Gotion High-tech CO.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2008

Aug 19, 2008

江苏东源电器集团股份有限公司 . Jiangsu Dongyuan Electrical Group Co.,Ltd

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2008 年半年度财务报告 (未经审计)

二〇〇八年八月

1

资产负债表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司 2008 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元

	期末数	期末数	期初数	期初数
项
目	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	112,126,142.27	79,966,127.67	131,875,242.58	122,554,123.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	384,019.77	384,019.77	2,766,607.75	2,766,607.75
应收票据	856,335.00		2,570,000.00	1,700,000.00
应收账款	255,928,042.06	216,039,635.79	202,639,982.63	161,565,948.92
预付款项	4,650,439.53		32,574,668.58	23,734,117.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款	8,336,011.02	12,869,729.24	15,095,593.07	12,642,063.02
买入返售金融资产
存货	56,961,517.93	20,262,126.33	62,871,000.68	26,868,531.23
一年内到期的非流动资
产
其他流动资产
流动资产合计	439,242,507.58	329,521,638.80	450,393,095.29	351,831,391.92
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		131,621,153.79		101,621,153.79
投资性房地产
固定资产	162,195,947.79	111,930,560.04	163,917,481.46	109,075,133.56
在建工程	2,751,630.98	2,611,856.03	2,077,760.85	2,077,760.85
工程物资	1,240,243.37	1,236,658.11	677,324.98	673,739.72
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	25,715,987.48	13,953,899.15	23,291,545.85	11,400,680.61
开发支出
商誉	7,713,031.93		7,713,031.93
长期待摊费用
递延所得税资产	4,383,214.03	2,915,592.94	3,550,037.10	2,506,258.15

2

其他非流动资产
非流动资产合计	204,000,055.58	264,269,720.06	201,227,182.17	227,354,726.68
资产总计	643,242,563.16	593,791,358.86	651,620,277.46	579,186,118.60
流动负债：
短期借款	161,000,000.00	122,000,000.00	123,100,000.00	96,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	19,542,000.00	1,370,000.00	16,725,926.00	8,002,826.00
应付账款	30,149,324.26	70,335,202.78	84,035,282.83	88,835,835.63
预收款项	11,123,912.92	13,181,249.49	18,126,247.52	11,948,633.69
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	3,590,263.68	85,453.67	2,423,910.11	154,331.90
应交税费	7,694,243.55	4,231,619.41	3,840,273.99	598,035.09
应付利息			20,420.83
应付股利	3,420,300.00	3,420,300.00
其他应付款	658,042.18	36,233,203.38	17,795,099.07	35,118,141.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负	15,000,000.00	15,000,000.00	15,000,000.00	15,000,000.00
债
其他流动负债	4,485,900.00	4,485,900.00	4,729,200.00	4,729,200.00
流动负债合计	256,663,986.59	270,342,928.73	285,796,360.35	260,387,003.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	1,910,748.00		1,937,374.73
其他非流动负债
非流动负债合计	1,910,748.00		1,937,374.73
负债合计	258,574,734.59	270,342,928.73	287,733,735.08	260,387,003.31
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	140,760,000.00	140,760,000.00	82,800,000.00	82,800,000.00
资本公积	85,964,759.26	87,737,276.71	143,924,759.26	145,697,276.71
减：库存股
盈余公积	16,410,118.43	16,410,118.43	16,410,118.43	16,410,118.43

3

一般风险准备
未分配利润	102,056,620.30	78,541,034.99	85,522,817.04	73,891,720.15
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益	345,191,497.99	323,448,430.13	328,657,694.73	318,799,115.29
合计
少数股东权益	39,476,330.58		35,228,847.65
所有者权益合计	384,667,828.57	323,448,430.13	363,886,542.38	318,799,115.29
负债和所有者权益总计	643,242,563.16	593,791,358.86	651,620,277.46	579,186,118.60

公司法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：吴永钢 会计机构负责人：陈地荣

利润表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司 2008 年 1-6 月 单位：（人民币）元

	本期	本期	上年同期	上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	240,439,374.03	170,614,022.46	162,572,974.84	144,827,626.12
其中：营业收入	240,439,374.03	170,614,022.46	162,572,974.84	144,827,626.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	204,861,659.01	151,986,292.41	140,934,687.41	130,196,999.33
其中：营业成本	174,597,333.59	132,006,848.37	118,635,580.75	116,108,134.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	697,985.93	523,587.61	765,182.05	611,614.96
销售费用	11,788,491.15	8,744,516.43	8,727,428.97	6,186,640.20
管理费用	12,604,904.36	6,320,389.14	10,232,889.12	5,540,470.13
财务费用	3,918,831.24	2,470,502.67	1,068,997.86	560,036.81
资产减值损失	1,254,112.75	1,920,448.19	1,504,608.66	1,190,102.67
加：公允价值变动收益（损失以	-382,587.98	-382,587.98
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填	240,246.27	240,246.27
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）

4

三、营业利润（亏损以“-”号填列）	35,435,373.31	18,485,388.34	21,638,287.43	14,630,626.79
加：营业外收入	1,223,316.60	243,300.00	1,571,457.90	1,570,647.90
减：营业外支出	742,783.14	481,239.76	783,672.02	571,900.69
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号	35,915,906.77	18,247,448.58	22,426,073.31	15,629,374.00
填列）
减：所得税费用	6,288,467.53	4,362,955.39	5,347,478.38	5,219,108.07
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	29,627,439.24	13,884,493.19	17,078,594.93	10,410,265.93
归属于母公司所有者的净利润	25,379,956.31		14,715,695.92
少数股东损益	4,247,482.93		2,362,899.01
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.1803		0.1045
（二）稀释每股收益	0.1803		0.1045
公司法定代表人：孙益源	主管会计工作负责人：吴永钢		会计机构负责人：陈地荣

现金流量表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司2008年1-6月 单位：（人民币）元	编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司2008年1-6月 单位：（人民币）元	编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司2008年1-6月 单位：（人民币）元	编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司2008年1-6月 单位：（人民币）元	编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司2008年1-6月 单位：（人民币）元
	本期		上年同期
项目
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收	222,039,576.59	146,060,257.61	146,798,837.11	122,937,194.01
到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额

5

回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动	2,257,236.82	2,119,681.43	6,720,510.11	14,232,530.24
有关的现金
经营活动现金流入	224,296,813.41	148,179,939.04	153,519,347.22	137,169,724.25
小计
购买商品、接受劳务支	220,425,723.44	141,971,168.41	138,329,939.66	133,345,068.82
付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职	10,398,829.34	5,187,869.55	8,893,167.95	4,963,871.21
工支付的现金
支付的各项税费	17,565,796.08	10,621,588.66	14,080,541.28	10,655,902.70
支付其他与经营活动	10,757,590.29	7,421,157.36	11,163,529.95	7,572,783.23
有关的现金
经营活动现金流出	259,147,939.15	165,201,783.98	172,467,178.84	156,537,625.96
小计
经营活动产生的	-34,851,125.74	-17,021,844.94	-18,947,831.62	-19,367,901.71
现金流量净额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金	2,240,246.27	2,240,246.27
取得投资收益收到的				6,545,205.53
现金
处置固定资产、无形资			200,600.00	100,600.00
产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入	2,240,246.27	2,240,246.27	200,600.00	6,645,805.53
小计
购建固定资产、无形资	7,817,627.27	11,083,482.89	6,875,597.14	6,227,548.16
产和其他长期资产支付的

6

现金
投资支付的现金		30,000,000.00		14,250,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出	7,817,627.27	41,083,482.89	6,875,597.14	20,477,548.16
小计
投资活动产生的	-5,577,381.00	-38,843,236.62	-6,674,997.14	-13,831,742.63
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金	107,000,000.00	52,000,000.00	66,000,000.00	66,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入	107,000,000.00	52,000,000.00	66,000,000.00	66,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金	69,100,000.00	26,000,000.00	25,000,000.00	20,000,000.00
分配股利、利润或偿付	10,668,952.07	9,200,202.67	11,426,320.68	8,010,335.32
利息支付的现金
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出	79,768,952.07	35,200,202.67	36,426,320.68	28,010,335.32
小计
筹资活动产生的	27,231,047.93	16,799,797.33	29,573,679.32	37,989,664.68
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金				-8,565.28
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增	-13,197,458.81	-39,065,284.23	3,950,850.56	4,781,455.06
加额
加：期初现金及现金等	120,713,041.58	114,420,852.40	149,322,012.28	140,691,164.23
价物余额
六、期末现金及现金等价物	107,515,582.77	75,355,568.17	153,272,862.84	145,472,619.29
余额
公司法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：吴永钢 会计机构负责人：陈地荣

7

所有者权益变动表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司 2008 年 06 月 30 日 单位：（人民币）元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额			上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益									归属于母公司所有者权益
									有									所有者
项目	实收资							少数	所者								少数
					一			股	权益合	实收资				一			股	权益合
	本（或	资本公	减：库	盈余公	般风	未分配		东权益			资本公	减：库	盈余公	般风	未分配		东权益
							其他		计	本（或						其他		计
	股本）	积	存股	积	险准备	利润				股本）	积	存股	积	险准备	利润
	82,800, 000.00	143,92 4,759.2 6		16,410, 118.43		85,522, 817.04		35,228, 847.65	363,88 6,542.3 8	69,000, 000.00	158,32 9,654.9 0		13,808, 987.19		59,718, 177.09		23,150, 815.49	324,00 7,634.6 7
一、上年年末余额
											4,000,0 00.00		-33,20 2.56		2,604,4 64.64		117,07 5.13	6,688,3 37.21
加：会计政策变更
						-566,1 53.05			-566,1 53.05
前期差错更正
	82,800, 000.00	143,92 4,759.2 6		16,410, 118.43		84,956, 663.99		35,228, 847.65	363,32 0,389.3 3	69,000, 000.00	162,32 9,654.9 0		13,775, 784.63		62,322, 641.73		23,267, 890.62	330,69 5,971.8 8
二、本年年初余额
	57,960, 000.00	-57,96 0,000.0 0				17,099, 956.31		4,247,4 82.93	21,347, 439.24	13,800, 000.00	-18,40 4,895.6 4		2,634,3 33.80		23,200, 175.31		11,960, 957.03	33,190, 570.50
三、本年增减变动金额
（减少以“-”号填列）
						25,379, 956.31		4,247,4 82.93	29,627, 439.24						32,734, 509.11		7,357,8 07.62	40,092, 316.73
（一）净利润
（二）直接计入所有者											-4,604, 895.64						-49,48 0.38	-4,654, 376.02
权益的利得和损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净额

==> picture [451 x 30] intentionally omitted <==

8

2．权益法下被投资
单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得税影
响
											-4,604, 895.64						-49,48 0.38	-4,654, 376.02
4．其他
上述（一）和（二）小						25,379, 956.31		4,247,4 82.93	29,627, 439.24		-4,604, 895.64				32,734, 509.11		7,308,3 27.24	35,437, 940.71
计
（三）所有者投入和减																	7,657,8 92.55	7,657,8 92.55
少资本
																	3,700,0 00.00	3,700,0 00.00
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
																	3,957,8 92.55	3,957,8 92.55
3．其他
						-8,280, 000.00			-8,280, 000.00				2,634,3 33.80		-9,534, 333.80		-3,005, 262.76	-9,905, 262.76
（四）利润分配
													2,634,3 33.80		-2,634, 333.80
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股						-8,280, 000.00			-8,280, 000.00						-6,900, 000.00		-3,005, 262.76	-9,905, 262.76
东）的分配
4．其他

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9

	57,960, 000.00	-57,96 0,000.0 0				0.00				13,800, 000.00	-13,80 0,000.0 0
（五）所有者权益内部
结转
	57,960, 000.00	-57,96 0,000.0 0								13,800, 000.00	-13,80 0,000.0 0
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
	140,76 0,000.0 0	85,964, 759.26		16,410, 118.43		102,05 6,620.3 0		39,476, 330.58	384,66 7,828.5 7	82,800, 000.00	143,92 4,759.2 6		16,410, 118.43		85,522, 817.04		35,228, 847.65	363,88 6,542.3 8
四、本期期末余额

公司法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：吴永钢 会计机构负责人：陈地荣

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10

江苏东源电器集团股份有限公司

2008 年1-6 月财务报表附注

一、公司基本情况

江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称本公司）系经江苏省人民政府苏政复[1998]30 号 《省政府关于同意变更设立江苏东源电器集团股份有限公司的批复》批准，由江苏东源集团有限公 司改制设立的股份有限公司。

1997 年10 月28 日，江苏东源集团有限公司股东会通过关于整体变更设立江苏东源电器集团 股份有限公司的决议，决定以江苏东源集团有限公司截止1997 年8 月31 日经通州市资产评估事务 所通评[1997]75 号资产评估报告评估、通州市十总镇人民政府十政发[1997]第70 号文确认的净资 产3204 万元折合3204 万股，每股面值1 元，总股本为3204 万元，原出资者的持股比例不变。江 苏通州会计师事务所对本公司截止1997 年8 月31 日的实收股本进行了审验，并出具苏通会验 [1998]88 号验资报告。

2001 年12 月24 日，经江苏省人民政府苏政复[2001]214 号文批复同意本公司增资1296 万元， 每股面值1 元，计1296 万股。上述出资业经江苏天衡会计师事务所有限公司审验，并出具了天衡 验字（2001）72 号验资报告。本公司于2001 年12 月30 日办理了工商登记变更手续，注册资本变 更为4,500 万元。

2006 年9 月25 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]78 号《关于核准江苏东源电 器集团股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会首次公开发行人民币普通股股 票2,400 万股，每股面值1 元，每股发行价为7.88 元，扣除发行费用实际募集资金净额为17,119.10 万元。上述募集资金业经江苏天衡会计师事务所有限公司审验，并出具了天衡验字（2006）59 号验 资报告。本公司于2006 年11 月 24 日办理了工商登记变更手续，注册资本变更为6,900 万元。

根据公司2006 年度股东大会决议，公司将2006 年度实际未分配利润，以2006 年末6,900万元 股本为基数，向全体股东每10 股派发现金1.00 元（含税），同时以资本公积向全体股东每10 股转 增2 股，转增注册资本人民币1,380 万元，变更后的注册资本为人民币8,280 万元。上述增资业经 江苏天衡会计师事务所有限公司审验，并出具了天衡验字（2007）39号验资报告。本公司于2007年 7月16日办理了工商登记变更手续，注册资本变更为8,280万元。

根据公司2007 年年度股东大会决议:以2007 年12 月31 日总股本8,280 万股为基数，向全体 股东每10 股实施资本公积转增7 股, ,以及每10 股派发现金股利1.00 元（含税）。本次股本增加 已经南通中天会计师事务所有限公司 通中天会验2008[311]验资报告验证。本公司于2008 年7

11

• 月8 日办理了工商登记变更手续，注册资本变更为14,076 万元。

本公司营业执照号320600000012732。

本公司经营范围为高、低压开关及成套设备，电器自动化、配网自动化设备及元器件的制造和 销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务；代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他 企业所生产的产品；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术 的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一 补”业务。

二、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经 营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

2、记账本位币

以人民币为记账本位币。

3、记账基础和会计计量属性

以权责发生制为记账基础。

一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量

• 时，可以采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。

4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准

现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

小的投资。

5、外币业务的核算方法

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

外币货币性项目采用期末即期汇率折算产生的汇兑差额，除根据借款费用核算方法应予资本化

外，计入当期损益。

12

6、金融工具的确认和计量

（1）金融资产

①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至 到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金 额。

③金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失，计入当期损益。

B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销 形成的利得或损失，计入当期损益。

C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销 形成的利得或损失，计入当期损益。

D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供 出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期间实现的利息 或现金股利，计入当期损益。

④金融资产的减值准备

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提，计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产， 无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已 单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢

复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直 接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客 观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

13

（2）金融负债

①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金 融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

• 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利 得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

• （3）金融工具公允价值的确定方法

①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

• 7、坏账的核算方法

（1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和 因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 （2）本公司采用备抵法核算坏账损失。

（3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测 试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例 计算确定减值损失，计提坏账准备。

本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各 账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：

龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄	坏账准备比例（%）
一年以内	5
一至二年	10
二至三年	20
三至四年	50
四至五年	80
五年以上	100

8、存货的核算方法

（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。

14

• （2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

（3）原材料、在产品和产成品按实际成本核算，原材料发出采用加权平均法结转，采用一次 转销法对低值易耗品进行摊销。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以 前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备 金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌 价准备。

（6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及 相关税费后的金额确定。

9、长期股权投资的核算方法

（1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和对被投资企业不 具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资 （其他股权投资）。

（2）长期股权投资的初始计量

①企业合并形成的长期股权投资的初始计量

A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。

B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合 并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并 发生的各项直接相关费用。

②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始计量

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买 过程中支付的手续费等必要支出。

B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行的权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。

C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定价值不公允的除外。

D、以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项非货币资产交换具有商业实质且换 入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换入资产或换出资产的公允价值和相关税费作为 初始投资成本，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益；如果该项非货币性资产交换 不同时具备上述两个条件，则以换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

E、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的长期股权投资的公允价值作为初始投资成

本，初始投资成本与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。

15

• （3）长期股权投资的后续计量

• ①对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。

按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额，确认投资收益，但仅限于被投资单

位接受投资后产生的累积净利润的分配额。

• ②对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。

• 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益。上述被投资单位的净

• 损益，根据在取得投资时被投资单位资产负债的公允价值为基础进行调整。

• 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资

• 本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

• （4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

• 对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经

• 济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

• 对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不

• 能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

• 10、投资性房地产的核算方法

• （1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租

• 的建筑物。

• （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。

• （3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

• ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。

• ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。

• 11、固定资产的核算方法

• （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

• 计年度的有形资产。

• （2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。

• （3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率和年

折旧率如下：

折旧率如下：
固定资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	10-35	5%	2.71-9.50%
机器设备	15	5%	6.33%
办公设备	5-8	5%	11.88-19.00%
电子设备	5	5%	19.00%
运输设备	8-12	5%	7.92-11.88%

16

12、在建工程的核算方法

在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、大修理工程

• 等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支 出转入固定资产核算。

• 13、无形资产的核算方法

• （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

• （2）无形资产的摊销方法

• ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

• ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产

的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其估计使用 寿命进行摊销。

14、内部研究开发项目的核算方法

• （1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

• （2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

• （3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

• 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

• 售该无形资产；

• E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 15、除存货、金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备

• （1）期末，如果资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差

• 额确认为减值损失，计入当期损益。

• 上述资产减值准备不得转回。

• 存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

• ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

• ②本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

• 大变化，从而对本公司产生不利影响。

• ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金

• 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

• ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

• ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

17

⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进 行减值测试。

（2）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对 单项资产的可收回金额进行估计的情况下，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。资产组，是指可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。 16、长期待摊费用的摊销方法

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将 尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

17、借款费用的核算方法

• （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

• 额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资 产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或 者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计 入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利 息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资 本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利 息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

18、预计负债的确认原则

• （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

• （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

18

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该 范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

• ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

• ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

19、收入的确认方法

• （1）销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续

管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。

• （2）提供劳务收入

• ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

• 计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，

已经发生的成本占估计总成本的比例。

• ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收

• 入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。 20、政府补助会计处理方法

与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，

并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。 但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

21、所得税会计处理方法

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能获得的用以

抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差异产生

的递延所得税负债。

19

期末，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，转回减记的金额。

五、税项

本公司适用的主要税种有：

1、流转税

A、增值税：销项税税率为17%；

B、营业税：按劳务收入的5%计缴。

2、企业所得税

A、母公司：按应纳税所得额的25%计缴。

B、子公司：

（1）南通泰富电器制造有限公司系在沿海经济开放区所在城市的老市区的生产性外商投资企

业，根据《中华人民共和国企业所得税法》，经主管税务部门批准， 按应纳税所得额的12.5%计缴。

（2）南通阿斯通电器制造有限公司系在沿海经济开放区所在城市的老市区的生产性外商投资 企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》，经主管税务部门批准， 按应纳税所得额的12.5% 计缴。

（3）其他子公司按应纳税所得额的25%计缴。

3、城市维护建设税

除子公司南通泰富电器制造有限公司、南通阿斯通电器制造有限公司不需缴纳城市维护建设 税外，本公司及其他子公司均按实际缴纳流转税额的5%计缴。

4、教育费附加

除子公司南通泰富电器制造有限公司、南通阿斯通电器制造有限公司按实际缴纳流转税额的 1%计缴外，本公司及其他子公司均按实际缴纳流转税额的4%计缴。

六、控股子公司

1、子公司情况

1、子公司情况
公司名称	通州市东源电器机械工程有限公司
注册地	江苏省通州市十总镇工业园区

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法定代表人	成卫东
企业类型	有限公司
注册资本	1,500 万元
经营范围	轻钢网架结构、钢结构件、输变电钢构、高低压电器元件、各种彩钢制造 与销售
本公司实际投资额	1,300 万元
持股比例	母公司持有53.33%股权，子公司南通阿斯通电器制造有限公司持有 33.33%股权
表决权比例	86.66%
公司名称	南通泰富电器制造有限公司
注册地	江苏省通州市十总镇十总店村一组
法定代表人	孙益源
企业类型	合资经营（港资）
注册资本	2,000 万元
经营范围	生产销售10-110KV 系列真空断路器、SF6 断路器、机械、新型电子产品及 元器件
本公司实际投资额	1025 万元
持股比例	51.25%
表决权比例	51.25%

公司名称	南通阿斯通电器制造有限公司
注册地	江苏省十总镇东源科技园
法定代表人	邱卫东
企业类型	合资经营（港资）
注册资本	620 万美元
经营范围	生产加工高、低压开关及成套设备、电气自动化、配网设备及元器件
本公司实际投资额	460 万美元
持股比例	74.19%
表决权比例	74.19%

公司名称	通州市东源电器设备安装服务有限公司
注册地	江苏省通州市十总镇十总店村一组
法定代表人	吴强
企业类型	有限公司
注册资本	1,500 万元
经营范围	电器设备安装、建筑民用水电安装（供电设施除外）、钢结构安装
本公司实际投资额	1,500 万元
持股比例	母公司持有95.00%股权，子公司通州市东源机械工程有限公司持有 5.00%股权
表决权比例	100.00%

21

公司名称	苏州东源天利电器有限公司
注册地	苏州市吴中区胥口胥江工业园
法定代表人	孙益源
企业类型	有限公司
注册资本	1500 万元
经营范围	研发、生产、销售：变压器、调压器、高低压开关柜、电气控制箱；销 售：自动化保护装置、仪器仪表、电线电缆
本公司实际投资额	1,310.70 万元
持股比例	87.38%
表决权比例	87.38%

公司名称	南通东源互感器制造有限公司
注册地	江苏省通州市十总镇工业园区
法定代表人	孙益源
企业类型	有限公司
注册资本	785 万元
经营范围	电流、电压互感器、总程、开关、刀闸及配件、控制箱、绝缘材料制造、 销售；机械零部件加工、销售
本公司实际投资额	400 万元
持股比例	50.96%
表决权比例	50.96%

公司名称	南通东源环保设备科技有限公司
注册地	江苏省通州市十总镇工业园区
法定代表人	孙益源
企业类型	有限公司
注册资本	3000 万元
经营范围	研究、开发、生产、销售环保除尘设备、污水处理设备。（国家有专项 规定的从其规定）
本公司实际投资额	3000 万元
持股比例	100.00%
表决权比例	100.00%

七、合并财务报表主要项目注释

• （以下如无特别说明，均以2008 年06 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）

• 1、货币资金

• （1）明细项目：

22

项目	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	原币金额	汇率	人民币	原币	汇率	人民币
现金			207,626.55			26,978.88
银行存款			107,307,956.22			120686062.70
其中：人民币			106,979,227.03			120,357,333.51
美元	45,003.04	7.3046	328,729.19	45,003.04	7.3046	328,729.19
其他货币资金[注]			4,610,559.50			11,162,201.00
合计			112,126,142.27			131,875,242.58

[注]其他货币资金：

[注]其他货币资金：
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	1,370,000.00	6,024,040.00
保函保证金	3,240,559.50	5,138,161.00
合 计	4,610,559.50	11,162,201.00

（2）货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金及保函保证金外，无抵押、冻结等对变现有限 制或存在潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

2、交易性金融资产
项 目	期末余额	年初余额
交易性债券投资
交易性权益工具投资	384019.77	2,766,607.75
指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金 融资产
衍生金融资产
合计	384019.77	2,766,607.75

本公司交易性金融资产变现不存在重大限制。

3、应收票据

（1）明细项目：

（1）明细项目：
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	856335.00	2,570,000.00
商业承兑汇票
合 计	856335.00	2,570,000.00

（2）期末无已质押的银行承兑汇票。

23

• （3）本账户期末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的票据。

4、应收账款

（1）分类情况

1）分类情况	1）分类情况	1）分类情况
期末余额			年初余额
金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
231,786,947.56	85.76%	11,589,347.38	148,661,584.80	69.08%	7,433,079.24
200,564.54	0.07%	160,451.63
38,282,904.72	14.17%	2,592,575.75	66,549,943.08	30.92%	5,138,466.01
270,270,416.82	100.00%	14,342,374.76	215,211,527.88	100.00%	12,571,545.25

（2）账龄分析：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内	263,912,495.96	97.65%	13,195,624.79	195,080,766.74	90.65%	9,754,038.34
1-2 年	3,743,328.31	1.39%	374,332.83	14,611,439.39	6.79%	1,461,143.93
2-3 年	1,983,495.00	0.73%	396,699.00	4,878,224.20	2.27%	975,644.84
3-4 年	430,533.01	0.16%	215,266.51	440,533.01	0.20%	220,266.51
4-5 年	200,564.54	0.07%	160,451.63	200,564.54	0.09%	160,451.63
5 年以上
合计	270,270,416.82	100.00%	14,342,374.76	215,211,527.88	100.00%	12,571,545.25

• （3）本账户期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（4）欠款金额前五名

24

欠款方名称	金额	欠款年限	占应收账款总 额比例
江苏省电力物资有限公司	40,726,586.38	1 年以内	15.07%
安徽意通电力设备有限公司	7,570,076.00	1 年以内	2.80%
华北石油管理局	6,475,874.00	1 年以内	2.40%
凯里供电局	5,988,349.00	1 年以内	2.22%
山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司	5,301,480.00	1-2 年	1.96%
合 计	66,062,365.38		24.44%

• （5）期末应收账款较年初增长25.58%，主要原因为销售规模增长。

5、预付账款

（1）账龄分析：

账 龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	4,608,926.30	99.11%	32,427,826.16	99.55%
1-2 年	41,513.23	0.89%	33,205.90	0.10%
2-3 年			73,529.27	0.23%
3 年以上			40,107.25	0.12%
合 计	4,650,439.53	100.00%	32,574,668.58	100.00%

（2）本账户期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

6、其他应收款

（1）分类情况

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大 的其他应收账 款	7,258,692.36	82.54%	362934.62	10,401,300.50	64.72%	520,065.03
单项金额不重 大但按账龄组 合后风险较大 的其他应收账 款

25

其他不重大的 其他应收账款	1535928.25	17.46%	95,674.97	5,669,618.92	35.28%	455,261.32
合 计	8,794,620.61	100.00%	458,609.59	16,070,919.42	100.00%	975,326.35

（2）账龄分析：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内	8,699,130.08	98.91%	434,956.51	15,489,316.51	96.38%	774,465.83
1-2 年	53,108.21	0.61%	5,310.82	205,002.84	1.28%	20,500.29
2-3 年	9,496.32	0.11%	1,899.26	59,440.71	0.37%	11,888.14
3-4 年	32,886.00	0.37%	16,443.00	284,184.66	1.77%	142,092.33
4-5 年	0.00	0.00%	0.00	32,974.70	0.20%	26,379.76
5 年以上	0.00	0.00%	0.00
合计	8,794,620.61	100.00%	458,609.59	16,070,919.42	100.00%	975,326.35

（3）本账户期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（4）本账户期末余额中欠款金额前五名合计 5,757,100.64 元，占其他应收款总额的65.46%。 （5）其他应收款欠款金额前五名：

单 位 名 称 江苏天源招标有限公司 福建省兴闽咨询有限公司 安徽皖电招标有限公司 重庆聚诚招标代理有限公司 华电招标有限公司 合计	金 额	欠款时间	款 项 内 容
	1,950,331.64	1 年以内	投标保证金
	1,540,000.00	1 年以内	投标保证金
	923,740.00	1 年以内	投标保证金
	800,000.00	1 年以内	投标保证金
	543,029.00	1 年以内	投标保证金
	5,757,100.64

7、存货

（1）明细项目：

细项目：	细项目：	细项目：
期末余额			年初余额
金额	比例	跌价准备	金额	比例	跌价准备
25,076,152.21	43.20%	-	34,015,522.66	56.81%	-
321,353.40	0.57%	-	151,893.12	0.32%	-
19,840,795.89	35.35%	-	17,247,448.13	37.64%	-
11,723,216.43	20.89%	-	11,456,136.77	5.23%	-

26

合 计 56,961,517.93 100.00% - 62,871,000.68 100.00% -

（2）本公司不存在存货账面价值高于可变现净值的情况，故不需计提存货跌价准备。 （3）存货跌价准备计提的依据为：按各期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货 的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。存货可变现净值确定的依据为： 在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值确定可 变现净值。

8、固定资产及累计折旧

（1）增减变动情况：

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
原 值
房屋及建筑物	124,031,097.08			124,031,097.08
机器设备	58,659,406.30	4,122,213.42		62,781,619.72
电子设备	7,745,610.95	166,994.00		7,912,604.95
办公设备	3,892,051.89			3,892,051.89
运输设备	7,809,091.26			7,809,091.26
合 计	202,137,257.48	4,289,207.42		206,426,464.90
累计折旧
房屋建筑物	14,143,052.62	2,180,267.05	129,585.56	16,193,734.11
机器设备	14,402,723.29	4,427,663.62	1,500,432.55	17,329,954.36
电子设备	2,190,138.57	494,930.03	282,259.30	2,402,809.30
办公设备	2,520,167.88	451,877.95		2,972,045.83
运输设备	4,963,693.66	378,254.93	9,975.08	5,331,973.51
合 计	38,219,776.02	7,932,993.58	1,922,252.49	44,230,517.11
净 值	163,917,481.46			162,195,947.79

• （2）期末已用于抵押借款的房屋建筑物原值4,379.02 万元、净值3,430.20 万元。

• （3）本公司不存在固定资产账面价值高于可收回金额的情况，故不需计提固定资产减值准备。

9、在建工程

（1）明细项目：

27

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	本期减少	期末余额
			转入固定资 产	其他
KYN 项目
ZHC□项目
征地款
试验楼	690,286.84				690,286.84
零星工程	1,387,474.01	673,870.13			2,061,344.14
合 计	2,077,760.85	673,870.13			2,751,630.98

• （2）本公司不存在在建工程成本高于可收回金额的情况，故不需计提在建工程减值准备。

• （3）在建工程期末余额无借款费用资本化金额。

10、无形资产

（1）明细项目：

（1）明细项目：
项目	年初余额	本期增加	本年减少	期末余额
原值-土地使用权
土地使用权 〔注〕	24,681,038.86	2,608,145.40		27,289,184.26
专有技术	3,759,060.00			3,759,060.00
合 计	28,440,098.86		-	31,048,244.26
累计摊销
土地使用权 〔注〕	1,389,493.01	183,703.77		1,573,196.78
专有技术	3,759,060.00			3,759,060.00
合 计	5,148,553.01		-	5,332,256.78
减值准备
土地使用权
专有技术
合 计	-	-	-
账面价值
土地使用权 〔注〕	23,291,545.85			25,715,987.48
专有技术
合 计	23,291,545.85	-	-	25,715,987.48

• （2）本公司用于抵押的无形资产账面原始价值715.14 万元，摊余价值 636.06 万元。

• （3）本公司不存在无形资产成本高于可收回金额的情况，故不需计提无形资产减值准备。

• 11、商誉

	项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
		账面余额	减值准备	账面余额	减值准备

28

项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
苏州东源天利电器有限公司	7,713,031.93		7,713,031.93
合 计	7,713,031.93	-	7,713,031.93	-

12、递延所得税资产

12、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异项目	期末余额	年初余额
坏账准备	3,903,360.19	3,070,183.26
固定资产	327,938.34	327,938.34
其他	151,915.50	151,915.50
合 计	4,383,214.03	3,550,037.10

13、短期借款

13、短期借款
借款类别	期末余额	年初余额
担保借款	19,000,000.00	90,000,000.00
信用借款	122,000,000.00	11,000,000.00
抵押借款	20,000,000.00	22,100,000.00
合 计	161,000,000.00	123,100,000.00

短期借款期末余额较年初余额增长30.78%，主要原因系生产经营规模扩大，流动资 金需 求增加，公司通过银行借款解决流动资金不足。

14、应付票据

（1）明细项目：

（1）明细项目：
项 目	期末余额	年初余额
商业承兑汇票	-
银行承兑汇票	19,542,000.00	16,725,926.00
合 计	19,542,000.00	16,725,926.00

（2）本账户期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。

15、应付账款

（1）账龄分析：

账 龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	29,227,753.42	96.94%	76,943,526.66	91.56%
1-2 年	779,740.32	2.59%	5,925,115.59	7.06%

29

2-3 年	141,830.52	0.47%	667,121.32	0.79%
3 年以上			499,519.26	0.59%
合 计	30,149,324.26	100.00%	84,035,282.83	100.00%

（2）本账户期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

16、预收账款

本账户期末余额11,123,912.92 元，其中：无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单 位款项，亦无一年以上大额预收账款。

17、应付职工薪酬

17、应付职工薪酬
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	2,097,794.90	1,207,358.08		3305152.98
职工福利费
社会保险费
住房公积金
工会经费	99,335.67		16,289.26	83,046.41
职工教育经费	226,779.54		24,715.25	202,064.29
辞退福利
非货币福利
因解除劳动关系给予的补 偿
其他
合 计	2,423,910.11	1,207,358.08	41,004.51	3,590,263.68

18、应交税费

18、应交税费
税 种	期末余额	年初余额
企业所得税	1,941,713.96	2,699,058.10
增值税	3,500,857.45	510,256.43
城市维护建设税	62,889.00	43,531.01
个人所得税	409,587.99	38,165.28
教育费附加	42,964.77	26,220.68
房产税	163,495.83	260,463.80
土地使用税	108,371.44	30,102.38
印花税	22,130.71	15,751.13
其 他	1,442,232.40	216,725.18
合 计	7,694,243.55	3,840,273.99

本公司执行的各项税率参见本附注六。

30

19、其他应付款

(1）期末欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项：

往来单位（项目）	金额	款项性质或内容
通州市十总集体资产投资中心	400,000.00	往来款
（2）金额较大的其他应付款 往来单位（项目） 金额 款项性质或内容 通州市十总集体资产投资中心 400,000.00 往来款

20、一年内到期的非流动负债

20、一年内到期的非流动负债
项 目	期末余额	年初余额
信用借款
担保借款
抵押借款	15,000,000.00	15,000,000.00
合 计	15,000,000.00	15,000,000.00

21、其他流动负债

（1）递延收益

（1）递延收益
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
ZFC-40.5、126kV 智能型气体绝缘金属封 闭开关设备”技术成果转化补助〔注1〕	984,200.00		51,800.00	932,400.00
ZFC-40.5、126kV 智能型气体绝缘金属封 闭开关设备”技术成果转化补助〔注2〕	2,130,000.00		106,500.00	2,023,500.00
KYN65-15/2000 31.5 智能型中置式高压 开关柜项目技改补助 〔注3〕	950,000.00		50,000.00	900,000.00
XHK-12 消弧消谐及过电压保护装置生产 线改造项目补助 〔注4〕	665,000.00		35,000.00	630,000.00
合 计	4,729,200.00		243300.00	4,485,900.00

注1：根据本公司与江苏省科学技术厅签订的《江苏省科技成果转化专项资金项目合同》，本公

司组织实施“ZFC-40.5、126kV 智能型气体绝缘金属封闭开关设备”技术成果转化项目，江苏省科 学技术厅提供拨款资助800 万元、贷款贴息400 万元。本期摊销金额51,800.00 元。

注2：如注1 所述，本公司收到“ZFC-40.5、126kV 智能型气体绝缘金属封闭开关设备”技术 成果转化贴息2,130,000.00 元, 本期摊销金额106,500.00 元。

注3：根据江苏省经济贸易委员会、江苏省财政厅苏经贸投资〔2006〕936 号、苏财企〔2006〕 117 号《关于下达2006 年江苏省技术改造项目专项资金计划的通知》，本公司收到“KYN65-15/2000 31.5 智能型中置式高压开关柜项目”技改补助1,000,000.00 元，本期摊销50,000.00 元。

31

注4：根据江苏省经济贸易委员会、江苏省财政厅苏经贸投资〔2007〕692 号、苏财企〔2007〕 79 号《关于下达2007 年江苏省技术改造项目专项资金的通知》，本公司收到“XHK-12 消弧消谐及 过电压保护装置生产线改造项目”补助700,000.00 元，本期摊销35,000.00 元。

（2）应付股利

（2）应付股利
项目	期末余额	年初余额
应付股利	3,420,300.00	0
合 计	3,420,300.00	0

注: 期末余额为2007 年度股利分配自派息部分尚未支付额。 22、递延所得税负债

22、递延所得税负债
应纳税暂时性差异项目	期末余额	年初余额
固定资产账面价值大于计税基础产生的应纳税暂	392,252.22	397,718.35
无形资产账面价值大于计税基础产生的应纳税暂	1,518,495.78	1,539,656.38
合计	1,910,748.00	1,937,374.73

23、股本

单位：股

	本次变动前	本次变动前		本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动增减（+，-）	本次变动后	本次变动后
	数量	比例	发行 新股	送股	公积金转 股	其他	小计	数量	比例
一、有限售条件股份	34,203,000	41.31%			23,942,100		23,942,100	58,145,100	41.31%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	34,203,000	41.31%			23,942,100		23,942,100	58,145,100	41.31%
其中：境内非国有法人持股	26,688,000	32.23%			18,681,600		18,681,600	45,369,600	32.23%
境内自然人持股	7,515,000	9.08%			5,260,500		5,260,500	12,775,500	9.08%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份	48,597,000	58.69%			34,017,900		34,017,900	82,614,900	58.69%
1、人民币普通股	48,597,000	58.69%			34,017,900		34,017,900	82,614,900	58.69%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	82,800,000	100.00%			57,960,000		57,960,000	140,760,000	100.00%

根据公司2007年年度股东大会决议:以2007年12月31日总股本8,280万股为基数，向全体股东每

32

10股实施资本公积转增7股, ,以及每10股派发现金股利1.00元（含税）。本次股本增加已经南通中 天会计师事务所有限公司 通中天会验2008[311]验资报告验证。

24、资本公积

24、资本公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价 〔注1〕	133,391,865.52		57,960,000.00	75,431,865.52
其他资本公积	10,532,893.74			10,532,893.74
合 计	143,924,759.26	-	57,960,000.00	85,964,759.26

• [注1]本期减少数系依据公司2007年度股东大会决议，资本公积转增股本所致。

25、盈余公积

25、盈余公积
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	16,410,118.43			16,410,118.43
任意盈余公积
合 计	16,410,118.43			16,410,118.43

26、未分配利润

26、未分配利润
项 目	金 额
一、上年年末余额	85,522,817.04
加：会计政策变更
前期差错更正	-566,153.05
二、本期年初余额	84,956,663.99
加：净利润	25,379,956.31
减：提取盈余公积
提取一般风险准备
对股东的分配 〔注〕	-8,280,000.00
其他
三、本期期末余额	102,056,620.30

[注]本期减少数系依据公司2007 年度股东大会决议，派发现金股利所致。

27、营业收入及营业成本

（1）分类情况：

（1）分类情况：
项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	238,356,361.22	158,450,342.26
其他业务收入	2,083,012.81	4,122,632.58

33

项 目	本期金额	上期金额
合计	240,439,374.03	162,572,974.84
主营业务成本	173,295,472.14	115,590,555.00
其他业务支出	1,301,861.45	3,045,025.75
合计	174,597,333.59	118,635,580.75

（2）主营情况

项 目	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
系列开关、开关柜	202,409,507.99	146,655,391.69	145,583,437.97	104,614,061.83
钢构产品	11,979,316.19	9,507,723.54	12,866,904.29	10,976,493.17
互感器	4,120,018.81	3,110,169.53
变压器	19,847,518.22	14,022,187.37
合 计	238,356,361.22	173,295,472.14	158,450,342.26	115,590,555.00

（3）2008 年1-6 月本公司销售前五名客户收入合计 61836189.86 元，占销售收入总额的 25.94%。

28、营业税金及附加

28、营业税金及附加
项 目	本期金额	上期金额	计缴标准
城市维护建设税	367,248.47	387,109.39	5%
教育费附加	330,737.46	345,453.22	4%
营业税		32,619.44	5%
合 计	697,985.93	765,182.05

29、财务费用

本期金额	上期金额 1,646,181.04 -606,058.88 31,905.34 -3,029.64 1,068,997.86
6,180,083.49
-439,042.03
47,789.78
-1,870,000.00
3,918,831.24

34

[注] 根据本公司与江苏省科学技术厅签订的《江苏省科技成果转化专项资金项目合同》，本 公司组织实施“ZFC-40.5、126kV 智能型气体绝缘金属封闭开关设备”技术成果转化项目，江苏省 科学技术厅提供拨款资助800 万元、贷款贴息400 万元。本期收到贷款贴息187 万元。

30、资产减值准备明细表

30、资产减值准备明细表
项目	年初账面余额	本期计提额	本期减少数		期末账面余额
			转回	转销
一、坏账准备	13,546,871.60	1,254,112.75			14,800,984.35
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减 值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计	13,546,871.60	1,254,112.75			14,800,984.35

资产减值损失

资产减值损失
项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失	0.00
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失

35

十四、其他
合计	0.00	0.00

31、公允价值变动损益

1、公允价值变动损益
项 目	本期金额	上期金额
交易性金融资产	-382,587.98
合计	-382,587.98	-

32、投资收益

本期金额	上期金额
240,246.27
240,246.27

33、营业外收入

33、营业外收入
项 目	本期金额	上期金额
补贴收入	980,016.60	1,000,000.00
递延收益本期摊销计入	243,300.00
其他		571,457.90
合 计	1,223,316.60	1,571,457.90

34、营业外支出

34、营业外支出
项 目	本期金额	上期金额
综合基金	742,071.35	600,445.18
固定资产清理净损失	-	175,039.89
其他	711.79	8,186.95
合 计	742,783.14	783,672.02

35、收到的其他与经营活动有关的现金

	项 目	金 额
项目拨款-贷款贴息			1,870,000.00
补贴收入			540,974.57
利息收入			439,042.03
合 计			2,257,236.82

36

36、支付的其他与经营活动有关的现金

36、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目	金 额
技术开发费	978,887.17
劳务费	947,398.86
差旅费	1,281,739.30
运输费	1,646,923.72
办公费	545,184.72
会议费	764,152.85
力资费	1,303,277.38
招待费	460,817.33
咨询费	151,541.96
其他	2,677,666.98
合 计	10,757,590.29

37、现金及现金等价物

37、现金及现金等价物
项 目	期末余额	年初余额
一、现金	107,515,582.77	120,713,041.58
其中：库存现金	208,108.55	26,978.88
可随时用于支付的银行存款	107,307,474.22	120,686,062.70
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额	107,515,582.77	120,713,041.58

38、现金流量表补充资料

补充资料	本期金额	本期金额	上期金额	上期金额
	合并	母公司	合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动 的现金流量：
净利润	25,379,956.31	13,884,493.19	14,715,695.92	10,410,265.93
加：少数股东损益	4,247,482.93		2,362,899.01	-
计提的资产减值准备	1,254,112.75	1,920,448.19	1,504,608.66	1,190,102.67
固定资产折旧	6,010,741.09	4,858,306.52	3,212,427.84	2,080,576.74

37

无形资产摊销	183,703.77	103,658.97	1,255,236.51	98,310.95
长期待摊费用摊销			-	-
待摊费用减少（减： 增加）			-	-
预提费用增加（减： 减少）			-	-
处置固定资产、无形 资产和其他长期资产的损失			175,039.89	167,675.69
固定资产报废损失			-	-
财务费用	5,809,252.07	4,340,502.67	1,638,832.75	1,110,335.32
投资损失（减：收益）	-240,246.27	-240,246.27	-	-
递延税款贷项（减： 借项）	-818,801.93	-409,334.79	-406,123.72	-334,645.66
存货的减少（减：增 加）	5,909,482.75	6,606,404.90	21,905,409.56	11,947,627.81
经营性应收项目的减 少（减：增加）	-53,799,105.01	-54,170,425.24	-53,976,763.67	-45,909,699.00
经营性应付项目的增 加（减：减少）	-28,787,704.19	6,084,346.92	-11,335,094.37	-137,017.44
其他			0	8,565.28
经营活动产生的现金流量 净额	-34,851,125.74	-17,021,844.94	-18,947,831.62	-19,367,901.71
2、不涉及现金收支的投资和 筹资活动：			-	-
债务转为资本			-	-
一年内到期的可转换公司 债券			-	-
融资租入固定资产			-	-
3、现金及现金等价物净增加 情况：			-	-
现金的期末余额	107,515,582.77	75,355,568.17	153,272,862.84	145,472,619.29
减：现金的期初余额	120,713,041.58	114,420,852.40	149,322,012.28	140,691,164.23
加：现金等价物的期末余 额			-	-
减：现金等价物的期初余 额			-	-
现金及现金等价物净增加 额	-13,197,458.81	-39,065,284.23	3,950,850.56	4,781,455.06

39、净资产收益率及每股收益

38

报告期利润	净资产收益率%	净资产收益率%	每股收益（元）	每股收益（元）
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.35%	7.44%	0.1803	0.1803
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	6.88%	6.96%	0.1687	0.1687
计算过程:

计算过程:
项 目	本期金额
归属于公司普通股股东的净利润	25,379,956.31
归属于公司普通股股东非经常性损益（收益）	1,635,734.90
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	23,744,221.41
期初净资产	328,657,694.73
本期净利润	25,379,956.31
期末净资产	345,191,497.99
期初股本	82,800,000.00
期末股本	140,760,000.00

计算公式遵循《公开发行证券信息披露编报规则第9 号-净资产收益率和每股收益的计算和披 露》（2007 年修订）的有关规定。

40、非经常性损益

40、非经常性损益
项 目	金额（收益+，损失-）
贷款贴息	1,870,000.00
营业外收入	1,223,316.60
营业外支出	-742,783.14
所得税影响数	-611,408.27
减:归属于少数股东非经常性损益	103,390.29
归属于公司普通股股东的非经常性损益合计	1,635,734.90

八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）分类情况

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大 的应收账款	223,692,963.80	98.02%	11,214,648.19	122,665,970.41	71.43%	6,687,587.95

39

单项金额不重 大但按账龄组 合后风险较大 的应收账款	200,564.54	0.09%	160,451.63
其他不重大的 应收账款	4,323,077.75	1.89%	801,870.48	49,059,870.94	28.57%	3,472,304.48
合 计	228,216,606.09	100.00%	12,176,970.30	171,725,841.35	100.00%	10,159,892.43

（2）账龄分析：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内	223,092,963.80	97.75%	11,154,648.19	155,201,090.16	90.38%	7,760,054.51
1-2 年	2,519,049.74	1.10%	251,904.97	11,576,109.44	6.74%	1,157,610.94
2-3 年	1,973,495.00	0.87%	394,699.00	4,307,544.20	2.51%	861,508.84
3-4 年	430,533.01	0.19%	215,266.51	440,533.01	0.26%	220,266.51
4-5 年	200,564.54	0.09%	160,451.63	200,564.54	0.11%	160,451.63
5 年以上
合计	228,216,606.09	100.00%	12,176,970.30	171,725,841.35	100.00%	10,159,892.43

（3）欠款金额前五名

（3）欠款金额前五名
欠款方名称	金额	欠款年限	占应收账款 总额比例
江苏省电力物资有限公司	40,726,586.38	1 年以内	15.07%
安徽意通电力设备有限公司	7,570,076.00	1 年以内	2.80%
华北石油管理局	6,475,874.00	1 年以内	2.40%
凯里供电局	5,988,349.00	1 年以内	2.22%
山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司	5,301,480.00	1-2 年	1.96%
合 计	66,062,365.38		24.44%

本账户期末余额中欠款金额前五名合计66,062,365.38 元，占应收账款总额的28.95%。

（4）本账户期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

2、其他应收款

（1）分类情况

40

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大 的应收账款	8,981,375.57	66.21%	449068.78	9,251,300.50	68.87%	462,565.03
单项金额不重 大但按账龄组 合后风险较大 的应收账款
其他不重大的 应收账款	4,582,658.32	33.79%	245,235.87	4,181,696.85	31.13%	328,369.30
合 计	13,564,033.89	100.00%	694,304.65	13,432,997.35	100.00%	790,934.33
（2）账龄分析：

账龄	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内	13,505,062.68	99.57%	675,253.13	13,134,084.16	97.78%	656,704.21
1-2 年	26,085.21	0.19%	2,608.52	55,297.21	0.41%	5,529.72
2-3 年		0.00%	0.00	10,000.00	0.07%	2,000.00
3-4 年	32,886.00	0.24%	16,443.00	200,641.28	1.49%	100,320.64
4-5 年				32,974.70	0.25%	26,379.76
5 年以上
合计	13,564,033.89	100.00%	694,304.65	13,432,997.35	100.00%	790,934.33

（3）本账户余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。

（4）本账户期末余额中欠款金额前五名合计6,214,071.64 元，占其他应收款总额的45.81%。

单 位 名 称	金 额	欠款时间	款 项 内 容
江苏天源招标有限公司	1,950,331.64	1 年以内	投标保证金
福建省兴闽咨询有限公司	1,540,000.00	1 年以内	投标保证金
苏州东源天利电器有限公司	1,000,000.00	1 年以内	往来款
安徽皖电招标有限公司	923,740.00	1 年以内	投标保证金
重庆聚诚招标代理有限公司	800,000.00	1 年以内	投标保证金
合计	6,214,071.64

3、长期股权投资

（1）分类情况

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项目	期末余额 金额 减值准备	期末余额 金额 减值准备	年初余额	年初余额	年初余额
		减值准备	金额		减值准备
按成本法核算的长期股权投资	131,621,153.79		101,621,153.79
合 计	131,621,153.79	-	101,621,153.79		-
项目	期末余额		年初余额
	金额	减值准备	金额	减值准备
子公司投资	131,621,153.79		131,621,153.79
合 计	131,621,153.79	-	131,621,153.79	-

（2）明细情况

①子公司投资

①子公司投资
被投资单位名称	占被投资 单位注册 资本比例	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
通州市东源电器机械 工程有限公司	53.33%	7,989,878.88			7,989,878.88
南通泰富电器制造有 限公司	51.25%	7,000,000.00			7,000,000.00
南通阿斯通电器制造 有限公司	74.19%	37,328,149.95			37,328,149.95
通州市东源电器设备 安装服务公司	95.00%	14,250,000.00			14,250,000.00
苏州东源天利电器有 限公司	87.38%	30,586,350.00			30,586,350.00
南通东源互感器制造 有限公司	50.96%	4,466,774.96			4,466,774.96
南通东源环保设备科 技有限公司 （2008 年1 月21 日）	100.00%		30,000,000.00		30,000,000.00
合 计		101,621,153.79	30,000,000.00	-	131,621,153.79

（3）本公司长期股权投资变现不存在重大限制。

4、营业收入及营业成本

1）分类情况：

1）分类情况：
项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入	167,306,207.38	141,796,568.13
其他业务收入	3,307,815.08	3,031,057.99
合计	170,614,022.46	144,827,626.12

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（2）主营情况：

项 目	本年金额	本年金额	上期金额	上期金额
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
系列开关	9,441,343.55	7,964,679.71	12,822,900.84	10,703,871.59
开 关 柜	157,864,863.83	121,469,211.12	128,973,667.29	102,638,626.84
合 计	167,306,207.38	129,433,890.83	141,796,568.13	113,342,498.43

• （3）2008 年1-6 月本公司销售前五名客户收入合计 61836189.86 元，占销售收入总额的36.96%。

5、投资收益

5、投资收益
项 目	本期金额	上期金额
基金投资赎回收益	240,246.27
合 计	240,246.27

九、关联方关系及其交易

1、关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控 制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

• 2、关联方

（1）本公司的母公司

单位名称	组织机构代 码	注册地	经营范围	持有本公 司股份比 例
通州市十总集体资产投资 中心	72653140-9	通州市十总镇 春桃街11 号	对十总镇范围内国家允许的行业投资	32.23%

（2）本公司的子公司

子公司名称	组织机构代 码	注册地	经营范围	持股比例
通州市东源电器机械工程 有限公司	74817236-3	江苏省通州市十总 镇工业园区	轻钢网架结构、钢结构件、输变电钢构、 高低压电器元件、各种彩钢制造与销售	53.33%
南通泰富电器制造有限公 司	75144994-1	江苏省通州市十总 镇十总店村一组	生产销售10-110KV 系列真空断路器、SF6 断路器、机械、新型电子产品及元器件	51.25%
南通阿斯通电器制造有限 公司	76910897-7	江苏省通州市十总 镇东源工业园	生产加工高、低压开关及成套设备、电气 自动化、配网设备及元器件	74.19%
南通东源互感器制造有限 公司	73374611-7	江苏省通州市十总 镇工业园区	电流、电压互感器、总程、开关、刀闸 及配件、控制箱、绝缘材料制造、销售；	50.96%

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子公司名称	组织机构代 码	注册地	经营范围	持股比例
			机械零部件加工、销售
苏州东源天利电器有限公 司	74393325-8	江苏省苏州市吴中 区胥口胥江工业园	研发、生产、销售：变压器、调压器、高 低压开关柜、电气控制箱；销售：自动化 保护装置、仪器仪表、电线电缆	87.38%
通州市东源电器设备安装 服务公司	66083768-2	江苏省通州市十总 镇十总店村一组	电器设备安装、建筑民用水电安装（供 电设施除外）、钢结构安装	95.00%
南通东源环保设备科技有 限公司	67252762-2	江苏省通州市十总 镇工业园区	研究、开发、生产、销售环保除尘设备、 污水处理设备。（国家有专项规定的从其 规定）	100.00%

子公司的注册资本及其变化(单位：万元)

子公司名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
通州市东源电器机械工程有限公司	1,500.00			1,500.00
南通泰富电器制造有限公司	1,368.00	632.00		2,000.00
南通阿斯通电器制造有限公司	USD 620.00			USD 620.00
南通东源互感器制造有限公司	785.00			785.00
苏州东源天利电器有限公司	1,500.00			1,500.00
通州市东源电器设备安装服务公司	1,500.00			1,500.00
南通东源环保设备科技有限公司		3,000.00		3,000.00

（三）关联方交易

（1）交易类型及金额

无

（2）未结算项目

无

十、或有事项

1、截止2008 年6 月30 日，本公司为子公司通州市东源电器机械工程有限公司600 万元银行 借款提供担保。

2、截止2008 年6 月30 日，本公司为子公司通苏州东源天利电器有限公司1300 万元银行借 款提供担保。

十一、承诺事项

截止2008 年6 月30 日，本公司无需要披露的承诺事项。

十二、资产负债表日后非调整事项

截止2008 年6 月30 日，本公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。

十三、其他重要事项

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截止2008 年6 月30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十四、财务报表之批准

本财务报表经2008 年8 月16 日公司第三届第十六次董事会批准对外报送。

江苏东源电器集团股份有限公司

2008 年8 月16 日

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