Gotion High-tech CO.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2011

Aug 12, 2011

江苏东源电器集团股份有限公司 Jiangsu Dongyuan Electrical Group Co.,Ltd.

2011年半年度财务报告

二零一一年八月

江苏东源电器集团股份有限公司2011 年半年度报告

资产负债表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元

	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	149,928,016.47	98,025,196.10	150,647,725.24	82,672,009.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	399,767.94	399,767.94	410,065.28	410,065.28
应收票据	9,236,860.00	580,000.00	8,890,014.91	7,611,939.10
应收账款	352,281,757.36	293,042,938.93	255,207,222.62	193,632,742.62
预付款项	21,237,633.26	10,686,538.72	13,769,529.90	3,984,791.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	16,620,682.88	24,814,250.28	17,349,675.18	14,950,022.30
买入返售金融资产
存货	118,533,214.22	69,464,022.32	115,176,271.81	73,918,522.65
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	79,621.48	79,621.48	199,053.76	199,053.76
流动资产合计	668,317,553.61	497,092,335.77	561,649,558.70	377,379,146.74
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		110,963,153.79		110,963,153.79
投资性房地产
固定资产	221,085,537.72	173,848,172.52	222,231,187.35	175,086,915.96
在建工程	15,450,757.53	4,118,764.72	10,510,273.17	68,915.36
工程物资	328,978.67	328,978.67	334,375.23	334,375.23
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	26,893,945.91	16,479,062.43	27,510,930.52	16,684,533.81
开发支出
商誉	7,529,779.08		7,529,779.08
长期待摊费用
递延所得税资产	9,837,995.51	5,161,329.86	11,214,238.39	6,772,615.50
其他非流动资产
非流动资产合计	281,126,994.42	310,899,461.99	279,330,783.74	309,910,509.65
资产总计	949,444,548.03	807,991,797.76	840,980,342.44	687,289,656.39
流动负债：
短期借款	218,800,000.00	157,000,000.00	199,000,000.00	137,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	76,899,034.08	68,010,580.00	46,675,530.00	71,716,630.00
应付账款	111,375,252.76	144,512,576.69	91,278,034.90	74,263,619.11
预收款项	21,299,234.09	17,373,705.89	17,232,743.04	13,927,490.04
卖出回购金融资产款

2

江苏东源电器集团股份有限公司2011 年半年度报告

应付手续费及佣金
应付职工薪酬	5,241,416.60	2,641,065.87	4,734,691.25	2,291,997.15
应交税费	4,020,651.09	1,325,871.99	-4,992,436.94	-5,823,693.69
应付利息	9,126,944.95		4,571,580.92
应付股利	263,200.85	243,416.66	334,454.58	227,634.37
其他应付款	9,468,749.30	7,699,687.62	7,819,453.17	3,930,085.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债	4,549,100.00	3,609,100.00	4,803,400.00	3,863,400.00
流动负债合计	461,043,583.72	402,416,004.72	371,457,450.92	301,397,162.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	1,685,905.17		1,685,905.17
其他非流动负债
非流动负债合计	1,685,905.17		1,685,905.17
负债合计	462,729,488.89	402,416,004.72	373,143,356.09	301,397,162.33
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	253,368,000.00	253,368,000.00	140,760,000.00	140,760,000.00
资本公积	15,227,549.24	17,357,276.71	85,607,549.24	87,737,276.71
减：库存股
专项储备
盈余公积	25,355,056.30	25,355,056.30	25,355,056.30	25,355,056.30
一般风险准备
未分配利润	133,929,755.49	109,495,460.03	154,864,373.88	132,040,161.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	427,880,361.03	405,575,793.04	406,586,979.42	385,892,494.06
少数股东权益	58,834,698.11		61,250,006.93
所有者权益合计	486,715,059.14	405,575,793.04	467,836,986.35	385,892,494.06
负债和所有者权益总计	949,444,548.03	807,991,797.76	840,980,342.44	687,289,656.39

利润表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	374,780,631.91	286,935,144.37	247,080,147.73	204,551,012.82
其中：营业收入	374,780,631.91	286,935,144.37	247,080,147.73	204,551,012.82
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	334,242,859.25	263,856,457.94	226,746,592.37	192,431,239.15
其中：营业成本	278,864,219.51	230,264,981.31	183,295,047.54	164,948,253.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额

3

江苏东源电器集团股份有限公司2011 年半年度报告

保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,361,397.11	878,577.75	1,162,608.34	908,979.80
销售费用	16,854,072.61	10,423,526.09	16,595,431.59	11,455,916.60
管理费用	23,360,959.13	13,618,217.76	16,782,723.15	8,957,146.09
财务费用	5,498,586.65	3,502,305.88	5,221,177.87	3,199,903.03
资产减值损失	8,303,624.24	5,168,849.16	3,689,603.88	2,961,039.67
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	-10,297.34	-10,297.34	-36,342.56	-36,342.56
投资收益（损失以“-”号填列）		10,153,938.70		9,088,124.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	40,527,475.32	33,222,327.79	20,297,212.80	21,171,555.53
加：营业外收入	7,546,364.45	6,078,213.04	6,733,930.59	5,904,360.78
减：营业外支出	700,657.04	308,855.36	342,715.73	183,499.32
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	47,373,182.73	38,991,685.47	26,688,427.66	26,892,416.99
减：所得税费用	10,363,945.90	8,047,586.49	3,627,569.29	2,800,670.33
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	37,009,236.83	30,944,098.98	23,060,858.37	24,091,746.66
归属于母公司所有者的净利润	32,554,181.61	30,944,098.98	20,168,205.24	24,091,746.66
少数股东损益	4,455,055.22		2,892,653.13
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.13		0.08
（二）稀释每股收益	0.13		0.08
七、其他综合收益
八、综合收益总额	37,009,236.83	30,944,098.98	23,060,858.37	24,091,746.66
归属于母公司所有者的综合收益总额	32,554,181.61	30,944,098.98	20,168,205.24	24,091,746.66
归属于少数股东的综合收益总额	4,455,055.22		2,892,653.13

现金流量表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元

	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	311,832,046.16	193,440,531.40	167,823,909.93	135,368,075.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	496,156.68		422,062.72
收到其他与经营活动有关的现金	7,425,125.58	7,901,320.78	6,875,795.38	5,640,579.53
经营活动现金流入小计	319,753,328.42	201,341,852.18	175,121,768.03	141,008,654.76
购买商品、接受劳务支付的现金	247,499,689.19	146,221,657.01	151,120,131.63	119,189,475.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金

4

江苏东源电器集团股份有限公司2011 年半年度报告

支付给职工以及为职工支付的现金	20,254,550.10	9,813,510.77	14,454,380.81	10,210,742.60
支付的各项税费	19,306,811.24	11,057,224.43	13,314,600.53	7,578,337.06
支付其他与经营活动有关的现金	28,121,114.32	18,525,001.41	21,134,899.97	25,722,471.24
经营活动现金流出小计	315,182,164.85	185,617,393.62	200,024,012.94	162,701,026.13
经营活动产生的现金流量净额	4,571,163.57	15,724,458.56	-24,902,244.91	-21,692,371.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		10,153,938.70		9,088,124.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回	506,500.00	406,500.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	506,500.00	10,560,438.70		9,088,124.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付	11,374,435.71	9,474,341.71	29,256,224.02	16,828,234.02
的现金
投资支付的现金				8,747,100.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	11,374,435.71	9,474,341.71	29,256,224.02	25,575,334.02
投资活动产生的现金流量净额	-10,867,935.71	1,086,096.99	-29,256,224.02	-16,487,209.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			252,900.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金			252,900.00
取得借款收到的现金	107,479,188.00	52,000,000.00	92,640,940.00	27,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	107,479,188.00	52,000,000.00	92,893,840.00	27,000,000.00
偿还债务支付的现金	77,563,077.06	32,000,000.00	89,518,078.75	27,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	13,513,649.55	10,881,970.75	5,952,735.14	3,352,922.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润	2,315,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	91,076,726.61	42,881,970.75	95,470,813.89	30,352,922.50
筹资活动产生的现金流量净额	16,402,461.39	9,118,029.25	-2,576,973.89	-3,352,922.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-13,246.93	-13,246.93
五、现金及现金等价物净增加额	10,092,442.32	25,915,337.87	-56,735,442.82	-41,532,503.47
加：期初现金及现金等价物余额	131,708,496.24	70,703,019.32	144,380,308.11	110,672,758.56
六、期末现金及现金等价物余额	141,800,938.56	96,618,357.19	87,644,865.29	69,140,255.09

5

合并所有者权益变动表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司 2011 半年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益										归属于母公司所有者权益
										所有者										所有者
项目	实收资								少数股		收资								少数股
						一				益合	实					一				权益合
	本（或	资本公	减：库	专项储	盈余公	般风	未分配		益	权		资本公	减：库	专项储	盈余公	般风	未分配		益
		积	存股	备	积	险准备	利润	其他	东权	计	本（或	积	存股	备	积	险准备	利润	其他	东权	计
	股本）										股本）
	140,76 0,000.0 0	85,607, 549.24			25,355, 056.30		154,86 4,373.8 8		61,250, 006.93	467,83 6,986.3 5	140,76 0,000.0 0	85,964, 759.26			22,574, 062.32		130,25 0,954.9 0		46,958, 264.23	426,50 8,040.7 1
一、上年年末余额
加：会计政策变更										0.00
前期差错更正										0.00
其他
	140,76 0,000.0 0	85,607, 549.24			25,355, 056.30		154,86 4,373.8 8		61,250, 006.93	467,83 6,986.3 5	140,76 0,000.0 0	85,964, 759.26			22,574, 062.32		130,25 0,954.9 0		46,958, 264.23	426,50 8,040.7 1
二、本年年初余额
	112,60 8,000.0 0	-70,380 ,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	-20,934 ,618.39	0.00	-2,415, 308.82	18,878, 072.79		-357,21 0.02			2,780,9 93.98		24,613, 418.98		14,291, 742.70	41,328, 945.64
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
							32,554, 181.61		4,455,0 55.21	37,009, 236.82							27,394, 412.96		9,663,3 32.38	37,057, 745.34
（一）净利润
		0.00							0.00	0.00		-357,21 0.02							0.00	-357,21 0.02
（二）其他综合收益
	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	32,554, 181.61	0.00	4,455,0 55.21	37,009, 236.82		-357,21 0.02					27,394, 412.96		9,663,3 32.38	36,700, 535.32
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00									9,581,9	9,581,9

江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

资本																			57.17	57.17
										0.00									9,581,9 57.17	9,581,9 57.17
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有										0.00
者权益的金额
3．其他										0.00
	0.00	0.00	0.00		0.00	0.00	-53,488 ,800.00	0.00	-6,870, 364.03	-60,359 ,164.03					2,780,9 93.98		-2,780, 993.98		-4,953, 546.85	-4,953, 546.85
（四）利润分配
							0.00			0.00					2,780,9 93.98		-2,780, 993.98
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）							-53,488 ,800.00		-6,870, 364.03	-60,359 ,164.03									-4,953, 546.85	-4,953, 546.85
的分配
4．其他										0.00
	112,60 8,000.0 0	-70,380 ,000.00	0.00		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	42,228, 000.00
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本	70,380, 000.00	-70,380 ,000.00								0.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本										0.00
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损										0.00
	42,228, 000.00									42,228, 000.00
4．其他
（六）专项储备	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
1．本期提取										0.00
2．本期使用										0.00
（七）其他

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7

江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

	253,36 8,000.0 0	15,227, 549.24	0.00		25,355, 056.30	0.00	133,92 9,755.4 9	0.00	58,834, 698.11	486,71 5,059.1 4	140,76 0,000.0 0	85,607, 549.24			25,355, 056.30		154,86 4,373.8 8		61,250, 006.93	467,83 6,986.3 5
四、本期期末余额

母公司所有者权益变动表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司 2011 半年度 单位：元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资本								实收资本
项目			减：库存			一般风险	未分配利	所有者权			减：库存			一般风险	未分配利	所有者权
	（或股	资本公积		专项储备	盈余公积				（或股	资本公积		专项储备	盈余公积
			股			准备	润	益合计			股			准备	润	益合计
	本）								本）
	140,760,0 00.00	87,737,27 6.71			25,355,05 6.30		132,040,1 61.05	385,892,4 94.06	140,760,0 00.00	87,737,27 6.71			22,574,06 2.32		107,011,2 15.22	358,082,5 54.25
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	140,760,0 00.00	87,737,27 6.71			25,355,05 6.30		132,040,1 61.05	385,892,4 94.06	140,760,0 00.00	87,737,27 6.71			22,574,06 2.32		107,011,2 15.22	358,082,5 54.25
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减	112,608,0 00.00	-70,380,0 00.00					-22,544,7 01.02	19,683,29 8.98					2,780,993 .98		25,028,94 5.83	27,809,93 9.81
少以“-”号填列）
							30,944,09 8.98	30,944,09 8.98							27,809,93 9.81	27,809,93 9.81
（一）净利润
（二）其他综合收益
							30,944,09 8.98	30,944,09 8.98							27,809,93 9.81	27,809,93 9.81
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少
资本

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
							-53,488,8 00.00	-53,488,8 00.00					2,780,993 .98		-2,780,99 3.98
（四）利润分配
													2,780,993 .98		-2,780,99 3.98
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）							-53,488,8 00.00	-53,488,8 00.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结	112,608,0 00.00	-70,380,0 00.00						42,228,00 0.00
转
1．资本公积转增资本	70,380,00 0.00	-70,380,0 00.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
	42,228,00 0.00							42,228,00 0.00
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	253,368,0 00.00	17,357,27 6.71			25,355,05 6.30		109,495,4 60.03	405,575,7 93.04	140,760,0 00.00	87,737,27 6.71			25,355,05 6.30		132,040,1 61.05	385,892,4 94.06
四、本期期末余额

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

江苏东源电器集团股份有限公司

财务报表附注

2011 半年度

单位：人民币元

一、公司基本情况

江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称公司）系经江苏省人民政府《省政府关于同 意变更设立江苏东源电器集团股份有限公司的批复》（苏政复[1998]30 号）批准，由江苏东 源集团有限公司改制设立的股份有限公司。

1997 年10 月28 日，江苏东源集团有限公司股东会通过关于整体变更设立江苏东源电 器集团股份有限公司的决议，决定以江苏东源集团有限公司截止1997 年8 月31 日经通州市 资产评估事务所通评[1997]75 号资产评估报告评估、通州市十总镇人民政府十政发[1997] 第70 号文确认的净资产3,204 万元折合3,204 万股，每股面值1 元，总股本为3,204 万元， 原出资者的持股比例不变。江苏通州会计师事务所对公司截止1997 年8 月31 日的实收股本 进行了审验，并出具苏通会验[1998]88 号验资报告。

2001 年12 月24 日，经江苏省人民政府苏政复[2001]214 号文批复，同意公司增资1296 万元，每股面值1 元，计1296 万股。上述出资业经江苏天衡会计师事务所有限公司审验， 并出具了天衡验字（2001）72 号验资报告。公司于2001 年12 月30 日办理了工商登记变更 手续，注册资本变更为4,500 万元。

2006 年9 月25 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏东源电器集团股份有限 公司首次公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]78 号）核准，公司向社会首次公开发行 人民币普通股股票2,400 万股，每股面值1 元，每股发行价为7.88 元，扣除发行费用实际 募集资金净额为17,119.10 万元。上述募集资金业经江苏天衡会计师事务所有限公司审验， 并出具了天衡验字（2006）59 号验资报告。公司于2006 年11 月 24 日办理了工商登记变更 手续，注册资本变更为6,900 万元。

经公司2006 年度股东大会决议批准，公司2007 年5 月以总股本6,900 万股为基数,用 资本公积金按每10 股转增2 股的比例转增股本1,380 万股，资本公积金转增股本后,公司股 本总额为8,280 万股。

经公司2007 年度股东大会决议批准，公司2008 年6 月以总股本8,280 万股为基数,用 资本公积金按每10 股转增7 股的比例转增股本5,796 万股，资本公积金转增股本后,公司股

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

本总额为14,076 万股。公司于2008 年7 月 8 日办理了工商登记变更手续，注册资本变更 为14,076 万元。

经公司2010 年度股东大会决议批准，公司2011 年6 月以总股本14,076 万股为基数, 以资本公积金按每10 股转增5 股的比例转增股本7,038 万股，以未分配利润按每10 股送3 股增加股本4,222.8 万股。方案实施后,公司股本总额为25,336.8 万股。

公司营业执照号320600000012732。

公司经营范围为高、低压开关及成套设备，数字化电器设备，配网智能化设备及元器 件，三箱产品的研发、制造、销售、安装；风电电器及风电设备，节能环保电器及设备，船 舶电器及船舶设备，轻型及船舶钢结构件研发、制造、销售和安装；变压器及变电站研发、 制造、销售；经营本企业自产产品及技术的进口业务；自营和代理各类商品及技术的进出口 业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。

二、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

4.1 会计期间

以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

4.2 记账本位币

以人民币为记账本位币。

4.3 记账基础和会计计量属性

以权责发生制为记账基础。

一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠 计量时，可以采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

4.4 编制现金流量表时现金等价物的确定标准

现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

4.5 外币业务的核算方法

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

外币货币性项目采用期末即期汇率折算产生的汇兑差额，除根据借款费用核算方法应予 资本化外，计入当期损益。

4.6 金融工具的确认和计量

（1）金融资产

①公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B. 持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

C. 贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

D. 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期 间实现的利息或现金股利，计入当期损益。

④金融资产的减值准备

期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

A. 以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提，计入当期损益。

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单 独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的 金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。

B. 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

• （2）金融负债

①公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。

③金融负债的后续计量

A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。

• B. 其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

• （3）金融工具公允价值的确定方法

①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

4.7 坏账的核算方法

4.7.1 公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款

项和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

账损失。

4.7.2 公司采用备抵法核算坏账损失。

4.7.3 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项， 与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期 末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本 期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：

账 龄	坏账准备比率(%)
1 年以内	5
1 至2 年	10
2 至3 年	20
3 至4 年	50
4 至5 年	80
5 年以上	100

4.8 存货的核算方法

4.8.1 公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。

4.8.2 存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

4.8.3 原材料、在产品和产成品按实际成本核算，原材料发出采用加权平均法结转，产 成品发出采用个别认定法结转。低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。

4.8.4 公司存货盘存采用永续盘存制。

4.8.5 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损 益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提存货跌价准备。

4.8.6 可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额确定。

4.9 长期股权投资的核算方法

（1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和对被投资 企业不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益性投资（其他股权投资）。

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（2）长期股权投资的初始计量

①企业合并形成的长期股权投资的初始计量

A. 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当 期损益。

B. 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为 进行企业合并发生的各项直接相关费用（不包括审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用）。

②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始计量

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包 括购买过程中支付的手续费等必要支出。

B. 以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行的权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。

D. 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项非货币资产交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换入资产或换出资产的公允价值和 相关税费作为初始投资成本，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益；如果该 项非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则以换出资产的账面价值和相关税费作为初 始投资成本。

E. 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的长期股权投资的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）长期股权投资的后续计量

①对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。

按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。

按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益。上述被投资单 位的净损益，根据在取得投资时被投资单位资产负债的公允价值为基础进行调整。

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对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

• （4）长期股权投资的减值准备

• ①期末，如果对子公司投资、对合营企业投资和对联营企业投资存在减值迹象，则估计

• 其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。

• ②其他股权投资发生减值时，按照类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的

• 现值低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。

• 上述长期股权投资减值准备不得转回。

• （5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与 该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.10 投资性房地产的核算方法

• （1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和

• 已出租的建筑物。

• （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。

• （3）公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

• ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。

• ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。

• （4）投资性房地产的减值准备

期末，如果投资性房地产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面 价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。

上述投资性房地产减值准备不得转回。

4.11 固定资产的核算方法

• 4.11.1 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超

过一个会计年度的有形资产。

• 4.11.2 固定资产按照取得时的成本进行初始计量。

• 4.11.3 公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值

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率和年折旧率如下：

固定资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	10-35	5.00%	2.71%-9.50%
机器设备	15	5.00%	6.33%
运输设备	8-12	5.00%	7.92%-11.88%
电子设备	5-8	5.00%	11.88%-19.00%
其他设备	5-8	5.00%	11.88%-19.00%

4.11.4 固定资产减值准备

期末，如果固定资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值 的差额确认为减值损失，计入当期损益。

上述固定资产减值准备不得转回。

4.12 在建工程的核算方法

4.12.1 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工 程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时， 按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

4.12.2 期末，如果在建工程存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其 账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。

上述在建工程减值准备不得转回。

4.13 无形资产的核算方法

4.13.1 无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

4.13.2 无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并 按其估计使用寿命进行摊销。

4.13.3 无形资产减值准备

①期末，如果使用寿命有限的无形资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金 额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。

②对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减值测试，

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估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。 上述无形资产减值准备不得转回。

4.14 内部研究开发项目的核算方法

4.14.1 公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是 公司进行探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备。开发阶段是已完成研究 阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，在进行商业性生产 或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进 的材料、装置、产品等。

4.14.2 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

• 4.14.3 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

• 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

• E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

4.15 长期待摊费用的摊销方法

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益 的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

4.16 借款费用的核算方法

4.16.1 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

4.16.2 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销 售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的 资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费 用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的 资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

4.16.3 借款费用资本化金额的计算方法

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化 金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

4.17 预计负债的确认原则

4.17.1 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

①该义务是公司承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

4.17.2 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

4.18 收入的确认方法

4.18.1 销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。

4.18.2 提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

• A. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

• 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

• B. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

• 不确认提供劳务收入。

4.18.3 让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收 入。

4.19 所得税会计处理方法

公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得 的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债。

五、会计政策、会计估计变更以及差错更正

5.1 会计政策变更的情况说明

公司本年度无会计政策变更事项。

5.2 会计估计变更的情况说明

公司本年度无会计估计变更事项。

5.3 与前期重大差错更正有关的情况说明

公司本年度无与前期重大错报更正有关的事项。

六、税项

6.1 税项基本情况

• 6.1.1 增值税：主要产品销项税税率为17%。

• 6.1.2 企业所得税：公司、苏州东源天利电器有限公司和南通泰富电器制造有限公司按

应纳税所得额的15%计缴； 其他子公司按应纳税所得额的25%计缴。

• 6.1.3 其他税项：

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

(1)营业税:公司及子公司均按租赁收入的5%计缴；子公司江苏东源集团南通电器工程 有限公司按工程安装收入的3%计缴。

• (2)城市维护建设税：公司及子公司均按实际缴纳流转税额的5%计缴。

• (3)教育费附加：公司及子公司均按实际缴纳流转税额的4%计缴。

根据《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国 发〔2010〕35 号），国务院决定统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度， 本公司子公司南通泰富电器制造有限公司、南通阿斯通电器制造有限公司为外商投资企业， 从2010 年12 月1 日开始征收城市维护建设税及教育费附加。

6.2 税项优惠情况

6.2.1 增值税

本公司子公司江苏东源集团南通电器工程有限公司、南通东源互感器制造有限公司作为 安置残疾人的公司，根据财政部 国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》 （财税[2007]92 号），实行按月退还增值税。

6.2.2 所得税

（1）母公司按应纳税所得额的15%计缴，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定， 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。2008 年10 月21 日， 公司被江苏省科学技术厅评为“高新技术企业”，公司作为高新技术企业，2009 年度及2010 年度企业所得税税率为15%，同时，对于开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发 费用在计算应纳税所得额 50%加计扣除。

（2）子公司苏州东源天利电器有限公司按应纳税所得额的15%计缴，根据《中华人民 共和国企业所得税法》规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企 业所得税。2009 年度，公司被江苏省科学技术厅评为“高新技术企业”，公司作为高新技术 企业，2010 年度企业所得税税率为15%，同时，对于开发新技术、新产品、新工艺发生 的研究开发费用在计算应纳税所得额50%加计扣除。

（3）子公司南通泰富电器制造有限公司系沿海经济开放区所在城市的老市区的生产性 外商投资企业，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号） 的规定，适用原《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条、第八条，经 主管税务部门批准，享受“两免三减半”优惠政策，2006 年、2007 年免征企业所得税，2008 年度、2009 年度及2010 年度减半按12.5%征收。2011 年开始，公司作为高新技术企业，企 业所得税税率为15%，对于开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用在计算

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应纳税所得额 50%加计扣除。

（4）子公司南通阿斯通电器制造有限公司系沿海经济开放区所在城市的老市区的生产 性外商投资企业，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39 号）的规定，适用原《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条、第八条， 经主管税务部门批准，享受“两免三减半”优惠政策，2006 年、2007 年免征企业所得税， 2008 年度、2009 年度及2010 年度减半按12.5%征收。2011 年企业所得税按25%征收。

（5）本公司子公司江苏东源集团南通电器工程有限公司、南通东源互感器制造有限公 司作为安置残疾人的公司，根据财政部国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的 通知》（财税[2007]92 号），对于支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并 可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。

七、企业合并及合并财务报表

7.1 企业合并采用的会计政策

7.1.1 同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在 企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债， 按其账面价值计量。

7.1.2 非同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合 并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成 本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中 的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整 盈余公积和未分配利润。

7.1.3 分步实现的企业合并。公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为 每一单项交易成本之和。

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7.2 合并财务报表编制方法

7.2.1 合并范围的确定原则。公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间 接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财 务报表的范围。

7.2.2 合并财务报表的编制方法。合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础， 根据有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时公司内 部的所有重大交易和资金往来予以抵销。此外，公司及其子公司在报告期内采用了一致的会 计政策和会计估计。

7.3 本期纳入合并范围的控股子公司

子公司	注册地址	业务性 质	注册资本	初始投资额	股权比例 (%)	表决权比 例(%)	经营范围	取得方式
江苏东源集团南通 电器工程有限公司	江苏省南通市 通州区	工业	1,500万元	1,300万元 (注1)	86.67	86.67	轻钢网架结构、钢结构件、输 变电钢构、高低压电器元件、 各种彩钢制造与销售	设立
南通泰富电器制造 有限公司	江苏省南通市 通州区	工业	2,000万元	700万元	51.25	51.25	生产销售10-110KV系列真空断 路器、SF6断路器、机械、新型 电子产品及元器件	非同一控制 下企业合并
南通阿斯通电器制 造有限公司	江苏省南通市 通州区	工业	620万美元	460万美元	74.19	74.19	生产加工高、低压开关及成套 设备、电气自动化、配网设备 及元器件	设立
南通东源互感器制 造有限公司	江苏省南通市 通州区	工业	785万元	400万元	50.96	50.96	电流、电压互感器、总程、开 关、刀闸及配件、控制箱、绝 缘材料制造、销售；机械零部 件加工、销售	同一控制下 企业合并
苏州东源天利电器 有限公司	江苏省 苏 州市	工业	3,000万元	4,217.835万元	97.19	97.19 (注2)	研发、生产、销售：变压器、 调压器、高低压开关柜、电气 控制箱；销售：自动化保护装 置、仪器仪表、电线电缆	非同一控制 下企业合并
南通东源电力智能 设备有限公司	江苏省南通市 通州区	工业	12,000万元	1,200万元	90	90.00 (注3)	电力智能开关设备、光纤数字 式电流电压互感器、智能化成 套高低压开关柜生产、销售。 （国家有专项规定的从其规 定）	设立

注1: 2010 年5 月25 日，由于南通区域变动，江苏省通州市变更为南通市通州区，江 苏东源集团南通电器工程有限公司更名为南通市通州区东源电器机械工程有限公司。

2010 年8 月3 日，根据股东会会议决议，更名为江苏东源集团南通电器工程有限公司， 调整公司经营范围，并审议通过公司股东转让，并修改公司章程。

2010 年8 月8 日，股东杨汉星与樊玉忠、邱向欣签订《股权转让协议》，将其持有的公

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司出资额30 万元（占注册资本2%）转让给樊玉忠；将其持有的公司出资额30 万元（占注 册资本2%）转让给邱向欣。

2010 年8 月8 日，股东成卫东与陈忠、张海飞、丁建明签订《股权转让协议》，将其持 有的出资额80.00 万元（占注册资本5.33%）转让给陈忠；将其持有的出资额10.00 万元（占 注册资本0.67%）转让给张海飞；将其持有的出资额10.00 万元（占注册资本0.67%）转让 给丁建明。转让后公司仍持有江苏东源集团南通电器工程有限公司53.33%股权，子公司南 通阿斯通电器制造有限公司持有其33.33%股权。

注2：2010 年5 月，公司、柳潇潇、陈金奎二位自然人股东以600.00 万未分配利润及 900.00 万人民币对苏州东源天利电器有限公司增资；同时陈金奎与柳潇潇签订股权转让协 议，受让柳潇潇持有的2.85 万股；股权转让后注册资本变更为3000.00 万。本次增资业经 南通中天会计师事务所有限公司以通中天内验（2010）210 号《验资报告》验证。

2010 年7 月，公司与柳潇潇签订股权转让协议，受让柳潇潇持有的6.87%的股份，股权 转让后注册资本仍为3000.00 万，其中:公司出资2915.70 万元，占注册资本的97.19%；陈 金奎出资84.30 万元，占注册资本的2.81%。上述股权转让已于2010 年9 月8 日完成工商 变更登记。

注3：南通东源电力智能设备有限公司系由江苏东源电器集团股份有限公司、徐伟共同 出资组建的有限责任公司，成立于2010 年11 月10 日。南通东源电力智能设备有限公司注 册资本12,000.00 万元人民币，其中：公司出资10,800.00 万元，占注册资本的90%；徐伟 出资1,200.00 万元，占注册资本的10%。章程约定注册资本分二期出资到位。

截止2010 年12 月31 日，南通东源电力智能设备有限公司第一期出资，实收资本 2,400.00 万元，其中：公司出资1,200.00 万元；徐伟出资1,200.00 万元。以上实收资本 业经南通中天会计师事务所有限公司通中天会内验[2010] 427 号验资报告验证。

南通东源电力智能设备有限公司于2011 年4 月2 日召开2011 年第一次股东会，会议通 过南通东源电力智能设备有限公司2010 年的净利润按照公司章程的约定注册资本占比享 有。

7.4 本期合并范围的变动情况

2010 年度合并范围增加1 家子公司，原因为：

根据公司董事会决议，公司与自然人徐伟共同出资成立南通东源电力智能设备有限公 司，如7.3 注4 所述，南通东源电力智能设备有限公司作为子公司纳入2010 年度合并范围。

2011 年1-6 月合并范围未发生变动。

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

7.5 子公司少数股东权益情况

7.5.1 2011 年1-6 月

公司名称	股权比 例(%)	财务状况	财务状况	少数股东承担情况	少数股东承担情况	承担少数股 东应分担的 超额亏损
		净资产	净利润	权益	损益
江苏东源集团南通电器工程有限 公司	13.33	13,866,631.13	-494,049.26	1,848,884.15	-65,873.23
南通泰富电器制造有限公司	48.75	50,450,914.78	6,970,835.47	24,594,820.96	3,398,282.29
南通阿斯通电器制造有限公司	25.81	57,553,467.87	3,275,492.56	14,852,286.45	845,288.40
南通东源互感器制造有限公司	49.04	9,230,146.88	476,477.97	4,526,887.32	233,686.65
苏州东源天利电器有限公司	2.81	35,841,263.02	1,414,496.93	1,007,139.49	39,747.36
南通东源电力智能设备有限公司	10.00	24,046,797.44	39,237.44	12,004,679.74	3,923.74
合计				58,834,698.11	4,455,055.22

7.5.2 2010 年度

公司名称	股权比 例(%)	财务状况	财务状况	少数股东承担情况	少数股东承担情况	承担少数股 东应分担的 超额亏损
		净资产	净利润	权益	损益
江苏东源集团南通电器工程有限 公司	13.33	14,360,680.39	135,413.21	1,914,757.39	18,055.10
南通泰富电器制造有限公司	48.75	53,480,079.31	15,175,485.19	26,071,538.66	7,398,049.03
南通阿斯通电器制造有限公司	25.81	60,517,278.04	6,932,558.59	15,617,362.07	1,789,340.35
南通东源互感器制造有限公司	49.04	9,538,668.91	1,035,203.05	4,678,200.68	507,711.05
苏州东源天利电器有限公司	2.81	34,426,766.09	-1,799,970.14	967,392.13	-50,579.15
南通东源电力智能设备有限公司	10.00	24,007,560.00	7,560.00	12,000,756.00	756.00
合计				61,250,006.93	9,663,332.38

*南通东源电力智能设备有限公司于2011 年4 月2 日召开2011 年第一次股东会，会议 通过南通东源电力智能设备有限公司2010 年的权益按照公司章程的约定注册资本占比享 有。

八 合并财务报表主要项目注释

8.1 货币资金

8.1.1 货币资金明细

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项目	币种	2011-6-30	2011-6-30	2011-6-30	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
		原币	汇率	人民币	原币	汇率	人民币
现金	人民币	40,375.78	1.00	40,375.78	28,630.54	1.00	28,630.54
	美元	19,792.00	6.62	131,076.48
	欧元	6,153.30	8.81	54,189.04
银行存款	人民币	124,072,044.23	1.00	124,072,044.23	124,195,717.42	1.00	124,195,717.42
	美元	35,640.70	6.62	236,071.71	40,573.66	6.83	277,046.15
其他货币资金	人民币	26,113,968.00	1.00	26,113,968.00	29,549,771.20	1.00	29,549,771.20
合 计		-	-	150,647,725.24	-	-	154,051,165.31

8.1.2 其他货币资金明细

8.1.2 其他货币资金明细
项 目	2011-6-30	2010-12-31
银行承兑汇票保证金	12,762,181.51	16,691,978.00
其中：3个月以内	8,200,000.00	7,174,739.00
3个月以上	4,562,181.51	9,517,239.00
保函保证金	5,710,689.77	9,421,990.00
其中：3个月以内	3,348,519.60
3个月以上	2,362,170.17	9,421,990.00
合 计	18,472,871.28	26,113,968.00

8.2 交易性金融资产

8.2.1 交易性金融资产明细

8.2.1 交易性金融资产明细
项 目	2011-6-30	2010-12-31
交易性债券投资
交易性权益工具投资
交易性基金投资	399,767.94	410,065.28
指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产
衍生金融资产
合 计	399,767.94	410,065.28

8.2.2 交易性金融资产成本价与公允价值变动损益明细如下:

2011-6-30	2011-6-30	2010-12-31	2010-12-31
成本	公允价值变动	成本	公允价值变动
605,709.42	-205,941.48	605,709.42	-195,644.14

8.2.3 公司交易性金融资产变现不存在重大限制。

8.3 应收票据

8.3.1 应收票据明细项目

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

种 类	2011-6-30	2010-12-31
银行承兑汇票	9,236,860.00	8,890,014.91
商业承兑汇票
合 计	9,236,860.00	8,890,014.91

8.3.2 期末余额中，无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的票据。

8.3.3 期末余额中，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

8.3.4 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况明细如下：

票据种类	2011-6-30	2010-12-31	备注
银行承兑汇票	64,531,365.69	58,755,001.57
合 计	64,531,365.69	58,755,001.57

8.4 应收账款

8.4.1 应收账款分类情况

类 别	2011-6-30	2011-6-30	2011-6-30	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大的应收账款	262,181,489.90	68.98%	16,569,240.40	174,024,857.58	63.12%	12,161,408.78
单项金额不重大但按账龄组 合后风险较大的应收账款	391,588.70	0.10%	194,561.77	391,588.70	0.00142	194,561.77
其他不重大的应收账款	117,514,551.07	30.92%	11,042,070.14	101,306,497.38	36.74%	8,159,750.49
合 计	380,087,629.67	100%	27,805,872.31	275,722,943.66	100%	20,515,721.04

注：公司对余额100 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值 情况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行 组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

8.4.2 应收账款账龄分析

账龄	2011-6-30	2011-6-30	2011-6-30	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	314,497,270.54	82.74%	15,724,863.53	218,240,930.19	79.15%	10,916,457.06
1至2年	48,240,423.05	12.69%	4,824,042.31	38,722,529.36	14.04%	3,853,752.94
2至3年	6,400,984.43	1.68%	1,280,196.88	11,384,791.27	4.13%	2,039,347.65
3至4年	9,513,394.16	2.50%	4,756,697.09	6,174,878.81	2.24%	2,761,602.41
4至5年	1,077,424.95	0.28%	861,939.96	932,381.49	0.34%	677,128.44
5年以上	358,132.54	0.09%	358,132.54	267,432.54	0.10%	267,432.54
合 计	380,087,629.67	100%	27,805,872.31	275,722,943.66	100.0%	20,515,721.04

8.4.3 期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

8.4.4 期末欠款金额前5 位金额合计为105,980,952.76 元，占应收账款总额的比例 为27.88%，明细列示如下：

为27.88%，明细列示如下：
客户名称	期末余额	占应收账款期末 余额比例	账龄
江苏省电力物资采购与配送中心	44,584,320.23	11.73%	一年以内
南通电力物资有限公司	24,668,958.40	6.49%	一年以内
安徽省电力公司物流服务中心	14,299,522.90	3.76%	一年以内
江苏双星彩塑新材料股份有限公司	12,682,854.23	3.34%	一年以内
贵阳供电局	9,745,297.00	2.56%	一年以内
合计	105,980,952.76	27.88%

8.4.5 期末公司之子公司江苏东源集团南通电器工程有限公司计提特别坏账准备的应 收账款具体如下：

收账款具体如下：
单位名称	期末金额	账龄	坏账准备	计提比例	计提原因
通州建总集团有限公司	1,950,000.00	3-4年	1,181,275.62	60.58%	诉讼
苏州中艺织造有限公司等3家公司	391,588.70	3-4年	194,651.77	49.71%	协议
合计	2,341,588.70		1,375,927.39

8.5 预付款项

8.5.1 预付款项账龄分析

账龄	2011-6-30	2011-6-30	2010-12-31	2010-12-31
	金额	比例	金额	比例
1年以内	19,098,336.60	89.93%	12,095,773.29	90.77%
1至2年	759,395.96	3.58%	539,590.21	7.05%
2至3年	501,768.13	2.36%	968,271.90	1.34%
3年以上	878,132.57	4.13%	165,894.50	0.84%
合 计	21,237,633.26	100.00%	13,769,529.90	100.00%

8.5.2 期末无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

8.5.3 期末余额中账龄1 年以上的预付款项为1,673,756.61 元，系尚未与供货单位清 算的货款。

8.6 其他应收款

8.6.1 其他应收款分类情况

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

类 别	2011-6-30	2011-6-30	2011-6-30	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大的其他应收款	6,689,735.36	36.22%	728,135.32	7,204,900.00	39.12%	360,245.00
单项金额不重大但按账龄组 合后风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款	11,778,792.20	63.78%	1,119,709.36	11,211,910.12	60.88%	706,889.94
合 计	18,468,527.56	100.00%	1,847,844.68	18,416,810.12	100.00%	1,067,134.94

注：公司对余额50 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现减 值情况。对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的其他应收款一起，按账 龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

8.6.2 其他应收款账龄分析

账龄结构	2011-6-30	2011-6-30	2011-6-30	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	13,389,987.54	72.50%	1,269,499.38	17,482,552.37	94.93%	874,127.62
1至2年	4,621,006.94	25.02%	462,100.69	506,566.38	2.75%	50,656.63
2至3年	407,803.08	2.21%	81,560.61	340,755.00	1.85%	68,151.00
3至4年	17,000.00	0.09%	8,500.00	25,473.36	0.14%	12,736.68
4至5年	32,730.00	0.18%	26,184.00	-	0.00%	-
5年以上	-	0.00%	-	61,463.01	0.33%	61,463.01
合 计	18,468,527.56	100.00%	1,847,844.68	18,416,810.12	100.00%	1,067,134.94

8.6.3 期末无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

8.6.4 其他应收款期末余额主要项目明细：

客户名称	期末余额	占其他应收款期 末余额比例	账龄
江苏天源招标有限公司	2,852,437.00	15.44%	1年以内
国网国际招标有限公司	2,609,884.00	14.13%	1年以内
河北省成套招标有限公司	1,350,358.62	7.31%	1年以内
海南省电力物资公司	1,333,732.00	7.22%	1年以内
安徽皖电招标有限公司	1,122,701.00	6.08%	1年以内
合计	9,269,112.62	50.19%

8.7 存货

8.7.1 存货明细项目

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

项目	2011-6-30	2011-6-30	2010-12-31	2010-12-31
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
原材料	38,213,641.32		39,244,245.31
周转材料	408,932.56		419,533.82
在产品	38,523,931.36		29,684,147.46
产成品	41,508,265.55	121,556.57	45,949,901.79	121,556.57
合 计	118,654,770.79	121,556.57	115,297,828.38	121,556.57

8.7.2 截至2011 年6 月30 日，除本公司之子公司苏州东源天利电器有限公司产成品 计提存货跌价准备121,556.57 元外，公司的其他存货无减值情形。

8.8 固定资产

8.8.1 固定资产及累计折旧本期增减变动情况

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-6-30
固定资产原值
房屋建筑物	175,620,976.47	5,349,682.30	728,726.88	180,241,931.89
机器设备	93,551,141.58	2,493,858.50	10,347.01	96,034,653.07
运输设备	8,508,322.47	118,602.00	368,875.32	8,258,049.15
电子设备	3,638,845.22			3,638,845.22
其他设备	8,258,466.17	78,028.94		8,336,495.11
合计	289,577,751.91	8,040,171.74	1,107,949.21	296,509,974.44
累计折旧
房屋建筑物	28,375,900.84	3,649,486.91	355,937.12	31,669,450.63
机器设备	26,685,613.21	3,753,854.55	7,939.20	30,431,528.56
运输设备	4,385,157.47	367,970.76	122,738.85	4,630,389.38
电子设备	2,712,108.38	286,419.66	-	2,998,528.04
其他设备	5,187,784.66	512,412.41	5,656.96	5,694,540.11
合计	67,346,564.56	8,570,144.29	492,272.13	75,424,436.72
净值	222,231,187.35			221,085,537.72

注：本期计提的折旧额为 8,570,144.29 元。

8.8.2 截至2010 年12 月31 日，公司用于抵押(申请借款及开具银行承兑汇票)的房屋 建筑物明细如下:

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

借款单位	抵押物	账面原值	账面净值	借款金额
苏州东源天利电器有限公司	房产	10,258,485.82	8,106,340.97	13,000,000.00
江苏东源集团南通电器工程有限公司	房产	3,081,817.30	2,325,487.98	5,000,000.00
南通东源互感器制造有限公司	房产	6,836,805.76	6,028,871.38	1,800,000.00
合 计		20,177,108.88	16,460,700.33	19,800,000.00

8.8.3 截至2011 年6 月30 日，公司的固定资产无减值情形。

8.9 在建工程

8.9.1 在建工程明细

工 程 名 称	2010/12/31	本期增加数	本期减少数	本期减少数	2011/6/30
			转入固定资产数	其他减少数
天利厂房项目	10,441,357.81	4,308,019.64			14,749,377.45
开发区大厦项目	68,915.36	632,464.72			701,380.08
合 计	10,510,273.17	4,940,484.36	0.00	0.00	15,450,757.53

8.9.2 截至2011 年6 月30 日，公司在建工程期末无资本化利息金额。

• 8.9.3 截至2011 年6 月30 日，公司的在建工程无减值情形。

8.10 无形资产

8.10.1 无形资产及累计摊销本期变动情况

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-6-30
原值-土地使用权
土地使用权	31,026,511.86			31,026,511.86
软件	237,896.49			237,896.49
合 计	31,264,408.35		-	31,264,408.35
累计摊销
土地使用权	3,656,531.36	597,740.66		4,254,272.02
软件	96,946.47	19,243.95		116,190.42
合 计	3,753,477.83	616,984.61	-	4,370,462.44
无形资产净值
土地使用权	27,369,980.50	-597,740.66		26,772,239.84
软件	140,950.02	-19,243.95	-	121,706.07
合 计	27,510,930.52	-616,984.61	-	26,893,945.91

本期摊销额为 616,984.61 元。

8.10.2 截至2011 年6 月30 日，公司的无形资产无减值情形。

• 8.10.3 截至2011 年6 月30 日，公司用于办理抵押借款中使用土地明细如下:

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

借款单位	抵押物	账面原值	账面净值	借款金额
苏州东源天利电器有限公司	土地	2,702,000.00	2,450,228.88	13,000,000.00
江苏东源集团南通电器工程有限公司	土地	557,005.64	477,433.57	5,000,000.00
南通东源互感器制造有限公司	土地	978,812.06	836,698.94	1,800,000.00
合 计		4,237,817.70	3,764,361.39	19,800,000.00

8.10.4 截至2011 年6 月30 日，公司研发支出均费用化，无形资产期末余额无资本化 的研发支出。

8.11 商誉

8.11.1 商誉明细

8.11.1 商誉明细
项目	2011-6-30		2010-12-31
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
苏州东源天利电器有限公司	7,529,779.08		7,713,031.93
合计	7,529,779.08		7,713,031.93

8.11.2 经公司第三届董事会第十七次会议决议同意，公司与柳泉兴、柳潇潇、杨菊妹、 陈金奎签订股权转让协议，柳泉兴、柳潇潇、杨菊妹、陈金奎分别将其持有苏州天利电器 有

限公司股权43.33%、20%、20%、4.05%转让给公司，转让价款为30,586,350.00 元。合并完 成日被合并企业合并日可辨认净资产公允价值26,176,834.60 元，公司按照股权比例享有 的份额22,873,318.07 元，与股权转让价款差额7,713,031.93 元作为商誉认定成本。

8.11.3 如附注7.3 注2 所述，公司以9,000,000.00 人民币增资，与企业增资日可辨 认净资产公允价值36,226,736.23 元；公司按照股权比例享有的份额32,721,074.97 元， 与股权投资价款差额-183,252.85 元，冲减公司原来受让苏州东源天利电器有限公司股权形 成的商誉。

8.11.4 截至2011 年6 月30 日，公司的商誉无减值情形。

8.12 递延所得税资产

8.12.1 递延所得税资产明细

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

可抵扣暂时性差异项目	2011-6-30	2010-12-31
坏账准备	7,413,429.25	5,395,714.00
内部交易未实现利润	1,015,485.69	2,294,997.75
交易性金融资产公允价值变动	51,485.37	48,911.04
其他流动负债-递延收益	902,275.00	965,850.00
以后年度可弥补亏损	263,475.34	481,287.51
存货跌价准备	30,389.14	30,389.14
其他	161,455.73	1,997,088.95
合 计	9,837,995.51	11,214,238.39

8.12.1 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

可抵扣暂时性差异项目	2011-6-30	2010-12-31
应收账款坏账准备	27,805,872.31	20,515,721.04
其他应收款坏账准备	1,847,844.68	1,067,134.93
内部交易未实现利润	4,061,942.75	9,179,990.97
交易性金融资产公允价值变动	205,941.48	195,644.14
其他流动负债-递延收益	3,609,100.00	3,863,400.00
以后年度可弥补亏损	1,053,901.35	3,120,359.10
存货跌价准备	121,556.57	121,556.57
其他	645,822.93	12,942,680.01
合 计	39,351,982.07	51,006,486.76

8.13 短期借款

8.13.1 短期借款明细

8.13.1 短期借款明细
项 目	2011-6-30	2010-12-31
信用借款	157,000,000.00	137,000,000.00
保证借款	42,000,000.00	42,000,000.00
抵押借款	19,800,000.00	20,000,000.00
合 计	218,800,000.00	199,000,000.00

8.13.2 保证借款明细

担保单位	被担保单位	借款金额
公司	苏州东源天利电器有限公司	32,000,000.00
公司、潘建华、陈丽	江苏东源集团南通电器工程有限公司	10,000,000.00
	合计	42,000,000.00

8.13.3 抵押借款明细

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33

江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

借款单位	抵押物	账面原值	账面净值	借款金额
苏州东源天利电器有限公司	土地及房产	12,960,485.82	10,556,569.85	13,000,000.00
江苏东源集团南通电器工程有限公司	土地及房产	7,815,617.82	6,865,570.32	5,000,000.00
南通东源互感器制造有限公司	土地及房产	3,638,822.94	2,802,921.55	1,800,000.00
合 计		24,414,926.58	20,225,061.72	19,800,000.00

8.14 应付票据

8.14 应付票据
票据种类	2011-6-30	2010-12-31
银行承兑汇票	76,899,034.08	46,675,530.00
商业承兑汇票
合 计	76,899,034.08	46,675,530.00

8.15 应付账款

8.15.1 应付账款账龄分析

账 龄	2011-6-30	2011-6-30	2010-12-31	2010-12-31
	金额	比例	金额	比例
1年以内	98,576,938.36	88.51%	80,034,263.43	87.68%
1-2年	6,389,452.31	5.74%	5,501,008.42	6.03%
2-3年	4,538,691.35	4.08%	4,050,678.77	4.44%
3年以上	1,870,170.74	1.68%	1,692,084.28	1.85%
合 计	111,375,252.76	100.00%	91,278,034.90	100.00%

8.15.2 期末无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.

8.16 预收款项

8.16.1 预收款项账龄分析

账 龄	2011-6-30	2011-6-30	2010-12-31	2010-12-31
	金额	比例	金额	比例
1年以内	20,712,499.25	97.25%	16,931,104.04	98.25%
1-2年	401,789.32	1.89%	253,924.00	1.47%
2-3年	158,965.35	0.75%	8,315.00	0.05%
3年以上	25,980.17	0.12%	39,400.00	0.23%
合 计	21,299,234.09	100.00%	17,232,743.04	100.00%

8.16.2 期末无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

8.17 应付职工薪酬

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34

江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

应付职工薪酬明细如下:

项 目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-6-30
工资、奖金、津贴和补贴	4,526,712.36	15,809,752.61	15,340,230.06	4,996,234.91
职工福利费		1,480,179.65	1,480,179.65	-
社会保险费		2,014,965.38	2,014,965.38	-
工会经费	12,536.80	98,356.35	75,980.65	34,912.50
职工教育经费	195,442.09	65,381.37	50,554.27	210,269.19
非货币性福利		48,941.81	48,941.81
合 计	4,734,691.25	19,517,577.17	19,010,851.82	5,241,416.60

8.18 应交税费

应交税费明细列示如下:

税 种	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-6-30
增值税	-9,731,476.20	14,905,608.95	11,166,551.62	-5,992,418.87
营业税	42,506.18	16,750.00	42,506.18	16,750.00
所得税	5,088,981.11	6,554,614.60	6,521,389.32	5,122,206.39
城市维护建设税	-530,324.55	747,026.17	505,736.98	-289,035.36
房产税	252,596.43	561,742.43	493,688.51	320,650.35
土地使用税	190,279.10	301,319.21	263,987.61	227,610.70
印花税	21,455.06	138,956.28	110,356.25	50,055.09
教育费附加	-424,814.43	597,620.94	401,538.65	-228,732.14
个人所得税	77,815.77	4,956,301.21	320,798.35	4,713,318.63
综合基金	20,544.59	286,597.35	226,895.64	80,246.30
合计	-4,992,436.94	29,066,537.14	20,053,449.11	4,020,651.09

8.19 应付股利

8.19 应付股利
股东	被持股单位	2011-6-30	2010-12-31
泰卓（香港）有限公司	南通泰富电器制造有 限公司	2,560,000.00
大连第二互感器集团有限公司	南通东源互感器制造 有限公司	78,500.00
南通市通州区华源高压电器有限公司		100,000.00
个人		206,500.00
香港贝斯特科技发展有限公司	南通阿斯通电器制造 有限公司	6,181,944.95	4,571,580.92
合 计		9,126,944.95	4,571,580.92

8.20 其他应付款

8.20.1 其他应付款账龄分析

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账 龄	2011-6-30	2011-6-30	2010-12-31	2010-12-31
	金额	比例	金额	比例
1年以内	8,130,299.86	85.86%	6,659,451.46	85.17%
1-2年	593,736.12	6.27%	341,841.96	4.37%
2-3年	234,895.67	2.48%	205,985.00	2.63%
3年以上	509,817.65	5.38%	612,174.75	7.83%
合 计	9,468,749.30	100.00%	7,819,453.17	100.00%

8.20.2 期末应付无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.

8.21 其他流动负债

8.21.1 其他流动负债明细

8.21.1 其他流动负债明细
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-6-30
ZFC-40.5、126kV智能型气体绝缘金属封 闭开关设备”技术成果转化补助〔注1〕	673,400.00		51,800.00	621,600.00
KYN65-15/2000 31.5智能型中置式高压 开关柜项目技改补助 〔注2〕	650,000.00		50,000.00	600,000.00
XHK-12消弧消谐及过电压保护装置生产 线改造项目补助 〔注3〕	455,000.00		35,000.00	420,000.00
DRVB-110QSF6电流互感器/VED4-124/25 型户内高压真空断路器(注4)	150,000.00		10,000.00	140,000.00
FCZW-38.5预装式变电站项目(注5）	855,000.00		47,500.00	807,500.00
CZK63-12/6300-63铠装移开式金属封闭 开关设备研发及产业化（注6）	1,080,000.00		60,000.00	1,020,000.00
科技型中小企业技术创新基金无偿资助 项目LZZB8-20数字化电流互感器(注7)	940,000.00			940,000.00
合 计	4,803,400.00	-	254,300.00	4,549,100.00

8.21.2 其他流动负债文件及依据

注1：根据公司与江苏省科学技术厅签订的《江苏省科技成果转化专项资金项目合同》，公 司组织实施“ZFC-40.5、126kV 智能型气体绝缘金属封闭开关设备”技术成果转化项目，江 苏省科学技术厅提供拨款资助800 万元、贷款贴息400 万元，该项目设备投资1,036,000.00 元, 2011 年1-6 月摊销 51,800.00 元。

注2：根据江苏省经济贸易委员会、江苏省财政厅《关于下达2006 年江苏省技术改造项目 专项资金计划的通知》（苏经贸投资〔2006〕936 号、苏财企〔2006〕117 号），公司收到 “KYN65-15/2000 31.5 智能型中置式高压开关柜项目”技改补助1,000,000.00 元，2011 年1-6 月摊销 50,000.00 元。

注3：根据江苏省经济贸易委员会、江苏省财政厅《关于下达2007 年江苏省技术改造项目 专项资金的通知》（苏经贸投资〔2007〕692 号、苏财企〔2007〕79 号），公司收到“XHK-12 消弧消谐及过电压保护装置生产线改造项目”补助700,000.00 元，2011 年1-6 月摊销 35,000.00 元。

注4：根据通州市科学技术局网站上发布的《2008 年度通州市科技计划项目（第一批）立项 公示》，公司收到“DRVB-110QSF6 电流互感器/VED4-124/25 型户内高压真空断路器”项目补

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

助200,000.00 元，2011 年1-6 月摊销 10,000.00 元。

注5：根据江苏省财政厅、江苏省经济贸易委员会发布的《关于下达2009 年省重点工业技 术改造专项引导资金的通知》（苏财会[2009]52 号、苏经贸投资[2009]539 号），公司收到 “FCZW-38.5 预装式变电站”项目补助950,000.00 元，项目已验收，自2010 年1 月1 日起 按照10 年摊销，2011 年1-6 月摊销 47,500.00 元。

注6：根据南通市通州区科学技术局、南通市通州区财政局发布的《关于下达2009 年第八 批市级科技计划项目及财政资助科技经费的通知》（通科[2009]182 号、通财预[2009]105 号），公司收到“CZK63-12/6300-63 铠装移开式金属封闭开关设备研发及产业化”项目补助 1,200,000.00 元，项目已验收，自2010 年1 月1 日起按照10 年摊销，2011 年1-6 月摊销 60,000.00 元。

注7：根据科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、南通东源互感器制造有限公 司、江苏省科学技术厅三方签订的科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同，本期收 到“LZZB8-20 数字化电流互感器”项目补助940,000.00 元，2010 年度和2011 年1-6 月未 摊销。

8.22 递延所得税负债

8.22.1 递延所得税负债明细

8.22.1 递延所得税负债明细
应纳税暂时性差异项目	2011-6-30	2010-12-31
固定资产公允价值与账面价值差异形成	314,136.51	314,136.51
无形资产公允价值与账面价值差异形成	1,371,768.66	1,371,768.66
其他
合 计	1,685,905.17	1,685,905.17

8.22.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

应纳税暂时性差异项目	2011-6-30	2010-12-31
固定资产公允价值与账面价值差异形成	1,256,546.04	1,256,546.04
无形资产公允价值与账面价值差异形成	5,487,074.64	5,487,074.64
其他
合 计	6,743,620.68	6,743,620.68

8.23 股本

数量单位：万股

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项 目	2010-12-31	2010-12-31	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	2011-6-30	2011-6-30
	数量	比例	发行	其他	小计	数量	比例
		(%)	新股				(%)
一、有限售条件股合计	3,725.67	26.47		-2,889.03	91.48	3,817.15	15.07
1、国家持股		-			-		-
2、国有法人持股	1,605.02	11.40		-2,889.03	-1,605.02	0.00
3、高管持股	2,120.65	15.07			1,696.49	3,817.15	15.07
二、无限售条件股份合计	10,350.33	73.53		2,889.03	11,169.32	21,519.65	84.93
1、人民币普通股	10,350.33	73.53		2,889.03	11,169.32	21,519.65	84.93
2、境内上市的外资股		-			-		-
3、境外上市的外资股		-			-		-
三、股份总数	14,076.00	100.00	-	-	11,260.80	25,336.80	100.00

8.24 资本公积

8.24 资本公积
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-6-30
股本溢价	75,431,865.52		70,380,000.00	5,051,865.52
其他资本公积	10,175,683.72			10,175,683.72
合计	85,607,549.24	0	70,380,000.00	15,227,549.24

8.25 盈余公积

8.25 盈余公积
项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-6-30
法定盈余公积	25,355,056.30			25,355,056.30
任意盈余公积	-			-
合计	25,355,056.30	-	-	25,355,056.30

8.26 未分配利润

8.26 未分配利润
项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
一、上年年末余额	154,864,373.88	130,250,954.90
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期年初余额	154,864,373.88	130,250,954.90
加:归属于母公司股东的净利润	32,554,181.61	20,168,205.24
减：提取盈余公积
提取一般风险准备
对股东的分配 〔注〕	53,488,800.00
其他
三、本期期末余额	133,929,755.49	150,419,160.14

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

注： 公司第五董事会第二次会议审议通过2010 年度利润分配方案为：以公司现有股本 14076 万股为基数，每10 股转增5 股送3 股、派现金股利0.8 元。此利润分配方案已于2011 年6 月实施完毕。

8.27 营业收入、营业成本

8.27.1 分类情况

8.27.1 分类情况
项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
营业收入
主营业务收入	370,343,512.05	244,970,782.25
其他业务收入	4,437,119.86	2,109,365.48
合 计	374,780,631.91	247,080,147.73
营业成本
主营业务成本	275,674,401.98	181,733,764.21
其他业务成本	3,189,817.53	1,561,283.33
合 计	278,864,219.51	183,295,047.54
营业毛利	95,916,412.40	63,785,100.19

8.27.2 主营情况

8.27.2.1 分品种列示

项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
主营业务收入
系列开关、开关柜	321,919,215.48	215,485,999.41
钢结构厂房	5,993,400.00	4,047,126.39
互感器	814,900.04	4,473,302.50
变压器	41,615,996.53	20,964,353.95
合 计	370,343,512.05	244,970,782.25
主营业务成本
系列开关、开关柜	237,256,668.25	158,921,572.58
钢结构厂房	5,475,126.00	3,238,903.66
互感器	766,012.41	3,433,413.32
变压器	32,176,595.32	16,139,874.65
合 计	275,674,401.98	181,733,764.21
营业利润
系列开关、开关柜	84,662,547.23	56,564,426.83
钢结构厂房	518,274.00	808,222.73
互感器	48,887.63	1,039,889.18
变压器	9,439,401.21	4,824,479.30
合 计	94,669,110.07	63,237,018.04

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

8.27.2.2 分行业列示

8.27.2.2 分行业列示
项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
主营业务收入
输配电器产品	364,350,112.05	240,923,655.86
钢结构产品	5,993,400.00	4,047,126.39
合 计	370,343,512.05	244,970,782.25
主营业务成本
输配电器产品	270,199,275.98	178,494,860.55
钢结构产品	5,475,126.00	3,238,903.66
合 计	275,674,401.98	181,733,764.21
营业利润
输配电器产品	94,150,836.07	62,428,795.31
钢结构产品	518,274.00	808,222.73
合 计	94,669,110.07	63,237,018.04

8.28 营业税金及附加

项 目	2011年1-6月	2010年1-6月	计缴标准
城市维护建设税	747,026.17	622,369.64	参见财务报表附注六
教育费附加	597,620.94	429,876.96	参见财务报表附注六
营业税	16,750.00	110,361.74	参见财务报表附注六
合 计	1,361,397.11	1,162,608.34

8.29 销售费用

8.29 销售费用主要明细列示如下：

项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
工资及福利	2,401,578.96	2,042,178.66
差旅费	3,015,264.78	2,415,632.17
运输费	3,516,965.32	2,987,398.63
咨询服务费	1,980,138.65	2,022,361.23
会务费	793,012.36	901,685.36
其他付现项目	5,147,112.54	6,226,175.54
合 计	16,854,072.61	16,595,431.59

8.30 管理费用

8.30.1 管理费用主要明细列示如下：

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40

江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
工资及福利	5,017,981.23	4,398,362.19
折旧	2,389,746.58	1,780,356.33
税金	901,736.25	781,982.36
无形资产摊销	1,025,687.96	1,251,087.96
技术开发费	7,573,222.91	3,804,261.02
办公费	1,106,739.35	1,089,389.33
其他付现项目	5,345,844.85	3,677,283.96
合 计	23,360,959.13	16,782,723.15

8.30.2 2011 年1-6 月较2009 年1-6 月管理费用技术开发费增长99.07%，系主要原 因系公司加大了对新产品的研发投入力度。

8.31 财务费用

8.31 财务费用明细

8.31 财务费用明细
项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
利息支出	6,199,121.48	5,517,801.14
减：利息收入	760,938.39	380,235.62
汇兑损益
贴现利息
手续费	60,403.56	83,612.35
合 计	5,498,586.65	5,221,177.87

8.32 资产减值损失

8.32.1 资产减值损失明细

8.32.1 资产减值损失明细
项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
坏账准备	8,303,624.24	3,689,603.88
合 计	8,303,624.24	3,689,603.88

8.32.2 资产减值损失形成明细

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	本期核销坏账	2011-6-30
应收账款坏账准备	20,515,721.04	7,522,914.50			28,038,635.54
其他应收款坏账准备	1,067,134.94	780,709.74			1,847,844.68
存货跌价准备	121,556.57				121,556.57
合计	21,704,412.55	8,303,624.24	-	-	30,008,036.79

8.33 营业外收入

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41

江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

8.33.1 营业外收入明细

8.33.1 营业外收入明细
项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
补贴收入	7,354,122.84	5,986,800.00
固定资产处置收益		-
其他	192,241.61	747,130.59
合 计	7,546,364.45	6,733,930.59

8.33.2 补贴收入说明

• 8.33.2.1 如财务报表附注8.21 所述，递延收益摊销或转销计入补贴收入254，300.00

• 元。

8.33.2.2 根据通政发[2010]1 号，公司收到通州区政府鼓励企业专利申请奖励 21,800.00 元。

8.33.2.3 根据南通市科学技术局和南通市财政局《关于下达2009 年第八批市级科技项 目及财政资助科技经费的通知》（通科计[2009]182 号，通财企[2009]105 号），2009 年度公 司收到1,200,000.00 元，2011 年1-6 月收到400,000.00。

8.33.2.4 根据南通市通州区科学技术局、南通市通州区财政局《关于下达江苏东源电 器集团股份有限公司“FCZW-38.5 风电特种箱式变（站）”经费补助的通知》（通科[2011]10 号、通财工贸[2011]10 号），公司收到补贴收入4,040,000.00 元。

8.33.2.5 南通市经济和信息化委员会《关于转发江苏省财政厅、江苏省经济和信息化 委员会关于拨付2010 年度省工业转型升级专项引导资金的通知》（通经信投资[2011]5 号）， 公司收到2010 年度省工业转型升级专项引导资金1,200,000.00 元。

8.33.2.6 根据苏州市吴中区财政局苏州市吴中区经济和信息化局《关于下达 2010 年度 苏州市级工业产业转型升级专项资金扶持项目资金的通知》（吴财企［2011］8 号）子公司 苏州东源天利电器有限公司收到补贴收入618,000.00 元。

8.33.2.7 如附注6.2.1 所述,子公司南通东源互感器制造有限公司收到增值税返还 236,043.46 元。

8.33.2.8 如附注6.2.1 所述,子公司江苏东源集团南通电器工程有限公司收到增值税返 还 583,979.38 元。

8.34 营业外支出

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
综合基金	334,937.68	265,300.98
固定资产报废损失	50,805.05	43,467.74
罚款支出	17,626.53	200.00
债务重组损失	-
其他支出	297,287.78	33,747.01
合 计	700,657.04	342,715.73

8.35 所得税费用

8.35 所得税费用
项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
本期所得税费用	10,005,337.48	4,456,167.39
递延所得税费用	358,608.42	-828,598.10
合 计	10,363,945.90	3,627,569.29

8.36 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
公司收到补贴收入	5,033,922.74	6,101,867.87
子公司收到补贴收入	1,438,022.84	210,000.00
利息收入	760,938.39	380,235.62
其他流动负债
营业外收入	192,241.61	145,119.78
其他往来收入		38,572.11
合 计	7,425,125.58	6,875,795.38

8.37 支付其他与经营活动有关的现金主要项目

项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
付现的管理费用	5,345,844.85	5,570,934.31
付现的销售费用	5,147,112.54	6,053,252.93
付现的手续费	60,403.56	83,612.35
付现的营业外支出	649,851.99	38,426.00
其他	16,917,901.38	9,388,674.38
合 计	28,121,114.32	21,134,899.97

8.38 现金及现金等价物

8.38 现金及现金等价物
项 目	2011-6-30	2010-6-30
一、期末货币资金	149,928,016.47	117,962,704.83
减：三个月以上的承兑保证金	5,526,389.32	23,813,460.00
减：三个月以上的保函保证金	2,600,688.59	6,504,379.54

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43

江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

二、现金	141,800,938.56	87,644,865.29
其中：库存现金	265,784.61	42,365.17
可随时用于支付的银行存款	141,535,153.95	87,602,500.12
可随时用于支付的其他货币资金
三、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
四、现金及现金等价物余额	141,800,938.56	87,644,865.29

九、母公司财务报表主要项目注释

9.1 应收账款

9.1.1 应收账款分类情况

类 别	2011-6-30	2011-6-30	2011-6-30	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大的应 收账款	192,589,218.32	61.69%	14,324,478.39	143,166,995.35	68.68%	8,927,001.01
单项金额不重大但 按账龄组合后风险 较大的应收账款
其他不重大的应收 账款	119,622,723.92	38.31%	4,844,524.92	65,302,053.97	31.32%	5,909,305.69
合 计	312,211,942.24	100%	19,169,003.31	208,469,049.32	100%	14,836,306.7 0

注：公司对余额100 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值 情况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行 组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

9.1.2 应收账款账龄分析

账龄	2011-6-30	2011-6-30	2011-6-30	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	271,376,222.09	86.19%	13,568,811.10	166,409,430.80	86.19%	8,320,471.54
1至2年	34,739,003.31	9.25%	3,473,900.33	33,658,430.06	9.25%	3,365,843.01
2至3年	4,211,899.30	2.71%	842,379.86	4,539,013.76	2.71%	907,802.75
3至4年	924,561.75	0.37%	462,280.88	2,991,122.90	0.37%	1,495,561.45
4至5年	693,123.25	1.36%	554,498.60	622,119.26	1.36%	497,695.41
5年以上	267,132.54	0.12%	267,132.54	248,932.54	0.12%	248,932.54
合 计	312,211,942.24	100.0%	19,169,003.31	208,469,049.32	100.0%	14,836,306.70

9.1.3 期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

9.1.4 期末欠款金额前5 位金额合计为105,980,952.76 元，占应收账款总额的比例为

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

33.95%，明细列示如下：

33.95%，明细列示如下：
客户名称	期末余额	占应收账款期末 余额比例	账龄
江苏省电力物资采购与配送中心	44,584,320.23	14.28%	一年以内
南通电力物资有限公司	24,668,958.40	7.90%	一年以内
安徽省电力公司物流服务中心	14,299,522.90	4.58%	一年以内
江苏双星彩塑新材料股份有限公司	12,682,854.23	4.06%	一年以内
贵阳供电局	9,745,297.00	3.12%	一年以内
合计	105,980,952.76	33.95%

9.2 其他应收款

9.2.1 其他应收款分类情况

类 别	2011-6-30	2011-6-30	2011-6-30	2010-12-31	2010-12-31	2010-12-31
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大的其他应收款	10,821,797.35	41.16%	568,926.37	7,204,900.00	45.58%	360,245.00
单项金额不重大但按账龄组 合后风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款	15,468,769.04	58.84%	907,389.74	8,601,932.86	54.42%	496,565.56
合 计	26,290,566.39	100%	1,476,316.11	15,806,832.86	100.00%	856,810.56

注：公司对余额50 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现减 值情况。对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的其他应收款一起，按账 龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

9.2.2 其他应收款账龄分析

9.2.2	其他应收款账龄分析	其他应收款账龄分析	其他应收款账龄分析
账龄结构	2011-6-30			2010-12-31
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	23,173,803.32	98.05%	1,158,690.17	15,498,399.02	98.05%	774,919.95
1至2年	3,057,266.72	0.39%	305,726.67	61,759.14	0.39%	6,175.91
2至3年	59,496.35	1.35%	11,899.27	213,700.00	1.35%	42,740.00
3至4年	-	0.00%	-	-	0.00%	-
4至5年	-	0.00%	-	-	0.00%	-
5年以上	-	0.21%	-	32,974.70	0.21%	32,974.70
合 计	26,290,566.39	100.00%	1,476,316.11	15,806,832.86	100%	856,810.56

9.2.3 期末无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

9.2.4 其他应收款期末余额主要项目明细：

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

客户名称	期末余额	占其他应收款期 末余额比例	账龄
江苏天源招标有限公司	2,852,437.00	10.85%	1年以内
国网国际招标有限公司	2,609,884.00	9.93%	1年以内
河北省成套招标有限公司	1,350,358.62	5.14%	1年以内
海南省电力物资公司	1,333,732.00	5.07%	1年以内
安徽皖电招标有限公司	1,122,701.00	4.27%	1年以内
合计	9,269,112.62	35.26%

9.3 长期股权投资

9.3.1 分类情况

9.3.1 分类情况
类别	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-6-30
长期股权投资
其中:子公司	110,963,153.79	-		##############
长期股权投资减值准备
合计	110,963,153.79	-	-	##############

9.3.2 子公司投资明细列示如下：

被投资公司	2010-12-31	2010-12-31	本期增加	2011-6-30	2011-6-30
	余额	持股比例		余额	持股比例
通州市东源电器机械工程有限公司	7,989,878.88	53.33%		7,989,878.88	53.33%
南通泰富电器制造有限公司	7,000,000.00	51.25%		7,000,000.00	51.25%
南通阿斯通电器制造有限公司	37,328,149.95	74.19%		37,328,149.95	74.19%
苏州东源天利电器有限公司	42,178,350.00	97.19%		42,178,350.00	97.19%
南通东源互感器制造有限公司	4,466,774.96	50.96%		4,466,774.96	50.96%
南通东源电力智能设备有限公司	12,000,000.00	90.00%		12,000,000.00	90.00%
合计	110,963,153.79		-	110,963,153.79

9.4 营业收入、营业成本

9.4.1 分类情况

9.4.1 分类情况
项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
营业收入
主营业务收入	284,805,380.86	203,004,615.50
其他业务收入	2,129,763.51	1,546,397.32
合 计	286,935,144.37	204,551,012.82
营业成本	-	0
主营业务成本	228,900,535.78	163,845,885.97
其他业务成本	1,364,445.53	1,102,367.98
合 计	230,264,981.31	164,948,253.95
营业毛利	56,670,163.06	39,602,758.86

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46

江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

9.4.2 主营业务收入及成本

9.4.2.1 分品种列示

项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
主营业务收入
系列开关、开关柜	284,805,380.86	203,004,615.50
合 计	284,805,380.86	203,004,615.50
主营业务成本
系列开关、开关柜	228,900,535.78	163,845,885.97
合 计	228,900,535.78	163,845,885.97
营业利润
系列开关、开关柜	55,904,845.08	39,158,729.52
合 计	55,904,845.08	39,158,729.52

9.4.2.2 分行业列示

9.4.2.2 分行业列示
项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
主营业务收入
输配电器产品	284,805,380.86	203,004,615.50
合 计	284,805,380.86	203,004,615.50
主营业务成本
输配电器产品	228,900,535.78	163,845,885.97
合 计	228,900,535.78	163,845,885.97
营业利润
输配电器产品	55,904,845.08	39,158,729.52
合 计	55,904,845.08	39,158,729.52

9.5 投资收益

9.5 投资收益
项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
基金投资收益
成本法下子公司分红	10,153,938.70	9,088,124.42
合 计	10,153,938.70	9,088,124.42

十、关联方关系及其交易

10.1 关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受 一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

10.2 关联方

10.2.1 公司的第一大股东

单位名称	关联关系	常住地	持有本公司股份比例
孙益源	公司第一大股东	江苏省南通通州区	17.03%

2010 年8 月14 日，公司控股股东——南通市通州区十总集体资产投资中心（以 下称十总投资）与南通投资管理有限公司、王建先生、孔筱平女士签订了《股份转让协 议》，将其持有的公司全部股份25,701,200 股（占本公司总股本的18.26%）分别转让给 前述三名受让人，其中：南通投资管理有限公司受让16,891,200 股，占公司总股本的 12%；王建先生受让5,630,400 股，占公司总股本的4%；孔筱平女士受让3,179,600 股， 占公司总股本的2.26%。公司于2010 年8 月17 日披露了《关于第一大股东协议转让上 市公司股权的提示性公告》（公告编号：2010-016）及相关三份权益变动报告书。本次 转让后十总投资不再持有本公司股份，公司董事长孙益源先生（持有公司23,970,000 股，占公司总股本的17.03%）被动成为本公司第一大股东。十总投资转让的上述公司股 份25,701,200 股已于2010 年9 月15 日完成过户。

10.2.2 公司的子公司

子公司名称	组织机构代码	注册地	经营范围	持股比例
江苏东源集团南通电器工程有 限公司	74817236-3	江苏省南通市通州区 十总镇工业园区	轻钢网架结构、钢结构件、输变电钢 构、高低压电器元件、各种彩钢制造 与销售	86.67%
南通泰富电器制造有限公司	75144994-1	江苏省南通市通州区 十总镇十总店村一组	生产销售10-110KV系列真空断路器、 SF6断路器、机械、新型电子产品及 元器件	51.25%
南通阿斯通电器制造有限公司	76910897-7	江苏省南通市通州区 十总镇东源工业园	生产加工高、低压开关及成套设备、 电气自动化、配网设备及元器件	74.19%
南通东源互感器制造有限公司	73374611-7	江苏省南通市通州区 十总镇工业园区	电流、电压互感器、总程、开关、刀 闸及配件、控制箱、绝缘材料制造、 销售；机械零部件加工、销售	50.96%
南通东源电力智能设备有限公 司	3206830002839 25	江苏省南通市通州区 开发区文盛路口	电力智能开关设备、光纤数字式电流 电压互感器、智能化成套高低压开关 柜生产、销售。	90.00%
苏州东源天利电器有限公司	74393325-8	江苏省苏州市吴中区 胥口胥江工业园	研发、生产、销售：变压器、调压器 、高低压开关柜、电气控制箱；销 售：自动化保护装置、仪器仪表、电 线电缆	97.19%

子公司的注册资本及其变化(单位：万元)

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

子公司名称	2010-12-31	本期增加	本期减少	2011-6-30
江苏东源集团南通电器工程有限公司	1,500.00			1,500.00
南通泰富电器制造有限公司	2,000.00			2,000.00
南通阿斯通电器制造有限公司	USD 620.00			USD 620.00
南通东源互感器制造有限公司	785.00			785.00
苏州东源天利电器有限公司	3,000.00			3,000.00
南通东源电力智能设备有限公司	2,400.00			2,400.00

10.2.3 关联方交易

10.2.3 担保

10.2.3 担保
担保单位	被担保单位	2011-6-30	2010-12-31
公司	苏州东源天利电器有限公司	32,000,000.00	32,000,000.00
公司	江苏东源集团南通电器工程有限公司	10,000,000.00	10,000,000.00
小计		42,000,000.00	42,000,000.00

10.2.3.3 租赁

根据公司《关于生产附属用房（生活楼）竣工决算及分配安排的会议纪要》，针对公司 主要领导和关键岗位人员对公司发展作出的突出贡献，将公司已建造竣工的生产附属用房 （生活楼）的使用居住权安排给公司主要领导和关键岗位人员，生产附属用房（生活楼）的 装璜工作由公司统一组织实施，其装璜工程和其它费用根据不同套型由住户各自承担，据实 结算。2009 年12 月，该工程项目交付使用，公司主要领导和关键岗位人员实际承担费用 8,505,555.10 元，形成公司固定资产原值4,439,443.34 元，2011 年1-6 月，使用该部分生 产附属用房（生活楼）的公司员工享受非货币性福利58,996.32 元。

10.2.3.4 关键管理人员薪酬

2010 年1-6 月，本公司高管人员报酬总额为52.13 万元。

十一、或有事项

截止2011 年6 月30 日，公司分别为子公司苏州东源天利电器有限公司及江苏东源集团 南通电器工程有限公司提供银行借款3,200.00 万元与1,000.00 万元担保。

十二、承诺事项

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

截止2011 年6 月30 日，公司无需披露的承诺事项。

十三、其他重要事项

公司无需披露的其他重要事项。

十四、补充资料

15.1 现金流量表补充资料

15.1现金流量表补充资料
项 目	2011年1-6月		2010年1-6月
	合并	母公司	合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	37,009,236.83	30,944,098.98	23,060,858.37	24,091,746.66
加：资产减值准备	8,303,624.24	5,168,849.16	3,689,603.88	2,961,039.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	8,077,872.16	6,917,850.38	6,919,068.17	5,689,752.33
无形资产摊销	616,984.61	205,471.38	267,918.10	205,471.38
长期待摊费用摊销	-	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	-	-
固定资产报废损失	50,805.05	-
公允价值变动损失	10,297.34	10,297.34	36,342.56	36,342.56
财务费用	6,259,525.04	4,039,597.85	5,517,801.14	3,158,250.75
投资损失	-	-10,153,938.70		-9,088,124.42
递延所得税资产减少	1,376,242.88	1,611,285.64	-828,598.10	-740,259.92
递延所得税负债增加	-	-	-	-
存货的减少	-3,356,942.41	4,454,500.33	-3,754,859.15	-2,060,098.59
经营性应收项目的减少	-123,562,614.96	-108,492,396.19	-51,014,055.71	-52,646,979.85
经营性应付项目的增加	69,786,132.80	81,018,842.40	-8,796,324.17	6,700,488.06
其他
经营活动产生的现金流量净额	4,571,163.57	15,724,458.56	-24,902,244.90	-21,692,371.37
项 目	2010年度		2009年度
	合并	母公司	合并	母公司
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	141,800,938.56	96,618,357.19	87,644,865.29	69,140,255.09
现金的期初余额	131,708,496.24	70,703,019.32	144,380,308.11	110,672,758.56
现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	10,092,442.32	25,915,337.87	-56,735,442.82	-41,532,503.47

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

15.2 资产减值准备

项目	2010-12-31	本期增加	本期减少	本期核销坏账	2011-6-30
应收账款坏账准备	20,515,721.04	7,522,914.50			28,038,635.54
其他应收款坏账准备	1,067,134.94	780,709.74			1,847,844.68
存货跌价准备	121,556.57				121,556.57
合计	21,704,412.55	8,303,624.24	-	-	30,008,036.79

15.3 净资产收益率及每股收益

15.3.1 净资产收益率及每股收益

报告期利润		2011年1-6月	2011年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月	2010年1-6月
	加权平均净 资产收益率	每股收益		加权平均净 资产收益率	每股收益
		基本每股 收益	稀释每股 收益		基本每股 收益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润	7.70	0.13	0.13	5.18	0.08	0.08
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	6.37	0.11	0.11	3.88	0.06	0.06

15.3.2 计算过程

15.3.2 计算过程
项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润	32,554,181.61	20,168,205.24
非经常性损益	5,626,590.74	5,058,696.74
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	26,927,590.87	15,109,508.50
归属于公司普通股股东的期初净资产	406,586,979.42	379,549,776.48
报告期回购或现金分红等减少净资产	11,260,800.00
归属于公司普通股股东的期末净资产	406,586,979.42	399,717,981.72
期初股本	140,760,000.00	14,076,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	112,608,000.00
期末股本	253,368,000.00	14,076,000.00

计算公式遵循《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股 收益的计算及披露》（2010 年修订）的有关规定。

15.4 非经常损益

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江苏东源电器集团股份有限公司2010 年半年度财务报告

项 目	2011年1-6月	2010年1-6月
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；	3,718.57	0.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；	7,354,122.84	6,588,810.81
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；	-10,297.34	-36,342.56
除上述各项之外的其他营业外收入和支出；	-512,134.00	-356,812.36
其他符合非经常性损益定义的损益项目。	6,835,410.07
减：上述损益对所得税的影响	1,108,362.59	983,253.38
非经常性损益合计	5,727,047.48	5,212,402.51
其中：归属于少数股东损益的非经常性损益	100,456.74	153,705.77
归属于母公司净利润的非经常性损益	5,626,590.74	5,058,696.74

计算公式遵循中国证券监督管理委员会〔2008〕43 号《公开发行证券的公司信息披露

解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）的有关规定。

十六、财务报表之批准

本财务报表经公司第五届董事会第六次会议批准对外报送。

江苏东源电器集团股份有限公司

2011 年8 月11 日

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