Gotion High-tech CO.,Ltd. — Audit Report / Information 2014

Apr 17, 2014

信永中和会计师事务所

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ShineWing certified public accountants	北京市东城区朝阳门北大街 8号富华大厦A座9层 9/F, Block A, Fu Hua Mansion, No.8, Chaoyangmen Beidajie, Dongcheng District, Beijing, 100027, P.R.China	联系电话: telephone: +86(010)6554 2288 +86(010)6554 2288 传真: facsimile: +86(010)6554 7190 +86(010)6554 7190

审计报告

XYZH/2013NJA1045

江苏东源电器集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称东源电器公司）财务报 表，包括2013 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是东源电器公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企 业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德 守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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三、 审计意见

我们认为，东源电器公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公 允反映了东源电器公司2013 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2013 年度的合并 及母公司经营成果和现金流量。

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：石 柱

中国注册会计师：任新杰

中国 北京 二○一四年四月十六日

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2

财务报表

1 、合并资产负债表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

		单位：人民币元
项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	185,390,699.50	97,996,571.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	11,896,739.67	2,375,624.64
应收票据	4,556,993.90	7,922,586.10
应收账款	400,700,054.01	382,388,277.55
预付款项	9,137,173.65	30,060,894.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款	23,886,007.49	17,071,689.36
买入返售金融资产
存货	175,636,369.88	151,609,756.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	811,204,038.10	689,425,400.72
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产	378,642,062.16	280,770,040.85
在建工程	183,866.56	44,014,319.03
工程物资	669,390.32	298,977.41
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	52,555,492.00	44,189,729.75
开发支出
商誉	6,894,019.60	7,529,779.08
长期待摊费用	1,569,346.73	830,153.33
递延所得税资产	13,978,582.78	11,746,361.04
其他非流动资产
非流动资产合计	454,492,760.15	389,379,360.49
资产总计	1,265,696,798.25	1,078,804,761.21
流动负债：

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3

短期借款	232,000,000.00	253,100,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	149,713,500.00	93,162,819.70
应付账款	184,915,405.67	125,559,600.50
预收款项	15,421,328.25	11,438,130.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	11,362,261.47	8,786,004.54
应交税费	-8,659,563.25	-11,204,336.88
应付利息	821,715.65	765,744.21
应付股利
其他应付款	68,569,035.44	39,354,886.08
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	26,000,000.00	16,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计	680,143,683.23	536,962,848.89
非流动负债：
长期借款	38,000,000.00	24,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	1,536,512.25	1,586,309.89
其他非流动负债	13,702,877.78	3,786,200.00
非流动负债合计	53,239,390.03	29,372,509.89
负债合计	733,383,073.26	566,335,358.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	253,368,000.00	253,368,000.00
资本公积	14,457,973.76	14,585,884.34
减：库存股
专项储备
盈余公积	35,275,195.46	32,197,948.34
一般风险准备
未分配利润	163,600,861.99	142,605,696.44
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	466,702,031.21	442,757,529.12
少数股东权益	65,611,693.78	69,711,873.31
所有者权益（或股东权益）合计	532,313,724.99	512,469,402.43
负债和所有者权益（或股东权
	1,265,696,798.25	1,078,804,761.21
益）总计

法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：朱海军 会计机构负责人：陈地荣

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4

2 、母公司资产负债表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	117,829,326.70	79,129,053.03
交易性金融资产	396,739.67	375,624.64
应收票据	1,400,000.00	2,596,860.00
应收账款	326,921,128.07	315,340,474.82
预付款项	12,634,505.46	9,270,820.67
应收利息
应收股利
其他应收款	16,762,362.07	14,219,478.58
存货	61,497,852.54	83,990,450.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	537,441,914.51	504,922,762.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	222,368,653.79	206,963,153.79
投资性房地产
固定资产	205,089,113.50	204,161,365.04
在建工程	183,866.56	4,120,976.97
工程物资	285,815.82	293,210.70
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	19,711,787.89	20,138,013.41
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产	4,931,985.54	4,327,459.99
其他非流动资产
非流动资产合计	452,571,223.10	440,004,179.90
资产总计	990,013,137.61	944,926,941.93
流动负债：
短期借款	172,000,000.00	152,000,000.00
交易性金融负债
应付票据	240,000,000.00	176,550,000.00
应付账款	106,333,415.77	164,020,226.69
预收款项	8,207,536.46	8,989,495.74
应付职工薪酬	5,957,634.78	4,868,779.53
应交税费	-2,712,779.10	-11,676,527.89
应付利息	323,198.92	278,703.33
应付股利

其他应付款	14,137,605.07	29,326,250.03
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	544,246,611.90	524,356,927.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债	2,337,600.00	2,846,200.00
非流动负债合计	2,337,600.00	2,846,200.00
负债合计	546,584,211.90	527,203,127.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	253,368,000.00	253,368,000.00
资本公积	17,357,276.71	17,357,276.71
减：库存股
专项储备
盈余公积	35,275,195.46	32,197,948.34
一般风险准备
未分配利润	137,428,453.54	114,800,589.45
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计	443,428,925.71	417,723,814.50
负债和所有者权益（或股东权
	990,013,137.61	944,926,941.93
益）总计

法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：朱海军 会计机构负责人：陈地荣

3 、合并利润表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

	单位：人民币元	单位：人民币元
项目	本期金额	上期金额
一、营业总收入	738,454,890.18	593,375,535.96
其中：营业收入	738,454,890.18	593,375,535.96
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	689,378,744.95	553,786,000.81
其中：营业成本	519,474,295.08	404,872,294.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出

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6

分保费用
营业税金及附加	4,079,748.50	3,460,280.38
销售费用	61,744,168.50	53,640,958.02
管理费用	81,211,034.61	68,745,271.05
财务费用	17,119,050.69	14,995,943.62
资产减值损失	5,750,447.57	8,071,253.23
加：公允价值变动收益（损
	21,115.03	64,290.21
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	0.00
号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
	49,097,260.26	39,653,825.36
列）
加：营业外收入	7,478,617.05	21,168,494.65
减：营业外支出	3,205,263.13	2,494,179.51
其中：非流动资产处
	1,405,301.31	428,599.76
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
	53,370,614.18	58,328,140.50
号填列）
减：所得税费用	10,332,834.22	13,233,090.16
五、净利润（净亏损以“－”号填
	43,037,779.96	45,095,050.34
列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净利
	29,139,772.67	36,937,242.84
润
少数股东损益	13,898,007.29	8,157,807.50
六、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.13	0.15
（二）稀释每股收益	0.13	0.15
七、其他综合收益
八、综合收益总额	43,037,779.96	45,095,050.34
归属于母公司所有者的综合
	29,139,772.67	36,937,242.84
收益总额
归属于少数股东的综合收益
	13,898,007.29	8,157,807.50
总额

法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：朱海军 会计机构负责人：陈地荣

4 、母公司利润表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

				单位：人民币元
	项目		本期金额	上期金额
	一、营业收入		585,718,606.94	483,965,950.35
	减：营业成本		466,834,604.60	370,966,850.52
		7

营业税金及附加	2,547,775.87	1,990,709.96
销售费用	33,708,560.87	36,251,610.30
管理费用	46,671,888.51	40,787,320.74
财务费用	9,638,528.20	9,105,744.82
资产减值损失	3,747,071.38	5,208,584.04
加：公允价值变动收益（损
	21,115.03	64,290.21
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
	10,477,605.94	10,778,284.59
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
	33,068,898.48	30,497,704.77
列）
加：营业外收入	3,198,451.90	14,685,056.16
减：营业外支出	2,142,152.35	987,470.34
其中：非流动资产处置
	1,089,767.93
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
	34,125,198.03	44,195,290.59
号填列）
减：所得税费用	3,352,726.82	6,872,603.28
四、净利润（净亏损以“－”号填
	30,772,471.21	37,322,687.31
列）
五、每股收益：	--	--
（一）基本每股收益	0.12	0.15
（二）稀释每股收益	0.12	0.15
六、其他综合收益
七、综合收益总额	30,772,471.21	37,322,687.31

法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：朱海军 会计机构负责人：陈地荣

5 、合并现金流量表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司	编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司	编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司
项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	686,255,831.51	632,891,682.26
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
额

收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	1,194,771.34	1,901,668.44
收到其他与经营活动有关的
	15,882,914.06	34,446,833.62
现金
经营活动现金流入小计	703,333,516.91	669,240,184.32
购买商品、接受劳务支付的
	340,838,628.45	499,409,849.26
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
	62,911,296.99	53,532,850.14
的现金
支付的各项税费	53,713,471.14	49,533,231.06
支付其他与经营活动有关的
	104,858,452.12	86,243,907.35
现金
经营活动现金流出小计	562,321,848.70	688,719,837.81
经营活动产生的现金流量净额	141,011,668.21	-19,479,653.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		3,150,000.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
	141,950.00	21,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计	141,950.00	3,171,000.00
购建固定资产、无形资产和
	52,129,993.89	34,919,795.82
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	12,843,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计	64,972,993.89	34,919,795.82
投资活动产生的现金流量净额	-64,831,043.89	-31,748,795.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	2,437,693.09
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金

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9

取得借款收到的现金	461,916,666.67	379,600,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
	11,690,000.00
现金
筹资活动现金流入小计	476,044,359.76	379,600,000.00
偿还债务支付的现金	427,900,000.00	308,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	36,282,690.61	54,931,438.32
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计	464,182,690.61	363,231,438.32
筹资活动产生的现金流量净额	11,861,669.15	16,368,561.68
四、汇率变动对现金及现金等价
	-10,065.63	-130.20
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	88,032,227.84	-34,860,017.83
加：期初现金及现金等价物
	84,997,573.89	119,857,591.72
余额
六、期末现金及现金等价物余额	173,029,801.73	84,997,573.89

法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：朱海军 会计机构负责人：陈地荣

6 、母公司现金流量表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

单位：人民币元

项目	本期金额	上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
	669,275,341.78	483,011,346.42
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
	8,917,033.36	20,105,076.57
现金
经营活动现金流入小计	678,192,375.14	503,116,422.99
购买商品、接受劳务支付的
	503,632,139.96	385,225,404.73
现金
支付给职工以及为职工支付
	29,079,794.20	26,538,376.83
的现金
支付的各项税费	24,684,521.32	26,671,586.78
支付其他与经营活动有关的
	57,979,965.68	50,244,509.04
现金
经营活动现金流出小计	615,376,421.16	488,679,877.38
经营活动产生的现金流量净额	62,815,953.98	14,436,545.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金	10,477,605.94	10,778,284.59
处置固定资产、无形资产和
	120,000.00	21,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位

收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计	10,597,605.94	10,799,284.59
购建固定资产、无形资产和
	15,034,944.28	22,176,332.90
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金	15,405,500.00	68,500,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计	30,440,444.28	90,676,332.90
投资活动产生的现金流量净额	-19,842,838.34	-79,877,048.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金	224,000,000.00	302,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计	224,000,000.00	302,000,000.00
偿还债务支付的现金	214,000,000.00	227,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
	15,677,576.52	36,425,878.60
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计	229,677,576.52	263,425,878.60
筹资活动产生的现金流量净额	-5,677,576.52	38,574,121.40
四、汇率变动对现金及现金等价
	-10,065.63	-130.20
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	37,285,473.49	-26,866,511.50
加：期初现金及现金等价物
	65,777,955.45	92,644,466.95
余额
六、期末现金及现金等价物余额	103,063,428.94	65,777,955.45

法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：朱海军 会计机构负责人：陈地荣

7 、合并所有者权益变动表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

单位：人民币元

	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额
	归属于母公司所有者权益
	实收									所有者
项目									少数
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配		股	权益合
									益
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他	东权	计
	股本）
	253,3	6 1455			32,197		142,60
									69,711,8	512,469,
一、上年年末余额	8,000	. ,8, 88434			,948.3		5,696.4
									73.31	402.43
	0	0 .			4		4
加：会计政策变更

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

11

前期差错更正
其他
	253,36				32,197		142,60
		1455							69,711,8	512,469,
二、本年年初余额	8,000.	,8,			,948.3		5,696.4
		88434							73.31	402.43
	00	.			4		4
三、本期增减变动金额（减		-127,9			3,077,		20,995,		-4,100,1	19,844,3
少以“－”号填列）		10.58			247.12		165.55		79.53	22.56
									13,898,0	43,037,7
（一）净利润							29,139,
									07.29	79.96
							772.67
（二）其他综合收益
									13,898,0	43,037,7
上述（一）和（二）小计							29,139,
									07.29	79.96
							772.67
（三）所有者投入和减少		-127,9							-10,277,	-10,405,3
资本		10.58							396.33	06.91
									-10,277,	-10,405,3
1．所有者投入资本		-127,9
									396.33	06.91
		10.58
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
									-7,720,7	-12,788,1
（四）利润分配					3,077,		-8,144,
					2412		612		90.49	50.49
					7.		07.
1．提取盈余公积					3,077,		-3,077,
					247.12		247.12
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的							-5,067,		-7,720,7	-12,788,1
分配							360.00		90.49	50.49
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	253,36				35,275		163,60			532,313, 724.99
		1445							65,611,6
四、本期期末余额	8,000.	,7,			,195.4		0,861.9
		97376							93.78
	00	.			6		9
							单位：人民币元
					上年金额
			归属于母公司所有者权益
	实收									所有者
项目									少数
	资本	资本公	减：库	专项储	盈余	一般风	未分配		股	权益合
									益
	（或	积	存股	备	公积	险准备	利润	其他	东权	计
	股本）
一、上年年末余额	253,36	15,227,			28,465		134,73		65,332,7	497,131,

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

12

	8,000.	549.24			,679.6		7,522.3		07.81	458.99
	00				1		3
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
	253,36				28,465		134,73
		1522							65,332,7	497,131,
二、本年年初余额	8,000.	,7,			,679.6		7,522.3
		54924							07.81	458.99
	00	.			1		3
三、本期增减变动金额（减		-641,6			3,732,		7,868,1		4,379,16	15,337,9
少以“－”号填列）		64.90			268.73		74.11		5.50	43.44
									8,157,80	45,095,0
（一）净利润							36,937,
									7.50	50.34
							242.84
（二）其他综合收益
									8,157,80	45,095,0
上述（一）和（二）小计							36,937,
									7.50	50.34
							242.84
（三）所有者投入和减少									3,154,25	3,154,25
资本									0.00	0.00
									3,154,25	3,154,25
1．所有者投入资本
									0.00	0.00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
							-29,06
					332				-7,574,5	-32,911,3
（四）利润分配					,7,		9,068.7
					26				56.90	56.90
					8.73		3
1．提取盈余公积					3,732,		-3,732,
					2683		2683
					.7		.7
2．提取一般风险准备
							-25,33
3．对所有者（或股东）的									-7,574,5	-32,911,3
							6,800.0
分配									56.90	56.90
							0
4．其他
（五）所有者权益内部结		-641,6							641,664.
转		64.90							90
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他		-641,6							641,664.
		64.90							90
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
	253,36				32,197		142,60
									69,711,8	512,469,
四、本期期末余额	8,000.	14,585,			,948.3		5,696.4
		88434							73.31	402.43
	00	.			4		4

法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：朱海军 会计机构负责人：陈地荣

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

13

8 、母公司所有者权益变动表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元	单位：人民币元
	本期金额
	实收资							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或股							权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
	本）							计
							114,800,	417,723,
一、上年年末余额	253,368,	17,357,2			32,197,9
	00000	7671			4834		589.45	814.50
	.	.			.
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
							114,800,	417,723,
二、本年年初余额	253,368,	17,357,2			32,197,9
	00000	7671			4834		589.45	814.50
	.	.			.
三、本期增减变动金额（减					3,077,24		22,627,8	25,705,11
少以“－”号填列）					7.12		64.09	1.21
							30,772,4	30,772,4
（一）净利润
							71.21	71.21
（二）其他综合收益
							30,772,4	30,772,4
上述（一）和（二）小计
							71.21	71.21
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
							-8,144,60	-5,067,36
（四）利润分配					3,077,24
					712		7.12	0.00
					.
1．提取盈余公积					3,077,24		-3,077,24
					12		12
					7.		7.
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的							-5,067,36	-5,067,36
分配							0.00	0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
							137,428,	443,428, 925.71
四、本期期末余额	253,368,	17,357,2			35,275,1
	00000	7671			9546		453.54
	.	.			.

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

14

单位：人民币元

	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	实收资							所有者
项目		资本公	减：库存	专项储	盈余公	一般风	未分配
	本（或股							权益合
		积	股	备	积	险准备	利润
	本）							计
							106,546,	405,737,
一、上年年末余额	253,368,	17,357,2			28,465,6
	00000	7671			7961		970.87	927.19
	.	.			.
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
							106,546,	405,737,
二、本年年初余额	253,368,	17,357,2			28,465,6
	00000	7671			7961		970.87	927.19
	.	.			.
三、本期增减变动金额（减					3,732,26		8,253,61	11,985,8
少以“－”号填列）					8.73		8.58	87.31
							37,322,6	37,322,6
（一）净利润
							87.31	87.31
（二）其他综合收益
							37,322,6	37,322,6
上述（一）和（二）小计
							87.31	87.31
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
							-29,069,0	-25,336,8
（四）利润分配					3,732,26
					873		68.73	00.00
					.
1．提取盈余公积					3,732,26		-3,732,26
					8.73		8.73
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的							-25,336,8	-25,336,8
分配							00.00	00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
							114,800,	417,723,
四、本期期末余额	253,368,	17,357,2			32,197,9
	00000	7671			4834		589.45	814.50
	.	.			.

法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：朱海军 会计机构负责人：陈地荣

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

15

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

公司的基本情况

（一）历史沿革

江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称公司）系经江苏省人民政府《省政府关于 同意变更设立江苏东源电器集团股份有限公司的批复》（苏政复[1998]30 号）批准，由江 苏东源集团有限公司改制设立的股份有限公司。

1997 年10 月28 日，江苏东源集团有限公司股东会通过关于整体变更设立江苏东源 电器集团股份有限公司的决议，决定以江苏东源集团有限公司截止1997 年8 月31 日经通 州市资产评估事务所通评[1997]75 号资产评估报告评估、通州市十总镇人民政府十政发 [1997]第70 号文确认的净资产3,204 万元折合3,204 万股，每股面值1 元，总股本为3,204 万元，原出资者的持股比例不变。

2001 年12 月24 日，经江苏省人民政府苏政复[2001]214 号文批复，同意公司增资 1296 万元，每股面值1 元，计1296 万股,注册资本变更为4,500 万元。

经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏东源电器集团股份有限公司首次公开发行 股票的通知》（证监发行字[2006]78 号）核准，本公司于2006 年9 月25 日公开发行人民 币普通股2400 万股，并于2006 年10 月18 日在深圳证券交易所上市交易，公开发行后股 本总额为6900 万股。

经公司股东大会决议批准，公司2007 年5 月以总股本6,900 万股为基数,用资本公积 金按每10 股转增2 股的比例转增股本1,380 万股，资本公积金转增股本后,公司股本总额 为8,280 万股。2008 年6 月以总股本8,280 万股为基数,用资本公积金按每10 股转增7 股的比例转增股本5,796 万股，资本公积金转增股本后,公司股本总额为14,076 万股，注 册资本变更为14,076 万元。

经公司2010 年度股东大会决议批准，公司2011 年6 月以总股本14,076 万股为基数， 向全体股东每10 股送红股3 股比例增加股本4,222.8 万股，同时，以资本公积向全体股 东每10 股转增5 股比例增加股本7,038 万股；分派股票股利及资本公积转增股本后，公 司股本总额为25,336.8 万股，注册资本变更为25,336.8 万元。

截至2013 年12 月31 日，本公司总股本为25,336.8 万股，其中有限售条件股份 3,840.37 万股，占总股本的15.16%；无限售条件股份21,496.43 万股，占总股本的84.84%。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

16

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二）经营范围

公司经营范围为高、低压开关及成套设备，数字化电器设备，配网智能化设备及元器 件，三箱产品的研发、制造、销售、安装；风电电器及风电设备，节能环保电器及设备， 船舶电器及船舶设备，轻型及船舶钢结构件研发、制造、销售和安装；变压器及变电站研 发、制造、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；自营和代理各类商品及技术的 进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。

（三）主要产品或提供的劳务

公司是一家集研发、生产、销售、技术服务于一体的电气机械及器材供应商，主要从 事输配电设备的研发、生产和销售。公司产品主要包括主营高压电器、高低压开关成套设 备，电器数字化设备、配网智能化设备、风电电控设备、船舶电器、环保电器、铁路电器， 绝缘材料，轻钢结构，系列化互感器、变压器、断路器等元器件的制造和销售，是全国电 器开关行业重点骨干企业。

公司在报告期内主营业务未发生变更。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

17

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（四）公司的基本组织架构

==> picture [706 x 330] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

股东大会
战略委员会
监事会
提名委员会
董事会
薪酬与考核委员会 董事会秘书
审计委员会
总经理
监 计 行 人 证 总 法 市 招 科 技 博 生 质 动 招 产 基 董
察 划 政 力 券 部 律 场 标 技 术 士 产 量 力 标 业 建 事
内 财 管 资 事 管 事 营 技 发 中 后 管 管 设 采 发 工 会
审 务 理 源 务 理 务 销 术 展 心 工 理 理 备 购 展 程 办
部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 作 部 部 部 部 部 部 公
室
站
----- End of picture text -----

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

18

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（五）其他

公司证券简称为“东源电器”，证券代码为“002074”。

公司法定代表人：孙益源。

公司注册号：320600000012732。

公司住所注册地及总部地址为：江苏省通州市十总镇东源大道1号。

本公司的控股股东孙益源先生持有3235.95万股，持有本公司12.77%的股份。

一、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

1. 财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的 《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报 表的编制方法”所述会计政策和估计编制。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。

1. 会计期间

本公司的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。

1. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

1. 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等 以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

1. 企业合并

企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本 公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被 合并方或被购买方控制权的日期。

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

19

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并 日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

1. 合并财务报表的编制方法

2. （1） 合并范围的确定原则

本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

• （2） 合并财务报表所采用的会计方法

本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的 要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中 不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列 示。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认 净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公 司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营 成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

1. 现金及现金等价物

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现 金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险 很小的投资。

1. 外币业务和外币财务报表折算

2. （1）外币交易

本公司外币交易按业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价将 外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期

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汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的 外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计 量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

（2）外币财务报表的折算

本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表折算为人民币财务报表进行编报。

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易 中心公布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时 中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采 用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价的近似汇率折算，近似汇 率是为当月平均汇率。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项 目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

1. 金融资产和金融负债

（1） 金融资产

本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大类。

1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期 内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

2） 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图 和能力持有至到期的非衍生金融资产。

3） 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产。

4） 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未 被划分为其他类的金融资产。

金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初 始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几

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乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价 值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变 动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价 值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利 息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计 入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累 计额之后的差额，计入投资损益。

除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其 他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减 值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股 东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。

（2） 金融负债

本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认 时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损 益。

其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

1） 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃 市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负债的 公允价值；本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资产或负债 的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经济环境没有发 生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债的公允价值。

2） 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金 融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

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11. 应收款项坏账准备

本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金 额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产 可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定 程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。

对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账 准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程 序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	将单项金额超过100 万元的应收款项视为重大应 收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的 计提方法	根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额，计提坏账准备

（2） 按组合计提坏账准备应收款项

确定组合的依据	确定组合的依据
账龄组合	以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	按账龄分析法计提坏账准备

采用账龄分析法的应收款项坏账准备计提比例如下：

账龄	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1 年以内	5	5
1-2 年	10	10
2-3 年	20	20
3-4 年	50	50
4-5 年	80	80
5 年以上	100	100

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能 单项计提坏账准备的理由 反映其风险特征的应收款项 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 坏账准备的计提方法 额，计提坏账准备

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12. 存货

本公司存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、低值易耗品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平 均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧 过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存 商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取； 其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该 存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存 货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定。

13. 长期股权投资

长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影 响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的 决策需要各合营方一致同意等。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与 其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公 司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权股份，如果有明确证据表明该 种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的 长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照 实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权 益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约 定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按

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相关会计准则的规定确定投资成本。

本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合 营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控 制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的长期股权投 资，作为可供出售金融资产核算。

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期 股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年 实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单 位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联 营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对 被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营 企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限 直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃 市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投 资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资 等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或因处置投资等原因 对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的长期股权投 资，改按权益法核算。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权 益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有 者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。

14. 固定资产

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理 而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、试验设备、运输设备、其他设备，按其取 得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相关税费， 以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行 建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投 资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价 值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值 与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。

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与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认 条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产 确认条件的，于发生时计入当期损益。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定 资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期 费用。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号	类别	折旧年限(年)	预计残值率(%)	年折旧率(%)
1	房屋建筑物	10-35	5.00%	2.71%-9.50%
2	机器设备	15	5.00%	6.33%
3	试验设备	8-12	5.00%	7.92%-11.88%
4	运输设备	5-8	5.00%	11.88%-19.00%
5	其他设备	5-8	5.00%	11.88%-19.00%

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行 复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额 计入当期损益。

15. 在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施工费 等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、 安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化 的借款费用和汇兑损益。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按 估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产 原值差异进行调整。

16. 借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑 差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已 经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产 活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

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入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

17. 无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入 的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产， 按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价 值确定实际成本。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件按预计使用年限、合同 规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对 象计入相关资产成本和当期损益。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如 发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预 计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并 在预计使用寿命内摊销。

1. 研究与开发

本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不 确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益； 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产；

• （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

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不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发 支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发 支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

19. 非金融长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的 无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将进行 减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行 减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组 合为基础测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述 资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允 价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

出现减值的迹象如下：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌；

（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

1. 商誉

商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得 的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商 誉，包含在长期股权投资的账面价值中。

1. 长期待摊费用

本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1 年

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以上(不含1 年)的费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以 后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

22. 职工薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供 服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入 当期损益。

职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。

如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建 议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解 除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

23. 预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相 关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过 对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

24. 收入确认原则

本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入， 收入确认原则如下：

（1） 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额 能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

公司产品销售，按合同或协议约定,经客户验收合格后确认产品销售收入。

（2） 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能 流入本公司、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，

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提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比 按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例（已经发生的成本占估计总成本的比例）确定； 提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发 生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供 劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发 生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

（3） 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确 认让渡资产使用权收入的实现。

25. 政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公 司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨 付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收 到财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值 计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。

本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相 关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与 收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未 明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当 期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接 计入当期损益。

26. 递延所得税资产和递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值 的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可 抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递 延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计 量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

27. 所得税的会计核算

所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得 税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权 益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所 得税费用或收益计入当期损益。

当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税 务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所 得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

28. 重要会计估计的说明

编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策 的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公 司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影 响在变更当期和未来期间予以确认。

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重 要风险。

（1）应收款项减值

本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情況，并在 出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项 预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务 状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观 上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。

（2）存货减值准备

本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌 价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生 的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时， 管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之 后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准 备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损 益。

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（3）商誉减值准备的会计估计

本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其 预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订 后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高 于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的 商誉减值损失。

（4）固定资产减值准备的会计估计

本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值 测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费 用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订 后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率 高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固 定资产减值准备。

（5）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计， 递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的 变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上 述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（6）固定资产、无形资产的可使用年限

本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计 使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术 更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费 用。

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

二、 会计政策、会计估计变更和前期差错更正

1. 会计政策变更及影响

本报告期内主要会计政策未发生变更。

1. 会计估计变更及影响

本报告期内主要会计估计未发生变更。

1. 前期差错更正和影响

本报告期无前期差错更正事项。

三、 税项

1. 主要税种及税率

1. 主要税种及税率
税种 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加	计税依据	税率
	增值额	17%
	应税收入	3%、5%
	应交流转税额	5%
	应交流转税额	3%
	应交流转税额	2%

2. 企业所得税

2. 企业所得税
公司名称	税率	备注
本公司（母公司）	15%	详见税收优惠及批文
子公司：国能子金电器（苏州）有限公司	15%	详见税收优惠及批文
子公司：南通泰富电器制造有限公司（简称泰富公司）	15%	详见税收优惠及批文
子公司：南通东源互感器制造有限公司（简称互感器公司）	15%	详见税收优惠及批文
子公司：南通辉德电器工程有限公司（简称辉德公司）	25%	详见税收优惠及批文
子公司：南通阿斯通电器制造有限公司（简称阿斯通公司）	25%	没有优惠政策
子公司：南通东源电力智能设备有限公司（简称智能公司）	25%	没有优惠政策

3. 税收优惠及批文

（1）本公司享受的税收优惠及批文

本公司于2011 年9 月30 日已通过高新技术企业复审，高新技术企业证书编号为 GF201132000825 的《高新技术企业证书》，有效期三年，至2014 年9 月30 日。本公司自 2011 年1 月1 日开始将连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策， 根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减按15%的税率征收

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

企业所得税。

（2） 全资子公司国能子金于2012 年11 月5 日已通过高新技术企业复审，高新技术 企业证书编号为GF201232000937 的《高新技术企业证书》，有效期三年，至2015 年11 月 5 日。国能子金公司自2013 年1 月1 日开始将连续三年继续享受国家关于高新技术企业 的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企 业减按15%的税率征收企业所得税。

（3） 控股子公司泰富公司于2012 年11 月5 日已通过高新技术企业复审，高新技术 企业证书编号为GF201232000886 的《高新技术企业证书》，有效期三年，至2015 年11 月 5 日。泰富公司自2013 年1 月1 日开始将连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相 关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企业减 按15%的税率征收企业所得税。

（4） 控股子公司互感器公司于2013 年12 月3 日已通过高新技术企业初审，高新技 术企业证书编号为GF201332000891 的《高新技术企业证书》，有效期三年，至2016 年12 月2 日。互感器公司自2013 年1 月1 日开始将连续三年继续享受国家关于高新技术企业 的相关税收优惠政策，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，对国家高新技术企 业减按15%的税率征收企业所得税。

（5） 控股子公司辉德公司作为安置残疾人的公司，根据财政部 国家税务总局《关 于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号），实行按月退还增值税；对 于支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除。

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

四、 企业合并及合并财务报表

（一） 子公司

公司名称	公司类 型	注册 地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	年末投 资金额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	是否 合并 报表	少数 股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
同一控制下企业合并取得的子公司
互感器公 司	有限公 司	江苏 通州	生产 经营	785 万 元	电流、电压互 感器、总程、 开关、刀闸及 配件、控制箱、 绝缘材料制 造、销售等	446.68 万元		50.96	50.96	是
非同一控制下企业合并取得的子公司
泰富公司	有限公 司(台港 澳与内 内合资)	江苏 通州	生产 经营	4000 万元	生产销售 10-252KV 系列 真空断路器、 SF6 断路器、 机械、新型电 子产品及元器 件等	956.25 万元		51.25	51.25	是
国能子金	有限公 司	江苏 苏州	生产 经营	3000 万元	研发、生产、 销售：变压器、	4302.135		100	100	是

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

公司名称	公司类 型	注册 地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	年末投 资金额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	是否 合并 报表	少数 股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
					调压器、高低 压开关柜、电 气控制箱；销 售：自动化保 护装置、仪器 仪表、电线电 缆	万元
其他方式取得的子公司
辉德公司 [注]	有限公 司	江苏 通州	生产 经营	1500 万元	轻钢网架结 构、钢结构件、 输变电钢构、 高低压电器元 件、各种彩钢 制造与销售	798.99 万元		86.66	86.66	是
阿斯通公 司	中外合 资	江苏 通州	生产 经营	670 万 美元	生产加工高、 低压开关及成 套设备、电气 自动化、配网 设备及元器件	3732.81 万元		68.66	68.66	是
智能公司	有限公 司	江苏 通州	生产 经营	12000 万元	电力智能开关 设备、光纤数 字式电流电压	12000 万 元		100	100	是

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

公司名称	公司类 型	注册 地	业务 性质	注册 资本	经营 范围	年末投 资金额	实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额	持股 比例 （%）	表决权 比例 （%）	是否 合并 报表	少数 股东 权益	少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额	从母公司所有者权益冲减 子公司少数股东分担的本 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 所享有份额后的余额
					互感器、智能 化成套高低压 开关柜生产、 销售。

注：子公司阿斯通公司持有辉德公司500 万元股份，占注册资金的33.33%，合计持有该公司86.66%的股份。

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二） 本期合并财务报表合并范围的变动

1. 本期新纳入合并范围的公司情况

本期不存在新纳入合并范围的公司。

1. 本期不再纳入合并范围的公司情况

本期不存在上年度纳入合并范围而本期不再纳入合并范围的公司。

（三） 本期发生的企业合并

• 1． 通过同一控制下企业合并取得的子公司的情况

本期不存在通过同一控制下企业合并取得的子公司的情况。

2． 通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况

本期不存在通过非同一控制下企业合并取得的子公司的情况。

五、 合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2013 年1 月1 日，“期 末”系指2013 年12 月31 日，“本期”系指2013 年1 月1 日至12 月31 日，“上年” 系 指2012 年1 月1 日至12 月31 日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

1.	货币资金	货币资金	货币资金
项目	期末金额			年初金额
	原币	折算汇率	折合人民币	原币	折算汇率	折合人民币
库存现金	52,745.14		198,531.62	62,829.41		212,526.79
人民币	26,799.84	1.0000	26,799.84	36,884.11	1.0000	36,884.11
美元	19,792.00	6.0969	120,669.85	19,792.00	6.2885	124,461.99
欧元	6,153.30	8.4189	51,061.93	6,153.30	8.3176	51,180.69
银行存款	128,607,737.50		128,754,918.13	70,868,176.07		71,056,147.24
人民币	128,494,989.06	1.0000	128,494,989.06	70,832,632.69	1.0000	70,832,632.69
美元	32,243.15	6.0969	196,633.40	35,543.38	6.2885	223,514.55
港元	80,505.29	0.7862	63,295.67
其他货币资金	56,437,249.75		56,437,249.75	26,727,897.44		26,727,897.44
人民币	56,437,249.75	1.0000	56,437,249.75	26,727,897.44	1.0000	26,727,897.44
合计			185,390,699.50			97,996,571.47

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38

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注1：本公司的其他货币资金系为开具银行承兑汇票而存入银行的保证金存款和向客 户开出保函所提交的保证金存款。

注2：截至2013 年12 月31 日因其他抵押、质押或冻结等对使用有限制、或有潜在 回收风险的款项总额为56,437,249.75 元。

注3：本项目期末余额较年初增加89.18%，主要系因为本公司全年销售较大增加，在 年末加大应收账款回款力度增加资金回笼所致。

2. 交易性金融资产

2. 交易性金融资产
项目	年末金额	年初金额
银行理财产 品	11,500,000.00	2,000,000.00
交易性基金投资	396,739.67	375,624.64
合计	11, 896,739.67	2, 375,624.64

3. 应收票据

3. 应收票据
票据种类	期末金额	年初金额
银行承兑汇票	4,556,993.90	7,922,586.10
商业承兑汇票
合计	4,556,993.90	7,922,586.10

（1） 截至2013 年12 月31 日，期末不存在用于质押的银行承兑汇票。

（2） 截至2013 年12 月31 日，不存在因出票人无力履约转为应收账款的票据。

（3） 期末已经背书给他方但尚未到期的票据金额为112,189,112.89 元，其中金额最 大的前五项如下：

票据种类	出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
银行承兑汇票	江苏永钢集团有限公司	2013年7月30日	2014年1月30日	3,000,000.00
银行承兑汇票	东莞市宏川化工供应链有限公司	2013年7月16日	2014年1月16日	2,000,000.00
银行承兑汇票	南通滨五实业有限公司	2013年8月13日	2014年2月13日	1,000,000.00
银行承兑汇票	库尔勒广瑞工贸有限责任公司	2013年10月12日	2014年4月12日	1,000,000.00
银行承兑汇票	包头青山电器设备有限公司	2013年9月2日	2014年3月2日	1,000,000.00
合计				8,000,000.00

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（4） 期末无已贴现但尚未到期的票据。

4. 应收账款

（1） 应收账款分类

类别	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款	3,706,600.00	0.85	2,965,280.00	80.00	3,706,600.00	0.89	1,111,980.00	30.00
按组合计提坏账 准备的应收账款	—	—	—	—	—	—	—	—
账龄组合	433,139,862.32	98.87	33,431,699.91	7.72	411,413,329.82	99.11	31,619,672.27	7.69
组合小计	433,139,862.32	98.87	33,431,699.91	7.72	411,413,329.82	99.11	31,619,672.27	7.69
单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款	1,252,858.00	0.29	1,002,286.40	80.00
合计	438,099,320.32		37,399,266.31		415,119,929.82		32,731,652.27

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项目	期末金额	期末金额	期末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金额	计提比例 (%)	坏账准备	金额	计提比 例(%)	坏账准备
1 年以内	348,284,256.37	5	17,414,212.82	331,756,112.88	5	16,573,821.08
1-2 年	52,866,648.27	10	5,286,664.83	53,662,381.60	10	5,366,238.15
2-3 年	21,938,146.09	20	4,387,629.22	17144185.98	20	3445137.2
3-4 年	6,589,969.74	50	3,294,984.87	4,434,969.72	50	2,217,484.86
4-5 年	2,063,168.40	80	1,650,534.72	2,033,143.30	80	1,634,454.64
5 年以上	1,397,673.45	100	1,397,673.45	2,382,536.34	100	2,382,536.34
合计	433,139,862.32	—	33,431,699.91	411,413,329.82	—	31,619,672.27

2） 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款

单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 计提原因

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	计提原因
江苏国威铝业有限公司	3,706,600.00	2,965,280.00	80.00%	涉诉
合计	3,706,600.00	2,965,280.00	—

3） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位名称	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	计提原因
江苏鑫皇铝业发展有限公司	520,000.00	416,000.00	80.00%	涉诉
无锡新向荣机电工程有限公司	732,858.00	586,286.40	80.00%	涉诉
合计	1,252,858.00	1,002,286.40	—

• （2） 期末应收账款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总额 的比例(%)
第一名	非关联客户	73,510,810.12	1 年以内	16.78
第二名	非关联客户	26,703,553.40	1 年以内	6.10
第三名	非关联客户	14,488,422.77	1 年以内	3.31
第四名	非关联客户	13,684,460.00	1 年以内	3.12
第五名	非关联客户	11,875,193.88	1 年以内	2.71
合计		140,262,440.17		32.02

5. 预付款项

（1） 预付款项账龄

项目	期末金额	期末金额	年初金额	年初金额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1 年以内	8,269,863.3600	90.51	28,413,757.37	94.52
1－2 年	568,779.5400	6.22	944,986.54	3.14
2－3 年	100,927.5300	1.10	181,246.99	0.60
3 年以上	197,603.2200	2.16	520,903.78	1.74
合计	9,137,173.65	100.00	30,060,894.68	100.00

（2） 预付款项前五名单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
第一名	非关联方	1,981,232.52	1 年以内	预付材料款

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	与本公司关系	金额	账龄	未结算原因
第二名	非关联方	485,910.41	1 年以内	预付材料款
第三名	非关联方	468,000.00	1 年以内	预付材料款
第四名	非关联方	417,100.00	1 年以内	预付材料款
第五名	非关联方	416,950.00	1 年以内	预付材料款
合计		3,769,192.93

• （3） 期末预付款项中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （4） 预付账款2013 年12 月31 日比2012 年12 月31 日账面余额减少64.64%，主要

• 系本公司子公司智能公司上期预付工程款及设备款进行本年进行结算所致。

6. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

类别	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款
按组合计提坏账 准备的其他应收 款	—	—	—	—	—	—	—	—
账龄组合	25,760,612.54	100	1,874,605.05	7.28	18,504,768.18	100	1,433,078.82	7.74
组合小计	25,760,612.54	100	1,874,605.05	7.28	18,504,768.18	100	1,433,078.82	7.74
单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款
合计	25,760,612.54	—	1,874,605.05	—	18,504,768.18	—	1,433,078.82	—

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

项目	期末金额	期末金额	期末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金额	计提比例 (%)	坏账准备	金额	计提比 例(%)	坏账准备
1 年以内	21,017,774.34	5	1,050,888.73	14,974,266.72	5	811,147.89
1-2 年	3,730,469.46	10	373,046.95	2,675,610.42	10	323,201.33

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42

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末金额	期末金额	期末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金额	计提比例 (%)	坏账准备	金额	计提比 例(%)	坏账准备
2-3 年	468,915.21	20	93,783.04	639,266.74	20	127,853.35
3-4 年	360,830.34	50	180,415.17	49,821.30	50	24,910.65
4-5 年	30,760.19	80	24,608.16	99,187.00	80	79,349.60
5 年以上	151,863.00	100	151,863.00	66,616.00	100	66,616.00
合计	25,760,612.54		1,874,605.05	18,504,768.18		1,433,078.82

（2） 期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3） 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额	账龄	占其他应收款 总额的比例（%）	性质或内容
第一名	非关联方	2,881,627.00	1 年以内\1 至2年	11.19	投标保证金
第二名	非关联方	2,817,440.00	1 年以内	10.94	销售部门备作金
第三名	非关联方	1,150,000.00	1 年以内	4.46	销售部门备作金
第四名	非关联方	1,050,000.00	1 年以内	4.08	工程款
第五名	非关联方	950,000.00	1 年以内	3.69	投标保证金
合计		8,849,067.00		34.35

（5）其他应收款期末比年初账面余额增加39.92%，主要系公司为扩大销售增强投标 力度付出的投标保证金所致。

1. 存货

项目	期末金额	期末金额	期末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	64,545,149.61		64,545,149.61	57,589,502.22	220,298.55	57,369,203.67
周转材料	725,971.79		725,971.79	482,532.54		482,532.54
库存商品	43,949,512.19	261,427.79	43,688,084.40	41,466,823.42	181,204.61	41,285,618.81
生产成本	61,127,055.53		61,127,055.53	51,468,492.22		51,468,492.22
发出商品	5,550,108.55		5,550,108.55	1,003,909.68		1,003,909.68
合计	175,897,797.67	261,427.79	175,636,369.88	152,011,260.08	401,503.16	151,609,756.92

（1）本项目期末余额较年初增长15.71%，主要系因为本期子公司智能公司新投产及 阿斯通公司、国能子金公司因订单大幅增加而扩大外购原材料等存货备货量所致。

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2）期末存货中除子公司国能子金部分产成品需计提跌价准备外其他无须计提跌价 准备。

8. 固定资产

（1） 固定资产明细表

项目	年初金额	本期增加	本期减少	期末金额
原价	377,061,442.45	124,305,438.44	11,827,376.03	489,539,504.86
房屋及建筑物	235,611,225.41	77,916,497.99	2,656,602.81	310,871,120.59
机器设备	118,219,154.69	41,600,472.40	8,067,132.10	151,752,494.99
运输工具	8,274,283.52	1,180,324.09	761,454.66	8,693,152.95
电子设备	5,663,175.86	688,793.18	189,195.00	6,162,774.04
专用设备	438,120.76		152,991.46	285,129.30
其他设备	8,855,482.21	2,919,350.78		11,774,832.99
累计折旧	96,291,401.60	19,909,646.25	5,303,605.15	110,897,442.70
房屋及建筑物	40,697,946.18	8,883,078.08	1,493,183.74	48,087,840.52
机器设备	41,076,929.73	9,255,474.47	2,987,607.61	47,344,796.59
运输工具	4,127,900.61	575,611.74	511,516.26	4,191,996.09
电子设备	4,398,883.97	450,699.98	173,605.23	4,675,978.72
专用设备	223,856.81	39,538.67	137,692.31	125,703.17
其他设备	5,765,884.30	705,243.31		6,471,127.61
账面净值	280,770,040.85	—	—	378,642,062.16
房屋及建筑物	194,913,279.23	—	—	262,783,280.07
机器设备	77,142,224.96	—	—	104,407,698.40
运输工具	4,146,382.91	—	—	4,501,156.86
电子设备	1,264,291.89	—	—	1,486,795.32
专用设备	214,263.95	—	—	159,426.13
其他设备	3,089,597.91	—	—	5,303,705.38
减值准备
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
专用设备

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44

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初金额	本期增加	本期减少	期末金额
其他设备
账面价值	280,770,040.85	—	—	378,642,062.16
房屋及建筑物	194,913,279.23	—	—	262,783,280.07
机器设备	77,142,224.96	—	—	104,407,698.40
运输工具	4,146,382.91	—	—	4,501,156.86
电子设备	1,264,291.89	—	—	1,486,795.32
专用设备	214,263.95	—	—	159,426.13
其他设备	3,089,597.91	—	—	5,303,705.38

• 1）本期增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为98,177,513.86 元。本期增加

• 的累计折旧中，本期计提19,909,646.25 元。

• 2）截至2013 年12 月31 日，本公司无暂时闲置的固定资产，对于租赁给南通创源投

• 资有限公司等单位的房产属于临时性租赁，未作投资性房地产核算。

• 3）截至2013 年12 月31 日，本公司未办妥权证的固定资产如下：

项目	未办妥产权证书原因	预计办结产权证书时间
国能子金新厂房	暂未办理
金属材料库	正在办理

• 4）截至2013 年12 月31 日，本公司无用于抵押或担保等情况的固定资产。

9. 在建工程

（1） 在建工程明细表

项目	期末金额	期末金额	期末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
智能公司厂房				40,551,022.56		40,551,022.56
KYN项目-北扩工程				76,758.00		76,758.00
KYN项目-南扩工程	49,840.00		49,840.00	33,840.00		33,840.00
开发区大厦项目	134,026.56		134,026.56	134,026.56		134,026.56
在安装设备				3,173,088.70		3,173,088.70
信息系统				45,583.21		45,583.21
合计	183,866.56		183,866.56	44,014,319.03		44,014,319.03

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（2） 重大在建工程项目变动情况

			本期减少	本期减少
工程名称	年初金额	本期增加			期末金额
			转入固定资产	其他减少
智能车间一、二	24,922,736.84	24,680,258.76	49,602,995.60
智能一二车间办公附房工程		9,565,462.15	9,565,462.15
智能传达室	341,380.99	941,937.59	1,283,318.58
智能变压器	154,181.84	233,966.42	388,148.26
智能道路	784,290.04	2,898,277.82	3,682,567.86
智能围墙	948,592.48	373,198.97	1,321,791.45
智能广告牌	28,509.31	2,961.91	31,471.22
智能动力中心		835,824.45	835,824.45
智能厂区路灯		220,530.98	220,530.98
智能食堂小二楼		1,660,228.16	1,660,228.16
智能在安装设备	13,371,331.06	2002437.06	15,372,227.48	1,540.64
开发区总部大厦项目	134,026.56				134,026.56
KYN 项目-北扩工程	76,758.00	9,213,244.19	9,290,002.19
KYN 项目-南扩工程（SCK-40.5 车间、40.5KV H-GIS 组合电器 车间）	33,840.00	16,000.00			49,840.00
在安装设备	3,173,088.7		3,173,088.7
安装工程	45,583.21	1,704,273.57	1,749,856.78
合计	44,014,319.03	54,348,602.03	98,177,513.86	1,540.64	183,866.56

1. 无形资产

项目	年初金额	本期增加	本期减少	期末金额
原价	49,311,473.68	9,553,411.06		58,864,884.74
土地使用权	49,113,656.86	9,474,308.50		58,587,965.36
特许使用权	197,816.82	79,102.56		276,919.38
软件
累计摊销	5,121,743.93	1,187,648.81		6,309,392.74
土地使用权	4,986,643.61	1,139,940.13		6,126,583.74
特许使用权	135,100.32	47,708.68		182,809.00
软件
账面净值	44,189,729.75	8,365,762.25		52,555,492.00
土地使用权	44,127,013.25	8,334,368.37		52,461,381.62
特许使用权	62,716.50	31,393.88		94,110.38

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初金额	本期增加	本期减少	期末金额
软件
减值准备
土地使用权
特许使用权
软件
账面价值	44,189,729.75	8,365,762.25		52,555,492.00
土地使用权	44,127,013.25	8,334,368.37		52,461,381.62
特许使用权	62,716.50	31,393.88		94,110.38
软件

本期增加的累计摊销中，本期摊销1,187,648.81 元。

11. 商誉

11. 商誉
被投资单位名称 国能子金 合计	年初金额	本期增加	本期减少	期末金额	期末减值准备
	7,529,779.08			7,529,779.08	635,759.48
	7,529,779.08			7,529,779.08	635,759.48

本公司的商誉系由非同一控制下企业合并所形成，期末对该商誉进行了减值测试并按 测试结论计提了减值。

12. 长期待摊费用

项目	年初金额	本期增加	本期摊销	本期其他减少	期末金额	其他减少原因
维修道路等工程款	175,033.33		35,600.00		139,433.33
租入固定资产装修费用	655,120.00		137,920.00		517,200.00
建造仓库费用		960,750.93	48,037.53		912,713.40
合计	830,153.33	960,750.93	221,557.53		1,569,346.73

13. 递延所得税资产和递延所得税负债

（1） 已确认递延所得税资产和递延所得税负债

项目	项目	期末金额	年初金额
递延所得税资产
资产减值准备		6,188,745.31	5344782.84
可抵扣亏损		314,337.36
内部交易未实现利润		6,857,354.98	5,559,785.74
其他流动负债-递延收益		472,562.09	661,930.00
交易性金融资产的公允价值变动		31,345.46	34,512.72
其他		114237.58	145,349.74
	合计	13,978,582.78	11,746,361.04

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末金额	年初金额
递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
计入资本公积的套期工具公允价值变动
其他	1,536,512.25	1,586,309.89
合计	1,536,512.25	1,586,309.89

（2） 可抵扣差异项目明细

（2） 可抵扣差异项目明细
项目	金额
资产减值准备	39,535,299.15
可抵扣亏损	1,257,349.44
内部交易未实现利润	31,465,807.92
交易性金融资产的公允价值变动	208,969.73
递延收益	3,150,413.96
其他	761,583.86
小计	76,379,424.06

14. 资产减值准备明细表

项目	年初金额	本期增加	本期减少	本期减少	期末金额
			转回	其他转出
应收账款坏账准备	32,731,652.27	4,667,614.04			37,399,266.31
其他应收款坏账准备	1,433,078.82	441,526.23			1,874,605.05
存货跌价准备	401,503.16	80,223.18		220,298.55	261,427.79
长期股权投资减值准备
固定资产减值准备
在建工程减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备		635,759.48			635,759.48
合计	34,566,234.25	5,825,122.93		220,298.55	40,171,058.63

15. 短期借款

15. 短期借款
借款类别	期末金额	年初金额
质押借款
抵押借款		6,800,000.00
保证借款	59,000,000.00	94,300,000.00
信用借款	173,000,000.00	152,000,000.00
合计	232,000,000.00	253,100,000.00

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

16. 应付票据

16. 应付票据
票据种类	期末金额	年初金额
银行承兑汇票	149,713,500.00	89,262,819.70
商业承兑汇票		3,900,000.00
合 计	149,713,500.00	93,162,819.70

下一会计年度将到期的金额为149,713,500.00 元。

1. 应付账款

（1） 应付账款

（1） 应付账款
项目	期末金额	年初金额
应付款项	184,915,405.67	125,559,600.50
其中：1 年以上	18,177,941.67	9,453,562.25

• （2） 期末应付账款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

（3） 期末账龄在1 年以年的大额应付账款单位情况

单位名称	与本公司关系	金额	未付原因	占应付账款总额 的比例(%)
如东县永发贸易有限公司	非关联供应商	779,426.92	票未到	0.42
成都科星电力电器有限公司	非关联供应商	711,968.00	票未到	0.39
通州市十总新维建材门市部	非关联供应商	591,144.15	质保金	0.32
扬州辐照中心	非关联供应商	429,352.50	票未到	0.23
南通正力标准件有限公司	非关联供应商	297,345.08	票未到	0.16
合计		1,852,723.75		1.52

1. 预收款项

（1） 预收款项

期末金额	年初金额
15,421,328.25	11,438,130.74
1,086,890.00	1,150,975.00

（2）期末预收款项中不含预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

19. 应付职工薪酬

年初金额	本期增加	本期减少	期末金额 11,295,473.46
8,642,033.12	54,570,815.53	51,917,375.19

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	年初金额	本期增加	本期减少	期末金额
职工福利费		4,065,031.34	4,065,031.34
社会保险费		6,515,336.91	6,515,336.91
其中：医疗保险费		1,328,751.37	1,328,751.37
基本养老保险费		4,377,516.46	4,377,516.46
失业保险费		350,215.28	350,215.28
工伤保险费		319,263.59	319,263.59
生育保险费		139,590.21	139,590.21
住房公积金		711,009.00	711,009.00
工会经费和职工教育经费	143,971.42	407,490.09	484,673.50	66,788.01
非货币性福利		384,713.12	384,713.12
辞退福利		3,882.00	3,882.00
其他
其中:以现金结算的股份支 付
合计	8,786,004.54	66,658,277.99	64,082,021.06	11,362,261.47

注1：应付职工薪酬2013 年12 月31 日余额较2012 年12 月31 日增长29%，主要系 本期公司月度工资及计提的年终奖较上年有所提高所致。

注2：本公司应付职工薪酬期末金额中提取未发放的工资、奖金、补贴等 11,295,473.46 元已于2014 年2 月28 日前发放。

注3：关于非货币性福利的说明。根据公司《关于生产附属用房（生活楼）竣工决算 及分配安排的会议纪要》，针对公司主要领导和关键岗位人员对公司发展作出的突出贡献， 公司将已建造竣工的生产附属用房（生活楼）的使用居住权安排给公司主要领导和关键岗 位人员，生产附属用房（生活楼）的装璜工作由公司统一组织实施，其装璜工程和其它费 用根据不同套型由住户各自承担，据实结算。2009 年12 月，该工程项目交付使用，公司 主要领导和关键岗位人员实际承担费用8,505,555.10 元，形成公司固定资产原值 4,439,443.34 元，本期形成折旧110,378.64 元。本期使用该部分生产附属用房（生活楼） 的公司员工受非货币性福利110,378.64 元 。另有提供给公司普通职工住的宿舍楼计提了 折旧274,334.48 元，作为员工享受非货币性福利274,334.48 元 。

1. 应交税费

20. 应交税费
项目 增值税 企业所得税 个人所得税	期末金额	年初金额
	-14,195,940.23	-16,255,812.29
	5,206,550.23	5,532,830.68
	51,928.87	31,823.59

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50

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	期末金额	年初金额
城市维护建设税	-305,154.98	-649,963.82
房产税	439,324.48	376,660.29
教育费附加	-301,901.24	-646,710.11
印花税	75,608.32	117,903.60
综合基金		42,000.11
土地使用税	370,021.30	246,931.07
合计	-8,659,563.25	-11,204,336.88

注：应交城市维护建设税、教育费附加负数系冲回不符合收入确认条件的销售所致。

21. 应付利息

21. 应付利息
项目	期末金额	年初金额
短期借款应付利息	445,893.12	765,744.21
分期付息到期还本的长期借款利息	123,933.33
其他	251,889.20
合计	821,715.65	765,744.21

22. 其他应付款

（1） 其他应付款

（1） 其他应付款
项目	期末金额	年初金额
其它应付款项	68,569,035.44	39,354,886.08
其中：1 年以上	1,397,272.83	896,096.99

（2）期末其他应付款中不含应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款 项。

（3）2013 年12 月31 日其他应付款较2012 年度12 月31 日增加74.23%，主要系因 为向关联方创源公司增加借款所致。

（4）期末大额其他应付款

项目	金额	账龄	性质或内容
南通创源投资有限公司	55,016,666.67	1 年以内	借款
林森物流集团有限公司	1,703,748.4	1 年以内	运费
苏州市吴中区木渎孙长青运输车	949,680.01	1 年以内	运费
徐春梅	700,000.00	1 年以内	借款
江苏格雷特起重机械有限公司	601,830.00	1 年以内	设备款
合计	58,971,925.08

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

23. 一年内到期的非流动负债

借款类别	期末金额	年初金额
质押借款
抵押借款
保证借款	26,000,000.00	16,000,000.00
信用借款
合计	26,000,000.00	16,000,000.00

24. 长期借款

24. 长期借款
借款类别	期末金额	年初金额
质押借款
抵押借款
保证借款	38,000,000.00	24,000,000.00
信用借款
合计	38,000,000.00	24,000,000.00

25. 其他非流动负债

（1）政府补助

（1）政府补助
项目	期末金额	年初金额
电力智能开关设备项目补助	11,365,277.78
ZFC-40.5 126kV 智能型气体绝缘金属封闭开关设备技术成果 转化补助	362,600.00	466,200.00
KYN65-15/2000 31.5 智能型中置式高压开关柜项目技改补助	350,000.00	450,000.00
XHK-12 消弧消谐及过电压保护装置生产线改造项目补助	245,000.00	315,000.00
DRVB-110QSF6 电流互感器/VED4-124/25 型户内高压真空断路 器项目补助	90,000.00	110,000.00
FCZW-38.5 预装式变电站项目补助	570,000.00	665,000.00
CZK63-12/6300-63 铠装移开式金属封闭开关设备研发及产业 化补助	720,000.00	840,000.00
科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目LZZB8-20 数字化 电流互感器		940,000.00
合计	13,702,877.78	3,786,200.00

公司于历年收到与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失， 在取得时确认为一项负债（递延收益），在确认相关费用的期间计入营业外收入，用于补 偿企业已发生的相关费用或损失。该笔补助未结转的剩余金额仍在“其他非流动负债”中 列示。

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52

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

26. 股本

26. 股本
股东名称/类别	年初金额		本期变动					期末金额
	金额	比例(%)	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	金额	比例(%)
有限售条件股份
国家持有股
国有法人持股
其他内资持股
其中:境内法人持股
境内自然人持股	38,345,525.00	15.13				58,143.00	58,143.00	38,403,668.00	15.16
外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计	38,345,525.00	15.13				58,143.00	58,143.00	38,403,668.00	15.16
无限售条件股份
人民币普通股	215,022,475.00	84.87				-58,143.00	-58,143.00	214,964,332.00	84.84
境内上市外资股
境外上市外资股
其他
无限售条件股份合计	215,022,475.00	84.87				-58,143.00	-58,143.00	214,964,332.00	84.84
股份总额	253,368,000.00	100.00						253,368,000.00	100.00

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

注1：2013 年 12 月 25 日，孙益源先生通过深圳证券交易所大宗交易系统合计减持公 司无限售条件的流通股份 10,786,500 股，占公司总股本的4.26%。

27. 资本公积

27. 资本公积
项目	年初金额	本期增加	本期减少	期末金额
股本溢价	4,410,200.62		127,910.58	4,282,290.04
其他资本公积	10,175,683.72			10,175,683.72
合计	14,585,884.34		127,910.58	14,457,973.76

注：本期减少的股本溢价为：根据企业会计准则解释第2 号之规定，本公司在编制合并 财务报表时，因购买国能子金及智能公司少数股权新取得的长期股权投资（即人民币 12,843,000.00 元）与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续 计算的净资产份额12,715,089.42 元之间的差额127,910.58 元，作冲减资本公积处理。

28. 盈余公积

28. 盈余公积
项目	年初金额	本期增加	本期减少	期末金额
法定盈余公积	32,197,948.34	3,077,247.12		35,275,195.46
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	32,197,948.34	3,077,247.12		35,275,195.46

29. 未分配利润

29. 未分配利润	29. 未分配利润
项目		金额	提取或分配比例（%）
上年期末金额		142,605,696.44
加：年初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
重要前期差错更正
同一控制合并范围变更
其他调整因素
本期年初金额		142,605,696.44
加：本期归属于母公司股东的净利润		29,139,772.67
减：提取法定盈余公积		3,077,247.12	10
	提取任意盈余公积

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	金额	提取或分配比例（%）
应付普通股股利	5,067,360.00
转作股本的普通股股利
直接计入所有者权益的其他
本期期末金额	163,600,861.99

30. 少数股东权益

30. 少数股东权益
子公司名称	少数股权比例（%）	期末金额	年初金额
阿斯通公司	31.34	18,518,589.13	17,970,975.54
泰富公司	48.75	38,016,131.65	30,804,361.69
辉德公司	13.33	2,464,984.81	2,166,215.83
互感器公司	49.04	6,611,988.19	6,055,230.83
国能子金			909,658.13
智能公司			11,805,431.29
合计		65,611,693.78	69,711,873.31

注：根据第五届董事会第十七次会计决议及相关协议，本年度分别收购了国能子金股东 陈金奎所持有2.81%股份,智能公司股东徐伟所持有的10%股权，经上述收购后，两家公司成 为公司全资子公司。

31. 营业收入、营业成本

31. 营业收入、营业成本
项目	本期金额	上年金额
主营业务收入	734,442,524.85	586,978,685.12
其他业务收入	4,012,365.33	6,396,850.84
合计	738,454,890.18	593,375,535.96
主营业务成本	517,329,645.55	403,319,659.12
其他业务成本	2,144,649.53	1,552,635.39
合计	519,474,295.08	404,872,294.51

（1） 主营业务—按行业分类

行业名称	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
输配电器产品	734,378,251.35	517,287,044.23	586,703,443.67	403,183,145.99
钢结构产品	64,273.50	42,601.32	275,241.45	136,513.13
合计	734,442,524.85	517,329,645.55	586,978,685.12	403,319,659.12

（2） 主营业务—按产品分类

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

产品名称	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
系列开关、开关柜	614,933,216.94	420,552,696.88	500,594,325.78	335,217,400.18
钢结构厂房	64,273.5	42,601.32	275,241.45	136,513.13
互感器	227,572.24	90,541.03	1,283,688.87	1,128,277.58
变压器	119,217,462.17	96,643,806.32	84,825,429.02	66,837,468.23
合计	734,442,524.85	517,329,645.55	586,978,685.12	403,319,659.12

（3） 主营业务—按地区分类

地区名称	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
江苏地区	325,140,165.87	201,122,579.87	257,433,189.17	151,010,073.45
华东地区（不含江 苏地区）	164,027,282.41	126,832,734.82	117,930,397.29	86,434,180.23
其他地区	245,275,076.57	189,374,330.86	211,615,098.66	165,875,405.44
合计	734,442,524.85	517,329,645.55	586,978,685.12	403,319,659.12

（4） 前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
第一名	135,210,917.34	18.31
第二名	35,136,133.24	4.76
第三名	29,285,077.88	3.97
第四名	22,156,403.07	3.00
第五名	14,286,285.43	1.93
合计	236,074,816.95	31.96

32. 营业税金及附加

项目	本期金额	上年金额	计缴标准
营业税	55,859.66	203,301.03	3-5%
城市维护建设税	2,011,975.00	1,628,792.18	5%
教育费附加	2,011,913.84	1,628,187.17	5%
合计	4,079,748.50	3,460,280.38

33. 销售费用

33. 销售费用
项目	本期金额	上年金额
招投标服务及咨询费	26,431,353.27	16,972,878.20
运杂费	13,230,937.85	14,331,673.63
差旅费	9,804,597.1	9,663,043.64
职工薪酬	3,864,781.31	4,543,757.81
	56

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上年金额
售后服务费	3,328,487.48	5,192,028.21
广告宣传费	1,515,021.76	358,602.00
会务费	1,507,448.00	1,301,207.00
业务招待费	1,216,379.67	588,428.00
办公经费	593,327.57	586,030.73
保险费	165,004.17	15,786.17
折旧费	86,830.32	87,522.63
合计	61,744,168.5	53,640,958.02

• 注：销售费用本期较上年增加15.11%，主要系由于本期为增强市场竞争能力，扩大销售

• 而增加投标范围致使招投标服务费用增加引起。

34. 管理费用

34. 管理费用
项目	本期金额	上年金额
研发费	34,580,245.44	28,599,676.57
职工薪酬	20,394,192.41	18,988,551.45
差旅费	3,994,279.56	2,747,315.41
办公经费	7,240,031.25	6,099,614.78
折旧费	3,290,133.71	3,115,384.35
税金	3,180,224.48	2,735,994.66
业务招待费	2,643,209.8	1,586,721.26
修理费	1,803,030.83	1,419,578.95
低值易耗品摊销	1,439,959.38	756,435.25
无形资产摊销	1,187,648.81	925,617.27
保险费	674,981.05	357,363.5
其他	783,097.89	1,413,017.6
合计	81,211,034.61	68,745,271.05

• 注：管理费用本期较上年度增长18.13%，主要系本期加大了研发投入，研发费大幅增长及职

• 工薪酬增加所致。

35. 财务费用

	项目	本期金额	上年金额
利息支出		18,820,478.62	15,394,674.92
减：利息收入		1,939,440.33	1,402,129.08
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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上年金额
加：汇兑损益	24,100.63	-130.2
加：其他支出	213,911.772	1,003,527.98
合计	17,119,050.69	14,995,943.62

36. 资产减值损失

36. 资产减值损失
项目	本期金额	上年金额
坏账损失	5,034,464.91	7,866,682.52
存货跌价损失	80,223.18	204,570.71
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失	635,759.48
合计	5,750,447.57	8,071,253.23

37. 营业外收入

（1） 营业外收入明细

项目	本期金额	上年金额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得	4,593.37		4,593.37
其中：固定资产处置利得	4,593.37		4,593.37
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助	6,727,566.56	20,373,043.44	5,532,795.22
盘盈利得
其他	746,457.12	795,451.21	746,457.12
合计	7,478,617.05	21,168,494.65	6,283,845.71

（2） 政府补助明细

（2） 政府补助明细
项目	本期金额			上年金额	来源和依据
电力智能开关设备项目补助摊 销	324,722.22				江苏省发改委苏发改投资发 [2013]1054号
招商引资企业利润转增资本的 奖励	29,931.00				通州区商务局请示报告 [2013]26 号
		58

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上年金额	来源和依据
技术标准战略单位奖励	10,000.00		通州区质监局财政局通质技 监[2012]67 号
江海英才计划补助	16,000.00		通州市委通委发[2009]6 号
2012 年第二批专利资助经费	3,120.00		通州区科技局财政局通财工 贸[2013]9 号
对荣获2012 年度质量奖、名牌 产品和技术标准荣誉企业奖励	40,000.00		通名推委办发[2013]8 号、通 财工贸[2013]45 号
科技专项补助	40,000.00		南通市通州区财政局
补助东源电器集团职工之家建 设经费	80,000.00		南通市通州区国库集中支付 中心（南通市通州区科协）
通州区奖励	829,402.00		通政发[2010]1 号
2013 年第二批科技创新补助	40,000.00		通州区科技局财政局通财工 贸[2013]16 号
2013 年第二批市级科技计划项 目财政资助	160,000.00		南通市科技局财政局通科计 [2013]88 号
2012 年度通州区工业经济工作 考核奖励	50,000.00		通州经信委财政局通经信发 [2013]45 号
南通市区企业重大项目2013 年 节点奖励	300,000.00		南通市发改委财政局通发改 工业[2013]243 号
2013 年第二批专利资助经费	22,020.00		通州区科技局通科[2013]33 号、通州市财政局通财工贸 [2013]37 号
2013 年通州区“510 英才计划” 资助	300,000.00		通州市委通委人才[2013]3 号
南通市级科技计划项目财政资 助		150,000.00	南通市科技局财政局通财工 贸[2011]62 号
通州区科技局财政局科技专项 经费		50,000.00	通州市科技局财政局通科 [2012]1 号、通财企[2012]6 号
专利申请资助经费		20,400.00	通州市科技局财政据通科 [2012]8 号、通财工贸[2012]5 号
通州区加快培育区级工业大企 业补助		449,400.00	通州区人民政府办公室通政 办发[2010]119 号
ZZK-12 智能型中置式金属封闭 开关设备项目研发补助		2,365,000.00	通州区财政局通财工贸 [2012]18 号
南通市长质量奖、名牌产品和体 系认证企业奖励		100,000.00	南通市名牌办财政局通名推 委办发[2012]5 号、通财工贸 [2012]38 号
通州区科技专项经费		400,000.00	通州区科技局、财政局通科 [2012]18 号、通财工贸 [2012]17 号
通州区科技专项经费补助		50,000.00	通州区科技局、财政局通科 [2012]17 号、通财工贸 [2012]16 号
2011 年度全区工业经济工作考 考核奖励		120,000.00	通州区经信委、财政局通经信 发[2012]62 号
2012 年度战略性新兴产业技术 标准专项项目资金		50,000.00	省质监局苏质监标发 [2012]142 号

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上年金额	来源和依据
2012 年度省企业知识产权管理 标准化示范创建先进单位奖励		50,000.00	省财政厅、省质监局、省知识 产权局苏财教[2012]105 号
2012 年度省企业知识产权战略 推进计划专项资金		60,000.00	省财政厅、省知识产权局苏财 教[2012]107 号
2012 年第二批市级科技计划项 目及财政资助科技经费		210,000.00	通州区科技局、财政局通科计 [2012]93 号、通财工贸 [2012]60 号
2012 年度省工业和信息产业转 型升级专项引导资金		1,000,000.00	南通市财政局、市经信委、省 财政厅、省经信委通财工贸 [2012]82 号、通经信投资 [2012]65 号，苏财工贸 [2012]119 号、苏经信综合 [2012]769 号
通州经济开发区管委会项目投 资奖励		3,198,900.00	通州经济开发区管委会项目 投资协议
2012 年度第五批市级科技计划 项目及财政资助科技经费		1,000,000.00	南通市科技局、财政局通科计 [2012]148 号、通财工贸 [2012]92 号
2012 年度第四批市级科技计划 项目财政资助经费		430,000.00	南通市科技局、财政局通科计 [2012]142 号、通财工贸 [2012]85 号
递延收益摊销	1,448,600.00	508,600.00	详见“24.其他非流动负债” 之注释
2012 年（第二批）吴中区工业企 业转型升级专项资金补助	100,000.00		吴中区财政局：吴财企 [2013]6 号
2013 年（第一批）吴中区工业企 业转型升级专项资金补助	495,000.00		吴中区财政局：吴财企 [2013]38 号
“2011 年苏州市创新先锋企业” 奖励经费补助	70,000.00		吴中区科技局、吴中区财政 局：吴科计[2012]60 号、吴财 科[2012]62号
2012 年度吴中区第五批科技发 展计划（2011 年度科技创新政策 性奖励（资助））项目及经费补 助	600,000.00		吴中区科技局、吴中区财政 局：吴科计[2012]61 号、吴财 科[2012]63 号
苏州市2013 年度第二十批科技 发展计划（科技金融专项• 科技 贷款贴息）项目经费	148,000.00		吴科[2013]61 号、吴财科 [2013]53 号
增值税退税收入		545,416.89	福利企业税收优惠
2013 年第一批专利资助经费	11,200.00		通州区科技局和财政局
促进残疾人就业税收优惠政策	1,194,771.34	1,356,251.55	财税[2007]92 号
关于下达2011 年度企业研发投 入奖励的通知	150,000.00		通科[2012]26 号、通财工贸 [2012]30号
关于下达2013 年度企业研发投 入奖励的通知	60,000.00		通科[2013]13 号、通财工贸 [2013]15号
关于下达2013 年第二批市级科 技计划项目及财政资助科技经 费的通知	140,000.00		通科计[2013]88 号

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上年金额	来源和依据
关于下达2013 年第一批专利资 助科技经费的通知	4,800.00		通科[2013]23 号、通财工贸 [2013]19号
关于兑现2012 年度全区工业经 济工作考核奖励经费的通知	60,000.00		通经信发[2013]45 号
1、VED4-24P 智能程序化户内真 空断路器 2、ZN72(VED4)-40.5 智能化户内高压断路器科技奖 金		20,000.00	通科[2012]1 号、通财企 [2012]6 号
ZW7-40.5 户外高压真空断路器 科技奖金		50,000.00	通科[2012]18 号、通财工贸 [2012]17号
税收增长贡献奖		50,000.00	通经信发[2012]62 号
政府奖励专项资金		5,598,075.00	江苏省南通高新技术产业开 发区管委会项目投资协议
2011 年度省工业和信息产业转 型升级专项引导资金		200,000.00	苏州市吴中区财政局、苏州市 吴中区经济和信息化局；吴财 企[2012]8 号
2011 年苏州市第二十二批科技 发展计划（技术标准资助）项目 经费		1500.00	苏州市、吴中区质量技术监督 局、苏州市吴中区科学技术 局、苏州市吴中区财政局；吴 质技监 [2012]第42 号、吴科 [2012]第17 号、吴财科[2012] 第12 号
2011 年度吴中区第四十七批科 技发展计划（科技金融专项.科 技贷款贴息）项目经费		130,000.00	苏州市吴中区科学技术局、苏 州市吴中区财政局；吴科计 [2012]第6 号、吴财科[2012] 第8 号
2010 和2011 年度新获得苏州名 牌产品企业奖励		3000.00	苏州市吴中区财政局；吴财企 [2012]第25 号
2012 年度吴中区第四批科技发 展计划（工业成长项目）项目及 科技经费		100,000.00	苏州市吴中区科学技术局、苏 州市吴中区财政局；吴科计 [2012]第56 号、吴财科[2012] 第56 号
2012 年度苏州市级工业转型升 级专项扶持项目资金		1,125,000.00	苏州市吴中区财政局、苏州市 吴中区经济和信息化局；吴财 企[2012]第95 号
苏州市2012 年第十九批自主创 新专项资金		200,000.00	苏州市吴中区科学技术局、苏 州市吴中区财政局；科计 [2012]72 号，吴财科[2012]77 号
2012 年度吴中区第五批科技发 展计划（2011 年度科技创新政策 性奖励（资助）		1500.00	吴中区科学技术局、吴中区财 政局；吴科计[2012]79 号，吴 财科[2012]84 号
政府补助金		10,000.00	南通市通州区财政局；通经信 发【2012】62 号
2011 年苏州创新先锋企业”奖励 经费		120,000.00	苏州市吴中区科学技术局、苏 州市吴中区财政局；吴科计 [2010]第60 号、吴财科[2012] 第62 号
2011 年度科技创新政策性奖励		600,000.00	吴中区科学技术局、吴中区财 政局；吴科计[2012]61 号，吴 财科[2012]63号

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上年金额	来源和依据
吴中区2011 年度综合表彰大会 专项奖励资金		50,000.00	苏州市吴中区财政局；吴财预 [2012]第13 号
合计	6,727,566.56	20,373,043.44

38. 营业外支出

38. 营业外支出
项目	本期金额	上年金额	计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失	1,405,301.31	428,599.76	1,405,301.31
其中：固定资产处置损失	1,405,301.31	428,599.76	1,405,301.31
无形资产处置损失
综合基金	765,900.30	650,882.92
对外捐赠	250,000.00		250,000.00
其他	784,061.52	1,414,696.83	784,061.52
合计	3,205,263.13	2,494,179.51	2,439,362.83

39. 所得税费用

（1） 所得税费用

（1）所得税费用
项目	本期金额	上年金额
当年所得税	12,614,853.60	13,491,943.39
递延所得税	-2,282,019.38	-258,853.23
合计	10,332,834.22	13,233,090.16

（2） 当期所得税

（2）当期所得税
项目	金额
本期合并利润总额	53,370,614.18
加：纳税调整增加额	42,483,911.31
减：纳税调整减少额	26,493,363.02
加：境外应税所得弥补境内亏损
减：弥补以前年度亏损
加：子公司本期亏损额
本期应纳税所得额	69,361,162.47
法定所得税税率	15%、25%
本期应纳所得税额	12,183,048.27
减：减免所得税额
减：抵免所得税额

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	金额
本期应纳税额	12,183,048.27
加：境外所得应纳所得税额
减：境外所得抵免所得税额
加：其他调整因素	431,805.33
当年所得税	12,614,853.60

40. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

项目	序号	本期金额	上年金额
归属于母公司股东的净利 润	1	29,139,772.67	36,937,242.84
归属于母公司的非经常性 损益	2	2,872,297.66	13,534,634.52
归属于母公司股东、扣除 非经常性损益后的净利润	3=1-2	26,267,475.01	23,402,608.32
年初股份总数	4	253,368,000	253,368,000
公积金转增股本或股票股 利分配等增加股份数（Ⅰ）	5
发行新股或债转股等增加 股份数(Ⅱ)	6
增加股份（Ⅱ）下一月份 起至期末的累计月数	7
因回购等减少股份数	8
减少股份下一月份起至期末 的累计月数	9
缩股减少股份数	10
报告期月份数	11	12.00	12.00
发行在外的普通股加权平 均数	12=4+5+6×7÷11 -8×9÷11-10	253,368,000	253,368,000
基本每股收益（Ⅰ）	13=1÷12	0.12	0.15
基本每股收益（Ⅱ）	14=3÷12	0.10	0.09
已确认为费用的稀释性潜在 普通股利息	15
转换费用	16
所得税率	17	15%	15%
认股权证、期权行权、可 转换债券等增加的普通股 加权平均数	18
稀释每股收益（Ⅰ）	19=[1+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)	0.12	0.15
稀释每股收益（Ⅱ）	19=[3+(15-16)×(1-17)]÷(12+18)	0.10	0.09

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

41. 现金流量表项目

（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金

1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目	本期金额
收个人及单位往来	5,424,547.60
利息收入	1,939,440.33
政府补贴	3,759,473.00
保证金	4,630,000.00
其他	129,453.13
合计	15,882,914.06

2） 支付的其他与经营活动有关的现金

2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目	本期金额
往来款	13,499,171.7
付现费用	83,778,829.16
银票保证金	7,447,100.01
其他	133,351.25
合计	104,858,452.12

3） 收到的其他与筹资活动有关的现金

3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目	本期金额
中央预算内投资资金	11,690,000.00
合计	11,690,000.00

（2） 合并现金流量表补充资料

（2） 合并现金流量表补充资料
项目	本期金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	43,037,779.96	45,095,050.34
加：资产减值准备	5,750,447.57	8,071,253.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	19,909,646.25	16,220,247.04
无形资产摊销	1,187,648.81	964,734.03
长期待摊费用摊销	221,557.53	37,446.67
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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上年金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“-”填列）	1,400,707.94	547,061.19
固定资产报废损失（收益以“-”填列）	21,149.84	10,428.88
公允价值变动损益（收益以“-”填列）	-21,115.03	-64,290.21
财务费用（收益以“-”填列）	18,820,478.62	15,988,307.98
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）	-2,232,221.74	-96,555.60
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）	-49,797.64	-112,500.00
存货的减少（增加以“-”填列）	-23,886,537.59	-30,480,674.6
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）	-1,727,614.73	-154,539,877.1
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）	78,579,538.42	78,879,714.66
其他
经营活动产生的现金流量净额	141,011,668.21	-19,479,653.49
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	161,529,801.73	82,997,573.89
减：现金的期初余额	82,997,573.89	119,857,591.72
加：现金等价物的期末余额	11,500,000.00	2,000,000.00
减：现金等价物的期初余额	2,000,000.00
现金及现金等价物净增加额	88,032,227.84	-34,860,017.83

注：本公司参照《中国注册会计师协会专业技术咨询委员会咨询意见（三）》(2006 年5 月22 日) ，对保证金存款是否应从“现金”中扣除，按以下原则确定：在资产负债表日后3 个月内可以用于支付的，在编制现金流量表时不从“现金”中扣除；在资产负债表日后3 个 月内不可以用于支付的，在编制现金流量表时应从“现金”中扣除。

（3） 现金和现金等价物

	项目		本期金额	上年金额
现金			161,529,801.73	82,997,573.89
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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 期末现金和现金等价物余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现 金等价物	本期金额	上年金额
	198,531.62	212,526.79
	128,754,918.13	71,056,147.24
	32,576,351.98	11,728,899.86
	11,500,000.00	2,000,000.00
	173,029,801.73	84,997,573.89

六、 关联方及关联交易

• （一） 关联方关系

1. 控股股东及最终控制方

（1） 控股股东及最终控制方

孙益源先生。

（2） 控股股东的所持股份或权益及其变化

控股股东	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	期末金额	年初金额	期末比例	年初比例
孙益源	32,359,500.00	43,146,000.00	12.77	17.03

1. 子公司

（1） 子公司

子公司名称	企业类型	注册地	业务性质	法人代表	组织机构代码
互感器公司	有限责任公司	江苏通州	生产经营	陈忠	73374611-7
泰富公司	有限责任公司(台港澳与境内合资)	江苏通州	生产经营	张建平	75144994-1
国能子金	有限责任公司	江苏苏州	生产经营	景俊甫	74393325-8
辉德公司	有限责任公司	江苏通州	生产经营	陈忠	74817236-3
阿斯通公司	有限责任公司(台港澳与境内合资)	江苏通州	生产经营	徐伟	76910897-7
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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司名称	企业类型	注册地	业务性质	法人代表	组织机构代码
智能公司	有限责任公司	江苏通州	生产经营	孙益源	56530672-8

（2） 子公司的注册资本及其变化

子公司名称	年初金额	本期增加	本期减少	期末金额
互感器公司	785 万元			785 万元
泰富公司	2000 万元	2000 万元		4000 万元
国能子金	3000 万元			3000 万元
辉德公司	1500 万元			1500 万元
阿斯通公司	670 万美元			670 万美元
智能公司	120000 万元			12000 万元

（3） 对子公司的持股比例或权益及其变化

子公司名称 互感器公司 泰富公司 国能子金 辉德公司 阿斯通公司 智能公司	持股金额	持股金额	持股比例（%）	持股比例（%）
	期末金额	年初金额	期末比例	年初比例
	444.68 万元	444.68 万元	50.96	50.96
	956.25 万元	700 万元	51.25	51.25
	4302.135 万元	4217.84 万元	100.00	97.17
	798.99 万元	798.99 万元	53.33	53.33
	3732.81 万元	3732.81 万元	68.66	68.66
	12000 万元	10800 万元	100.00	90.00

3. 合营企业及联营企业

报告期内无需披露的合营企业及联营企业情况。

4. 其他关联方

4. 其他关联方
关联关系类型	关联方名称	主要交易内容	组织机构代码
（1）有重大影响的投资方
持有公司股份5%及以上股东	南通投资管理有限公司	无	77969777-9
（2）受同一控股股东及最终 控制方控制的其他企业
同受实际控制人控制	南通创源投资有限公司	租赁及借款	59113347-X
同受实际控制人控制	南通鹏源投资开发有限公司 注1
（3）其他关联关系方
总经理参股	南通市通州区江海农村小额贷款 有限公司

注 1：2013 年 12 月 23 日，南通创源投资公司对南通鹏源投资开发有限公司出资 800 万元人民币， 占其注册资本的 80%。

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江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（二） 关联交易

1. 销售商品

报告期公司未与关联方之间发生关联销售货物交易。

1. 租赁

（1）非货币性福利

公司主要领导和关键岗位人员本期使用生产附属用房（生活楼）享受非货币性福利 110,378.64 元。

（2）资产租赁

出租方 名称	承租方 名称	租赁资 产种类	租赁 起始日	租赁 终止日	租赁收益 定价依据	本年确认的 租赁收益
本公司	南通创源投资有限 公司	房屋建 筑物	2013-1-1	2013-12-31	协议价格	80,000.00

3. 借款

3. 借款
关联方名称	拆入/拆出	拆借金额	起始日	到期日	备注
南通创源投资有限公司	拆入	8,000,000.00	2013-01-14	2013-02-06	年利率6%
南通创源投资有限公司	拆入	4,000,000.00	2013-06-13	2013-07-12	年利率6%
南通创源投资有限公司	拆入	20,000,000.00	2013-09-09	2014-09-08	年利率6%
南通创源投资有限公司	拆入	20,000,000.00	2013-09-12	2014-09-11	年利率6%
南通创源投资有限公司	拆入	10,000,000.00	2013-09-02	2014-09-01	年利率6%
南通鹏源投资开发有限公司	拆入	8,000,000.00	2013-05-09	2014-05-08	年利率7.2%
南通鹏源投资开发有限公司	拆入	3,000,000.00	2013-04-29	2014-04-28	年利率7.2%
南通创源投资有限公司	拆入	5,000,000.00	2013-12-03	2014-06-03	年利率6%

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68

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

4. 关联担保情况

担保方名称	被担保方名称	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕	备注
本公司	国能子金	500万元	2013-06-25	2014-06-25	否	借款担保
本公司	国能子金	500万元	2013-07-02	2014-07-02	否	借款担保
本公司	国能子金	600万元	2012-10-16	2013-10-15	是	借款担保
本公司	国能子金	500万元	2013-08-23	2014-02-22	否	借款担保
本公司	国能子金	500万元	2013-08-22	2013-10-21	是	借款担保
本公司	国能子金	500万元	2013-09-10	2014-09-10	否	借款担保
本公司	国能子金	500万元	2013-09-22	2014-09-01	否	借款担保
本公司	国能子金	1000万元	2013-11-19	2014-09-18	否	借款担保
本公司	国能子金	1000万元	2013-12-10	2014-12-09	否	借款担保
本公司	国能子金	50万元	2013-04-03	2013-10-13	是	银票担保
本公司	国能子金	1000万元	2013-08-13	2014-02-13	否	银票担保
本公司	国能子金	160.68万元	2013-09-13	2014-03-13	否	银票担保
本公司	泰富公司	364万元	2013-06-09	2013-12-09	否	银票担保
本公司	智能公司	4000万元	2013-2-5	2015-2-5	否	借款担保
本公司	智能公司	4000万元	2012-5-18	2014-5-18	否	借款担保

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69

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

担保方名称	被担保方名称	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕	备注
本公司	阿斯通公司	400万元	2013-04-28	2014-03-28	否	借款担保
本公司	阿斯通公司	400万元	2013-07-02	2014-06-25	否	借款担保
本公司	阿斯通公司	600万元	2013-08-13	2014-05-08	否	借款担保
本公司	阿斯通公司	400万元	2013-08-16	2014-02-16	否	银票担保
本公司	阿斯通公司	280万元	2013-09-13	2014-03-13	否	银票担保
本公司	阿斯通公司	420万元	2013-09-27	2014-03-27	否	银票担保

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70

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

（三） 关联方往来余额

关联方其他应付款

关联方其他应付款
关联方（项目）	年末金额	年初金额
受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
南通创源投资有限公司	55,016,666.67	20,000,00.000
合计	55,016,666.67	20,000,000.00

七、 或有事项

1.与江苏国威铝业有限公司诉讼事项

公司、子公司国能子金及泰富公司与江苏国威铝业有限公司买卖合同纠纷一案，已处于 执行阶段，因被执行人进行资产重组未取得实质性进展，目前对该款项370.66 万元按80% 提取减值准备。

2.与江苏鑫皇铝业发展有限公司诉讼事项

子公司国能子金与江苏鑫皇铝业发展有限公司买卖合同纠纷一案，经徐州经济技术开发 区人民法院审理于2012 年11 月16 日判决国能子金胜诉，国能子金预期无法全额收回货款 52 万元，目前按80%提取减值准备。

• 3.与无锡新向荣机电工程有限公司诉讼事项

无锡新向荣机电工程有限公司破产清算时未通知公司及子公司辉德公司，公司已向无锡 市北塘区人民法院提起诉讼，要求破产清算人承担赔偿责任并还款50 万元，目前法院已经 受理并进行了财产保全，并进行了调解尚余30 万元待回款；子公司辉德公司于2014 年1 月 21 就无锡新向荣机电工程有限公司所欠432,858.00 元向无锡市南长区人民法院提起诉讼， 目前尚无法确认预期回款金额，暂按80%提取减值准备。

• 4.与西安桃园冶金设备工程有限公司诉讼事项

子公司国能子金与西安桃园冶金设备工程有限公司买卖合同纠纷一案，经西安市雁塔区 人民法院（2013）雁民初字第06160 号民事调解书调解，调解协议约定：西安桃园冶金设备 工程有限公司2013 年12 月底前偿付103 万元，余款在2014 年11 月30 日前分期清偿完毕。 公司已收到调解协议规定的首期偿付款103 万元

• 5.与天津市大陆制氢设备有限公司诉讼事项

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71

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

子公司国能子金与天津市大陆制氢设备有限公司买卖合同纠纷一案，经天津市静海县人 民法院（2012）静民初字第5734 号民事调解书调解，调解协议书规定：天津市大陆制氢设 备有限公司每月5 万元分期清偿，直至还清欠款；截止2013 年12 月31 日公司已收到40 万 元，尚余194,710.00 元待收回。

6.与西安广大电炉有限公司诉讼事项

公司与西安广大电炉有限公司买卖合同纠纷一案，经陕西高院（2013）陕民二终字第 00051 号民事调解书调解，调解协议约定：西安广大电炉有限公司按还款计划分期清偿公司 债务，其中2013 年12 月31 日前应偿付26 万元，余款在2014 年底前付清。公司已收到调 解协议规定的首期偿付款26 万元。

八、 承诺事项

1．重大承诺事项

• 1） 已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

截至2013 年12 月31 日，本公司无已签订合同但未付的约定重大对外投资情况存在。

• 2） 已签订的正在或准备履行的大额发包合同

截至2013 年12 月31 日，本公司无已签订但未支付的约定大额发包合同情况存在。

• 3） 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响

截至2013 年12 月31 日，本公司无正在或准备履行的租赁合同。

• 4） 其他重大财务承诺

截至2013 年12 月31 日，本公司无其他重大承诺事项。

九、 资产负债表日后事项

本公司无重大资产负债表日后事项。

十、 其他重要事项

• 1.2014 年4 月1 日本公司因筹划重大事项申请停牌。

• 2.本公司拟收购泰富公司少数股东权益。

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72

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

3.保理业务

本公司于2013 年8 月以应收江苏省电力公司货款8,365,000.00 元向兴业银行股份有限 公司苏州分行办理国内有追索权暗保理业务，合同号11200S313169-01，借款金额500 万元， 该笔借款已于2013 年10 月归还。应收账款登记到期日为2014 年08 月26 日；

2013 年10 月以应收江苏省电力公司货款余额6,739,667.76 元向该行办理国内有追索权 暗保理业务，合同号11200S313169-02，借款金额500 万元，该笔借款于2013 年12 月归还。 应收账款登记到期日为2014 年08 月26 日；

2013 年12 月以应收江苏省电力公司货款余额7,072,386.94 元向该行办理国内有追索权 暗保理业务，合同号11200S313169-03，借款金额500 万元。截止2013 年12 月31 日，该笔 借款公司正在办理中尚未到账。应收账款登记到期日为2014 年12 月24 日。

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73

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注

2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

十一、 母公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

（1） 应收账款分类

（1） 应收账款分类
类别	期末金额				年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例 (%)	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准 备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	—	—	—	—	—	—	—	—
账龄组合	353,990,342.04	99.69	27,292,413.97	7.71	339,042,347.19	99.76	24,273,072.37	7.16
组合小计	353,990,342.04	99.69	27,292,413.97	7.71	339,042,347.19	99.76	24,273,072.37	7.16
单项金额虽不重大但单项计提坏 账准备的应收账款	1,116,000.00	0.31	892,800.00	80	816,000.00	0.24	244800.00	30
合计	355,106,342.04	100.00	28,185,213.97	--	339,858,347.19	100.00	24,517,872.37	--

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74

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项目	期末金额	期末金额	期末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金额	计提比例 (%)	坏账准备	金额	计提比 例(%)	坏账准备
1年以内	289,586,573.38	5	14,479,328.67	277,673,902.61	5	13,883,695.13
1-2年	38,089,313.51	10	3,808,931.35	41,794,531.43	10	4,016,253.14
2-3年	17,472,379.56	20	3,494,475.91	14,235,959.98	20	2,928,792.00
3-4年	5,893,271.74	50	2,946,635.87	3,432,209.22	50	1,716,104.61
4-5年	1,928,808.40	80	1,543,046.72	887,582.30	80	710,065.84
5年以上	1,019,995.45	100	1,019,995.45	1,018,161.65	100	1,018,161.65
合计	353,990,342.04		27,292,413.97	339,042,347.19		24,273,072.37

2） 期末单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

单位名称 江苏国威铝业有限公司 无锡新向荣机电工程有限公司 合计	账面余额	坏账金额	计提比例(%)	计提原因
	816,000.00	652,800.00	80.00	涉诉
	300,000.00	240,000.00	80.00	涉诉
	1,116,000.00	892,800.00	80.00	—

（2） 本公司无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

（3） 应收账款金额前五名单位情况

单位名称 第一名 第二名 第三名 第四名 第五名 合计	与本公司关系	金额	账龄	占应收账款总额的 比例(%)
	非关联客户	66,685,108.28	1 年以内	18.78
	非关联客户	26,703,553.40	1 年以内	7.52
	非关联客户	14,488,422.77	1 年以内	4.08
	非关联客户	13,684,460.00	1 年以内	3.85
	非关联客户	11,875,193.88	1 年以内	3.34
		133,436,738.33		37.57

2. 其他应收款

（1） 其他应收款分类

		期末金额	期末金额				年初金额	年初金额
类别	账面余额			坏账准备	账面余额				坏账准备
	金额	比例(%)		金额 比例 (%)	金额		比例 (%)		金额	比例(%)
				75

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

类别	期末金额	期末金额	期末金额	期末金额	年初金额	年初金额	年初金额	年初金额
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)	金额	比例(%)
单项金额重 大并单项计 提坏账准备 的其他应收 款
按组合计提 坏账准备的 其他应收款
账龄组合	18,097,668.01	100.00	1,335,305.94	7.38	15,254,756.19	100.00	1,035,277.61	6.79
组合小计	18,097,668.01	100.00	1,335,305.94	7.38	15,254,756.19	100.00	1,035,277.61	6.79
单项金额虽 不重大但单 项计提坏账 准备的其他 应收款
合计	18,097,668.01		1,335,305.94	---	15,254,756.19		1,035,277.61	---

1） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

项目	期末金额	期末金额	期末金额	年初金额	年初金额	年初金额
	金额	计提比例 （%）	坏账准备	金额	计提比例 （%）	坏账准备
1 年以内	14,186,163.53	5.00	709,308.18	11,975,441.04	5.00	598,772.05
1-2 年	3,037,346.86	10.00	303,734.69	2,584,940.23	10.00	258,494.02
2-3 年	468,915.21	20.00	93,783.04	620,760.74	20.00	124,152.15
3-4 年	342,324.34	50.00	171,162.17	38,697.18	50.00	19,348.59
4-5 年	28,001.07	80.00	22,400.86	2,031.00	80.00	1,624.80
5 年以上	34,917.00	100.00	34,917.00	32,886.00	100.00	32,886.00
合计	18,097,668.01	—	1,335,305.94	15,254,756.19		1,035,277.61

（2） 期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款

（3） 其他应收款金额前五名单位情况

单位名称	与本公司关 系	金额			账龄	占其他应收款总 额的比例（%）	性质或内容
第一名	客户	2,881,627.00			一年以内\ 一至两年	15.92	投标保证金
第二名	职员	2,817,440.00			一年以内	15.57	备用金
第三名	职员	1,150,000.00			一年以内	6.35	备用金
第四名	客户	950,000.00			一年以内	5.25	投标保证金
			76

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

单位名称	与本公司关 系	金额	账龄	占其他应收款总 额的比例（%）	性质或内容
第五名	客户	600,000.00	一年以内	3.32	投标保证金
合计		8,399,067.00		46.41

3. 长期股权投资

（1）长期股权投资分类

（1）长期股权投资分类
项目	期末金额	年初金额
按成本法核算长期股权投资	222,368,653.79	206,963,153.79
按权益法核算长期股权投资
长期股权投资合计	222,368,653.79	206,963,153.79
减：长期股权投资减值准备
长期股权投资价值	222,368,653.79	206,963,153.79

（2）按成本法核算的长期股权投资

被投资单位 名称	持股 比例 (%)	表决权 比例(%)	投资成本	年初 金额	本期 增加	本期 减少	期末 金额	本期 现金 红利
阿斯通公司	68.66	68.66	37,328,149.95	37,328,149.95			37,328,149.95	3,672,605.94
泰富公司	51.25	51.25	9,562,500.00	7,000,000.00	2,562,500.00		9,562,500.00	5,125,000.00
国能子金公 司	100.00	100.00	43,021,350.00	42,178,350.00	843,000.00		43,021,350.00	480,000.00
辉德公司	53.33	53.33	8,000,000.00	8,000,000.00			8,000,000.00	1,200,000.00
互感器公司	50.96	50.96	4,456,653.84	4,456,653.84			4,456,653.84
智能公司	100.00	100.00	120,000,000.00	108,000,000.00	12,000,000.00		120,000,000.00
合计			222,368,653.79	206,963,153.79	15,405,500.00		222,368,653.79	10,477,605.94

4. 营业收入、营业成本

4. 营业收入、营业成本
项目	本期金额	上年金额
主营业务收入	568,066,411.42	470,416,040.81
其他业务收入	17,652,195.52	13,549,909.54
合计	585,718,606.94	483,965,950.35
主营业务成本	456,443,476.15	362,360,223.03
其他业务成本	10,391,128.45	8,606,627.49
合计	466,834,604.6	370,966,850.52

— （1） 主营业务 按行业分类

行业名称	本期金额		上年金额
		77

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
输配电器产品	568,066,411.42	456,443,476.15	470,416,040.81	362,360,223.03
合计	568,066,411.42	456,443,476.15	470,416,040.81	362,360,223.03

— （2） 主营业务 按产品分类

（2）	主营业务—按产品分类	主营业务—按产品分类
产品名称	本期金额		上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
系列开关、开关 柜	568,066,411.42	456,443,476.15	470,416,040.81	362,360,223.03
合计	568,066,411.42	456,443,476.15	470,416,040.81	362,360,223.03

— （3） 主营业务 按地区分类

（3）	主营业务—按地区分类	主营业务—按地区分类
地区名称	本期金额		上年金额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
江苏地区	214,169,869.10	180837086.60	168,544,965.61	132,401,680.86
华东地区（不含 江苏地区）	140,964,955.51	110676948.05	101,035,655.42	75,712,078.64
其他地区	212,931,586.78	164929441.50	200,835,419.78	154,246,463.53
合计	568,066,411.39	456,443,476.15	470,416,040.81	362,360,223.03

（4） 前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入	占全部营业收入的比例（%）
第一名	135,210,917.34	23.08
第二名	35,136,133.24	6.00
第三名	29,285,077.88	5.00
第四名	22,156,403.07	3.78
第五名	14,286,285.43	2.44
合计	236,074,816.95	40.30

5. 投资收益

（1） 投资收益来源

（1） 投资收益来源
项目	本年金额	上年金额
成本法核算的长期股权投资收益	10,477,605.94	10,778,284.59
权益法核算的长期股权投资收益
合计	10,477,605.94	10,778,284.59

投资收益汇回不存在重大限制。

（2） 成本法核算的长期股权投资收益

项目	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的原因
阿斯通公司	3,672,605.94	4,405,284.59
		78

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本年金额	上年金额	本年比上年增减变动的原因
泰富公司	5,125,000.00	5,125,000.00
互感器公司	1,200,000.00	1,200,000.00
辉德公司	480,000.00	48,000.00
合计	10,477,605.94	10,778,284.59

6. 母公司现金流量表补充资料

6. 母公司现金流量表补充资料	6. 母公司现金流量表补充资料
项目		本期金额	上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润		30,772,471.21	37,322,687.31
加：资产减值准备		3,747,071.38	5,208,584.04
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折 旧		11,563,932.80	10,211,618.08
无形资产摊销		505,328.08	425,241.64
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”填列）		889,397.15	540,589.18
固定资产报废损失（收益以“-”填列）
公允价值变动损益（收益以“-”填列）		-21,115.03	-64,290.21
财务费用（收益以“-”填列）		10,566,179.68	10,075,702.54
投资损失（收益以“-”填列）		-10,477,605.94	-10,778,284.59
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）		-604,525.55	1,726,049.88
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）		22,712,896.30	-12,588,035.94
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）		-20,257,731.46	-69,783,053.84
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）		13,419,655.36	42,139,737.52
其他
经营活动产生的现金流量净额		62,815,953.98	14,436,545.61
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
	现金的期末余额	103,063,428.94	65,777,955.45
	减：现金的期初余额	65,777,955.45	92,644,466.95

江苏东源电器集团股份有限公司财务报表附注 2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日

（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

项目	本期金额	上年金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	37,285,473.49	-26,866,511.50

十二、 财务报告批准

本财务报告于2013 年4 月16 日由本公司董事会批准报出。

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80

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信永中和会计师事务所
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财务报表补充资料

1. 本期非经营性损益表

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非 经常性损益（2008）》的规定，本公司2013 年度非经营性损益如下：

项目	本期金额	上年金额	说明
非流动资产处置损益	-1,401,325.46	-428,599.76
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助	5,532,795.22	18,471,375.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产 生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减 值准备
债务重组损益
企业重组费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期 净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持 有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益	21,115.03	64,290.21
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价 值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一 次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-283,986.88	-1,270,128.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计	3,865,597.91	16,836,936.91
所得税影响额	591,038.13	3,026,150.64

项目	本期金额	上年金额	说明
少数股东权益影响额（税后）	402,262.12	276,151.75
合计	2,872,297.66	13,534,634.52

2. 净资产收益率及每股收益

按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号—— 净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司2013 年度加权 平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：

报告期利润	加权平均净资产收益 率（%）	每股收益	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润	6.41	0.12	0.12
扣除非经常性损益后归属于 母公司股东的净利润	5.78	0.10	0.10

3. 主要财务报表项目的异常情况及变动原因说明

期末合并资产负债表较年初变动幅度较大的项目列示如下：

项目	期末金额	年初金额	变动幅度（%）	备注
货币资金	185,390,699.5	97,996,571.47	89.18	1
应收账款	400,700,054.01	382,388,277.55	4.79	2
预付款项	9,137,173.65	30,060,894.68	-69.60	3
其他应收款	23,886,007.49	17,071,689.36	39.92	4
存货	175,636,369.88	151,609,756.92	15.85	5
固定资产	378,642,062.16	280,770,040.85	34.86	6
在建工程	183,866.56	44,014,319.03	-99.58	7
无形资产	52,555,492.00	44,189,729.75	18.93	8
商誉	6,894,019.6	7,529,779.08	-8.44	9
递延所得税资产	13,978,582.78	11,746,361.04	19.00	10
短期借款	232,000,000.00	253,100,000.00	-8.34	11
应付票据	149,713,500.00	93,162,819.70	60.70	12
应付款项	184,915,405.67	125,559,600.5	47.27	13
预收款项	15,421,328.25	11,438,130.74	34.82	14
应交税金	-8,659,563.25	-11,204,336.88	-22.71	15
应付职工薪酬	11,362,261.47	8,786,004.54	29.32	16
其他应付款	68,569,035.44	39,354,886.08	74.23	17
长期借款	38,000,000.00	24,000,000.00	58.33	18

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项目	期末金额	年初金额	变动幅度（%）	备注
其他非流动负债	13,702,877.78	3,786,200.00	261.92	19

注1：2013年12月31日货币资金较2012年12月31日增加89.18%，主要系因为本公司销 售增加，在年末加大应收账款回款力度增加资金回融所致。

注2：2013年12月31日应收账款较2012年12月31日增长4.79%，主要系因为公司本期销 量增长所致，由于加大应收账款回款力度，应收账款增长幅度明显低于销售收入增长幅度。

注3：2013年12月31日预付款项较2012年12月31日减少69.60%，主要系本公司子公司 智能公司上期将预付工程款列于预付账款，本期在建工程完工，对上期临时预付的工程款 及设备款进行结算所致。

注4：2013年12月31日其他应收款较2012年度12月31日增长39.92%，主要系公司为扩 大销售增强投标力度付出的投标保证金所致。

注5：2013年12月31日存货较2012年12月31日增长15.85%，主要系因为本期子公司智 能公司新投产及阿斯通公司、国能子金公司因订单大幅增加而扩大外购原材料等存货备货 量所致。

注6：2013年12月31日固定资产较2012年12月31日增长34.86%，主要系因为本公司子 公司智能公司完工投入使用转固所致。

注7: 2013年12月31日在建工程较2012年度12月31日减少99.58%，主要系因为本公司 子公司智能公司完工投入使用转固所致。

注8：2013年12月31日无形资产较2012年12月31日增长18.93%，主要系因为本公司子 公司智能公司购买的土地使用权增长所致。

注9: 2013年12月31日商誉较2012年度12月31日减少8.44%，主要系因为本公司进行减 值测试计提国能子金商誉减值所致。

注10: 2013年12月31日递延所得税资产较2012年度12月31日增加19.00%，主要系因为 计提减值及内部未实现损益抵销确认递所得税资产所致。

注11: 2013年12月31日短期借 款较2012年12月31日减少8.34%，主要系本期归还了短 期借款（增加了长期借款及向关联方创源公司借款）所致。

注12: 2013年12月31日应付票据较2012年12月31日增加60.70%，主要系本公司及子公 司为，大幅增加采用开具承兑汇票支付货款方式所致。

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83

注13：2013年12月31日应付账款较2012年12月31日增长47.27%，主要系本期子公司新 投产及阿斯通、国能子金因有较大量订单在手扩大备货量增加应付的货款增加所致。

注14: 2013年12月31日预收账款较2012年度12月31日增加34.82%，主要系因为订单增 加而收到的客户预付款增加所致。

注15：2013年12月31日应交税费较2012年12月31日减少22.71%，主要系因为本期子公 司智能公司存货增长导致增值税进项税增加所致。

注16：2013年12月31日应付职工薪酬较2012年12月31日增长29.32%，主要系本公司本 年度生产销售业绩增长计提的年终奖较上年增加所致。

注17: 2013年12月31日其他应付款较2012年度12月31日增加74.23%，主要系因为向关 联方创源公司增加借款所致。

注18: 2013年12月31日长期借款较2012年度12月31日增加58.33%，主要系因为减少短 期借款增加长期借款所致。

注19: 2013年12月31日其他非流动负债较2012年度12月31日增加261.92%，主要系子 公司智能公司收到电力智能开关设备项目补助符合与资产相关的财政补助定义，在取得时 确认为递延收益所致。

本期合并利润表较上年度变动幅度较大的项目列示如下：

项目	本期金额	上年金额	变动幅度（%）	备注
营业收入	738,454,890.18	593,375,535.96	24.45	1
营业成本	522,658,787.01	404,872,294.51	28.31	2
销售费用	61,744,168.50	53,640,958.02	15.11	3
管理费用	81,948,215.51	68,745,271.05	18.13	4
财务费用	17,119,050.69	14,995,943.62	14.16	5
资产减值损失	5,750,447.57	8,071,253.23	-28.75	6
营业外收入	7,478,617.05	18,674,315.14	-59.95	7

注1: 2013年度营业收入较2012年度增长24.45%，主要系因为本期子公司阿斯通公司 的低压产品订单大幅增加及子公司智能公司投产使得销量增长所致。

注2: 2013年度营业成本较2012年度增长28.31%，主要系因为本期销量大幅增长的是 毛利相对较低的低压产品，故营业成本增长率高于收入增长率。

注3：销售费用本期较上年增加15.11%，主要系由于本期为增强市场竞争能力，扩大

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84

销售而增加投标范围致使招投标服务费用增加引起。

注4: 2013年度管理费用较2012年度增长18.13%，主要系本期加大了研发投入，研发 费大幅增长及职工薪酬较高幅度调整所致。

注5：2013年度财务费用较2012年度增长14.16%，主要系本期对外借款增加引起利息 支出增长所致。

注6: 2013年度资产减值损失较2012年度减少28.75%，主要系本期应收款项波动较小 计提的资产减值损失降低所致。

注7：2013 年度营业外收入较2013 年度减少59.95%，主要系本期收到的的政府补助 减少所致。

江苏东源电器集团股份有限公司

二○一四年四月十六日

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