065 | 1.025.380 | 1.497.204 | |||||
| Total | 215.065 | 1.059.086 | 1.497.204 |
ANEXO VI
IINFORMACION REQUERIDA POR EL ARTICULO 64 APARTADO I INCISO b) DE LA LEY Nº 19.550 POR EL PERIODO IRREGULAR TERMINADO EL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2007
(Cifras expresadas en pesos)
| Costo de | Gastos de | Gastos de | ||
| Conceptos | Bienes de Cambio | Administración | Comercialización | Total |
| Sueldos y cargas sociales | - | 8.405 | 19.612 | 28.017 |
| Honorarios servicios profesionales | - | 23.965 | 55.920 | 79.885 |
| Amortización de bienes de uso | - | - | 2.526 | 2.526 |
| Amortización de bienes intangibles | - | - | 7.317 | 7.317 |
| Gastos computación, papelería y librería | - | 5.420 | 12.646 | 18.066 |
| Gastos bancarios | - | 2.371 | 5.531 | 7.902 |
| Impuestos, tasa y contribuciones | - | - | 21.906 | 21.906 |
| Gastos generales | - | 1.768 | 4.125 | 5.893 |
| Gastos por Publicidad y Promoción | - | - | 79.731 | 79.731 |
| Fletes, viajes y tansporte | 15.871 | 11.344 | 26.468 | 53.683 |
| Regalías | 78.945 | - | - | 78.945 |
| Honorarios y retribución por servicios | 39.241 | - | - | 39.241 |
| Seguros | - | 565 | 1.319 | 1.884 |
| Depósito, alquileres y expensas | - | 12.712 | 29.661 | 42.373 |
| Comisiones por Ventas | - | - | 12.652 | 12.652 |
| Totales | 134.057 | 66.550 | 279.414 | 480.021 |