Gotion High-tech CO.,Ltd. — Interim / Quarterly Report 2006

Sep 20, 2006

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江苏东源电器集团股份有限公司

2006 年度盈利预测报告

重要提示：本公司盈利预测报告的编制遵循了谨慎性原则，但盈利预测所 依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时不应过分依赖该项资 料。

一、盈利预测编制基准

江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称本公司）2006 年度盈利预测是 以业经审计的2003 年度、2004 年度、2005 年度、2006 年1-6 月经营业绩为基 础，并参照本公司2006 年度的生产经营能力、生产计划和营销计划及其他有关 资料，依据下列基本假设，经过分析研究而编制的。编制该盈利预测过程中， 遵循了我国现行法规和《企业会计制度》的有关规定，所依据的会计政策在重 要方面均与本公司实际采用的会计政策一致。

二、盈利预测基本假设

本公司2006 年7-12 月盈利预测的编制基于下列基本假设：

• 1、本公司所遵循的国家和地方的现行法律、法规和政策无重大变化；

• 2、本公司主要经营所在地及业务涉及地区的社会经济环境无重大变化；

• 3、本公司所处行业形势及市场行情无重大不利改变；

• 4、银行借款利率在正常的范围内变动；

• 5、本公司目前执行的税赋、税率政策不变；

• 6、本公司主要原材料和能源供应能够满足公司生产经营需要，供应价格

• 无重大变化；

• 7、无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素造成的重大不利影响。

三、盈利预测表

江苏东源电器集团股份有限公司2006 年度盈利预测表（见附件一）

四、盈利预测编制说明

（一）基本情况

本公司系经江苏省人民政府苏政复[1998]30 号文批准，由江苏东源集团有 限公司改制设立的股份有限公司，注册资本人民币4500 万元，营业执照号 3200001104132。

本公司经营范围为高、低压开关及成套设备，电器自动化、配网自动化设 备及元器件的制造和销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务；代理出口 将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；经营本企业生 产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务 （国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和 “三来一补”业务。

（二）主要会计政策

• 1、公司执行的会计准则和会计制度：执行《企业会计准则》和《企业会

• 计制度》。

• 2、会计年度：以公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。

3、记账本位币：人民币。

4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价 原则。

5、外币业务核算方法：

对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合为 记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行 调整，其中属于为购建固定资产而借入的专门外币借款产生的汇兑差额，按照 借款费用资本化的原则进行处理，其余作为汇兑损益，计入当期损益。

6、现金等价物的确定标准：

系指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

7、短期投资核算方法：

（1）短期投资核算公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年 （含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金等。

（2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司 取得各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值 等。如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利 或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投 资持有期间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资 时，按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的 股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与 市价孰低计量，当市价低于成本时，按投资总体计提跌价准备。

8、坏账核算方法：

（1）坏账确认的标准为：

A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；

B、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。

（2）坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（包括应收账款和其他应 收款）期末余额的账龄分析计提，公司根据债务单位实际财务状况、现金流量 情况等确定的坏账准备计提比例如下：

账 龄 一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上	坏账准备比率（%）
	5 10 20 50 80 100

9、存货核算方法：

（1）公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。

（2）原材料、在产品和产成品按实际成本核算，原材料发出采用加权平 均法结转，产成品发出采用个别认定法结转。

（3）低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。

（4）存货盘存采用永续盘存法。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净 值孰低计价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价 准备。

10、长期投资核算方法：

（1）长期股权投资：

A、在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。

B、公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他 单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响， 采用成本法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20% 以上，或虽投资不足20%，但有重大影响，采用权益法核算；公司对其他单位 的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不足50%，但具 有实质控制权的，编制合并会计报表；

C、股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初 始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差 额调整初始投资成本。股权投资差额分别情况进行会计处理，取得时的初始投 资成本大于其在被投资单位所有者权益中所享有份额的差额，计入“长期股权 投资-股权投资差额”，分期摊销计入投资收益。合同规定了投资期限的按投资 期限摊销，合同没有规定投资期限的，按10 年的期限摊销。取得时的初始投资 成本小于其在被投资单位所有者权益中所享有份额的差额，计入“资本公积-股 权投资准备”。

（2）长期债权投资：

A、债券投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。 公司购入的长期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与 债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债 券利息收入时采用直线法摊销；债券投资按期计提利息，应计的债券投资利息 收入，经摊销债券溢价或折价后，计入当期投资收益；

B、其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算 应计利息，计入当期投资收益。

（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对长期投资 的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值

的差额，计提长期投资减值准备。对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复 的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。

11、固定资产核算方法：

（1）固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营 主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为 固定资产。

（2）固定资产计价：固定资产在取得时，按取得时的成本入账。

（3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产预 计使用年限和预计5%的净残值率确定其分类折旧率如下：

类 别 房屋建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备	使用年限（年） 10-35 15 5-8 5 8-12	年折旧率（%）
		2.71-9.50 6.33 11.88-19.00 19.00 7.92-11.88

（4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对固定资产 逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因 导致其可收回金额低于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的 差额计提固定资产减值准备。

12、在建工程核算方法：

（1）公司在建工程核算基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工 程等所发生的实际支出。公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的 时点。

（2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对在建工程进 行全面检查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工； 或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利 益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按 单个在建工程项目的可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准 备。

13、无形资产计价及摊销方法：

（1）无形资产在取得时按实际成本计价。

（2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。

（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：公司期末对无形资产逐 项进行检查，如果（A）该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经 济利益的能力受到重大不利影响；（B）该无形资产的市价在当期大幅下跌，并 在剩余摊销年限内可能不会恢复；（C）其他足以证明该无形资产的账面价值已 超过可收回金额的情形。则对可收回金额低于无形资产账面价值的部分计提无 形资产减值准备，提取时按单个无形资产项目的可收回金额低于账面价值的差 额确定。

14、长期待摊费用的摊销方法：长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间收益的，将尚未摊销的该项目的摊余 价值全部转入当期损益。

15、借款费用的核算方法：

（1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款 所发生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费 用。

（2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费 用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资 本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小， 也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发 生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时， 为购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始 资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购 建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活 动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化， 将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的 固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发 生的借款费用于发生当期确认为损益。

16、应付债券的核算方法：公司的应付债券于发行时按实际收到的款项入 账，按期计提债券利息。溢价或折价发行债券，其债券发行价格总额与债券面 值总额的差额，在债券存续期间采用直线法摊销。

17、收入确认原则：

（1）销售商品收入的确认：以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对 已售出商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入公司，相关的收入和成 本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。

（2）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与 交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认 劳务收入的实现。

（3）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入公 司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

18、所得税的会计处理方法：所得税的会计处理采用应付税款法。

19、合并会计报表编制方法：按照财政部财会字[1995]11 号《合并会计报 表暂行规定》及其他相关规定编制，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计 报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。合并时，公司的重 大内部交易和资金往来均相互抵销。

（三）主要税项

1、增值税：销项税税率为17%。

2、企业所得税：

A、母公司：按应纳税所得额的33%计缴。

B、子公司：

（1）通州市东源电器机械工程有限公司按应纳税所得额的33%计缴。

（2）南通泰富电器制造有限公司系在沿海经济开放区所在城市的老市区 的生产性外商投资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得 税法》第七条、第八条，所得税减按24%征收，地方所得税按3%征收，合计执 行所得税税率为27%，经主管税务部门批准，享受“两免三减半”优惠政策， 2006 年进入获利年度，免征企业所得税。

（3）南通阿斯通电器制造有限公司系在沿海经济开放区所在城市的老市 区的生产性外商投资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所 得税法》第七条、第八条，所得税减按24%征收，地方所得税按3%征收，合计 执行所得税税率为27%，经主管税务部门批准，享受“两免三减半”优惠政 策，2006 年免征企业所得税。

3、城市维护建设税：除子公司南通泰富电器制造有限公司、南通阿斯通 电器制造有限公司不需缴纳城市维护建设税外，公司及其他子公司均按实际缴 纳流转税额的5%计缴。

4、教育费附加：除子公司南通泰富电器制造有限公司、南通阿斯通电器 制造有限公司按实际缴纳流转税额的1%计缴外，公司及其他子公司2003 年7 月1 日前按销售收入的5‰计缴，2003 年7 月1 日后按实际缴纳流转税额的4% 计缴。

• 5、房产税：按房产原值一次扣除30%后的余值依1.2%税率计缴。

（四）纳入合并范围的子公司情况

• 1、 企业名称： 通州市东源电器机械工程有限公司 经营范围： 轻钢网架结构、钢结构件、输变电钢构、高低压电器元 件、各种彩钢制造与销售

• 注册资本： 1015 万元人民币 实际投资额： 800 万元人民币 投资比例： 78.818%

• 2、 企业名称： 南通泰富电器制造有限公司 经营范围： 生产销售10-110KV 系列真空断路器、SF6 断路器、机 械、新型电子产品及元器件

• 注册资本： 1368 万元人民币 实际投资额： 700 万元人民币 投资比例： 51.170%

• 3、 企业名称： 南通阿斯通电器制造有限公司

• 经营范围： 生产加工高、低压开关及成套设备、电气自动化、配网设 备及元器件

• 注册资本： 620 万美元 实际投资额： 460 万美元 投资比例： 74.194%

（五）盈利预测主要项目说明

1、主营业务收入 、 主营业务成本

2006 年7-12 月预测主营业务收入14,529.71 万元、预测主营业务成本 10,466.71 万元，其中：

项 目 系列开关 开关柜 钢构产品 合 计	主营业务收入 605.22 12,597.14 1,327.35 14,529.71	主营业务成本 290.51 8,986.50 1,189.70 10,466.71	毛利率
			52.00% 28.66% 10.37%
			27.96%

主营业务收入按已取得或基本确信可以取得的销售合同为基础进行测算， 已抵消内部交易。

主营业务成本按预测销售毛利率估算，其中：

系列开关、开关柜2006 年7-12 月预测毛利率参考前三年变动趋势取数， 与2006 年1-6 月销售毛利率基本持平；

钢构产品2006 年7-12 月预测毛利率取前三年平均毛利率。

2、主营业务税金及附加

2006 年7-12 月预测主营业务税金及附加130.89 万元，是以2006 年1-6 月主营业务税金及附加为基础，按2006 年7-12 月预测主营业务收入增长比例 测算。

3、营业费用

2006 年7-12 月预测营业费用837.45 万元，其中：工资及福利费按销售人 员编制和工资计划进行测算；办公费、会议费按上年同期数测算；运输费、差

旅费、劳务费、咨询费、标书费等以2006 年1-6 月数据为基础，按2006 年712 月预测主营业务收入增长比例测算。

4、管理费用

2006 年7-12 月预测管理费用1,001.30 万元，其中：工资及福利费按管理 人员编制和工资计划进行测算；办公费、会议费按上年同期数测算；技术开发 费按2006 年度研发项目支出计划扣除2006 年1-6 月已支出数测算；坏账准备 按预计应收款项增加数测算；固定资产折旧、无形资产摊销费用按资产折旧、 摊销方法测算；差旅费、业务招待费、电话费等以2006 年1-6 月数据为基础， 按2006 年7-12 月预测主营业务收入增长比例测算。

5、财务费用

2006 年7-12 月预测财务费用211.91 万元，其中：利息支出按预计银行借 款余额及借款合同利率测算；利息收入取2006 年1-6 月数据；银行手续费以 2006 年1-6 月数据为基础，按2006 年7-12 月预测主营业务收入增长比例测 算。

6、所得税

2006 年7-12 月预测所得税536.89 万元，分别按母子公司2006 年7-12 月 预测利润总额及适用税率测算。

7、少数股东损益

2006 年7-12 月预测少数股东损益94.39 万元，按子公司2006 年7-12 月 预测净利润及少数股东权益比例测算。

（六）影响盈利预测结果实现的因素

本公司盈利预测系建立在上述基本假设基础之上，基本假设的任何重大改 变均将对盈利预测结果产生影响，本公司将密切关注上述基本假设的变化情 况，及时作出相应的经营决策，以减少对盈利预测结果的影响。

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