Gotion High-tech CO.,Ltd. - Audit Report / Information 2014

审计报告

合肥国轩高科动力能源股份公司

会审字 [2014]2665 号

华普天健会计师事务所 ( 特殊普通合伙 ) 中国·北京

	目录
序号	内容	页码
1	审计报告	1-2
2	合并资产负债表	3
3	合并利润表	4
4	合并现金流量表	5
5	合并股东权益变动表	6-9
6	资产负债表	10
7	利润表	11
8	现金流量表	12
9	股东权益变动表	13-16
10	财务报表附注	17-109

会审字[2014] 2665 号

审计报告

合肥国轩高科动力能源股份公司全体股东：

我们审计了后附的合肥国轩高科动力能源股份公司（以下简称 “ 国轩高科 ” ）财务报表，包括 2014 年 6 月 30 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年 1-6 月、2013 年度、2012 年度、 2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是国轩高科管理层的责任，这种责任包括：（ 1 ）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（ 2 ）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，国轩高科财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国轩高科 2014 年 6 月 30 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日、 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年 1-6 月、2013 年度、2012 年度、2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

华普天健会计师事务所中国注册会计师：方长顺（特殊普通合伙）

中国注册会计师：郑磊

中国·北京中国注册会计师：俞秀根

二○一四年八月二十五日

合并资产负债表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

金额单位:人民币元

资产	附注	2014年6月30日	2013年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日	负债和股东权益	附注	2014年6月30日	2013年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日
流动资产：						流动负债：
货币资金	五、1	307,601,328.58	540,836,494.66	567,328,076.42	153,577,709.59	短期借款	五、19	124,000,000.00	163,000,000.00	135,900,000.00	180,700,000.00
结算备付金						向中央银行借款
拆出资金						吸收存款及同业存放
交易性金融资产	五、2			7,998,332.23		拆入资金
应收票据	五、3	43,252,960.00	77,491,733.30	65,232,290.00	82,139,058.00	交易性金融负债
应收账款	五、4	597,009,967.42	337,173,091.07	248,190,336.24	15,304,841.93	应付票据	五、20	123,248,000.00	144,594,350.00	90,431,981.00	58,140,571.00
预付款项	五、5	8,167,465.73	8,515,953.16	23,704,000.44	17,416,157.68	应付账款	五、21	195,870,452.76	168,554,299.59	144,290,937.18	78,415,190.13
应收保费						预收款项	五、22	10,612,858.82	13,463,443.80	29,732,564.42	21,696,861.89
应收分保账款						卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金						应付手续费及佣金
应收利息						应付职工薪酬	五、23	9,388,759.90	11,793,518.47	8,991,846.91	8,367,655.15
应收股利						应交税费	五、24	44,879,406.75	33,190,740.85	40,637,372.38	6,423,452.18
其他应收款	五、6	68,383,624.05	44,471,467.62	4,862,841.21	53,007,929.12	应付利息	五、25	18,983,826.31	8,968,465.19	321,125.07	505,215.22
买入返售金融资产						应付股利
存货	五、7	98,969,357.46	105,248,195.11	144,533,393.47	158,011,033.91	其他应付款	五、26	17,893,237.08	9,011,866.83	3,969,858.47	2,682,932.40
一年内到期的非流动资产	五、8	29,192,484.38	29,244,773.21	185,028.44	165,203.96	应付分保账款
其他流动资产	五、9			1,452,988.02	8,740,665.97	保险合同准备金
流动资产合计		1,152,577,187.62	1,142,981,708.13	1,063,487,286.47	488,362,600.16	代理买卖证券款
						代理承销证券款
非流动资产：						一年内到期的非流动负债	五、27	223,000,000.00	195,000,000.00	8,000,000.00	30,000,000.00
发放委托贷款及垫款						其他流动负债	五、28	4,464,531.65	4,464,531.65
可供出售金融资产						流动负债合计		772,341,073.27	752,041,216.38	462,275,685.43	386,931,877.97
持有至到期投资					100,000.00	非流动负债：
长期应收款	五、10	191,007,653.70	191,607,448.32	2,090,731.75	2,275,760.19	长期借款	五、29	110,000,000.00	95,000,000.00	220,000,000.00	40,000,000.00
长期股权投资	五、11	23,191,207.76	29,937,642.86	45,740,723.80	53,770,440.81	应付债券
投资性房地产						长期应付款
固定资产	五、12	153,013,951.91	145,904,925.62	150,041,355.31	137,708,047.24	专项应付款
在建工程	五、13	217,289,673.61	128,025,959.04	8,606,700.00	10,638,161.82	预计负债	五、30	44,519,848.52	38,819,909.88	11,120,450.01	4,411,780.38
工程物资						递延所得税负债	五、16	24,760,952.93	24,173,463.38	4,445,728.82
固定资产清理						其他非流动负债	五、31	34,088,967.97	35,645,461.12	37,494,999.55	9,015,955.51
生产性生物资产						非流动负债合计		213,369,769.42	193,638,834.38	273,061,178.38	53,427,735.89
油气资产						负债合计		985,710,842.69	945,680,050.76	735,336,863.81	440,359,613.86
无形资产	五、14	69,107,643.02	69,748,401.76	89,886,079.17	18,015,594.30	股东权益：
开发支出						股本	五、32	202,210,000.00	202,210,000.00	201,310,000.00	174,310,000.00
商誉						资本公积	五、33	343,184,683.11	343,184,683.11	337,856,266.22	64,872,000.86
长期待摊费用	五、15	1,200,500.00	1,347,500.00	464,000.00	148,930.00	减：库存股
递延所得税资产	五、16	25,575,065.97	21,813,292.00	11,015,673.27	3,201,550.92	专项储备
其他非流动资产	五、18	84,136,009.30	77,252,501.05	12,901,022.81	11,865,707.28	盈余公积	五、34	31,439,372.27	31,439,372.27	9,659,914.53	3,741,151.61
非流动资产合计		764,521,705.27	665,637,670.65	320,746,286.11	237,724,192.56	一般风险准备
						未分配利润	五、35	346,621,305.63	276,803,045.30	78,379,735.82	26,467,451.70
						外币报表折算差额
						归属于母公司股东权益合计		923,455,361.01	853,637,100.68	627,205,916.57	269,390,604.17
						少数股东权益		7,932,689.19	9,302,227.34	21,690,792.20	16,336,574.69
						股东权益合计		931,388,050.20	862,939,328.02	648,896,708.77	285,727,178.86
资产总计		1,917,098,892.89	1,808,619,378.78	1,384,233,572.58	726,086,792.72	负债和股东权益总计		1,917,098,892.89	1,808,619,378.78	1,384,233,572.58	726,086,792.72

法定代表人：李缜

主管会计工作负责人：赵国华会计机构负责人：赵国华

合并利润表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

金额单位:人民币元

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司					金额单位:人民币元
项目	附注	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
一、营业总收入		352,419,599.92	781,465,124.00	552,975,945.40	195,914,110.34
其中：营业收入	五、36	352,419,599.92	781,465,124.00	552,975,945.40	195,914,110.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		277,829,354.40	588,129,749.68	420,372,359.39	170,309,038.18
其中：营业成本	五、36	178,933,060.20	362,105,014.99	307,918,423.84	96,800,216.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	五、37	3,236,752.31	3,601,329.30	4,197,046.45	2,011,459.06
销售费用	五、38	20,615,275.12	50,510,997.71	16,606,682.55	12,584,803.32
管理费用	五、39	42,837,502.94	84,318,065.09	56,410,935.85	45,857,273.79
财务费用	五、40	5,991,864.86	25,582,956.17	17,915,838.36	11,931,478.17
资产减值损失	五、41	26,214,898.97	62,011,386.42	17,323,432.34	1,123,806.94
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	五、42			7,932.74
投资收益（损失以“-”号填列）	五、43	-20,126.27	11,720,526.69	-643,155.27	6,500,922.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	五、43	-20,126.27	-3,680,532.22	-2,929,334.91	-984,959.19
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		74,570,119.25	205,055,901.01	131,968,363.48	32,105,994.64
加：营业外收入	五、44	4,735,373.15	52,526,701.60	18,272,310.01	13,027,563.74
减：营业外支出	五、45	99,900.00	1,065,145.30	244,320.11	710,139.92
其中：非流动资产处置损失	五、45		54,298.52	186,570.11	448,221.35
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		79,205,592.40	256,517,457.31	149,996,353.38	44,423,418.46
减：所得税费用	五、46	9,393,686.42	37,947,660.38	22,413,762.34	6,987,313.82
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		69,811,905.98	218,569,796.93	127,582,591.04	37,436,104.64
归属于母公司所有者的净利润		69,818,260.33	220,202,767.22	127,505,312.40	38,855,219.63
少数股东损益		-6,354.35	-1,632,970.29	77,278.64	-1,419,114.99
六、每股收益
（一）基本每股收益		0.35	1.09	0.73
（二）稀释每股收益		0.35	1.09	0.73
七、其他综合收益
八、综合收益总额		69,811,905.98	218,569,796.93	127,582,591.04	37,436,104.64
归属于母公司所有者的综合收益总额		69,818,260.33	220,202,767.22	127,505,312.40	38,855,219.63
归属于少数股东的综合收益总额		-6,354.35	-1,632,970.29	77,278.64	-1,419,114.99

法定代表人：李缜主管会计工作负责人：赵国华

会计机构负责人：赵国华

合并现金流量表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

金额单位:人民币元

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司					金额单位:人民币元
项目	附注	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		172,243,598.94	522,674,444.74	428,998,394.80	155,423,823.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还			2,019,996.98
收到其他与经营活动有关的现金	五、47	6,874,078.80	44,673,802.38	52,159,841.09	29,441,755.51
经营活动现金流入小计		179,117,677.74	569,368,244.10	481,158,235.89	184,865,578.73
购买商品、接受劳务支付的现金		175,682,498.04	312,675,256.20	216,403,645.50	148,878,450.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		40,015,826.90	69,161,834.97	50,676,863.96	46,255,212.42
支付的各项税费		31,894,969.33	78,795,029.94	38,424,934.40	28,557,933.41
支付其他与经营活动有关的现金	五、47	29,078,415.46	84,787,278.25	30,937,819.52	25,654,679.40
经营活动现金流出小计		276,671,709.73	545,419,399.36	336,443,263.38	249,346,276.01
经营活动产生的现金流量净额		-97,554,031.99	23,948,844.74	144,714,972.51	-64,480,697.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		5,375,323.52	8,021,769.42	151,845.89	2,053,223.37
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			1,930.00	15,091,700.00	14,295,398.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额		6,400,000.00	75,470,161.70		19,530,991.26
收到其他与投资活动有关的现金	五、47	3,788,435.49	7,650,163.70	41,616,493.05	2,229,233.50
投资活动现金流入小计		15,563,759.01	91,144,024.82	56,860,038.94	38,108,846.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		93,384,911.13	275,234,420.85	102,660,544.60	62,410,009.71
投资支付的现金				11,000,000.00	12,838,552.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额			258,821.79
支付其他与投资活动有关的现金	五、47	28,263,183.80		5,650,977.16
投资活动现金流出小计		121,648,094.93	275,493,242.64	119,311,521.76	75,248,561.71
投资活动产生的现金流量净额		-106,084,335.92	-184,349,217.82	-62,451,482.82	-37,139,715.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			8,800,000.00	242,310,000.00	60,860,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金				12,000,000.00	12,400,000.00
取得借款收到的现金		75,000,000.00	233,000,000.00	419,900,000.00	191,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	五、47	60,000,000.00			10,844,262.50
筹资活动现金流入小计		135,000,000.00	241,800,000.00	662,210,000.00	262,704,262.50
偿还债务支付的现金		71,000,000.00	143,900,000.00	306,700,000.00	133,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		8,589,844.40	16,110,461.02	30,587,598.23	16,827,849.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	五、47		60,000,000.00		78,793,382.49
筹资活动现金流出小计		79,589,844.40	220,010,461.02	337,287,598.23	228,921,231.86
筹资活动产生的现金流量净额		55,410,155.60	21,789,538.98	324,922,401.77	33,783,030.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			-182,188.54	-12,735.33	-32,549.23
五、现金及现金等价物净增加额	五、48	-148,228,212.31	-138,793,022.64	407,173,156.13	-67,869,931.37
加：期初现金及现金等价物余额	五、48	396,443,658.58	535,236,681.22	128,063,525.09	195,933,456.46
六、期末现金及现金等价物余额	五、48	248,215,446.27	396,443,658.58	535,236,681.22	128,063,525.09
法定代表人：李缜主管会计工作负责人：赵国华会计机构负责人：赵国华

合并股东权益变动表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

金额单位:人民币元

项目	2014年1-6月	2014年1-6月	2014年1-6月	2014年1-6月	2014年1-6月	2014年1-6月	2014年1-6月	2014年1-6月	2014年1-6月	2014年1-6月
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	202,210,000.00	343,184,683.11			31,439,372.27		276,803,045.30		9,302,227.34	862,939,328.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	202,210,000.00	343,184,683.11			31,439,372.27		276,803,045.30		9,302,227.34	862,939,328.02
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)							69,818,260.33		-1,369,538.15	68,448,722.18
（一）净利润							69,818,260.33		-6,354.35	69,811,905.98
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							69,818,260.33		-6,354.35	69,811,905.98
（三）股东投入和减少资本									-1,363,183.80	-1,363,183.80
1.股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他									-1,363,183.80	-1,363,183.80
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	202,210,000.00	343,184,683.11			31,439,372.27		346,621,305.63		7,932,689.19	931,388,050.20
法定代表人：李缜	会计机构负责人：赵国华主管会计工作负责人：赵国华

合并股东权益变动表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

金额单位:人民币元

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元
项目	2013年度
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	201,310,000.00	337,856,266.22			9,659,914.53		78,379,735.82		21,690,792.20	648,896,708.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	201,310,000.00	337,856,266.22			9,659,914.53		78,379,735.82		21,690,792.20	648,896,708.77
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)	900,000.00	5,328,416.89			21,779,457.74		198,423,309.48		-12,388,564.86	214,042,619.25
（一）净利润							220,202,767.22		-1,632,970.29	218,569,796.93
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							220,202,767.22		-1,632,970.29	218,569,796.93
（三）股东投入和减少资本	900,000.00	5,328,416.89							-10,755,594.57	-4,527,177.68
1.股东投入资本	900,000.00	900,000.00							7,000,000.00	8,800,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额		4,428,416.89								4,428,416.89
3．其他									-17,755,594.57	-17,755,594.57
（四）利润分配					21,779,457.74		-21,779,457.74
1．提取盈余公积					21,779,457.74		-21,779,457.74
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	202,210,000.00	343,184,683.11			31,439,372.27		276,803,045.30		9,302,227.34	862,939,328.02

法定代表人：李缜主管会计工作负责人：赵国华

会计机构负责人：赵国华

合并股东权益变动表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

金额单位:人民币元

项目	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度	2012年度
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	174,310,000.00	64,872,000.86			3,741,151.61		26,467,451.70		16,336,574.69	285,727,178.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	174,310,000.00	64,872,000.86			3,741,151.61		26,467,451.70		16,336,574.69	285,727,178.86
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)	27,000,000.00	272,984,265.36			5,918,762.92		51,912,284.12		5,354,217.51	363,169,529.91
（一）净利润							127,505,312.40		77,278.64	127,582,591.04
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							127,505,312.40		77,278.64	127,582,591.04
（三）股东投入和减少资本	27,000,000.00	203,310,000.00							5,276,938.87	235,586,938.87
1.股东投入资本	27,000,000.00	203,310,000.00							10,000,000.00	240,310,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他									-4,723,061.13	-4,723,061.13
（四）利润分配					13,101,870.44		-13,101,870.44
1．提取盈余公积					13,101,870.44		-13,101,870.44
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转		69,674,265.36			-7,183,107.52		-62,491,157.84
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他		69,674,265.36			-7,183,107.52		-62,491,157.84
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	201,310,000.00	337,856,266.22			9,659,914.53		78,379,735.82		21,690,792.20	648,896,708.77
法定代表人：李缜	会计机构负责人：赵国华主管会计工作负责人：赵国华

合并股东权益变动表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

金额单位:人民币元

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元
项目	2011年度
	归属于母公司股东权益								少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	111,100,000.00	77,700,000.00					-8,646,616.32		8,657,934.60	188,811,318.28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额	111,100,000.00	77,700,000.00					-8,646,616.32		8,657,934.60	188,811,318.28
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)	63,210,000.00	-12,827,999.14			3,741,151.61		35,114,068.02		7,678,640.09	96,915,860.58
（一）净利润							38,855,219.63		-1,419,114.99	37,436,104.64
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							38,855,219.63		-1,419,114.99	37,436,104.64
（三）股东投入和减少资本	7,660,000.00	42,722,000.86							9,097,755.08	59,479,755.94
1.股东投入资本	7,660,000.00	40,800,000.00							12,400,000.00	60,860,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额		1,922,000.86								1,922,000.86
3．其他									-3,302,244.92	-3,302,244.92
（四）利润分配					3,741,151.61		-3,741,151.61
1．提取盈余公积					3,741,151.61		-3,741,151.61
2.提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转	55,550,000.00	-55,550,000.00
1．资本公积转增股本	55,550,000.00	-55,550,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	174,310,000.00	64,872,000.86			3,741,151.61		26,467,451.70		16,336,574.69	285,727,178.86
法定代表人：李缜	会计机构负责人：赵国华主管会计工作负责人：赵国华

资产负债表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

金额单位: 人民币元

编制单位：合肥国轩	科动力能	源股份公司									金额单位:人民币元
资产	附注	2014年6月30日	2013年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日	负债和股东权益	附注	2014年6月30日	2013年12月31日	2012年12月31日	2011年12月31日
流动资产：						流动负债：
货币资金		307,389,391.74	453,282,470.46	554,371,825.71	95,955,922.27	短期借款		124,000,000.00	163,000,000.00	135,900,000.00	180,700,000.00
交易性金融资产				7,998,332.23		交易性金融负债
应收票据		43,252,960.00	77,491,733.30	65,232,290.00	82,039,058.00	应付票据		123,248,000.00	144,594,350.00	90,431,981.00	58,140,571.00
应收账款	十二、1	597,009,967.42	337,173,091.07	248,182,175.99	15,247,841.93	应付账款		195,203,661.76	167,506,359.59	142,860,547.18	77,362,250.13
预付款项		8,152,465.73	8,515,953.16	23,704,000.44	17,416,157.68	预收款项		10,612,858.82	13,463,443.80	29,658,124.42	21,696,861.89
应收利息						应付职工薪酬		9,388,759.90	11,793,518.47	8,938,720.59	8,081,127.31
应收股利						应交税费		44,733,438.62	33,010,832.50	40,277,260.20	6,311,074.56
其他应收款	十二、2	69,733,624.05	105,604,924.58	4,277,961.16	43,762,361.14	应付利息		18,983,826.31	8,968,465.19	321,125.07	505,215.22
存货		98,969,357.46	105,248,195.11	140,450,916.62	157,337,074.74	应付股利
一年内到期的非流动资产		29,192,484.38	29,244,773.21	185,028.44	165,203.96	其他应付款		18,114,480.12	9,011,866.83	16,268,556.87	5,307,490.14
其他流动资产					8,602,113.97	一年内到期的非流动负债		223,000,000.00	195,000,000.00	8,000,000.00	30,000,000.00
流动资产合计		1,153,700,250.78	1,116,561,140.89	1,044,402,530.59	420,525,733.69	其他流动负债
非流动资产：						流动负债合计		767,285,025.53	746,348,836.38	472,656,315.33	388,104,590.25
可供出售金融资产						非流动负债：
持有至到期投资						长期借款		110,000,000.00	95,000,000.00	220,000,000.00	40,000,000.00
长期应收款		191,007,653.70	191,607,448.32	2,090,731.75	2,275,760.19	应付债券
长期股权投资	十二、3	44,991,207.76	53,537,642.86	136,340,723.80	110,370,440.81	长期应付款
投资性房地产						专项应付款
固定资产		152,965,966.48	145,846,705.60	149,168,392.13	136,182,578.58	预计负债		44,519,848.52	38,819,909.88	11,120,450.01	4,411,780.38
在建工程		217,289,673.61	128,025,959.04	7,897,200.00	10,638,161.82	递延所得税负债		24,760,952.93	24,173,463.38	4,445,728.82
工程物资						其他非流动负债		34,088,967.97	35,645,461.12	37,494,999.55	3,895,125.00
固定资产清理						非流动负债合计		213,369,769.42	193,638,834.38	273,061,178.38	48,306,905.38
生产性生物资产						负债合计		980,654,794.95	939,987,670.76	745,717,493.71	436,411,495.63
油气资产						所有者权益：
无形资产		69,107,643.02	69,748,401.76	17,731,145.84	18,009,594.28	股本		202,210,000.00	202,210,000.00	201,310,000.00	174,310,000.00
开发支出						资本公积		343,184,683.11	343,184,683.11	337,856,266.22	64,872,000.86
商誉						减：库存股
长期待摊费用		1,200,500.00	1,347,500.00			专项储备
递延所得税资产		25,575,065.97	21,813,292.00	11,015,673.27	3,201,550.92	盈余公积		31,439,372.27	31,439,372.27	9,659,914.53	3,741,151.61
其他非流动资产		54,680,442.22	71,287,986.05	12,836,507.81	11,801,192.28	一般风险准备
非流动资产合计		756,818,152.76	683,214,935.63	337,080,374.60	292,479,278.88	未分配利润		353,029,553.21	282,954,350.38	86,939,230.73	33,670,364.47
						股东权益合计		929,863,608.59	859,788,405.76	635,765,411.48	276,593,516.94
资产总计		1,910,518,403.54	1,799,776,076.52	1,381,482,905.19	713,005,012.57	负债和股东权益总计		1,910,518,403.54	1,799,776,076.52	1,381,482,905.19	713,005,012.57

法定代表人：李缜

主管会计工作负责人：赵国华会计机构负责人：赵国华

利润表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

金额单位: 人民币元

					金额单位:人民币元
项目	附注	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
一、营业收入	十二、4	352,419,599.92	779,390,210.33	560,964,525.30	193,696,019.07
减：营业成本	十二、4	178,933,060.20	360,514,174.28	311,677,034.46	96,344,250.97
营业税金及附加		3,236,752.31	3,595,167.03	4,080,544.95	1,807,449.01
销售费用		20,615,275.12	49,779,769.38	16,239,155.18	11,132,111.98
管理费用		42,790,479.00	78,012,973.62	50,709,366.21	39,001,180.43
财务费用		6,020,367.64	25,655,444.46	19,682,958.36	12,806,155.80
资产减值损失		26,214,898.97	60,401,073.80	17,747,790.58	2,152,426.63
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）				29,484.74
投资收益（损失以“-”号填列）	十二、5	224,649.42	2,742,904.97	-413,401.50	9,820,401.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益	十二、5	-20,126.27	-3,680,532.22	-2,647,735.25	-984,959.19
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		74,833,416.10	204,174,512.73	140,443,758.80	40,272,845.47
加：营业外收入		4,735,373.15	52,523,247.60	13,036,138.77	12,674,060.07
减：营业外支出		99,900.00	955,522.56	186,870.11	708,443.47
其中：非流动资产处置损失			53,235.05	186,570.11	448,221.35
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		79,468,889.25	255,742,237.77	153,293,027.46	52,238,462.07
减：所得税费用		9,393,686.42	37,947,660.38	22,274,323.11	6,987,313.82
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		70,075,202.83	217,794,577.39	131,018,704.35	45,251,148.25
五、其他综合收益
六、综合收益总额		70,075,202.83	217,794,577.39	131,018,704.35	45,251,148.25

法定代表人：李缜主管会计工作负责人：赵国华

会计机构负责人：赵国华

现金流量表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

金额单位:人民币元

项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	172,243,598.94	518,615,643.00	437,819,394.80	154,355,355.10
收到的税费返还		2,019,996.98
收到其他与经营活动有关的现金	3,414,950.25	46,283,655.38	57,597,080.05	44,395,669.83
经营活动现金流入小计	175,658,549.19	566,919,295.36	495,416,474.85	198,751,024.93
购买商品、接受劳务支付的现金	175,682,498.04	309,339,785.34	216,104,420.71	148,339,869.57
支付给职工以及为职工支付的现金	40,015,826.90	64,764,825.18	48,585,742.27	41,943,579.18
支付的各项税费	31,861,029.11	78,361,487.82	38,404,331.04	28,371,065.54
支付其他与经营活动有关的现金	35,180,943.62	87,995,416.11	28,875,581.42	28,472,008.61
经营活动现金流出小计	282,740,297.67	540,461,514.45	331,970,075.44	247,126,522.90
经营活动产生的现金流量净额	-107,081,748.48	26,457,780.91	163,446,399.41	-48,375,497.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金	5,375,323.52	8,021,769.42		2,017,360.41
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		1,930.00	15,091,700.00	14,295,398.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	8,444,775.69	81,400,000.00	6,000,000.00	22,500,000.00
收到其他与投资活动有关的现金	73,759,227.77	7,570,922.12	30,200,977.22	1,240,573.65
投资活动现金流入小计	87,579,326.98	96,994,621.54	51,292,677.22	40,053,332.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金	69,893,859.05	267,050,549.02	27,810,050.33	61,356,677.80
投资支付的现金			48,000,000.00	52,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		14,400,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	26,900,000.00	70,000,000.00
投资活动现金流出小计	96,793,859.05	351,450,549.02	75,810,050.33	113,956,677.80
投资活动产生的现金流量净额	-9,214,532.07	-254,455,927.48	-24,517,373.11	-73,903,345.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		1,800,000.00	230,310,000.00	48,460,000.00
取得借款收到的现金	75,000,000.00	233,000,000.00	419,900,000.00	191,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	60,000,000.00
筹资活动现金流入小计	135,000,000.00	234,800,000.00	650,210,000.00	239,460,000.00
偿还债务支付的现金	71,000,000.00	143,900,000.00	306,700,000.00	133,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金	8,589,844.40	16,110,461.02	30,587,598.23	16,726,016.04
支付其他与筹资活动有关的现金		60,000,000.00		78,793,382.49
筹资活动现金流出小计	79,589,844.40	220,010,461.02	337,287,598.23	228,819,398.53
筹资活动产生的现金流量净额	55,410,155.60	14,789,538.98	312,922,401.77	10,640,601.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响	-	-182,188.54	-12,735.33	-32,549.23
五、现金及现金等价物净增加额	-60,886,124.95	-213,390,796.13	451,838,692.74	-111,670,791.39
加：期初现金及现金等价物余额	308,889,634.38	522,280,430.51	70,441,737.77	182,112,529.16
六、期末现金及现金等价物余额	248,003,509.43	308,889,634.38	522,280,430.51	70,441,737.77

法定代表人：李缜主管会计工作负责人：赵国华

会计机构负责人：赵国华

股东权益变动表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

金额单位: 人民币元

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元
项目	2014年1-6月
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	202,210,000.00	343,184,683.11			31,439,372.27		282,954,350.38	859,788,405.76
加：1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
二、本年年初余额	202,210,000.00	343,184,683.11			31,439,372.27		282,954,350.38	859,788,405.76
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)							70,075,202.83	70,075,202.83
（一）净利润							70,075,202.83	70,075,202.83
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							70,075,202.83	70,075,202.83
（三）股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	202,210,000.00	343,184,683.11			31,439,372.27		353,029,553.21	929,863,608.59
法定代表人：李缜	会计机构负责人：赵国华主管会计工作负责人：赵国华

股东权益变动表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

金额单位: 人民币元

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元
项目	2013年度
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	201,310,000.00	337,856,266.22			9,659,914.53		86,939,230.73	635,765,411.48
加：1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
二、本年年初余额	201,310,000.00	337,856,266.22			9,659,914.53		86,939,230.73	635,765,411.48
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)	900,000.00	5,328,416.89			21,779,457.74		196,015,119.65	224,022,994.28
（一）净利润							217,794,577.39	217,794,577.39
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							217,794,577.39	217,794,577.39
（三）股东投入和减少资本	900,000.00	5,328,416.89						6,228,416.89
1.股东投入资本	900,000.00	900,000.00						1,800,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额		4,428,416.89						4,428,416.89
3．其他
（四）利润分配					21,779,457.74		-21,779,457.74
1．提取盈余公积					21,779,457.74		-21,779,457.74
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	202,210,000.00	343,184,683.11			31,439,372.27		282,954,350.38	859,788,405.76
法定代表人：李缜	会计机构负责人：赵国华主管会计工作负责人：赵国华

股东权益变动表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

金额单位: 人民币元

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元
项目	2012年度
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	174,310,000.00	64,872,000.86			3,741,151.61		33,670,364.47	276,593,516.94
加：1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他					-215,680.98		-1,941,128.83	-2,156,809.81
二、本年年初余额	174,310,000.00	64,872,000.86			3,525,470.63		31,729,235.64	274,436,707.13
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)	27,000,000.00	272,984,265.36			6,134,443.90		55,209,995.09	361,328,704.35
（一）净利润							131,018,704.35	131,018,704.35
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							131,018,704.35	131,018,704.35
（三）股东投入和减少资本	27,000,000.00	203,310,000.00						230,310,000.00
1.股东投入资本	27,000,000.00	203,310,000.00						230,310,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配					13,101,870.44		-13,101,870.44
1．提取盈余公积					13,101,870.44		-13,101,870.44
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转		69,674,265.36			-6,967,426.54		-62,706,838.82
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4.其他		69,674,265.36			-6,967,426.54		-62,706,838.82
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	201,310,000.00	337,856,266.22			9,659,914.53		86,939,230.73	635,765,411.48
法定代表人：李缜	会计机构负责人：赵国华主管会计工作负责人：赵国华

股东权益变动表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

金额单位: 人民币元

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元	金额单位:人民币元
项目	2011年度
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	111,100,000.00	77,700,000.00					-7,839,632.17	180,960,367.83
加：1．会计政策变更
2．前期差错更正
3．其他
二、本年年初余额	111,100,000.00	77,700,000.00					-7,839,632.17	180,960,367.83
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)	63,210,000.00	-12,827,999.14			3,741,151.61		41,509,996.64	95,633,149.11
（一）净利润							45,251,148.25	45,251,148.25
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							45,251,148.25	45,251,148.25
（三）股东投入和减少资本	7,660,000.00	42,722,000.86						50,382,000.86
1.股东投入资本	7,660,000.00	40,800,000.00						48,460,000.00
2．股份支付计入股东权益的金额		1,922,000.86						1,922,000.86
3．其他
（四）利润分配					3,741,151.61		-3,741,151.61
1．提取盈余公积					3,741,151.61		-3,741,151.61
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配
4．其他
（五）股东权益内部结转	55,550,000.00	-55,550,000.00
1．资本公积转增股本	55,550,000.00	-55,550,000.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本年年末余额	174,310,000.00	64,872,000.86			3,741,151.61		33,670,364.47	276,593,516.94
法定代表人：李缜	会计机构负责人：赵国华主管会计工作负责人：赵国华

合肥国轩高科动力能源股份公司

财务报表附注

截止 2014 年 6 月 30 日

（除特别说明外，金额单位为人民币元）

一、公司的基本情况

合肥国轩高科动力能源股份公司（以下简称“本公司”或“公司”或“国轩高科”）系由合肥国轩高科动力能源有限公司（以下简称“国轩有限”）整体变更设立的股份公司，于 2012 年 11 月 23 日取得合肥市工商行政管理局核发的 340100000073336 号《企业法人营业执照》，成立时注册资本为 17,431.00 万元，股份总数为 17,431.00 万股（每股面值 1 元），住所：合肥市瑶海工业园纬 D 路 7 号，法定代表人：李缜。

公司前身国轩有限系 2006 年 4 月 26 日，由珠海国轩贸易有限责任公司（以下简称 “ 珠海国轩”）和合肥国轩营销策划有限公司（以下简称 “ 国轩营销”）共同出资组建，注册资本为人民币 5,000.00 万元，其中：珠海国轩认缴出资 3,800.00 万元，占注册资本的 76.00%；国轩营销认缴出资 1,200.00 万元，占注册资本的 24.00%。截止 2006 年 4 月 29 日，国轩有限已收到珠海国轩和国轩营销第一期出资共 3,000 万元，其中珠海国轩货币出资 1,800.00 万元、国轩营销货币出资 1,200.00 万元，安徽中天健会计师事务所对国轩有限设立时的出资情况进行了审验，并出具 “ 皖中天健验字 [2006]0056 号”《验资报告》。

2006 年 5 月 9 日，国轩有限在合肥市工商行政管理局登记注册，并取得了注册号为 3401002029380 号的《企业法人营业执照》。

2007 年 8 月 6 日，国轩有限召开股东会，全体股东一致同意珠海国轩缴纳认缴的注册资本 1,200.00 万元。2007 年 8 月 9 日，安徽中天健会计师事务所对本次出资进行审验，并出具了 “ 皖中天健验字[2007]0136 号”《验资报告》。

2008 年 3 月 20 日，国轩有限召开股东会，全体股东一致同意珠海国轩缴纳认缴注册资本 800.00 万元，使国轩有限注册资本及实收资本增加至 5,000.00 万元。2008 年 3 月 26 日，安徽中天健会计师事务所对本次出资进行审验，并出具了 “ 皖中天健

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

验字[2008]035 号”《验资报告》。

2009 年 3 月 1 日，国轩有限召开股东会，全体股东一致同意公司注册资本由 5,000.00 万元增加到 8,000.00 万元，增加 3,000.00 万元注册资本全部由国轩营销认缴。 2009 年 3 月 5 日，安徽中天健会计师事务所对国轩有限本次增资进行审验，并出具了 “ 皖中天健验字[2009]015 号”《验资报告》。

2009 年 3 月 10 日，国轩有限召开股东会，全体股东一致同意将公司注册资本由 8,000.00 万元增加到 10,000.00 万元，增资部分全部由珠海国轩认缴。同日，安徽中天健会计师事务所对本次增资进行审验，并出具了 “ 皖中天健验字[2009]016 号”《验资报告》。

2010 年 7 月 12 日，国轩有限召开临时股东会，全体股东一致通过的决议如下：（1）同意股东国轩营销向佛山电器照明股份有限公司转让其所持国轩有限 20%的股权；（2）同意股东国轩营销向珠海国轩转让其所持国轩有限 12%的股权；（3）同意股东珠海国轩向青海威力新能源材料有限公司（以下简称 “ 青海威力”）转让其所持国轩有限 2%的股权；（4）同意股东国轩营销向自然人李晨转让其所持国轩有限 6%的股权；（5）同意股东国轩营销向自然人方清转让其所持国轩有限 1%的股权；（6）同意股东国轩营销向自然人吴文青转让其所持国轩有限 1%的股权；（7）同意股东国轩营销向自然人韩瀚转让其所持国轩有限 1%的股权；（8）同意股东国轩营销向自然人杨世春转让其所持国轩有限 0.5%的股权；（9）同意股东国轩营销向自然人杨攀转让其所持国轩有限 0.5%的股权。

2010 年 8 月 10 日，国轩有限召开临时股东会，全体股东一致同意增加注册资本 1,110.00 万元，增加部分全部由新股东深圳金涌泉投资企业（有限合伙）认缴。增资后注册变更为 11,110.00 万元。2010 年 10 月 14 日，安徽中天健会计师事务所对本次增资进行审验，并出具了 “ 皖中天健验字[2010]134 号”《验资报告》。

2011 年 3 月 15 日，国轩有限召开临时股东会，全体股东一致同意将公司截至 2010 年 12 月 31 日的 7,770.00 万元资本公积中 5,555.00 万元转作注册资本，将公司注册资本变更为 16,665.00 万元。2011 年 4 月 14 日，安徽中天健会计师事务所对本次资本公积转增注册资本进行审验，并出具了 “ 皖中天健验字[2011]020 号”《验资报告》。

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

2011 年 5 月 25 日，国轩有限召开临时股东会，全体股东一致同意引进上海显实投资合伙企业（有限合伙）为新股东；同意将公司注册资本由 16,665.00 万元增加到 17,181.00 万元，增加部分全部由上海显实投资合伙企业（有限合伙）认缴。2011 年 6 月 9 日，安徽中天健会计师事务所对本次增资进行审验，并出具了 “ 皖中天健验字 [2011]034 号”《验资报告》。

2011 年 6 月 17 日，国轩有限召开临时股东会，全体股东一致同意珠海国轩向方建华等 38 名国轩有限的经营管理、技术骨干人员转让 706.00 万国轩有限的股权。

2011 年 8 月 15 日，国轩有限召开股东会，全体股东一致同意引进徐江为公司新股东，由徐江认购本次新增注册资本 250.00 万元，出资后注册资本变更为 17,431.00 万元。2011 年 8 月 22 日，国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）对本次增资进行审验，并出具了 “ 国浩验字[2011]3020114”号《验资报告》。

2012 年 7 月 3 日，国轩有限召开股东会，全体股东一致同意股东何耀、赵贵培和黄之浩分别将其持有的国轩有限 9.00 万元、7.50 万元和 7.50 万元的出资额转让给珠海国轩。

2012 年 9 月 24 日，国轩有限召开股东会，全体股东一致同意股东徐江将其持有的国轩有限 250.00 万元出资额转让给珠海国轩；同意股东青海威力新能源材料有限公司将其持有的国轩有限 300.00 万元出资额转让给珠海国轩；同意珠海国轩将其持有的国轩有限出资额中的 600.00 万元转让给蚌埠皖北金牛创业投资有限公司；同意珠海国轩将其持有的国轩有限出资额中的 400.00 万元转让给合肥乾川投资咨询合伙企业（有限合伙）；同意珠海国轩将其持有的国轩有限出资额中的 143.00 万元转让给合肥德锐投资管理有限公司。

2012 年 11 月 12 日，国轩有限股东会通过决议 , 同意由国轩有限全体股东作为发起人 , 以发起设立方式，将有限公司整体变更为股份公司 , 并同意以有限公司截至 2012 年 10 月 31 日经审计的净资产 30,693.42 万元，按 1 : 0.5679145 的比例折成 17,431.00 万股作为股份公司的总股本，每股面值为 1.00 元人民币，净资产余额部分 13,262.42 万元转为股份公司的资本公积金，股份公司的注册资本为 17,431.00 万元。有限公司股东以其在公司的股权所对应的净资产按上述比例折成股份公司的股份。

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

2012 年 11 月 15 日，华普天健会计师事务所（北京）有限公司（以下简称“华普天健”）对本次整体变更的出资情况进行审验，出具了 “ 会验字[2012]2268 号”《验资报告》。

2012 年 12 月 10 日，国轩高科召开股东大会，全体股东一致同意公司向厦门京道天能动力投资合伙企业（有限合伙）和安徽欧擎海泰投资合伙企业（有限合伙）增发新股 2,700.00 万股，增资后公司股本变更为 20,131.00 万股。2012 年 12 月 14 日，华普天健对本次增资进行审验，并出具了 “ 会验字[2012]2330 号”《验资报告》。

2013 年 1 月 16 日，国轩高科召开股东大会，全体股东一致同意公司向谢佳、王勇、王永海增发新股 90.00 万股，增资后公司股本变更为 20,221.00 万股。2013 年 3 月 19 日，华普天健对本次增资进行审验，出具了 “ 会验字[2013]1187 号”《验资报告》。

本资增资完成后，国轩高科各股东持股数额及持股比例如下：

序号	股东姓名或名称	持股数额（万股）	持股比例（`%`）
`1`	珠海国轩贸易有限责任公司	8,925.00	44.1373
`2`	佛山电器照明股份有限公司	3,000.00	14.8361
`3`	厦门京道天能动力股权投资合伙企业（有限合伙）	1,700.00	8.4071
`4`	深圳金涌泉投资企业（有限合伙）	1,665.00	8.2340
`5`	安徽欧擎海泰投资合伙企业（有限合伙）	1,000.00	4.9454
`6`	蚌埠皖北金牛创业投资有限公司	600.00	2.9672
`7`	上海显实投资合伙企业（有限合伙）	516.00	2.5518
`8`	合肥乾川投资咨询合伙企业（有限合伙）	400.00	1.9781
`9`	合肥德锐投资管理有限公司	143.00	0.7072
`10`	李晨	900.00	4.4508
`11`	方清	173.00	0.8555
`12`	吴文青	150.00	0.7418
`13`	韩瀚	150.00	0.7418
`14`	徐小明	95.00	0.4698
`15`	杨世春	75.00	0.3709
`16`	杨攀	75.00	0.3709
`17`	方建华	50.00	0.2473

合肥国轩高科动力能源股份公司	合肥国轩高科动力能源股份公司		财务报表附注

`18`	杜获	50.00	0.2473
`19`	谢佳	50.00	0.2473
`20`	宋金保	45.00	0.2225
`21`	程德麟	40.00	0.1978
`22`	李彦	40.00	0.1978
`23`	徐兴无	35.00	0.1731
`24`	王勇	30.00	0.1484
`25`	査秀芳	27.00	0.1335
`26`	杨开宇	20.00	0.0989
`27`	方昕宇	20.00	0.0989
`28`	詹昌辉	20.00	0.0989
`29`	孟令奎	20.00	0.0989
`30`	韩成祥	20.00	0.0989
`31`	项寿南	20.00	0.0989
`32`	陈宇	15.00	0.0742
`33`	贺狄龙	12.00	0.0593
`34`	王晨旭	12.00	0.0593
`35`	杨续来	12.00	0.0593
`36`	王永海	10.00	0.0495
`37`	吕莉莉	10.00	0.0495
`38`	刘安玲	10.00	0.0495
`39`	马心宇	9.00	0.0445
`40`	葛道斌	8.00	0.0396
`41`	刘大军	8.00	0.0396
`42`	宫璐	8.00	0.0396
`43`	杨茂萍	8.00	0.0396
`44`	黄泽光	8.00	0.0396
`45`	张巍	6.00	0.0297
`46`	孙顺林	5.00	0.0247
`47`	刘必发	5.00	0.0247
`48`	吴翰杰	5.00	0.0247
`49`	韩廷	5.00	0.0247
`50`	汪明	5.00	0.0247

合肥国轩高科动力能源股份公司	合肥国轩高科动力能源股份公司		财务报表附注

`51`	李想	3.00	0.0148
`52`	王海斌	3.00	0.0148
	合计	20,221.00	100.00

公司经营范围：锂离子电池及材料，太阳能与风能等可再生能源应用产品、设备与系统，节能型光电与电子产品、设备和系统，锂电应急电源、电动工具、交通工具及锂电充电器的研发、生产、销售及租赁；自营和代理产品和技术进出口业务；城市及道路照明工程的设计和施工。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

本公司下列主要会计政策、会计估计和前期差错更正根据《企业会计准则》制定，未提及的业务按《企业会计准则》中相关会计政策执行。

1. 财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2. 遵循企业会计准则的声明

本公司按上述基础编制的财务报表符合《企业会计准则》及其应用指南和准则解释的要求，真实完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30 日、2013 年 12 月 31 日、2012 年 12 月 31 日和 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014 年 1-6 月、2013 年度、2012 年度和 2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。

3. 会计期间

本公司会计年度采用公历制，即公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。

4. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(3) 商誉的减值测试

公司对企业合并所形成的商誉，在每年年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

6. 合并财务报表的编制方法

(1) 凡本公司能够控制的子公司以及特殊目的主体（以下简称“纳入合并范围的公司”）都纳入合并范围；纳入合并范围的公司所采用的会计期间、会计政策与母公司不一致的，已按照母公司的会计期间、会计政策对其财务报表进行调整；以母公司和纳入合并范围公司调整后的财务报表为基础，按照权益法调整对纳入合并范围公司的长期股权投资后，由母公司编制；合并报表范围内母公司与纳入合并范围的公司、纳入合并范围的公司相互之间发生的内部交易、资金往来在合并时予以抵销。

(2) 对在报告期内新纳入合并范围的子公司，在同一年度内又予以处置不再纳入合并范围的，在编制合并财务报表时，只合并持有期间的利润表和现金流量表。

7. 现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

8. 外币业务和外币报表折算

(1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：

① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

(2) 外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除 “ 未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

9. 金融工具

(1) 金融资产划分为以下四类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

② 持有至到期投资

主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

③ 应收款项

应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 ④ 可供出售金融资产

主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

(2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。

② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。
(3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法：
① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公允价
值。
② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
(4) 金融资产转移
① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金
融资产的确认。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

A. 所转移金融资产的账面价值。
B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A. 终止确认部分的账面价值。
B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额之和。
② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对
价确认为一项金融负债。
(5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备：
A. 发行方或债务人发生严重财务困难。
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。
C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。
D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组。
E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。

F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。

G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本。

H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提减值准备：

A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当
期损益。

B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。

C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。

10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 500.00 万元以上应收账款，100.00 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

(2) 按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据：

组合 1：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。

组合 2：以本公司合并报表范围内的应收款项划分组合。

按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。

组合 1：根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。

组合 2：合并报表范围内的应收款项不计提坏账准备。

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	30	30

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

(4) 长期应收款逐项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。对单独测试未单独计提坏账准备的长期应收款按长期应收款账面余额的 5%计提相应的坏账准备。

11. 存货

(1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

(2) 发出存货的计价方法：发出时按加权平均法。

(3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

① 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(5) 周转材料的摊销方法：

周转材料摊销方法：在领用时采用一次转销法。

12. 长期股权投资

(1) 长期股权投资成本确定

分别下列情况对长期股权投资进行计量

① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益。

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

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发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定不公允的除外。

D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

E. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成
本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及损益确认方法

根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资采用成本法或权益法核算。

① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取
得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投

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资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时，应考虑被投资单位计提的折旧额、摊销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。

A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间的差额
不具重要性的。

C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位的净损益进行调整的。

③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下，如果仍有未确认的投资损失，应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。

④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制：
A. 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
B. 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

C. 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管

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理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则的规定采用权益法核算。

② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。

(4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：

本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

13. 投资性房地产

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
(1) 已出租的土地使用权。
(2) 持有并准备增值后转让的土地使用权。
(3) 已出租的建筑物。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年限计算折旧或摊销，计入当期损益。

资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。

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14. 固定资产

(1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年的单位价值较高的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起
按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下：


类别	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）

房屋建筑物			3.17-4.75
	20-30	5

机器设备			7.92-11.88
	8-12	5

运输设备			19.00
	5	5

办公设备			19.00
	5	5

电子设备			19.00-31.67
	3-5	5

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：

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① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

15. 在建工程

(1) 在建工程类别

在建工程以立项项目分类核算。

(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(3) 在建工程减值测试方法、计提方法

本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：

① 长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程。

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② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性。

③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

16. 借款费用

(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

① 资产支出已经发生。
② 借款费用已经发生。
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2) 借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算。

17. 无形资产

(1) 无形资产的计价方法

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按取得时的实际成本入账。

(2) 无形资产使用寿命及摊销

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	50年	法定使用权
专利技术	2-10年	参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项情况的，对无形资产进行减值测试：

A. 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响。

B. 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升。

C. 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
③ 无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

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对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内采用直线法摊销。

(3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶
段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性。
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产。
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

18. 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。

19. 预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

(1) 该义务是本公司承担的现时义务。
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司。
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考

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虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

20. 股份支付

(1) 股份支付的种类：以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法

① 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

② 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

(4) 实施股份支付计划的会计处理

① 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

② 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

③ 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

④ 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和

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资本公积。

21. 收入

(1) 销售商品收入

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

符合上款收入确认条件，采取下列商品销售方式的，本公司按以下规定确认收入实现时间：

① 采用预收款方式、交款提货方式或者赊销方式销售商品，公司在发出商品，取得对方验收单据时，根据产品出库单和客户验收单开具增值税发票确认收入。

② 采取分期收款方式销售商品，即商品已经交付，货款分期收回。如果延期收取的货款具有融资性质，其实质是公司向购货方提供信贷时，公司按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款的公允价值，通常按照其未来现金流量现值或商品现销价格计算确定。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内，按照应收款项的摊余成本和实际利率计算确定的金额进行摊销，作为财务费用的抵减处理。

(2) 提供劳务收入

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

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在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

(3) 让渡资产使用权收入

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 建造合同收入

在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。

如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。

22. 政府补助

(1) 范围及分类

公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认的标准：本公司从政府取得的、用于购建或以其他方

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式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。

与收益相关的政府补助确认的标准：本公司将从政府取得的各种奖励、定额补贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

(2) 政府补助的确认条件

公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。

(3) 政府补助的计量

① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。

B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

23. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

(1) 递延所得税资产的确认

① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

A. 该项交易不是企业合并。

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B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。

② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回。

B. 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

C. 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

③ 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

(2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认：

① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

A. 商誉的初始确认。

B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

24. 经营租赁和融资租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人

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承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。

初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。

② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。

(2) 融资租赁

① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。

发生的初始直接费用，计入租入资产价值。

在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。

② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为

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租赁收入。

25. 主要会计政策、会计估计的变更

本公司本期未发生会计政策、会计估计变更事项。

26. 前期会计差错更正

本公司本期未发生前期差错更正事项。

三、税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及税率
税种	计税依据	税率
增值税	增值额	17%、6%
营业税	营业额	5%
城市维护建设税	流转税额	7%
房产税	房产余值或租金收入	1.2%、12%
企业所得税	应纳税所得额	15%、25%
其他税项		按国家或地方政府相关规定执行

2. 税收优惠及批文

2011年10月14日，本公司取得安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局及安徽省地方税务局联合颁发的GR201134000165号《高新技术企业证书》，该高新技术企业资格有效期为三年，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司自2011 年1月1日至2013年12月31日享受按15%的企业所得税税率缴纳企业所得税的优惠政策。截至2014年6月30日，本公司高新技术企业重新认定工作正在进行当中，合肥市科技局于2014年7月4日转发《关于公示安徽省2014年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司在此名单之内，预计能通过认定。2014年1-6月公司仍按照15%税率计算缴纳企业所得税。

四、企业合并及合并财务报表

1. 子公司情况

(1) 通过设立或投资方式取得的子公司


	子公司类型			注册资本
子公司全称		注册地	业务性质		经营范围
				（万元）

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

					新能源汽车技术研发、检测、服务与咨询；汽车关键零部件的研发、制造和销售；能量加注系统与运营信息管理平台的设计与建设。
		安徽省合肥市高新区光机电一体化园F10 号楼602室
安徽安凯国轩新能源汽车科技有限公司
	控股子公司
			工业生产	1,000.00




		安徽省巢湖市金巢大道1号合巢经开区管委会北二楼 208室
					纯电动客车用部件、纯电动轿跑车部件研发、生产及销售；新能源汽车（除小轿车）销售。
安徽广通新能源汽车股份有限公司
	控股子公司
			工业生产	10,000.00




					新能源技术领域内的技术开发；锂离子电池的销售；货物及技术的进出口业务。
国轩新能源（苏州）有限公司
	全资子公司	玉山镇元丰路 100号
			研发、销售	10,000.00

（续上表）

（续上表）
	期末实际出资额（万元）	实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
			持股比例(%)	表决权比例(%)	是否合并报表	少数股东权益
子公司全称


安徽安凯国轩新能源汽车科技有限公司
	880.00	`—`	88.00	88.00	是	935,713.80

安徽广通新能源汽车股份有限公司			65.00 【注1】
	1,300.00	`—`		55.00	是	6,996,975.39

国轩新能源（苏州）有限公司
	`—`【注2】	`—`	100.00	100.00	是	`—`

注 1：根据安徽广通新能源汽车股份有限公司章程约定本公司出资比例为 55%，但本公司首次出资为 65%，故按实际出资比例确认报告日的持股比例，按公司章程确认表决权比例。

注 2：国轩新能源（苏州）有限公司于 2014 年 6 月 17 日成立，截止 2014 年 6 月 30 日公司尚未对该企业进行资本投入，该企业尚未开展业务。

2. 合并范围发生变更的说明

依据 2010 年 12 月 29 日合肥企融国际村置业发展有限公司临时股东会决议，合肥国轩高科动力能源有限公司向合肥国轩置业有限公司转让其所持公司 77%的股权，同日合肥国轩高科动力能源有限公司与合肥国轩置业有限公司签署股权转让协议， 2011 年 1 月 4 日办理了工商变更，2011 年 1 月 1 日起不再纳入合并范围。

根据安徽省科普产品工程研究中心有限责任公司（以下简称 “ 科普中心”）2012

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

年 3 月 18 日股东会决议，科普中心注册资本变更为 1,200 万元，2012 年 3 月 26 日进行了验资，2012 年 3 月 28 日，办理了工商变更，本次增资后，公司占科普中心的股权比例变更为 50%，不再具有控制权，故 2012 年 4 月 1 日起不再将科普中心纳入合并范围。2012 年 5 月，公司对外转让了科普中心全部股权。

根据公司 2013 年 4 月第一届董事会第六次会议决议，同意公司收购合肥国特力新能源科技有限公司（以下简称“合肥国特力”）80%的股权。2013 年 6 月 28 日，公司支付了股权购买价款并办理了工商变更登记，故以 2013 年 6 月 30 日为购买日将合肥国特力财务报表纳入合并范围；2013 年 10 月，因公司业务发展的需要，公司对外转让了合肥国特力 80%的股权，2013 年 10 月 21 日，公司收到股权转让款并完成工商变更登记，2013 年 11 月 1 日起不再将合肥国特力纳入合并范围，报告期仅合并合肥国特力 2013 年 7 月至 10 月的利润表及现金流量表。

2011 年 12 月 8 日，公司投资设立上海国轩新能源有限公司（以下简称“上海国轩”），持股比例为 80%，2011 年起将该公司纳入合并范围。依据公司第一届董事会第八次会议决议，2013 年 8 月公司对外转让了上海国轩 80%的股权，当月公司收到 92.59%的股权转让款并办理了工商变更登记，2013 年 9 月 1 日起不再纳入合并范围。

2013 年 11 月 26 日，公司投资设立安徽广通新能源汽车股份有限公司，持股比例为 65%，2013 年 11 月起，将该公司纳入合并范围。

2014 年 4 月 5 日，合肥锂鑫能源材料有限公司办理完工商注销手续，2014 年 4 月起，不再纳入合并范围。

2014 年 6 月 17 日，公司投资设立国轩新能源（苏州）有限公司，持股比例为 100.00%，2014 年 6 月起，将该公司纳入合并范围。

3. 报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体

(1) 报告期新纳入合并范围的子公司
①2014 年 1-6 月新增子公司

①2014年1-6月新增子公司
公司名称	期末净资产	合并当年净利润
国轩新能源（苏州）有限公司	`—`	`—`

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

②2013 年新增子公司

②2013年新增子公司
公司名称	期末净资产	合并当年净利润
安徽广通新能源汽车股份有限公司	20,000,692.52	692.52

③2012 年新增子公司

本公司 2012 年度没有新增子公司。

④2011 年新增子公司

④2011年新增子公司
公司名称	期末净资产	合并当年净利润
上海国轩新能源有限公司	49,926,923.36	-73,076.64

(2) 报告期不再纳入合并范围的子公司

①2014 年 1-6 月

①2014年1-6月
公司名称	处置日净资产	年初至处置日净利润

合肥锂鑫能源材料有限公司	3,407,959.49	-7,089.05

②2013 年度

②2013年度
公司名称	处置日净资产	年初至处置日净利润

上海国轩新能源有限公司	89,068,394.75	-7,808,944.49
合肥国特力新能源科技有限公司	581,074.41	-817,396.07

③2012 年度

③2012年度
公司名称	处置日净资产	年初至处置日净利润

安徽省科普产品工程研究中心有限责任公司	8,874,649.73	469,332.75

④2011 年度

④2011年度
公司名称	处置日净资产	年初至处置日净利润

合肥企融国际村置业发展有限公司	14,357,586.62	—

(3) 报告期内同一年度买入又卖出的子公司

2013 年度

2013年度
公司名称	合并日净资产	处置日净资产	合并日至处置日净利润
合肥国特力新能源科技有限公司	871,496.31	581,074.41	-290,421.90

五、合并财务报表主要项目注释

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

1. 货币资金

1. 货币资金
项目	2014.6.30			2013.12.31
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金：	—	—	95,644.68	—	—	49,440.38
人民币	—	—	95,644.68	—	—	49,440.38
银行存款：	—	—	248,119,801.59	—	—	396,394,218.20
人民币	—	—	248,119,702.22	—	—	396,394,119.73
美元	16.15	6.1528	99.37	16.15	6.0969	98.47
其他货币资金：	—	—	59,385,882.31	—	—	144,392,836.08
人民币	—	—	59,385,882.31	—	—	144,392,836.08
合计	—	—	307,601,328.58	—	—	540,836,494.66

(1) 2014 年 6 月末其他货币资金中 55,389,938.25 元系公司为开具银行承兑汇票存入的保证金，3,995,944.06 元系公司为开具银行保函存入的保证金。除此之外，2014 年 6 月 30 日货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

(2) 货币资金 2014 年 6 月末比 2013 年末下降 43.12%，主要系 2014 年上半年经营活动产生的现金流量净额减少以及投资活动支付现金较大所致；2012 年末较 2011 年末增长 269.41%，主要系 2012 年收到新股东货币资金增资及经营性现金流较好所致。

2. 交易性金融资产

交易性金融资产 2013 年末余额减少为零，主要系公司 2012 年购买的交易性金融资产于 2013 年出售所致。

3. 应收票据

(1) 应收票据分类

(1) 应收票据分类
种类	2014.6.30	2013.12.31
银行承兑汇票	43,252,960.00	77,491,733.30

(2) 2014 年 6 月末较 2013 年末下降 44.18%，主要系 2014 年 6 月末收到的应收票据减少所致。

(3) 已背书未到期的前五名票据

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

出票单位	出票日期	到期日	金额
安徽江淮汽车股份有限公司轿车分公司	2014.6.20	2014.12.20	2,000,000.00
安徽江淮汽车股份有限公司轿车分公司	2014.6.20	2014.12.20	2,000,000.00
安徽江淮汽车股份有限公司轿车分公司	2014.6.20	2014.12.20	2,000,000.00
湖南南车时代电动汽车股份有限公司	2014.4.29	2014.10.29	1,000,000.00
安徽南瑞中天电力电子有限公司	2014.5.06	2014.11.06	500,000.00
合计			7,500,000.00

(4)应收票据 2014 年 6 月 30 日余额中应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东单位及其他关联方款项详见 “ 附注六、6”。

(5)2014 年 6 月 30 日已质押的应收票据情况：

出票单位	出票日期	到期日	金额
安徽江淮汽车股份有限公司轿车分公司	2014.5.13	2014.11.13	10,000,000.00
安徽江淮汽车股份有限公司轿车分公司	2014.3.24	2014.9.24	9,000,000.00
安徽安凯汽车股份有限公司	2014.3.26	2014.9.26	5,000,000.00
合计			24,000,000.00

质押的应收票据系用于开具银行承兑汇票。

4. 应收账款

(1) 应收账款按种类列示

(1) 应收账款按种类列示
种类	2014.6.30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风险特征的组合	637,501,118.97	100.00	40,491,151.55	6.35
组合小计	637,501,118.97	100.00	40,491,151.55	6.35
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—
合计	637,501,118.97	100.00	40,491,151.55	6.35
（续上表）
种类	2013.12.31
	账面余额		坏账准备

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风险特征的组合	359,946,753.87	100.00	22,773,662.80	6.33
组合小计	359,946,753.87	100.00	22,773,662.80	6.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—
合计	359,946,753.87	100.00	22,773,662.80	6.33

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)		金额	比例 (%)
1年以内	514,375,211.52	80.69	25,718,760.58	293,107,308.28	81.43	14,655,365.41
1至2年	116,954,654.50	18.35	11,695,465.45	62,253,176.18	17.29	6,225,317.62
2至3年	3,055,814.54	0.48	916,744.36	2,634,160.42	0.73	790,248.13
3至4年	1,367,924.42	0.21	683,962.21	1,542,474.30	0.43	771,237.15
4至5年	1,356,475.21	0.21	1,085,180.17	390,701.00	0.11	312,560.80
5年以上	391,038.78	0.06	391,038.78	18,933.69	0.01	18,933.69
合计	637,501,118.97	100.00	40,491,151.55	359,946,753.87	100.00	22,773,662.80

(2) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
南京金龙客车制造有限公司	非关联方	249,847,376.00	1年以内	39.19
安徽安凯汽车股份有限公司	非关联方	147,560,867.00	1年以内	23.15
河南通宇新源动力有限公司	非关联方	49,249,200.00	1-2年	7.72
上海大郡动力控制技术有限公司	非关联方	37,033,500.00	1年以内	5.81
山东新大洋电动车有限公司	非关联方	24,225,600.00	1年以内	3.80
合计		507,916,543.00		79.67

(3) 应收账款 2014 年 6 月末较 2013 年末增长 77.06%，主要系 2014 年 1-6 月销售给尚在信用期内的客户南京金龙客车制造有限公司的货款增加所致；2013 年末较 2012 年末增长 35.85%，2012 年末较 2011 年末增长 1,521.65%，主要系公司销售规模持续增长所致。

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

(4) 2013 年 11 月，公司与中国工商银行股份有限公司合肥银河支行签订保理合同，将 2,237.70 万元应收帐款质押给对方用于取得 2,000.00 万元短期借款；2012 年 9 月及 2012 年 12 月公司与交银国际信托有限公司签署合同，分别将 14,400.00 万元、7,200.00 万元应收账款质押给对方用于取得 12,000.00 万元、6,000.00 万元借款。

(5) 应收账款 2014 年 6 月 30 日余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项，应收其他关联方款项详见 “ 附注六、6”。

5. 预付款项

(1) 预付款项

① 预付款项按账龄列示

账龄	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	7,361,268.44	90.13	7,469,680.33	87.72
1至2年	776,137.29	9.50	915,024.93	10.74
2至3年	3,460.00	0.04	7,900.00	0.09
3年以上	26,600.00	0.33	123,347.90	1.45
合计	8,167,465.73	100.00	8,515,953.16	100.00

② 预付款项金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
安徽恒利机电科技有限公司	非关联方	4,718,988.28	1年以内	货未到
合肥同智机电控制技术股份有限公司	非关联方	1,000,000.00	1年以内	货未到
合肥汇致工业设备有限公司	非关联方	321,400.00	1年以内	货未到
广州市威亦旺电子有限公司	非关联方	262,114.35	1年以内	货未到
湖南南车时代电动汽车股份有限公司	非关联方	250,000.00	1-2年	货未到
合计		6,552,502.63

(2) 预付款项 2013 年末较 2012 年末下降 64.07%，2012 年末较 2011 年末增长 36.10%，主要系公司 2012 年预付交银国际信托有限公司的利息于 2013 年结算所致。

(3) 预付款项 2014 年 6 月 30 日余额中无预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。

6. 其他应收款

(1) 其他应收款按种类列示

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

合肥国轩高科动力能源股份公司	财务报表附注	财务报表附注	财务报表附注	财务报表附注
种类	2014.6.30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险特征的组合	72,148,885.90	100.00	3,765,261.85	5.22
组合小计	72,148,885.90	100.00	3,765,261.85	5.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—
合计	72,148,885.90	100.00	3,765,261.85	5.22
（续上表）

（续上表）
种类	2013.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险特征的组合	46,858,863.45	100.00	2,387,395.83	5.09
组合小计	46,858,863.45	100.00	2,387,395.83	5.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—
合计	46,858,863.45	100.00	2,387,395.83	5.09

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	69,634,989.35	96.51	3,481,749.47	46,582,673.84	99.41	2,329,133.69
1至2年	2,394,212.91	3.32	239,421.29	122,973.71	0.26	12,297.37
2至3年	78,753.64	0.11	23,626.09	153,215.90	0.33	45,964.77
3至4年	40,930.00	0.06	20,465.00	—	—	—
合计	72,148,885.90	100.00	3,765,261.85	46,858,863.45	100.00	2,387,395.83

(2)其他应收款金额前五名单位情况

	单位名称	与本公司关系	金额	年限	款项性质	占其他应收款总额的比

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

					例(%)
合肥永裕电池科技有限责任公司 [注1]	关联方	31,074,135.00	1年以内	往来款	43.07
合肥公交集团有限公司	非关联方	20,150,000.00	1年以内	保证金	27.93
南京金龙绿洲汽车技术有限公司	非关联方	9,952,000.00	1年以内	保证金	13.80
上海华悦投资发展有限公司[注2]	关联方	7,000,000.00	1年以内	往来款	9.70
上海客车销售有限公司	非关联方	2,000,000.00	1-2年	保证金	2.77
合计		70,176,135.00			97.27

注 1：该往来款已于 2014 年 7 月 1 日归还 30,028,985.00 元。

注 2：2013 年 8 月，公司将所持上海国轩（后更名为上海华悦投资发展有限公司）80%的股权转让给了非关联方，依据《深圳证券交易所股票上市规则》，此次股权转让后十二个月内依然将其视同为关联方。该往来款已于 2014 年 7 月 1 日归还。.

(3)其他应收款 2014 年 6 月末较 2013 年末增长 53.77%，主要系 2014 年应收关联方款项增加所致；2013 年末较 2012 年末增长 814.52%，主要系 2013 年支付的保证金增加所致；2012 年末较 2011 年末下降 90.83%，主要系 2012 年应收关联方款项减少所致。

(4)其他应收款 2014 年 6 月 30 日余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项，应收其他关联方款项详见附 “ 注六、6”。

7. 存货

(1) 存货分类

项目	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	18,400,073.56	1,536,462.09	16,863,611.47	14,135,956.46	1,356,530.30	12,779,426.16
库存商品	89,156,288.58	34,509,266.87	54,647,021.71	91,958,339.68	32,815,185.61	59,143,154.07
在产品	26,009,019.65	—	26,009,019.65	30,049,110.71	—	30,049,110.71
周转材料	1,449,704.63	—	1,449,704.63	3,276,504.17	—	3,276,504.17
合计	135,015,086.42	36,045,728.96	98,969,357.46	139,419,911.02	34,171,715.91	105,248,195.11

(2) 存货跌价准备

	存货种类	2013.12.31	本期计提额	本期减少	本期减少	2014.6.30
				转回	转销

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

原材料	1,356,530.30	179,931.79	—	—	1,536,462.09
库存商品	32,815,185.61	5,622,947.26	—	3,928,866.00	34,509,266.87
合计	34,171,715.91	5,802,879.05	—	3,928,866.00	36,045,728.96

(3) 存货跌价准备情况

项目	计提存货跌价准备的依据	本期转销存货跌价准备的原因	本期转销金额占该项存货期末余额的比例
原材料	存货账面价值大于可变现净值	—	—
库存商品	存货账面价值大于可变现净值	实现销售	3.68%

8. 一年内到期的非流动资产

8. 一年内到期的非流动资产
项目	2014.6.30	2013.12.31
长期应收款余额	45,519,800.86	44,614,102.57
减：未确认融资收益	14,790,869.93	13,830,130.77
坏账准备	1,536,446.55	1,539,198.59
账面价值	29,192,484.38	29,244,773.21

(1) 一年内到期的非流动资产 2013 年末较 2012 年末大幅增长，主要系 2013 年末
一年内到期的应收分期销售商品款增加所致。

(2) 一年内到期的非流动资产明细情况

单位名称	与本公司关系	金额	占一年内到期非流动资产总额的比例(%)
合肥公交集团有限公司	非关联方	32,158,119.66	70.65
山东电力集团公司青岛供电公司	非关联方	11,997,863.25	26.36
海安县飞鹤公共交通有限公司	非关联方	905,698.29	1.99
合肥新站综合开发实验区管委会	非关联方	458,119.66	1.00
合计		45,519,800.86	100.00

9. 其他流动资产

其他流动资产 2012 年末和 2011 年末余额系期末待抵扣的增值税进项税。

10. 长期应收款

(1) 长期应收款按种类列示

项目	2014.6.30	2013.12.31
融资租赁应收租金	15,620,654.69	23,995,726.49

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

减：未实现租金收益	4,142,645.86	6,717,261.49
分期收款销售商品	227,855,555.57	227,855,555.57
减：未实现融资收益	38,272,876.29	43,441,969.72
坏账准备	10,053,034.41	10,084,602.53
合计	191,007,653.70	191,607,448.32

(2) 长期应收款应收单位明细情况

单位名称	与本公司关系	金额	占长期应收款总额的比例(%)
合肥公交集团有限公司	非关联方	225,106,837.61	92.45
山东电力集团公司青岛供电公司	非关联方	11,997,863.24	4.93
海安县飞鹤公共交通有限公司	非关联方	3,622,791.45	1.49
合肥新站综合开发实验区管委会	非关联方	2,748,717.96	1.13
合计		243,476,210.26	100.00

(3) 长期应收款 2013 年末较 2012 年末大幅增长，主要系 2013 年度分期收款销售商品及融资租赁电池业务增加所致。

11. 长期股权投资

(1) 账面价值

被投资单位	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面成本	减值准备	账面价值	账面成本	减值准备	账面价值
对合营公司投资	—	—	—	5,395,449.79	—	5,395,449.79
其他股权投资	42,155,400.00	18,964,192.24	23,191,207.76	42,155,400.00	17,613,206.93	24,542,193.07
合计	42,155,400.00	18,964,192.24	23,191,207.76	47,550,849.79	17,613,206.93	29,937,642.86

(2) 长期股权投资明细情况

被投资单位	核算方法	投资成本	2013.12.31	增减变动	2014.6.30
合肥铜冠国轩铜材有限公司	成本法	42,155,400.00	24,542,193.07	-1,350,985.31	23,191,207.76
广东佛照国轩动力电池有限公司	权益法	12,600,000.00	5,395,449.79	-5,395,449.79	—
合计		54,755,400.00	29,937,642.86	-6,746,435.10	23,191,207.76

（续上表）

被投资单位	在被投资单位持股比例(%)	在被投资单位表决权比例(%)	在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明	减值准备	本年计提减值准备	现金红利

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

合肥铜冠国轩铜材有限公司	11.25	11.25	—	18,964,192.24	1,350,985.31	—
广东佛照国轩动力电池有限公司	50.00	50.00	—	—	—	—
合计	—	—	—	18,964,192.24	1,350,985.31	—

(3) 对合营企业的投资

被投资单位名称	本企业	本企业在被	期末资	期末负	期末净资	本期营业	本期净利润
	持股比例(%)	投资单位表决权比例(%)	产总额	债总额	产总额	收入总额
广东佛照国轩动力电池有限公司	50.00	50.00	—	—	—	—	-40,252.54

注：2014 年 6 月 3 日，合营企业广东佛照国轩动力电池有限公司已完成工商注销手续。

12. 固定资产

(1) 固定资产情况

项目	2013.12.31	本期增加	本期增加	本期减少	2014.6.30
一、账面原值合计：	199,375,521.90	15,909,639.87		—	215,285,161.77
房屋及建筑物	77,762,096.36	—		—	77,762,096.36
机器设备	93,073,838.32	13,870,874.39		—	106,944,712.71
运输工具	7,599,627.01	1,026,440.17		—	8,626,067.18
办公设备	11,436,998.27	254,974.89		—	11,691,973.16
电子设备及其他	9,502,961.94	757,350.42		—	10,260,312.36
		本期新增	本期计提
二、累计折旧合计：	53,470,596.28	—	8,800,613.58	—	62,271,209.86
房屋及建筑物	14,934,992.59	—	1,874,787.72	—	16,809,780.31
机器设备	27,941,951.91	—	4,575,210.56	—	32,517,162.47
运输工具	4,573,108.77	—	497,880.22	—	5,070,988.99
办公设备	2,516,286.05	—	1,001,285.15	—	3,517,571.20
电子设备及其他	3,504,256.96	—	851,449.93	—	4,355,706.89
三、固定资产账面净值合计	145,904,925.62	—		—	153,013,951.91
房屋及建筑物	62,827,103.77	—		—	60,952,316.05
机器设备	65,131,886.41	—		—	74,427,550.24
运输工具	3,026,518.24	—		—	3,555,078.19
办公设备	8,920,712.22	—		—	8,174,401.96
电子设备及其他	5,998,704.98	—		—	5,904,605.47
四、减值准备合计	—	—		—	—
五、固定资产账面价值合计	145,904,925.62	—		—	153,013,951.91
房屋及建筑物	62,827,103.77	—		—	60,952,316.05

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

机器设备	65,131,886.41	—	—	74,427,550.24
运输工具	3,026,518.24	—	—	3,555,078.19
办公设备	8,920,712.22	—	—	8,174,401.96
电子设备及其他	5,998,704.98	—	—	5,904,605.47

(2) 固定资产 2014 年 1-6 月、2013 年度、2012 年度、2011 年度计提折旧额分别
为 8,800,613.58 元、16,030,686.72 元、14,723,717.41 元、11,357,294.75 元。

(3) 固定资产用于抵押、担保、其他所有权受限的情况说明：

产权所有人	权利证书号	房产原值	抵押权人
合肥国轩高科动力能源股份公司	合产字第8110085953号	6,706,493.23	光大银行合肥分行
合肥国轩高科动力能源股份公司	合产字第8110085952号	7,115,823.44	光大银行合肥分行
合肥国轩高科动力能源股份公司	合产字第8110087030号	2,504,376.12	交通银行安徽省分行
合肥国轩高科动力能源股份公司	合产字第8110087029号	2,504,376.12	交通银行安徽省分行
合肥国轩高科动力能源股份公司	合产字第8110085371号	16,799,291.82	交通银行安徽省分行
合肥国轩高科动力能源股份公司	合产字第8110085372号	10,893,971.98	交通银行安徽省分行
合肥国轩高科动力能源股份公司	合产字第8110088208号	7,223,743.22	交通银行安徽省分行
合肥国轩高科动力能源股份公司	合产字第8110088209号	7,047,802.79	交通银行安徽省分行
合肥国轩高科动力能源股份公司	合产字第8110088210号	7,047,802.79	交通银行安徽省分行
合肥国轩高科动力能源股份公司	合产字第8110088211号	6,861,712.44	交通银行安徽省分行
合计		74,705,393.95

(4) 本公司按固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。
报告期内固定资产没有发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。

13. 在建工程

(1) 在建工程账面余额

项目	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额	减值准备	账面净值	账面余额	减值准备	账面净值
新区产业化项目	158,220,959.95	—	158,220,959.95	128,025,959.04	—	128,025,959.04
待安装设备	59,068,713.66	—	59,068,713.66	—	—	—
合计	217,289,673.61	—	217,289,673.61	128,025,959.04	—	128,025,959.04

(2) 工程项目变动情况

	项目名称	预算余额	2013.12.31	本期增加	转入固定资产	本期减少	工程投入占预算比例(%)

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

新区产业化项目	161,150,000.00	161,150,000.00	128,025,959.04	128,025,959.04	30,195,000.91	30,195,000.91	—	—	—	—	98.18
待安装设备	—		—		59,068,713.66		—		—		—
合计	161,150,000.00		128,025,959.04		89,263,714.57		—		—		—
（续上表）
项目名称	工程进度	利息资本化累计金额		其中：本期利息资本化金额		本期利息资本化率(%)		资金来源		2014.6.30
新区产业化项目	98.00	3,150,222.23		3,150,222.23		6.40		自筹		158,220,959.95
待安装设备	—	—		—		—		自筹		59,068,713.66
合计		3,150,222.23		3,150,222.23						217,289,673.61

(3) 本期在建工程中新区产业化项目用于抵押向中国建设银行股份有限公司合
肥三孝口支行取得长期借款。

(4)在建工程 2014 年 6 月末较 2013 年末增长 69.72%，2013 年末较 2012 年末增长 1,387.52%，主要系公司业务规模增长，为扩大产能增加固定资产投资所致。

14. 无形资产

(1) 无形资产情况

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.6.30
一、账面原值合计	71,784,854.58	117,948.72	—	71,902,803.30
土地使用权	71,566,350.31	—	—	71,566,350.31
软件及其他	218,504.27	117,948.72	—	336,452.99
二、累计摊销合计	2,036,452.82	758,707.46	—	2,795,160.28
土地使用权	2,017,358.72	731,150.80	—	2,748,509.52
软件及其他	19,094.10	27,556.66	—	46,650.76
三、无形资产账面净值合计	69,748,401.76	—	—	69,107,643.02
土地使用权	69,548,991.59	—	—	68,817,840.79
软件及其他	199,410.17	—	—	289,802.23
四、减值准备合计	—	—	—	—
五、无形资产账面价值合计	69,748,401.76	—	—	69,107,643.02
土地使用权	69,548,991.59	—	—	68,817,840.79
软件及其他	199,410.17	—	—	289,802.23

无形资产 2014 年 1-6 月、2013 年度、2012 年度、2011 年度计提摊销额分别为 758,707.46 元、2,110,836.03 元、1,399,798.43 元、152,409.09 元。

(2) 2013 年增加的无形资产主要系新购入的土地使用权，2013 年减少的无形资产主要系 2013 年 8 月公司转让子公司上海国轩全部股权，其土地使用权随之转出。

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

(3) 无形资产 2012 年末较 2011 年末增长 398.93%，主要系子公司上海国轩购买
土地使用权所致。
(4) 截止 2014 年 6 月 30 日，无形资产土地使用权均用于公司贷款抵押。

15. 长期待摊费用

(1) 长期待摊费用情况：

项目	2013.12.31	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2014.6.30	其他减少的原因
租赁资产装修费	1,347,500.00	—	147,000.00	—	1,200,500.00

(2) 2013 年末较 2012 年末增长 190.41%，主要系 2013 年新增租赁房屋形成的装
修费所致。

16. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 递延所得税资产和递延所得税负债明细

①已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目	2014.6.30	2013.12.31
递延所得税资产：
坏账准备	8,376,884.15	5,517,728.96
存货跌价准备	5,406,859.34	5,125,757.39
预计负债	6,677,977.28	5,822,986.48
递延收益	5,113,345.20	5,346,819.17
合计	25,575,065.97	21,813,292.00
递延所得税负债：
分期收款差异	21,009,414.23	20,164,209.10
固定资产差异	3,751,538.70	4,009,254.28
合计	24,760,952.93	24,173,463.38

②未确认递延所得税资产的暂时性差异明细

项目	2014.6.30	2013.12.31
可抵扣暂时性差异：
可抵扣亏损	1,227,672.47	1,216,240.36
长期股权投资减值准备	18,964,192.24	17,613,206.93

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

合计 20,191,864.71 18,829,447.29

③ 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份	2014.6.30	2013.12.31	备注
2016年	1,095,144.66	1,095,144.66	—
2017年	—	—	—
2018年	121,095.70	121,095.70	—
2019年	11,432.11	—	—
合计	1,227,672.47	1,216,240.36

④ 应纳税差异和可抵扣差异项目明细

项目	2014.6.30	2013.12.31
应纳税差异项目
分期收款差异	140,062,761.50	134,428,060.65
固定资产差异	25,010,257.98	26,728,361.88
小计	165,073,019.48	161,156,422.53
可抵扣差异项目
坏账准备	55,845,894.36	36,784,859.75
存货跌价准备	36,045,728.96	34,171,715.91
预计负债	44,519,848.52	38,819,909.88
递延收益	34,088,967.97	35,645,461.12
小计	170,500,439.81	145,421,946.66

(2) 递延所得税资产 2013 年末较 2012 年末增长 98.02%，2012 年末余额较 2011 年末余额增长 244.07%，主要系坏账准备及预计负债增加，相应确认的递延所得税资产增加所致。

(3) 递延所得税负债 2013 年末较 2012 年末增长 443.75%，主要系本期分期收款销售商品差异形成的应纳税差异增加所致；2012 年末较 2011 年末余额大幅增长，主要系 2012 年度不能税前抵扣折旧的固定资产形成的应纳税差异增加所致。

17. 资产减值准备明细

17. 资产减值准备	明细
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少		2014.6.30
			转回	转销
一、坏账准备	36,784,859.75	19,061,034.61	—	—	55,845,894.36

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

二、存货跌价准备	34,171,715.91	5,802,879.05	—	3,928,866.00	36,045,728.96
三、长期股权投资减值准备	17,613,206.93	1,350,985.31	—	—	18,964,192.24
合计	88,569,782.59	26,214,898.97	—	3,928,866.00	110,855,815.56

存货跌价准备转销 3,928,866.00 元，系以前年度计提存货跌价准备的库存商品本期实现对外销售，进行了转销。

18. 其他非流动资产

18. 其他非流动资产
项目	2014.6.30	2013.12.31
预付工程设备款	50,607,719.22	73,115,263.05
预付土地款	29,391,052.08	—
未担保余值	4,072,723.00	4,072,723.00
待抵扣进项税	64,515.00	64,515.00
合计	84,136,009.30	77,252,501.05

其他非流动资产 2013 年末较 2012 年末增长 498.81%，主要系 2013 年公司扩充产能预付的工程设备款增加所致。

19. 短期借款

(1) 短期借款分类：

(1) 短期借款分类：
项目	2014.6.30	2013.12.31
抵押借款	104,000,000.00	143,000,000.00
质押借款	20,000,000.00	20,000,000.00
合计	124,000,000.00	163,000,000.00

(2) 短期借款 2014 年 6 月末余额中抵押借款余额 10,400.00 万元，其中 6,200.00 万元系由本公司以房屋产权及土地使用权提供的抵押，4,200.00 万元系由合肥国轩置业有限公司以房屋产权及土地使用权提供的抵押。

(3) 质押借款系本公司以应收账款 2,237.70 万元向工商银行银河支行质押取得的
质押借款，李缜负连带保证责任。
(4) 2014 年 6 月末无已到期未偿还的短期借款。

20. 应付票据

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

(1) 应付票据分类

(1)应付票据分类
种类	2014.6.30	2013.12.31
银行承兑汇票	123,248,000.00	144,594,350.00
合计	123,248,000.00	144,594,350.00

(2) 下一会计期间将到期的金额为 123,248,000.00 元。
(3) 应付票据 2013 年末较 2012 年末增长 59.89%，2012 年末较 2011 年末增长
55.54%，主要系公司业务规模扩大，票据结算额相应增加所致。
(4) 应付票据 2014 年 6 月 30 日余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股
份的股东单位票据，应付其他关联方票据详见 “ 附注六、6”。

21. 应付账款

(1)账面余额

(1)账面余额
项目	2014.6.30	2013.12.31
1年以内	173,734,022.95	157,818,726.38
1至2年	15,287,010.09	3,846,269.52
2至3年	1,504,875.03	5,047,511.47
3年以上	5,344,544.69	1,841,792.22
合计	195,870,452.76	168,554,299.59

(2)应付账款 2012 年末较 2011 年末增长 84.01%，主要系公司业务规模扩大，采购
额相应增加所致。

(3)应付账款 2014 年 6 月 30 日余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项，应付其他关联方款项详见 “ 附注六、6”。

(4)应付账款 2014 年 6 月 30 日余额中账龄超过 1 年的应付账款金额合计为 22,136,429.81 元，主要系尚未结算的材料款。

22. 预收款项

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项目	2014.6.30	2013.12.31
1年以内	10,245,603.93	13,096,188.91

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

1至2年	`—`	206,500.00
2至3年	206,500.00	100,000.00
3年以上	160,754.89	60,754.89
合计	10,612,858.82	13,463,443.80

(2) 预收款项 2013 年末较 2012 年末下降 54.72%，主要系预收货款结算所致；预
收款项 2012 年末余额较 2011 年末余额增长 37.04%，主要系销售规模增长，年末预收货款相应增加所致。
(3) 预收款项 2014 年 6 月 30 日余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股
份的股东单位及其他单位的款项。
(4) 预收款项 2014 年 6 月 30 日余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项。

23. 应付职工薪酬

23. 应付职工薪酬
项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.6.30
工资、奖金、津贴和补贴	11,663,158.47	31,145,464.03	33,554,293.60	9,254,328.90
职工福利费	—	2,393,588.83	2,393,588.83	—
社会保险费	—	4,857,568.76	4,857,568.76	—
其中：医疗保险费	—	1,254,404.03	1,254,404.03	—
基本养老保险费	—	3,037,873.93	3,037,873.93	—
失业保险费	—	295,521.43	295,521.43	—
工伤保险费	—	156,014.45	156,014.45	—
生育保险费	—	113,754.92	113,754.92	—
住房公积金	99,400.00	589,690.00	591,955.00	97,135.00
工会经费	30,960.00	258,014.64	251,678.64	37,296.00
职工教育经费	—	6,021.00	6,021.00	—
合计	11,793,518.47	39,250,347.26	41,655,105.83	9,388,759.90

应职工薪酬 2013 年末较 2012 年末增长 31.16%，主要系 2013 年度公司员工人数增加、薪酬水平提高所致。截至 2014 年 6 月 30 日止应付职工薪酬中无属于拖欠性质的薪酬。

24. 应交税费

24. 应交税费
项目	2014.6.30	2013.12.31
增值税	26,258,640.33	6,538,647.10

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

企业所得税	12,003,637.85	21,428,647.21
营业税	1,889,714.56	1,868,792.33
城市维护建设税	1,983,297.98	621,114.67
教育费附加	1,417,560.65	444,572.57
其他	1,326,555.38	2,288,966.97
合计	44,879,406.75	33,190,740.85

应交税费 2014 年 6 月末较 2013 年末增长 35.22%，主要系公司应交增值税余额较大所致；2012 年末较 2011 年末增长 532.64%，主要系公司利润增长，期末企业所得税相应增加所致。

25. 应付利息

25. 应付利息
项目	2014.6.30	2013.12.31
借款利息	18,983,826.31	8,968,465.19

应付利息 2014 年 6 月末较 2013 年末增长 111.67%、2013 年末较 2012 年增长增长 2,692.83%，主要系 2014 年 1-6 月、2013 年度计提交银国际信托有限公司利息所致， 2012 年末较 2011 年末下降 36.44%，主要系年末计提的未结算利息减少所致。

26. 其他应付款

(1) 账面余额

(1) 账面余额
项目	2014.6.30	2013.12.31
1年以内	13,647,081.55	8,595,710.96
1至2年	4,021,708.85	228,740.37
2至3年	153,346.68	104,580.22
3年以上	71,100.00	82,835.28
合计	17,893,237.08	9,011,866.83

(2)其他应付款 2014 年 6 月末较 2013 年末增长 98.55%，2013 年末较 2012 年末增长 127.01%，2012 年末较 2011 年末增长 47.97%，主要系收到供应商质保金增加所致。

(3)其他应付款 2014 年 6 月 30 日余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项，应付其他关联方款项详见 “ 附注六、6”。

(4)其他应付款 2014 年 6 月 30 日余额中账龄超过 1 年的应付款项金额合计为 4,246,155.53 元，主要为收到的供应商质保金，在业务合作期间，供应商质保金暂不

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

退还。

27. 一年内到期的非流动负债

(1) 一年内到期的非流动负债分类

项目	2014.6.30	2013.12.31
1年内到期的长期借款	223,000,000.00	195,000,000.00
合计	223,000,000.00	195,000,000.00

(2) 一年内到期的长期借款

① 一年内到期的长期借款

① 一年内到期的长期借款
项目	2014.6.30	2013.12.31
抵押借款	43,000,000.00	15,000,000.00
质押借款	180,000,000.00	180,000,000.00
合计	223,000,000.00	195,000,000.00

② 一年内到期长期借款的明细

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率（%）	2014.6.30	2013.12.31
					本币金额	本币金额
交银国际信托有限公司	2012/9/29	2014/9/29	人民币	11.00	120,000,000.00	120,000,000.00
	2012/12/12	2014/12/12	人民币	11.00	60,000,000.00	60,000,000.00
建行三孝口支行	2010/4/2	2014/12/30	人民币	6.40	8,000,000.00	8,000,000.00
	2010/4/2	2015/4/1	人民币	6.40	—	7,000,000.00
	2010/4/2	2015/4/1	人民币	6.40	25,000,000.00	—
	2013/12/30	2015/6/30	人民币	6.40	10,000,000.00	—
合计					223,000,000.00	195,000,000.00

（ 3 ）一年内到期的长期借款 2014 年 6 月 30 日余额中，交银国际信托有限公司 18,000.00 万元借款系公司以应收账款质押。中国建设银行三孝口支行 4,300.00 万元借款系合肥国轩置业有限公司、合肥企融国际村置业发展有限公司以自有的房屋产权提供抵押、本公司以在建工程中新区产业化项目及土地使用权提供抵押，同时董事长李缜提供了连带责任保证。

28. 其他流动负债

项目 2014.6.30 2013.12.31

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

承诺回购存货对应的未实现内部销售利润	4,464,531.65	4,464,531.65

2012 年 11 月，本公司销售给子公司上海国轩的电池组形成未实现内部销售利润 4,464,531.65 元，2013 年 8 月本公司将持有的上海国轩股权转让给了非关联方，股权转让协议约定本公司需回购原销售给上海国轩的电池组，在股权转让后上述内部交易对应的未实现内部销售利润在回购义务履行前确认为其他流动负债。

29. 长期借款

(1) 长期借款分类

(1) 长期借款分类
项目	2014.6.30	2013.12.31
抵押借款	110,000,000.00	95,000,000.00
合计	110,000,000.00	95,000,000.00

(2) 长期借款的金额前五名情况

贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率 (%)	2014.6.30	2013.12.31
					本币金额	本币金额
建行三孝口支行	2013/12/30	2018/12/9	人民币	6.40	110,000,000.00	70,000,000.00
	2010/4/2	2015/4/1	人民币	6.40	—	25,000,000.00
合计					110,000,000.00	95,000,000.00

(3) 长期借款 2013 年末较 2012 年末下降 56.82%，主要系重分类至一年内到期的非流动负债所致；2012 年末较 2011 年末增长 450.00%，主要系公司业务规模增大资金需求增加，相应增加了借款所致。

(4) 长期借款 2014 年 6 月末余额中抵押借款 11,000.00 万元，系由本公司以房屋产权、土地使用权、新区产业化项目提供抵押，以及合肥国轩置业有限公司、合肥企融国际村置业发展有限公司以自有的房屋产权提供抵押，同时董事长李缜提供了连带责任保证。

30. 预计负债

30. 预计负债
项目	2014.6.30	2013.12.31
产品质量保证费用	43,537,988.52	37,433,249.88
预计保险费用	981,860.00	1,386,660.00
合计	44,519,848.52	38,819,909.88

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

预计负债 2013 年末较 2012 年末增长 249.09%，2012 年末较 2011 年末增长 152.06%，主要系公司业务规模增大，相应计提的产品质量保证费用增加所致。

31. 其他非流动负债

31. 其他非流动负债
项目	2014.6.30	2013.12.31
递延收益	34,088,967.97	35,645,461.12
其中：递延收益明细如下：
项目	2014.6.30	2013.12.31
与资产相关的政府补助
产业振兴和技术改造项目补贴	27,178,892.89	28,987,423.31
工业项目固定资产投资补助	1,038,360.00	1,108,705.00
2011 年第三季度工业项目固定资产投资补助	659,219.17	702,684.17
与收益相关的政府补助
锂离子电池全产业链产品应用开发	2,923,185.57	1,980,096.92
财政局拨付新能源汽车技术攻关及应用专项款	1,230,000.00	1,410,000.00
新能源汽车产业技术创新补贴款（与安凯合作）	1,059,310.34	1,456,551.72
合计	34,088,967.97	35,645,461.12

其他非流动负债 2012 年末较 2011 年末增长 315.87%，主要系 2012 年度收到产业振兴和技术改造项目补贴款所致。

32. 股本

(1)2014 年 1-6 月股本变动情况

2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.6.30
89,250,000.00	—	—	89,250,000.00
30,000,000.00	—	—	30,000,000.00
17,000,000.00	—	—	17,000,000.00
16,650,000.00	—	—	16,650,000.00
10,000,000.00	—	—	10,000,000.00
9,000,000.00	—	—	9,000,000.00
6,000,000.00	—	—	6,000,000.00
5,160,000.00	—	—	5,160,000.00
4,000,000.00	—	—	4,000,000.00

合肥国轩高科动力能源股份公司			财务报表附注	财务报表附注

合肥德锐投资管理有限公司	1,430,000.00	—	—	1,430,000.00
方清	1,730,000.00	—	—	1,730,000.00
吴文青	1,500,000.00	—	—	1,500,000.00
韩瀚	1,500,000.00	—	—	1,500,000.00
杨世春	750,000.00	—	—	750,000.00
杨攀	750,000.00	—	—	750,000.00
徐小明等37名自然人	7,490,000.00	—	—	7,490,000.00
合计	202,210,000.00	—	—	202,210,000.00

(2)2013 年度股本变动情况

(2)2013年度股本变动情况
股东姓名或名称	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
珠海国轩贸易有限责任公司	89,250,000.00	—	—	89,250,000.00
佛山电器照明股份有限公司	30,000,000.00	—	—	30,000,000.00
厦门京道天能动力股权投资合伙企业（有限合伙）	17,000,000.00	—	—	17,000,000.00
深圳金涌泉投资企业（有限合伙）	16,650,000.00	—	—	16,650,000.00
安徽欧擎海泰投资合伙企业（有限合伙）	10,000,000.00	—	—	10,000,000.00
李晨	9,000,000.00	—	—	9,000,000.00
蚌埠皖北金牛创业投资有限公司	6,000,000.00	—	—	6,000,000.00
上海显实投资合伙企业（有限合伙）	5,160,000.00	—	—	5,160,000.00
合肥乾川投资咨询合伙（有限合伙）	4,000,000.00	—	—	4,000,000.00
合肥德锐投资管理有限公司	1,430,000.00	—	—	1,430,000.00
方清	1,730,000.00	—	—	1,730,000.00
吴文青	1,500,000.00	—	—	1,500,000.00
韩瀚	1,500,000.00	—	—	1,500,000.00
杨世春	750,000.00	—	—	750,000.00
杨攀	750,000.00	—	—	750,000.00
徐小明等37名自然人	6,590,000.00	900,000.00	—	7,490,000.00
合计	201,310,000.00	900,000.00	—	202,210,000.00

2013 年 1 月 16 日，国轩高科召开股东大会，全体股东一致同意公司向谢佳、王勇、王永海以每股 2 元人民币的价格增发新股 90 万股。2013 年 3 月 19 日，华普天健对本次出资进行了审验，出具了 “ 会验字[2013]1187 号”《验资报告》。

(3)2012 年度股本变动情况

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

股东姓名或名称	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
珠海国轩贸易有限责任公司	94,940,000.00	5,740,000.00	11,430,000.00	89,250,000.00
佛山电器照明股份有限公司	30,000,000.00	—	—	30,000,000.00
厦门京道天能动力股权投资合伙企业（有限合伙）	—	17,000,000.00	—	17,000,000.00
深圳金涌泉投资企业（有限合伙）	16,650,000.00	—	—	16,650,000.00
安徽欧擎海泰投资合伙企业（有限合伙）	—	10,000,000.00	—	10,000,000.00
李晨	9,000,000.00	—	—	9,000,000.00
蚌埠皖北金牛创业投资有限公司	—	6,000,000.00	—	6,000,000.00
上海显实投资合伙企业（有限合伙）	5,160,000.00	—	—	5,160,000.00
合肥乾川投资咨询合伙（有限合伙）	—	4,000,000.00	—	4,000,000.00
合肥德锐投资管理有限公司	—	1,430,000.00	—	1,430,000.00
方清	1,730,000.00	—	—	1,730,000.00
吴文青	1,500,000.00	—	—	1,500,000.00
韩瀚	1,500,000.00	—	—	1,500,000.00
杨世春	750,000.00	—	—	750,000.00
杨攀	750,000.00	—	—	750,000.00
徐江	2,500,000.00	—	2,500,000.00	—
青海威力新能源材料有限公司	3,000,000.00	—	3,000,000.00	—
徐小明等37名自然人	6,830,000.00	—	240,000.00	6,590,000.00
合计	174,310,000.00	44,170,000.00	17,170,000.00	201,310,000.00

2012 年 7 月 3 日，本公司临时股东会决议同意黄之浩、何耀及赵贵培分别将出资额 7.50 万元、9.00 万元及 7.50 万元转让给珠海国轩贸易有限责任公司，同日签署了股权转让协议。

2012 年 9 月 24 日，本公司临时股东会决议同意徐江、青海威力新能源材料有限公司分别将其出资额 250.00 万元、300.00 万元转让给珠海国轩贸易有限责任公司，同意珠海国轩贸易有限责任公司将其持有的本公司出资额中 600.00 万元转让给蚌埠皖北金牛创业投资有限公司、400.00 万元转让给合肥乾川投资咨询合伙（有限合伙）、 143.00 万元转让给合肥德锐投资管理有限公司，珠海国轩贸易有限责任公司与其签署了股权转让协议。

2012 年 12 月 10 日，国轩高科召开股东大会，全体股东一致同意公司增发新股

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

2,700.00 万股，其中新增股东厦门京道天能动力股权投资合伙企业（有限合伙）认购 1,700.00 万股，安徽欧擎海泰投资合伙企业（有限合伙）认购 1,000.00 万股，增资后公司股本变更为 20,131.00 万股。2012 年 12 月 14 日，华普天健对本次增资进行审验，并出具了 “ 会验字[2012]2330 号”《验资报告》。

(4)2011 年度股本变动情况

股东姓名或名称	2010.12.31	本期增加	本期减少	2011.12.31
珠海国轩贸易有限责任公司	68,000,000.00	34,000,000.00	7,060,000.00	94,940,000.00
佛山电器照明股份有限公司	20,000,000.00	10,000,000.00	—	30,000,000.00
深圳金涌泉投资企业	11,100,000.00	5,550,000.00	—	16,650,000.00
青海威力新能源材料有限公司	2,000,000.00	1,000,000.00	—	3,000,000.00
李晨	6,000,000.00	3,000,000.00	—	9,000,000.00
方清	1,000,000.00	730,000.00	—	1,730,000.00
吴文青	1,000,000.00	500,000.00	—	1,500,000.00
韩瀚	1,000,000.00	500,000.00	—	1,500,000.00
杨世春	500,000.00	250,000.00	—	750,000.00
杨攀	500,000.00	250,000.00	—	750,000.00
上海显实投资合伙企业（有限合伙）	—	5,160,000.00	—	5,160,000.00
徐江	—	2,500,000.00	—	2,500,000.00
徐小明等37名自然人	—	6,830,000.00	—	6,830,000.00
合计	111,100,000.00	70,270,000.00	7,060,000.00	174,310,000.00

2011 年 3 月 15 日公司股东会决议将公司资本公积中的 5,555.00 万元转增实收资本，2011 年 4 月 14 日，安徽中天健会计师事务所对本次出资进行审验，并出具了 “ 皖中天健验字（2011）020 号”验资报告。

2011 年 5 月 25 日公司临时股东会决议同意将注册资本由 16,665.00 万元增加至 17,181.00 万元，新增注册资本 516.00 万元由上海显实投资合伙企业以货币资金投入； 2011 年 6 月 9 日，安徽中天健会计师事务所对本次出资进行审验，并出具了 “ 皖中天健验字（2011）034 号”验资报告。

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33. 资本公积

(1)2014 年 1-6 月资本公积变动情况

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.6.30
股本溢价	343,184,683.11	—	—	343,184,683.11

(2)2013 年度资本公积变动情况

项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
股本溢价	337,856,266.22	5,328,416.89	—	343,184,683.11

2013 年 3 月 19 日公司高管以每股 2 元人民币的价格认购公司增发新股 900,000.00 股，其中 900,000.00 元计入股本溢价。因此次增资构成股权支付，确认股权激励费用 4,428,416.89 元计入股本溢价。

(3)2012 年度资本公积变动情况

项目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
股本溢价	64,872,000.86	272,984,265.36	—	337,856,266.22

2012 年 11 月 16 日，本公司以 2012 年 10 月 31 日经审计的净资产折股整体变更为股份有限公司，因净资产折股增加股本溢价 69,674,265.36 元。

2012 年 12 月 10 日，本公司与厦门京道天能动力股权投资合伙企业（有限合伙）和安徽欧擎海泰投资合伙企业（有限合伙）签订了《增资协议书》，约定由厦门京道天能动力股权投资合伙企业（有限合伙）出资 14,501.00 万元认购本公司 1,700.00 万股份，安徽欧擎海泰投资合伙企业（有限合伙）出资 8,530.00 万元认购本公司 1,000.00 万股份，溢价部分 20,331.00 万元计入资本公积。

(4)2011 年度资本公积变动情况

项目	2010.12.31	本期增加	本期减少	2011.12.31
资本溢价	77,700,000.00	42,722,000.86	55,550,000.00	64,872,000.86

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2011 年 3 月 15 日公司股东会决议将公司资本公积中的 55,550,000.00 元转增实收资本；2011 年 5 月 25 日上海显实投资合伙企业增资形成 25,800,000.00 元资本溢价； 2011 年 6 月 17 日公司实施股权激励，确认股权激励费用 1,922,000.86 元计入资本溢价；2011 年 8 月 19 日徐江增资形成 15,000,000.00 元资本溢价。

34. 盈余公积

(1)2014 年 1-6 月盈余公积变动情况

项目	2013.12.31	本期增加	本期减少	2014.6.30
法定盈余公积	31,439,372.27	—	—	31,439,372.27
(2)2013年度盈余公积变动情况
项目	2012.12.31	本期增加	本期减少	2013.12.31
法定盈余公积	9,659,914.53	21,779,457.74	—	31,439,372.27

(3)2012 年度盈余公积变动情况

项目	2011.12.31	本期增加	本期减少	2012.12.31
法定盈余公积	3,741,151.61	13,101,870.44	7,183,107.52	9,659,914.53

2012 年度减少系公司以 2012 年 10 月 31 日为基准日整体变更为股份有限公司，将净资产折股所致。

(4)2011 年度盈余公积变动情况

项目	2010.12.31	本期增加	本期减少	2011.12.31
法定盈余公积	—	3,741,151.61	—	3,741,151.61

盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按母公司本期净利润 10％提取法定盈余公积金。

35. 未分配利润

35. 未分配利润
项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
调整前上年末未分配利润	276,803,045.30	78,379,735.82	26,467,451.70	-8,646,616.32
年初未分配利润调整合计数(调增+，调减-)	—	—	—	—
调整后年初未分配利润	276,803,045.30	78,379,735.82	26,467,451.70	-8,646,616.32
加：本年归属于母公司所有者的净利润	69,818,260.33	220,202,767.22	127,505,312.40	38,855,219.63
减：提取法定盈余公积	—	21,779,457.74	13,101,870.44	3,741,151.61

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所有者权益内部结转	—	—	62,491,157.84	—
年末未分配利润	346,621,305.63	276,803,045.30	78,379,735.82	26,467,451.70

2012 年度所有者权益内部结转系公司以 2012 年 10 月 31 日为基准日整体变更为股份有限公司，将净资产折股所致。

36. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入

(1) 营业收入
项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
主营业务收入	342,980,872.32	748,978,440.43	547,646,432.40	188,105,681.37
其他业务收入	9,438,727.60	32,486,683.57	5,329,513.00	7,808,428.97
营业收入合计	352,419,599.92	781,465,124.00	552,975,945.40	195,914,110.34
主营业务成本	176,674,988.30	361,966,710.70	307,498,955.65	95,277,313.66
其他业务成本	2,258,071.90	138,304.29	419,468.19	1,522,903.24
营业成本合计	178,933,060.20	362,105,014.99	307,918,423.84	96,800,216.90

(2) 主营业务(分产品)

产品类别	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年度	2013年度	2012年度	2012年度	2011年度	2011年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
电池组	341,230,145.83	175,193,786.65	743,450,397.72	356,499,618.02	542,798,603.33	302,754,978.98	184,845,086.94	93,070,464.26
电芯	1,750,726.49	1,481,201.65	5,528,042.71	5,467,092.68	4,676,888.89	4,627,396.67	2,739,226.91	1,897,547.40
磷酸铁锂	—	—	—	—	170,940.18	116,580.00	521,367.52	309,302.00
合计	342,980,872.32	176,674,988.30	748,978,440.43	361,966,710.70	547,646,432.40	307,498,955.65	188,105,681.37	95,277,313.66

(3) 主营业务(分地区)

地区名称	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年度	2013年度	2012年度	2012年度	2011年度	2011年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
中国大陆地区	342,980,872.32	176,674,988.30	741,480,235.99	356,472,840.33	543,046,940.06	304,460,093.02	187,960,932.02	95,146,256.09
海外地区 (含港澳台)	—	—	7,498,204.44	5,493,870.37	4,599,492.34	3,038,862.63	144,749.35	131,057.57
合计	342,980,872.32	176,674,988.30	748,978,440.43	361,966,710.70	547,646,432.40	307,498,955.65	188,105,681.37	95,277,313.66

(4) 公司前五名客户的营业收入情况

① 2014 年 1-6 月

客户名称营业收入占公司本期全部营业收

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		入的比例(%)
南京金龙客车制造有限公司	181,333,227.30	51.45
安徽江淮汽车集团有限公司下属企业	101,270,679.13	28.74
上海大郡动力控制技术有限公司	31,652,564.25	8.98
山东新大洋电动车有限公司	20,705,640.96	5.88
浙江绿巨能机电科技有限公司	4,102,564.10	1.16
合计	339,064,675.74	96.21

② 2013 年度

②2013年度
客户名称	营业收入	占公司本期全部营业收入的比例(%)
合肥公交集团有限公司	290,598,290.60	37.19
安徽江淮汽车集团有限公司下属企业	192,329,662.20	24.61
国银金融租赁有限公司	101,117,948.55	12.94
河南通宇新源动力有限公司	60,896,752.15	7.79
江苏省电力公司物资供应公司	34,153,368.00	4.37
合计	679,096,021.50	86.90

③ 2012 年度

③ 2012年度
客户名称	营业收入	占公司本期全部营业收入的比例(%)
安徽江淮汽车集团有限公司下属企业	302,322,544.19	54.67
国银金融租赁有限公司	118,963,302.73	21.51
安徽继远电网技术有限责任公司	45,601,709.63	8.25
浙江正宇机电有限公司	18,051,282.07	3.27
安徽明生电力发展投资集团有限公司	12,839,316.30	2.32
合计	497,778,154.92	90.02

④ 2011 年度

④2011年度
客户名称	营业收入	占公司本期全部营业收入的比例(%)
国银金融租赁有限公司	85,470,085.24	43.63
安徽江淮汽车集团有限公司下属企业	56,244,646.69	28.71
华融金融租赁股份有限公司	34,798,523.00	17.76
合肥国特力新能源科技有限公司	3,807,831.86	1.94
合肥国盛电池科技有限公司	2,360,341.89	1.20
合计	182,681,428.68	93.24

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(5)营业收入 2013 年度较 2012 年度增长 41.32%，2012 年度较 2011 年度增长 182.25%，主要系公司加大市场营销力度及政府对电动汽车的推广政策影响所致；营业成本 2012 年度较 2011 年度增长 218.10%，主要系收入增长，成本相应增加所致。

37. 营业税金及附加

37. 营业税金	及附加
项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度	计缴标准
营业税	53,289.00	1,031.50	232,961.96	352,707.20	5%
城建税	1,857,020.26	2,100,166.36	2,382,382.68	831,674.36	7%
教育费附加	795,865.84	900,078.87	1,022,804.85	356,431.88	3%
地方教育费附加	530,577.21	600,052.57	558,896.96	120,437.62	2%
房产税	—	—	—	350,208.00	12%
合计	3,236,752.31	3,601,329.30	4,197,046.45	2,011,459.06

营业税金及附加 2012 年度较 2011 年度增长 108.66%，主要系业务规模扩大，增值税增长，城建税、教育费附加相应增加所致。

38. 销售费用

38. 销售费用
项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
质保及售后服务费用	8,713,336.01	31,904,890.08	8,954,872.78	3,095,622.92
职工薪酬	5,279,891.10	8,019,540.38	5,088,079.32	4,229,039.23
水电及办公费用	1,492,843.24	1,491,672.36	207,157.05	136,132.32
业务招待及宣传费	1,375,456.00	1,786,107.77	521,272.15	433,692.18
差旅费	1,017,175.72	1,738,541.85	539,739.57	542,432.83
折旧及摊销	922,119.53	899,576.37	635,023.97	413,581.93
招投标费用	913,950.00	1,955,493.30	84,227.15	41,204.00
物流运输费	753,221.58	2,621,315.56	439,874.38	186,176.38
其他	147,281.94	93,860.04	136,436.18	3,506,921.53
合计	20,615,275.12	50,510,997.71	16,606,682.55	12,584,803.32

销售费用 2013 年度较 2012 年度增长 204.16%，2012 年度较 2011 年度增长 31.96%，主要系销售收入增加计提的产品质量保证金增加所致。

39. 管理费用

39. 管理费用
项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
研发费用	23,444,692.39	40,393,494.91	25,460,472.57	18,534,452.49

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

职工薪酬	8,362,594.57	14,842,273.09	11,808,062.32	11,529,471.29
水电及办公费用	3,358,245.74	4,492,020.92	3,644,226.58	3,705,101.33
折旧及摊销	2,249,560.98	5,211,957.44	4,860,439.37	3,195,858.73
业务招待及宣传费	1,155,014.13	1,651,077.65	1,421,977.81	780,765.72
中介服务费用	1,105,986.84	3,407,832.21	3,055,714.64	2,353,992.73
税金	1,030,271.48	3,659,388.26	1,994,133.85	912,677.14
物流、运输费	502,323.34	1,200,966.40	1,027,866.26	921,160.64
零星工程及房屋修缮	391,962.19	2,082,439.15	952,989.84	633,536.14
差旅费	323,134.87	1,237,564.13	676,562.41	547,273.09
股权激励费用	—	4,428,416.89	—	1,922,000.86
其他	913,716.41	1,710,634.04	1,508,490.20	820,983.63
合计	42,837,502.94	84,318,065.09	56,410,935.85	45,857,273.79

管理费用 2013 年度较 2012 年度增长 49.47%，主要系 2013 年度加大了研发力度，研发费用增长所致。

40. 财务费用

40. 财务费用
项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
利息支出	15,454,983.29	32,647,801.14	22,513,508.08	13,673,822.14
减：利息收入	9,548,580.24	7,650,163.70	5,049,910.05	2,229,233.50
汇兑损益	—	182,188.54	12,735.33	32,549.23
手续费	85,461.81	403,130.19	439,505.00	454,340.30
合计	5,991,864.86	25,582,956.17	17,915,838.36	11,931,478.17

财务费用 2013 年较 2012 年增长 42.80%，2012 年较 2011 年增长 50.16%，主要系随着公司业务规模的扩大资金需求增加，利息支出增长所致。

41. 资产减值损失

41. 资产减值损失
项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
坏账损失	19,061,034.61	24,163,619.45	10,479,461.25	-2,965,297.35
存货跌价损失	5,802,879.05	25,725,218.25	1,353,312.88	4,089,104.29
长期股权投资损失	1,350,985.31	12,122,548.72	5,490,658.21	—
合计	26,214,898.97	62,011,386.42	17,323,432.34	1,123,806.94

资产减值损失 2013 年度较 2012 年度增长 257.96%，2012 年度较 2011 年度增长 1,441.50%，主要系随着销售规模的增长应收款项相应增长，计提的坏账准备增加。

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

42. 公允价值变动收益

42. 公允价值变动收益
项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
产生公允价值变动收益的来源
交易性金融资产	—	—	7,932.74	—
合计	—	—	7,932.74	—

43. 投资收益

(1) 投资收益明细

(1) 投资收益明细
项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
权益法核算的长期股权投资收益	-20,126.27	-3,680,532.22	-2,929,334.91	-984,959.19
处置长期股权投资产生的投资收益	—	15,377,621.72	2,265,486.26	7,444,658.30
交易性金融资产处置收益	—	23,437.19	20,693.38	41,223.37
合计	-20,126.27	11,720,526.69	-643,155.27	6,500,922.48

(2) 按权益法核算的长期股权投资投资收益

被投资单位	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
广东佛照国轩动力电池有限公司	-20,126.27	-3,680,532.22	-2,929,334.91	-984,959.19

2013年度处置长期股权投资产生的投资收益为转让上海国轩及合肥国特力的股权收益15,377,621.72元；2012年度处置长期股权投资产生的投资收益为转让科普中心的股权收益2,265,486.26元；2011年度处置长期股权投资产生的投资收益为转让合肥企融国际村置业发展有限公司的股权收益7,444,658.30元。

44. 营业外收入

(1) 营业外收入明细

(1) 营业外收入明细
项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
非流动资产处置利得合计	—	—	—	3,648,597.11
其中：固定资产处置利得	—	—	—	3,648,597.11
接受捐赠	—	—	—	200,000.00
政府补助	4,707,093.15	46,413,567.69	18,092,169.29	9,145,584.97
补偿金收入	—	5,999,906.79	—	—
其他	28,280.00	113,227.12	180,140.72	33,381.66
合计	4,735,373.15	52,526,701.60	18,272,310.01	13,027,563.74

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

(2) 政府补助明细

①2014 年 1-6 月

①2014年1-6月
项目名称	金额	依据或批准文件
合肥科技局补贴政策兑现款	300,000.00	《合肥市推进自主创新若干政策（试行）》合政 [2013]68号
2012 年度新站区科技创新奖励资金（专利）	277,000.00	《关于印发新站区科技创新专项资金管理暂行办法的通知》合综试管秘[2011]3号
2013 年国家驰名商标安徽省著名商标补贴款	100,000.00	《安徽省工商局关于认定2013年安徽省著名商标的通知》工商商字[2013]115号
财政局省级发明资助	60,000.00	《安徽省知识产权局关于报送2013年省发明专利资助申请材料的通知》皖知专[2014]9号
科技局科技进步奖	60,000.00	《合肥市科学技术奖励办法》市政府令第163 号
合肥科技局政策兑现专利定额资助	56,000.00	《合肥市推进自主创新若干政策（试行）》合政 [2013]68号
2011 年-2012 年新站区节能减排奖励资金	50,000.00	《新站区节能减排专项资金管理暂行办法（试行）》合综试管秘[2010]89号
合肥科技局政策兑现补贴款	50,000.00	《合肥市推进自主创新若干政策（试行）》合政 [2013]68号
科技局技术奖	40,000.00	《安徽省科学技术奖励办法》省政府令第220 号
产业振兴和技术改造项目补贴	1,808,530.42	根据关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估第二批）2012 年中央预算内投资计划的通知（发改产业（2012）763号），2012年度公司收到3,570.00万元财政补助用于设备改造，从2012 年度起按设备的折旧年限分摊计入政府补助， 2014年1-6月计入政府补助1,808,530.42元。
锂离子电池全产业链产品应用开发	1,214,511.35	根据国家高技术研究发展计划（863计划）课题任务书，公司2012 年度收到2,023,972.60 元财政补贴、2013年度收到1,734,833.66元，按项目进度摊销，2014 年1-6 月计入政府补助 1,214,511.35元。
新能源汽车产业技术创新补贴款	397,241.38	根据财政部关于预拨新能源汽车产业技术创新工程奖励资金的通知（财建（2012）1095号），公司2013 年度收到1,920,000.00 元，按项目进度摊销，2014年1-6月计入政府补助397,241.38 元。
财政局拨付新能源汽车技术攻关及应用专项款	180,000.00	根据安徽省自主创新专项资金项目合同书，公司 2012 年收到财政局拨付新能源汽车技术攻关及应用专项款1,800,000.00元，按项目进度摊销， 2014年1-6月计入政府补助180,000.00元。
固定资产投资补助	48,825.00	根据关于印发承接产业转移加快新型工业化发

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

		展的若干政策的通知（合政（2010）26号），公司2011年收到固定资产补助976,500.00元，按折旧摊销，2014年1-6月计入政府补助48,825.00 元。
固定资产投资补助	43,465.00	根据合肥市人民政府关于印发合肥市推进自主创新若干政策（试行）的通知（合政（2013）68 号），2012 年收到2011 年第三季度固定资产投资补助869,300.00元，按折旧摊销，2014年1-6 月计入政府补助43,465.00元。
固定资产投资补助	21,520.00	根据关于印发合肥市承接产业转移加快新型工业化发展若干政策（试行）的通知（合政（2012） 52 号），2013 年收到固定资产投资补助 430,400.00 元，2014 年1-6 月计入政府补助 21,520.00元。
合计	4,707,093.15

②2013 年度

②2013年度
项目名称	金额	依据或批准文件
财政性奖励基金	29,905,080.00	合肥新站综合开发实验区管委会经贸发展局《关于对合肥国轩高科动力能源股份公司拨付财政奖励资金的决定》
新能源汽车产品开发	6,000,000.00	中共安徽省委安徽省人民政府关于推进合芜蚌自主创新综合配套改革试验区工作的若干政策措施（皖发（2008）18号）
稳定就业岗位补贴	1,090,800.00	关于贯彻《合肥市人民政府关于促进经济持续健康较快发展的实施意见》的通知（合人社秘（2013）201号）
财政补贴款	1,000,000.00	印发关于鼓励和促进新站区企业上市暂行办法的通知（合综试管（2012）182号）
新站区支持企业发展财政奖励补贴	729,963.60	新站区支持企业发展财政奖励暂行办法
技能培训补贴款	349,000.00	关于贯彻《合肥市人民政府关于促进经济持续健康较快发展的实施意见》的通知（合人社秘（2013）201号）
财政局2013年省企业发展专项资金	250,000.00	关于组织申报2013年财政专项资金项目的通知（皖经信技改（2013）61号）
863项目配套资金	241,000.00	关于印发合肥市推进自主创新若干政策（试行）的通知（合政（2013）68号）
人才服务中心高校毕业生就业生活补助	218,700.00	安徽省人民政府转发国务院关于进一步做好普通高等学校毕业生就业工作的通知（皖政（2011） 101号）
科技局自主创新政策新认定新产品奖励款	150,000.00	关于印发合肥市承接产业转移进一步推进自主创新若干政策措施（试行）的通知（合政（2012） 53号）

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

规模以上工业企业研发投入奖励	100,000.00	合肥市人民政府关于印发合肥市推进自主创新若干政策（试行）的通知（合政（2013）68号）
博士后项目资助经费	100,000.00	关于批准安徽六安恒源机械有限公司等25个单位设立安徽省博士后科研工作站的通知（皖人社秘（2013）18号）
专利补贴	51,000.00	合肥市人民政府关于印发合肥市推进自主创新若干政策（试行）的通知（合政（2013）68号）
发明专利授权5件以上奖励	50,000.00	关于印发《合肥市促进现代农业发展若干政策（试行）》的通知（合政（2013）69号）
科技局自主创新政策专利申请定额资助费	46,000.00	关于印发合肥市承接产业转移进一步推进自主创新若干政策措施（试行）的通知（合政（2012） 53号）
检测测试补贴	14,190.00	合肥市人民政府关于印发合肥市推进自主创新若干政策（试行）的通知（合政（2013）68号）
财政局2012年省级外贸鼓励政策补贴	7,000.00	安徽省财政厅、安徽省商务厅关于我省2013年外贸促进政策的通知（财企（2013）201号）
科技局自主创新政策仪器分析测试费用补贴	2,162.00	关于印发合肥市承接产业转移进一步推进自主创新若干政策措施（试行）的通知（合政（2012） 53号）
产业振兴和技术改造项目补贴	3,576,286.16	根据关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估第二批）2012 年中央预算内投资计划的通知（发改产业（2012）763 号）公司2012 年度公司收到3,570.00万元财政补助用于设备改造，从 2012 年度起按设备的折旧年限计入政府补助， 2013年度计入政府补助3,576,286.16元。
锂离子电池全产业链产品应用开发	1,328,937.65	根据国家高技术研究发展计划（863计划）课题任务书，公司2012 年度收到2,023,972.60 元财政补贴、2013年度收到1,734,833.66元，按项目进度摊销，2013年度计入政府补助1,328,937.65 元。
新能源汽车产业技术创新补贴款	463,448.28	根据财政部关于预拨新能源汽车产业技术创新工程奖励资金的通知（财建（2012）1095号），公司2013 年度收到1,920,000.00 元，按项目进度摊销，2013年度计入政府补助463,448.28元。
财政局拨付新能源汽车技术攻关及应用专项款	360,000.00	根据安徽省自主创新专项资金项目合同书，公司 2012 年收到财政局拨付新能源汽车技术攻关及应用专项款1,800,000.00元，按项目进度摊销， 2013年度计入政府补助360,000.00元。
固定资产投资补助	97,650.00	根据关于印发承接产业转移加快新型工业化发展的若干政策的通知（合政（2010）26号），公司2011年收到固定资产补助976,500.00元，按折旧摊销，2013年度计入政府补助97,650.00元。
固定资产投资补助	86,930.00	根据合肥市人民政府关于印发合肥市推进自主创新若干政策（试行）的通知（合政（2013）68

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

		号），2012 年收到2011 年第三季度固定资产投资补助869,300.00 元，按折旧摊销，2013 年度计入政府补助86,930.00元。
固定资产投资补助	21,520.00	根据关于印发合肥市承接产业转移加快新型工业化发展若干政策（试行）的通知（合政（2012） 52 号），2013 年收到固定资产投资补助 430,400.00元，2013年度计入政府补助21,520.00 元。
其他零星政府补助	173,900.00	—
合计	46,413,567.69

③2012 年度

③2012年度
项目名称	金额	依据或批准文件
财政局拨付新能源汽车技术攻关及应用专项款	3,230,000.00	安徽省自主创新专项资金项目合同书
863项目补贴款	3,195,000.00	国家高技术研究发展计划（863计划）课题任务书
科普中心补贴	2,000,000.00	关于下达2009年度合芜蚌实验区自主创新专项资金的通知（财教（2009）1020号）
`“`863”项目补贴款	1,279,800.00	关于印发合肥市承接产业转移进一步推进自主创新若干政策措施（试行）的通知（合政（2012） 53号）
创新基金和研究机构及考核奖励	780,000.00	关于印发合肥市承接产业转移进一步推进自主创新若干政策措施（试行）的通知（合政（2011） 54号）
企业职业技能培训补助	238,000.00	关于进一步做好企业职业技能培训补助资金工作实施意见的通知（合综试人（2012）43号）
2012 年上半年高校毕业生就业见习生活补助	89,100.00	关于申报2012年第三季度高校毕业生就业见习基本生活补助费用的通知（合毕指（2012）4号）
员工技能培训补贴	35,700.00	关于进一步做好企业职业技能培训补助资金工作实施意见的通知（合综试人（2012）43号）
115 产业创新团队专项资助基金	20,000.00	安徽省“115”产业创新团队管理办法
产业振兴和技术改造项目补贴	3,136,290.53	根据关于下达产业振兴和技术改造项目（中央评估第二批）2012 年中央预算内投资计划的通知（发改产业（2012）763 号）公司2012 年度公司收到3,570.00 万元财政补助用于设备改造， 2012 年度起按设备的折旧年限计入政府补助 3,136,290.53元。
财政局拨付新能源汽车应用专项款	3,000,000.00	根据安徽省自主创新专项资金项目合同书，2011 年公司收到财政局拨付新能源汽车应用专项款 9,000,000.00元，按项目进度，2012年计入政府补助3,000,000.00元。

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

锂离子电池全产业链产品应用开发	769,771.69	根据国家高技术研究发展计划（863计划）课题任务书，公司2012 年度收到2,023,972.60 元财政补贴，按项目进度摊销，2013 年度计入政府补助769,771.69元。
固定资产投资补助	97,650.00	根据关于印发承接产业转移加快新型工业化发展的若干政策的通知（合政（2010）26号），公司2011年收到固定资产补助976,500.00元，按折旧摊销，2012年度计入政府补助97,650.00元。
固定资产投资补助	79,685.83	根据合肥市人民政府关于印发合肥市推进自主创新若干政策（试行）的通知（合政（2013）68 号），2012 年收到2011 年第三季度固定资产投资补助869,300.00 元，按折旧摊销，2012 年度计入政府补助79,685.83元。
其他零星政府补助	141,171.24	—
合计	18,092,169.29

④2011 年度

④2011年度
项目名称	金额	依据或批准文件
自主创新专项资金	6,000,000.00	安徽省自主创新专项资金项目合同书
中小企业技术创新基金	869,155.00	关于申报科技型中小企业技术创新基金的通知
多产多销奖励	681,200.00	关于兑现2010年度产值10亿元以下企业多产多销奖励资金的通知（合经信运行（2011）304号）
企业上台阶奖励	500,000.00	关于合肥市2011年上半年自主创新政策兑现情况的公示
新产品新增增值税奖励	230,500.00	关于印发合肥市承接产业转移进一步推进自主创新若干政策措施（试行）的通知（合政（2011） 54号）
节能环保产业项目补助	200,000.00	关于公布2010年《合肥市推荐应用节能环保产品、技术第一批导向目录》的通知（合经信节能（2010）361号）
安徽名牌称号企业表彰	200,000.00	关于对获得2010年安徽名牌称号企业进行表彰的决定（皖质函（2011）40号）
节能先进单位奖励	20,000.00	关于申报2011年度第一批全省发明专利的通知
发明专利资助	5,000.00	关于合肥市2011年上半年自主创新政策兑现情况的公示
大型仪器测试费补贴	2,040.00	安徽省自主创新专项资金项目合同书
固定资产投资补助	81,375.00	根据关于印发承接产业转移加快新型工业化发展的若干政策的通知（合政（2010）26号），公司2011年收到固定资产补助976,500.00元，按折旧摊销，2011年度计入政府补助81,375.00元。
其他零星政府补助	356,314.97	—

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

合计 9,145,584.97

45. 营业外支出

45. 营业外支出
项目	2014年1-6月	2013年	2012年	2011年
非流动资产处置损失合计	—	54,298.52	186,570.11	448,221.35
其中：固定资产处置损失	—	54,298.52	186,570.11	448,221.35
对外捐赠	50,000.00	150,000.00	—	243,984.35
其他	49,900.00	860,846.78	57,750.00	17,934.22
合计	99,900.00	1,065,145.30	244,320.11	710,139.92

46. 所得税费用

(1) 所得税费用明细

项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
当期所得税费用	12,567,970.84	29,017,544.55	25,782,155.87	7,870,716.29
递延所得税费用	-3,174,284.42	8,930,115.83	-3,368,393.53	-883,402.47
合计	9,393,686.42	37,947,660.38	22,413,762.34	6,987,313.82

(2) 所得税费用 2013 年度较 2012 年度增长 69.37%，主要系当期分期收款销售金额较大，递延所得税负债大幅增加所致；2012 年度较 2011 年度增长 220.78%，主要系利润总额增长，当期所得税费用相应增加所致。

47. 现金流量表项目注释

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
政府补助	3,150,600.00	44,564,029.26	48,502,672.60	13,920,587.96
往来款	3,695,198.80	—	3,477,027.77	15,317,978.85
其他	28,280.00	109,773.12	180,140.72	203,188.70
合计	6,874,078.80	44,673,802.38	52,159,841.09	29,441,755.51

(2) 支付的其他与经营活动有关的现金

项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
研发费用	12,585,407.82	19,249,477.25	13,977,827.16	7,813,757.13
水电及办公费用	4,851,088.98	5,983,693.28	3,851,383.63	3,841,233.65
材料费	3,013,397.37	4,205,430.21	2,246,203.15	2,015,290.88
业务招待及宣传费	2,530,470.13	3,437,185.42	1,943,249.96	1,214,457.90

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

中介及服务费用	2,019,936.84	5,363,325.51	3,139,941.79	2,395,196.73
差旅费	1,340,310.59	2,976,105.98	1,216,301.98	1,089,705.92
物流运输费	1,255,544.92	3,822,281.96	1,467,740.64	1,107,337.02
零星工程及房屋修缮	391,962.19	2,082,439.15	952,989.84	633,536.14
其他	1,090,296.62	1,806,987.79	2,142,181.37	5,544,164.03
保证金及其他往来	—	31,864,407.64	—	—
保函保证金	—	3,995,944.06	—	—
合计	29,078,415.46	84,787,278.25	30,937,819.52	25,654,679.40

(3) 收到的其他与投资活动有关的现金

项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
利息收入	3,788,435.49	7,650,163.70	5,049,910.05	2,229,233.50
资金往来	—	—	36,566,583.00	—
合计	3,788,435.49	7,650,163.70	41,616,493.05	2,229,233.50

(4) 支付的其他与投资活动有关的现金

项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
资金往来	26,900,000.00	—	—	—
处置子公司支付的现金净额	1,363,183.80	—	5,650,977.16	—
合计	28,263,183.80	—	5,650,977.16	—

(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金

项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
定期存单	60,000,000.00	—	—	—
资金往来	—	—	—	10,844,262.50
合计	60,000,000.00	—	—	10,844,262.50

(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金

项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
定期存单	—	60,000,000.00	—	—
资金往来	—	—	—	78,793,382.49
合计	—	60,000,000.00	—	78,793,382.49

48. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

补充资料	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	69,811,905.98	218,569,796.93	127,582,591.04	37,436,104.64
加：资产减值准备	22,286,032.97	59,867,064.70	17,323,432.34	1,123,806.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	8,800,613.58	16,030,686.72	14,723,717.41	11,357,294.75
无形资产摊销	758,707.46	2,110,836.03	1,399,798.43	152,409.09
长期待摊费用摊销	147,000.00	249,966.92	160,536.83	210,286.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	—	54,298.52	186,570.11	-3,200,375.76
固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）	—	—	—	—
公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）	—	—	-7,932.74	—
财务费用（收益以“－”号填列）	5,906,403.05	25,179,825.98	17,476,333.36	11,477,137.87
投资损失（收益以“－”号填列）	20,126.27	-11,720,526.69	643,155.27	-6,500,922.48
递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列）	-3,761,773.97	-10,797,618.73	-7,814,122.35	-881,602.47
递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）	587,489.55	19,727,734.56	4,445,728.82	-1,800.00
存货的减少（增加以“－”号填列）	4,404,824.60	11,557,279.74	11,685,023.36	-114,141,136.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-235,724,407.01	-420,762,925.52	-231,365,132.73	-36,952,463.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	29,209,045.53	109,454,008.69	188,275,273.36	33,518,563.06
其他	—	4,428,416.89	—	1,922,000.86
经营活动产生的现金流量净额	-97,554,031.99	23,948,844.74	144,714,972.51	-64,480,697.28
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	—	—	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—	—	—
融资租入固定资产	—	—	—	—
3．现金及现金等价物净变动情况：

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

现金的期末余额	248,215,446.27	396,443,658.58	535,236,681.22	128,063,525.09
减：现金的期初余额	396,443,658.58	535,236,681.22	128,063,525.09	195,933,456.46
加：现金等价物的期末余额	—	—	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—	—	—
现金及现金等价物净增加额	-148,228,212.31	-138,793,022.64	407,173,156.13	-67,869,931.37

(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格	—	1,400,000.00	—	—
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物	—	1,400,000.00	—	—
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	—	1,141,178.21	—	—
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	—	258,821.79	—	—
4．取得子公司的净资产	—	871,496.31	—	—
流动资产	—	7,980,281.96	—	—
非流动资产	—	622,539.99	—	—
流动负债	—	7,731,325.64	—	—
非流动负债	—	—	—	—
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格	2,044,775.69	87,800,000.00	6,000,000.00	2,2500,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物	8,444,775.69	81,400,000.00	6,000,000.00	22,500,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	3,407,959.49	5,929,838.30	11,650,977.16	2,969,008.74
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	5,036,816.20	75,470,161.70	-5,650,977.16	19,530,991.26
4．处置子公司的净资产	3,407,959.49	89,649,469.16	10,847,850.98	14,357,586.62
流动资产	3,407,959.49	50,945,171.18	18,188,392.64	23,694,250.73
非流动资产	—	75,739,475.34	1,803,714.20	75,844,974.68
流动负债	—	37,035,177.36	7,212,796.59	85,181,638.79
非流动负债	—	—	1,931,459.27	—

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

(3) 现金和现金等价物构成情况

项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
一、现金	248,215,446.27	396,443,658.58	535,236,681.22	128,063,525.09
其中：库存现金	95,644.68	49,440.38	22,910.43	94,483.17
可随时用于支付的银行存款	248,119,801.59	396,394,218.20	535,213,770.79	127,969,041.92
可随时用于支付的其他货币资金	—	—	—	—
二、现金等价物	—	—	—	—
其中：三个月内到期的债券投资	—	—	—	—
三、期末现金及现金等价物余额	248,215,446.27	396,443,658.58	535,236,681.22	128,063,525.09

六、关联方关系及其交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1. 本公司的母公司情况

母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本 (万元)	母公司对本公司的持股比例 (%)	母公司对本公司的表决权比例(%)	本公司最终控制方	组织机构代码
珠海国轩贸易有限责任公司	母公司	有限责任公司	珠海市斗门区白蕉科技工业园虹桥一路 25号 201室	李缜	商业批发、零售	1,983.00	44.14	44.14	李缜	77508160-0

自然人李缜持有珠海国轩贸易有限责任公司 80.69%的股权，通过珠海国轩间接持由本公司 35.61%的股份，为公司实际控制人。

2. 本公司的子公司情况

2. 本公	司的子	公司情	况
子公司全称	子公	企业		法人	业务	注册资本	持股比	表决权比	组织机构代码
	司类型	类型	注册地	代表	性质	(万元)	例(%)	例(%)
安徽安凯	控股	有限	安徽省合肥市	李缜	工业	1,000.00	88.00	88.00	67585159-1

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

国轩新能源汽车科技有限公司	子公司	公司	高新区光机电一体化园F10 号楼602室		生产
安徽广通新能源汽车股份有限公司	控股子公司	有限公司	安徽省巢湖市金巢大道1号合巢经开区管委会北二楼 208室	徐际华	工业生产	10,000.00	65.00	55.00	08367639-8
国轩新能源（苏州）有限公司	全资子公司	有限公司	玉山镇元丰路 100号	徐兴无	研发销售	10,000.00	100.00	100.00	30217752-2

3. 本公司合营企业情况

3. 本公司	合营企	业情况
被投资单位名称	企业类型	注册地	法人代表	业务性质	注册资本(万元)	本公司持股比例(%)	本公司在被投资单位表决权比例(%)	组织机构代码
广东佛照国轩动力电池有限公司	有限公司	佛山市高明区沧江工业园荷城街道佛山照明产业基地内厂房	李缜	工业生产	5,000.00	50.00	50.00	57787827-2

注：2014 年 6 月 3 日，合营企业广东佛照国轩动力电池有限公司已完成工商注销手续。

4. 本公司的其他关联方情况

4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	组织机构代码
安徽民生物业管理有限公司	实际控制人控制的公司	75487465-2
安徽国轩新能源投资有限公司	实际控制人控制的公司	56636934-1
安徽汤池影视文化产业有限公司	实际控制人控制的公司	75489278-9
合肥国轩置业有限公司	实际控制人控制的公司	74087635-8
合肥企融国际村置业发展有限公司	实际控制人控制的公司	77907581-4
合肥奥莱新能源汽车销售有限责任公司	实际控制人控制的公司	68081611-7
合肥国轩营销策划有限公司	实际控制人控制的公司	75296651-0
安徽有恒置业投资有限责任公司	实际控制人控制的公司	66790032-2
安徽国联置业有限公司	实际控制人控制的公司	77284072-0
合肥铜冠国轩铜材有限公司	本公司参股11.25%的公司，本公司董事任监事的公司	79814995-4
合肥国骋新能源汽车技术有限公司	2011 年7 月前，实际控制人李缜持有 30%股权	56752081-6 【注1】

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

上海华悦投资发展有限公司（原上海国轩新能源有限公司）	2013年9月前，为控股子公司	08776838-8 【注2】
合肥皇宫装饰设计工程有限公司	2013 年8 月前，实际控制人李缜任公司法定代表人	61032070-6 【注3】
合肥永裕电池科技有限责任公司	实际控制人胞弟参股40%的公司	55326342-5
合肥国特力新能源科技有限公司	公司前员工控制的公司	57440564-8
合肥国盛电池科技有限公司	公司前员工控制的公司	56896034-6

注1：2011年7月，实际控制人李缜将所持合肥国骋新能源汽车技术有限公司30%股权转让给了非关联方，依据《深圳证券交易所股票上市规则》和保持报告期数据的可比性，此次股权转让后，在报告期内依然将其视同为关联方。

注2：2013年8月，公司将所持上海国轩 80%的股权转让给了非关联方，依据《深圳证券交易所股票上市规则》，此次股权转让后十二个月内依然将其视同为关联方。

注3：2013年8月，实际控制人李缜辞去合肥皇宫装饰设计工程有限公司法定代表人职务，依据《深圳证券交易所股票上市规则》，自辞去职务后十二个月内依然将其视同为关联方。

5. 关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

A.采购商品情况

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年度	2013年度	2012年度	2012年度	2011年度金额占同类交易金额的比例（%） 217,603.84 0.12 13,627,596.52 7.58 — —	2011年度金额占同类交易金额的比例（%） 217,603.84 0.12 13,627,596.52 7.58 — —
			金额	占同类交易金额的比例（%）	金额	占同类交易金额的比例（%）	金额	占同类交易金额的比例（%）	金额
合肥铜冠国轩铜材有限公司	铜箔	市场价	2,726,764.39	1.72	2,979,640.43	0.93	—	—	217,603.84
合肥永裕电池科技有限责任公司	铝盖板、铝壳等	成本加成	—	—	17,900,053.66	5.58	18,606,372.18	7.30	13,627,596.52
合肥国盛电池科技有限公司	主机盒（板）、从机盒（板）等	协议价	32,692.31	0.02	1,503,136.75	0.47	7,664.10	0.00	—
合计			2,759,456.70	1.74	22,382,830.84	6.98	18,614,036.28	7.30	13,845,200.36	7.70

`B.` 接受劳务情况

	关联方	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年度	2013年度	2012年度	2012年度	2011年度	2011年度
				金额	占同类交易金额的比例	金额	占同类交易金额的比例（%）	金额	占同类交易金额的比例（%）	金额	占同类交易金额的比例（%）

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

				（%）
安徽民生物业有限公司	物业服务	市场价	540,000.00	100.00	1,080,000.00	100.00	1,080,000.00	100.00	—	—

C.出售商品情况

关联方	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年度	2013年度	2012年度	2012年度	2011年度	2011年度
			金额	占营业收入金额的比例（%）	金额	占营业收入金额的比例（%）	金额	占营业收入金额的比例（%）	金额	占营业收入金额的比例（%）
合肥国骋新能源汽车技术有限公司	电池组	协议价	—	—	1,371,794.87	0.18	627,692.31	0.11	—	—
合肥国盛电池科技有限公司	电池组及电芯	协议价	1,067,094.02	0.30	2,863,247.85	0.37	598,290.60	0.11	2,360,341.89	1.20
合肥国特力新能源科技有限公司	电池组及电芯	协议价	669,615.38	0.19	2,628,205.12	0.34	4,053,213.67	0.73	3,807,831.86	1.94
合肥永裕电池科技有限责任公司	电池组	协议价	—	—	—	—	—	—	116,307.68	0.06
广东佛照国轩动力电池有限公司	电芯	协议价	—	—	—	—	—	—	123,500.00	0.06
合计			1,736,709.40	0.49	6,863,247.84	0.89	5,279,196.58	0.95	6,407,981.43	3.26

(2) 关联租赁情况

承租情况

出租方名称安徽国轩新能源投资有限公司	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据	年租赁费	2013年5-12月确认的租赁费	2014年1-6月确认的租赁费
	国轩高科	房产	2013-5-15	2018-5-14	市场价	858,000.00	572,000.00	429,000.00

(3) 关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
合肥国轩置业有限公司、合肥企融国际村置业发展有限公司、李缜	合肥国轩高科动力能源股份公司	33,000,000.00	2010/4/2	2015/4/1	否
合肥国轩置业有限公司	合肥国轩高科动力能源股份公司	42,000,000.00	2013/12/13	2014/12/13	否
李缜	合肥国轩高科动力能源股份公司	20,000,000.00	2013/11/6	2014/8/7	否
合肥国轩置业有限公司、合肥企融国际村	合肥国轩高科动力能源股份公司	120,000,000.00	2013/12/10	2016/12/9	否

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

置业发展有限公司、李缜

(4) 关联方资金拆借

① 向关联方借出资金

A.2014 年 1-6 月

本期向其他关联方合肥永裕电池科技有限责任公司借出资金 68,000,000.00 元，收回 41,200,000.00 元，期末余额 31,074,135.00 元。

回41,200,0	00.00元，期末	余额31,074,	135.00元。
核算单位	资金占用单位	期初金额	本期增加	本期减少	期末余额	计提利息
合肥国轩高科动力能源股份公司	合肥永裕电池科技有限责任公司	3,228,985.00	68,000,000.00	41,200,000.00	31,074,135.00	1,045,150.00
合计		3,228,985.00	68,000,000.00	41,200,000.00	31,074,135.00	1,045,150.00

B.2013 年度

本公司 2013 年度未向关联方借出资金。

C.2012 年度

本年度向关联方借出资金新增 170,874,698.00 元，收回 202,441,173.00 元，计提利息 3,943,020.98 元。具体明细如下：

核算单位	资金占用单位	期初金额	本期增加	本期减少	期末余额	计提利息
合肥国轩高科动力能源股份公司	合肥国轩置业有限公司	21,930,162.50	112,874,698.00	134,804,860.50	—	2,296,798.54
安徽安凯国轩新能源汽车科技有限公司	合肥国轩置业有限公司	5,036,312.50	—	5,036,312.50	—	278,989.33
合肥锂鑫能源材料有限公司	合肥国轩置业有限公司	4,600,000.00	27,000,000.00	31,600,000.00	—	605,232.00
上海国轩新能源有限公司	合肥国轩置业有限公司	—	18,000,000.00	18,000,000.00	—	365,850.00
上海国轩新能源有限公司	安徽有恒置业投资有限责任公司	—	3,000,000.00	3,000,000.00	—	91,840.00
上海国轩新能源有限公司	合肥企融国际村置业发展有限公司	—	10,000,000.00	10,000,000.00	—	304,311.11
合计		31,566,475.00	170,874,698.00	202,441,173.00	—	3,943,020.98

`D.` 2011 年度

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

本年度向关联方借出资金新增 105,421,187.96 元，收回 112,111,913.56 元，计提利息 3,560,770.42 元。具体明细如下：

核算单位	资金占用单位	期初金额	本期增加	本期减少	期末余额	计提利息
合肥国轩高科动力能源股份公司	安徽有恒置业投资有限责任公司	5,000,000.00	—	5,000,000.00	—	181,562.50
合肥国轩高科动力能源股份公司	合肥国轩置业有限公司	-6,104,894.52	86,430,162.50	58,395,105.48	21,930,162.50	1,799,711.85
合肥国轩高科动力能源股份公司	安徽国联置业有限公司	20,362,095.12	7,550,378.00	27,912,473.12	—	739,398.58
安徽安凯国轩新能源汽车科技有限公司	合肥国轩置业有限公司	19,000,000.00	6,840,647.46	20,804,334.96	5,036,312.50	840,097.49
合肥锂鑫能源材料有限公司	合肥国轩置业有限公司	—	4,600,000.00	—	4,600,000.00	—
合计		38,257,200.60	105,421,187.96	112,111,913.56	31,566,475.00	3,560,770.42

② 向关联方借入资金

A. 2014 年 1-6 月

本公司 2014 年 1-6 月未向关联方借入资金。

B. 2013 年度

本公司 2013 年度未向关联方借入资金。

C. 2012 年度

本公司 2012 年度未向关联方借入资金。

D.2011 年度

本年度向关联方借入资金新增 10,000,000.00 元，归还 71,900,000.00 元，支付利息 2,343,739.61 元。具体明细如下：

核算单位	资金提供单位	期初金额	本期增加	本期减少	期末余额	计提利息
合肥国轩高科动力能源股份公司	合肥国轩营销策划有限公司	57,200,000.00	—	57,200,000.00	—	2,077,075.00
合肥国轩高科动力能源股份公司	安徽汤池温泉度假村有限责任公司	700,000.00	10,000,000.00	10,700,000.00	—	111,731.25
安徽安凯国轩新能源汽车科技有限公司	安徽国联置业有限公司	4,000,000.00	—	4,000,000.00	—	154,933.36

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

合计 61,900,000.00 10,000,000.00 71,900,000.00 — 2,343,739.61

以上关联方资金拆借为年度内滚动发生，按同期的银行贷款利率计提关联方资金占用利息，增减变动额不包括经营性往来金额。

(5) 关联方资产转让

① 2010 年 12 月 29 日，公司与合肥国轩置业有限公司签订《股权转让协议》，将本公司持有的合肥企融国际村置业发展有限公司 77%的股权转让给合肥国轩置业有限公司，本次转让以评估价值为基础，双方协商确定转让价款为 1,850.00 万元。2010 年 12 月 25 日，安徽致远资产评估有限公司出具了以 2010 年 11 月 30 日为基准日的致远评报字(2010)第 152 号评估报告，合肥企融国际村置业发展有限公司净资产评估值为 2,686.074 万元。

②2011 年 6 月 15 日，公司与合肥国轩置业有限公司签订《股权转让协议》，将本公司持有的安徽国轩新能源投资有限公司 10.00%的股权转让给合肥国轩置业有限公司。由于安徽国轩新能源投资有限公司成立于 2010 年 12 月，发生上述股权转让时该公司尚未开展经营活动，因此，本次股权转让价格为公司实际出资额 400.00 万元。2011 年 8 月 28 日，中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具了以 2011 年 5 月 31 日为基准日的中铭评报字(2011)第 9025 号《评估报告》，安徽国轩新能源投资有限公司净资产评估值为 3,984.04 万元。

③2011 年 8 月 20 日，公司与安徽国轩新能源投资有限公司签订《土地使用权和房屋转让协议》，将本公司拥有的编号为合高新国用（2007）第 026 号《国有土地使用证》项下的土地使用权、房屋、建筑物及其附属设施转让给安徽国轩新能源投资有限公司，转让价格为 3,109.17 万元。2011 年 8 月 22 日，中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具了以 2011 年 7 月 31 日为基准日的中铭评报字(2011)第 9023 号《评估报告》，标的资产评估值为 3,109.17 万元。

④ 2012 年 5 月，公司与合肥国轩置业有限公司签订《股权转让协议》，将本公司持有的安徽省科普产品工程研究中心有限责任公司 60%股权转让给合肥国轩置业有限公司。本次股权转让以评估价值为参考，双方协商确定转让价款为 600.00 万元。 2012 年 3 月 31 日，中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具了以 2011 年 12 月 31 日为基准日的中铭评报字(2012)第 9008 号《评估报告》，安徽省科普产品工程研究中心有限责任公司净资产评估价值 815.12 万元，股权转让定价在上述评估净资产的基

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

础上还考虑了评估基准日已申报并于基准日后收到政府补助 200.00 万元。

⑤ 2012 年 10 月 15 日，公司与合肥奥莱新能源汽车销售有限责任公司签订《汽车采购合同》。经双方协商，公司以 7.50 万元/辆（含税）的价格向合肥奥莱新能源汽车销售有限责任公司采购第二代江淮同悦纯电动轿车 20 辆，合计金额 150 万元。

⑥ 2013 年 9 月公司从广东佛照国轩动力电池有限公司购买该公司二手设备一批，本次资产转让以评估价值为参考，双方协商确定转让价款为 195.00 万元（含税），占 2013 年度该类设备采购额的 28.53%。2013 年 6 月 20 日，安徽普天资产评估有限责任公司出具了以 2012 年 12 月 31 日为基准日的皖普天评报字(2013)第 031 号《评估报告》，上述资产评估价值 194.45 万元。

(6) 其他关联交易

①本公司于 2011 年 9 月向合营企业广东佛照国轩动力电池有限公司（以下简称“佛照国轩”）提供电芯 408,000 只，由于该批电芯一直未能实现对外销售，鉴于合营双方计划清算佛照国轩，经协商，2013 年 3 月本公司与佛照国轩签署退货协议，同意将该批电芯退回本公司，并参照佛照国轩持有该批产品期间电芯价格变化情况，就该笔退货向佛照国轩收取了 599.99 万元的退货补偿金。

② 2014 年，合肥皇宫装饰设计工程有限公司为本公司提供工程项目装饰劳务 318.00 万元。

③2014 年 5 月公司以 8.50 万元 / 辆（含税）的价格向合肥奥莱新能源汽车销售有限责任公司采购第四代江淮同悦纯电动轿车 2 辆，合计金额 17.00 万元。

6. 关联方应收应付款项

(1) 应收关联方款项

项目名称	关联方	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2012.12.31	2012.12.31	2011.12.31	2011.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据	合肥永裕电池科技有限责任公司	6,100,000.00	—	70,000.00	—	550,000.00	—	—	—
	珠海国轩贸易有限责任公司	1,000,000.00	—	—	—	—	—	—	—
	合肥国特力新能源科技有限公司	72,960.00	—	—	—	—	—	—	—

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

应收账款	合肥国特力新能源科技有限公司	7,511,524.57	946,719.76	7,093,853.54	555,007.20	4,756,290.54	237,814.53	439,470.90	21,973.55
	合肥国盛电池科技有限公司	5,746,482.70	954,862.92	4,972,975.70	621,048.79	2,049,600.00	36,349.60	1,400,000.00	70,000.00
	合肥国骋新能源汽车技术有限公司	1,653,302.00	137,153.35	2,089,765.00	170,883.25	949,400.00	58,220.00	215,000.00	10,750.00
预付账款	合肥皇宫装饰设计工程有限公司	—	—	—	—	500,417.00	—	500,417.00	—
	合肥永裕电池科技有限责任公司	—	—	—	—	5,660,401.52	—	7,087,888.00	—
其他应收款	合肥永裕电池科技有限责任公司	31,074,135.00	1,553,706.75	3,228,985.00	161,449.25	—	—	503,771.90	25,188.59
	上海华悦投资发展有限公司	7,000,000.00	350,000.00	6,266,666.00	313,333.30	—	—	—	—
	合肥奥莱新能源汽车租赁有限责任公司	8,851.00	442.55	—	—	—	—	—	—
	合肥国轩置业有限公司	—	—	—	—	—	—	46,658,175.00	2,332,908.76

(2) 应付关联方款项

项目名称	关联方	2014.6.30	2013.12.31	2012.12.31	2011.12.31
应付票据	合肥永裕电池科技有限责任公司	5,900,000.00	14,192,750.00	10,165,600.00	3,600,000.00
	合肥铜冠国轩铜材有限公司	600,000.00	—	—	—
应付账款	合肥铜冠国轩铜材有限公司	5,976,058.34	3,770,943.92	280,777.90	280,777.90
预收账款	广东佛照国轩动力电池有限公司	—	—	19,235,505.00	19,232,231.00
其他应付款	安徽民生物业管理有限公司	193,000.00	276,500.00	540,000.00	—
	安徽汤池影视文化产业有限公司	—	20,000.00	79,000.00	20,000.00
	安徽国轩新能源投资有限公司	446,346.00	553,504.00	—	—
	合肥奥莱新能源汽车销售有限责任公司	—	64,317.00	—	—

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

七、股份支付

1. 股份支付总体情况

1. 股份支付总体情况
项目名称	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
公司本年行权的各项权益工具总额	—	90万股	—	706万股

2. 以权益结算的股份支付情况

2. 以权益结算的股份	支付情况
项目名称	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
授予日权益工具公允价值的确定方法	—	参考风投入股时的定价原则计算确定	—	参考风投入股时的定价原则计算确定
对可行权权益工具余额量的最佳估计的确定方法	—	—	—	—
本期估计与上期估计有重大差异的原因	无	无	无	无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额	6,350,417.75	6,350,417.75	1,922,000.86	1,922,000.86
以权益结算的股份支付确认的费用总额	—	4,428,416.89	—	1,922,000.86

八、或有事项

截至 2014 年 6 月 30 日止，公司无需要披露的重大或有事项。

九、承诺事项

1、2013 年 8 月公司将持有的上海国轩 80%股权全部对外转让，股权转让后，上海国轩业务范围变更，为将上海国轩原有的电池业务剥离，依据股权转让协议，本公司承诺以 1,000.00 万元（含税）的价格回购上海国轩持有的 10 组电池组，由于该 10 组电池组已租赁给上海松江公交有限公司，租赁协议约定租赁期限 8 年，电池组回购以后，相关租赁协议的权利和义务由本公司承继。

2、2010 年度公司与新疆长城金融租赁有限公司及合肥公交集团有限公司签署的回购担保合同（长金租保回购字（2010）第 002 号），约定国轩高科在合肥公交集团有限公司连续两期或累计三期未支付租金及其他费用时，以新疆长城金融租赁有限公司出具的《回购通知》及相关证明材料为依据，全面履行回购义务，回购金额包括融资租赁合同项下未付剩余本金、未付租赁费（利息）、逾期利息（包括罚息）、违约金和其他实现上述费用支出。截止 2014 年 6 月 30 日，公司上述回购担保的余额为 550.25 万元。

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

除上述事项外，截至 2014 年 6 月 30 日止，公司无需要披露的其他承诺事项。

十、资产负债表日后事项

2014 年 7 月，公司向苏州国轩缴纳了首次出资款 5,000.00 万元，2014 年 7 月 3 日，江苏金陵会计师事务所有限责任公司苏州分所对苏州国轩首次出资情况进行了审验，并出具了《验资报告》（金会苏内验字[2014]第 0186 号）。

除上述事项外，截至 2014 年 8 月 25 日止，本公司无需要披露的其他重大资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项

2012 年度，安徽国科电动汽车股份有限公司（以下简称“国科汽车”）向国银金融租赁有限公司以融资租赁方式采购电动大巴汽车电池及电控系统 50 组，其中由本公司配套生产的电池组金额为 4,322.57 万元；2012 年度、2013 年度，国科汽车向安徽安凯汽车股份有限公司采购电动大巴汽车各 200 辆，其中由本公司配套生产的电池组金额分别为 11,102.05 万元和 11,709.40 万元。

自 2009 年成为全国新能源汽车“双试点”城市以来，合肥市在纯电动客车和纯电动轿车领域发展迅速，新能源汽车产业链现已初步形成，产业链涵盖整车、电池、电控等核心零部件研发与制造、充电站基础设施建设、终端示范运营公司等，合肥市已成为国内具有重要影响力的新能源汽车产业基地。国科汽车成立于 2011 年，注册资本 5,000.00 万元，其中自然人李静持有 70%股权，自然人高红持有 30%股权。国科汽车主要从事电动汽车的租赁及公交公司运营业务，是国内较早开展电动汽车示范运营的公司之一，也是合肥市新能源汽车产业示范运营推广的重要平台。

目前国内新能源汽车示范运营工作尚处于推广阶段，前期资金投入较大，资金主要来源于股东投入、借款以及财政补贴，国科汽车在统筹经营资金需求时充分考虑了财政补贴的因素，但补贴资金申请到位需要履行一定的审批程序，审批周期超过预期的时间，因财政补贴未及时到账导致国科汽车形成资金缺口，进而需要借入资金进行前期运营，在此情况下，国科汽车及其股东存在向本公司关联方合肥国轩置业有限公司资金拆借情况，截止 2014 年 8 月 25 日，国科汽车尚欠合肥国轩置业有限公司 6,634.89 万元。

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

2．报告期合肥奥莱新能源汽车销售有限责任公司及其相关方向安徽江淮汽车股份有限公司购买二代电动车 393 辆、三代电动车 498 辆及四代电动车 150 辆，其中由本公司配套生产的动力电池组 2011 年度、2012 年度及 2013 年度金额分别为 1,941.49 万元、2,707.08 万元、638.46 万元。

合肥奥莱新能源汽车销售有限责任公司成立于 2008 年，是安徽省首家以新能源汽车销售和租赁为主营业务的商业运营企业，该公司主营新能源汽车的销售和租赁业务。

除上述事项外，截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。十二、母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

(1)应收账款按种类列示

(1)应收账款按种类列示
		2014.6.30
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风险特征的组合	637,501,118.97	100.00	40,491,151.55	6.35
组合小计	637,501,118.97	100.00	40,491,151.55	6.35
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款	—	—	—	—
合计	637,501,118.97	100.00	40,491,151.55	6.35
（续上表）

（续上表）
		2013.12.31
种类	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：以账龄作为信用风险特征的组合	359,946,753.87	100.00	22,773,662.80	6.33
组合小计	359,946,753.87	100.00	22,773,662.80	6.33
单项金额虽不重大但单项计提坏账准	—	—	—	—

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

备的应收账款
合计	359,946,753.87	100.00	22,773,662.80	6.33

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账龄	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例 (%)
1年以内	514,375,211.52	80.69	25,718,760.58	293,107,308.28	81.43	14,655,365.41
1至2年	116,954,654.50	18.35	11,695,465.45	62,253,176.18	17.29	6,225,317.62
2至3年	3,055,814.54	0.48	916,744.36	2,634,160.42	0.73	790,248.13
3至4年	1,367,924.42	0.21	683,962.21	1,542,474.30	0.43	771,237.15
4至5年	1,356,475.21	0.21	1,085,180.17	390,701.00	0.11	312,560.80
5年以上	391,038.78	0.06	391,038.78	18,933.69	0.01	18,933.69
合计	637,501,118.97	100.00	40,491,151.55	359,946,753.87	100.00	22,773,662.80

(2) 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总额的比例(%)
南京金龙客车制造有限公司	非关联客户	249,847,376.00	1年以内	39.19
安徽安凯汽车股份有限公司	非关联客户	147,560,867.00	1年以内	23.15
河南通宇新源动力有限公司	非关联客户	49,249,200.00	1-2年	7.72
上海大郡动力控制技术有限公司	非关联客户	37,033,500.00	1年以内	5.81
山东新大洋电动车有限公司	非关联客户	24,225,600.00	1年以内	3.80
合计		507,916,543.00		79.67

(3) 应收账款 2014 年 6 月末较 2013 年末增长 77.06%，主要系 2014 年 1-6 月销售给尚在信用期内的客户南京金龙客车制造有限公司的货款增加所致；2013 年末较 2012 年末增长 35.86%，2012 年末较 2011 年末增长 1,527.65%，主要系公司销售规模持续增长所致。

100

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

(5) 应收账款 2014 年 6 月 30 日余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股
份的股东款项。

2. 其他应收款

(1) 其他应收款按种类列示

(1) 其他应收款按种类列示
种类	2014.6.30
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险特征的组合	72,148,885.90	98.16	3,765,261.85	5.22
合并报表范围内的应收款项	1,350,000.00	1.84	—	—
组合小计	73,498,885.90	100.00	3,765,261.85	5.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—
合计	73,498,885.90	100.00	3,765,261.85	5.12
（续上表）
种类	2013.12.31
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：以账龄作为信用风险特征的组合	46,858,863.45	43.39	2,387,395.83	5.09
合并报表范围内的应收款项	61,133,456.96	56.61	—	—
组合小计	107,992,320.41	100.00	2,387,395.83	2.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款	—	—	—	—
合计	107,992,320.41	100.00	2,387,395.83	2.21

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账龄	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面余额		坏账准备	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)		金额	比例(%)
1年以内	69,634,989.35	96.51	3,481,749.47	46,582,673.84	99.41	2,329,133.69

101

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

1至2年	2,394,212.91	3.32	239,421.29	122,973.71	0.26	12,297.37
2至3年	78,753.64	0.11	23,626.09	153,215.90	0.33	45,964.77
3至4年	40,930.00	0.06	20,465.00	—	—	—
合计	72,148,885.90	100.00	3,765,261.85	46,858,863.45	100.00	2,387,395.83

(2) 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款总额的比例(%)
合肥永裕电池科技有限责任公司 [注1]	关联方	31,074,135.00	1年以内	42.28
合肥公交集团有限公司	非关联方	20,150,000.00	1年以内	27.42
南京金龙绿洲汽车技术有限公司	非关联方	9,952,000.00	1年以内	13.54
上海华悦投资发展有限公司[注2]	关联方	7,000,000.00	1年以内	9.52
上海客车销售有限公司	非关联方	2,000,000.00	1-2年	2.72
合计		70,176,135.00		95.48

注 1：该往来款已于 2014 年 7 月 1 日归还 30,028,985.00 元.

注 2：2013 年 8 月，公司将所持上海国轩（后更名为上海华悦投资发展有限公司）80%的股权转让给了非关联方，依据《深圳证券交易所股票上市规则》，此次股权转让后十二个月内依然将其视同为关联方。该款项已于 2014 年 7 月 1 日归还。

(3) 其他应收款 2014 年 6 月末较 2013 年末下降 33.97%，主要系 2014 年关联方往来款减少所致；其他应收款 2013 年末较 2012 年末增长 2,368.58%，主要系本期支付的往来款及保证金增加所致；2012 年末较 2011 年末下降 90.22%，主要系 2012 年应收往来款金额减少所致。

(4) 其他应收款 2014 年 6 月 30 日余额中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。

3. 长期股权投资

(1) 长期股权投资账面价值

被投资单位	2014.6.30	2014.6.30	2014.6.30	2013.12.31	2013.12.31	2013.12.31
	账面成本	减值准备	账面价值	账面成本	减值准备	账面价值
对子公司投资	21,800,000.00	—	21,800,000.00	23,600,000.00	—	23,600,000.00
对合营公司投资	—	—	—	5,395,449.79	—	5,395,449.79

102

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

其他股权投资	42,155,400.00	18,964,192.24	23,191,207.76	42,155,400.00	17,613,206.93	24,542,193.07
合计	63,955,400.00	18,964,192.24	44,991,207.76	71,150,849.79	17,613,206.93	53,537,642.86

(2) 长期股权投资明细

(2) 长期股权投资明细
被投资单位	核算方法	投资成本	2013.12.31	增减变动	2014.6.30
合肥铜冠国轩铜材有限公司	成本法	42,155,400.00	24,542,193.07	-1,350,985.31	23,191,207.76
安徽广通新能源汽车股份有限公司	成本法	13,000,000.00	13,000,000.00	—	13,000,000.00
安徽安凯国轩新能源汽车科技有限公司	成本法	8,800,000.00	8,800,000.00	—	8,800,000.00
合肥锂鑫能源材料有限公司	成本法	1,800,000.00	1,800,000.00	-1,800,000.00	—
广东佛照国轩动力电池有限公司	权益法	12,600,000.00	5,395,449.79	-5,395,449.79	—
合计		78,355,400.00	53,537,642.86	-8,546,435.10	44,991,207.76

（续上表）

（续上表）
被投资单位	在被投资单位持股比例(%)	在被投资单位表决权比例 (%)	与被投资单位持股比例与表决权比例不一致说明	减值准备	本期计提减值准备	现金红利
合肥铜冠国轩铜材有限公司	11.25	11.25	—	18,964,192.24	1,350,985.31	—
安徽广通新能源汽车股份有限公司	65.00	55.00	—	—	—	—
安徽安凯国轩新能源汽车科技有限公司	88.00	88.00	—	—	—	—
合肥锂鑫能源材料有限公司	60.00	60.00	—	—	—	—
广东佛照国轩动力电池有限公司	50.00	50.00	—	—	—	—
合计	—	—	—	18,964,192.24	1,350,985.31	—

4. 营业收入及营业成本

(1) 营业收入：

项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
主营业务收入	342,980,872.32	747,104,330.17	556,193,440.90	188,105,681.37
其他业务收入	9,438,727.60	32,285,880.16	4,771,084.40	5,590,337.70
营业收入合计	352,419,599.92	779,390,210.33	560,964,525.30	193,696,019.07
主营业务成本	176,674,988.30	360,478,451.19	311,581,432.50	95,277,313.66
其他业务成本	2,258,071.90	35,723.09	95,601.96	1,066,937.31

103

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

营业成本合计 178,933,060.20 360,514,174.28 311,677,034.46 96,344,250.97

(2) 主营业务（分产品）

产品类别	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年度	2013年度	2012年度	2012年度	2011年度	2011年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
电池组	341,230,145.83	175,193,786.65	741,576,287.46	355,011,358.51	551,345,611.83	306,837,455.83	184,845,086.94	93,070,464.26
电芯	1,750,726.49	1,481,201.65	5,528,042.71	5,467,092.68	4,676,888.89	4,627,396.67	2,739,226.91	1,897,547.40
磷酸铁锂	—	—	—	—	170,940.18	116,580.00	521,367.52	309,302.00
合计	342,980,872.32	176,674,988.30	747,104,330.17	360,478,451.19	556,193,440.90	311,581,432.50	188,105,681.37	95,277,313.66

(3) 主营业务（分地区）

地区名称	2014年1-6月	2014年1-6月	2013年度	2013年度	2012年度	2012年度	2011年度	2011年度
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
中国大陆地区(不含港澳台)	342,980,872.32	176,674,988.30	739,606,125.73	354,984,580.82	551,593,948.56	308,542,569.87	187,960,932.02	95,146,256.09
海外地区(含港澳台)	—	—	7,498,204.44	5,493,870.37	4,599,492.34	3,038,862.63	144,749.35	131,057.57
合计	342,980,872.32	176,674,988.30	747,104,330.17	360,478,451.19	556,193,440.90	311,581,432.50	188,105,681.37	95,277,313.66

(4) 公司前五名客户的营业收入情况

① 2014 年 1-6 月

①2014年1-6月
客户名称	营业收入	占公司本期全部营业收入的比例(%)
南京金龙客车制造有限公司	181,333,227.30	51.45
安徽江淮汽车集团有限公司下属企业	101,270,679.13	28.74
上海大郡动力控制技术有限公司	31,652,564.25	8.98
山东新大洋电动车有限公司	20,705,640.96	5.88
浙江绿巨能机电科技有限公司	4,102,564.10	1.16
合计	339,064,675.74	96.21

② 2013 年度

② 2013年度
客户名称	营业收入	占公司本期全部营业收入的比例(%)
合肥公交集团有限公司	290,598,290.60	37.29
安徽江淮汽车集团有限公司下属企业	192,329,662.20	24.68
国银金融租赁有限公司	101,117,948.55	12.97

104

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

河南通宇新源动力有限公司	60,896,752.15	7.81
江苏省电力公司物资供应公司	34,153,368.00	4.38
合计	679,096,021.50	87.13

③ 2012 年度

③ 2012年度
客户名称	营业收入	占公司本期全部营业收入的比例(%)
安徽江淮汽车集团有限公司下属企业	302,322,544.19	53.89
国银金融租赁有限公司	118,963,302.73	21.21
安徽继远电网技术有限责任公司	45,601,709.63	8.13
浙江正宇机电有限公司	18,051,282.07	3.22
安徽明生电力发展投资集团有限公司	12,839,316.30	2.29
合计	497,778,154.92	88.74

④ 2011 年度

④ 2011年度
客户名称	营业收入	占公司本期全部营业收入的比例(%)
国银金融租赁有限公司	85,470,085.24	44.13
安徽江淮汽车集团有限公司下属企业	56,244,646.69	29.04
华融金融租赁股份有限公司	34,798,523.00	17.96
合肥国特力新能源科技有限公司	3,807,831.86	1.96
合肥国盛电池科技有限公司	2,360,341.89	1.22
合计	182,681,428.68	94.31

(5) 营业收入 2013 年度较 2012 年度增长 38.94%，2012 年度较 2011 年度增长 189.61%，主要系公司加大市场营销力度及政府对电动汽车的推广政策影响所致。营业成本 2012 年度较 2011 年度增长 223.50%，主要系收入增长，成本相应增加所致。

5. 投资收益

(1) 投资收益明细

(1) 投资收益明细
项目	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
成本法核算的长期股权投资收益	—	—	—	—
权益法核算的长期股权投资收益	-20,126.27	-3,680,532.22	-2,647,735.25	-984,959.19
处置长期股权投资产生的投资收益	244,775.69	6,400,000.00	2,265,486.26	10,800,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益	—	—	-31,152.51	5,360.41

105

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

其他	—	23,437.19	—	—
合计	224,649.42	2,742,904.97	-413,401.50	9,820,401.22

(2) 2014 年 4 月公司清算子公司合肥锂鑫能源材料有限公司，获得清算收益 244,775.69 元；2013 年 8 月公司转让上海国轩，获得处置收益 6,400,000.00 元；2012 年 5 月，处置安徽省科普产品工程研究中心有限责任公司获得处置收益 2,265,486.26 元；2011 年 1 月，处置合肥企融国际村置业发展有限公司获得处置收益 10,800,000.00 元。

(3) 按权益法核算的长期股权投资投资收益

被投资单位	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
广东佛照国轩动力电池有限公司	-20,126.27	-3,680,532.22	-2,647,735.25	-984,959.19
合计	-20,126.27	-3,680,532.22	-2,647,735.25	-984,959.19

6. 现金流量表补充资料

6. 现金流量表补充资	料
补充资料	2014年1-6月	2013年度	2012年度	2011年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	70,075,202.83	217,794,577.39	131,018,704.35	45,251,148.25
加：资产减值准备	22,286,032.97	58,256,752.08	17,747,790.58	2,152,426.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	8,790,378.99	15,824,170.78	14,470,155.99	10,995,251.12
无形资产摊销	758,707.46	1,135,769.39	423,448.44	150,409.11
长期待摊费用摊销	147,000.00	122,500.00	—	—
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列）	—	53,235.05	186,570.11	-3,200,375.76
固定资产报废损失（收益以 “－”号填列）	—	—	—	—
公允价值变动损失（收益以 “－”号填列）	—	—	-29,484.74	—
财务费用（收益以“－”号填列）	5,935,610.77	25,259,067.56	19,255,536.69	12,363,964.39
投资损失（收益以“－”号填列）	-224,649.42	-2,742,904.97	413,401.50	-9,820,401.22
递延所得税资产减少（增加以 “－”号填列）	-3,761,773.97	-10,797,618.73	-7,814,122.35	-881,602.47
递延所得税负债增加（减少以 “－”号填列）	587,489.55	19,727,734.56	4,445,728.82	-1,800.00
存货的减少（增加以“－”号填	4,404,824.60	11,621,824.98	15,532,845.24	-113,870,601.81

106

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-242,645,578.46	-372,447,891.73	-227,801,594.87	-34,248,536.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	26,565,006.20	58,222,147.66	195,597,419.65	40,812,619.72
其他【注】	—	4,428,416.89	—	1,922,000.86
经营活动产生的现金流量净额	-107,081,748.48	26,457,780.91	163,446,399.41	-48,375,497.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本	—	—	—	—
一年内到期的可转换公司债券	—	—	—	—
融资租入固定资产	—	—	—	—
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	248,003,509.43	308,889,634.38	522,280,430.51	70,441,737.77
减：现金的期初余额	308,889,634.38	522,280,430.51	70,441,737.77	182,112,529.16
加：现金等价物的期末余额	—	—	—	—
减：现金等价物的期初余额	—	—	—	—
现金及现金等价物净增加额	-60,886,124.95	-213,390,796.13	451,838,692.74	-111,670,791.39

注：其他系因实施股权激励计入管理费用的金额。

十三、补充资料

1. 当期非经常性损益明细表

1. 当期非经常性损	益明细表
项目	2014年1-6月	2013年	2012年	2011年	说明
非流动资产处置损益	—	15,323,323.20	2,078,916.15	10,645,034.06
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免	—	—	—	—
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	4,707,093.15	46,413,567.69	18,092,169.29	9,145,584.97
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费	1,045,150.00	—	4,163,509.87	3,560,770.42
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益	—	—	—	—
非货币性资产交换损益	—	—	—	—
委托他人投资或管理资产的损益	—	—	—	—

107

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备	—	—	—	—
债务重组损益	—	—	—	—
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等	—	—	—	—
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益	—	—	—	—
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益	—	—	—	—
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	—	—	—	—
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	—	23,437.19	28,626.12	41,223.37
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	—	—	—	—
对外委托贷款取得的损益	—	—	—	—
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益	—	—	—	—
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响	—	—	—	—
受托经营取得的托管费收入	—	—	—	—
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-71,620.00	5,102,287.13	122,390.72	-28,536.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目	—	4,428,416.89	—	1,922,000.86	注1
少数股东损益影响额	—	-12,889.37	1,567,934.59	333,413.81
所得税影响额	859,593.47	8,136,904.92	2,791,441.48	3,823,815.89
合计	4,821,029.68	54,310,182.77	20,126,236.08	17,284,845.35

注 1：其他符合非经常性损益定义的损益项目为公司实施股权激励计入管理费用的金额。

2. 净资产收益率及每股收益

(1) 2014 年 1-6 月

(1) 2014年1-6月
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	7.64	0.35	0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	7.10	0.32	0.32

108

合肥国轩高科动力能源股份公司财务报表附注

(2) 2013 年

(2) 2013年
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	29.68	1.09	1.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	22.39	0.82	0.82

(3) 2012 年度

(3) 2012年度
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	38.27	0.73	0.73
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	32.23	0.62	0.62

(4) 2011 年度

(4) 2011年度
报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	17.31	—	—
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	9.61	—	—

3. 财务报表的批准

本财务报表于 2014 年 8 月 25 日由董事会通过及批准发布。

公司名称：合肥国轩高科动力能源股份公司

法定代表人：李缜

主管会计工作负责人：赵国华会计机构负责人：赵国华

日期：2014 年 8 月 25 日日期：2014 年 8 月 25 日日期：2014 年 8 月 25 日

109

					新能源汽车技术研发、检测、服务与咨询；汽车关键零部件的研发、制造和销售；能量加注系统与运营信息管理平台的设计与建设。
		安徽省合肥市高新区光机电一体化园F10 号楼602室
安徽安凯国轩新能源汽车科技有限公司
	控股子公司
			工业生产	1,000.00




		安徽省巢湖市金巢大道1号合巢经开区管委会北二楼 208室
					纯电动客车用部件、纯电动轿跑车部件研发、生产及销售；新能源汽车（除小轿车）销售。
安徽广通新能源汽车股份有限公司
	控股子公司
			工业生产	10,000.00




					新能源技术领域内的技术开发；锂离子电池的销售；货物及技术的进出口业务。
国轩新能源（苏州）有限公司
	全资子公司	玉山镇元丰路 100号
			研发、销售	10,000.00

AI assistant

Gotion High-tech CO.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

54134_rns_2014-09-09_c9bd9c54-de0e-4ac8-9abc-fb9883f89c81.PDF

审计报告

合肥国轩高科动力能源股份公司

审 计 报 告

合肥国轩高科动力能源股份公司全体股东：

一、管理层对财务报表的责任

二、注册会计师的责任

三、审计意见

合 并 资 产 负 债 表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

合 并 利 润 表

合 并 现 金 流 量 表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

合并股东权益变动表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

合并股东权益变动表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

合并股东权益变动表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

合并股东权益变动表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

资 产 负 债 表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

利 润 表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

现 金 流 量 表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

股 东 权 益 变 动 表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

股 东 权 益 变 动 表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

股 东 权 益 变 动 表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

股 东 权 益 变 动 表

编制单位：合肥国轩高科动力能源股份公司

合肥国轩高科动力能源股份公司

财务报表附注

一、 公司的基本情况

二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

1. 财务报表的编制基础

2. 遵循企业会计准则的声明

3. 会计期间

4. 记账本位币

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1) 同一控制下的企业合并

(2) 非同一控制下的企业合并

(3) 商誉的减值测试

6. 合并财务报表的编制方法

7. 现金及现金等价物的确定标准

8. 外币业务和外币报表折算

(2) 外币报表折算方法

9. 金融工具

② 持有至到期投资

③ 应收款项

10. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法

各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

11. 存货

12. 长期股权投资

13. 投资性房地产

14. 固定资产

15. 在建工程

(3) 在建工程减值测试方法、计提方法

16. 借款费用

17. 无形资产

① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

18. 长期待摊费用

19. 预计负债

21. 收入

(1) 销售商品收入

(2) 提供劳务收入

(3) 让渡资产使用权收入

(4) 建造合同收入

(1) 范围及分类

23. 递延所得税资产和递延所得税负债

(2) 融资租赁

租赁收入。

25. 主要会计政策、会计估计的变更

26. 前期会计差错更正

Gotion High-tech CO.,Ltd. Audit Report / Information 2014

审计报告

合并资产负债表

合并利润表

合并现金流量表

资产负债表

利润表

现金流量表

股东权益变动表

股东权益变动表

股东权益变动表

股东权益变动表

一、公司的基本情况

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正

四、企业合并及合并财务报表

五、合并财务报表主要项目注释

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