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Grimoldi S.A. Annual Report 2009
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Estados Contables al 31 de diciembre de 2009 y 2008
junto con el Informe de los Auditores independientes
MEMORIA ANUAL correspondiente al Ejercicio Económico
finalizado el 31 de Diciembre de 2009.
A los Señores Accionistas:
De conformidad con lo dispuesto por la Ley de Sociedades Comerciales N° 19.550 y sus modificatorias, el Directorio de Yamp S.A. somete a consideración de los Sres. Accionistas la Memoria Anual correspondiente al ejercicio económico finalizado el 31 de Diciembre de 2009, y los correspondientes estados de situación patrimonial, estados de resultados, de evolución del patrimonio neto y de flujo de efectivo, notas y anexos. Como así también el Informe de los Auditores Externos.
Los estados contables han sido confeccionados de acuerdo con lo dispuesto por las Resoluciones Técnicas vigentes del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, así como lo establecido por las Resoluciones de la Inspección General de Justicia. El resultado del ejercicio arroja una ganancia de $ 272.195 (pesos doscientos setenta y dos mil ciento noventa y cinco), correspondiendo a la Asamblea de Accionistas decidir sobre el destino de dicho resultado.
- Consideraciones Generales
Durante el año 2009, Yamp S.A. comercializó en el mercado Argentino las prestigiosas marcas internacionales Levi’s Footwear, CAT Bags & Packs y Harley Davidson Footwear.
La empresa alcanzó una facturación de $6,5millones a pesar de haber sufrido el cierre casi total de importaciones de calzado y marroquinería por parte del Gobierno Nacional.
La nueva estrategia de diversificación de fuentes de abastecimiento le permitió a la empresa mantenerse en el mercado y evitar pérdidas significativas.
El resultado antes de impuestos de $438.683 se encuentra dentro de lo previsto por la gerencia.
La gerencia de la empresa informa que ha discontinuado la marca Outdoor Products porque consideró que no genera la rentabilidad adecuada para el giro financiero requerido por los accionistas.
El stock de bienes de cambio al cierre del ejercicio fue considerablemente menor al cierre del 2008, mejorando de esta forma los costos indirectos de almacenaje para el año 2010.
La estructura de la empresa se mantuvo estable durante el año con un promedio de 7/8 empleados.
Estructura patrimonial comparativa:
| Actual | Anterior | |
| Activo corriente | 3.897.114 | 3.769.132 |
| Activo no corriente | 98.000 | 37.112 |
| Total | 3.995.114 | 3.806.244 |
| Pasivo corriente | 1.058.777 | 1.142.102 |
| Pasivo no corriente | 0 | 0 |
| Subtotal | 1.058.777 | 1.142.102 |
| Patrimonio neto | 2.936.337 | 2.664.142 |
| Total | 3.995.114 | 3.806.244 |
Estructura de resultados comparativa con el ejercicio anterior:
| Actual | Anterior | |
| Resultado operativo ordinario | 379.267 | 309.039 |
| Resultados financieros y por tenencia | 40.188 | 56.607 |
| Otros ingresos y egresos | 19.228 | 4.874 |
| Resultado neto ordinario | 438.683 | 257.306 |
| Resultados extraordinarios | 0 | 0 |
| Subtotal | 438.683 | 257.306 |
| Impuesto a las ganancias | 166.488 | 111.433 |
| Resultado neto (Ganancia/Pérdida) | 272.195 | 145.873 |
Estructura de la generación o aplicación de fondos comparativa con el ejercicio anterior:
| Actual | Anterior | |
| Fondos generados por (aplicados a) las actividades operativas | 376.400 | -953.354 |
| Fondos generados por (aplicados a) las actividades de inversión | -110.439 | -17.059 |
| Fondos generados por (aplicados a) las actividades de financiación | 0 | 500.000 |
| Total de fondos generados o aplicados durante el ejercicio | 265.961 | -470.413 |
Indicadores:
- Liquidez: 3,68
- Solvencia: 2,77
- Inmovilización del capital: 0,0245
- Rentabilidad: 0,096
Perspectivas Futuras sobre Argentina
El management estima que la inestabilidad política de la Argentina y la crisis mundial, asi como las elecciones de 2011 tendrán un efecto fuertemente negativo en las ventas de marcas internacionales premium por parte de los comercios minoristas.
A su vez, el Gobierno ha decidido mantener el proteccionismo a la industria del calzado y la marroquinería lo cual afecta directamente las posibilidades de fluir producto desde las fábricas hasta los clientes minoristas y genera todo tipo de inconvenientes operacionales y financieros que sin duda tendrán un efecto negativo en la performance de la empresa.
Es por ello que la Gerencia de Yamp S.A. estará altamente concentrada en los fundamentals del negocio: volumen de compra, margen, rotación y cobranza dejando de lado nuevos proyectos que tenía en cartera durante el 2009.
Agradecimiento
Queremos expresar nuestro profundo agradecimiento a nuestros accionistas, clientes y proveedores y muy especialmente a todo el personal de la empresa que han confiado en nosotros y nos han acompañado con su esfuerzo para este año de gestión.
Buenos Aires, 28 de enero de 2010
El Directorio
Tte. Gral. Perón 315, Piso 5°
1038 CABA - Argentina
Tel. 5238-1802/3/4
www.mbasociados.com.ar
INFORME DEl auditor
A los Señores Directores y Accionistas de
YAMP S.A.
CUIT: 30-71002883-0
Domicilio legal: Sanchez de Bustamante Nº 2.134
Ciudad Autónoma de Buenos Aires
En nuestro carácter de Contadores Públicos independientes, informamos el resultado de la auditoría que hemos realizado de los estados contables individualizados en el apartado 1. Los mismos han sido preparados y aprobados por el Directorio de YAMP S.A., en ejercicio de sus funciones. Nuestra tarea profesional consiste en emitir una opinión sobre los mismos.
- ESTADOS CONTABLES OBJETO DE AUDITORÍA
- Estados de situación patrimonial por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008.
- Estados de resultados por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008.
- Estado de evolución del patrimonio neto por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008.
- Estados de flujo de efectivo por los ejercicios terminados el 31 de diciembre de 2009 y 2008.
- Información complementaria –anexos y notas – integrante de los citados estados.
- ALCANCE DE LA AUDITORÍA
Para poder emitir una opinión sobre los estados contables mencionados, hemos realizado el examen de acuerdo con las normas de auditoría vigentes - incluidas en la Resolución Técnica N° 7 de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas - aprobadas por Res. CD 93/2005 del Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
Estas normas exigen la adecuada planificación y ejecución de la auditoría para poder establecer con un nivel de razonable seguridad, que la información proporcionada por los estados contables considerados en su conjunto, carece de errores o distorsiones significativos.
Una auditoría comprende básicamente, la aplicación de pruebas selectivas para obtener evidencias respaldatorias de montos y afirmaciones relevantes; la evaluación de aquellas estimaciones importantes realizadas por la dirección de la sociedad y la revisión del cumplimiento de las normas contables profesionales de valuación y exposición vigentes.
- DICTAMEN
En nuestra opinión, los estados contables detallados en 1. presentan razonablemente, en sus aspectos significativos, la situación patrimonial de YAMP S.A. y los respectivos resultados de sus operaciones, la evolución del patrimonio neto y de los flujos de efectivo, por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2009 y 2008, de acuerdo con normas contables profesionales vigentes.
- INFORMACION ADICIONAL REQUERIDA POR DISPOSICIONES LEGALES
- Con base en nuestro examen descripto en el punto 2, informamos que los estados contables citados surgen de registros contables auxiliares, pendientes de transcripción al Libro Diario.
- Adicionalmente informamos que, según surge de las registraciones contables al 31 de diciembre de 2009 y de acuerdo con las liquidaciones practicadas por la sociedad, la misma no registra deuda a favor del Régimen Nacional de Seguridad Social.
Ciudad Autónoma de Buenos Aires, 28 de enero de 2010.
| MARASCA, BERISSO & ASOCIADOS C.P.C.E.C.A.B.A. T° 7 - F° 184 |
| IRIS ANALIA CARRIZO Socia Contadora Pública U.N.L.M. C.P.C.E.C.A.B.A. T° 272 - F° 134 |
Domicilio legal: Sánchez de Bustamante 2.134 – C.A.B.A.
EJERCICIO ECONOMICO N° 3 INICIADO EL 1 DE ENERO DE 2009
ESTADOS CONTABLES AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
Actividad principal de la Sociedad: Comercialización de productos textiles, calzados y afines.
CUIT: 30-71002883-0
Fecha de inscripción en la Inspección General de Justicia:
- Del estatuto: 27 de febrero de 2007.
- De la última modificación del estatuto: 1 de octubre de 2009.
Número de Registro en la Inspección General de Justicia: 1.781.149.
Fecha de finalización del contrato social: 27 de febrero de 2106.
COMPOSICIÓN DEL CAPITAL
(expresado en pesos)
| Capital suscripto e integrado (Nota 7) | |
| 2.422.222 acciones ordinarias, nominativas no endosables de valor nominal $1 cada una, con derecho a 1 voto. | |
| 2.422.222 |
ESTADOS DE SITUACION PATRIMONIAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
Y 31 DE DICIEMBRE DE 2008
(cifras expresadas en pesos)
| 31/12/2009 | 31/12/2008 | ||
| ACTIVO | |||
| ACTIVO CORRIENTE | |||
| Caja y Bancos - Nota 4 a) | 1.315.202 | 1.049.241 | |
| Créditos por Ventas - Nota 4 b) | 1.405.336 | 1.003.854 | |
| Otros Créditos - Nota 4 c) | 152.008 | 468.212 | |
| Bienes de Cambio - Nota 4 d) | 1.024.568 | 1.247.825 | |
| Total del Activo Corriente | 3.897.114 | 3.769.132 | |
| ACTIVO NO CORRIENTE | |||
| Otros Créditos - Nota 4 c) | - | 6.210 | |
| Bienes de Uso - Anexo I | 97.827 | 18.499 | |
| Bienes Intangibles - Anexo II | 173 | 12.403 | |
| Total del Activo No Corriente | 98.000 | 37.112 | |
| TOTAL DEL ACTIVO | 3.995.114 | 3.806.244 | |
| PASIVO | |||
| PASIVO CORRIENTE | |||
| Deudas Comerciales - Nota 4 e) | 630.225 | 898.349 | |
| Remuneraciones y Cargas Sociales | 13.812 | 17.682 | |
| Cargas Fiscales - Nota 4 f) | 333.893 | 114.715 | |
| Otras Deudas - Nota 4 g) | 80.847 | 111.356 | |
| 1.058.777 | 1.142.102 | ||
| Total del Pasivo Corriente | |||
| TOTAL PASIVO | 1.058.777 | 1.142.102 | |
| PATRIMONIO NETO (Según estado respectivo) | 2.936.337 | 2.664.142 | |
| Total del Pasivo y Patrimonio Neto | 3.995.114 | 3.806.244 |
Las notas 1 a 8 y los anexos I a VII adjuntos son parte integrante de estos estados.
ESTADOS DE RESULTADOS POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(cifras expresadas en pesos)
| 31/12/2009 | 31/12/2008 | ||
| Ingresos Operativos - Nota 4 h) | 6.547.769 | 5.678.751 | |
| Costo de Mercadería Vendida (Anexo IV) | (4.129.042) | (3.437.167) | |
| Ganancia Bruta | 2.418.727 | 2.241.584 | |
| Gastos de Administración - Anexo VII | (292.348) | (243.595) | |
| Gastos de Comercialización - Anexo VII | (1.747.112) | (1.688.950) | |
| Resultados Financieros y por Tenencia | |||
| Generados por Activos | |||
| Resultado por Tenencia Inversiones | 5.212 | 11.429 | |
| Resultado por Tenencia Mercadería | 61.732 | - | |
| Diferencia de Cambio | 18.593 | - | |
| Generados por Pasivos | |||
| Intereses y Actualizaciones | (128) | (23.118) | |
| Diferencia de Cambio | (45.221) | (44.918) | |
| Otros Ingresos | 19.228 | 4.874 | |
| Resultado antes del Impuesto a las Ganancias | 438.683 | 257.306 | |
| Impuesto a las Ganancias - Nota 6 | (166.488) | (111.433) | |
| Resultado del Ejercicio - Ganancia | 272.195 | 145.873 |
Las notas 1 a 8 y los anexos I a VII adjuntos son parte integrante de estos estados.
ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO NETO CORRESPONDIENTE
A LOS EJERCICIOS TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(cifras expresadas en pesos)
| Aporte de los Propietarios | Resultados Acumulados | Totales | ||||||||||||
| Reserva para | Resultados | |||||||||||||
| Capital | Reserva | Futuros | ||||||||||||
| Integrado | Total | Legal | Dividendos | No Asignados | 31/12/2009 | 31/12/2008 | ||||||||
| Saldos al inicio del ejercicio | 2.422.222 | 2.422.222 | 4.802 | 91.245 | 145.873 | 2.664.142 | 2.018.269 | |||||||
| Aportes Irrevocables | - | - | - | - | - | - | 500.000 | |||||||
| Distribución de resultados acumulados según Asamblea del 16/04/2009 – Nota 8 | 7.294 | 138.579 | (145.873) | - | - | |||||||||
| Resultado del ejercicio-Ganancia | - | - | - | - | 272.195 | 272.195 | 145.873 | |||||||
| Saldos al cierre del ejercicio | 2.422.222 | 2.422.222 | 12.096 | 229.824 | 272.195 | 2.936.337 | 2.664.142 |
Las notas 1 a 8 y los anexos I a VII adjuntos son parte integrante de estos estados.
ESTADOS DE FLUJO DE EFECTIVO CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS
TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(cifras expresadas en pesos)
| 31/12/2009 | 31/12/2008 | ||
| VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||
| Efectivo al inicio del ejercicio | 1.049.241 | 1.519.654 | |
| Efectivo al cierre del ejercicio | 1.315.202 | 1.049.241 | |
| Aumento/(Disminución) neta del efectivo | 265.961 | (470.413) | |
| CAUSAS DE LAS VARIACIONES DEL EFECTIVO | |||
| Actividades Operativas: | |||
| Resultado del ejercicio - Ganancia | 272.195 | 145.873 | |
| Ajustes para arribar al flujo neto de efectivo generado por actividades operativas: | |||
| -Depreciación de bienes de uso y amortización de bienes intangibles | 43.341 | 18.764 | |
| -Impuesto a las ganancias | 166.488 | 111.433 | |
| -Previsión para Deudores Incobrables | (11.116) | 14.706 | |
| - Resultado por Tenencia Mercadería | (61.732) | - | |
| Cambios en Activos y Pasivos Operativos | |||
| - (Aumento)/Disminución de créditos por ventas | (390.366) | (453.102) | |
| - (Aumento)/Disminución de otros créditos | 322.414 | (401.807) | |
| - (Aumento)/Disminución de bienes de cambio | 284.989 | (973.660) | |
| - Aumento/ (Disminución) de pasivos | (249.813) | 584.439 | |
| Flujo neto de efvo. generado por/aplicado a las activ. operativas | 376.400 | (953.354) | |
| Actividades de Inversión: | |||
| -Adquisición de bienes de uso e intangibles | (110.439) | (17.059) | |
| Flujo neto de efectivo aplicado a las actividades de inversión | (110.439) | (17.059) | |
| Actividades de Financiación: | |||
| Aportes Irrevocables | - | 500.000 | |
| Flujo neto de efectivo generado por las actividades de financiación | - | 500.000 | |
| AUMENTO/(DISMINUCION) NETA DEL EFECTIVO DEL EJERCICIO | 265.961 | (470.413) |
Las notas 1 a 8 y los anexos I a VII adjuntos son parte integrante de estos estados.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(Cifras expresadas en pesos)
- NATURALEZA JURÍDICA Y ACTIVIDAD PRINCIPAL
Con fecha 13 de febrero de 2007 se constituyó YAMP Sociedad Anónima (la Sociedad), la cual tiene su domicilio legal en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires. El ejercicio social cierra el 31 de diciembre de cada año.
Conforme lo dispuesto por el Estatuto Constitutivo, la Sociedad tiene por objeto dedicarse por cuenta propia, de terceros o asociada a terceros, a la comercialización y servicios de consultoría de productos textiles, calzado, vestimenta e indumentaria en general y sus accesorios.
- BASES DE PRESENTACION DE LOS ESTADOS CONTABLES
- Normas contables aplicadas
Los presentes estados contables han sido preparados de acuerdo con las normas establecidas por las Resoluciones Técnicas vigentes de la Federación Argentina de Consejos Profesionales de Ciencias Económicas (F.A.C.P.C.E), las que fueron aprobadas por el Consejo Profesional de Ciencias Económicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires.
-
- Información comparativa
De acuerdo con lo requerido por las normas contables profesionales vigentes los estados contables al 31 de diciembre de 2009 se presentan en forma comparativa con el ejercicio económico terminado el 31 de diciembre de 2008.
- Reexpresión en moneda homogénea
Las normas contables profesionales establecen que los estados contables deben expresarse en moneda homogénea. En un contexto de estabilidad monetaria, la moneda nominal es utilizada como moneda homogénea y, en un contexto de inflación o deflación, los estados contables deben expresarse en moneda de poder adquisitivo de la fecha a la cual corresponden dando reconocimiento contable a las variaciones en el índice de precios internos al por mayor (IPIM) publicado por el Instituto Nacional de Estadísticas y Censos, de acuerdo con el método de reexpresión establecido en Resolución Técnica (RT) N° 6 de la F.A.C.P.C.E.
De acuerdo con normas profesionales vigentes no se efectúa la aplicación del método de reexpresión a moneda homogénea previsto en la RT N° 6, por entender que el país presenta un contexto de estabilidad monetaria.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(Cifras expresadas en pesos)
- Criterios de valuaciOn
Los principales criterios de valuación utilizados para la preparación de los presentes estados contables son los siguientes:
-
- Caja y bancos: a su valor nominal.
-
Créditos y deudas:
-
En moneda nacional: a su valor nominal más, de corresponder, los resultados financieros devengados hasta el cierre del ejercicio, que no difiere significativamente de su medición contable obtenida mediante el cálculo del valor descontado de los flujos de fondos que originaran.
- En moneda extranjera: se convirtieron a pesos de acuerdo con los tipos de cambio vigentes al cierre del ejercicio aplicable a esas operaciones, agregando o deduciendo, según corresponda, los resultados financieros pertinentes (implícitos o explícitos) hasta el cierre del ejercicio.
- Bienes de cambio: Se valuaron a su costo de reposición, el que no excede su valor recuperable al cierre del ejercicio.
- Bienes de Uso: se valuaron a su costo de adquisición menos la correspondiente depreciación acumulada al cierre del ejercicio, calculada proporcionalmente a los meses de vida útil estimados.
- Bienes intangibles: se valuaron a su costo de adquisición menos la correspondiente amortización acumulada al cierre del ejercicio, calculada proporcionalmente a los meses de vida útil estimados.
- Patrimonio Neto: a su valor nominal.
- Cuentas del estado de resultados: a su valor nominal, sobre la base de su devengamiento mensual.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(Cifras expresadas en pesos)
- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
| 31/12/2009 | 31/12/2008 | |||
| a) Caja y Bancos | ||||
| Caja | 23.177 | 36.505 | ||
| Bancos | 313.205 | 510.147 | ||
| Balanz Capital S.A. | 638.235 | 1.749 | ||
| Valores a depositar | 340.585 | 500.840 | ||
| 1.315.202 | 1.049.241 | |||
| b) Créditos por Ventas | ||||
| Deudores por ventas | 1.099.357 | 989.198 | ||
| Provisión facturas a recibir | - | 17.160 | ||
| Sociedades art. 33 Ley 19.550 (Nota 5) | 309.569 | 12.202 | ||
| Previsión deudores incobrables (Anexo III) | (3.590) | (14.706) | ||
| 1.405.336 | 1.003.854 | |||
| c) Otros Créditos | ||||
| Corrientes | ||||
| Anticipo honorarios directores | - | 1.000 | ||
| IVA saldo a favor libre disponibilidad | 19.697 | 299.639 | ||
| IIBB saldo a favor | 2.012 | 12.799 | ||
| IIBB retención | 2.550 | - | ||
| Impuesto al cheque | 20.197 | 7.124 | ||
| Imp. a las ganancias anticipos | - | 16.751 | ||
| Imp. a las ganancias percepción | 55.199 | 100.626 | ||
| Imp. a las ganancias retención | 31.685 | 23.731 | ||
| SUSS retenciones | 4.436 | 6.103 | ||
| Depósito en garantía (Anexo V) | 15.160 | - | ||
| Otros | 1.072 | 439 | ||
| 152.008 | 468.212 |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(Cifras expresadas en pesos)
- COMPOSICIÓN DE LOS PRINCIPALES RUBROS
Continuación
| No corrientes | 31/12/2009 | 31/12/2008 | ||
| Depósito en garantía | - | 6.210 | ||
| - | 6.210 | |||
| d) Bienes de Cambio | ||||
| Mercaderías | 512.473 | 893.564 | ||
| Mercaderías entregadas en consignación | 76.282 | 118.222 | ||
| Anticipo por compra de mercaderías | 30.662 | 3.525 | ||
| Anticipo por compra de mercaderías (Anexo V) | 405.151 | 232.514 | ||
| 1.024.568 | 1.247.825 | |||
| e) Deudas Comerciales | ||||
| Anticipos de clientes | 20.929 | 59.581 | ||
| Proveedores | 479.631 | 535.957 | ||
| Proveedores (Anexo V) | 129.665 | 302.811 | ||
| 630.225 | 898.349 | |||
| f) Cargas Fiscales | ||||
| Imp. a las ganancias retenciones a pagar | 43.575 | 2.923 | ||
| IIBB a pagar | 22.672 | 360 | ||
| Imp. a las ganancias provisión | 168.020 | 111.432 | ||
| IVA a pagar | 99.453 | - | ||
| Otros | 173 | - | ||
| 333.893 | 114.715 | |||
| g) Otras deudas | ||||
| Provisión de gastos | 20.847 | 20.356 | ||
| Provisión honorarios Directores | 60.000 | 91.000 | ||
| 80.847 | 111.356 | |||
| h) Ingresos Operativos | ||||
| Ventas de mercaderías | 6.351.064 | 5.678.751 | ||
| Reintegro de gastos | 196.705 | - | ||
| 6.547.769 | 5.678.751 |
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(Cifras expresadas en pesos)
- SALDOS Y OPERACIONES CON SOCIEDADES ART.33 LEY 19.550.
Grimoldi S.A., cuyo domicilio es Florida 251, Ciudad Autónoma de Buenos Aires, participa en el 27% del patrimonio de la Sociedad.
El saldo que la Sociedad mantiene con dicha sociedad al cierre del ejercicio es el siguiente:
| Grimoldi S.A. | 31/12/2009 | 31/12/2008 | |
| Activo Corriente | |||
| Créditos por ventas | 309.569 | 12.202 | |
| 31/12/2009 | 31/12/2008 | ||
| Resultados | |||
| Ventas de mercaderías | 1.112.516 | 814.859 |
- IMPUESTOS A LAS GANANCIAS Y A LA GANANCIA MINIMA PRESUNTA
De acuerdo con las normas contables profesionales vigentes en la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, la Sociedad efectúa el reconocimiento del impuesto a las ganancias por el método del impuesto diferido.
Adicionalmente, determina el impuesto a la ganancia mínima presunta aplicando la tasa vigente del 1% sobre los activos computables al cierre de cada ejercicio. Este impuesto es complementario del impuesto a las ganancias. La obligación fiscal de la Sociedad en cada ejercicio coincidirá con el mayor de ambos impuestos. Sin embargo, si el impuesto a la ganancia mínima presunta excede en un ejercicio fiscal al impuesto a las ganancias, dicho exceso podrá computarse como pago a cuenta de cualquier excedente del impuesto a las ganancias sobre el impuesto a la ganancia mínima presunta que pudiera producirse en cualquiera de los diez ejercicios siguientes.
Al 31 de diciembre de 2009 y 2008 la Sociedad ha estimado un cargo por impuesto a las ganancias de 166.488 y 111.433, respectivamente, que fue contabilizado en el estado de resultados en la cuenta “Impuesto a las Ganancias”.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(Cifras expresadas en pesos)
- IMPUESTOS A LAS GANANCIAS Y A LA GANANCIA MINIMA PRESUNTA
Continuación
La evolución del pasivo por impuesto diferido al 31 de diciembre de 2009 es la siguiente:
| 31/12/2009 | ||
| Impuesto diferido al inicio del ejercicio | - | |
| Difcia. valuación contable e impositiva de los bienes de cambio | 21.606 | |
| Pasivo diferido neto al cierre del ejercicio | 21.606 |
- CAPITAL SOCIAL
Al 31 de diciembre de 2009 el capital social suscripto e integrado es de 2.422.222, representado por 2.422.222 acciones de V.N. 1 cada una, todas ellas nominativas, no endosables y con derecho a un voto cada una.
Durante el ejercicio 2007 los accionistas de la Sociedad efectuaron aportes irrevocables a cuenta de futuros aumentos de capital por un total de 1.822.222, los cuales fueron integrados en su totalidad y capitalizados con fecha 18 de diciembre de 2007 por Acta de Asamblea General Ordinaria y Extraordinaria.
Con fecha 30 de octubre de 2008, fue inscripto ante la Inspección General de Justicia (IGJ) dicho aumento de capital.
En los meses de marzo y mayo de 2008 los accionistas de la Sociedad efectuaron aportes irrevocables a cuenta de futuros aumentos de capital por un total de 500.000, los cuales fueron integrados en su totalidad.
Con fecha 2 de diciembre de 2008 la Asamblea General Extraordinaria de Accionistas de la Sociedad aprobó la capitalización de dichos aportes irrevocables por un total de 500.000. Dicho aumento de capital fue inscripto ante la IGJ con fecha 1 de octubre de 2009.
- DISTRIBUCION DE UTILIDADES
- De acuerdo con las disposiciones de la Resolución N° 25/04 de la Inspección General de Justicia (IGJ), la Asamblea General Ordinaria de Accionistas que considere los estados contables cuyos resultados acumulados resulten positivos, deberá disponer sobre el destino de dichos resultados.
NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES
CORRESPONDIENTES A LOS EJERCICIOS TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(Cifras expresadas en pesos)
Con fecha 16 de abril de 2009 la Asamblea General Ordinaria de Accionistas resolvió que de la ganancia neta del ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2008 de 145.873 se destinen 7.294 a constituir la Reserva Legal de la Sociedad y 138.579 a constituir una Reserva para futuros pagos de dividendos.
- De acuerdo con la Ley N° 25.063, los dividendos que se distribuyan, en dinero o en especie, en exceso de las utilidades impositivas acumuladas al cierre del ejercicio inmediato anterior a la fecha de pago o distribución, estarán sujetos a una retención del 35% en concepto de impuesto a las ganancias con carácter de pago único y definitivo.
- De acuerdo con las disposiciones legales vigentes el 5% de las ganancias netas del ejercicio determinado de acuerdo con las normas contables profesionales vigentes, debe ser apropiada a la Reserva Legal hasta que la misma alcance el 20% del Capital Social nominal. Consecuentemente, los resultados por el ejercicio finalizado el 31 de diciembre de 2009 se encuentran restringidos en 13.610, que la Asamblea de Accionistas que trate los estados contables a dicha fecha deberá destinar a incrementar la Reserva Legal.
ANEXO I
EVOLUCION DE BIENES DE USO
CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(Cifras expresadas en pesos)
| Valores de origen | ||||||||
| Cuenta principal | Aumentos | Al cierre | ||||||
| Al inicio | del ejercicio | |||||||
| del ejercicio | 31/12/2009 | 31/12/2008 | ||||||
| Muebles y Útiles | 12.931 | - | 12.931 | 12.931 | ||||
| Equipos | 15.575 | - | 15.575 | 15.575 | ||||
| Matrices | - | 110.439 | 110.439 | - | ||||
| Total | 28.506 | 110.439 | 138.945 | 28.506 |
| Depreciaciones acumuladas del ejercicio | ||||||||||||
| Al cierre | Neto | Neto | ||||||||||
| Al inicio | Años de | del ejercicio | Resultante | Resultante | ||||||||
| Cuenta principal | del ejercicio | vida útil | Aumentos | 31/12/2009 | 31/12/2009 | 31/12/2008 | ||||||
| Muebles y Útiles | 2.433 | 5 | 3.513 | 5.946 | 6.985 | 10.498 | ||||||
| Equipos | 7.574 | 3 | 5.510 | 13.084 | 2.491 | 8.001 | ||||||
| Matrices | - | 5 | 22.088 | 22.088 | 88.351 | - | ||||||
| Total | 10.007 | 31.111 | 41.118 | 97.827 | 18.499 |
ANEXO II
EVOLUCION DE BIENES INTANGIBLES
CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(Cifras expresadas en pesos)
| Valores de origen | ||||||||
| Cuenta principal | Aumentos | Al cierre | ||||||
| Al inicio | del ejercicio | |||||||
| del ejercicio | 30/09/2009 | 31/12/2008 | ||||||
| Licencias de Software | 36.690 | - | 36.690 | 36.690 | ||||
| Total | 36.690 | - | 36.690 | 36.690 |
| Amortizaciones acumuladas del ejercicio | ||||||||||||
| Al cierre | Neto | Neto | ||||||||||
| Al inicio | Años de | del ejercicio | Resultante | Resultante | ||||||||
| Cuenta principal | del ejercicio | vida útil | Aumentos | 31/12/2009 | 31/12/2009 | 31/12/2008 | ||||||
| Licencias de Software | 24.287 | 3 | 12.230 | 36.517 | 173 | 12.403 | ||||||
| Total | 24.287 | 12.230 | 36.517 | 173 | 12.403 |
ANEXO III
EVOLUCION DE PREVISIONES
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
(Cifras expresadas en pesos)
| Rubros | Disminuciones | Al cierre | ||||||
| Al inicio | del ejercicio | |||||||
| del ejercicio | 31/12/2009 | 31/12/2008 | ||||||
| Deducidas del activo: | ||||||||
| Para deudores incobrables | 14.706 | (11.116) | 3.590 | 14.706 | ||||
| Total | 14.706 | (11.116) | 3.590 | 14.706 |
ANEXO IV
COSTO DE MERCADERIA VENDIDA
CORRESPONDIENTE A LOS EJERCICIOS TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(Cifras expresadas en pesos)
| 31/12/2009 | 31/12/2008 | ||
| Rubros | |||
| Existencia al inicio del ejercicio | 1.011.786 | 186.869 | |
| Compras del ejercicio | |||
| a) Compras del ejercicio | 3.058.768 | 3.605.819 | |
| b) Gastos del ejercicio | 585.511 | 656.265 | |
| c) Resultado por tenencia | 61.732 | - | |
| Existencia final al cierre del ejercicio | (588.755) | (1.011.786) | |
| 4.129.042 | 3.437.167 |
ANEXO V
ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(Cifras expresadas en pesos)
| 31/12/2009 | 31/12/2008 | ||||||||
| Clase y monto de la | Valor | Valor | |||||||
| Rubro | moneda extranjera | Cotización | de libros | de libros | |||||
| ACTIVO | |||||||||
| ACTIVO CORRIENTE | |||||||||
| Otros Créditos | |||||||||
| Depósito en garantía | US$ | 4.000 | 3,790 | 15.160 | - | ||||
| Bienes de cambio | |||||||||
| Anticipo por compra de | |||||||||
| mercaderías | US$ | 106.900 | 3,790 | 405.151 | 232.514 | ||||
| TOTAL ACTIVO CORRIENTE | 420.311 | 232.514 | |||||||
| TOTAL ACTIVO | 420.311 | 232.514 | |||||||
| PASIVO | |||||||||
| PASIVO CORRIENTE | |||||||||
| Deudas Comerciales | |||||||||
| Proveedores | US$ | 33.944 | 3,820 | 129.665 | 302.811 | ||||
| TOTAL PASIVO CORRIENTE | 129.665 | 302.811 | |||||||
| TOTAL PASIVO | 129.665 | 302.811 | |||||||
| US$ : Dólares estadounidenses |
ANEXO VI
APERTURA DE CRÉDITOS Y DEUDAS
SEGÚN SU PLAZO DE VENCIMIENTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009
(Cifras expresadas en pesos)
| Plazo | Créditos por Ventas | Otros Créditos | Deudas | |||||
| Sin Plazo | ||||||||
| Con Plazo | ||||||||
| A vencer | ||||||||
| Hasta tres meses | 481.555 | 29.737 | 830.757 | |||||
| De tres a seis meses | 167.367 | 122.271 | 228.020 | |||||
| De seis a nueves meses | - | - | - | |||||
| De nueve a doce meses | - | - | - | |||||
| Subtotal | 648.922 | 152.008 | 1.058.777 | |||||
| Vencido | ||||||||
| Hasta tres meses | 675.765 | - | - | |||||
| De tres a seis meses | 80.649 | - | - | |||||
| Subtotal | 756.414 | - | - | |||||
| Total | 1.405.336 | 152.008 | 1.058.777 |
ANEXO VII
INFORMACION REQUERIDA POR EL ARTICULO 64 APARTADO I INCISO b)
DE LA LEY Nº 19.550 POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS
EL 31 DE DICIEMBRE DE 2009 Y 2008
(Cifras expresadas en pesos)
| Conceptos | Costo de Bienes de Cambio | Gastos de Adminis-tración | Gastos de Comercia-lización | Total 31/12/2009 | Total 31/12/2008 | |
| Sueldos y cargas sociales | - | 87.798 | 351.189 | 438.987 | 218.521 | |
| Honorarios servicios profesionales | - | 61.232 | 142.874 | 204.106 | 239.681 | |
| Depreciación de bienes de uso | - | - | 31.111 | 31.111 | 6.534 | |
| Amortización de bienes intangibles | - | - | 12.230 | 12.230 | 12.230 | |
| Gastos computación, papelería y librería | - | 15.897 | 63.592 | 79.489 | 63.549 | |
| Gastos bancarios | - | 8.015 | 32.058 | 40.073 | 69.782 | |
| Impuestos, tasa y contribuciones | - | 12.863 | 197.208 | 210.071 | 166.768 | |
| Gastos generales | - | 11.709 | 46.837 | 58.546 | 111.133 | |
| Gastos por Publicidad y Promoción | - | - | 191.243 | 191.243 | 170.166 | |
| Fletes, viajes y transporte | 44.061 | 15.464 | 61.853 | 121.378 | 523.864 | |
| Regalías | 475.203 | - | - | 475.203 | 362.181 | |
| Honorarios y retribución por servicios | 66.247 | - | - | 66.247 | 126.456 | |
| Seguros | - | 3.488 | 13.951 | 17.439 | 2.863 | |
| Depósito, alquileres y expensas | - | 57.882 | 231.531 | 289.413 | 137.559 | |
| Comisiones por Ventas | - | - | 329.435 | 329.435 | 271.817 | |
| Deudores Incobrables | - | - | - | - | 14.706 | |
| Honorarios directores | - | 18.000 | 42.000 | 60.000 | 91.000 | |
| Totales | 585.511 | 292.348 | 1.747.112 | 2.753.923 | 2.588.810 |