Gotion High-tech CO.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Sep 9, 2014

备考审计报告

江苏东源电器集团股份有限公司 会审字 [2014]2672 号

华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 )

中国·北京

目 录

序号	内容	页码
1	审计报告	1-2
2	备考合并资产负债表	3
3	备考合并利润表	4
4	财务报表附注	5-74

会审字[2014]2672 号

审 计 报 告

江苏东源电器集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称 “ 东源电器 ” ） 按备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2014 年 6 月 30 日、2013 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表和 2014 年度 1-6 月、2013 年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。

一、管理层对备考合并财务报表的责任

编制和公允列报备考合并财务报表是东源电器管理层的责任，这种责任包 括：（ 1 ）按照企业会计准则的规定编制备考合并财务报表，并使其实现公允反映； （ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考合并财务报表不存在由于舞 弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对备考合并财务报表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计 准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对备考 合并财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关备考合并财务报表金额和披露的审 计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致 的备考合并财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑 与备考合并财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计 政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价备考合并财务报表的总体列 报。

1

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，东源电器上述备考合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准 则的规定和备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，公允反映了东源电器 2014 年 6 月 30 日、2013 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2014 年度 1-6 月、2013 年度的备考合并经营成果。

四、使用规定

本审计报告仅供东源电器向中国证券监督管理委员会申报重大资产重组事 宜使用，不得用于其他方面。我们同意将本报告作为东源电器重大重组必备之文 件，随其他申报材料一起上报。因使用不当引起的法律责任与本事务所无关。

华普天健会计师事务所 中国注册会计师：方长顺

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：郑 磊

中国·北京 中国注册会计师：俞秀根

二○一四年九月五日

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备 考 合 并 资 产 负 债 表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

金额单位: 元

资 产	附注	2014年6月30日	2013年12月31日	负债和股东权益	附注	2014年6月30日	2013年12月31日
流动资产：				流动负债：
货币资金	七、1	454,502,129.69	726,227,194.16	短期借款	七、20	411,000,000.00	395,000,000.00
结算备付金				向中央银行借款
拆出资金				吸收存款及同业存放
交易性金融资产	七、2	8,885,836.90	11,896,739.67	拆入资金
应收票据	七、3	56,907,499.08	82,048,727.20	交易性金融负债
应收账款	七、4	1,025,364,949.06	735,679,330.47	应付票据	七、21	254,498,000.00	294,307,850.00
预付款项	七、5	22,078,611.68	17,653,126.81	应付账款	七、22	361,733,552.66	353,469,705.26
应收保费				预收款项	七、23	30,506,929.75	28,884,772.05
应收分保账款				卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金				应付手续费及佣金
应收利息				应付职工薪酬	七、24	17,873,515.15	23,155,779.94
应收股利				应交税费	七、25	60,405,862.24	24,531,177.60
其他应收款	七、6	92,391,082.93	68,310,583.59	应付利息	七、26	19,668,430.62	9,790,180.84
买入返售金融资产				应付股利		-	-
存货	七、7	276,291,063.62	284,282,698.52	其他应付款	七、27	126,495,749.87	77,580,902.27
一年内到期的非流动资产	七、8	29,192,484.38	29,244,773.21	应付分保账款
其他流动资产	七、9	25,120,827.30		保险合同准备金
流动资产合计		1,990,734,484.64	1,955,343,173.63	代理买卖证券款
				代理承销证券款
非流动资产：				一年内到期的非流动负债	七、28	236,000,000.00	221,000,000.00
发放委托贷款及垫款				其他流动负债	七、29	4,464,531.65	4,464,531.65
可供出售金融资产				流动负债合计		1,522,646,571.94	1,432,184,899.61
持有至到期投资				非流动负债：
长期应收款	七、10	191,007,653.70	191,607,448.32	长期借款	七、30	148,000,000.00	133,000,000.00
长期股权投资	七、11	23,191,207.76	29,937,642.86	应付债券
投资性房地产		-	-	长期应付款
固定资产	七、12	560,013,621.44	549,162,336.00	专项应付款
在建工程	七、13	225,215,937.09	128,209,825.60	预计负债	七、31	44,519,848.52	38,819,909.88
工程物资		293,109.97	669,390.32	递延所得税负债	七、17	34,886,857.04	35,131,424.43
固定资产清理				其他非流动负债	七、32	47,147,879.11	49,348,338.90
生产性生物资产				非流动负债合计		274,554,584.67	256,299,673.21
油气资产				负债合计		1,797,201,156.61	1,688,484,572.82
无形资产	七、14	154,565,590.59	156,201,095.78	股东权益：
开发支出		-	-	归属于母公司所有者权益合计	七、33	1,551,321,234.08	1,470,166,286.82
商誉	七、15	112,521,745.02	112,521,745.02	少数股东权益	七、34	36,133,447.04	81,299,126.37
长期待摊费用	七、16	2,635,049.20	2,916,846.73
递延所得税资产	七、17	40,341,429.02	36,127,980.70
其他非流动资产	七、19	84,136,009.30	77,252,501.05
非流动资产合计		1,393,921,353.09	1,284,606,812.38	股东权益合计		1,587,454,681.12	1,551,465,413.19
资产总计		3,384,655,837.73	3,239,949,986.01	负债和股东权益总计		3,384,655,837.73	3,239,949,986.01

法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：吴永钢 会计机构负责人：陈地荣

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备 考 合 并 利 润 表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

金额单位: 元

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司			金额单位:元
项 目	附注	2014年1-6月	2013年度
一、营业总收入		736,426,439.12	1,519,920,014.18
其中：营业收入	七、35	736,426,439.12	1,519,920,014.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		645,873,550.08	1,277,135,905.47
其中：营业成本	七、35	461,031,061.02	881,579,310.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	七、36	5,134,964.83	7,681,077.80
销售费用	七、37	47,697,862.88	112,255,166.21
管理费用	七、38	82,873,349.90	165,329,909.16
财务费用	七、39	16,929,261.75	42,702,006.86
资产减值损失	七、40	32,207,049.70	67,588,435.37
加： 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	七、41	-10,902.77	21,115.03
投资收益（损失以“-”号填列）	七、42	-3,540.26	11,720,526.69
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	七、42	-20,126.27	-3,680,532.22
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		90,538,446.01	254,525,750.43
加：营业外收入	七、43	15,983,382.88	60,005,318.65
减：营业外支出	七、44	737,348.98	4,270,408.43
其中：非流动资产处置损失	七、44	90,381.17	1,459,599.83
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		105,784,479.91	310,260,660.65
减：所得税费用	七、45	15,225,219.15	48,260,938.11
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		90,559,260.76	261,999,722.54
归属于母公司所有者的净利润		85,647,373.64	249,734,685.54
少数股东损益		4,911,887.13	12,265,037.00
六、其他综合收益
七、综合收益总额		90,559,260.76	261,999,722.54
归属于母公司所有者的综合收益总额		85,647,373.64	249,734,685.54
归属于少数股东的综合收益总额		4,911,887.13	12,265,037.00

法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：吴永钢

会计机构负责人：陈地荣

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江苏东源电器集团股份有限公司

备考合并财务报表附注

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、 公司的基本情况

江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” 或 “ 东源 电器 ” ）系经江苏省人民政府《省政府关于同意变更设立江苏东源电器集团股份 有限公司的批复》（苏政复[1998]30 号）批准，由江苏东源集团有限公司改制设立 的股份有限公司。

1997 年 10 月 28 日，江苏东源集团有限公司股东会通过关于整体变更设立江 苏东源电器集团股份有限公司的决议，决定以江苏东源集团有限公司截止 1997 年 8 月 31 日经通州市资产评估事务所通评[1997]75 号资产评估报告评估、通州市十 总镇人民政府十政发[1997]第 70 号文确认的净资产 3,204 万元折合 3,204 万股，每 股面值 1 元，总股本为 3,204 万元，原出资者的持股比例不变。

2001 年 12 月 24 日，经江苏省人民政府苏政复[2001]214 号文批复，同意公司 增资 1,296 万元，每股面值 1 元，计 1,296 万股，注册资本变更为 4,500 万元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏东源电器集团股份有限公司首次 公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]78 号）核准，本公司于 2006 年 9 月 25 日公开发行人民币普通股 2,400 万股，并于 2006 年 10 月 18 日在深圳证券交易所 上市交易，公开发行后股本总额为 6,900 万股。

经公司股东大会决议批准，公司 2007 年 5 月以总股本 6,900 万股为基数，用 资本公积金按每 10 股转增 2 股的比例转增股本 1,380 万股，资本公积金转增股本 后，公司股本总额为 8,280 万股。2008 年 6 月以总股本 8,280 万股为基数，用资本 公积金按每 10 股转增 7 股的比例转增股本 5,796 万股，资本公积金转增股本后， 公司股本总额为 14,076 万股，注册资本变更为 14,076 万元。

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

经公司 2010 年度股东大会决议批准，公司 2011 年 6 月以总股本 14,076 万股 为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股比例增加股本 4,222.8 万股，同时，以资 本公积向全体股东每 10 股转增 5 股比例增加股本 7,038 万股；分派股票股利及资 本公积转增股本后，公司股本总额为 25,336.8 万股，注册资本变更为 25,336.8 万 元。

截至 2014 年 6 月 30 日，本公司总股本为 25,336.8 万股，其中有限售条件股 份 3,020.15 万股，占总股本的 11.92%；无限售条件股份 22,316.65 万股，占总股本 的 88.08%。

二、 拟收购资产的基本情况

（一）、交易情况说明

根据本公司 2014 年 4 月 16 日召开的第六届董事会第二次会议决议以及本公 司与珠海国轩贸易有限责任公司、佛山电器照明股份有限公司、厦门京道天能动 力投资合伙企业（有限合伙）、深圳金涌泉投资企业（有限合伙）、安徽欧擎海 泰投资合伙企业（有限合伙）、蚌埠皖北金牛创业投资有限公司、上海显实投资 合伙企业（有限合伙）、合肥乾川投资咨询合伙企业（有限合伙）、合肥德锐投 资管理有限公司、李晨、方清、吴文青、韩瀚、徐小明、杨世春、杨攀、方建华、 杜获、谢佳、宋金保、程德麟、李彦、徐兴无、王勇、査秀芳、杨开宇、方昕宇、 詹昌辉、孟令奎、韩成祥、项寿南、陈宇、贺狄龙、王晨旭、杨续来、王永海、 吕莉莉、刘安玲、马心宇、葛道斌、刘大军、宫璐、杨茂萍、黄泽光、张巍、孙 顺林、刘必发、吴翰杰、韩廷、汪明、李想、王海斌等 52 名交易对方 2014 年 9 月共同签订的《发行股份购买资产协议》，本公司拟通过发行股份的方式向珠海 国轩贸易有限责任公司等 52 名交易对方收购其合法持有的合肥国轩高科动力能源 股份公司 100.00%股权。

本次交易标的的最终交易价格以安徽中联国信资产评估有限责任公司出具的 皖中联国信评报字（2014）第 153 号资产评估报告中采用收益法评估的评估价值 335,110.42 万元为作价依据，经交易各方协商，标的资产的交易价格为 335,110.42 万元。

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

本公司支付的对价以公司向珠海国轩贸易有限责任公司等 52 名交易对方发行 股票的方式支付，发行股份的定价基准日为公司本次董事会决议公告之日，发行 价格为定价基准日前 20 个交易日公司股票的交易均价，即人民币 6.86 元/股，鉴 于东源电器 2013 年度利润分配方案为每 10 股分配利润 0.2 元，经交易各方协商， 最终确定本次发行股份价格为 6.84 元/股，东源电器将向交易对方发行股份 489,927,511 股。

上述交易完成后，珠海国轩贸易有限责任公司将成为本公司的母公司，自然 人李缜成为本公司实际控制人。

（二）、标的公司的基本情况

合肥国轩高科动力能源股份公司（以下简称“国轩高科”）系由合肥国轩高科 动力能源有限公司整体变更设立的股份公司，于 2012 年 11 月 23 日取得合肥市工 商行政管理局核发的 340100000073336 号《企业法人营业执照》。注册资本 20,221.00 万元。住所：合肥市瑶海工业园纬 D 路 7 号。法定代表人：李缜。

公司经营范围：锂离子电池及材料，太阳能与风能等可再生能源应用产品、 设备与系统，节能型光电与电子产品、设备和系统，锂电应急电源、电动工具、 交通工具及锂电充电器的研发、生产、销售及租赁；自营和代理产品和技术进出 口业务；城市及道路照明工程的设计和施工。

三、 备考合并财务报表的编制基础

备考合并财务报表系根据本公司于 2014 年 4 月 16 日召开的第六届董事会第 二次会议审议通过的决议以及本公司与发行对象签订的发行股份购买资产相关的 一系列协议之约定，并按照以下编制基础编制：

上述相关议案能够获得公司股东大会的批准，并获得中国证券监督管理委员 会的核准。

本备考合并财务报表是假设附注二所述的交易行为已于 2013 年 1 月 1 日施行 完成，本公司通过支付合并对价实现对合肥国轩高科动力能源股份公司的企业合 并的投资架构于 2013 年 1 月 1 日已存在，并按此架构自 2013 年 1 月 1 日起将国 轩高科纳入到财务报表的编制范围。

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

本备考合并财务报表以业经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计的 东源电器 2013 年度、2014 年 1-6 月财务报表（XYZH/2014NJA1002 号）及业经 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的国轩高科 2013 年度、2014 年 1-6 月财务报表（会审字［2014］2665 号）为基础，并结合安徽中联国信资产评估有 限责任公司于 2014 年 5 月 15 日出具的皖中联国信评报字（2014）第 152 号资产 评估报告所确认的评估结果，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准 则》的有关规定，采用附注四所述重要会计政策、会计估计及合并财务报表的编 制方法进行了相关调整和重新表述编制而成。

本次发行股份购买国轩高科 100.00%股权属非同一控制下企业合并，本备考合 - 并财务报表参照《企业会计准则 企业合并》、《财政部关于做好执行会计准则企 业 2008 年年报工作的通知》（财会函［2008］60 号）、《关于非上市公司购买上 市公司股权实现间接上市会计处理的复函》（财会便［2009］17 号）、证监会公 告［2011］41 号的相关规定，基于上述二、（一）描述重组前后实际控制人发生 了变更，按照“反向购买”的账务处理原则进行编制。

本备考合并财务报表采用适当的估值技术计量东源电器原有业务于 2013 年 12 月 31 日的整体公允价值，估值方法参照东源电器所属行业电气机械和器材制造业 2013 年 12 月 31 日的上市公司整体市盈率以及东源电器 2013 年度归属母公司净利 润得出，以上述估值方法得出的公允价值确定为本次反向购买的合并成本。

根据反向购买的会计处理方法，本备考合并财务报表将产生商誉，商誉的金 额以上述确定的合并成本减去东源电器 2013 年 12 月 31 日可辨认净资产公允价值 的差额确认，并假设商誉在备考合并财务报表报告期内保持不变。

由于备考合并财务报表确定商誉的基准日和实际购买日不一致，因此备考合 并财务报表中的商誉（基于 2013 年 12 月 31 日的状况测算）和重组完成后的上市 公司合并财务报表中的商誉（基于实际购买日的状况测算）会存在一定的差异。

本备考合并财务报表是按照中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重 — 组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号 上市公 司重大资产重组申请文件》等相关规定和要求编制，仅供本公司为申请发行股份 购买资产并募集配套资金之目的使用。

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

在本备考合并财务报表附注中，除非特别说明外，以下“公司”或“本公司” 指东源电器和拟收购资产之合并主体。

四、 公司主要会计政策、会计估计

本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的 业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的 2014 年 1-6 月、2013 年度备考合并财务报表符合企业会计准则 的要求，真实完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30 日、2013 年 12 月 31 日的备考 合并财务状况、2014 年 1-6 月、2013 年度的备考合并经营成果等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

3. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

4. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计 量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或 有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

• (3) 商誉的减值测试

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时 结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的 账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组 或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

5. 合并财务报表的编制方法

凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公 司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公 司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母 公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并 范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并 范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时 予以抵销。

6. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。

7. 外币业务和外币报表折算

(1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位 币。

在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目 进行处理：

① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期 汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当 期损益。

② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。

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(2) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算：

① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所 有者权益项目除 “ 未分配利润 ” 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近 似汇率折算。

③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债 表中所有者权益项目下单独作为 “ 外币报表折算差额 ” 项目列示。

8. 金融工具

• (1) 金融资产划分为以下四类：

• ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效 套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为 初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收 项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公 司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置 时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。

② 持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关

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交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提 供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。

④ 可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融 资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已 到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应 收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产 负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处 置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资 收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资收益。

• (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类 ：

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始 确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允 价值变动计入当期损益。

② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 外的金融负债。

• (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：

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• ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允

• 价值。

• ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

• (4) 金融资产转移

• ① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该

• 项金融资产的确认。

• ② 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损

• 益：

• A. 所转移金融资产的账面价值。

• B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之

• 和。

• ③ 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

• 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益：

• A. 终止确认部分的账面价值。

• B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中

• 对应终止确认部分的金额之和。

• ④ 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的

• 对价确认为一项金融负债。

• (5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

• ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：

• A. 发行方或债务人发生严重财务困难。

• B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。

• C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让

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步。

• D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组。

• E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公 开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现 金流量确已减少且可计量。

G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使 权益工具投资人可能无法收回投资成本。

• H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。

• I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减 值测试，并计提减值准备：

A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入 当期损益。

B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据 表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确 认减值损失。

C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情 况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供 出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期 这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减 值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

9. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减

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值的，计提减值准备。

• (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

• (2) 按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：

组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大 的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合 2：以本公司合并报表范围内的应收款项划分组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：

组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合 现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应 计提的坏账准备。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

组合 2：合并报表范围内的应收款项不计提坏账准备。

• (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

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对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分 析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准 备。

(4) 长期应收款逐项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根 据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应 的坏账准备。对单独测试未单独计提坏账准备的长期应收款按长期应收款账面余 额的 5%计提相应的坏账准备。

10. 存货

(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商 品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料 等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

(2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法计价。

(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额 计入当年度损益。

(4) 工程施工成本的具体核算方法为：按照单个项目为核算对象，分别核算工 程施工成本。项目未完工前，按单个项目归集所发生的实际成本。

(5) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值 的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可 变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变 现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存 货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为

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其可变现净值的计量基础。

② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料 按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料 按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提。

④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额 予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损 益。

• (6) 周转材料的摊销方法：

在领用时采用一次转销法。

11. 长期股权投资

• (1) 长期股权投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行计量

• ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价）； 资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益。

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合 并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）

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不足冲减的，调整留存收益。

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的 资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为 长期股权投资的初始投资成本。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按 照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实 际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为投资成本。

C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成 本，但合同或协议约定不公允的除外。

D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质 且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关 税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损 益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相 关税费作为初始投资成本。

E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投 资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

(2) 后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资 采用成本法或权益法核算。

① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发

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放的现金股利或利润确认当期投资收益。

② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算 投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整， 在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应 享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面 价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价 值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时， 则考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以 上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面 净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。

A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。

B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的 差额不具重要性的。

C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原 则对被投资单位的净损益进行调整的。

③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认 的投资损失，应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或 协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或 有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。

④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利 或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超 过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。

• (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

• ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：

• A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

• B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

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C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的 日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内 行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的 能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施 共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的 规定采用权益法核算。

② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投 资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程， 包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位 派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。

• (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

12. 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主 要包括：

• (1) 已出租的土地使用权。

• (2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。

• (3) 已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后采用直线法摊销，按估计 可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。

资产负债表日按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低

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于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产 的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

13. 固定资产

(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件 时，按取得时的实际成本予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月 起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净 残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10—35	5	9.50—2.71
机器设备	8—15	5	11.88—6.33
运输工具	5—8	5	19.00—11.88
电子设备及其他	3—8	5	31.67—11.88

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

• (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额

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计提减值准备：

• ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。

• ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。

• ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。

• ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。

• ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的固 定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为 融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资 产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租 赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时 能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内 计提折旧。

14. 在建工程

• (1) 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

• (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目 专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安 装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到 预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日 起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并 按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际

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成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

• (3) 在建工程减值测试方法、计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试：

• ① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。

• ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济

• 利益具有很大的不确定性。

• ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

15. 借款费用

• (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用 在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

• ① 资产支出已经发生。

• ② 借款费用已经发生。

• ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

• (2) 借款费用资本化金额的计算方法

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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率计算。

16. 无形资产

• (1) 无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

• (2) 无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
计算机软件	2-10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无 形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确 定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债 表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 再转回。存在下列一项或多项情况的，对无形资产进行减值测试：

A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响。

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• B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。

• C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 ③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿 命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其 成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无 形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资 产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且 该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的， 估计其使用寿命并在预计使用年限内采用直线法摊销。

• (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

• ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

• ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：

• A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

• B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性。

• D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

• 有能力使用或出售该无形资产。

• E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

17. 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改 良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

18. 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

• (1) 该义务是本公司承担的现时义务。

• (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。

• (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债 表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前 最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

19. 收入

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

(2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本 的比例确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务 成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。

• (3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

• ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

• 定。

• ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (4) 建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比 法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收 入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同 费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同 收入。

如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。

20. 政府补助

(1) 范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

所有者投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

• (2) 政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。

• (3) 政府补助的计量

① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均 分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认 相关费用的期间，计入当期损益。

• B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

21. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性 差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

• (1) 递延所得税资产的确认

① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应 纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中 因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

• A. 该项交易不是企业合并。

• B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

• ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

• A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回。

• B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。

③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未 来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减 记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金 额予以转回。

(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交 易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：

• ① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

• A. 商誉的初始确认。

B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合 并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。

五、 税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	增值额	17%、6%
营业税	应税收入	3%、5%
城建税	应纳流转税	5%、7%
教育费附加	应纳流转税	5%

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	江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注	江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注	江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注
	企业所得税	应纳税所得额	15%、25%

2. 税收优惠及批文

(1)增值税优惠

南通辉德电器工程有限公司（以下简称 “ 辉德公司”）作为安置残疾人的公 司，依据财政部、国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财 税[2007]92号），根据实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。

(2)所得税优惠

国轩高科于2011年10月14日取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家 税务局及安徽省地方税务局联合颁发的GR201134000165号《高新技术企业证书》。 自2011年1月1日起至2013年12月31日止，按高新技术企业享受15%企业所得税税 率。截止2014年6月30日，国轩高科高新技术企业重新认定工作正在进行当中，合 肥市科技局于2014年7月4日转发《关于公示安徽省2014年第一批拟认定高新技术 企业名单的通知》，国轩高科在此名单之内，预计能通过认定。2014年1-6月国轩 高科仍按照15%税率计算缴纳企业所得税。

东源电器于 2011 年 9 月 30 日通过高新技术企业复审，并取得编号为 GF201132000825号《高新技术企业证书》，自2011年1月1日起至2013年12月31日 止，按高新技术企业享受15%企业所得税税率。截止2014年6月30日，东源电器高 新技术企业重新认定工作正在进行当中，江苏省高新技术企业认定管理工组协调 小组于2014年6月30日下发了《关于公示江苏省2014年第一批拟认定高新技术企业 名单的通知》（苏高企协（2014）9号），东源电器在此名单之内，预计能通过认 定。2014年1-6月东源电器仍按照15%税率计算缴纳企业所得税。

国能子金电器（苏州）有限公司（以下简称“国能子金”）于2012年11月5日 通过高新技术企业复审，并取得编号为GF201232000937号《高新技术企业证书》， 自2013年1月1日起至2015年12月31日止，按高新技术企业享受15%企业所得税税 率。

南通泰富电器制造有限公司（以下简称 “ 泰富公司 ” ）于2012年11月5日通过 高新技术企业复审，并取得编号为GF201232000886号《高新技术企业证书》，自

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

2013年1月1日起至2015年12月31日止，按高新技术企业享受15%企业所得税税率。

南通东源互感器制造有限公司（以下简称 “ 互感器公司 ” ）于2013年12月3日 通过高新技术企业初审，并取得编号为GF201332000891号《高新技术企业证书》， 自2013年1月1日起至2015年12月31日止，按高新技术企业享受15%企业所得税税 率。

辉德公司作为安置残疾人的公司，根据财政部、国家税务总局《关于促进残 疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92号），对于支付给残疾人的实际工 资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。

六、企业合并及合并财务报表

1. 子公司情况

(1) 通过设立或投资方式取得的子公司

							实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额
子公司 全称	子公司 类型		业务 性质	注册资本 （万元）		期末实际 出资额（万 元）
		注册地			经营范围
					主营轻钢网架结构、 钢结构件、输变电钢 构、高压电器元件、 各种彩钢制造与销 售、钢材销售。
辉德公司	控股子 公司	南通市	工业 生产	1,500.00		1,298.98	—
南通阿斯通 电器制造有 限公司（简称 阿斯通公司）					生产加工高、低压开 关及成套设备、电气 自动化、配网设备及 元器。
	控股子 公司	南通市	工业 生产	670万美元		3,732.81	—
					电力智能开关设备、 光纤数字式电流电 压互感器、智能化成 套高低压开关柜生 产、销售。
南通东源电 力智能设备 有限公司（简 称智能公司）
	全资子 公司	南通市	工业 生产	12,000.00		12,000.00	—

（续上表）

（续上表）
					少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 年亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中
	持股比例 (%)	表决权 比例(%)	是否合 并报表	少数股东 权益
子公司全称

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

						所享有份额后的余额
辉德公司【注 1】
	86.66	86.66	是	3,791,222.76	—	—
南通阿斯通电 器制造有限公 司（简称阿斯 通公司）
	68.66	68.66	是	17,207,476.13	—	—
南通东源电力 智能设备有限 公司（简称智 能公司）
	100.00	100.00	是	—	—	—

(2) 同一控制下企业合并取得的子公司

	子公司		业务	注册资本
子公司全称		地			经营范围
	类型	注册	性质	（万元）
	控股 子公司		工业 生产		电流、电压互感器、总程、开关、刀闸及 配件、控制箱、绝缘材料制造、销售等。
互感器公司		南通市		785.00

（续上表）

（续上表）
	期末实际出 资额（万元）	实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额	持股比例 (%)	表决权 比例(%)	是否合 并报表	少数股东 权益
子公司全称
互感器公司	446.68	—	50.96	50.96	是	7,202,058.95

(3) 非同一控制下企业合并取得的子公司

	子公司 类型		业务 性质	注册资本 （万元）
子公司全称		注册地			经营范围
					生产销售10-252KV系列真空断路器、 SF6断路器、机械、新型电子产品及元 器件等。
	全资子 公司		工业 生产
泰富公司		南通市		4,000.00
					研发、生产、销售：变压器、调压器、 高低压开关柜、电气控制箱；销售：自 动化保护装置、仪器仪表、电线电缆。
	全资子 公司		工业 生产
国能子金		苏州市		5,000.00
					锂离子电池及材料，太阳能与风能等可 再生能源应用产品、设备与系统，节能 型光电与电子产品、设备和系统，锂电 应急电源、电动工具、交通工具及锂电 充电器的研发、生产、销售及租赁；自 营和代理产品和技术进出口业务；城市 及道路照明工程的设计和施工。
	全资子 公司		工业 生产
国轩高科		合肥市		20,221.00
安徽安凯国轩新 能源汽车科技有 限公司					新能源汽车技术研发、检测、服务与咨 询；汽车关键零部件的研发、制造和销 售；能量加注系统与运营信息管理平台
	控股子 公司		工业 生产
		合肥市		1,000.00

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

					的设计与建设。
安徽广通新能源 汽车股份有限公 司					纯电动客车用部件、纯电动轿跑车部件 研发、生产及销售；新能源汽车（除小 轿车）销售。
	控股子 公司		工业 生产
		巢湖市		10,000.00
					新能源技术领域内的技术开发；锂离子 电池的销售；货物及技术的进出口业 务。
国轩新能源（苏 州）有限公司	全资子 公司		研发、销 售
		昆山市		10,000.00

（续上表）

（续上表）
		实质上构成对子公 司净投资的其他 项目余额	持股比例 (%)	表决权比例 (%)	是否合并 报表	少数股东 权益
	期末实际出 资额（万元）
子公司全称
泰富公司【注2】	3,881.25	—	100.00	100.00	是	—
国能子金	4,302.135	—	100.00	100.00	是	—
国轩高科	20,221.00	—	100.00	100.00	是	—
安徽安凯国轩新能 源汽车科技有限公 司
	880.00	—	88.00	88.00	是	935,713.80
安徽广通新能源汽 车股份有限公司			65.00 【注3】
	1,300.00	—		55.00	是	6,996,975.39
国轩新能源（苏州） 有限公司
	—【注4】	—	100.00	100.00	是	—

注 1：子公司阿斯通公司持有辉德公司 500 万元股份，占注册资金的 33.33%，合计持有 该公司 86.66%的股份。

注 2：公司本年与泰卓（香港）有限公司（以下简称“泰卓香港”）、南通市通州区平源电 器科技发展有限公司（以下简称“通州平源”）及上海财圆工贸有限公司（以下简称“上海财 圆”）签订《股权转让协议》，泰卓香港、通州平源及上海财圆分别将其所持有的泰富公司 25.6%、 19.5%、3.65%的股份全部转让给本公司。股东之间约定自 2014 年 1 月 1 日起至本交易审批备 案手续全部完成期间，泰卓香港、通州平源及上海财圆其对应的 25.6%、19.5%、3.65%的股份 实现的损益全部归属于本公司。上述收购事项完成后，公司直接持有泰富公司 100%股权，将 泰富公司变为全资子公司。

注 3：根据安徽广通新能源汽车股份有限公司章程约定国轩高科出资比例为 55%，但国轩 高科首次出资为 65%，故按实际出资比例确认报告日的持股比例，按公司章程确认表决权比 例。

注 4：国轩新能源（苏州）有限公司于 2014 年 6 月 17 日成立，截止 2014 年 6 月 30 日古

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

轩高科尚未对该企业进行资本投入，该企业尚未开展业务。

2. 合并范围发生变更的说明

根据国轩高科 2013 年 4 月第一届董事会第六次会议决议，同意国轩高科收购 合肥国特力新能源科技有限公司（以下简称“合肥国特力”）80%的股权。2013 年 6 月 28 日，国轩高科支付了股权购买价款并办理了工商变更登记，故以 2013 年 6 月 30 日为购买日将合肥国特力财务报表纳入合并范围；2013 年 10 月，因国 轩高科业务发展的需要，国轩高科对外转让了合肥国特力 80%的股权，2013 年 10 月 21 日，国轩高科收到股权转让款并完成工商变更登记，2013 年 11 月 1 日起不 再将合肥国特力纳入合并范围，报告期仅合并合肥国特力 2013 年 7 月至 10 月的 利润表。

依据国轩高科第一届董事会第八次会议决议，2013 年 8 月国轩高科对外转让 了上海国轩 80%的股权，当月国轩高科收到 92.59%的股权转让款并办理了工商变 更登记，2013 年 9 月 1 日起不再纳入合并范围。

2013 年 11 月 26 日，国轩高科投资设立安徽广通新能源汽车股份有限公司， 持股比例为 65%，2013 年 11 月起，将该公司纳入合并范围。

2014 年 4 月 5 日，合肥锂鑫能源材料有限公司办理完工商注销手续，2014 年 4 月起，不再纳入合并范围。

2014 年 6 月 17 日，公司投资设立国轩新能源（苏州）有限公司，持股比例为 100.00%，2014 年 6 月起，将该公司纳入合并范围。

3. 报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体

• (1) 报告期新纳入合并范围的子公司

①2014 年 1-6 月

	公司名称	期末净资产	合并当年净利润
	国轩新能源（苏州）有限公司	—	—
	②2013年度 公司名称 期末净资产 合并当年净利润/合并 日至处置日净利润
			合并当年净利润/合并 日至处置日净利润
	公司名称	期末净资产

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安徽广通新能源汽车股份有限公司 20,000,692.52 692.52

(2) 报告期不再纳入合并范围的子公司

①2014 年 1-6 月

①2014年1-6月
公司名称	处置日净资产	年初至处置日净利润
合肥锂鑫能源材料有限公司	3,407,959.49	-7,089.05

②2013 年度

②2013年度
		2013年初至处置日净利 润
公司名称	处置日净资产
上海国轩新能源有限公司（以下简称“上海 国轩”）
	89,068,394.75	-7,808,944.49
合肥国特力新能源科技有限公司	581,074.41	-817,396.07

(3) 报告期内同一年度买入又卖出的子公司

2013 年度

			合并日至处置日 净利润
公司名称	合并日净资产	处置日净资产
合肥国特力新能源科技有限公司	871,496.31	581,074.41	-290,421.90

4. 报告期内发生的反向购买

4. 报告期内发生的	反向购买
	判断构成反向购买的 依据	合并成本的 确定方法	合并中确认的商誉或 计入当期的损益的计算方法
借壳方
合肥国轩高科动力能源 股份公司
	附注三描述	附注三描述	附注三描述

七、合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

项目	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	—	—	251,554.99	—	—	247,972.00
人民币	—	—	140,591.28	—	—	76,240.22
美元	9,792.00	6.1528	59,309.21	19,792.00	6.0969	120,669.85
欧元	6,153.30	8.3946	51,654.50	6,153.30	8.4189	51,061.93
银行存款：	—	—	338,530,823.56	—	—	525,149,136.33
人民币	—	—	337,726,919.07	—	—	524,889,108.79

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

美元	129,464.81	6.1528	803,904.49	32,259.30	6.0969	196,731.87
港元	—	—	—	80,505.29	0.7862	63,295.67
其他货币资金：	—	—	115,719,751.14	—	—	200,830,085.83
人民币	—	—	115,719,751.14	—	—	200,830,085.83
合 计	—	—	454,502,129.69	—	—	726,227,194.16

（1）2014 年 6 月 30 日其他货币资金为开具银行承兑汇票存入的保证金及为 开具银行保函存入的保证金 115,719,751.14 元，除此之外，2014 年 6 月 30 日货币 资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（2）货币资金 2014 年 6 月末比 2013 年末下降 37.42%，主要系 2014 年上半 年经营活动产生的现金流量净额减少以及投资活动支付现金较大所致。

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项目	2014.6.30	2013.12.31
银行理财产品	8,500,000.00	11,500,000.00
交易性基金投资	385,836.90	396,739.67
合计	8,885,836.90	11,896,739.67

3. 应收票据

(1) 应收票据分类

种类	2014.6.30	2013.12.31
银行承兑汇票	55,832,960.00	82,048,727.20
商业承兑汇票	1,074,539.08	—
合计	56,907,499.08	82,048,727.20

(2) 已背书未到期的前五名票据

(2) 已背书未到期的前五名票据
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
新疆华电苦水风电有限责任公司	2014.4.9	2014.10.9	5,000,000.00
中国水利顾问集团西北勘测设计研究院	2014.2.18	2014.8.18	2,460,000.00
重庆绥渝实业有限公司	2014.4.29	2014.10.29	2,000,000.00
安徽江淮汽车股份有限公司轿车分公司	2014.6.20	2014.12.20	2,000,000.00
安徽江淮汽车股份有限公司轿车分公司	2014.6.20	2014.12.20	2,000,000.00
合 计			13,460,000.00

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

(3) 2014 年 6 月 30 日已质押的应收票据情况：

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
安徽江淮汽车股份有限公司轿车分公司	2014.5.13	2014.11.13	10,000,000.00
安徽江淮汽车股份有限公司轿车分公司	2014.3.24	2014.9.24	9,000,000.00
安徽安凯汽车股份有限公司	2014.3.26	2014.9.26	5,000,000.00
合 计			24,000,000.00

质押的应收票据系用于开具银行承兑汇票。

(4) 应收票据 2014 年 6 月 30 日余额中应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股 份的股东单位的票据及应收其他关联方票据详见“附注八、6”。

(5) 应收票据 2014 年 6 月末比 2013 年末下降 30.64%，主要系 2014 年上半年 采用票据结算方式减少所致。

4. 应收账款

(1) 应收账款按种类列示

(1) 应收账款按种类列示
种类	2014.6.30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风险特征的组合	1,105,621,362.70	99.62	80,256,413.64	7.26
组合小计	1,105,621,362.70	99.62	80,256,413.64	7.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款	4,226,600.00	0.38	4,226,600.00	100.00
合 计	1,109,847,962.70	100.00	84,483,013.64	7.61
（续上表）
种类	2013.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风险特征的组合	793,086,616.19	99.38	58,399,177.32	7.36

37

江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

组合小计 单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的应收账款 合 计	793,086,616.19	99.38	58,399,177.32	7.36
	4,959,458.00	0.62	3,967,566.40	80.00
	798,046,074.19	100.00	62,366,743.72	7.81

①组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)		金额	比例 (%)
1年以内	892,187,122.85	80.70	44,609,356.15	641,391,564.65	80.87	32,069,578.25
1至2年	167,019,518.18	15.11	16,701,951.82	115,119,824.45	14.52	11,511,982.45
2至3年	30,658,164.52	2.77	9,197,449.36	24,572,306.51	3.10	7,371,691.94
3至4年	10,956,990.86	0.99	5,478,495.43	8,132,444.04	1.02	4,066,222.02
4至5年	2,652,027.06	0.24	2,121,621.65	2,453,869.40	0.31	1,963,095.52
5年以上	2,147,539.23	0.19	2,147,539.23	1,416,607.14	0.18	1,416,607.14
合 计	1,105,621,362.70	100.00	80,256,413.64	793,086,616.19	100.00	58,399,177.32

②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款

应收账款内容 江苏国威铝业有限公司 江苏鑫皇铝业发展有限公司 合计	账面余额	坏账金额	计提比例	计提理由
	3,706,600.00	3,706,600.00	100.00%	涉诉
	520,000.00	520,000.00	100.00%	涉诉
	4,226,600.00	4,226,600.00	—

• (2) 应收账款2014年6月末较2013年末增长39.38%，主要系2014年1-6月销售给

• 尚在信用期内的客户南京金龙客车制造有限公司的货款增加所致。

(3) 2014年6月30日应收账款余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份 “ ” 的股东单位的款项，应收其他关联方款项见 附注八、6 。

(4) 2013年11月，国轩高科与中国工商银行股份有限公司合肥银河支行签订保 理合同，将2,237.70万元应收帐款质押给中国工商银行股份有限公司合肥银河支行 用于取得2,000.00万元短期借款。2012年9月及2012年12月国轩高科与交银国际信 托有限公司签署合同，分别将14,400.00万元、7,200.00万元应收账款质押给交银国 际信托有限公司用于取得12,000.00万元、6,000.00万元的借款。

(5) 应收账款金额前五名单位情况

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

单位名称 南京金龙客车制造有限公司 安徽安凯汽车股份有限公司 江苏省电力公司 河南通宇新源动力有限公司 上海大郡动力控制技术有限公司 合 计	与本公司 关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
	非关联方	249,847,376.00	1年以内	22.51
	非关联方	147,560,867.00	1年以内	13.30
	非关联方	140,780,236.32	1年以内	12.68
	非关联方	49,249,200.00	1-2年	4.44
	非关联方	37,033,500.00	1年以内	3.34
		624,471,179.32		56.27

5. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

账龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合 计	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
	20,589,330.36	93.25	15,739,543.69	89.16
	1,302,166.70	5.90	1,483,804.47	8.40
	96,135.85	0.44	108,827.53	0.62
	90,978.77	0.41	320,951.12	1.82
	22,078,611.68	100.00	17,653,126.81	100.00

(2) 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
安徽恒利机电科技有限公司	非关联方	4,718,988.28	1年以内	合同尚未履行完毕
网为电气(邳州)有限公司	非关联方	2,000,000.00	1年以内	合同尚未履行完毕
联纳科技（天津）有限公司	非关联方	1,776,527.20	1年以内	合同尚未履行完毕
上海网为电气有限公司	非关联方	1,699,084.92	1年以内	合同尚未履行完毕
合肥同智机电控制技术股份 有限公司	非关联方	1,000,000.00	1年以内	合同尚未履行完毕
合 计		11,194,600.40

• (3) 2014 年 6 月 30 日预付款项余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权

• 股份的股东单位及其他关联方的款项。

6. 其他应收款

(1)其他应收款按种类列示

	种类	2014.6.30	2014.6.30
		账面余额	坏账准备

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	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险特征的组合	98,839,631.65	100.00	6,448,548.72	6.52
组合小计	98,839,631.65	100.00	6,448,548.72	6.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款	—	—	—	—
合 计	98,839,631.65	100.00	6,448,548.72	6.52
（续上表）

（续上表）
种类	2013.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的 其他应收款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险特征的组合	72,619,475.99	100.00	4,308,892.40	5.93
组合小计	72,619,475.99	100.00	4,308,892.40	5.93
单项金额虽不重大但单项计提坏账准 备的其他应收款	—	—	—	—
合 计	72,619,475.99	100.00	4,308,892.40	5.93

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	89,082,826.92	90.13	4,454,141.35	67,600,448.18	93.08	3,380,022.43
1至2年	6,908,962.61	6.99	690,896.26	3,853,443.17	5.31	385,344.32
2至3年	1,397,808.93	1.41	419,342.68	622,131.11	0.86	186,639.33
3至4年	1,044,345.21	1.06	522,172.61	360,830.34	0.50	180,415.17
4至5年	218,460.79	0.22	174,768.63	30,760.19	0.04	24,608.15
5年以上	187,227.19	0.19	187,227.19	151,863.00	0.21	151,863.00
合 计	98,839,631.65	100.00	6,448,548.72	72,619,475.99	100.00	4,308,892.40

(2)其他应收款2014年6月末较2013年末增长35.25%，主要系应收关联方款项增 加所致。

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• (3) 其他应收款2014年6月30日余额中无应收持有公司5%(含5%)以上表决权

• 股份的股东单位的款项，应收其他关联方款项见“附注八、6”。

(4) 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司 关系	金额	账龄	占其他应收款 总额的比例(%)
合肥永裕电池科技有限责任公司	关联方	31,074,135.00	1年以内	31.44
合肥公交集团有限公司	非关联方	20,150,000.00	1年以内	20.39
南京金龙绿洲汽车技术有限公司	非关联方	9,952,000.00	1年以内	10.07
上海华悦投资发展有限公司	关联方[注]	7,000,000.00	1年以内	7.08
吴艳	非关联方	2,868,279.00	1年以内	2.90
合 计		71,044,414.00		71.88

注：2013年8月，国轩高科将所持上海国轩新能源有限公司 （后更名为上海华悦投资发展 有限公司）80%的股权转让给了非关联方，依据《深圳证券交易所股票上市规则》，此次股权 转让后十二个月内依然将其视同为关联方。

7. 存货

(1) 存货分类

(1)	存货分类	存货分类	存货分类
项目	2014.6.30			2013.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	85,782,344.09	1,536,462.09	84,245,882.00	78,681,106.07	1,356,530.30	77,324,575.77
在产品	80,787,761.76	—	80,787,761.76	91,176,166.24	—	91,176,166.24
库存商品	144,061,005.57	35,027,188.90	109,033,816.67	144,856,093.95	33,076,613.40	111,779,480.55
周转材料	2,223,603.19	—	2,223,603.19	4,002,475.96	—	4,002,475.96
合 计	312,854,714.61	36,563,650.99	276,291,063.62	318,715,842.22	34,433,143.70	284,282,698.52

(2) 存货跌价准备

存货种类	2014.1.1	本期计提额	本期减少	本期减少	2014.6.30
			转回	转销
原材料	1,356,530.30	179,931.79	—	—	1,536,462.09
库存商品	33,076,613.40	5,879,441.50	—	3,928,866.00	35,027,188.90
合 计	34,433,143.70	6,059,373.29	—	3,928,866.00	36,563,650.99

本公司按存货成本大于可变现净值的金额计提存货跌价准备。

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

(3) 存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转回存货跌价准备的原因
原材料	存货账面价值大于可变现净值	—
库存商品	存货账面价值大于可变现净值	—

8. 一年内到期的非流动资产

8. 一年内到期的非流动资	产
项目	2014.6.30	2013.12.31
长期应收款余额	45,519,800.86	44,614,102.57
减：未确认融资收益	14,790,869.93	13,830,130.77
减：坏账准备	1,536,446.55	1,539,198.59
账面价值	29,192,484.38	29,244,773.21

一年内到期的非流动资产明细情况

明细情况
与本公司关系	金额	占一年内到期非流动资 产总额的比例(%) 70.65 26.36 1.99 1.00 100.00
非关联方	32,158,119.66
非关联方	11,997,863.25
非关联方	905,698.29
非关联方	458,119.66
	45,519,800.86

9. 其他流动资产

9. 其他流动资产
项目	2014.6.30	2013.12.31
待抵扣进项税额	24,538,604.14	—
预交城市维护建设税	253,460.72	—
预交教育费附加	250,207.00	—
预付保险费	78,555.44	—
合计	25,120,827.3	—

其他流动资产中的待抵扣进项税额及预交城市维护建设税、教育费附加系已 开票未确认收入但已缴纳相关税金等情况将其从应交税费借方重分类所致。

10. 长期应收款

(1) 长期应收款按种类列示

项目 2014.6.30 2013.12.31

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江苏东源电器集团股份有限公司		备考财务报表附注
融资租赁应收租金	15,620,654.69	23,995,726.49 6,717,261.49 227,855,555.57 43,441,969.72 10,084,602.53 191,607,448.32
减：未实现租金收益	4,142,645.86
分期收款销售商品	227,855,555.57
减：未实现融资收益	38,272,876.29
减：坏账准备	10,053,034.41
合 计	191,007,653.70

(2) 长期应收款应收单位明细情况

单位名称	与本公司关系	金额	占长期应收款总 额的比例(%)
合肥公交集团有限公司	非关联方	225,106,837.61	92.45
山东电力集团公司青岛供电公司	非关联方	11,997,863.24	4.93
海安县飞鹤公共交通有限公司	非关联方	3,622,791.45	1.49
合肥新站综合开发实验区管委会	非关联方	2,748,717.96	1.13
合 计		243,476,210.26	100.00

11. 长期股权投资

(1) 账面价值

被投资单位	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面成本	减值准备	账面价值	账面成本	减值准备	账面价值
对合营公司投资	—	—	—	5,395,449.79	—	5,395,449.79
其他股权投资	42,155,400.00	18,964,192.24	23,191,207.76	42,155,400.00	17,613,206.93	24,542,193.07
合 计	42,155,400.00	18,964,192.24	23,191,207.76	47,550,849.79	17,613,206.93	29,937,642.86

(2) 长期股权投资明细情况

被投资单位	核算方法	投资成本	2014.1.1	增减变动	2014.6.30
合肥铜冠国轩铜材有限公司	成本法	42,155,400.00	24,542,193.07	-1,350,985.31	23,191,207.76
广东佛照国轩动力电池有限公司	权益法	12,600,000.00	5,395,449.79	-5,395,449.79	—
合 计		54,755,400.00	29,937,642.86	-6,746,435.10	23,191,207.76

（续上表）

被投资单位	在被投资 单位持股 比例(%)	在被投资单 位表决权 比例(%)	在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明	减值准备	本期计提减 值准备	现金 红利
合肥铜冠国轩铜材有限公司	11.25	11.25	—	18,964,192.24	1,350,985.31	—
广东佛照国轩动力电池有限公司	50.00	50.00	—	—	—	—

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合 计 — — — 18,964,192.24 1,350,985.31 —

(3) 对合营企业的投资

被投资单位 名称	本企业持	本企业在被投		期末负		本期营业	本期净利润
	股比例 (%)	资单位表决权 比例(%)	期末资产总额	债总额	期末净资产总额	收入总额
广东佛照国 轩动力电池 有限公司	50.00	50.00	—	—	—	—	-40,252.54

注：2014年6月3日，合营企业广东佛照国轩动力电池有限公司已完成工商注销手续。

12. 固定资产

(1) 固定资产情况

项目	2014.1.1	本期增加	本期增加	本期减少	2014.6.30
一、账面原值合计	713,004,615.23	33,209,434.03		1,363,238.32	744,850,810.94
房屋及建筑物	419,477,278.70	5,878,760.21		8,000.00	425,348,038.91
机器设备	237,867,716.04	18,160,969.13		1,007,052.02	255,021,633.15
运输工具	15,856,647.00	6,361,412.60		348,186.30	21,869,873.30
电子设备及其他	39,802,973.49	2,808,292.09		—	42,611,265.58
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计	163,842,279.23	—	21,655,666.31	660,756.04	184,837,189.50
房屋及建筑物	62,497,073.36	—	9,028,899.55	—	71,525,972.91
机器设备	75,286,748.50	—	8,881,318.92	482,816.57	83,685,250.85
运输工具	8,765,104.86	—	813,221.61	177,939.47	9,400,387.00
电子设备及其他	17,293,352.51	—	2,932,226.23	—	20,225,578.74
三、固定资产账面净 值合计	549,162,336.00	—		—	560,013,621.44
房屋及建筑物	356,980,205.34	—		—	353,822,066.00
机器设备	162,580,967.54	—		—	171,336,382.30
运输工具	7,091,542.14	—		—	12,469,486.30
电子设备及其他	22,509,620.98	—		—	22,385,686.84
四、减值准备合计	—	—		—	—
五、固定资产账面价 值合计	549,162,336.00	—		—	560,013,621.44
房屋及建筑物	356,980,205.34	—		—	353,822,066.00
机器设备	162,580,967.54	—		—	171,336,382.30
运输工具	7,091,542.14	—		—	12,469,486.30

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电子设备及其他 22,509,620.98 — — 22,385,686.84

本期计提折旧额 21,655,666.31 元。

本报告期由在建工程转入固定资产原价为1,127,692.41元。

(2) 固定资产减值准备按可收回金额低于账面价值的差额计提，期末固定资产 未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。

(3) 2014 年 6 月 30 日，子公司国轩高科原值为 74,705,393.95 元固定资产用于 抵押取得借款，子公司智能公司原值为 23,504,273.53 元固定资产用于抵押取得借 款。

• (4) 截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无暂时闲置的固定资产，对于租赁给南通

• 创源投资有限公司等单位的房产属于临时性租赁，未作投资性房地产核算。

(5) 截至 2014 年 6 月 30 日，本公司未办妥权证的固定资产如下：

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
国能子金新厂房	暂未办理
金属材料库	正在办理

13. 在建工程

(1) 在建工程账面余额

项目	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额	减值 准备	账面净值	账面余额	减值 准备	账面净值
新区产业化项目	158,220,959.95	—	158,220,959.95	128,025,959.04	—	128,025,959.04
待安装设备	59,068,713.66	—	59,068,713.66	—	—	—
智能2#车间南喷塑车间	7,619,468.92	—	7,619,468.92	—	—	—
KYN项目-南扩工程	172,768.00	—	172,768.00	49,840.00	—	49,840.00
开发区大厦项目	134,026.56	—	134,026.56	134,026.56	—	134,026.56
合 计	225,215,937.09	—	225,215,937.09	128,209,825.60	—	128,209,825.60

(2) 工程项目变动情况

项目名称	预算余额 （万元）	2014.1.1	本期增加	转入固定资产	本期减 少	工程投入占 预算比例(%)
新区产业化项目	16,115.00	128,025,959.04	30,195,000.91	—	—	98.18

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待安装设备	—	—	59,068,713.66	—	—	—
智能2#车间南喷塑车间	—	—	7,619,468.92	—	—	—
KYN项目-南扩工程	—	49,840.00	122,928.00	—	—	—
开发区大厦项目	—	134,026.56	—	—	—	—
东源科技园KYN系列北
扩工程围墙施工	—	—	393,552.00	393,552.00	—	—
智能1号2号车间	—	—	734,140.41	734,140.41	—	—
合 计	16,115.00	128,209,825.60	98,133,803.90	1,127,692.41	—	—
（续上表）

（续上表）
项目名称	工程进度	利息资本化累 计金额	其中：本期利息 资本化金额	本期利息资 本化率(%)	资金来 源	2014.6.30
新区产业化项目	98.00	3,150,222.23	3,150,222.23	6.40	自筹	158,220,959.95
待安装设备	—	—	—	—	自筹	59,068,713.66
智能2#车间南喷塑车间	—	—	—	—	自筹	7,619,468.92
KYN项目-南扩工程	—	—	—	—	自筹	172,768.00
开发区大厦项目	—	—	—	—	自筹	134,026.56
东源科技园KYN系列北 扩工程围墙施工	—	—	—	—	自筹	—
智能1号2号车间	—	—	—	—	自筹	—
合 计		3,150,222.23	3,150,222.23		自筹	225,215,937.09

• (3) 在建工程减值准备按可收回金额低于账面价值的差额计提，期末未发生

• 在建工程账面价值高于可收回金额的情形，故未计提在建工程减值准备。

• (4) 2014 年 6 月末在建工程较 2013 年末增长 75.66%，主要系公司业务规模

• 增长，为扩大产能增加固定资产投资所致。

• (5) 截至 2014 年 6 月 30 日止，在建工程中新区产业化项目用于抵押向中国

• 建设银行股份有限公司合肥三孝口支行取得长期借款。

14. 无形资产

(1) 无形资产情况

项目	2014.1.1	本期增加	本期减少	2014.6.30
一、账面原值合计	163,469,251.27	163,938.22	9,444.44	163,623,745.05
土地使用权	162,971,438.00	45,989.50	—	163,017,427.50
特许使用权	276,919.38	—	9,444.44	267,474.94

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软件及其他	220,893.89	117,948.72	—	338,842.61
二、累计摊销合计	7,268,155.49	1,789,998.97	—	9,058,154.46
土地使用权	7,066,252.39	1,741,003.34	—	8,807,255.73
特许使用权	182,809.00	21,438.97	—	204,247.97
软件及其他	19,094.10	27,556.66	—	46,650.76
三、无形资产账面净值 合计	156,201,095.78	—	—	154,565,590.59
土地使用权	155,905,185.61	—	—	154,210,171.77
特许使用权	94,110.38	—	—	63,226.97
软件及其他	201,799.79	—	—	292,191.85
四、减值准备合计	—	—	—	—
五、无形资产账面价值 合计	156,201,095.78	—	—	154,565,590.59
土地使用权	155,905,185.61	—	—	154,210,171.77
特许使用权	94,110.38	—	—	63,226.97
软件及其他	201,799.79	—	—	292,191.85

本期摊销额 1,789,998.97 元。

• (2) 期末无形资产未发生可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准

• 备。

• (3) 截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无形资产用于抵押取得借款的土地使用权

• 的账面原值 71,566,350.31 元。

15. 商誉

商誉情况

商誉情况
被投资单位名称或形成 商誉的事项	2014.1.1	本期增加	本期减少	2014.6.30
反向购买	112,521,745.02	—	—	112,521,745.02
合 计	112,521,745.02	—	—	112,521,745.02

• 本备考财务报表采用东源电器所属行业电气机械和器材制造业 2013 年 12 月

• 31 日的上市公司整体市盈率（剔除负值）21.1807 以及东源电器 2013 年度归属母 公司净利润 29,139,772.67 元的乘积 617,200,782.99 元，确定为本次反向购买的合 并成本。东源电器 2013 年 12 月 31 日可辨认净资产公允价值以经安徽中联国信资

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产评估有限责任公司评估的结果为基础进行修正，确定为 504,679,037.97 元，合并 成本大于可辨认净资产公允价值的差额 112,521,745.02 元，确定为本次反向购买的 商誉，并假设商誉在备考财务报表报告期内保持不变。

16. 长期待摊费用

16. 长期待摊费	用
项目	2014.1.1	本期增 加额	本期摊销额	其他减 少额	2014.6.30	其他减少的 原因
租赁资产装修费	1,864,700.00	—	215,960.00	—	1,648,740.00	—
建造仓库费用	912,713.40	—	48,037.53	—	864,675.87	—
维修道路等工程款	139,433.33	—	17,800.00	—	121,633.33	—
合计	2,916,846.73	—	281,797.53	—	2,635,049.20

17. 递延所得税资产、递延所得税负债

• (1) 递延所得税资产和递延所得税负债

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项 目	2014.6.30	2013.12.31
递延所得税资产：
资产减值准备	21,167,646.36	17,168,337.58
可抵扣亏损	395,085.82	314,337.36
内部交易未实现利润	6,529,196.86	6,857,354.98
预计负债	6,677,977.28	5,822,986.48
递延收益	5,425,840.20	5,819,381.26
交易性金融资产的公允价值变动	32,980.88	31,345.46
其他	112,701.62	114,237.58
合 计	40,341,429.02	36,127,980.70
递延所得税负债：
分期收款差异	21,009,414.23	20,164,209.10
固定资产差异	3,751,538.70	4,009,254.28
评估增值	10,125,904.11	10,957,961.05
合 计	34,886,857.04	35,131,424.43
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细 项 目 2014.6.30 2013.12.31 可抵扣差异项目：

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资产减值准备	139,084,694.31	112,732,580.92
预计负债	44,519,848.52	38,819,909.88
递延收益	36,172,267.97	38,795,875.08
内部交易未实现利润	30,082,528.02	31,465,807.92
可抵扣亏损	2,633,905.45	1,257,349.44
交易性金融资产的公允价值变动	219,872.52	208,969.73
其他	751,344.13	761,583.86
合 计	253,464,460.92	224,042,076.83
应纳税差异项目：
分期收款差异	140,062,761.50	134,428,060.65
固定资产差异	25,010,257.98	26,728,361.88
评估增值	71,299,134.83	63,266,609.99
合 计	236,372,154.31	224,423,032.52

18. 资产减值准备明细

18. 资产减	值准备明细
项 目	2014.1.1	本期增加	本期减少		2014.6.30
			转回	转销
坏账准备	78,299,437.22	24,796,691.10	—	575,085.00	102,521,043.32
存货跌价准备	34,433,143.70	6,059,373.29	—	3,928,866.00	36,563,650.99
长期股权投资减 值准备	17,613,206.93	1,350,985.31	—	—	18,964,192.24
合 计	130,345,787.85	32,207,049.70	—	4,503,951.00	158,048,886.55

坏账准备本期转销 575,085.00 元，主要系子公司国能子金本期核销坏账准备。

存货跌价准备本期转销 3,928,866.00 元，主要系以前年度计提存货跌价准备的 库存商品本期实现对外销售。

19. 其他非流动资产

19. 其他非流动资产
项目	2014.6.30	2013.12.31
预付工程设备款	50,607,719.22	73,115,263.05
预付土地款	29,391,052.08	—
未担保余值	4,072,723.00	4,072,723.00
待抵扣进项税	64,515.00	64,515.00
合 计	84,136,009.30	77,252,501.05

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20. 短期借款

(1) 短期借款分类：

(1) 短期借款分类：
项目	2014.6.30	2013.12.31
信用借款	218,000,000.00	173,000,000.00
抵押借款	104,000,000.00	143,000,000.00
保证借款	69,000,000.00	59,000,000.00
质押借款	20,000,000.00	20,000,000.00
合 计	411,000,000.00	395,000,000.00

• (2) 截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无已到期未偿还的短期借款。

21. 应付票据

21. 应付票据
种 类	2014.6.30	2013.12.31
银行承兑汇票	254,498,000.00	294,307,850.00
合 计	254,498,000.00	294,307,850.00

• (1)下一会计期间将到期的金额 254,498,000.00 元

• (2)应付票据 2014 年 6 月 30 日余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权 ”

• 股份的股东单位票据，应付其他关联方票据见“附注八、6 。

22. 应付账款

(1) 账面余额

项 目	2014.6.30	2013.12.31
1年以内	309,092,982.10	324,556,190.38
1-2年	40,262,347.19	19,689,810.21
2-3年	5,115,444.98	6,538,834.19
3年以上	7,262,778.39	2,684,870.48
合 计	361,733,552.66	353,469,705.26

• (2) 2014 年 6 月 30 日应付账款余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权 ”

• 股份的股东单位的款项，应付其他关联方款项见“附注八、6 。

• (3) 2014 年 6 月 30 日应付账款余额中账龄超过 1 年的金额为 52,640,570.56 元，

• 主要为尚未结算的材料款。

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23. 预收款项

(1) 账面余额

项 目 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计	2014.6.30	2013.12.31
	24,574,556.46	27,430,627.16
	4,578,228.40	1,085,090.00
	985,090.00	300,000.00
	369,054.89	69,054.89
	30,506,929.75	28,884,772.05

• (2) 2014 年 6 月 30 日预收账款余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权

• 股份的股东单位及其他关联方的款项。

• (3) 2014 年 6 月 30 日预收款项余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项。

24. 应付职工薪酬

24. 应付职工薪酬
项 目	2014.1.1	本期增加	本期减少	2014.6.30
工资、奖金、津贴和补贴	22,958,631.93	60,163,398.00	65,466,116.64	17,655,913.29
职工福利费	—	3,609,544.60	3,609,544.60	—
社会保险费	—	8,909,075.37	8,909,075.37	—
其中：医疗保险费	—	2,052,699.72	2,052,699.72	—
基本养老保险费	—	5,772,107.78	5,772,107.78	—
失业保险费	—	533,729.50	533,729.50	—
工伤保险费	—	375,154.45	375,154.45	—
生育保险费	—	175,383.92	175,383.92	—
住房公积金	99,400.00	1,061,652.00	1,063,917.00	97,135.00
工会经费及职工教育费经费	97,748.01	523,875.27	501,156.42	120,466.86
非货币性福利	—	192,356.56	192,356.56	—
合 计	23,155,779.94	74,459,901.80	79,742,166.59	17,873,515.15

截至 2014 年 6 月 30 日止应付职工薪酬中无属于拖欠性质（或工效挂钩部分） 的职工薪酬。

25. 应交税费

25. 应交税费
项 目	2014.6.30	2013.12.31
增值税	36,623,825.32	-7,657,293.13

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企业所得税	15,602,993.05	26,635,197.44
营业税	1,906,464.56	1,868,792.33
城市维护建设税	1,983,297.98	315,959.69
教育费附加	1,417,560.65	142,671.33
其他	2,871,720.68	3,225,849.94
合 计	60,405,862.24	24,531,177.60

应交税费 2014 年 6 月末较 2013 年末增长 146.24%，主要系公司 6 月末应交增 值税余额较大所致。

26. 应付利息

26. 应付利息
项 目	2014.6.30	2013.12.31
借款利息	19,599,505.89	9,538,291.64
其他	68,924.73	251,889.20
合 计	19,668,430.62	9,790,180.84

应付利息 2014 年 6 月末较 2013 年末增长 100.90%，主要系 2014 年 1-6 月计 提交银国际信托有限公司利息所致。

27. 其他应付款

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项目	2014.6.30	2013.12.31
1年以内	94,364,931.77	75,767,473.57
1-2年	30,849,883.59	1,322,334.46
2-3年	964,015.77	198,850.89
3年以上	316,918.74	292,243.35
合 计	126,495,749.87	77,580,902.27

• (2) 2014 年 6 月末其他应付款较 2013 年末增长 63.05%，主要系公司收购泰富

• 公司少数股东股权尚未付清收购款及收到供应商质保金增加所致。

(3) 2014 年 6 月 30 日其他应付款余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决 ” 权股份的股东单位款项，应付其他关联方款项见“附注八、6 。

28. 一年内到期的非流动负债

• (1) 一年内到期的非流动负债分类

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项目	2014.6.30	2013.12.31
1年内到期的长期借款	236,000,000.00	221,000,000.00
合 计	236,000,000.00	221,000,000.00

(2) 一年内到期的长期借款

项目	2014.6.30	2013.12.31
质押借款	180,000,000.00	180,000,000.00
抵押借款	43,000,000.00	15,000,000.00
保证借款	13,000,000.00	26,000,000.00
合 计	236,000,000.00	221,000,000.00

(3) 信托借款 18,000.00 万元系子公司国轩高科以应收账款质押向交银国际信 托有限公司取得借款。抵押借款 4,300.00 万元系关联方合肥国轩置业有限公司、 合肥企融国际村置业发展有限公司以自有的房屋产权提供抵押、国轩高科以在建 工程中新区产业化项目及土地使用权提供抵押，同时李缜提供了连带责任保证向 中国建设银行三孝口支行取得借款。

29. 其他流动负债

29. 其他流动负债
项目	2014.6.30	2013.12.31
承诺回购存货对应的未实现内部销售 利润	4,464,531.65	4,464,531.65

2012 年 11 月，国轩高科销售给其子公司上海国轩电池组形成未实现内部销售 利润 4,464,531.65 元，2013 年 8 月国轩高科将持有的上海国轩股权转让给了非关 联方，股权转让协议约定国轩高科需回购原销售给上海国轩的电池组，在股权转 让后上述内部交易对应的未实现内部销售利润在回购义务履行前确认为其他流动 负债。

30. 长期借款

(1) 长期借款分类

(1) 长期借款分类
项目	2014.6.30	2013.12.31
抵押借款	110,000,000.00	95,000,000.00
保证借款	38,000,000.00	38,000,000.00
合计	148,000,000.00	133,000,000.00

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(2) 长期借款 2014 年 6 月 30 日余额中抵押借款 11,000.00 万元，系由子公司 国轩高科以土地使用权、新区产业化项目提供抵押，以及合肥国轩置业有限公司、 合肥企融国际村置业发展有限公司以自有的房屋产权提供抵押，同时李缜提供了 连带责任保证。

31. 预计负债

31. 预计负债
项 目	2014.6.30	2013.12.31
产品质量保证费用	43,537,988.52	37,433,249.88
预计保险费用	981,860.00	1,386,660.00
合 计	44,519,848.52	38,819,909.88

32. 其他非流动负债

32. 其他非流动负债
项目	2014.6.30	2013.12.31
递延收益	47,147,879.11	49,348,338.90

其中：递延收益明细如下：

其中：递延收益明细如下：
项目	2014.6.30	2013.12.31
工业项目固定资产投资补助	1,038,360.00	1,108,705.00
2011 年第三季度工业项目固定资产投 资补助	659,219.17	702,684.17
产业振兴和技术改造项目补贴	27,178,892.89	28,987,423.31
电力智能开关设备项目补助	10,975,611.14	11,365,277.78
ZFC-40.5 126kV智能型气体绝缘金属 封闭开关设备技术成果转化补助	310,800.00	362,600.00
KYN65-15/2000 31.5智能型中置式高 压开关柜项目技改补助	300,000.00	350,000.00
XHK-12 消弧消谐及过电压保护装置 生产线改造项目补助	210,000.00	245,000.00
DRVB-110QSF6 电 流 互 感 器 /VED4-124/25 型户内高压真空断路 器项目补助	80,000.00	90,000.00
FCZW-38.5预装式变电站项目补助	522,500.00	570,000.00
CZK63-12/6300-63 铠装移开式金属 封闭开关设备研发及产业化补助	660,000.00	720,000.00
锂离子电池全产业链产品应用开发	2,923,185.57	1,980,096.92
财政局拨付新能源汽车技术攻关及应 用专项款	1,230,000.00	1,410,000.00
新能源汽车产业技术创新补贴款（与安	1,059,310.34	1,456,551.72

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凯合作）
合 计	47,147,879.11	49,348,338.90

33. 归属母公司股东权益

33. 归属母公司股东权益
项 目	2014.6.30	2013.12.31
归属母公司股东权益	1,551,321,234.08	1,470,166,286.82
合 计	1,551,321,234.08	1,470,166,286.82

34. 少数股东权益

34. 少数股东权益
项 目	2014.6.30	2013.12.31
少数股东权益	36,133,447.04	81,299,126.37
合 计	36,133,447.04	81,299,126.37

35. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入

(1) 营业收入
项 目	2014年1-6月	2013年
主营业务收入	723,007,749.99	1,483,420,965.28
其他业务收入	13,418,689.13	36,499,048.90
营业收入合计	736,426,439.12	1,519,920,014.18
主营业务成本	456,337,044.90	879,296,356.25
其他业务成本	4,694,016.12	2,282,953.82
营业成本合计	461,031,061.02	881,579,310.07

(2) 主营业务（分产品）

产品类别	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年	2013年
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
电池组	341,230,145.83	175,193,786.65	743,450,397.72	356,499,618.02
系列开关、开关柜	284,796,534.96	199,958,568.38	614,933,216.94	420,552,696.88
变压器	94,585,922.54	79,198,789.12	119,217,462.17	96,643,806.32
电芯	1,750,726.49	1,481,201.65	5,528,042.71	5,467,092.68
互感器	507,668.03	361,309.15	227,572.24	90,541.03
钢结构厂房	136,752.14	143,389.95	64,273.50	42,601.32
合 计	723,007,749.99	456,337,044.90	1,483,420,965.28	879,296,356.25

• (3) 公司前五名客户的营业收入情况

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客户名称	营业收入	占公司本期全部营业收入 的比例(%)
江苏省电力公司	182,966,457.44	24.85
南京金龙客车制造有限公司	181,333,227.30	24.62
安徽江淮汽车集团有限公司下属企业	101,270,679.13	13.75
上海大郡动力控制技术有限公司	31,652,564.25	4.30
山东新大洋电动车有限公司	20,705,640.96	2.81
合 计	517,928,569.08	70.33

36. 营业税金及附加

36. 营业税金及附	加
项 目	2014年1-6月	2013年	计缴标准
营业税	70,039.00	56,891.16	3%、5%
城市维护建设税	2,797,751.52	4,112,141.36	1%、5%、7%
教育费附加	2,267,174.31	3,512,045.28	5%
合 计	5,134,964.83	7,681,077.80

37. 销售费用

37. 销售费用
项 目	2014年1-6月	2013年
招投标服务及咨询费	11,871,913.23	28,386,846.57
质保及售后服务费用	9,160,274.18	35,233,377.56
物流运输费	7,631,225.66	15,852,253.41
职工薪酬	7,456,761.95	11,884,321.69
差旅费	5,778,970.68	11,543,138.95
业务招待及宣传费	2,487,471.50	4,517,509.20
水电及办公费用	1,601,436.72	2,084,999.93
折旧及摊销	975,215.64	986,406.69
会务费	572,024.00	1,507,448.00
其他	162,569.32	258,864.21
合 计	47,697,862.88	112,255,166.21

38. 管理费用

38. 管理费用
项 目	2014年1-6月	2013年
研发费用	38,605,986.82	74,973,740.35
职工薪酬	19,571,670.58	35,236,465.50
水电及办公费用	6,740,040.69	11,732,052.17

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折旧及摊销	5,921,978.34	9,490,549.42
税金	3,085,112.40	6,839,612.74
业务招待及宣传费	2,066,462.73	4,294,287.45
差旅费	2,000,185.30	5,231,843.69
中介及服务费用	1,105,986.84	3,407,832.21
零星工程及房屋修缮	817,375.60	3,885,469.98
物流、运输费	502,323.34	1,200,966.40
股权激励费用	—	4,428,416.89
其他	2,456,227.26	4,608,672.36
合 计	82,873,349.90	165,329,909.16

39. 财务费用

39. 财务费用
项 目	2014年1-6月	2013年
利息支出	27,479,630.42	51,468,279.76
减：利息收入	10,783,489.94	9,589,604.03
汇兑损益	-2,748.51	206,289.17
银行手续费	235,869.78	617,041.96
合 计	16,929,261.75	42,702,006.86

40. 资产减值损失

40. 资产减值损失
项 目	2014年1-6月	2013年
坏账损失	24,796,691.10	29,880,743.77
存货跌价准备	6,059,373.29	25,585,142.88
长期股权投资损失	1,350,985.31	12,122,548.72
合 计	32,207,049.70	67,588,435.37

41. 公允价值变动收益

41. 公允价值变动收益
项目	2014年1-6月	2013年
交易性金融资产	-10,902.77	21,115.03
合 计	-10,902.77	21,115.03

42. 投资收益

(1) 投资收益明细

(1) 投资收益明细
项目	2014年1-6月	2013年
权益法核算的长期股权投资收益	-20,126.27	-3,680,532.22

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处置长期股权投资产生的投资收益	—	15,377,621.72
其他	16,586.01	23,437.19
合 计	-3,540.26	11,720,526.69

(2) 按权益法核算的长期股权投资投资收益

被投资单位	2014年1-6月	2013年
广东佛照国轩动力电池有限公司	-20,126.27	-3,680,532.22

• (3) 2013 年度处置长期股权投资产生的投资收益为转让上海国轩及合肥国特

• 力新能源科技有限公司股权的处置收益 15,377,621.72 元。

43. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

(1) 营业外收入明细
项 目	2014年1-6月	2013年
非流动资产处置利得合计	73,702.35	4,593.37
其中：固定资产处置利得	73,702.35	4,593.37
政府补助	15,854,860.53	53,141,134.25
补偿金收入	—	5,999,906.79
其他	54,820.00	859,684.24
合 计	15,983,382.88	60,005,318.65

(2) 2014 年 1-6 月政府补助明细

项 目	2014年1-6月	来源和依据
合肥科技局补贴政策兑现款	300,000.00	《合肥市推进自主创新若干政策（试行）》 合政[2013]68号
2012年度新站区科技创新奖励 资金（专利）	277,000.00	《关于印发新站区科技创新专项资金管理 暂行办法的通知》合综试管秘[2011]3号
2013年国家驰名商标安徽省著 名商标补贴款	100,000.00	《安徽省工商局关于认定2013年安徽省著 名商标的通知》工商商字[2013]115号
财政局省级发明资助	60,000.00	《安徽省知识产权局关于报送2013年省发 明专利资助申请材料的通知》皖知专 [2014]9号
科技局科技进步奖	60,000.00	《合肥市科学技术奖励办法》市政府令第 163号
合肥科技局政策兑现专利定额 资助	56,000.00	《合肥市推进自主创新若干政策（试行）》 合政[2013]68号
2011年-2012年新站区节能减排 奖励资金	50,000.00	《新站区节能减排专项资金管理暂行办法 （试行）》合综试管秘[2010]89号

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合肥科技局政策兑现补贴款	50,000.00	《合肥市推进自主创新若干政策（试行）》 合政[2013]68号
科技局技术奖	40,000.00	《安徽省科学技术奖励办法》省政府令第 220号
产业振兴和技术改造项目补贴	1,808,530.42	根据关于下达产业振兴和技术改造项目 （中央评估第二批）2012年中央预算内投 资计划的通知（发改产业（2012）763号） 公司2012年度公司收到3,570.00万元财政 补助用于设备改造，从2012年度起按设备 的折旧年限计入政府补助，2014年1-6月 计入政府补助1,808,530.42元。
锂离子电池全产业链产品应用 开发	1,214,511.35	根据国家高技术研究发展计划（863计划） 课题任务书，公司2012年度收到 2,023,972.60元财政补贴、2013年度收到 1,734,833.66元，按项目进度摊销，2014 年1-6月计入政府补助1,214,511.35元。
新能源汽车产业技术创新补贴 款	397,241.38	根据财政部关于预拨新能源汽车产业技术 创新工程奖励资金的通知（财建（2012） 1095号），公司2013年度收到1,920,000.00 元，按项目进度摊销，2014年1-6月计入 政府补助397,241.38元。
财政局拨付新能源汽车技术攻 关及应用专项款	180,000.00	根据安徽省自主创新专项资金项目合同 书，公司2012年收到财政局拨付新能源汽 车技术攻关及应用专项款1,800,000.00元， 按项目进度摊销，2014年1-6月计入政府 补助180,000.00元。
固定资产投资补助	48,825.00	根据关于印发承接产业转移加快新型工业 化发展的若干政策的通知（合政（2010） 26号），公司2011年收到固定资产补助 976,500.00元，按折旧摊销，2014年1-6 月计入政府补助48,825.00元。
固定资产投资补助	43,465.00	根据合肥市人民政府关于印发合肥市推进 自主创新若干政策（试行）的通知（合政 （2013）68号），2012年收到2011年第三 季度固定资产投资补助869,300.00元，按 折旧摊销，2014年1-6月计入政府补助 43,465.00元。
固定资产投资补助	21,520.00	根据关于印发合肥市承接产业转移加快新 型工业化发展若干政策（试 行）的通知（合 政（2012）52号），2013年收到固定资产 投资补助430,400.00元，2014年1-6月计 入政府补助21,520.00元。
江苏省通州经济开发区管委会 与公司签署的项目投资协议	5,868,000.00	江苏省发改委苏发改投资发[2013]1054号

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关于对江苏东源电器集团股份 有限公司项目建设奖励配套资 金的通知	1,160,000.00	通州区商务局请示报告[2013]26号
关于下达2013年度第五批市级 科技计划项目和财资助科技经 费（含分年度与省以上配比）的 通知	750,000.00	通州区质监局财政局通质技监[2012]67号
促进残疾人就业税收优惠政策	647,500.74	通州市委通委发[2009]6号
递延收益摊销	643,966.64	通州区科技局财政局通财工贸[2013]9号
关于拨付2012年度区级大企业 （集团）奖励的通知	567,000.00	通名推委办发[2013]8号、通财工贸 [2013]45号
南通市“江海英才计划”引进人 才资助协议书	500,000.00	南通市通州区财政局
关于兑现2013年上半年区级工 业技改项目专项补助资金的通 知	335,400.00	南通市通州区国库集中支付中心（南通市 通州区科协）
关于下达2013年（第二批）吴 中区工业企业转型升级专项资 金的通知	300,000.00	通政发[2010]1号
关于公布2013年南通市认定企 业技术中心名单的通知	200,000.00	通州区科技局财政局通财工贸[2013]16号
关于下达“2012年度苏州市创 新先锋企业”奖励经费的通知	88,000.00	南通市科技局财政局通科计[2013]88号
关于对2013年度为全区经济社 会发展作出突出贡献的单位和 个人给予表彰的决定	50,000.00	通州经信委财政局通经信发[2013]45号
关于实施江海英才计划的意见	37,900.00	通委发【2009】6号
合 计	15,854,860.53

(3) 2013 年度政府补助明细

(3) 2013年度政府补助明细
项 目	2013年	来源和依据
财政性奖励基金	29,905,080.00	合肥新站综合开发实验区管委会经贸 发展局《关于对合肥国轩高科动力能 源股份公司拨付财政奖励资金的决 定》
新能源汽车产品开发	6,000,000.00	中共安徽省委安徽省人民政府关于推 进合芜蚌自主创新综合配套改革试验 区工作的若干政策措施（皖发（2008） 18号）
产业振兴和技术改造项目补贴	3,576,286.16	关于下达产业振兴和技术改造项目 （中央评估第二批）2012年中央预算 内投资计划的通知（发改产业（2012）

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		763号）
锂离子电池全产业链产品应用开发	1,328,937.65	国家高技术研究发展计划（863计划） 课题任务书
促进残疾人就业税收优惠政策	1,194,771.34	财税[2007]92号
稳定就业岗位补贴	1,090,800.00	关于贯彻《合肥市人民政府关于促进 经济持续健康较快发展的实施意见》 的通知（合人社秘（2013）201号）
财政补贴款	1,000,000.00	印发关于鼓励和促进新站区企业上市 暂行办法的通知（合综试管（2012） 182号）
科技型中小企业技术创新基金无偿资助 项目LZZB8-20数字化电流互感器	940,000.00	—
通州区奖励	829,402.00	通政发[2010]1号
新站区支持企业发展财政奖励补贴	729,963.60	新站区支持企业发展财政奖励暂行办 法
2012 年度吴中区第五批科技发展计划 （2011 年度科技创新政策性奖励（资 助））项目及经费补助	600,000.00	吴中区科技局、吴中区财政局：吴科 计[2012]61号、吴财科[2012]63号
2013 年（第一批）吴中区工业企业转型 升级专项资金补助	495,000.00	吴中区财政局：吴财企[2013]38号
新能源汽车产业技术创新补贴款	463,448.28	财政部关于预拨新能源汽车产业技术 创新工程奖励资金的通知（财建 （2012）1095号）
财政局拨付新能源汽车技术攻关及应用 专项款	360,000.00	安徽省自主创新专项资金项目合同书
技能培训补贴款	349,000.00	关于贯彻《合肥市人民政府关于促进 经济持续健康较快发展的实施意见》 的通知（合人社秘（2013）201号）
电力智能开关设备项目补助摊销	324,722.22	江苏省发改委苏发改投资发 [2013]1054号
南通市区企业重大项目2013年节点奖励	300,000.00	南通市发改委财政局通发改工业 [2013]243号
2013年通州区“510英才计划”资助	300,000.00	通州市委通委人才[2013]3号
其他零星政府补助	3,353,723.00
合 计	53,141,134.25

44. 营业外支出

44. 营业外支出
项 目	2014年1-6月	2013年
非流动资产处置损失合计	90,381.17	1,459,599.83
其中：固定资产处置损失	90,381.17	1,459,599.83
对外捐赠	100,000.00	400,000.00

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其他	546,967.81	2,410,808.60
合 计	737,348.98	4,270,408.43

45. 所得税费用

45. 所得税费用
项 目	2014年1-6月	2013年
当期所得税费用	18,851,177.92	41,632,398.15
递延所得税费用	-3,625,958.77	6,628,539.96
合 计	15,225,219.15	48,260,938.11

八、关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以 及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1. 本公司的母公司情况

(1)交易完成前

本次交易完成前，公司实际控制人为孙益源，直接持有本公司股份3,235.95万 股，持股比例为12.77%。

(2)交易完成后

母公司 名称	关 联 关 系	企业 类型	注 册 地	法 人 代 表	业务性质	注册资本 (万元)	母公司 对本公 司的持 股比例 (%)	母公司 对本公 司的表 决权比 例(%)	本公司 最终控 制方	组织机构代码
珠海国 轩贸易 有限责 任公司	母 公 司	有限 责任 公司	珠 海 市	李 缜	商业批 发、零售	1,983.00	29.09	29.09	李缜	77508160-0

本次交易完成后，李缜实际控制的珠海国轩贸易有限责任公司持有本公司股份 216,240,692.00股，持股比例为29.09%，表决权比例29.09%（未考虑募集配套资金 发行股份对持股比例的影响），本公司实际控制人变更为李缜。

2. 本公司的子公司情况

2. 本公	司的子公	司情况
子公司全称	子公司	企业	注册地	法人代	业务	注册资本	持股比	表决权比	组织机构代码
	类型	类型		表	性质	(万元)	例(%)	例(%)
南通辉德电器工程	控股	有限	南通市	陈忠	工业	1,500.00	86.66	86.66	74817236-3

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

有限公司	子公司	公司			生产
南通阿斯通电器制 造有限公司	控股 子公司	有限 公司	南通市	徐伟	工业 生产	670万美元	68.66	68.66	76910897-7
南通东源电力智能设 备有限公司	全资子 公司	有限 公司	南通市	孙益源	工业 生产	12,000.00	100.00	100.00	56530672-8
南通东源互感器制造 有限公司	控股 子公司	有限 公司	南通市	陈忠	工业 生产	785.00	50.96	50.96	73374611-7
南通泰富电器制造有 限公司	全资子 公司	有限 公司	南通市	张建平	工业 生产	4,000.00	100.00	100.00	75144994-1
国能子金电器（苏州） 有限公司	全资子 公司	有限 公司	苏州市	景俊甫	工业 生产	5,000.00	100.00	100.00	74393325-8
合肥国轩高科动力能 源股份公司	全资子 公司	股份 公司	合肥市	李缜	工业 生产	20,221.00	100.00	100.00	78856395-9
安徽安凯国轩新能源 汽车科技有限公司	控股 子公司	有限 公司	合肥市	李缜	工业 生产	1,000.00	88.00	88.00	67585159-1
国轩新能源（苏州） 有限公司	控股 子公司	有限 公司	昆山市	徐兴无	工业 生产	10,000.00	100.00	100.00	30217752-2
安徽广通新能源汽车 股份有限公司	控股 子公司	有限 公司	巢湖市	徐际华	工业 生产	10,000.00	65.00	55.00	08367639-8

3. 本公司的合营和联营企业情况

被投资单位名称	企业 类型	注册地	法人 代表	业务 性质	注册资 本(万元)	本公司 持股比 例(%)	本公司在被投 资单位表决权 比例(%)	组织机构 代码
广东佛照国轩 动力电池有限 公司	有限 公司	佛山市	李缜	工业 生产	5,000.00	50.00	50.00	57787827-2

注：2014 年 6 月 3 日，合营企业广东佛照国轩动力电池有限公司已完成工商注销手续。

4. 本公司的其他关联方

4. 本公司的其他关联方
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
南通投资管理有限公司	持有东源电器股份5%及以上股 东	77969777-9
南通创源投资有限公司	重组前孙益源控制的公司	59113347-X
南通鹏源投资开发有限公司	重组前孙益源控制的公司	—
南通市通州区江海农村小额贷款有限公司	东源电器总经理参股	—
安徽民生物业管理有限公司	实际控制人李缜控制的公司	75487465-2
安徽国轩新能源投资有限公司	实际控制人李缜控制的公司	56636934-1
安徽汤池影视文化产业有限公司	实际控制人李缜控制的公司	75489278-9
合肥国轩置业有限公司	实际控制人李缜控股的公司	74087635-8

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

合肥企融国际村置业发展有限公司	实际控制人李缜控制的公司	77907581-4
合肥奥莱新能源汽车销售有限责任公司	实际控制人李缜控制的公司	68081611-7
合肥国轩营销策划有限公司	实际控制人李缜控股的公司	75296651-0
安徽国联置业有限公司	实际控制人李缜控股的公司	77284072-0
合肥铜冠国轩铜材有限公司	国轩高科参股11.25%的公司， 国轩高科董事任董事的公司	79814995-4
合肥国骋新能源汽车技术有限公司	2011年7月前，实际控制人李 缜持有30%股权	56752081-6 【注1】
上海华悦投资发展有限公司（原上海国轩新 能源有限公司）	2013年9月前，为控股子公司	08776838-8 【注2】
合肥皇宫装饰设计工程有限公司	2013年8月前，实际控制人李 缜任公司法定代表人	61032070-6 【注3】
合肥永裕电池科技有限责任公司	实际控制人胞弟参股40%的公 司	55326342-5
合肥国特力新能源科技有限公司	国轩高科前员工控制的公司	57440564-8
合肥国盛电池科技有限公司	国轩高科前员工控制的公司	56896034-6

注1：2011年7月，实际控制人李缜将所持合肥国骋新能源汽车技术有限公司30%股权转让 给了非关联方，依据《深圳证券交易所股票上市规则》和保持报告期数据的可比性，报告期内 依然将其视同为关联方。

注2：2013年8月，国轩高科将所持上海国轩新能源有限公司 80%的股权转让给了非关联 方，依据《深圳证券交易所股票上市规则》，此次股权转让后十二个月内依然将其视同为关联 方。

注 3：2013 年 8 月，实际控制人李缜辞去合肥皇宫装饰设计工程有限公司法定代表人职务， 依据《深圳证券交易所股票上市规则》，自辞去职务后十二个月内依然将其视同为关联方。

5. 关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

A.采购商品情况

关联方 合肥铜冠国轩铜 材有限公司 合肥永裕电池科	关联交 易内容	关联交易 定价方式 及决策程 序	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年度	2013年度
			金额	占同类 交易金 额的比 例（%）	金额	占同类 交易金 额的比 例（%）
	铜箔	市场价	2,726,764.39	0.66	2,979,640.43	0.35
	铝盖板、	成本加	—	—	17,900,053.66	2.14

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

技有限责任公司	铝壳等	成
合肥国盛电池科 技有限公司	主机盒 （板）、 从机盒 （板）等	协议价	32,692.31	0.01	1,503,136.75	0.18
合计			2,759,456.70	0.67	22,382,830.84	2.67

B. 接受劳务情况

关联方	关联交 易内容	关联交易定 价方式及决 策程序	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年度	2013年度
			金额	占同类交易金额 的比例（%）	金额	占同类交易金 额的比例（%）
安徽民生物 业有限公司	物业服 务	市场价	540,000.00	100.00	1,080,000.00	100.00

C. 关联方销售情况

关联方	关联交易 内容	关联交易定 价方式及决 策程序	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年度	2013年度
			金额	占营业收入 金额的比例 （%）	金额	占营业收 入金额的 比例（%）
合肥国骋新 能源汽车技 术有限公司	电池组	协议价	—	—	1,371,794.87	0.09
合肥国盛电 池科技有限 公司	电池组及 电芯	协议价	1,067,094.02	0.15	2,863,247.85	0.19
合肥国特力 新能源科技 有限公司	电池组及 电芯	协议价	669,615.38	0.09	2,628,205.12	0.17
合计			1,736,709.40	0.24	6,863,247.84	0.45

(2)关联方租赁情况

①非货币性福利

东源电器主要领导和关键岗位人员使用生产附属用房（生活楼）享受非货币 性福利如下：

性福利如下：
项 目	2014年1-6月	2013年度
非货币性福利	110,378.64	110,378.64
②资产租赁

出租方名称	承租方名称	租赁资	租赁	租赁	租赁费定	年度确认的 租赁费
		产种类	起始日	终止日	价依据

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安徽国轩新能 源投资有限公 司	合肥国轩高科动 力能源股份公司	房产	2013-5-15	2018-5-14	协议价	858,000.00
江苏东源电器 集团股份有限 公司	南通创源投资有 限公司	房产	2013-1-1	2014-12-31	协议价	80,000.00

(3)关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期 日	担保是 否已经 履行完 毕
合肥国轩置业有限公司、 合肥企融国际村置业发 展有限公司、李缜	合肥国轩高科动 力能源股份公司	33,000,000.00	2010/4/2	2015/4/1	否
合肥国轩置业有限公司	合肥国轩高科动 力能源股份公司	42,000,000.00	2013/12/13	2014/12/13	否
李缜	合肥国轩高科动 力能源股份公司	20,000,000.00	2013/11/6	2014/8/7	否
合肥国轩置业有限公司、 合肥企融国际村置业发 展有限公司、李缜	合肥国轩高科动 力能源股份公司	120,000,000.00	2013/12/10	2016/12/9	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	5,000,000.00	2014/6/30	2015/6/30	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	5,000,000.00	2013/7/2	2014/7/2	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	5,000,000.00	2014/2/25	2014/7/19	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	5,000,000.00	2014/4/20	2014/10/20	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	5,000,000.00	2013/9/13	2014/9/1	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	5,000,000.00	2013/9/27	2014/9/10	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	10,000,000.00	2013/11/21	2014/9/18	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	10,000,000.00	2014/3/10	2015/1/5	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	5,000,000.00	2014/4/15	2014/12/2	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	3,000,000.00	2014/6/25	2015/4/12	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	1,000,000.00	2014/6/30	2015/4/12	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	10,000,000.00	2013/12/12	2014/12/9	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	1,150,000.00	2014/3/26	2014/9/27	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	870,000.00	2014/4/28	2014/10/28	否

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	350,000.00	2014/5/12	2014/11/12	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	3,030,000.00	2014/1/20	2014/7/20	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	1,550,000.00	2014/2/26	2014/8/26	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	700,000.00	2014/4/7	2014/10/8	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	2,250,000.00	2014/5/27	2014/11/27	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	国能子金	2,350,000.00	2014/6/27	2014/12/27	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	泰富公司	1,600,000.00	2014/1/21	2014/7/20	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	智能公司	11,000,000.00	2012/5/18	2014/8/29	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	智能公司	2,000,000.00	2013/2/6	2014/8/29	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	智能公司	8,000,000.00	2013/2/6	2015/4/29	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	智能公司	11,000,000.00	2013/2/20	2015/4/29	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	智能公司	19,000,000.00	2013/2/20	2015/8/28	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	阿斯通公司	4,000,000.00	2014/4/2	2014/12/28	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	阿斯通公司	4,000,000.00	2014/6/25	2014/12/25	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	阿斯通公司	6,000,000.00	2014/5/6	2015/2/5	否
江苏东源电器集团股份 有限公司	阿斯通公司	4,900,000.00	2014/4/3	2014/10/2	否

(4)关联方资金拆借

①向关联方借出资金

A. 2014年1-6月

本期向其他关联方合肥永裕电池科技有限责任公司借出资金68,000,000.00元， 收回41,200,000.00元，期末余额31,074,135.00元。

核算单位	资金占用单位	期初金额	本期增加	本期减少	期末余额	计提利息
国轩高科	合肥永裕电池科 技有限责任公司	3,228,985.00	68,000,000.00	41,200,000.00	31,074,135.00	1,045,150.00
合计		3,228,985.00	68,000,000.00	41,200,000.00	31,074,135.00	1,045,150.00

B.2013年度

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

本公司2013年度未向关联方借出资金。

②向关联方借入资金

A. 2014年1-6月

A. 2014年1-6月
关联方名称	拆入/拆出	拆借金额	起始日	到期日	备注
南通创源投资有限公司	拆入	10,000,000.00	2013-09-10	2014-09-08	年利率6%
南通创源投资有限公司	拆入	10,000,000.00	2013-09-12	2014-09-11	年利率6%
南通创源投资有限公司	拆入	10,000,000.00	2013-09-10	2014-09-08	年利率6%
南通创源投资有限公司	拆入	2,000,000.00	2014-06-12	2015-06-12	年利率6%
南通创源投资有限公司	拆入	10,000,000.00	2013-09-12	2014-09-11	年利率6%
南通创源投资有限公司	拆入	10,000,000.00	2014-6-16	2015-6-15	年利率6%
南通创源投资有限公司	拆入	3,000,000.00	2014-6-10	2015-6-10	年利率6%
南通创源投资有限公司	拆入	10,000,000.00	2014-04-23	2015-04-22	年利率6%
南通创源投资有限公司	拆入	5,000,000.00	2014-06-16	2015-06-15	年利率6%

B.2013年度

B.2013年度
关联方名称	拆入/拆出	拆借金额	起始日	到期日	备注
南通创源投资有限公司	拆入	8,000,000.00	2013-01-14	2013-02-06	年利率6%
南通创源投资有限公司	拆入	4,000,000.00	2013-06-13	2013-07-12	年利率6%
南通创源投资有限公司	拆入	20,000,000.00	2013-09-09	2014-09-08	年利率6%
南通创源投资有限公司	拆入	20,000,000.00	2013-09-12	2014-09-11	年利率6%
南通创源投资有限公司	拆入	10,000,000.00	2013-09-02	2014-09-01	年利率6%
南通创源投资有限公司	拆入	5,000,000.00	2013-12-03	2014-06-03	年利率6%
南通鹏源投资开发有限公司	拆入	8,000,000.00	2013-05-09	2014-05-08	年利率7.2%
南通鹏源投资开发有限公司	拆入	3,000,000.00	2013-04-29	2014-04-28	年利率7.2%

(5)关联方资产转让情况

2013年9月国轩高科从广东佛照国轩动力电池有限公司购买该公司二手设备 一批，本次资产转让以评估价值为参考，双方协商确定转让价款为195.00万元（含 税），占2013年度该类设备采购额的28.53%。2013年6月20日，安徽普天资产评估 有限责任公司出具了以2012年12月31日为基准日的皖普天评报字(2013)第031号 《评估报告》，上述资产评估价值194.45万元。

（6）其他关联交易

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

①国轩高科于2011年9月向合营企业广东佛照国轩动力电池有限公司（以下简 称“佛照国轩”）提供电芯408,000只，由于该批电芯一直未能实现对外销售，鉴于 合营双方计划清算佛照国轩，经协商，2013年3月国轩高科与佛照国轩签署退货协 议，同意将该批电芯退回国轩高科，并参照佛照国轩持有该批产品期间电芯价格 变化情况，就该笔退货向佛照国轩收取了599.99万元的退货补偿金。

② 2014年，合肥皇宫装饰设计工程有限公司为国轩高科提供工程项目装饰劳 务318.00万元。

③2014 年 5 月国轩高科以 8.50 万元/辆（含税）的价格向合肥奥莱新能源汽 车销售有限责任公司采购第四代江淮同悦纯电动轿车 2 辆，合计金额 17.00 万元。

6. 关联方应收应付款项

(1) 应收关联方款项

	(1) 应收关联方款项
项目名 称	关联方	2014.6.30		2013.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票 据	合肥永裕电池科技有限责任公司	6,100,000.00	—	70,000.00	—
	珠海国轩贸易有限责任公司	1,000,000.00	—	—	—
	合肥国特力新能源科技有限公司	72,960.00	—	—	—
应收账 款	合肥国特力新能源科技有限公司	7,511,524.57	946,719.76	7,093,853.54	555,007.20
	合肥国盛电池科技有限公司	5,746,482.70	954,862.92	4,972,975.70	621,048.79
	合肥国骋新能源汽车技术有限公 司	1,653,302.00	137,153.35	2,089,765.00	170,883.25
其他应 收款	合肥永裕电池科技有限责任公司	31,074,135.00	1,553,706.75	3,228,985.00	161,449.25
	上海华悦投资发展有限公司	7,000,000.00	350,000.00	6,266,666.00	313,333.30
	合肥奥莱新能源汽车租赁有限责 任公司	8,851.00	442.55	—	—

备注：上海华悦投资发展有限公司原名系上海国轩新能源有限公司，股权转让后公司名称进行了变更。

(2) 应付关联方款项

项目名称	关联方	2014.6.30	2013.12.31
应付账款	合肥铜冠国轩铜材有限公司	5,976,058.34	3,770,943.92
应付票据	合肥永裕电池科技有限责任公司	5,900,000.00	14,192,750.00
	合肥铜冠国轩铜材有限公司	600,000.00	—
预收账款	广东佛照国轩动力电池有限公司	—	—

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江苏东源电器集团股份有限公司 备考财务报表附注

其他应付款	安徽民生物业管理有限公司	193,000.00	276,500.00
	安徽汤池影视文化产业有限公司	—	20,000.00
	安徽国轩新能源投资有限公司	446,346.00	553,504.00
	合肥奥莱新能源汽车销售有限责任公司	—	64,317.00
	南通创源投资有限公司	70,000,000.00	55,016,666.67

九、股份支付

1. 股份支付总体情况

1. 股份支付总体情况
项目名称	2014年1-6月	2013年
公司本年行权的各项权益工具总额	—	90万股

2. 以权益结算的股份支付情况

2. 以权益结算的股份支付情况
项目名称	2014年1-6月	2013年
授予日权益工具公允价值的确定方法	—	参考风投入股时的 定价原则计算确定
对可行权权益工具余额量的最佳估计的确定方法	—	—
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	6,350,417.75	6,350,417.75
以权益结算的股份支付确认的费用总额	—	4,428,416.89

十、或有事项

1. 与江苏国威铝业有限公司诉讼事项

东源电器、子公司国能子金及泰富公司与江苏国威铝业有限公司买卖合同纠纷 一案，已处于执行阶段，因被执行人进行资产重组未取得实质性进展，目前对该 款项370.66万元按100%提取减值准备。

2. 与江苏鑫皇铝业发展有限公司诉讼事项

子公司国能子金与江苏鑫皇铝业发展有限公司买卖合同纠纷一案，经徐州经济 技术开发区人民法院审理于2012年11月16日判决国能子金胜诉，国能子金预期无 法全额收回货款52万元，目前按100%提取减值准备。

3. 与无锡新向荣机电工程有限公司诉讼事项

子公司辉德公司于 2014 年 1 月 21 就无锡新向荣机电工程有限公司所欠

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432,858.00元向无锡市南长区人民法院提起诉讼，2014年3月14日调解约定于2014 年3月30日前支付7.5万元，其后分两批支付余款30万元，目前第一次约定款项已支 付。公司目前暂按80%提取减值准备。

4. 与西安桃园冶金设备工程有限公司诉讼事项

子公司国能子金与西安桃园冶金设备工程有限公司买卖合同纠纷一案，经西安 市雁塔区人民法院（2013）雁民初字第06160号民事调解书调解，调解协议约定： 西安桃园冶金设备工程有限公司2013年12月底前偿付103万元，余款在2014年11月 30日前分期清偿完毕。公司已收到调解协议规定的首期偿付款103万元。

5. 与天津市大陆制氢设备有限公司诉讼事项

子公司国能子金与天津市大陆制氢设备有限公司买卖合同纠纷一案，经天津市 静海县人民法院（2012）静民初字第5734号民事调解书调解，调解协议书规定： 天津市大陆制氢设备有限公司每月5万元分期清偿，直至还清欠款；截止2014年6 月30日公司尚余94,710.00元待收回。

6. 与西安广大电炉有限公司诉讼事项

东源电器与西安广大电炉有限公司买卖合同纠纷一案，经陕西高院（2013）陕 民二终字第00051号民事调解书调解，调解协议约定：西安广大电炉有限公司按还 款计划分期清偿公司债务，其中2013年12月31日前应偿付26万元，余款在2014年 底前付清。截止2014年6月30日公司尚余1,200,000.00元待收回。

除上述事项外，截至2014年6月30日止，本公司无需要披露的其他重大或有事 项。

十一、承诺事项

1. 2013年8月国轩高科将持有的上海国轩80%股权全部对外转让，股权转让 后，上海国轩业务范围变更，为将上海国轩原有的电池业务剥离，依据股权转让 协议，国轩高科承诺以1,000.00万元（含税）的价格回购上海国轩持有的10组电池 组，由于该10组电池组已租赁给上海松江公交有限公司，租赁协议约定租赁期限8 年，电池组回购以后，相关租赁协议的权利和义务由国轩高科承继。

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2．2010 年度国轩高科与新疆长城金融租赁有限公司及合肥公交集团有限公司 签署的回购担保合同（长金租保回购字（2010）第 002 号），约定国轩高科在合 肥公交集团连续两期或累计三期未支付租金及其他费用时，以新疆长城金融租赁 有限公司出具的《回购通知》及相关证明材料为依据，全面履行回购义务，回购 金额包括融资租赁合同项下未付剩余本金、未付租赁费（利息）、逾期利息（包 括罚息）、违约金和其他实现上述费用支出。截止 2014 年 6 月 30 日，公司上述 回购担保的余额为 550.25 万元。

除上述事项外，截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重大承 诺事项。

十二、资产负债表日后事项

2014 年 7 月，国轩高科向国轩新能源（苏州）有限公司缴纳了首次出资款 5,000.00 万元，2014 年 7 月 3 日，江苏金陵会计师事务所有限责任公司苏州分所 对苏州国轩首次出资情况进行了审验，并出具了《验资报告》（金会苏内验字[2014] 第 0186 号）。

除上述事项外，截至 2014 年 9 月 5 日止，本公司无需要披露的其他资产负债 表日后事项。

十三、其他重要事项

1. 2014 年 4 月 2 日本公司因筹划重大重组事项申请停牌。

2. 2012 年度，安徽国科电动汽车股份有限公司（以下简称“国科汽车”）向国 银金融租赁有限公司以融资租赁方式采购电动大巴汽车电池及电控系统 50 组，其 中由国轩高科配套生产的电池组金额为 4,322.57 万元；2012 年度、2013 年度，国 科汽车向安徽安凯汽车股份有限公司采购电动大巴汽车各 200 辆，其中由国轩高 科配套生产的电池组金额分别为 11,102.05 万元和 11,709.40 万元。

自 2009 年成为全国新能源汽车“双试点”城市以来，合肥市在纯电动客车和 纯电动轿车领域发展迅速，新能源汽车产业链现已初步形成，产业链涵盖整车、 电池、电控等核心零部件研发与制造、充电站基础设施建设、终端示范运营公司 等，合肥市已成为国内具有重要影响力的新能源汽车产业基地。国科汽车成立于

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2011 年，注册资本 5,000.00 万元，其中自然人李静持有 70%股权，自然人高红持 有 30%股权。国科汽车主要从事电动汽车的租赁及公交公司运营业务，是国内较 早开展电动汽车示范运营的公司之一，也是合肥市新能源汽车产业示范运营推广 的重要平台。

目前国内新能源汽车示范运营工作尚处于推广阶段，前期资金投入较大，资 金主要来源于股东投入、借款以及财政补贴，国科汽车在统筹经营资金需求时充 分考虑了财政补贴的因素，但补贴资金申请到位需要履行一定的审批程序，审批 周期超过预期的时间，因财政补贴未及时到账导致国科汽车形成资金缺口，进而 需要借入资金进行前期运营，在此情况下，国科汽车及其股东存在向国轩高科关 联方合肥国轩置业有限公司资金拆借情况，截止 2014 年 8 月 25 国科汽车尚欠合 肥国轩置业有限公司 6,634.89 万元。

3．报告期合肥奥莱新能源汽车销售有限责任公司及其相关方向安徽江淮汽车 股份有限公司购买二代电动车 393 辆、三代电动车 498 辆及四代电动车 150 辆， 其中由国轩高科配套生产的动力电池组 2011 年度、2012 年度及 2013 年度金额分 别为 1,941.49 万元、2,707.08 万元 、638.46 万元。

合肥奥莱新能源汽车销售有限责任公司成立于 2008 年，是安徽省首家以新能 源汽车销售和租赁为主营业务的商业运营企业，该公司主营新能源汽车的销售和 租赁业务。

4．收购子公司泰富少数股权

子公司泰富公司合资经营期限届满，本公司与泰富公司少数股东进行了沟通， 少数股东退出，2014 年不再参与经营管理，不再享有相关经营盈亏，股权转让在 分配 2013 年末未分配利润的基础上考虑评估值进行。2014 年 4 月 16 日公司与子 公司泰富公司持少数股权的三位股东泰卓香港、通州平源及上海财圆签订《股权 转让协议》，公司出资 1536 万元收购泰卓香港持有 25.6%股权、出资 1170 万元收 购通州平源持有的 19.5%股权，出资 219 万元收购上海财圆 3.65%的股权。

上述交易完成后公司直接持有泰富公司 100%股权。在编制合并报表时对于购 买少数股权，按照权益交易进行确认。对于签订《股权转让协议》约定归属于本

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公司的少数股权相应损益，视为少数股权的组成部分。本公司新取得的长期股权 成本与按照新增持股比例计算应享有泰富公司的可辨认净资产份额之间差额在编 制时冲减本公司资本公积（股本溢价）。

除上述事项外，截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十四、补充资料

本财务报表于2014年9月5日由董事会通过及批准发布。

公司名称：江苏东源电器集团股份有限公司

法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：吴永钢 会计机构负责人：陈地荣

日期：2014 年 9 月 5 日 日期：2014 年 9 月 5 日

日期：2014 年 9 月 5 日

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