GreenTech Environmental Co., Ltd. — Audit Report / Information 2021

Apr 27, 2022

金科环境股份有限公司

审计报告

大信审字[2022]第1-05262号

大信会计师事务所(特殊普通合伙) WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

北京注册会计师协会

业务报告统一编码报备系统

业务报备统一编码:	110101412022269011875
报告名称:	金科环境股份有限公司审计报告
报告文号:	大信审字[2022]第1-05262号
被审(验)单位名称:	金科环境股份有限公司
会计师事务所名称:	大信会计师事务所(特殊普通合伙)
业务类型:	财务报表审计
报告意见类型:	无保留意见
报告日期:	2022年04月27日
报备日期:	2022年04月26日
	密惠红(420000023638),
签字人员:	余骞(110100690028)

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说明: 本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备, 不代表北 京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。

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WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 北京市海淀区知春路1号 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road.Haidian Dist. Beijing, China, 100083

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审计报告

大信审字[2022]第 1-05262 号

金科环境股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了金科环境股份有限公司(以下简称"贵公司")的财务报表,包括2021年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表, 2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司股东权益变动表,以及财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 贵公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对 财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 业道德守则, 我们独立于贵公司, 并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断, 认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事 项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意 见。

(一)建造合同收入确认

1. 事项描述

贵公司建造合同收入主要为水处理技术解决方案业务。建造合同业务收入信息参见财务 报表附注三、(二十三)收入确认原则和计量方法以及附注五、(三十六)营业收入及营业

$-1 -$

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成本。2021 年度贵公司确认建造合同收入 44,108.83 万元, 占当年营业收入总额的比例为 78.83%。贵公司采用完工百分比法确认建造合同业务收入,以已经发生的成本占预计总成本 的比例确定完工进度。计算合同预计总成本涉及重大的会计估计和判断,其中包括存在或可 能在完工前发生的不可预见费用, 相关核算涉及重大会计估计和判断, 因此我们将建造合同 以完工百分比法确认收入确定为关键审计事项。

1. 审计应对

(1) 了解、评估管理层对建造合同业务收入及成本入账相关内部控制设计, 并测试了关 键控制执行的有效性, 其中包括与实际发生工程成本及合同预计总成本相关的内部控制。

(2) 采用抽样方式, 将已完工项目实际发生的总成本与项目完工前管理层估计的合同总 成本进行对比分析, 并将预计总成本的组成项目核对至采购合同等支持性文件, 以此评估管 理层做出此项会计估计的经验和能力。

(3) 获取完工百分比法确认收入计算表, 检查收入计算的准确性。

(4) 针对实际发生的工程成本,采用抽样方式,执行了以下程序:

①检查实际发生工程成本的合同、发票、设备签收单、工程进度确认单等支持性文件;

②抽取大型项目, 对工程现场图像进行采集, 对实际工程进度进行核实, 并收集甲方或 监理确认的完工进度确认单, 对工程进度及结算情况进行复核;

③针对资产负债表日前后确认的实际发生的工程成本核对至设备签收单、工程进度确认 单等支持性文件, 以评估实际成本是否在恰当的期间确认。

(二) 应收账款预期信用损失

1、事项描述

2021年12月31日,贵公司的应收账款原值为人民币 272, 983, 025.86元,坏账准备为人 民币 35,081,939.59 元。管理层在对应收账款的可回收性进行评估时, 需要综合考虑应收账 款的账龄、货物的留置权、债务人的还款记录、债务人的行业现状等。由于应收账款余额重 大且坏账准备的评估涉及管理层判断,因此我们将应收账款的预期信用损失作为关键审计事 项。

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2、审计应对

(1) 核对记账凭证、发票等支持性记录, 检查应收账款账龄的准确性:

(2) 与管理层进行访谈, 了解主要债务人的信息以及管理层对于其可回收性的评估:

(3) 检查还款记录以及期后还款的相关信息;

(4) 选取样本对金额重大的应收账款余额实施函证程序, 将函证结果与贵公司记录的金 额进行核对。并保持回函达到合理保证:

(5) 通过比较国内同行业其他上市公司公开披露的信息, 对贵公司应收账款坏账准备占 应收账款余额比例的总体合理性进行评估。

(6) 通过网上公开渠道查询客户的信用状况、持续经营能力, 并与管理层了解各个客户 的实际经营状况、资金流转情况,对客户的信用风险自初始确认后是否显著增加、是否发生 信用减值进行评估。

四、其他信息

贵公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括贵公司2021年年度报 告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式 的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息 是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作, 如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。 在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行 和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

$-3-$

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在编制财务报表时, 管理层负责评估贵公司的持续经营能力, 披露与持续经营相关的事 项(如适用), 并运用持续经营假设, 除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现 实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证。 并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执 行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错 报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策, 则通常认为错报 是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时, 我们也执行以下工作:

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序 以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能 涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重 大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就 可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。 如果我们得出结论认为存在重大不确定性, 审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者 注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基 于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易 和事项。

$-4-$

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(六) 就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据, 以对财务报 表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通 我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被 合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。

从与治理层沟通过的事项中, 我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要, 因而构 成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项, 或在极少数情形下, 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益 方面产生的益处, 我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二〇二二年四月二十七日

nvironm $e_D$	合并资产负债表
金科环境股份有限 编制单位: 買	2021年12月31日		单位: 人民币元
呸	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
-47 ယ 流动资产: Q NA $\infty$
货币资金 ⅋	五(一)	484, 517, 198. 18	450, 353, 069. 13
交易性金融资 20105171	五(二)	660,000.00	110, 694, 356. 16
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五(三)	237, 901, 086. 27	286, 340, 916. 11
应收款项融资	五(四)	11,095,000.00	1, 814, 614. 52
预付款项	五(五)	3, 485, 284. 34	4, 845, 555. 51
其他应收款	五(六)	12, 672, 481.97	4, 769, 941.88
其中: 应收利息
应收股利		12,020.24
存货	五(七)	57, 921, 819.05	64, 685, 247. 27
合同资产	五(八)	352, 546, 335. 15	230, 647, 602. 04
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五(九)	78, 133, 272. 05	58, 568, 160.07
流动资产合计		1, 238, 932, 477.01	1, 212, 719, 462.69
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五(十)	90, 323, 607.65	31, 774, 895. 20
在建工程	五(十一)	1, 468, 929. 59	191, 258, 782.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	五(十二)	8, 187, 600. 18
无形资产	五(十三)	286, 534, 231. 10	31, 364, 593. 69
开发支出	五(十四)	6, 108, 932.80
商誉	五(十五)	1, 329, 007.59	1, 329, 007.59
长期待摊费用	五(十六)	10, 368, 963. 90	13, 840, 468. 53
递延所得税资产	五(十七)	7, 371, 879. 77	5, 475, 537.90
其他非流动资产	五(十八)	27, 083, 642. 68
非流动资产合计		438, 776, 795. 26	275, 043, 285. 75
资产总计		1, 677, 709, 272. 27	1, 487, 762, 748.44

春張

$\hat{\alpha}$

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.

ORL

$249$

"阿里位:金科环境政务管理的合并资产负债表(15)

单位: 人民币元

x ŧО
حرسا 画 日 $\Xi$	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
HAY $\infty$ 流动负债:
978 短期借款	五(十九)	48, 347, 814. 45	20, 000, 000. 00
7010517 交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五(二十)	72, 045, 544.82	29, 517, 337.63
应付账款	五(二十一)	326, 515, 584. 19	332, 996, 612. 29
预收款项
合同负债	五(二十二)	33, 026, 295. 66	43, 447, 010.37
应付职工薪酬	五(二十三)	12, 279, 339. 98	10, 368, 453. 43
应交税费	五(二十四)	5,002,081.82	9, 894, 028.75
其他应付款	五(二十五)	12, 235, 465. 21	5, 154, 689. 64
其中: 应付利息		99, 966. 29	30, 099. 17
应付股利		514, 417.24
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五(二十六)	5, 162, 183. 57	4,000,000.00
其他流动负债	五(二十七)	59, 735, 240.87	51, 768, 627. 19
流动负债合计		574, 349, 550. 57	507, 146, 759. 30
非流动负债:
长期借款	五(二十八)	40, 854, 771.60
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债	五(二十九)	3, 006, 340. 20
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五(三十)	6, 682, 758. 57	5, 701, 149. 41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		50, 543, 870. 37	5, 701, 149. 41
负债合计		624, 893, 420. 94	512, 847, 908. 71
股东权益: 股本	五(三十一)	102, 760, 000. 00	102, 760, 000. 00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积	五(三十二)	615, 466, 887. 18	615, 882, 599.78
减:库存股
其他综合收益	五(三十三)	637, 480.86	582, 010.15
专项储备
盈余公积	五(三十四)	22, 959, 430. 95	18, 960, 821.88
未分配利润	五(三十五)	278, 399, 717. 59	227, 298, 718. 67
归属于母公司股东权益合计		1,020, 223, 516.58	965, 484, 150. 48
少数股东权益		32, 592, 334. 75	9, 430, 689. 25
股东权益合计		1, 052, 815, 851. 33	974, 914, 839.73
负债和股东权益总计		1, 677, 709, 272. 27	1, 487, 762, 748. 44

公司负责人:

主管会计工作负责人: 李明

会计机构负责人:

母公司资产负债表

nvironmenta 编制单位: 金科环境股份有限公司	2021年12月31日	- 8	单位: 人民币元
$\frac{1}{2}$ 今 鲕	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
G 流动资产: 人 Q Ø
货币资金 ی		451, 549, 401.84	425, 722, 403. 05
1010517179 交易性金融资产			110, 694, 356. 16
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十四(一)	234, 548, 928. 29	313, 983, 733. 52
应收款项融资		10, 720, 000. 00
预付款项		2, 180, 527.82	9, 485, 083. 71
其他应收款	十四(二)	133, 129, 348.39	67, 936, 094. 67
其中: 应收利息
应收股利		2,700,690.56
存货		48, 614, 006. 71	57, 407, 014. 54
合同资产		344, 838, 356.60	232, 351, 505. 32
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		50, 500, 533. 15	34, 883, 191. 48
流动资产合计		1, 276, 081, 102.80	1, 252, 463, 382. 45
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十四(三)	120, 395, 138.90	92, 633, 278.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		7, 472, 067.71	7, 240, 000. 35
在建工程		1, 468, 929. 59
生产性生物资产
油气资产
使用权资产		6, 990, 504. 72
无形资产		1, 333, 652. 63	1, 671, 923.39
开发支出		6, 108, 932.80
商誉
长期待摊费用		1, 774, 895. 19	3, 292, 521. 20
递延所得税资产		6, 225, 134. 14	4, 604, 325.41
其他非流动资产		27, 083, 642. 68
非流动资产合计		178, 852, 898.36	109, 442, 048. 35
资产总计		1, 454, 934, 001. 16	1, 361, 905, 430.80

$\mathscr{B}$

会计机构负责人:

ronmer 公司资产负债表(续)

编制单位:金科环境股份有限公司

2021年12月31日

单位: 人民币元

$-200$ that $-1$ and $-1$ and $-1$ and $-1$ and $-1$ MAI LINE
년 必	附注	2021年12月31日	2020年12月31日
流动负债:
$71^{19}$ 短期借款 1,010		48, 347, 814. 45	20,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		72, 045, 544. 82	29, 517, 337. 63
应付账款		287, 911, 733. 94	309, 930, 015. 11
预收款项
合同负债		33, 167, 529. 05	43, 447, 010. 37
应付职工薪酬		9,798,121.67	8, 362, 492. 25
应交税费		2, 525, 682. 57	8, 616, 956. 52
其他应付款		9, 267, 487.83	4, 615, 436. 37
其中: 应付利息		51, 704.00	21,388.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		4, 641, 349. 27
其他流动负债		65, 209, 594. 15	50, 589, 688. 32
流动负债合计		532, 914, 857.75	475, 078, 936. 57
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中: 优先股
永续债
租赁负债		2, 399, 758. 46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		2, 399, 758. 46
负债合计		535, 314, 616. 21	475, 078, 936. 57
股东权益:
股本		102, 760, 000. 00	102, 760, 000. 00
其他权益工具
其中: 优先股
永续债
资本公积		615, 807, 419.60	615, 807, 419. 60
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		22, 959, 430. 95	18, 960, 821. 88
未分配利润		178, 092, 534. 40	149, 298, 252. 75
股东权益合计		919, 619, 384. 95	886, 826, 494. 23
负债和股东权益总计		1, 454, 934, 001. 16	1, 361, 905, 430.80

公司负责人

主管会计工作负责人: 19

会计机构负责人: ·

合并利润表

编制单位:金科环境股份有限公用(h)

2021年度

单位: 人民币元

$\frac{1}{2}$ 气 传 $\ddot{\cdot}$	附注	本期发生额	上期发生额
c 平 营业收入 $\Delta$ /	五(三十六)	559, 511, 480. 75	557, 212, 040. 55
冷 减:营业成本	五(三十六)	378, 244, 774. 39	385, 060, 600. 02
ಿ 税金及附加 18	五(三十七)	1,089,149.85	1,065,738.21
9 销售费用 110105 $\Lambda$ 1	五(三十八)	21, 896, 346.09	15, 124, 647. 85
管理费用	五(三十九)	60, 599, 167. 13	45, 859, 296. 36
研发费用	五(四十)	20, 329, 498. 70	19, 306, 822. 25
财务费用	五(四十一)	$-3,066,170.93$	$-4,033,296.31$
其中: 利息费用		1, 301, 782. 39	1, 159, 275.83
利息收入		5, 106, 347. 91	5, 199, 227.57
加: 其他收益	五(四十二)	808, 048.41	524, 219.80
投资收益(损失以"一"号填列)	五(四十三)	2, 241, 298. 59	1,061,698.63
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"一"号填列) 公允价值变动收益(损失以"一"号填列)
信用减值损失(损失以"一"号填列)	五(四十四)	310,000.00	694, 356. 16
资产减值损失(损失以"一"号填列)	五(四十五)	$-4, 785, 085, 10$	$-12, 822, 225. 83$
资产处置收益(损失以"一"号填列)	五(四十六)	$-7, 352, 715.78$	$-1, 738, 967, 75$
营业利润(亏损以"一"号填列)
加: 营业外收入		71, 640, 261. 64	82, 547, 313. 18
减:营业外支出	五(四十七) 五(四十八)	3, 369, 000. 33	1,785,057.61
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		178, 508. 94	373, 929.11
减: 所得税费用	五(四十九)	74, 830, 753. 03 8, 455, 860. 39	83, 958, 441. 68
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		66, 374, 892. 64	9, 889, 704. 48
(一) 按经营持续性分类:			74, 068, 737. 20
1. 持续经营净利润(净亏损以"一"号填列)		66, 374, 892. 64	74, 068, 737. 20
2. 终止经营净利润(净亏损以"一"号填列)
(二) 按所有权归属分类:
1. 归属于母公司股东的净利润(净亏损以"一"号填列)		62, 292, 807. 99	71, 624, 793. 66
2. 少数股东损益(净亏损以"一"号填列)		4, 082, 084. 65	2, 443, 943. 54
五、其他综合收益的税后净额		55, 470.71	90, 756. 75
(一) 归属母公司股东的其他综合收益的税后净额		55, 470.71	90, 756. 75
1. 不能重分类进损益的其他综合收益
(1) 重新计量设定受益计划变动额
(2) 权益法下不能转损益的其他综合收益
(3) 其他权益工具投资公允价值变动
(4) 企业自身信用风险公允价值变动
2. 将重分类进损益的其他综合收益 (1) 权益法下可转损益的其他综合收益		55, 470. 71	90, 756. 75
(2) 其他债权投资公允价值变动
(3) 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4) 其他债权投资信用减值准备
(5) 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
(6) 外币财务报表折算差额
(7) 其他		55, 470.71	90, 756. 75
(二) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额		66, 430, 363. 35	74, 159, 493. 95
(一) 归属于母公司股东的综合收益总额		62, 348, 278. 70	71, 715, 550. 41
(二) 归属于少数股东的综合收益总额		4, 082, 084. 65	2, 443, 943. 54
七、每股收益
(一) 基本每股收益		0.61	0.76
(二) 稀释每股收益

本期发生同一控制下企业会作的,被合并方在合并前实现的净利润为:
公司负责人: 2007年第一次第一次第一次合并方在合并前实现的净利润为:

上期被合并方实现的净利润为 会计机构负责人: 。

母公司利润表

ronme

$U \sim V$ Ŋ O 编制单位: 金科环境股份有限公司 O	2021年度		单位: 人民币元
品興 里/	附注	本期发生额	上期发生额
一、营业收入	十四(四)	480, 922, 198. 48	472, 099, 292. 49
197 减:营业成本	十四(四)	366, 509, 652.76	348, 239, 803. 46
10105 税金及附加		452, 564. 14	855, 849. 96
销售费用		17, 554, 498.00	13, 393, 248. 53
管理费用		42, 051, 389.85	32, 935, 982. 58
研发费用		17, 449, 864. 75	17, 267, 893. 94
财务费用		$-3, 174, 783.58$	$-4, 340, 222.10$
其中: 利息费用		1, 143, 370. 38	810, 932.71
利息收入		5, 024, 947.79	5, 130, 864. 38
加: 其他收益		557, 301.67	241, 086. 21
投资收益(损失以"一"号填列)	十四(五)	11, 646, 025.01	4, 634, 371.23
其中: 对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以"一"号填列)
公允价值变动收益(损失以"一"号填列)			694, 356. 16
信用减值损失(损失以"一"号填列)		$-3, 452, 675.75$	$-10, 996, 121.07$
资产减值损失(损失以"一"号填列)		$-7, 352, 715.78$	$-1, 738, 967, 75$
资产处置收益(损失以"一"号填列)
二、营业利润(亏损以"一"号填列)		41, 476, 947.71	56, 581, 460. 90
加:营业外收入		3, 013, 859. 06	1,500,000.00
减:营业外支出		151, 456.46	373, 929. 11
三、利润总额(亏损总额以"一"号填列)		44, 339, 350. 31	57, 707, 531. 79
减: 所得税费用		4, 353, 259. 59	6, 734, 642. 22
四、净利润(净亏损以"一"号填列)		39, 986, 090. 72	50, 972, 889. 57
持续经营净利润(净亏损以"一"号填列) $(-)$		39, 986, 090. 72	50, 972, 889. 57
终止经营净利润(净亏损以"一"号填列) $\left( \square \right)$
五、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)
6. 外币财务报表折算差额
7. 其他
六、综合收益总额		39, 986, 090.72	50, 972, 889. 57
七、每股收益
(一) 基本每股收益
(二) 稀释每股收益 主管会计工作负责人: 七个人 公司负责人:		会计机构负责人: 7/512

公司负责人:

会计机构负责人:

Environments 合并现金流量表

编制单位: 金科书境股份有限公司 O	2021年度		单位: 人民币元
□城本 塩	附注	本期发生额	上期发生额
、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		454, 914, 442. 49	349, 995, 717.69
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五(五十)	35, 321, 470. 28	29, 130, 285. 11
经营活动现金流入小计		490, 235, 912.77	379, 126, 002.80
购买商品、接受劳务支付的现金		352, 723, 600.07	339, 501, 347.10
支付给职工以及为职工支付的现金		69, 753, 077. 11	52, 193, 437.84
支付的各项税费		22, 226, 890. 99	24, 950, 134.89
支付其他与经营活动有关的现金	五(五十)	78, 957, 598.67	67, 224, 849. 63
经营活动现金流出小计		523, 661, 166. 84	483, 869, 769. 46
经营活动产生的现金流量净额 投资活动产生的现金流量:		$-33, 425, 254.07$	$-104, 743, 766, 66$
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		229, 470, 000. 00	130,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收		2, 923, 905. 76	1,061,698.63
回的现金净额			4,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		232, 393, 905. 76	131, 066, 398.63
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金		114, 339, 283. 47	88, 779, 467.24
投资支付的现金		118, 350, 271. 25	240, 000, 000. 00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		232, 689, 554. 72	328, 779, 467.24
投资活动产生的现金流量净额		$-295, 648.96$	$-197, 713, 068.61$
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金		18, 546, 600.00	586, 781, 351.60
其中: 子公司吸收少数股东投资收到的现金		18, 546, 600. 00	600,000.00
取得借款收到的现金		89, 202, 586. 05	20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金	五(五十)	2,600,000.00
筹资活动现金流入小计		110, 349, 186. 05	606, 781, 351.60
偿还债务支付的现金		24,000,000.00	25, 895, 500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		8, 732, 500.87	9,707,322.38
其中: 子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金			894, 500. 46
筹资活动现金流出小计	五(五十)	8, 421, 822. 16	20, 698, 097. 65
筹资活动产生的现金流量净额		41, 154, 323.03	56, 300, 920. 03
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		69, 194, 863. 02	550, 480, 431.57
五、现金及现金等价物净增加额		$-116, 324.56$ 35, 357, 635. 43	$-572, 799.26$
期初现金及现金等价物余额 加:		439, 783, 492. 41	247, 450, 797. 04 192, 332, 695. 37
六、期末现金及现金等价物余额		475, 141, 127.84	439, 783, 492. 41
公司负责人: 王管会计工作负责人: 方日录		会计机构负责人:

会计机构负责人:

$\Gamma$ $\sqrt{2}$

母公司现金流量表

ironmenta

$N\pi$ n 编制单位: 金科球接股份有限公司	ナム ワンルエクルエント 2021年度		单位: 人民币元
$E_{l}$ ă 目 ◎坂人	附注	本期发生额	上期发生额
978 、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金		401, 569, 032. 20	282, 658, 796. 65
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		49, 242, 453. 93	44, 888, 626. 48
经营活动现金流入小计		450, 811, 486. 13	327, 547, 423. 13
购买商品、接受劳务支付的现金		322, 636, 807. 55	312, 860, 375. 28
支付给职工以及为职工支付的现金		49, 883, 375. 06	38, 983, 957. 43
支付的各项税费		14, 649, 566. 19	18, 613, 824. 97
支付其他与经营活动有关的现金		84, 251, 792. 20	139, 633, 637. 17
经营活动现金流出小计		471, 421, 541.00	510, 091, 794.85
经营活动产生的现金流量净额		$-20, 610, 054.87$	$-182, 544, 371.72$
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金		229, 470, 000. 00	130, 000, 000. 00
取得投资收益收到的现金		9, 639, 690. 61	4, 634, 371.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额			4,700.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计		239, 109, 690. 61	134, 639, 071.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金		4, 274, 735. 18	8, 615, 402. 66
投资支付的现金		147, 231, 860. 90	244, 177, 213. 13
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		55, 086, 600.00
投资活动现金流出小计		206, 593, 196. 08	252, 792, 615. 79
投资活动产生的现金流量净额		32, 516, 494. 53	$-118, 153, 544.56$
筹资活动产生的现金流量: Ξ,
吸收投资收到的现金			586, 181, 351. 60
取得借款收到的现金		48, 347, 814. 45	20,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		48, 347, 814. 45	606, 181, 351.60
偿还债务支付的现金		20,000,000.00	22, 895, 500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		8, 306, 254. 38	8, 460, 430. 27
支付其他与筹资活动有关的现金		4, 757, 654. 52	20, 620, 884. 52
筹资活动现金流出小计		33, 063, 908. 90	51, 976, 814. 79
筹资活动产生的现金流量净额		15, 283, 905. 55	554, 204, 536. 81
汇率变动对现金及现金等价物的影响 四、		$-168, 195.44$	$-573, 459.95$
现金及现金等价物净增加额 五、		27, 022, 149. 77	252, 933, 160. 58
期初现金及现金等价物余额 加:		415, 615, 659.28	162, 682, 498.70
六、期末现金及现金等价物余额		442, 637, 809. 05	415, 615, 659. 28

公司负责人

主管会计工作负责人:

会计机构负责人:

connemiento					合并股东权益变动表
编制单位:金科环境股份有限公司					2021年度							单位: 人民币元
e						归属于母公司股东权益	巨 *
a 贾	Li Q 司	优先股	其他权益工具 永续惊	兵他	资本公积	液: 赤存股	专项链备 其他结合収益	植余公积	未分配利润	$\ddot{\ddot{\psi}}$	少数股东权益	股东 反总合具
加: 会计政策变更 上年期末余额	192, 760,000.00 è K,				615, 882, 599.78		582,010.15	18, 960, 821. 88	227, 298, 718.67	965, 484, 150.48	9, 430, 689. 25	974, 914, 839.73
O 前期差错更正	d
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	102, 760, 000.00				615, 882, 599.78		582,010.15	18, 960, 821, 88	227, 298, 718.67	965, 484, 150.48	9, 430, 689. 25	974, 914, 839.73
三、本期增减变动金额(减少以"一"号填列)					$-415, 712.60$		55, 470. 71	3, 998, 609. 07	51, 100, 998. 92	54, 739, 366, 10	23, 161, 645. 50	77, 901, 011.60
(一)综合收益总额							55, 470. 71		62, 292, 807. 99	62, 348, 278.70	$4,082,084,\,65$	66, 430, 363.35
(二)股东投入和减少资本					$-415, 712, 60$					$-415, 712.60$	19, 593, 978.09	19, 178, 265. 49
1. 股东投入的普通股					$-415, 712, 60$					$-415, 712, 60$	18, 546, 600.00	18, 130, 887. 40
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他											1,047,378.09	1,047,378.09
(三)利润分配								3, 998, 609.07	$-11, 191, 809, 07$	$-7, 193, 200, 00$	$-514, 417.24$	$-7,707,617.24$
1. 提取盈余公积								3,998,609.07	$-3,998,609.07$
2. 对股东的分配									$-7, 193, 200, 00$	$-7, 193, 200, 00$	$^{24}$ $-514,417.$	$-7,707,617.24$
$3.$ 其他
(四)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额	102, 760, 000.00				615, 466, 887. 18		637, 480.86	22, 959, 430. 95	278, 399, 717.59	1, 020, 223, 516.58	32, 592, 334. 75	1, 052, 815, 851, 33
公司负责人:			主管会计工作负责人:	₹			会计机构负责人:
					$-14-$

Collingents (分					合并股东权益变动表
编制单位: 金科环境股份有限公司						2021年度							单位:人民币元
Э	O						買 $\overline{11}$
Ķ						归属于母公司股东权益
99	t d Fil	优先股	其他权益工具 永续侦	其他	奉公积 饮	减:库存股	其他纹合汉益	专项储备	盈余公积	未分配利润	小订	少数股东权益	股东 权益合计
上年期末余额	17,070,000.00				527, 564.82 75,		491, 253. 40		13, 883, 105. 21	168, 448, 844. 58	335, 420, 768, 01	7, 344, 723, 43	342, 765, 491.44
加: 会计政策变更	197								$-19,572.29$	$-176, 150.61$	$-195, 722, 90$		$-195, 722, 90$
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
本年期初余额	77,070,000.00				527, 564.82 75,		191, 253. 40		13, 863, 532, 92	168, 272, 693.97	335, 225, 045. 11	7, 344, 723. 43	342, 569, 768. 54
本期增减变动金额(减少以"一"号填列)	25, 690, 000.00				355, 034.96 540,		90, 756. 75		5,097,288.96	59, 026, 024.70	630, 259, 105.37	2, 085, 965, 82	632, 345, 071.19
(一)综合收益总额							90, 756, 75			71, 624, 793.66	71, 715, 550, 41	2, 443, 943. 54	74, 159, 493, 95
(二) 股东投入和减少资本	25,690,000.00				355, 034.96 540,						566, 045, 034.96	536, 522.74	566, 581, 557.70
1. 股东投入的普通股	25,690,000.00				368, 770.83 540,						566, 058, 770.83	600,000.00	566, 658, 770.83
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他					$-13,735.87$						$-13,735,87$	-63, 477.26	$-77, 213, 13$
(三)利润分配									5,097,288.96	$-12,598,768.96$	$-7,501,480.00$	$-894,500.46$	$-8, 395, 980.46$
1. 提取盈余公积									5,097,288.96	$-5,097,288.96$
2. 对股东的分配										$-7,501,480.00$	$-7,501,480.00$	$-894, 500.46$	$-8, 395, 980.46$
3. 其他
(四) 股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五)专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六)其他
四、本期期末余额	102, 760, 000.00				615, 882, 599.78		582, 010, 15		18, 960, 821, 88	227, 298, 718, 67	965, 484, 150.48	9, 430, 689. 25	974, 914, 839.73
公司负责人:			主管会计工作负责人:					会计机构负责人:

AY

$\overline{\phantom{0}}$

$-15 -$

	Rui conment				母公司股东权益变动表
编制单位:金科环境股份有限公司					2021年度						单位:人民币元
	Э	O				冥 *
项	Э		其他权益工具		资本公积	說:库存股	其他综合收益	专项储备	植金公积 43 Ť	未分配利润	股东权益合计
	ū	可以	永续债	其他
上年期末余额 ŕ	102, 760, 000.00 s				615, 807, 419, 60				18, 960, 821.88	149, 298, 252. 75	886, 826, 494.23
会计政策变更 加:		PAP
前期差错更正
其他	$+0.51$
本年期初余额	102, 760, 000.00				615, 807, 419.60				18, 960, 821.88	149, 298, 252.75	886, 826, 494. 23
"一"号填列) 本期增减变动金额(减少以 $\hat{m}$									3, 998, 609.07	28, 794, 281.65	32, 792, 890. 72
(一)综合收益总额										39, 986, 090.72	39, 986, 090.72
(二)股东投入和减少资本
1. 股东投入的普通股
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额
4. 其他
(三) 利润分配									3, 998, 609.07	$-11, 191, 809.07$	$-7, 193, 200, 00$
1. 提取盈余公积									3, 998, 609.07	$-3,998,609.07$
2. 对股东的分配										$-7, 193, 200, 00$	$-7, 193, 200, 00$
3. 其他
(四)股东权益内部结转
1. 资本公积转增股本
2. 盈余公积转增股本
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
(五) 专项储备
1. 本期提取
2. 本期使用
(六) 其他
四、本期期末余额	102, 760, 000.00				615, 807, 419, 60				22, 959, 430. 95	178, 092, 534. 40	919, 619, 384. 95
公司负责人:			主管会计工作负责人:				会计机构负责人:

$-16-$

$-17 -$

金科环境股份有限公司 财务报表附注

(除特别注明外,本附注金额单位均为人民币元)

一、企业的基本情况

(一) 企业注册地: 北京市朝阳区望京东路 1 号 16 层 1601 内 A1601。

组织形式: 股份有限公司(中外合资)

组织结构: 金科环境股份有限公司(以下简称"本公司")实行董事会领导下的总经理 负责制, 董事会是本公司的最高权力机构;

法定代表人: 张慧春

(二) 经营范围: 环境保护设施运营; 环境保护技术、水处理及污水处理技术、苦咸水 及海水淡化技术、水及水中价值物再生回用和资源化技术、环保节能技术、生态修复技术的 技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务;机电设备安装;工程工艺设计;建 设工程项目管理; 计算机系统集成; 工程控制与管理软件和相应网络的技术开发; 转让自有 技术;销售自行开发的产品;化工产品(不含危险化工产品)、机械产品、电子产品的批发、 佣金代理(拍卖除外)及进出口(涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关 规定办理);市政公用工程施工总承包叁级、建筑机电安装工程专业承包叁级、环保工程专 业承包叁级(建筑业企业资质证书有效期至 2021年12月31日)。

(三)本财务报表业经本公司董事会于 2022年4月 27日决议批准

(四) 合并财务报表范围

本年度合并报表范围含十八家子公司: 广州寰美环境科技有限公司、原平中荷净水设备 有限公司、原平中荷水务有限公司、唐山中荷水务有限公司、唐山蓝荷科技有限公司、河北 蓝荷水务有限公司、香港中荷水务投资集团有限责任公司、上海金科环境有限公司、广州金 科水务工程有限公司、灵武市金科环境技术有限公司、陕西金科环境技术有限公司、天津艾 瑞克金创环保科技有限公司、天津玉律科技发展合伙企业(有限合伙)、江苏金慧科水务环 保科技有限公司、金科环境(东莞)有限公司、北京北控金科海淡科技有限公司、金科环境 (广东)有限公司、无锡市锡山中荷水务有限公司。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础: 本公司财务报表以持续经营为基础, 根据实际发生的交易和事项, 按 照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称"企业会计准 则"),并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

(二) 持续经营: 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力, 无影响持续经 营能力的重大事项。

三、重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求, 真实、完整地反映了本公司 2021 年12月31日的财务状况、2021年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度, 即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标 准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五)企业合并

1. 同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债 务方式作为合并对价的,本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报 表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合 并对价的, 按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存 收益。

1. 非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企 业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允 价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的, 经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 计 入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1. 合并财务报表范围

本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被 本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

1. 统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的, 在编制合并财务报表时, 按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

1. 合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,已抵销了本公司与子公司、子公司 相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额,作为少数股东权益, 在合并资产负债表中股东权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司持有本公司的长 期股权投资, 视为本公司的库存股, 作为股东权益的减项, 在合并资产负债表中股东权益项 目下以"减:库存股"项目列示。

1. 合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司, 视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制 时已经发生,从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表; 对于非同一控制下企业合并取得的子公司, 在编制合并财务报表时, 以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

1. 处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之 间的差额, 调整资本公积(资本溢价或股本溢价), 资本公积不足冲减的, 调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的, 在编制合并财务报表时, 对 于剩余股权, 按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余

$-20 -$

股权公允价值之和, 减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计 算的净资产的份额之间的差额, 计入丧失控制权当期的投资收益, 同时冲减商誉。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1. 合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排, 划分为共同经营。 单独主体, 是指具有单独可辨认的财务架构的主体, 包括单独的法人主体和不具备法人主体 资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和 情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排 的分类进行重新评估。

1. 共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方, 确认与共同经营中利益份额相关的下列项目, 并按照相关企 业会计准则的规定进行会计处理: 确认单独所持有的资产或负债, 以及按份额确认共同持有 的资产或负债;确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入;按份额确认共同经营因出 售产出所产生的收入; 确认单独所发生的费用, 以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方, 如果享有该共同经营相关资产且承担该 共同经营相关负债, 则参照共同经营参与方的规定进行会计处理; 否则, 按照相关企业会计 准则的规定进行会计处理。

1. 合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方, 按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合 营企业的投资进行会计处理;本公司为非合营方,根据对该合营企业的影响程度进行会计处 理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金, 是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务及外币财务报表折算

1. 外币业务折算

本公司对发生的外币交易, 采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日

外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资 产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额 在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目, 仍采用交易发生日的即期汇率折算, 不改变其记账本位币金额。以公允价值 计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额 与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为 其他综合收益。

1. 外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其 外币财务报表折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债 项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除"未分配利润"项目外,其他 项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率 折算。折算产生的外币财务报表折算差额, 在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下 列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额,在现 金流量表中单独列示。处置境外经营时,与该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按 处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

1. 金融工具的分类及重分类

金融工具, 是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1) 金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产: ①本公司管 理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标; ②该金融资产的合同条款规定, 在特 定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产: ①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资 产为目标; ②该金融资产的合同条款规定, 在特定日期产生的现金流量, 仅为对本金和以未 偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资,本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资 从发行者的角度符合权益工具的定义。

$-22-$

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金 融资产之外的金融资产,本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。在初始确认时, 如果能消除或减少会计错配, 本公司可以将金融资产不可撤销地指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时, 将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发 生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,且自重分类日起采用未来适用法进行相关会 计处理,不对以前已经确认的利得、损失(包括减值损失或利得)或利息进行追溯调整。

(2) 金融负债

金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债; 金 融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;以摊余成本 计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

1. 金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产和金融负债, 相关交易费用直接计入当期损益; 对于其他类别的金融资产或金 融负债, 相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考 虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认 金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

(1) 金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后, 对于该类金融资产采用实际利率法以摊余 成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失,在终止 确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时, 计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产 (除属于套期关系的一部分金融资产外),以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包 括利息和股利收入)计入当期损益。

3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后, 对于该类 金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损 益计入当期损益, 其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时, 将之前计入其他综合 收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。

(2) 金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负 债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债。初始确认后, 对于该类金融负债以公允价值进行后续计量, 除与套期会计有关外, 交易 性金融负债公允价值变动形成的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,由企业自身信用风险变动引起的该金融负债 公允价值的变动金额, 计入其他综合收益, 其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融 负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的,本公 司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后, 对此类金融负债采用实际利率法以摊余成 本计量。

1. 本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具, 以活跃市场中的报价确定其公允价值; 如不存在活跃市场 的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。 在有限情况下, 如果用以确定公允价值的近期信息不足, 或者公允价值的可能估计金额分布 范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围 内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所 有信息, 判断成本能否代表公允价值。

1. 金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

(1) 金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合 同权利终止; ②该金融资产已转移, 且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬; ③该金融资产已转移, 虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报 酬的,但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的,且保留了对该金融资 产控制的, 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产, 并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的,将以下两项金额的差额计入当期损益: ①被转 移金融资产在终止确认日的账面价值; ②因转移金融资产而收到的对价, 与原直接计入其他 综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产) 之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确 认部分和未终止确认部分之间,先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,然后将以下两 项金额的差额计入当期损益: ①终止确认部分在终止确认日的账面价值; ②终止确认部分收 到的对价, 与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及 转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产)之和。

(2) 金融负债

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部 分金融负债)。

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的 非现金资产或承担的负债)之间的差额, 计入当期损益。

(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础, 对以摊余成本计量的金融资产(含应收款项)、分类为 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(含应收款项融资)进行减值会计处 理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加, 将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段, 对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会 计处理方法: (1) 第一阶段, 金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的, 本公司按照 该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备,并按照其账面余额(即未扣除减值准 备)和实际利率计算利息收入;(2)第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增 加但未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备, 并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;(3)第三阶段,初始确认后发生信用减值的, 本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面 余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。

(1) 较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司可以不用与其初始确认时的 信用风险进行比较,而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低, 债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强, 并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现 金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

$-25 -$

(2) 应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交 易形成的不含重大融资成分的应收款项,本公司采用简化方法,即始终按整个存续期预期信 用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否 显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合,在组合基础上 计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收票据组合 1: 银行承兑汇票

应收票据组合 2: 商业承兑汇票

应收账款组合 1: 应收客户款项

应收账款组合 2: 应收关联方的款项

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经 济状况的预测, 编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表, 计算预期信用损失。 对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况及对未来经济状 况的预测, 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率, 计算预期信用损失。

②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收 款, 本公司按照一般方法, 即"三阶段"模型计量损失准备。

(3) 其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产,如:债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收 款以外的长期应收款等,本公司按照一般方法,即"三阶段"模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时, 评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素:

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失, 确定组合的依据如下:

其他应收款组合 1: 保证金、押金

其他应收款组合 2: 代垫款项

其他应收款组合 3: 关联方款项

1. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量

预期信用损失, 由此形成的损失准备的增加或转回金额, 应当作为减值损失或利得计入当期 损益, 并根据金融工具的种类, 抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计 负债(贷款承诺或财务担保合同)或计入其他综合收益(以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的债权投资)。

(十二)存货

1. 存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、低值 易耗品、产成品(库存商品)等。

1. 发出存货的计价方法

存货发出时,采取加权平均法和个别计价法确定其发出的实际成本。

1. 存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价 准备, 但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值的确定依据: ①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相 关税费后金额; ②为生产而持有的材料等, 当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按 照成本计量: 当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时, 可变现净值为估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待 售的材料等,可变现净值为市场售价。

1. 存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

1. 低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三)合同资产和合同负债

1. 合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之 外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。 对于不包含重大融资成分的合同资产,本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融 资成分的合同资产,本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失,按应减记金额,借记"资产减值损失",贷记合同资产减值准备: 转回已计提的资产减值准备时, 做相反分录。

1. 合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(一四)长期股权投资

1. 初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当在合并日按照被 合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始 投资成本: 非同一控制下的企业合并, 按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本: 以支付现金取得的长期股权投资, 初始投资成本为实际支付的购买价款; 以发行 权益性证券取得的长期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重 组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关 规定确定: 非货币性资产交换取得的长期股权投资,初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

1. 后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算, 对联营企业和合营 企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资, 其中一部分通过风 险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上 主体是否对这部分投资具有重大影响,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认 和计量》的有关规定处理,并对其余部分采用权益法核算。

1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制, 是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享 控制权的参与方一致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资 产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持 有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时, 具有重大影响。或虽不足 20%, 但符合下列条 件之一时,具有重大影响: 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表; 参与被投 资单位的政策制定过程; 向被投资单位派出管理人员; 被投资单位依赖投资公司的技术或技 术资料: 与被投资单位之间发生重要交易。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认: 与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。

1. 固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为: 房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等; 折旧方 法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计 净残值。并在年度终了, 对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 如与原 先估计数存在差异的, 进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入 账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	$10 - 30$	$0 - 5$	$3.17 - 10$
机器设备	$5 - 20$	$0 - 10$	4.75-20
电子设备	$3 - 10$	$0 - 10$	9.5-33.33
运输设备	$5-12$	$0 - 10$	7.92-19
其他设备	$0 - 5$	$0 - 10$	18-50

(十六)在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定 可使用状态时,结转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资 产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行, 并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能 够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生;所购建的固 定资产已经达到设计或合同要求, 或与设计或合同要求基本相符。

(十七)借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以 资本化, 计入相关资产成本; 其他借款费用, 在发生时根据其发生额确认为费用, 计入当期 损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

1. 资本化金额计算方法

资本化期间, 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的,应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款, 按照专门借款当期实际发生的利息费用, 减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定; 占用一般借款按照 累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算 确定, 资本化率为一般借款的加权平均利率; 借款存在折价或溢价的, 按照实际利率法确定 每一会计期间应摊销的折价或溢价金额, 调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利 率是借款在预期存续期间的未来现金流量, 折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十八)无形资产

1. 无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支 出作为实际成本。投资者投入的无形资产, 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本, 但 合同或协议约定价值不公允的, 按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产, 其成本为 达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为: 使用寿命有限无形资产采用直线法摊销, 并在年 度终了,对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相 应的调整; 使用寿命不确定的无形资产不摊销, 但在年度终了, 对使用寿命进行复核, 当有 确凿证据表明其使用寿命是有限的, 则估计其使用寿命, 按直线法进行摊销。

1. 使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定的无形资产确 定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他 法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍 无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末, 对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核, 主要采取自下而上的方 式,由无形资产使用相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

1. 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准, 以及开发阶段支出符合资本化条 件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确 认为无形资产条件的转入无形资产核算。同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1) 完成 该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或 出售的意图; (3) 无形资产产生经济利益的方式, 包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足 够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无 形资产; (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准: 内部研究开发项目研究阶段 的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确认为无形资产条件的转入无形资 产核算。同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图; (3) 无形资产产生 经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市 场, 无形资产将在内部使用的, 能证明其有用性; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源 支持, 以完成该无形资产的开发, 并有能力使用或出售该无形资产; (5) 归属于该无形资产 开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模 式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的, 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值 准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收 回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产 生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值 测试时, 商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。 测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认

$-31 -$

相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值, 再 根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重, 按比例抵减其 他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认, 以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出, 但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。 长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间 受益, 则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1. 短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期 损益, 企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费, 在实际发 生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的, 按照公 允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住 房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据 规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益 或相关资产成本。

1. 离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债, 并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生 的福利义务归属于职工提供服务的期间, 并计入当期损益或相关资产成本。

1. 辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时, 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益: 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时; 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

1. 其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定

提存计划的规定进行处理; 除此外, 根据设定受益计划的有关规定, 确认和计量其他长期职 工福利净负债或净资产。

(二十二) 预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流 出, 同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所 需支出的最佳估计数进行初始计量, 如所需支出存在一个连续范围, 且该范围内各种结果发 生的可能性相同, 最佳估计数按照该范围内的中间值确定; 如涉及多个项目, 按照各种可能 结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实 反映当前最佳估计数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)收入

本公司在履行了合同中的履约义务, 即在客户取得相关商品或服务控制权时, 按照分摊 至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并 从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承 诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收 取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行,取决于合同条款及相关法律规定。 如果履约义务是在某一时段内履行的, 则本公司按照履约进度确认收入。否则, 本公司于客 户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

公司业务主要包括: 提供以膜技术为核心的污水处理与资源化整体技术解决方案, 包括

方案设计、系统安装和工程技术调试、运营技术支持,以及项目建成后的托管运营服务 等: 市政与给排水工程以及 BOT 业务。

1. 销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的 履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件,所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基 础上, 在到货验收完成时点确认收入: 取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险 和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

1. 建造合同

本公司与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务,由于客户能够控制本公 司履约过程中的在建资产,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确

$-33 -$

认收入,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法,根据累计实际发生的成本 占预计总成本的比例确认履约进度。对于履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本 预计能够得到补偿的, 按照已经发生的成本金额确认收入, 直到履约进度能够合理确定为止。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时:

(1) 如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款, 且新增合同价款反映了新 增建造服务单独售价的,本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理;

(2) 如果合同变更不属于上述第1种情形, 且在合同变更日已转让的建造服务与未转让 的建造服务之间可明确区分的,本公司将其视为原合同终止,同时,将原合同未履约部分与 合同变更部分合并为新合同进行会计处理;

(3) 如果合同变更不属于上述第1种情形, 且在合同变更日已转让的建造服务与未转让 的建造服务之间不可明确区分,本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处 理, 由此产生的对已确认收入的影响, 在合同变更日调整当期收入。

1. 本公司各类业务收入确认的具体方法:

(1) 销售商品收入确认

本公司涉及的商品销售,主要为药剂、再生水等的销售,在履约义务履行完毕后客户验 收时确认收入。

(2) 运营服务收入确认

在取得客户确认的运营费确认单据或其他有效确认资料时,对应确认相关收入。

(3) 建造合同收入确认

本公司建造合同收入主要为水处理技术解决方案业务,本公司按照已经累计实际发生的 成本占预计总成本的比例确定完工进度后, 根据预计合同总收入计算确定当期应确认的完工 收入及相应结转的合同成本。资产负债表日,在确定完工进度的同时须取得由监理单位或建 设总包单位讲行确认后的竣工验收单或完工讲度表。

(4) BOT 业务收入确认

本公司采用建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务,建造期间,公司按照 (3) 建造合同收入确认的方法确认建造期收入。基础设施建成后, 公司按照(2) 运营服务 收入确认的方法在取得客户确认的运营费确认单据或其他有效确认资料时确认相关收入。

(二十四)合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的 增量成本("合同取得成本")是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的, 本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本, 不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下 列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关, 包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本:

2. 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;

3. 该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的, 在资产负债表计入"存货"项目; 初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期 以上的, 在资产负债表中计入"其他非流动资产"项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业 周期的, 在资产负债表计入"其他流动资产"项目: 初始确认时摊销期限在一年或一个正常 营业周期以上的, 在资产负债表中计入"其他非流动资产"项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产(以下简称"与合同成本有关的资产") 采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销, 计入当期损益。取得合同的增量成 本形成的资产的摊销年限不超过一年的, 在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司将超出部分计提减值 准备并确认为资产减值损失:

1. 因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价;

2. 为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化, 使得前述两项差额高于该资产账面价值的, 应当转 回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提 减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1. 政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为 所有者投入的资本), 主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两类型。

2、政府补助会计处理

与资产相关的政府补助, 确认为递延收益。确认为递延收益的金额, 在相关资产使用寿 命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。其中与本公司日常活动相关的, 计入其他收 益, 与本公司日常活动无关的, 计入营业外收入。

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助, 分别下列情况处理: 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失 的, 确认为递延收益, 并在确认相关费用的期间, 计入当期损益。用于补偿企业已发生的相 关费用或损失的,直接计入当期损益。计入当期损益时,与本公司日常活动相关的政府补助, 计入其他收益; 与本公司日常活动无关的政府补助, 计入营业外收入。

3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的 政府补助, 除与资产相关的政府补助之外的政府补助, 确认为与收益相关的政府补助。

若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断 依据: ①政府文件明确了补助所针对的特定项目的, 根据该特定项目的预算中将形成资产的 支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分, 对该划分比例需在每个资产负债表日 进行复核,必要时进行变更; ②政府文件中对用途仅作一般性表述, 没有指明特定项目的, 作为与收益相关的政府补助。

4、政府补助的确认时点

按照应收金额计量的政府补助, 在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相 关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他 政府补助, 在实际收到补助款项时予以确认。

5、政策性优惠贷款贴息的会计处理

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行, 由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款 的, 本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值, 按照借款本金和该政策性优惠利率 计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的, 本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。本 公司对 2017年1月1日之前的政府补助, 按照《企业会计准则第16号——政府补助》(修 订前)进行会计处理。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂 时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的, 则减记递延所得税资产的账面价值。

3. 对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异, 确认递延所得税负债, 除非本 公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与 子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异, 当该暂时性差异在可预见的未来很可能转 回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

(二十七)租赁

1. 租入资产的会计处理

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和 租赁负债,并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计 入当期费用。

(1) 使用权资产

使用权资产, 是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权 资产按照成本进行初始计量。该成本包括: ①租赁负债的初始计量金额; ②在租赁期开始日 或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额; 3承租人发 生的初始直接费用; 4承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产 恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的, 在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧; 对于无法合理确定租赁期 届满时将会取得租赁资产所有权的, 在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计 提折旧。

本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已 发生减值并进行会计处理。

(2) 租赁负债

和赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包 括: ①固定付款额(包括实质固定付款额), 存在租赁激励的, 扣除租赁激励相关金额; ②取 决于指数或比率的可变租赁付款额; 3根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项; 4)购 买选择权的行权价格, 前提是承租人合理确定将行使该选择权: ⑤行使终止租赁选择权需支 付的款项, 前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;

本公司采用租赁内含利率作为折现率; 如果无法合理确定租赁内含利率的, 则采用本公 司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期 间的利息费用,并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的, 则按 变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资 产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变 租赁付款额发生变动的, 则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债, 并相应调整使用权资产的账面价值。

1. 出租资产的会计处理

(1) 经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法,将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本 公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化, 在租赁期内按照与租金收入相同 的确认基础分期计入当期收益。

(2) 融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日, 将应收融资租赁款, 未担保余值之和与其现值的差额确认为未实 现融资收益, 在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的 初始直接费用, 计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(二十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1. 会计政策变更及依据

(1) 财政部于 2018年12月发布了修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》。本公

司自 2021年1月1日起执行。对于首次执行日前已存在的合同,本公司选择不重新评估其是 否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数,调整首次执行当年年初留存收 益及财务报表其他相关项目金额,不调整可比期间信息。

(2)财政部于 2021 年 1 月发布了《企业会计准则解释第 14 号》(以下简称"解释"), 本公司自 2021 年~1 月 1 日起执行。对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至解释施行 日尚未完成的有关 PPP 项目合同, 本公司进行追溯调整。本公司将执行解释的累计影响数, 调整解释施行日当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额, 对可比期间信息不予调整。

本公司执行新租赁准则、解释对 2021 年1月1日合并资产负债表及母公司资产负债表各 项目的影响汇总如下:

单位(元)

合并报表项目	2020年12月31日	影响金额	2021年1月1日
资产:
在建工程	191,258,782.84	-191,258,782.84	0.00
无形资产	31,364,593.69	191,258,782.84	222,623,376.53
使用权资产	--	10,620,317.72	10,620,317.72
负债:
租赁负债	$\cdots$	6,522,317.06	6,522,317.06
一年内到期的非流动负债	4,000,000.00	4,098,000.66	8,098,000.66

母公司报表项目	2020年12月31日	影响金额	2021年1月1日
资产:
使用权资产	--	10,620,317.72	10,620,317.72
负债:
租赁负债	--	6,522,317.06	6,522,317.06
一年内到期的非流动负债	--	4,098,000.66	4,098,000.66

四、税项

(一)主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	应税收入	$13\%$ , $11\%$ , $10\%$ , $9\%$ , $6\%$ , $16\%$ , 3%
城市维护建设税	应缴流转税额	7%
企业所得税	应纳税所得额	25%、16.5%、15%

纳税主体名称	所得税税率
天津艾瑞克金创环保科技有限公司	符合条件适用小型微利企业优惠税率
天津玉律科技发展合伙企业 (有限合伙)	免税
北京北控金科海淡科技有限公司	符合条件适用小型微利企业优惠税率
陕西金科环境技术有限公司	符合条件适用小型微利企业优惠税率
江苏金慧科水务环保科技有限公司	符合条件适用小型微利企业优惠税率
金科环境 (东莞) 有限公司	25%
广州寰美环境科技有限公司	25%
原平中荷净水设备有限公司	25%
香港中荷水务投资集团有限责任公司	16.5%
灵武市金科环境技术有限公司	三兔三减半
唐山中荷水务有限公司	三兔三减半
广州金科水务工程有限公司	符合条件适用小型微利企业优惠税率
河北蓝荷水务有限公司	25%
无锡市锡山中荷水务有限公司	25%
金科环境 (广东) 有限公司	符合条件适用小型微利企业优惠税率

(二)要税收优惠及批文

本公司于2021年12月21日取得北京市科学技术委员会颁发的高新技术企业证书, 批准号 为GR202111008022, 有效期3年。

本公司子公司上海金科环境有限公司于2019年12月6日取得上海市科学技术委员会、上海 市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的高新技术企业证书,批准号为GR201931005723, 有效期3年。

根据《企业所得税法实施条例》第八十八条,从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气 综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等环境保护、节能节水项目的所得; 自项目取 得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年 减半征收企业所得税。子公司灵武市金科环境技术有限公司2019-2021年度免征企业所得税, 2022-2024年度减半征收企业所得税; 唐山中荷水务有限公司2021-2023年度免征企业所得税, 2024-2026 年度减半征收企业所得税

根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部公告2019年第60号, 对符合条件 的从事污染防治的第三方企业(以下称第三方防治企业)减按15%的税率征收企业所得税。子 公司原平中荷水务有限公司、唐山蓝荷科技有限公司2021年减按15%的税率征收企业所得税。

子公司广州金科水务工程有限公司、金科环境(广东)有限公司、陕西金科环境技术有 限公司、江苏金慧科水务环保科技有限公司属于小型微利企业、符合条件适用小型微利企业 优惠税率, 2021年按2.5%税率缴纳企业所得税。

2、增值税优惠

根据财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知国(财税 [2012]39号)、国家税务总局关于进一步推进出口退(免)税无纸化申报试点工作的通知(税 总函[2017]176号), 公司符合出口退(免)税申报条件, 享有增值税出口退(免)税的税收 优惠。

根据财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知 (财税[2015]78 号), 子公司原平中荷水务有限公司属于资源综合利用企业, 享有增值税即 征即退的税收优惠

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	56,682.39	80,554.74
银行存款	475,084,445.45	439,678,065.93
其他货币资金	9,376,070.34	10,594,448.46
合计	484,517,198.18	450,353,069.13

注: 本期末其他货币资金系保函保证金、信用证保证金、承兑汇票保证金, 其中受限金额 8, 911, 592. 79 元。货币资金 中还存在发放农民工工资劳务费专用账户使用有限制的款项 464, 477.55元。

(二)交易性金融资产

项目	期末余额	期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产	660,000.00	110,694,356.16
其中: 结构性存款		110,000,000.00
结构性存款利息		694,356.16
其他	660,000.00
合计	660,000.00	110,694,356.16

(三)应收账款

1. 按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	149, 178, 390. 37	211,437,762.65
1至2年	64,209,725.93	75,827,415.76
2至3年	39,601,589.65	19,728,366.20
3至4年	12,368,616.65	6,090,734.22
4至5年	3,896,050.94	2,043,084.80
5年以上	3,728,652.32	3,188,609.32
减: 坏账准备	35,081,939.59	31,975,056.84
合计	237,901,086.27	286,340,916.11

1. 按坏账计提方法分类披露

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 $(\%)$
按单项评估计提坏账准备的应收账款	3,813,000.00	1.40	3,813,000.00	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	269,170,025.86	98.60	31,268,939.59	11.62
合计	272,983,025.86	100.00	35,081,939.59	12.85

	期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 $(\%)$
按单项评估计提坏账准备的应收账款	3,813,000.00	1.20	3,813,000.00	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	314,502,972.95	98.80	28,162,056.84	8.95
合计	318,315,972.95	100.00	31,975,056.84	10.05

(1) 期末单项评估计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失 率(%)	计提理由
大庆市新中瑞 环保有限公司	3,813,000.00	3,813,000.00	$3-4$ 年 3,780,000.00; 5 年以上 33,000.00 元	100.00	预计无法收回
合计	3,813,000.00	3,813,000.00

(2) 按组合计提坏账准备的应收账款

①组合 1: 应收客户款项

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1年以内	149,178,390.37	5.00	7,458,919.53	211,437,762.65	5.00	10,571,888.13
1至2年	64,209,725.93	10.00	6,420,972.59	75,827,415.76	10.00	7,582,741.58

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
2至3年	39,601,589.65	20.00	7,920,317.93	15,948,366.20	20.00	3,189,673.24
3至4年	8,588,616.65	40.00	3,435,446.66	6,090,734.22	40.00	2,436,293.69
4至5年	3,896,050.94	60.00	2,337,630.56	2,043,084.80	60.00	1,225,850.88
5年以上	3,695,652.32	100.00	3,695,652.32	3,155,609.32	100.00	3,155,609.32
合计	269,170,025.86		31,268,939.59	314,502,972.95		28, 162, 056.84

1. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合 计数的比例(%)	坏账准备期末余额
原平市住房和城乡建设管理局	24,386,928.10	8.93	1,219,346.41
中铁上海工程局集团有限公司	24,086,247.07	8.82	3,089,865.71
中建安装集团有限公司	21.131,418.17	7.74	1,056,570.91
唐山艾瑞克环境科技有限公司	15,739,644.26	5.77	1,015,929.46
长江三峡绿洲技术发展有限公司	15,170,070.30	5.56	758,503.52
合计	100,514,307.90	36.82	7,140,216.01

(四)应收款项融资

项目	期末余额	期初余额
应收票据	11,095,000.00	1,814,614.52
合计	11,095,000.00	1,814,614.52

(五)预付款项

1. 预付款项按账龄列示

	期末余额		期初余额
账龄	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	2,969,428.07	85.20	4,364,544.66	90.08
1至2年	303,202.72	8.70	405,249.85	8.36
2至3年	136,892.55	3.93	5,500.00	0.11
3年以上	75,761.00	2.17	70,261.00	1.45
合计	3,485,284.34	100.00	4,845,555.51	100.00

1. 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数 的比例(%)
国网宁夏电力有限公司	720,000,00	20.66
北京东雷恒业环保科技有限公司	473,730.00	13.59
山西润堃建筑劳务有限公司	446,829.03	12.82

$\alpha$ :

单位名称	期末余额	占预付款项期末余额合计数 的比例(%)
国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司	414,889.03	11.90
北创清源(北京)科技有限公司	227,096.32	6.52
合计	2,282,544.38	65.49

(六)其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	12.020.24
其他应收款项	15,622,618.44	6,053,896.24
减:坏账准备	2,962,156,71	1,283,954.36
合计	12,672,481.97	4,769,941.88

1. 应收股利

(1) 应收股利分类

项目	期末余额	期初余额
应收股利	12,020.24
减: 坏账准备
合计	12,020.24

1. 其他应收款项

(1) 按款项性质披露

款项性质	期末余额	期初余额
保证金	9,275,548.79	3,914,341.92
员工备川金	277,210.59	61,029.72
其他	6,069,859.06	2,078,524.60
坏账准备 减:	2,962,156.71	1,283,954.36
合计	12,660,461.73	4,769,941.88

$\lambda$

(2) 按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	13,548,505.66	4,112,901.43
1至2年	633,154.19	704,524.00
2至3年	489,900.00	231,031.72
3至4年	5,000.00	69,380.50
4至5年	10,000.00	5,400.59
5年以上	936,058.59	930,658.00

金科环境股份有限公司 财务报表附注

2021年1月1日-2021年12月31日

账龄	期末余额	期初余额
坏账准备 减:	2,962,156.71	1,283,954.36
合计	12,660,461.73	4,769,941.88 _________

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预 期信用损失	整个存续期预期信用损 失 (未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(己发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额	1,283,954.36			1,283,954.36
2021年1月1日余额 在本期	1,283,954.36			1,283,954.36
-转入第二阶段
-转入第三阶段
-转回第二阶段
-转回第一阶段
本期计提	1,678,202.35			1,678,202.35
本期转回
本期核销
其他变动
2021年12月31日余 额	2,962,156.71			2,962,156.71

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性 质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额 合计数的比例(%)	坏账准备期末 余额
中节能水务工程有 限公司	保证金	6,642,825.94	1年以内	42.52	1,053,518.48
北京中关村电子城 建设有限公司	其他	1, 174, 155.53	1年以内	7.52	58,707.78
中大立信(鞍山) 装备制造有限公司	其他	1,000,000.00	1年以内	6.40	50,000.00
吴忠市清宁福居投 资建设有限公司	保证金	989,978.93	1年以内	6.34	49,498.95
中央金库	保证金	749,945.72	1年以内	4.80	37,497.29
合计		10,556,906.12		67.58	1,249,222.50

(七)存货

1. 存货的分类

	期末余额		期初余额
项目	账面余额	跌价准备/合同 履约成本减值 准备	账面价值	账面余额	跌价准备/ 合同履约 成本减值 准备	账面价值
在产品	10,844,781.18		10,844,781.18	5,745,969.22		5,745,969.22
原材料	6,202,409.08		6,202,409.08	22,863,716.96		22,863,716.96

						$-0.1$ $-1.1$ $-1.0$ $-1$
		期末余额			期初余额
项目	账面余额	跌价准备/合同 履约成本减值 准备	账面价值	账面余额	跌价准备/ 合同履约 成本减值 准备	账面价值
库存商品	34,305,322.25	1,200,000.00	33, 105, 322. 25	27,563,927.91	1,200,000.00	26,363,927.91
合同履约 成本	9,711,633.18	1,942,326.64	7,769,306.54	9,711,633.18		9,711,633.18
合计	61,064,145.69	3,142,326.64	57,921,819.05	65,885,247.27	1,200,000.00	64,685,247.27

注:公司本报告期计提减值准备的存货系六广门项目因合同履约发生的相关成本,公司对该部分存货计提1,942,326.64 元减值准备。

1. 存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少额
	计提	其他	转回或转销	其他	期末余额
库存商品	1,200,000.00					1,200,000.00
合同履约成本		1,942,326.64				1,942,326.64
合计	1,200,000.00	1,942,326.64				3,142,326.64

(八)合同资产

1. 合同资产分类

项目			期末余额		期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
建造合同形 成的已完工 未结算资产	339,030,954.24	1,378,525.32	337,652,428.92	231,382,292.69	734,690.65	230,647,602.04
销售合同质 保金	15,677,796.03	783,889.80	14,893,906.23
合计	354,708,750.27	2,162,415.12	352,546,335.15	231,382,292.69	734,690.65	230,647,602.04

(九)其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待结转销项税额	48,197,638.50	33,072,154.47
待抵扣进项税额	28,636,586.02	21,925,464.63
预缴所得税	184,599.67	233,899.93
其他	1,114,447.86	3,336,641.04
合计	78,133,272.05	58,568,160.07

(十)固定资产

类 别	期末余额	期初余额
固定资产	90,323,607.65	31,774,895.20

金科环境股份有限公司 财务报表附注

2021年1月1日-2021年12月31日

类 别	期末余额	期初余额
固定资产清理
减:减值准备
合计	90,323,607.65	31,774,895.20

1. 固定资产

(1) 固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备及其 他	合计
账面原值
1.則初余额	11,287,994.11	32,306,950.58	2,209,004.49	6,322,707.44	52,126,656.62
2. 本期增加金额	19,046,897.53	40,776,915.32	1,663,477.87	851,188.05	62,338,478.77
(1) 购置		361,225.48	1,663,477.87	816,179.02	2,840,882.37
(2) 在建工程转入	19,046,897.53	40,415,689.84		35,009.03	59,497,596.40
3. 本期减少金额			517,094.02	49,411.94	566,505.96
(1) 处置或报废			517,094.02	49,411.94	566,505.96
4.期末余额	30,334,891.64	73,083,865.90	3,355,388.34	7,124,483.55	113,898,629.43
累计折旧
1.期初余额	2,316,451.15	13,918,704.97	1,308,328.58	2,808,276.72	20,351,761.42
2.本期增加金额	372,402.22	2,032,700.76	346,861.31	875,850.09	3,627,814.38
(1) 计提	372,402.22	2,032,700.76	346,861.31	875,850.09	3,627,814.38
3.本期减少金额			356,794.86	47,759.16	404,554.02
(1) 处置或报废			356,794.86	47,759.16	404,554.02
4.期末余额	2,688,853.37	15,951,405.73	1,298,395.03	3,636,367.65	23,575,021.78
三、减值准备
账面价值 四、
1.期末账面价值	27,646,038.27	57,132,460.17	2,056,993.31	3,488,115.90	90,323,607.65
2.期初账面价值	8,971,542.96	18,388,245.61	900,675.91	3,514,430.72	31,774,895.20

(十一)在建工程

别 类	期末余额	期初余额
在建工程项目	1,468,929.59
工程物资
减:减值准备
合计	1,468,929.59

1. 在建工程项目

(1) 在建工程项目基本情况

$\frac{1}{2}$

$\overline{\mathcal{L}}$

项目	期末余额		期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
南堡污水零排放及资 源化项目生产性验证 研究	1,468,929.59		1,468,929.59
合计	1,468,929.59		1,468,929.59

$\mathbb{R}^{\mathbb{Z}}$

(十二)使用权资产

项目	房屋及建筑物	合计
一、账而原值
1. 期初余额	10,620,317.72	10,620,317.72
2. 本期增加金额	2,269,413.03	2,269,413.03
(1) 新增租赁	2,269,413.03	2,269,413.03
3. 本期减少金额
4. 期末余额	12,889,730.75	12,889,730.75
累计折旧
1. 期初余额
2. 本期增加金额	4,702,130.57	4,702,130.57
(1) 计提	4,702,130.57	4,702,130.57
3.本期减少金额
4. 则末余额	4,702,130.57	4,702,130.57
减值准备 Ξ.
账面价值 四、
1. 期末账面价值	8,187,600.18	8,187,600.18
2. 期初账面价值	10,620,317.72	10,620,317.72

(十三)无形资产

1. 无形资产情况

项目	土地使用权	计算机软件	特许权	合计
账面原值
1.期初余额	2,367,340.00	2,827,324.89	225,601,818.96	230,796,483.85
2. 本期增加金 额	5,567,940.28	144,836.37	69,356,735.7	75,069,512.35
购置 (1)	5,567,940.28	144,836.37	69,356,735.7	75,069,512.35
3. 本期减少金 额
4.則末余额	7,935,280.28	2,972,161.26	294,958,554.66	305,865,996.20
累计摊销
1. 期初余额	418,205.21	1,155,401.50	6,599,500.61	8,173,107.32
2.本期增加金额	130,866.54	483,107.13	10,544,684.11	11,158,657.78

$-48 -$

金科环境股份有限公司 财务报表附注

2021年1月1日-2021年12月31日

项目	土地使用权	计算机软件	特许权	合计
(1) 计提	130,866.54	483,107.13	10,544,684.11	11, 158, 657. 78
3.本期减少金额
4.期末余额	549,071.75	1,638,508.63	17, 144, 184. 72	19,331,765.10
三、减值准备
四、账面价值
1. 则末账面价 值	7,386,208.53	1,333,652.63	277,814,369.94	286,534,231.10
2. 期初账面价 值	1,949,134.79	1,671,923.39	219,002,318.35	222,623,376.53

(十四)开发支出

	期初余	本期减少 本期增加
项目	额	内部开发支出	其他	转入当期损 益	确认为无形资	期末余额
数字双胞胎的 升级换代研究		6.108,932.80				6,108,932.80
合计		6,108,932.80				6,108,932.80

(十五)商誉

1. 商誉账面原值

		本期增加额	本期减少额	期末余额
项目	期初余额	企业合并形成的	处置
广州寰美环境科技 有限公司	1,329,007.59			1,329,007.59
合计	1,329,007.59			1,329,007.59

(十六)长期待摊费用

别 类	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
膜更换费	4,083,431.01		1,555,625.16		2,527,805.85
设备改造费	6,383,635.23	246,849.82	607,794.44		6,022,690.61
办公室装修费	3,141,381.83	164,133.03	1,668,445.28		1,637,069.58
其他	232,020.46		50,622.60		181,397.86
合计	13,840,468.53	410,982.85	3,882,487.48		10,368,963.90

(十七)递延所得税资产、递延所得税负债

1. 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

		期末余额		期初余额
项目	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳税暂时性 差异	递延所得税资 产/负债	可抵扣/应纳税暂 时性差异
递延所得税资产:

		期末余额	期初余额
项目	递延所得税资产/ 负债	可抵扣/应纳税暂时性 差异	递延所得税资 产/负债	可抵扣/应纳税暂 时性差异
资产减值准备	7,367,278.61	47,331,502.73	5,470,936.74	35, 193, 701.87
内部交易未实现利润	4,601.16	18,404.64	4,601.16	18,404.64
小计	7,371,879.77	47,349,907.37	5,475,537.90	35,212,106.51

(十·八)其他非流动资产

项目		期末余额		期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同资产	31,066,307.35	3,982,664.67	27,083,642.68
合计	31,066,307.35	3,982,664.67	27,083,642.68

(十九)短期借款

1. 短期借款分类

借款条件	期末余额	期初余额
信用借款	48,347,814.45	20,000,000,00
合计	48,347,814.45	20,000,000.00

(二十)应付票据

项目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	72,045,544.82	29,517,337.63
合计	72,045,544.82	29,517,337.63

(二十一)应付账款

1. 按账龄分类

项目	期末余额	期初余额
1年以内(含1年)	245,154,784.08	257,807,656.62
1年以上	81,360,800.11
合计	326,515,584.19	332,996,612.29

1. 账龄超过 1 年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
上海水业设计工程有限公司	5,914,757.03	未到付款期
江苏申新工程有限公司	6,331,880.76	未到付款期
无锡虹业自动化工程有限公司	2,593,528.57	未到付款期
天津市天成建设工程有限公司	3,436,662.48	未到付款期
海南立异净水科技实业有限公司	6,739,818.48	未到付款期

金科环境股份有限公司
财务报表附注

2021年1月1日-2021年12月31日

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
中铁一局集团市政环保工程有限 公司	3,051,467.73	未到付款期
工大环境股份有限公司北京分公 司	3,140,337.88	未到付款期
江苏铭星供水设备有限公司	3,136,724.00	未到付款期
兴润建设集团有限公司	2,140,971.62	未到付款期
江苏一环集团有限公司	2,747,550.00	未到付款期
天津万峰环保科技有限公司	1,054,221.24	未到付款期
邯郸市邯一建筑工程有限公司	1,825,981.66	未到付款期
中石化工建设有限公司	1,516,305.42	未到付款期
江苏溢洋水工业有限公司	1,329,385.31	未到付款期
北京中瑞中天科技有限公司	1,460,176.99	未到付款期
通州建总集团有限公司	1,308,706.13	未到付款期
瑞盛环境股份有限公司	1,166,535.76	未到付款期
河北诺达化工设备有限公司	1,086,993.62	未到付款期
江苏东邦机械有限公司	1,027,795.71	未到付款期
蓝星东丽膜科技(北京)有限公 司	1,042,061.77	未到付款期
合计	52,051,862.16

(二十二)合同负债

项目	期末余额	期初余额
预收合同款	33,026,295.66	43,447,010.37
合计	33,026,295.66	43,447,010.37

(二十三)应付职工薪酬

1. 应付职工薪酬分类列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	10,368,453.43	68,716,022.80	66,919,357.42	12, 165, 118.81
离职后福利-设定提存计划		4,422,685.15	4,333,887.98	88,797.17
辞退福利		225,041.50	199,617.50	25,424.00
合计	10,368,453.43	73,363,749.45	71,452,862.90	12,279,339.98

1. 短期职工薪酬情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	10,333,120.44	59,694,643.01	57,958,105.22	12,069,658.23
职工福利费	۰	2,054,590.24	2,048,010.24	6,580.00
社会保险费	16.962.22	2,679,623,38	2,643,381.58	53,204.02

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额 48,775.65
其中: 医疗保险费	15,107.34	2,476,313.37	2,442,645.06
工伤保险费		125,010.05	123,076.38	1,933.67
生育保险费	1.854.88	78,299.96	77,660.14	2,494.70
住房公积金	10,152.00	3,382,586.96	3,366,242.96	26,496.00
工会经费和职工教育经费	8,218.77	904,579.21	903,617.42	9,180.56
合计	10,368,453.43	68,716,022.80	66,919,357.42	12, 165, 118, 81

1. 设定提存计划情况

项目	期初余额	本期增加 本期减少		期末余额
基本养老保险		4,264,367.19	4,178,550.28	85,816.91
失业保险费		158,317.96	155,337.70	2,980.26
合计		4,422,685.15	4,333,887.98	88,797.17

(二十四)应交税费

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,095,749.64	4,255,571.99
企业所得税	2,331,870.78	3,745,659.55
个人所得税	1,407,462.73	1,193,561.26
城市维护建设税	39,231.26	297,196.97
教育费附加	28,104.96	212,283.55
其他税费	99,662.45	189,755.43
合计	5,002,081.82	9,894,028.75

(二十五)其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息	99,966.29	30,099.17
应付股利	514,417.24
其他应付款项	11,621,081.68	5,124,590.47
合计	12,235,465.21	5,154,689.64

1. 应付利息

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息	48,262.29	8.711.17
短期借款应付利息	51,704.00	21,388.00
合计	99,966.29	30.099.17

$\mu_{\rm cr}$

1. 应付股利

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	514,417.24
合计	514,417.24

1. 其他应付款项

按款项性质分类

项目	期末余额	期初余额
员工往来款	925,079.60	623,338.37
保证金	685,890.53	160,000.00
其他	2,092,351.62	953,976.45
单位往来	7,917,759.93	3,387,275.65
合计	11,621,081.68	5,124,590.47

(二十六)一年内到期的非流动负债

$\bar{c}$

E 项	期末余额	期初余额
一年内到期的长期借款		4,000,000.00
一年内到期的租赁负债	5,162,183.57	4,098,000.66
合计	5, 162, 183.57	8,098,000.66

(二十七)其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
待转销项税	59,735,240.87	51,768,627.19
合计	59,735,240.87	51,768,627.19

(二十八)长期借款

		期初余额	利率区间
项目	期末余额
抵押借款	40,854,771.60		5.00%
合计	40,854,771.60

(二十九)租赁负债

项目	期末余额	期初余额
租赁付款额	8,536,713.52	11,327,748.90
未确认融资费用 减:	368,189.75	707,431.18
减:一年内到期的租赁负债	5,162,183.57	4,098,000.66
合计	3,006,340.20	6,522,317.06

(三十)递延收益

1. 递延收益按类别列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	5,701,149,41	1,300,000.00	318,390.84	6,682,758.57	收到政府补助
合计	5,701,149.41	1,300,000.00	318,390,84	6,682,758.57

1. 政府补助项目情况

项目	期初余额	本期新增补 助金额	本期计入营业 外收入金额	本期计入 其他收益 金额	其他 变动	期末 余额	与资产相关/与 收益相关
跨界断面水质生 态补偿专项资金	4,597,701.14		229,885.06			4,367,816.08	与资产相关
中央财政农村节 能减排专项资金	1,103,448.27	300,000.00	62,864.73			1,340,583.54	与资产相关
2020年省级水污 染防治专项资金		1,000,000.00	25,641.05			974,358.95	与资产相关
合计	5,701,149.41	1,300,000.00	318,390.84			6,682,758.57

(三十一)股本

				本次变动增减(+、-)
项目	期初余额	发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计	期末余额
股份总数	102,760,000.00						102,760,000.00

(三十二)资本公积

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价(股本溢价)	615,807,419.60		340,532.42	615,466,887.18
其他资本公积	75,180.18		75,180.18
合计	615,882,599.78		415,712.60	615,466,887.18

(三十三)其他综合收益

		本期发生额
项目	期初 余额	本期所得 税前发生 额	前期 减: 计入其他 综合收益 当期转入 损益	减: 前期计 入其他综 合收益当 期转入留 存收益	减:所 得税费 用	税后归属 于母公司	税后 归属 于少 数股 东	期末 余额
一、不能重分类进损益 的其他综合收益
二、将重分类进损益的 其他综合收益	582,010.15	55,470.71				55,470.71		637,480.86
其中:权益法下可转损 益的其他综合收 益
外币财务报表 折算差额	582,010.15	55,470.71				55,470.71		637,480.86
其他综合收益合计	582,010.15	55,470.71				55,470.71		637,480.86

	(三十四)盈余公积

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	18,960,821.88	3.998.609.07		22.959.430.95
合计	18,960,821.88	3,998,609.07		22,959,430.95

(三十五)未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上期末未分配利润	227, 298, 718.67	168,448,844.58
调整期初未分配利润合计数(调增+, 调减-)		$-176.150.61$
调整后期初未分配利润	227, 298, 718.67	168,272,693.97
加: 本期归属于母公司所有者的净利润	62,292,807.99	71,624,793.66
提取法定盈余公积 减:	3,998,609.07	5,097,288.96
提取任意盈余公积
应付普通股股利	7,193,200.00	7,501,480.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	278,399,717.59	227,298,718.67

(三十六)营业收入和营业成本

1. 营业收入和营业成本按项目分类

	本期发生额		上期发生额
项目	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计
水处理技术解决方案	441,088,258.14	311,678,819.06	475,240,221.54	340, 454, 253. 92
污废水资源化产品生产与销 售	55,366,958.25	30,109,703.38	21,216,851.24	9,592,470.29
运营服务	62,834,105.41	36,260,626.27	60,532,808.82	34,818,250.13
其他业务小计 $\equiv$ .
其他	222,158.95	195,625.68	222, 158.95	195,625.68
合计	559,511,480.75	378,244,774.39	557,212,040.55	385,060,600.02

(三十七)税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	360,464.52	427,277.97
教育费附加	258,518.23	305,198.55
印花税	285,434.70	314,499.34
其他	184,732.40	18,762.35
合计	1,089,149.85	1,065,738.21

(三十八)销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资福利及社保公积金	8,907,806.67	6,732,225.03
业务招待费	3,722,965.02	3,042,335.29
交通及差旅费	3,149,057.53	1,844,303.77
会议及广告宣传费	1,593,083.95	1,504,617.98
办公费	509,375.64	702,431.97
售后费用	3,359,627.59	1,160,195.26
其他	654,429.69	138,538.55
合计	21,896,346.09	15,124,647.85

(三十九)管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资福利及社保公积金	39,258,649.53	29,647,504.35
业务招待费	2,412,561.80	2,117,178.96
差旅交通费	1,182,075.47	798,939.29
办公费	604,262.29	563,817.11
通讯费	264,666.86	329,527.45
房租水电费	4,995,198.20	3,398,374.20
资产折旧摊销费	3,783,730.82	1,472,956.73
中介机构服务费	3,066,133.01	2,941,931.14
会议费	857,003.15	1,781,848.75
董事会会费	460,000.08	460,400.08
其他	3,714,885.92	2,346,818.30
合计	60,599,167.13	45,859,296.36

(四十)研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
研发人员工资及社保公积金	9,938,304.42	8,666,337.82
研发领用原材料	4,110,258.31	5,140,305.07
折旧费	831,034.92	834,875.40
办公费	1,230,862.28	860,030.18
差旅交通费	783,306.26	492,606.35
设计费	1,954,366.66	2,723,830.85
其他费用	1,481,365.85	588,836.58
合计	20,329,498.70	19,306,822.25

(四十一)财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	1,301,782.39	1,159,275.83
减:利息收入	5,106,347.91	5, 199, 227.57
汇兑损失	293,411.05	1,069,375.52
减: 汇兑收益	233,587.55	1,234,886.24
手续费支出	200,592.55	172, 166. 15
其他支出	477,978.54
合计	$-3,066,170.93$	$-4,033,296.31$

(四十二)其他收益

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
稳岗补贴	80,254.96	36,445.48	与收益相关
社保补贴	18,916.32	101,527.33	与收益相关
个税手续费返还	36,494.35	128,136.01	与收益相关
其他	672,382.78	258,110.98	与收益相关
合计	808,048.41	524,219.80

(四十三)投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益	421,540.00
交易性金融资产持有期间的投资收益	1,819,758.59	1,061,698.63
合计	2,241,298.59	1,061,698.63

(四十四)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	310,000.00	694,356.16
合计	310,000.00	694,356.16

(四十五)信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款信用减值损失	-3,106,882.75	-12,903,842.39
其他应收款信用减值损失	$-1,678,202.35$	81,616.56
合计	-4,785,085.10	$-12,822,225.83$

(四十六)资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	$-1,942,326.64$	$-1,200,000.00$
	$-$

项目	本期发生额	上期发生额
合同资产减值损失	-5,410,389.14	-538.967.75
合计	-7,352,715.78	-1,738,967.75

(四十七)营业外收入

1. 营业外收入分项列示

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
与日常活动无关的政府补助	3,318,390.84	1,785,057.48	3,318,390.84
其他	50,609.49	0.13	50,609.49
合计	3,369,000.33	1,785,057.61	3,369,000.33

1. 计入营业外收入的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
收朝阳区金融服务办公室上市奖 励	3,000,000.00	1,500,000.00	与收益相关
跨界断面水质生态补偿专项资金	229,885.06	229,885.06	与资产相关
中央财政农村节能减排专项资金	62,864.73	55, 172.42	与资产相关
2020年省级水污染防治专项资金	25,641.05		与资产相关
合计	3,318,390.84	1,785,057.48

(四十八)营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益 的金额
对外捐赠	160,000.00	200,000.00	160,000.00
非流动资产损坏报废损失		150,462.85
违约金及罚款支出 赔偿金、	2.215.95		2,215.95
其他	16,292.99	23,466.26	16,292.99
合计	178,508.94	373,929.11	178,508.94

(四十九)所得税费用

1. 所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	10,349,980.09	12,085,101.44
递延所得税费用	$-1,896,341.87$	$-2,195,396.96$
其他	2.222.17
合计	8,455,860.39	9,889,704.48

2. 会计利润与所得税费用调整过程

目 项	金额
利润总额	74,830,753.03
按法定/适用税率计算的所得税费用	9,804,674.60
子公司适用不同税率的影响	1,030,125.53
调整以前期间所得税的影响	2,222.17
非应税收入的影响	$-1,498,965.46$
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	340,368.06
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除	$-1,210,834.14$
其他	$-11,730.37$
所得税费用	8,455,860.39

(五十)现金流量表

1. 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	4,972,243.91	5, 199, 227.57
收到其他单位往来	813,800.05	550,124.90
收回保证金	18,825,300.95	16,429,125.88
备用金还款	3,641,693.52	4,207,045.43
政府补助	4,857,301.67	2,135,220.60
其他	2,211,130.18	609,540.73
合计	35,321,470.28	29,130,285.11

2. 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
支付其他单位往来	1,863,474.02	403,146.72
研发费用	10,306,967.07	9,805,609.03
短期租赁及物业费	1,699,648.19
租金		3,398,374.20
办公费	1,113,637.93	1,266,249.08
交通差旅费	4,331,133.00	2,643,243.06
备付金借款	4,169,036.86	4,901,888.00
业务招待费	6,135,526.82	5,159,514.25
中介咨询费	3,066,133.01	2,941,931.14
保证金	24,653,092.17	23, 189, 147. 14

项目	本期发生额	上期发生额
其他	21,618,949.60	13,515,747.01
合计	78,957,598.67	67,224,849.63

1. 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
小股东借款	2,600,000.00
合计	2,600,000.00

1. 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
保荐费		2,762,972.90
IPO 验资费		7,200,000.00
IPO 律师费		4,876,000.00
IPO 信批、发行相关服务费		5,781,911.62
其他	894,577.30	77,213.13
归还小股东借款	2,418,936.99
支付租赁付款额	5,108,307.87
合计	8,421,822.16	20,698,097.65

(五十一)现金流量表补充资料

1. 现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	66,374,892.64	74,068,737.20
信川减值损失 加:	4,785,085.10	12,822,225.83
资产减值准备	7,352,715.78	1,738,967.75
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、 投资性房地产折旧	3,627,814.38	3,298,222.53
使用权资产折旧	4,702,130.57
无形资产摊销	11, 158, 657. 78	2,112,637.89
长期待摊费用摊销	3,882,487.48	1,084,246.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收 益以"一"号填列)
固定资产报废损失(收益以"一"号填列)		150,462.85
净敞口套期损失(收益以"一"号填列)
公允价值变动损失(收益以"一"号填列)	$-310,000.00$	$-694,356.16$
财务费用(收益以"一"号填列)	1,663,436.37	586,476.57
投资损失(收益以"一"号填列)	$-2,241,298.59$	$-1,061,698.63$

项目	本期发生额	上期发生额
递延所得税资产减少(增加以"一"号填列)	$-1,896,341.87$	$-2,195,397.27$
递延所得税负债增加(减少以"一"号填列)
存货的减少(增加以"一"号填列)	$-103,562,250.62$	-29,684,692.36
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)	-72,280,963.01	-310,481,888.62
经营性应付项目的增加(减少以"一"号填列)	43,318,379.92	143,512,289.46
其他
经营活动产生的现金流量净额	$-33,425,254.07$	-104,743,766.66
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	475,141,127.84	439,783,492.41
现金的期初余额 减:	439,783,492.41	192,332,695.37
现金等价物的期末余额 加:
减: 现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	35, 357, 635.43	247,450,797.04

1. 现金及现金等价物

项目	期末余额	期初余额
一、现金	475, 141, 127.84	439,783,492.41
其中: 库存现金	56,682.39	80,554.74
可随时川于支付的银行存款	475,084,445.45	439,215,232.98
可随时用于支付的其他货币资金		487,704.69
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中: 三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	475, 141, 127.84	439,783,492.41
其中: 母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价 物

(五十二)所有权或使用权受到限制的资产

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	8,911,592.79	保函保证金、信用证保证金、承兑汇票保证金
货币资金	464,477.55	使用有限制的款项"发放农民工工资劳务费专用账户"
土地使用权	5,484,421.18	抵押借款
合计	14,860,491.52

(五十三)外币货币性项目

1. 外币货币性项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
其中: 美元	436,554.21	6.3757	2,783,338.68
欧元	32,688.23	7.2197	235,999.21
港币	34.46	0.8176	28.17
预付款项
其中: 美元	12,500.00	6.3757	79,696.25
欧元	9,000.00	7.2197	64,977.30
应付账款
其中: 关元	12,760.56	6.3757	81,357.50
欧元	795,718.30	7.2197	5,744,847.41

六、合并范围的变更

合并范围发生变化的其他原因:

2021年4月29日, 设立子公司金科环境(广东)有限公司;

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1. 企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经营		持股比例(%)
		地	业务性质	直接	间接	取得方式
唐山中荷水务有限公 ïΪ	唐山	唐山	电力、热力、燃气 及水生产和供应 业	100.00		设立
灵武市金科环境技术 有限公司	灵武	灵武	批发和零售业	51.00		设立
唐山蓝荷科技有限公 급	唐山	唐山	批发和零售业	84.00		投资
广州寰美环境科技有 限公司	广州	广州	研究和试验发展		100.00	非同一控制下 企业合并
原平中荷净水设备有 限公司	原平	原平	处理膜滤系统成 套设备		100.00	设立
原平中荷水务有限公 $\overline{\mathbf{H}}$	原平	原平	生态保护和环境 治理		100.00	设立
香港中荷水务投资集 团有限责任公司	香港	香港	投资	100.00		非同一控制下 企业合并
上海金科环境有限公 급	上海	上海	建筑安装业	58.17593		投资
广州金科水务工程有 限公司	广州	广州	建筑安装业	65.00		投资

子公司名称	注册地	主要经营 $+$ ili	业务性质		持股比例(%)	取得方式
河北蓝荷水务有限公 词	保定	保定	研究和试验发展	70.00		投资
陕西金科环境技术有 限公司	陕西	陕西	生态保护和环境 治理业	60.00		设立
江苏金慧科水务环保 科技有限公司	江苏	江苏	科技推广和应用 服务业	55.00		设立
有 金科环境 (东莞) 限公司	东莞	东莞	生态保护和环境 治理业	60.00		设立
天津艾瑞克金创环保 科技有限公司	天津	天津	科技推广和应用 服务业	100.00		设立
天津玉律科技发展合 伙企业(有限合伙)	天津	天津	科技推广和应用 服务业		50.00	设立
北京北控金科海淡科 技有限公司	北京	北京	生态保护和环境 治理业	40.00	20.00	设立
金科环境(广东)有 限公司	广州	广州	科技推广和应用 服务业	55.00		设立
无锡市锡山中荷水务 有限公司	无锡	无锡	科技推广和应用 服务业		60.00	设立

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1. 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

公司名称	原持股比例	现持股比例	备注
灵武市金科环境技术有限公司	100.00%	51.00%	处置部分股权但不丧失控制
唐山蓝荷科技有限公司	74.00%	84.00 %	购买少数股东股权

1. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目	灵武市金科环境技术有限公司	唐山蓝荷科技有限公司
购买成本/处置对价	1,891,540.00	2,894,577.30
其中: 现金	1,891,540.00	894,577.30
非现金资产的公允价值		2,000,000.00
购买成本/处置对价合计	1,891,540.00	2,894,577.30
减: 按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 产份额	1,891,540.00	3,310,289.90
差额	0.00	$-415,712.60$
调整资本公积 其中:	0.00	$-415,712.60$

八、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账款等, 各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。

本公司在经营过程中面临的主要金融风险是: 信用风险、利率风险和流动性风险。本公 司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,力求降低风险对本公司经营业绩的负 面影响。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种 风险, 建立适当的风险承受底线和进行风险管理, 并及时可靠地对各种风险进行监督, 将风 险控制在限定的范围内。

$(\cdot$ ) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务, 造成另一方发生财务损失的风险。对于银行 存款, 本公司将其存放于信用评级较高的金融机构, 故其信用风险较低。对于应收账款、其 他应收款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务 状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期, 定 期对客户信用记录进行监控, 及时与客户进行结算与收款, 对于信用记录不良的客户, 本公 司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控 的范围内。

(二)利率风险

利率风险, 是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。本公司通过建立良好的银企关系, 对授信 额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计,保障银行授信额度充足,满足本公司融资需 求。通过控制借款规模、约定提前还款条款等, 合理降低利率波动风险。

(三)流动性风险

流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险时,确保 有充分的现金及现金等价物并对其进行监控,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预 计现金需求,以满足本公司经营需要。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保 遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。

九、公允价值

项目	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	期末余额
一、持续的公允价值计量
(一) 交易性金融资产
1.分类为公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产	660,000,00			660,000.00
持续以公允价值计量的资产总额	660,000.00			660,000.00

(一) 按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目

是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值包 括: (1) 活跃市场中类似资产或负债的报价; (2) 非活跃市场中相同或类似资产或负债的报 价;(3) 除报价以外的其他可观察输入值,包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率 曲线、隐含波动率和信用利差等; (4) 市场验证的输入值等。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目

是相关资产或负债的不可观察输入值。

(五)本期内发生的估值技术变更及变更原因

本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

(六)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括: 货币资金、应收账款、其他应收款、短 期借款、应付款项等。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差 很小。

十、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

本公司不存在母公司, 对本公司具有控制关系的股东为自然人张慧春。

(二)本公司子公司的情况

详见附注"七、在其他主体中的权益"。

(三)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系
北控中科成环保集团有限公司	持股 5%以上股东
Clean Water Holdings Ltd	持股 5%以上股东
北控水务(中国)投资有限公司	间接持有发行人5%以上的股东控制的公司
张慧春	本公司的董事长
李素波	共同实际控制人, 间接持有公司 5%以上股份, 公司实 际控制人张慧春的配偶
本杨森 Bernardus J. G. Janssen	本公司的董事
王同春	本公司的董事

其他关联方名称	与本公司关系
王助贫	本公司的董事
王浩	本公司的独立董事
张晶	本公司的独立董事
胡益	本公司的独立董事
贾凤莲	本公司的监事会主席
杨向平	本公司的监事
王雅媛	本公司的监事
刘正洪	本公司的总经理
黎泽华	本公司的副总经理
崔红梅	本公司的副总经理
陈安娜	本公司的副总经理兼董事会秘书
郝娜	本公司的财务负责人

(四)关联交易情况

关键管理人员报酬

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	7,976,386,56	7,533,363.05

十一、承诺及或有事项

(一)承诺事项

无。

(二)或有事项

1. 未结清保函

截止 2021年12月31日本公司未结清保函金额为38,637,572.39元;

1. 未决诉讼:

被告金科环境股份有限公司(以下简称"公司")与原告中节能水务工程有限公司(以下 简称"中节能")2019年7月15日签订的《贵阳市南明河流域水环境系统提升工程-六广门 污水处理厂工程 12 万 t/dMBR 膜系统工艺包采购项目采购合同》, 合同总金额 66, 428, 259.30 元, 截至本报告披露日已收款金额 39, 856, 955. 62 元, 已确认收入金额 13, 240, 617. 50 元。

2021 年 10 月, 中节能向贵阳市云岩区人民法院提起诉讼, 诉讼请求总计约为人民币 33, 178, 787.89 元。法院已立案(案号: (2021) 黔 0103 民初 23474 号), 中节能称其按照合 同约定按时、足额履行了付款义务,但公司并未完全履行按时供应符合标准的货物、未能履 行保证达到 MBR 膜系统 12 万 m3 /d 产水量的义务。

2022年2月,中节能向法院增加诉讼请求,申请法院判令金科支付中节能405,962.92元 的相关款项利息。

本诉讼原定于 2022 年 3 月 24 日开庭审理, 双方已将各自证据提交给法院, 本诉讼因疫 情原因截至本报告披露日尚未开庭。

十二、资产负债表日后事项

无。

十三、其他重要事项

(一) 分部报告

本公司无分部报告, 因为本公司按整体进行经营核算, 未确认报告分部。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一·)应收账款

1. 按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	150,697,674.36	251,619,893.98
1至2年	61,859,568.94	61,140,230.82
2至3年	31,982,389.58	18,052,787.65
3至4年	12,368,616.65	6,090,734.22
4至5年	3,896,050.94	2,043,084.80
5年以上	3,728,652.32	3,188,609.32
坏账准备 减:	29,984,024.50	28, 151, 607. 27
合计	234,548,928.29	313,983,733.52

1. 按坏账计提方法分类披露

	期末余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (% )
按单项评估计提坏账准备的应收账款	3,813,000.00	1.44	3,813,000.00	100.00

	期末余额
类别	账面余额	坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)
按组合计提坏账准备的应收账款	260,719,952.79	98.56	26,171,024.50	10.04
其中: 组合 1: 应收客户款项	192,419,481.44	72.74	26,171,024.50	13.60
组合 2: 应收关联方的款项	68,300,471.35	25.82
合计	264,532,952.79	100.00	29,984,024.50	11.33

		期初余额
类别	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 $(\% )$
按单项评估计提坏账准备的应收账款	3,813,000.00	1.11	3,813,000.00	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	338,322,340.79	98.89	24,338,607.27	7.19
其中: 组合 1: 应收客户款项	257,747,901.98	75.34	24,338,607.27	9.44
组合 2: 应收关联方的款项	80,574,438.81	23.55	۰
合计	342, 135, 340. 79	100.00	28, 151, 607. 27	8.23

(1) 期末单项评估计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账金额	账龄	预期信用损失 率 $\frac{9}{6}$ )	计提理由
大庆市新中瑞 环保有限公司	3,813,000.00	3,813,000.00	3-4年3780000:5年 以上 33000元	100.00	预计无法收 $\Box$
合计	3,813,000.00	3,813,000.00

(2) 按组合计提坏账准备的应收账款

①组合 1: 应收客户款项

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1年以内	82,397,203.01	5.00	4,119,860.15	171,045,455.17	5.00	8,552,272.76
1至2年	61,859,568.94	10.00	6,185,956.89	61,140,230.82	10.00	6,114,023.09
2至3年	31,982,389.58	20.00	6,396,477.92	14,272,787.65	20.00	2,854,557.53
3至4年	8,588,616.65	40.00	3,435,446.66	6,090,734.22	40.00	2,436,293.69
4至5年	3,896,050.94	60.00	2,337,630.56	2,043,084.80	60.00	1,225,850.88
5年以上	3,695,652.32	100.00	3,695,652.32	3,155,609.32	100.00	3,155,609.32
合计	192,419,481.44		26,171,024.50	257,747,901.98		24,338,607.27

		期末余额			期初余额
账龄	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损 失率(%)	坏账准备
1年以内	68,300,471.35			80,574,438.81
合计	68,300,471.35			80,574,438.81

②组合 2: 应收关联方的款项

1. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
唐山中荷水务有限公司	47,195,826.00	17.84
中建安装集团有限公司	21, 131, 418, 17	7.99	1,056,570.91
中铁上海工程局集团有限公司	17,273,837.00	6.53	863,691.85
长江三峡绿洲技术发展有限公司	15,170,070.30	5.73	758,503.52
中铁十八局集团有限公司	14.248,279.03	5.39	860,103.00
合计	115,019,430.50		3,538,869.28

(二)其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	2,700,690.56
其他应收款项	132,658,121.12	68,545,299.44
减: 坏账准备	2,229,463.29	609,204.77
合计	133,129,348.39	67,936,094.67

1. 应收股利

(1) 应收股利分类

项目	期末余额	期初余额
应收股利	2,700,690.56
减: 坏账准备
合计	2,700,690.56

1. 其他应收款项

(1) 按款项性质分类

项目	期末余额	期初余额
保证金	8,720,408.59	3,820,415.92
员工备川金	78,177.76	15,029.72
其他	4,708,799.45	1,165,665.23

项目	期末余额	期初余额 63,544,188.57
关联方款项(不计提坏账)	119,150,735.32
减: 坏账准备	2,229,463.29	609,204.77
合计	130,428,657.83	67,936,094.67

(2) 按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	131,779,058.15	67,274,505.22
1至2年	94,504.97	690,724.00
2至3年	489,900.00	231,031.72
3至4年	5,000.00	69,380.50
4至5年	10,000.00
5年以上	279,658.00	279,658.00
减: 坏账准备	2,229,463.29	609,204.77
合计	130,428,657.83	67,936,094.67

(3) 坏账准备计提情况

	第一阶段	第二阶段	第三阶段
坏账准备	未来 12 个月预 期信用损失	整个存续期预期信用损 失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损 失(己发生信用减值)	合计
2021年1月1日余额	609,204.77			609,204.77
2021年1月1日余额 在本期	609,204.77			609,204.77
一转入第二阶段
一转入第三阶段
一转回第二阶段
一转回第一阶段
本期计提	1,620,258.52			1,620,258.52
本期转回
本期核销
其他变动
2021年12月31日余 额	2,229,463.29			2,229,463.29

(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
中节能水务工程有 限公司	保证金	6,642,825.94	1年以内	5.01	1,053,518.48
北京中关村电子城 建设有限公司	押金、其他	1,174,155.53	1年以内	0.89	58,707.78
中大立信(鞍山)装	其他	1,000,000.00	1年以内	0.75	50,000.00

单位名称	款项 性质		账龄	占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
备制造有限公司
吴忠市清宁福居投 资建设有限公司	保证金	989,978.93	年以内	0.75	49,498.95
中央金库	保证金	749,945.72	年以内	0.57	37,497.29
合计		10,556,906.12

(三)长期股权投资

		期末余额		期初余额
	项目 减值准备 账面余额 120,395,138.90 120,395,138.90 合计	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资			120,395,138.90	92,633,278.00		92,633,278.00
			120,395,138.90	92,633,278.00		92,633,278.00

1. 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减 值准备	减值准备期末 余额
香港中荷水务投 资集团有限责任 公司	22,937,664.87	19,547,283.60		42,484,948.47
上海金创科水务 工程有限公司	1,277,213.13			1,277,213.13
广州金科水务工 程有限公司	650,000.00	650,000.00		1,300,000.00
唐山蓝荷科技有 限公司	7,400,000.00	894,577.30		8,294,577.30
河北蓝荷水务有 限公司	3,268,400.00			3,268,400.00
灵武市金科环境 技术有限公司	3,000,000.00		1,470,000.00	1,530,000.00
唐山中荷水务有 限公司	50,000,000.00	4,530,000.00		54,530,000.00
陕西金科环境技 术有限公司	1,200,000.00			1,200,000.00
江苏金慧科水务 环保科技有限公 司	1,100,000.00			1,100,000.00
金科环境(东莞) 有限公司	1,800,000.00			1,800,000.00
北京北控金科海 淡科技有限公司		2,000,000.00		2,000,000.00
金科环境(广东) 有限公司		1,100,000.00		1,100,000.00
天津艾瑞克金创 环保科技有限公 ίï		510,000.00		510,000.00
合计	92,633,278.00	29,231,860.90	1,470,000.00	120,395,138.90

(四)营业收入和营业成本

1. 营业收入和营业成本按主要类别分类

$\mathcal{L}$ and

$\sim$ $\sim$

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
水处理技术解决方案 475,657,133.18		362,540,944.62	468,505,099.03	344,998,149.13
运营服务	924,203.88	460,231.76	372,034.51	150,161.90
其他业务收入	4,340,861.42	3,508,476.38	3,222,158.95	3,091,492.43
合计	480,922,198.48	366,509,652.76	472,099,292.49	348,239,803.46

(五)投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益	9,416,475.41	3,572,672.60
处置长期股权投资产生的投资收益	421,540.00
交易性金融资产持有期间的投资收益	1,808,009.60	1,061,698.63
合计	11,646,025.01	4,634,371.23

十五、补充资料

Fight 71/3

(一)当期非经常性损益明细表

项目	金额	备注
1.非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分	435,399.06
2. 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关, 按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外)	4,126,439.25
3. 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、 其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益, 以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、交易性 金融负债和衍生金融负债取得的投资收益	2,129,758.59
4. 除上述各项之外的其他营业外收入和支出	$-141,758.51$
5. 所得税影响额	$-955,726.44$
6. 少数股东影响额	$-101,983.33$
合计	5,492,128.62

(二) 净资产收益率和每股收益

		加权平均净资产收 益率	每股收益
报告期利润		$($ % $)$	基本每股收益		稀释每股收益
	本期	上期	本期	上期	本期	上期
归属于公司普通股股东的净利润	6.27	9.62	0.61	0.76
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润	5.72	9.24	0.55	0.73

$-72-$

第18页至第73页的财务报表附注由下列负责人签署

【深交所、北交所上市公司可根据交易所要求将公司负责人修改为法定代表人】

国家市场监督管理总局监制 备案、许可、监 吗 "国家企业信用 扫描二维码登录 信息公示系统" 了解更多登记、 管目 理 管信息 $\boxed{\Box}$ 爹 2112年03月05 Щ 北京市海淀区知春路1号22层2206 $\Omega$ 回目 仨 $\mathbb{Z}$ 2022 同 Ē KH 2012年03月06日 2012年03月06日 米 机 띥 市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过
国家企业信用信息公示系统报送公示年度报告。 湴 期 主要经营场所 限 期 $\boxed{\phantom{1}}$ $\frac{1}{2}$ 义 本) (6-1) 如 长 审查企业会计报表、出具审计报告;验证企业资本,出具资格提升,办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有关报告;基本建设年度财务决算审计;代理记录;会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训;选择律法
经、出具有关报告;基本建设年度财务决算审计;代理记录;会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训;法信息
服务总检验、税务咨询主体依法自主选择经营项目;
规规定给其他业务系统主体依法自主选择经营项目;
依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本 画 (特殊普通合伙) http://www.gsxt.gov.cn 大信会计师事务所 特殊普通合伙企业 码 代 吴卫星 用 91110108590611484C 信 国家企业信用信息公示系统网址: 称 型 我请务合伙人 HP 会 社 授 $\begin{array}{c} \end{array}$ 抑 综 经 米 삼

证书序号	grapagan Andman Andgany Anahudu 编	是证明持有人经财政 《会计师事务所执业证书》	铝邻到促发层计师会计师发布 部门依法审批,	《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的, 凭证。	应当向财政部门申请换发	臣 派 张 不得伪造、 《会计师事务所执业证书》	棘针 出信 租	应当向财 会计师事务所终止或执业许可注销的,	Y) 政部门交回《会计师事务所执业证书》			北京市财 发证机类	Töy	Ш H $\boxtimes$		中华人民共和国财政部制
				N,		eń		$\pi'$
			$\begin{array}{l} \mathcal{R} = \mathcal{R}{\text{MSE}} \text{,} \ \mathcal{R} = \mathcal{R}{\text{MSE}} \text{,} \ \mathcal{R} = \mathcal{R}{\text{MSE}} \text{,} \ \mathcal{R} = \mathcal{R}{\text{MSE}} \text{,} \end{array}$ indi.	$rac{p}{\sqrt{1-p}}$		大信会计师事务所(特殊普通合伙)		黑口墨	$\begin{array}{c} \frac{-\alpha}{2} \, \delta_{\alpha} \, \delta_{\beta} \ \delta_{\alpha} \, \delta_{\beta} \end{array}$	$\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ , $\frac{1}{2}$ $\begin{smallmatrix} 0&\cdots&0\ \vdots&\ddots&\ddots&\vdots\ \vdots&\ddots&\ddots&\end{smallmatrix}$ 晨2206 北京市海淀区知春路1号22)	$\frac{1}{2}$ , give $\frac{1}{2}$ $\left{ \begin{array}{ll} \mathcal{M}{\text{max}}^{\text{max}} & \mathcal{M}{\text{max}}^{\text{max}} \ \mathcal{M}{\text{max}}^{\text{max}} & \mathcal{M}{\text{max}}^{\text{max}} \end{array} \right}$	$\begin{bmatrix} 1 & 0 & 0 & 0 \ 1 & 0 & 0 & 0 \ 1 & 0 & 0 & 0 \ 0 & 0 & 0 & 0 \end{bmatrix}$ $\mathcal{A}_{\chi^+}$ 特殊普通合伙	$\begin{array}{c} \frac{1}{2} & \text{if } \theta \neq 0 \ 1 & \text{if } \theta \neq 0 \end{array}$ $\sum_{i=1}^{n}$	1010141	$\frac{1}{2} \frac{d\sigma}{d\mu}$ $\begin{array}{l} \beta_1 = 2\pi \hbar c \gamma_1 \ \beta_2 = \infty \end{array}$ 京财会许可[2011]0073号	2011年09月09日	$\begin{cases} \mathbf{m} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d} \, \mathrm{d$
						称				场所:

The Latitude of the couple of the the theorem in the state of the state of

$\mathcal{G}% {M{1},M_{2}}^{\alpha,\beta}(\mathcal{G})$