Gotion High-tech CO.,Ltd. — Audit Report / Information 2012

Mar 17, 2013

江苏天华大彭会计师事务所有限公司

苏天会审四[2013]3 号

审 计 报 告

江苏东源电器集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称东源电器）财 务报表，包括2012 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以 及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是东源电器管理层的责任，这种责任包括：(1)按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

三、审计意见

我们认为，东源电器财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制，公允反映了东源电器2012 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2012 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

江苏天华大彭会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

地址:南京市山西路128 号 二○一三年三月十四日

资产负债表

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

会企01 表 单位:人民币元

资 产	注释	2012 年12	月31 日	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
		合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	8.1	97,996,571.47	79,129,053.03	137,113,167.70	107,757,942.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融产	8.2	2,375,624.64	375,624.64	461,334.43	311,334.43
应收票据	8.3	7,922,586.10	2,596,860.00	6,225,000.00	2,780,000.00
应收账款	8.4/9 .1	382,388,277.55	315,340,474.82	304,987,117.75	244,292,223.51
预付款项	8.5	30,060,894.68	9,270,820.67	14,584,474.91	11,015,464.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备 金
应收利息
应收股利
其他应收款	8.6/9 .2	17,071,689.36	14,219,478.58	24,519,440.96	20,672,176.02
买入返售金融资 产
存货	8.7	151,609,756.92	83,990,450.29	121,129,082.32	71,622,712.90
一年内到期的非流 动资产
其他流动资产				3,000,000.00
流动资产合计		689,425,400.72	504,922,762.03	612,019,618.07	458,451,853.81
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资 产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	9.3		206,963,153.79		110,963,153.79
投资性房地产
固定资产	8.8	280,770,040.85	204,161,365.04	217,363,641.41	171,509,264.23
在建工程	8.9	44,014,319.03	4,120,976.97	43,609,440.55	18,735,175.24
工程物资		298,977.41	293,210.70	304,558.24	304,558.24
固定资产清理
生产性生物资产

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

油气资产
无形资产	8.10	44,189,729.75	20,138,013.41	40,864,799.78	16,273,591.05
开发支出
商誉	8.11	7,529,779.08		7,529,779.08
长期待摊费用		830,153.33
递延所得税资产	8.12	11,746,361.04	4,327,459.99	11,649,805.44	6,053,509.87
其他非流动资产
非流动资产合 计		389,379,360.49	440,004,179.90	321,322,024.50	323,839,252.42
资产总计		1,078,804,761.21	944,926,941.93	933,341,642.57	782,291,106.23

资产负债表(续)

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

会企01 表 编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司 单位:人民币元

资 产	注释	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
		合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	8.13	253,100,000.00	152,000,000.00	223,800,000.00	157,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业 存
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	8.14	93,162,819.70	176,550,000.00	51,290,000.00	109,290,000.00
应付账款	8.15	125,559,600.50	164,020,226.69	94,122,758.32	78,329,236.70
预收款项	8.16	11,438,130.74	8,989,495.74	36,435,782.33	30,546,243.44
卖出回购金融资 产
应付手续费及佣 金
应付职工薪酬	8.17	8,786,004.54	4,868,779.53	5,699,766.83	2,449,119.99
应交税费	8.18	-11,204,336.88	-11,676,527.89	-9,178,165.87	-12,515,760.02
应付利息		765,744.21	278,703.33	953,899.48	314,864.00
应付股利	8.19			6,181,944.95
其他应付款	8.20	39,354,886.08	29,326,250.03	20,860,790.01	7,784,674.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非 流动负债		16,000,000.00
其他流动负债	8.21	3,786,200.00	2,846,200.00	4,294,800.00	3,354,800.00
流动负债合计		540,749,048.89	527,203,127.43	434,461,576.05	376,553,179.04
非流动负债：
长期借款		24,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债	8.22	1,586,309.89		1,748,607.53
其他非流动负债
非流动负债合 计		25,586,309.89		1,748,607.53
负债合计		566,335,358.78	527,203,127.43	436,210,183.58	376,553,179.04

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

股东权益：					253,368,000.00 17,357,276.71 28,465,679.61 106,546,970.87 405,737,927.19 405,737,927.19 782,291,106.23
股本	8.23	253,368,000.00	253,368,000.00	253,368,000.00
资本公积	8.24	14,585,884.34	17,357,276.71	15,227,549.24
减： 库存股
专项储备
盈余公积	8.25	32,197,948.34	32,197,948.34	28,465,679.61
一般风险准备
未分配利润	8.26	142,605,696.44	114,800,589.45	134,737,522.33
外币报表折算差 额
归属于母公司 股东权益		442,757,529.12	417,723,814.50	431,798,751.18
少数股东权益	7.5	69,711,873.31		65,332,707.81
股东权益合计		512,469,402.43	417,723,814.50	497,131,458.99
负债和股东权益总 计		1,078,804,761.21	944,926,941.93	933,341,642.57

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

利润表

会企02 表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

单位:人民币元

项 目	注释	2012 年度	2012 年度	2011 年度	2011 年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入		593,375,535.96	483,965,950.35	610,285,656.40	493,362,465.61
其中：营业收入	8.27/ 9.4	593,375,535.96	483,965,950.35	610,285,656.40	493,362,465.61
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收 入
二、营业总成本		553,786,000.81	464,310,820.38	568,489,189.39	481,203,822.88
其中：营业成本	8.27/ 9.4	404,872,294.51	370,966,850.52	450,464,297.10	407,720,703.64
利息支出
手续费及佣金支 出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净 额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	8.28	3,460,280.38	1,990,709.96	2,626,839.41	1,341,705.24
销售费用	8.29	53,640,958.02	36,251,610.30	41,068,428.96	25,863,782.48
管理费用	8.30	68,745,271.05	40,787,320.74	54,328,807.66	33,464,752.52
财务费用	8.31	14,995,943.62	9,105,744.82	12,205,952.74	7,884,131.77
资产减值损失	8.32	8,071,253.23	5,208,584.04	7,794,863.52	4,928,747.23
加：公允价值变动收 益		64,290.21	64,290.21	-98,730.85	-98,730.85
投资收益（损失以“－” 号填列）	9.5		10,778,284.59		10,153,938.70

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

汇兑收益
三、营业利润（亏损以 “－”号填列）		39,653,825.36	30,497,704.77	41,697,736.16	22,213,850.58
加：营业外收入	8.33	21,168,494.65	14,685,056.16	15,155,148.92	11,312,917.29
减：营业外支出	8.34	2,494,179.51	987,470.34	1,415,379.02	761,684.50
其中：非流动资产处置损 失		428,599.76	540,589.18	397,604.49	346,799.44
四、利润总额（亏损以 “－”号填列）		58,328,140.50	44,195,290.59	55,437,506.06	32,765,083.37
减：所得税费用	8.35	13,233,090.16	6,872,603.28	8,011,869.38	1,658,850.24
五、净利润（亏损总额以 “－”号填列）		45,095,050.34	37,322,687.31	47,425,636.68	31,106,233.13
其中：被合并方在合并前 实现的净利润
归属于母公司股东的净利 润		36,937,242.84	37,322,687.31	36,472,571.76	31,106,233.13
少数股东损益	7.5	8,157,807.50		10,953,064.92
六、每股收益
（一）基本每股收益		0.15	0.15	0.14	0.12
（二）稀释每股收益		0.15	0.15	0.14	0.12
七、其他综合收益
归属于母公司股东的其他 综合收益
归属于少数股东的其他 综合收益
八、综合收益总额		45,095,050.34	37,322,687.31	47,425,636.68	31,106,233.13
归属于母公司股东的综 合收益总额		36,937,242.84	37,322,687.31	36,472,571.76	31,106,233.13
归属于少数股东的综合 收益总额		8,157,807.50		10,953,064.92

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

现金流量表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

会企03 表 单位:人民币元

项 目	注释	2012 年度	2012 年度	2011	年度
		合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流 量：
销售商品、提供劳务收到的 现金		632,891,682.26	483,011,346.42	640,525,294.17	531,414,035.77
客户存款和同业存放款项净 增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金 净增加额
收到原保险合同保费取得的 现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加 额
收取利息、手续费及佣金净增 加额
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还		1,901,668.44		2,072,689.18
收到其他与经营流动有关的 现金	8.36	34,446,833.62	20,105,076.57	25,542,198.88	16,955,412.14
经营活动现金流入小计		669,240,184.32	503,116,422.99	668,140,182.23	548,369,447.91
购买商品、接受劳务支付的现 金		499,409,849.26	385,225,404.73	471,906,014.93	423,968,505.91
客户贷款及垫款净增加额
存入中央银行和同业款项净 增加额
支付原保险合同赔付款项的 现金

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

支付利息、手续费及佣金的现 金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付 的现金		53,532,850.14	26,538,376.83	43,328,581.27	21,678,967.07
支付的各项税费		49,162,617.11	26,671,586.78	46,597,289.78	25,897,210.71
支付其他与经营活动有关的 现金	8.37	86,614,521.30	50,244,509.04	68,724,036.74	41,057,383.88
经营活动现金流出小计		688,719,837.81	488,679,877.38	630,555,922.72	512,602,067.57
经营活动产生的现金流量净 额		-19,479,653.49	14,436,545.61	37,584,259.51	35,767,380.34
二、投资活动产生的现金流 量：
收回投资收到的现金		3,150,000.00
取得投资收益收到的现金			10,778,284.59		10,153,938.70
处置固定资产、无形资产 和其他长期资产收回的现金 净额		21,000.00	21,000.00	655,076.92	456,500.00
处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有 关的现金
投资活动现金流入小计		3,171,000.00	10,799,284.59	655,076.92	10,610,438.70
购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金		34,919,795.82	22,176,332.90	49,035,719.40	24,206,753.15
投资支付的现金			68,500,000.00	3,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有 关的现金				150,000.00
投资活动现金流出小计		34,919,795.82	90,676,332.90	52,185,719.40	24,206,753.15
投资活动产生的现金流量净 额		-31,748,795.82	-79,877,048.31	-51,530,642.48	-13,596,314.45
三、筹资活动产生的现金流 量：
吸收投资收到的现金

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		379,600,000.00	302,000,000.00	207,800,000.00	179,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有 关的现金
筹资活动现金流入小计		379,600,000.00	302,000,000.00	207,800,000.00	179,000,000.00
偿还债务支付的现金		308,300,000.00	227,000,000.00	176,000,000.00	159,000,000.00
分配股利、利润或偿付利 息支付的现金		54,931,438.32	36,425,878.60	29,682,765.01	20,207,861.72
其中：子公司支付给予 少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有 关的现金
筹资活动现金流出小计		363,231,438.32	263,425,878.60	205,682,765.01	179,207,861.72
筹资活动产生的现金流 量净额		16,368,561.68	38,574,121.40	2,117,234.99	-207,861.72
四、汇率变动对现金的影响		-130.20	-130.20	-21,756.54	-21,756.54
五、现金及现金等价物净增加 额		-34,860,017.83	-26,866,511.50	-11,850,904.52	21,941,447.63
加：期初现金及现金等价 物余额		119,857,591.72	92,644,466.95	131,708,496.24	70,703,019.32
六、期末现金及现金等价物余 额	8.38	84,997,573.89	65,777,955.45	119,857,591.72	92,644,466.95

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

合 并 股 东 权 益 变 动 表

										会企04 表 单位：人民币元 股东权益合计 497,131,458.99 497,131,458.99 15,337,943.44 45,095,050.34 45,095,050.34 3,154,250.00 3,154,250.00
编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司
			2012			年度
项 目			归属于母公司股东权益
									少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
一、上年年末余额	253,368,000.00	15,227,549.24			28,465,679.61		134,737,522.33		65,332,707.81	497,131,458.99
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	253,368,000.00	15,227,549.24			28,465,679.61		134,737,522.33		65,332,707.81	497,131,458.99
三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 填列）
		-641,664.90			3,732,268.73		7,868,174.11		4,379,165.50	15,337,943.44
（一）本年净利润							36,937,242.84		8,157,807.50	45,095,050.34
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 小计
							36,937,242.84		8,157,807.50	45,095,050.34
（三）股东投入和减 少资本
									3,154,250.00	3,154,250.00
1. 股东投入资本									3,154,250.00	3,154,250.00
2.股份支付计入所有 者权益的金额

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

3.其他
（四）利润分配					3,732,268.73		-29,069,068.73		-7,574,556.90	-32,911,356.90
1.提取盈余公积					3,732,268.73		-3,732,268.73
2.对股东的分配							-25,336,800.00		-7,574,556.90	-32,911,356.90
3.其他
（五）所有者权益内 部结转
		-641,664.90							641,664.90
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他		-641,664.90							641,664.90
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	253,368,000.00	14,585,884.34			32,197,948.34		142,605,696.44		69,711,873.31	512,469,402.43

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

合 并 股 东 权 益 变 动 表 （续）

										会企04 表 单位：人民币元 股东权益合计 467,836,986.35 467,836,986.35 29,294,472.64 47,425,636.68 47,425,636.68
编制单位：江苏东源电器集团股份有限司
			2011 年度
			归属于母公司股东权益
项 目
			减：库存 股	专项 储备		一般风险准 备		其 他	少数股东权益	股东权益合计
	股本	资本公积			盈余公积		未分配利润
一、上年年末余额	140,760,000.00	85,607,549.24			25,355,056.30		154,864,373.88		61,250,006.93	467,836,986.35
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	140,760,000.00	85,607,549.24			25,355,056.30		154,864,373.88		61,250,006.93	467,836,986.35
三、本年增减变动金 额（减少以“－”号 填列）
	112,608,000.00	-70,380,000.00			3,110,623.31		-20,126,851.55		4,082,700.88	29,294,472.64
（一）本年净利润							36,472,571.76		10,953,064.92	47,425,636.68
（二）其他综合收益
上述（一）和（二） 小计
							36,472,571.76		10,953,064.92	47,425,636.68
（三）股东投入和减 少资本
1. 股东投入资本

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

2.股份支付计入所有 者权益的金额
3.其他
（四）利润分配					3,110,623.31		-14,371,423.31		-6,870,364.04	-18,131,164.04
1.提取盈余公积					3,110,623.31		-3,110,623.31
2.对股东的分配							-11,260,800.00		-6,870,364.04	-18,131,164.04
3.其他
（五）所有者权益内 部结转
	112,608,000.00	-70,380,000.00					-42,228,000.00
1.资本公积转增资本	70,380,000.00	-70,380,000.00
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他	42,228,000.00						-42,228,000.00
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	253,368,000.00	15,227,549.24			28,465,679.61		134,737,522.33		65,332,707.81	497,131,458.99

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

股 东 权 益 变 动 表

								会企04 表 单位：人民币元 股东权益合计 405,737,927.19 405,737,927.19 11,985,887.31 37,322,687.31 37,322,687.31
编制单位：江苏东源电器集团股份有限司
				2012 年度
项 目				专项储 备		一般风险 准备
	股本	资本公积	减：库存股		盈余公积		未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	253,368,000.00	17,357,276.71			28,465,679.61		106,546,970.87	405,737,927.19
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	253,368,000.00	17,357,276.71			28,465,679.61		106,546,970.87	405,737,927.19
三、本年增减变动金额（减少以“－”号 填列）
					3,732,268.73		8,253,618.58	11,985,887.31
（一）本年净利润							37,322,687.31	37,322,687.31
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							37,322,687.31	37,322,687.31
（三）股东投入和减少资本
1. 股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（四）利润分配					3,732,268.73		-29,069,068.73	-25,336,800.00
1.提取盈余公积					3,732,268.73		-3,732,268.73
2.对股东的分配							-25,336,800.00	-25,336,800.00
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	253,368,000.00	17,357,276.71			32,197,948.34		114,800,589.45	417,723,814.50

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

股 东 权 益 变 动 表 （续）

								会企04 表 单位：人民币元 股东权益合计 385,892,494.06 385,892,494.06 19,845,433.13 31,106,233.13 31,106,233.13
编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司
					2011 年度
项 目				专项储 备		一般风 险准备
	股本	资本公积	减：库存股		盈余公积		未分配利润	股东权益合计
一、上年年末余额	140,760,000.00	87,737,276.71			25,355,056.30		132,040,161.05	385,892,494.06
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额	140,760,000.00	87,737,276.71			25,355,056.30		132,040,161.05	385,892,494.06
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填 列）
	112,608,000.00	-70,380,000.00			3,110,623.31		-25,493,190.18	19,845,433.13
（一）本年净利润							31,106,233.13	31,106,233.13
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计							31,106,233.13	31,106,233.13
（三）股东投入和减少资本
1. 股东投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（四）利润分配					3,110,623.31		-56,599,423.31	-53,488,800.00
1.提取盈余公积					3,110,623.31		-3,110,623.31
2.对股东的分配							-53,488,800.00	-53,488,800.00
3.其他
（五）所有者权益内部结转	112,608,000.00	-70,380,000.00						42,228,000.00
1.资本公积转增资本	70,380,000.00	-70,380,000.00
2.盈余公积转增资本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他	42,228,000.00							42,228,000.00
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额	253,368,000.00	17,357,276.71			28,465,679.61		106,546,970.87	405,737,927.19

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

江苏东源电器集团股份有限公司

财务报表附注

2012 年度

单位：人民币元

一、公司基本情况

江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称公司）系经江苏省人民政府《省政府关于同 意变更设立江苏东源电器集团股份有限公司的批复》（苏政复[1998]30 号）批准，由江苏东 源集团有限公司改制设立的股份有限公司。

1997 年10 月28 日，江苏东源集团有限公司股东会通过关于整体变更设立江苏东源电器 集团股份有限公司的决议，决定以江苏东源集团有限公司截止1997 年8 月31 日经通州市资 产评估事务所通评[1997]75 号资产评估报告评估、通州市十总镇人民政府十政发[1997]第 70 号文确认的净资产3,204 万元折合3,204 万股，每股面值1 元，总股本为3,204 万元，原 出资者的持股比例不变。江苏通州会计师事务所对公司截止1997 年8 月31 日的实收股本进 行了审验，并出具苏通会验[1998]88 号验资报告。

2001 年12 月24 日，经江苏省人民政府苏政复[2001]214 号文批复，同意公司增资1296 万元，每股面值1 元，计1296 万股。上述出资业经江苏天衡会计师事务所有限公司审验， 并出具了天衡验字（2001）72 号验资报告。公司于2001 年12 月30 日办理了工商登记变更 手续，注册资本变更为4,500 万元。

2006 年9 月25 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏东源电器集团股份有限 公司首次公开发行股票的通知》（证监发行字[2006]78 号）核准，公司向社会首次公开发行 人民币普通股股票2,400 万股，每股面值1 元，每股发行价为7.88 元，扣除发行费用实际 募集资金净额为17,119.10 万元。上述募集资金业经江苏天衡会计师事务所有限公司审验， 并出具了天衡验字（2006）59 号验资报告。公司于2006 年11 月 24 日办理了工商登记变更 手续，注册资本变更为6,900 万元。

经公司2006 年度股东大会决议批准，公司2007 年5 月以总股本6,900 万股为基数,用 资本公积金按每10 股转增2 股的比例转增股本1,380 万股，资本公积金转增股本后,公司股 本总额为8,280 万股。

经公司2007 年度股东大会决议批准，公司2008 年6 月以总股本8,280 万股为基数,用

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

资本公积金按每10 股转增7 股的比例转增股本5,796 万股，资本公积金转增股本后,公司股 本总额为14,076 万股。公司于2008 年7 月 8 日办理了工商登记变更手续，注册资本变更为 14,076 万元。

经公司2010 年度股东大会决议批准，公司2011 年6 月以总股本14,076 万股为基数， 向全体股东每10 股送红股3 股比例增加股本4,222.8 万股，同时，以资本公积向全体股东 每10 股转增5 股比例增加股本7,038 万股；分派股票股利及资本公积转增股本后，公司股 本总额为25,336.8 万股。公司于2011 年8 月17 日办理了工商登记变更手续，注册资本变 更为 25,336.8 万元。

公司营业执照号320600000012732。

公司经营范围为高、低压开关及成套设备，数字化电器设备，配网智能化设备及元器件， 三箱产品的研发、制造、销售、安装；风电电器及风电设备，节能环保电器及设备，船舶电 器及船舶设备，轻型及船舶钢结构件研发、制造、销售和安装；变压器及变电站研发、制造、 销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国 家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。

二、财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

4.1 会计期间

以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

4.2 记账本位币

以人民币为记账本位币。

4.3 记账基础和会计计量属性

以权责发生制为记账基础。

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠

计量时，可以采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。

4.4 编制现金流量表时现金等价物的确定标准

现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。

4.5 外币业务的核算方法

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

外币货币性项目采用期末即期汇率折算产生的汇兑差额，除根据借款费用核算方法应予 资本化外，计入当期损益。

4.6 金融工具的确认和计量

（1）金融资产

①公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B. 持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

C. 贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

D. 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期 间实现的利息或现金股利，计入当期损益。

④金融资产的减值准备

期末，公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

A. 以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提，计入当期损益。

公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单 独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的 金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再 进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资 产组合中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。

B. 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

• （2）金融负债

①公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。

③金融负债的后续计量

A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。

• B. 其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

• （3）金融工具公允价值的确定方法

①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

4.7 坏账的核算方法

4.7.1 公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款 项和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏 账损失。

4.7.2 公司采用备抵法核算坏账损失。

4.7.3 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项， 与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期 末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本 期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：

账 龄	坏账准备比率(%)
1 年以内	5
1 至2 年	10
2 至3 年	20
3 至4 年	50
4 至5 年	80
5 年以上	100

4.8 存货的核算方法

4.8.1 公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。

4.8.2 存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

4.8.3 原材料、在产品和产成品按实际成本核算，原材料发出采用加权平均法结转，产 成品发出采用个别认定法结转。低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。

4.8.4 公司存货盘存采用永续盘存制。

4.8.5 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损 益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货 类别计提存货跌价准备。

4.8.6 可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额确定。

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

4.9 长期股权投资的核算方法

（1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和对被投资 企业不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益性投资（其他股权投资）。

（2）长期股权投资的初始计量

①企业合并形成的长期股权投资的初始计量

A. 同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当 期损益。

B. 非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为 进行企业合并发生的各项直接相关费用（不包括审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及 其他相关管理费用）。

②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始计量

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包 括购买过程中支付的手续费等必要支出。

B. 以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行的权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。

D. 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项非货币资产交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换入资产或换出资产的公允价值和 相关税费作为初始投资成本，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益；如果该 项非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则以换出资产的账面价值和相关税费作为初 始投资成本。

E. 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的长期股权投资的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）长期股权投资的后续计量

①对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。

按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益。上述被投资单 位的净损益，根据在取得投资时被投资单位资产负债的公允价值为基础进行调整。

对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（4）长期股权投资的减值准备

①期末，如果对子公司投资、对合营企业投资和对联营企业投资存在减值迹象，则估计 其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。

②其他股权投资发生减值时，按照类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的 现值低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。

上述长期股权投资减值准备不得转回。

（5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与 该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。

对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.10 投资性房地产的核算方法

（1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和 已出租的建筑物。

（2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。

• （3）公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。

②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。

• （4）投资性房地产的减值准备

期末，如果投资性房地产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面 价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。

上述投资性房地产减值准备不得转回。

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4.11 固定资产的核算方法

4.11.1 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。

• 4.11.2 固定资产按照取得时的成本进行初始计量。

4.11.3 公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值率 和年折旧率如下：

和年折旧率如下：
固定资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	10-35	5.00%	2.71%-9.50%
机器设备	15	5.00%	6.33%
运输设备	8-12	5.00%	7.92%-11.88%
电子设备	5-8	5.00%	11.88%-19.00%
其他设备	5-8	5.00%	11.88%-19.00%

4.11.4 固定资产减值准备

期末，如果固定资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值 的差额确认为减值损失，计入当期损益。

上述固定资产减值准备不得转回。

4.12 在建工程的核算方法

4.12.1 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、 大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按 实际发生的全部支出转入固定资产核算。

4.12.2 期末，如果在建工程存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账 面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。

上述在建工程减值准备不得转回。

4.13 无形资产的核算方法

4.13.1 无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

4.13.2 无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并 按其估计使用寿命进行摊销。

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4.13.3 无形资产减值准备

①期末，如果使用寿命有限的无形资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金 额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。

②对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减值测试， 估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。 上述无形资产减值准备不得转回。

4.14 内部研究开发项目的核算方法

4.14.1 公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是公 司进行探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备。开发阶段是已完成研究阶 段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，在进行商业性生产或 使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的 材料、装置、产品等。

• 4.14.2 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

• 4.14.3 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

• 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；

• E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

4.15 长期待摊费用的摊销方法

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益

的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

4.16 借款费用的核算方法

4.16.1 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

• 4.16.2 当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售

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状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资 产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的 资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本 化，以后发生的借款费用计入当期损益。

4.16.3 借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化 金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

4.17 预计负债的确认原则

4.17.1 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

①该义务是公司承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

③该义务的金额能够可靠地计量。

4.17.2 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

4.18 收入的确认方法

4.18.1 销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。

4.18.2 提供劳务收入

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①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

• A. 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

• 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B. 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

4.18.3 让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收 入。

4.19 所得税会计处理方法

公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得 的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债。

五、会计政策、会计估计变更以及差错更正

5.1 会计政策变更的情况说明

公司本年度无会计政策变更事项。

5.2 会计估计变更的情况说明

公司本年度无会计估计变更事项。

5.3 与前期重大差错更正有关的情况说明

公司本年度无与前期重大错报更正有关的事项。

六、税项

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6.1 税项基本情况

6.1.1 增值税：主要产品销项税税率为17%。

6.1.2 企业所得税：公司、国能子金电器（苏州）有限公司及南通泰富电器制造有限公 司按应纳税所得额的15%计缴； 其他子公司按应纳税所得额的25%计缴。

6.1.3 其他税项：

(1)营业税:公司及子公司均按租赁收入的5%计缴；子公司南通辉德电器工程有限公司按 工程安装收入的3%计缴。

(2)城市维护建设税：公司及子公司均按实际缴纳流转税额的5%计缴。

• (3)教育费附加：公司及子公司均按实际缴纳流转税额的5%计缴。

根据《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知》（国 发〔2010〕35 号），国务院决定统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度， 本公司子公司南通泰富电器制造有限公司、南通阿斯通电器制造有限公司为外商投资企业， 从2010 年12 月1 日开始征收城市维护建设税及教育费附加。

6.2 税项优惠情况

6.2.1 增值税

本公司子公司南通辉德电器工程有限公司、南通东源互感器制造有限公司作为安置残疾 人的公司，根据财政部 国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税 [2007]92 号），实行按月退还增值税。

6.2.2 所得税

（1）本公司按应纳税所得额的15%计缴，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定， 国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。2008 年10 月21 日， 公司被江苏省科学技术厅评为“高新技术企业”，公司作为高新技术企业， 2012 年度企业所 得税税率为15%，同时，对于开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用在计算应纳 税所得额50%加计扣除。

（2）子公司国能子金电器（苏州）有限公司按应纳税所得额的15%计缴，根据《中华人 民共和国企业所得税法》规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企 业所得税。2009 年度，该公司被江苏省科学技术厅评为“高新技术企业”， 2012 年度企业 所得税税率为15%，同时，对于开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用在计算应 纳税所得额50%加计扣除。

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

（3）子公司南通泰富电器制造有限公司2009 年9 月11 日公司被江苏省科学技术厅评 为“高新技术企业”，作为高新技术企业，2012 年度企业所得税率为15%，对于开发新技术、 新产品、新工艺发生的研究开发费用在计算应纳税所得额50%加计扣除。

（4）本公司子公司南通辉德电器工程有限公司、南通东源互感器制造有限公司作为安 置残疾人的公司，根据财政部国家税务总局《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财 税[2007]92 号），对于支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据实扣除，并可按支付给 残疾人实际工资的100%加计扣除。

七、企业合并及合并财务报表

7.1 企业合并采用的会计政策

7.1.1 同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在 企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益。对于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债， 按其账面价值计量。

7.1.2 非同一控制下的企业合并。合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定。对于吸收合并，合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。对于控股合 并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确定的公允价值列示，合并成 本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中 的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，调整 盈余公积和未分配利润。

• 7.1.3 分步实现的企业合并。公司通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为

• 每一单项交易成本之和。

7.2 合并财务报表编制方法

7.2.1 合并范围的确定原则。公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间 接拥有被投资单位半数以上的表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

务报表的范围。

7.2.2 合并财务报表的编制方法。合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础， 根据有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时公司内 部的所有重大交易和资金往来予以抵销。此外，公司及其子公司在报告期内采用了一致的会 计政策和会计估计。

7.3 本期纳入合并范围的控股子公司

子公司	注册地址	业务性 质	注册资本	初始投资额	股权比例 (%)	表决权比 例(%)	经营范围	取得方式
南通辉德电器工程 有限公司	江苏省南通市 通州区	工业	1,500万元	1,300万元	86.67	86.67 (注1)	轻钢网架结构、钢结构件、输 变电钢构、高低压电器元件、 各种彩钢制造与销售	设立
南通泰富电器制造 有限公司	江苏省南通市 通州区	工业	2,000万元	700万元	51.25	51.25	生产销售10-110KV系列真空断 路器、SF6断路器、机械、新型 电子产品及元器件	非同一控 制下企业 合并
南通阿斯通电器制 造有限公司	江苏省南通市 通州区	工业	670万美元	460万美元	68.66	68.66 (注2)	生产加工高、低压开关及成套 设备、电气自动化、配网设备 及元器件	设立
南通东源互感器制 造有限公司	江苏省南通市 通州区	工业	785万元	400万元	50.96	50.96	电流、电压互感器、总程、开 关、刀闸及配件、控制箱、绝 缘材料制造、销售；机械零部 件加工、销售	同一控制 下企业合 并
国能子金电器（苏 州）有限公司	江苏省 苏州市	工业	3,000万元	4,217.835万元	97.19	97.19	研发、生产、销售：变压器、 调压器、高低压开关柜、电气 控制箱；销售：自动化保护装 置、仪器仪表、电线电缆	非同一控 制下企业 合并
南通东源电力智能 设备有限公司	江苏省南通市 通州区	工业	12,000万元	10800万元	90	90 (注3)	电力智能开关设备、光纤数字 式电流电压互感器、智能化成 套高低压开关柜生产、销售。 （国家有专项规定的从其规 定）	设立

注1: 2012 年5 月8 日，根据江苏东源集团南通电器工程有限公司股东会决议，该公 司法定代表人变更为吴永钢，公司名称变更为南通辉德电器工程有限公司。

注2： 2012 年3 月28 日，根据南通阿斯通电器有限公司股东会决议和修改后的公司 章程，该公司申请增加注册资本人民币50.00 万美元，由香港贝斯特科技发展有限公司将 2010 年未分配利润50.00 万美元转增股本，该项出资业经南通文峰会计师事务所有限公司以 文外验[2012]第2 号验资报告审验。变更后的注册资本为670.00 万美元，其中：江苏东源 电器集团股份有限公司（以下简称东源电器集团)出资460.00 万美元；香港贝斯特科技发展 有限公司出资210.00 万美元。

注3：南通东源电力智能设备有限公司系由本公司和徐伟共同出资组建的有限责任公司，

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

成立于2010 年11 月10 日。南通东源电力智能设备有限公司注册资本12,000.00 万元人民 币，实收资本12,000.00 万元，其中本公司货币出资8,050 万元，实物出资2,750 万元，合 计出资10800 万元，占实收资本的90%；徐伟货币出资1,200.00 万元，占实收资本的10%。

7.4 本期合并范围的变动情况

2012 年度合并范围未发生变动。

7.5 子公司少数股东权益情况

7.5.1 2012 年度

7.5.1 2012 年度
公司名称	股权比 例(%)	财务状况		少数股东承担情况		承担少数股 东应分担的 超额亏损
		净资产	净利润	权益	损益
南通辉德电器工程有限公司	13.33	11,078,194.08	795,351.37	2,166,215.83	106,046.85
南通泰富电器制造有限公司	48.75	63,188,434.24	13,882,281.41	30,804,361.69	6,767,612.18
南通阿斯通电器制造有限公司	31.34	57,335,969.58	-7,047.05	17,970,975.54	-2,208.78
南通东源互感器制造有限公司	49.04	12,346,379.74	3,196,169.90	6,055,230.83	1,567,548.29
国能子金电器（苏州）有限公司	2.81	32,372,175.53	-2,402,369.16	909,658.13	-80,106.56
南通东源电力智能设备有限公司	10.00	118,054,312.88	-2,010,844.97	11,805,431.29	-201,084.48
合计		294,375,466.05	13,453,541.50	69,711,873.31	8,157,807.50

7.5.2 2011 年度

7.5.2 2011 年度
公司名称	股权比 例(%)	财务状况		少数股东承担情况		承担少数股 东应分担的 超额亏损
		净资产	净利润	权益	损益
南通辉德电器工程有限公司	13.33	15,541,267.32	1,180,586.93	2,072,168.98	157,411.60
南通泰富电器制造有限公司	48.75	59,306,152.83	15,826,073.52	28,911,749.51	7,715,210.85
南通阿斯通电器制造有限公司	25.81	60,875,576.96	6,597,601.65	15,709,826.31	1,702,828.27
南通东源互感器制造有限公司	49.04	11,505,209.84	2,751,540.93	5,642,682.54	1,349,481.86
国能子金电器（苏州）有限公司	2.81	35,222,942.72	796,176.63	989,764.69	22,372.56
南通东源电力智能设备有限公司	10.00	24,065,157.85	57,597.85	12,006,515.78	5,759.78
合计		206,516,307.52	27,209,577.51	65,332,707.81	10,953,064.92

八、合并财务报表主要项目注释

8.1 货币资金

8.1.1 货币资金明细

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项目	币种	2012-12-31	2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31
		原币	汇率	人民币	原币	汇率	人民币
现金	人民币	36,884.11	1.00	36,884.11	22,580.58	1.00	22,580.58
	美元	19,792.00	6.29	124,461.99	19,792.00	6.30	124,707.41
	欧元	6,153.30	8.32	51,180.69	6,153.30	8.16	50,226.31
银行存款	人民币	70,832,632.69	1.00	70,832,632.69	111,991,502.83	1.00	111,991,502.83
	美元	35,543.38	6.29	223,514.55	35,516.29	6.30	223,784.59
其他货币资金	人民币	26,727,897.44	1.00	26,727,897.44	24,700,365.98	1.00	24,700,365.98
合 计				97,996,571.47	-	-	137,113,167.70

8.1.2 其他货币资金明细

8.1.2 其他货币资金明细
项 目	2012-12-31	2011-12-31
银行承兑汇票保证金	20,906,409.86	17,255,000.00
其中：3个月以内	10,076,409.85	6,455,000.00
3个月以上	10,830,000.01	10,800,000.00
保函保证金	5,821,487.58	7,445,365.98
其中：3个月以内	1,652,490.00	839,790.00
3个月以上	4,168,997.58	6,605,575.98
合 计	26,727,897.44	24,700,365.98

8.2 交易性金融资产

8.2.1 交易性金融资产明细

8.2.1 交易性金融资产明细
项 目	2012-12-31	2011-12-31
交易性债券投资
交易性权益工具投资
交易性基金投资	375,624.64	311,334.43
指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产
其他	2,000,000.00	150,000.00
合 计	2,375,624.64	461,334.43

8.2.2 交易性金融资产成本价与公允价值变动损益明细如下:

2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31
成本	公允价值变动	成本	公允价值变动
611,766.51	-236,141.87	611,766.51	-300,432.08

8.2.3 公司交易性金融资产变现不存在重大限制。

8.3 应收票据

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

8.3.1 应收票据明细项目

8.3.1 应收票据明细项目
种 类	2012-12-31	2011-12-31
银行承兑汇票	7,922,586.10	6,225,000.00
商业承兑汇票
合 计	7,922,586.10	6,225,000.00

8.3.2 期末余额中，无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的票据。

8.3.3 期末余额中，无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

8.3.4 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况明细汇总如下：

8.3.4 期末公司已经背书	给他方但尚未到期的票	据情况明细汇总如下：
票据种类	2012年度	2011年度	备注
银行承兑汇票	114,885,673.95	93,930,145.65
合 计	114,885,673.95	93,930,145.65

8.4 应收账款

8.4.1 应收账款分类情况

类 别	2012-12-31	2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大的应收账款	229,850,479.53	55.37%	15,331,103.75	221,827,275.37	66.72%	16,120,934.26
单项金额不重大但按账龄组 合后风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款	185,269,450.29	44.63%	17,400,548.52	110,670,857.13	33.28%	11,390,080.49
合 计	415,119,929.82	100%	32,731,652.27	332,498,132.50	100%	27,511,014.75

注：公司对余额100 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值

情况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行 组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

8.4.2 应收账款账龄分析

账龄	2012-12-31	2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	331,756,112.88	79.92%	16,573,821.08	260,763,659.73	78.43%	13,038,182.99
1至2年	53,662,381.60	12.93%	5,366,238.15	42,817,388.66	12.88%	4,281,738.87
2至3年	20,850,785.98	5.02%	4,557,117.20	18,185,489.81	5.47%	3,637,097.96
3至4年	4,434,969.72	1.07%	2,217,484.86	7,682,686.61	2.31%	3,967,912.22
4至5年	2,033,143.30	0.49%	1,634,454.64	2,314,124.90	0.70%	1,851,299.92
5年以上	2,382,536.34	0.57%	2,382,536.34	734,782.79	0.22%	734,782.79
合 计	415,119,929.82	100%	32,731,652.27	332,498,132.50	100%	27,511,014.75

8.4.3 期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• 8.4.4 期末欠款金额前5 位金额合计为104,963,749.67 元，占应收账款总额的比例为

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25.29%，明细列示如下：

25.29%，明细列示如下：
客户名称	期末余额	占应收账款期末 余额比例	账龄
山东电力集团公司物流服务中心	32,266,929.60	7.77%	一年以内
江苏省电力公司	29,807,257.28	7.18%	一年以内
江苏省电力公司物资采购配送中心	15,611,845.58	3.76%	一年以内
冀北电力有限公司	14,093,121.21	3.39%	一年以内
辽宁省电力有限公司	13,184,596.00	3.18%	一年以内
合计	104,963,749.67	25.29%

8.4.5 期末公司及之子公司计提特别坏账准备的应收账款具体如下：

8.4.5 期末公司及之子公司	计提特别坏账	准备的应	收账款具体如下	：
单位名称	期末金额	账龄	坏账准备	计提比例	计提原因
江苏国威铝业有限公司	3,706,600.00	2-3年	1,111,980.00	30.00%	涉及诉讼
合计	3,706,600.00		1,111,980.00

8.5 预付款项

8.5.1 预付款项账龄分析

账龄	2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	金额	比例	金额	比例
1年以内	28,413,757.37	94.52%	13,033,294.95	89.36%
1至2年	944,986.54	3.14%	934,379.88	6.41%
2至3年	181,246.99	0.60%	157,215.68	1.08%
3年以上	520,903.78	1.73%	459,584.40	3.15%
合 计	30,060,894.68	100.00%	14,584,474.91	100.00%

8.5.2 期末无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

8.5.3 期末余额中账龄1 年以上的预付款项为1,647,137.31 元，系尚未与供货单位清算 的货款。

8.6 其他应收款

8.6.1 其他应收款分类情况

类 别	2012-12-31	2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大的其他应收款	8,962,481.31	48.43%	872,880.08	13,023,848.63	50.03%	651,192.43
单项金额不重大但按账龄组 合后风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款	9,542,286.87	51.57%	560,198.74	13,008,342.06	49.97%	861,557.30
合 计	18,504,768.18	100.00%	1,433,078.82	26,032,190.69	100.00%	1,512,749.73

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

注：公司对余额50 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现减 值情况。对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的其他应收款一起，按账 龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

8.6.2 其他应收款账龄分析

账龄结构	2012-12-31	2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	14,974,266.72	80.92%	811,147.89	24,345,662.08	93.52%	1,217,283.12
1至2年	2,675,610.42	14.46%	323,201.33	1,302,920.09	5.01%	130,292.01
2至3年	639,266.74	3.45%	127,853.35	195,305.52	0.75%	39,061.10
3至4年	49,821.30	0.27%	24,910.65	121,687.00	0.47%	60,843.50
4至5年	99,187.00	0.54%	79,349.60	6,730.00	0.03%	5,384.00
5年以上	66,616.00	0.36%	66,616.00	59,886.00	0.23%	59,886.00
合 计	18,504,768.18	100.00%	1,433,078.82	26,032,190.69	100.00%	1,512,749.73

8.6.3 期末无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

8.6.4 其他应收款期末余额主要项目明细：

客户名称	期末余额	占其他应收款期 末余额比例	账龄
国网物资有限公司	3,331,226.00	18.00%	一年以内
吴艳	3,060,380.46	16.54%	一年以内
上海电气输配电试验中心有限公司	1,043,595.00	5.64%	一年以内
江苏天源招标有限公司	1,398,834.00	7.56%	一年以内
安徽皖电招标有限公司	496,048.00	2.68%	一年以内
合计	9,330,083.46	50.42%

8.7 存货

8.7.1 存货明细项目

项目	2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	金额	跌价准备	金额	跌价准备
原材料	57,589,502.22	220,298.55	52,637,270.32
周转材料	482,532.54		471,201.80
发出商品	1,003,909.68		4,418,633.93
在产品	51,468,492.22		43,195,999.98
产成品	41,466,823.42	181,204.61	20,602,908.74	196,932.45
合 计	152,011,260.08	401,503.16	121,326,014.77	196,932.45

8.7.2 截至2012 年12 月31 日，本公司计提存货跌价准备220,298.55 元,本公司之子 公司国能子金电器（苏州）有限公司产成品计提存货跌价准备181,204.61 元。

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

8.8 固定资产

8.8.1 固定资产及累计折旧本期增减变动情况

项目	2011-12-31	本期增加	本期减少	2012-12-31
固定资产原值
房屋建筑物	177,156,036.93	59,218,841.37	763,652.89	235,611,225.41
机器设备	100,715,976.44	17,533,452.25	30,274.00	118,219,154.69
运输设备	7,034,037.03	1,712,246.49	472,000.00	8,274,283.52
电子设备	3,870,776.51	436,972.06	52,191.20	4,255,557.37
其他设备	9,093,682.74	1,613,838.72	6,300.00	10,701,221.46
合计	297,870,509.65	80,515,350.89	1,324,418.09	377,061,442.45
累计折旧
房屋建筑物	34,249,464.33	6,783,239.69	334,757.86	40,697,946.16
机器设备	33,310,895.71	7,786,320.77	20,288.73	41,076,927.75
运输设备	3,643,537.67	512,388.13	28,025.01	4,127,900.79
电子设备	3,208,816.43	287,656.87	46,972.08	3,449,501.22
其他设备	6,094,154.10	850,641.58	5,670.00	6,939,125.68
合计	80,506,868.24	16,220,247.04	435,713.68	96,291,401.60
净值	217,363,641.41			280,770,040.85

注：本期计提的折旧额为16,220,247.04 元。

8.8.2 截至2012 年12 月31 日，公司用于抵押(申请借款及开具银行承兑汇票)的房屋建 筑物明细如下:

筑物明细如下:
借款单位	抵押物	账面原值	账面净值	借款金额
南通东源互感器制造有限公司	房屋建筑物	3,081,817.30	2,032,715.34	1,800,000.00
南通辉德电器工程有限公司	房屋建筑物	6,836,805.76	5,667,237.21	5,000,000.00
合 计		9,918,623.06	7,699,952.55	6,800,000.00

8.8.3 截至2012 年12 月31 日，公司的固定资产无减值情形。

8.9 在建工程

8.9.1 在建工程明细

工 程 名 称	2011-12-31	本期增加数	本期减少数	本期减少数	2012-12-31
			转入固定资产数	其他减少数
智能公司厂房	684,748.89	39,866,273.67			40,551,022.56
KYN项目-北扩工程	2,319,805.49	6,455,761.28	8,698,808.77		76,758.00
KYN项目-南扩工程	14,307,510.16	14,339,012.72	28,612,682.88		33,840.00

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

续上表

续上表
工 程 名 称	2011-12-31	本期增加数	本期减少数		2012-12-31
			转入固定资产数	其他减少数
天利厂房项目	14,288,682.02	2,600,189.88	16,888,871.90
10 －252KV 系列真 空断路器生产项目	241,000.00	2,153,727.73	2,394,727.73
开发区大厦项目	134,026.56				134,026.56
在安装设备	733,557.43	3,395,310.94	955,779.67		3,173,088.70
预付设备款	10,900,110.00		10,900,110.00
生产线		1,953,846.16	1,953,846.16
信息系统		45,583.21			45,583.21
合 计	43,609,440.55	70,809,705.59	70,404,827.11		44,014,319.03

• 8.9.2 截至2012 年12 月31 日，公司在建工程期末资本化利息支出9,387.48

• 8.9.3 截至2012 年12 月31 日，公司的在建工程无减值情形。

8.10 无形资产

8.10.1 无形资产及累计摊销本期变动情况

项目	2011-12-31	本期增加	本期减少	2012-12-31
原值
土地使用权	45,073,992.86	4,289,664.00		49,363,656.86
软件	237,896.49			237,896.49
合 计	45,311,889.35			49,601,553.35
累计摊销
土地使用权	4,311,026.34	925,617.27		5,236,643.61
软件	136,063.23	39,116.76		175,179.99
合 计	4,447,089.57	964,734.03		5,411,823.60
无形资产净值
土地使用权	40,762,966.52			44,127,013.25
软件	101,833.26			62,716.50
合 计	40,864,799.78			44,189,729.75

本期摊销额为964,734.03 元。

8.10.2 截至2012 年12 月31 日，公司的无形资产无减值情形。

8.10.3 截至2012 年12 月31 日，公司用于办理抵押借款中使用土地明细如下:

借款单位	抵押物	账面原值	账面净值	借款金额
南通东源互感器制造有限个	土地	557,005.64	454,966.21	1,800,000.00
南通辉德电器制造有限公司	土地	978,812.06	779,734.94	5,000,000.00
合 计		1,535,817.70	1,234,701.15	6,800,000.00

（上述土地连同附注8.8.2 所述房产一同抵押。）

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

8.10.4 截至2012 年12 月31 日，公司研发支出均费用化，无形资产期末余额无资本化 的研发支出。

8.11 商誉

8.11.1 商誉明细

8.11.1 商誉明细
项目	2012-12-31		2011-12-31
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
国能子金电器（苏州）有限公司	7,529,779.08		7,529,779.08
合计	7,529,779.08		7,529,779.08

8.11.2 经公司第三届董事会第十七次会议决议同意，公司与柳泉兴、柳潇潇、杨菊妹、 陈金奎签订股权转让协议，柳泉兴、柳潇潇、杨菊妹、陈金奎分别将其持有苏州天利电器有 限公司（现名：国能子金电器（苏州）有限公司）股权43.33%、20%、20%、4.05%转让给公 司，转让价款为30,586,350.00 元。合并完成日被合并企业合并日可辨认净资产公允价值 26,176,834.60 元，公司按照股权比例享有的份额22,873,318.07 元，与股权转让价款差额 7,713,031.93 元作为商誉认定成本。

后公司又以9,000,000.00 人民币对苏州东源天利电器有限公司增资，企业增资日可辨 认净资产公允价值36,226,736.23 元，公司按照股权比例享有的份额32,721,074.97 元，与 股权投资价款差额-183,252.85 元，冲减公司原来受让苏州东源天利电器有限公司股权形成 的商誉。

• 8.11.3 截至2012 年12 月31 日，公司的商誉无减值情形。

8.12 递延所得税资产

8.12.1 递延所得税资产明细

8.12.1 递延所得税资产明细
可抵扣暂时性差异项目	2012-12-31	2011-12-31
坏账准备	5,284,557.36	7,255,941.12
内部交易未实现利润	5,559,785.74	2,627,128.58
交易性金融资产公允价值变动	34,512.72	73,593.75
其他流动负债-递延收益	661,930.00	1,073,700.00
以后年度可弥补亏损
存货跌价准备	60,225.47	49,233.11
其他	145,349.74	570,208.88
合 计	11,746,361.04	11,649,805.44

• 8.12.1 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

可抵扣暂时性差异项目	2012-12-31	2011-12-31
应收账款坏账准备	32,731,652.27	27,511,014.75
其他应收款坏账准备	1,433,078.82	1,512,749.73
内部交易未实现利润	25,552,071.97	10,508,514.32
交易性金融资产公允价值变动	230,084.78	294,374.99
其他流动负债-递延收益	3,786,200.00	4,294,800.00
以后年度可弥补亏损
存货跌价准备	401,503.16	196,932.45
其他	968,998.27	3,220,140.22
合 计	65,103,589.27	47,538,526.46

8.13 短期借款

8.13.1 短期借款明细

8.13.1 短期借款明细
项 目	2012-12-31	2011-12-31
信用借款	152,000,000.00	157,000,000.00
保证借款	94,300,000.00	47,000,000.00
抵押借款	6,800,000.00	19,800,000.00
合 计	253,100,000.00	223,800,000.00

8.13.2 保证借款明细

8.13.2 保证借款明细
担保单位	被担保单位	借款金额
江苏东源电器集团股份有限公司、潘建华、陈丽	南通辉德电器制造有限公司	10,000,000.00
江苏东源电器集团股份有限公司、浩银琪、陈金奎	国能子金电器（苏州）有限公司	20,000,000.00
江苏东源电器集团股份有限公司	南通阿斯通电器制造有限公司	6,000,000.00
江苏东源电器集团股份有限公司	国能子金电器（苏州）有限公司	58,300,000.00
合计		94,300,000.00

8.13.3 抵押借款明细

8.13.3 抵押借款明细
借款单位	抵押物	账面原值	账面净值	借款金额
南通东源互感器制造有限公司	房屋及土地	3,638,822.94	2,487,681.55	1,800,000.00
南通辉德电器制造有限公司	房屋及土地	7,815,617.82	6,446,972.15	5,000,000.00
合 计		11,454,440.76	8,934,653.70	6,800,000.00

8.14 应付票据

8.14 应付票据
票据种类	2012-12-31	2011-12-31
银行承兑汇票	89,262,819.70	51,290,000.00
商业承兑汇票	3,900,000.00
合 计	93,162,819.70	51,290,000.00

江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

8.15 应付账款

8.15.1 应付账款账龄分析

账 龄	2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	金额	比例	金额	比例
1年以内	116,106,038.25	92.47%	84,352,054.04	89.62%
1-2年	5,230,583.61	4.17%	6,028,536.15	6.40%
2-3年	1,606,526.03	1.28%	960,836.92	1.02%
3年以上	2,616,452.61	2.08%	2,781,331.21	2.96%
合 计	125,559,600.50	100.00%	94,122,758.32	100.00%

8.15.2 期末无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.

8.16 预收款项

8.16.1 预收款项账龄分析

账 龄	2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	金额	比例	金额	比例
1年以内	10,287,155.74	89.94%	36,148,611.33	99.21%
1-2年	878,804.00	7.68%	31,032.00	0.09%
2-3年	31,032.00	0.27%	223,154.00	0.61%
3年以上	241,139.00	2.11%	32,985.00	0.09%
合 计	11,438,130.74	100.00%	36,435,782.33	100.00%

8.16.2 期末无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

8.17 应付职工薪酬

8.17.1 应付职工薪酬明细如下:

项 目	2011-12-31	本期增加	本期减少	2012-12-31
工资、奖金、津贴和补贴	5,535,245.75	47,389,844.62	44,283,057.25	8,642,033.12
职工福利费		2,993,845.48	2,993,845.48
社会保险费		6,003,281.80	6,003,281.80
住房公积金		559,958.00	559,958.00
工会经费	38,166.27	140,955.55	156,261.21	22,860.61
职工教育经费	126,354.81	106,008.00	111,252.00	121,110.81
非货币性福利		110,378.64	110,378.64
因解除劳动关系给予的补偿
合 计	5,699,766.83	57,304,272.09	54,218,034.38	8,786,004.54

8.18 应交税费

应交税费明细列示如下:

==> picture [136 x 78] intentionally omitted <==

江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

税 种	2012-12-31	2011-12-31
增值税	-16,255,812.29	-9,966,948.13
营业税		4,200.00
所得税	5,532,830.68	1,430,352.39
城市维护建设税	-649,963.82	-614,068.88
房产税	376,660.29	278,151.46
土地使用税	246,931.07	190,691.06
印花税	117,903.60	75,949.07
教育费附加	-646,710.11	-610,899.16
个人所得税	31,823.59	17,695.95
综合基金	42,000.11	16,710.37
合计	-11,204,336.88	-9,178,165.87

8.19 应付股利

8.19 应付股利
股东	被持股单位	2012-12-31	2011-12-31
香港贝斯特科技发展有限公司	南通阿斯通电器制造 有限公司		6,181,944.95
合 计			6,181,944.95

8.20 其他应付款

8.20.1 其他应付款账龄分析

账 龄	2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	金额	比例	金额	比例
1年以内	38,458,789.09	97.72%	19,970,319.33	95.73%
1-2年	575,845.09	1.46%	465,615.36	2.23%
2-3年	28,670.58	0.07%	221,611.57	1.06%
3年以上	291,581.32	0.74%	203,243.75	0.97%
合 计	39,354,886.08	100.00%	20,860,790.01	100.00%

8.20.2 期末应付无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项.

8.21 其他流动负债

— 8.21.1 其他流动负债明细 均为政府补助

8.21.1 其他流动负债明细—	均为政府补助
项目	2011-12-31	本期增加	本期减少	2012-12-31
ZFC-40.5、126kV智能型气体绝缘金属封 闭开关设备”技术成果转化补助〔注1〕	569,800.00		103,600.00	466,200.00
KYN65-15/2000 31.5智能型中置式高压 开关柜项目技改补助 〔注2〕	550,000.00		100,000.00	450,000.00
XHK-12消弧消谐及过电压保护装置生产 线改造项目补助 〔注3〕	385,000.00		70,000.00	315,000.00

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

续上表

续上表
项目	2011-12-31	本期增加	本期减少	2012-12-31
DRVB-110QSF6电流互感器/VED4-124/25 型户内高压真空断路器(注4)	130,000.00		20,000.00	110,000.00
FCZW-38.5预装式变电站项目(注5）	760,000.00		95,000.00	665,000.00
CZK63-12/6300-63铠装移开式金属封闭 开关设备研发及产业化（注6）	960,000.00		120,000.00	840,000.00
科技型中小企业技术创新基金无偿资助 项目LZZB8-20数字化电流互感器(注7)	940,000.00			940,000.00
合 计	4,294,800.00		508,600.00	3,786,200.00

8.21.2 其他流动负债文件及依据

注1：根据公司与江苏省科学技术厅签订的《江苏省科技成果转化专项资金项目合同》， 公司组织实施“ZFC-40.5、126kV 智能型气体绝缘金属封闭开关设备”技术成果转化项目， 江苏省科学技术厅提供拨款资助800 万元、贷款贴息400 万元，该项目设备投资1,036,000.00 元, 2012 年度摊销103,600.00 元，累计摊销569,800.00 元。

注2：根据江苏省经济贸易委员会、江苏省财政厅《关于下达2006 年江苏省技术改造项 目专项资金计划的通知》（苏经贸投资〔2006〕936 号、苏财企〔2006〕117 号），公司收到 “KYN65-15/2000 31.5 智能型中置式高压开关柜项目”技改补助1,000,000.00 元，2012 年 度摊销100,000.00 元，累计摊销550,000.00 元。

注3：根据江苏省经济贸易委员会、江苏省财政厅《关于下达2007 年江苏省技术改造项 目专项资金的通知》（苏经贸投资〔2007〕692 号、苏财企〔2007〕79 号），公司收到“XHK-12 消弧消谐及过电压保护装置生产线改造项目”补助700,000.00 元，2012 年度摊销70,000.00 元，累计摊销385,000.00 元。

注4：根据通州市科学技术局网站上发布的《2008 年度通州市科技计划项目（第一批） 立项公示》，公司收到“DRVB-110QSF6 电流互感器/VED4-124/25 型户内高压真空断路器”项 目补助200,000.00 元，2012 年度摊销20,000.00 元，累计摊销90,000.00 元。

注5：根据江苏省财政厅、江苏省经济贸易委员会发布的《关于下达2009 年省重点工业 技术改造专项引导资金的通知》（苏财会[2009]52 号、苏经贸投资[2009]539 号），公司收到 “FCZW-38.5 预装式变电站”项目补助950,000.00 元，项目已验收，自2010 年1 月1 日起 按照10 年摊销，2012 年度摊销95,000.00 元，累计摊销285,000.00 元。

注6：根据南通市通州区科学技术局、南通市通州区财政局发布的《关于下达2009 年第 八批市级科技计划项目及财政资助科技经费的通知》（通科[2009]182 号、通财预[2009]105

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

号），公司收到“CZK63-12/6300-63 铠装移开式金属封闭开关设备研发及产业化”项目补助 1,200,000.00元，项目已验收，自2010年1月1日起按照10年摊销，2012年度摊销120,000.00 元，累计摊销360,000.00 元。

注7：根据科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心、南通东源互感器制造有限公 司、江苏省科学技术厅三方签订的科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同，2010 年 收到“LZZB8-20 数字化电流互感器”项目补助940,000.00 元，该项目本期未完成验收，2012 年度未摊销。

8.22 递延所得税负债

8.22.1 递延所得税负债明细

8.22.1 递延所得税负债明细
应纳税暂时性差异项目	2012-12-31	2011-12-31
固定资产公允价值与账面价值差异形成	278,692.03	296,414.27
无形资产公允价值与账面价值差异形成	1,307,617.86	1,339,693.26
其他		112,500.00
合 计	1,586,309.89	1,748,607.53

8.22.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

应纳税暂时性差异项目	2012-12-31	2011-12-31
固定资产公允价值与账面价值差异形成	1,114,768.14	1,185,657.09
无形资产公允价值与账面价值差异形成	5,230,471.46	5,358,773.05
其他(注1)		750,000.00
合 计	6,345,239.60	7,294,430.14

注1: 子公司国能子金电器（苏州）有限公司根据苏州市吴中区科学技术局、苏州市吴 中区财政局《关于下达2011 年度吴中区第六批科技发展计划（工业成长项目）项目及科技 经费的通知》（吴科计[2011]第61 号、吴财科[2011]第63 号）公司收到2011 年度吴中区第 六批科技发展计划（工业成长项目）经费300,000.00 元，尚未缴纳企业所得税。

子公司国能子金电器（苏州）有限公司根据苏州市吴中区财政局、苏州市吴中区经济和 信息化局《关于下达2011 年度吴中区新能源新材料专项扶持资金的通知》（吴财企[2011]第 77 号）公司收到2011 年度吴中区新能源新材料专项扶持资金450,000.00 元，尚未缴纳企业 所得税。

8.23 股本

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数量单位：万股

项 目	2011-12-31	2011-12-31	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	本期增减（+，-）	2012-12-31	2012-12-31
	数量	比例	发行	其他	小计	数量	比例
		(%)	新股				(%)
一、有限售条件股合计	3,834.55	15.13				3,834.55	15.13
1、国家持股
2、国有法人持股
3、高管持股	3,834.55	15.13				3,834.55	15.13
二、无限售条件股份合计	21,502.25	84.87				21,502.25	84.87
1、人民币普通股	21,502.25	84.87				21,502.25	84.87
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
三、股份总数	25,336.80	100.00				25,336.80	100.00

8.24 资本公积

8.24 资本公积
项目	2011-12-31	本期增加	本期减少	2012-12-31
股本溢价（注）	5,051,865.52		641,664.90	4,410,200.62
其他资本公积	10,175,683.72			10,175,683.72
合计	15,227,549.24		641,664.90	14,585,884.34

注：如 7.3 所述，子公司南通阿斯通电器有限公司外方股东以应付普通股利增资，公 司股份比例由74.19%降为68.66%，而减少子公司所享有净资产份额冲减资本公积。

8.25 盈余公积

8.25 盈余公积
项目	2011-12-31	本期增加	本期减少	2012-12-31
法定盈余公积(注）	28,465,679.61	3,732,268.73		32,197,948.34
任意盈余公积	-
合计	28,465,679.61	3,732,268.73		32,197,948.34

注：本期增加金额3,732,268.73 元，系按照公司章程规定，根据母公司当期实现的净 利润的10%计提盈余公积。

8.26 未分配利润

	项 目	2012年度	2011年度
一、上年年末余额		134,737,522.33	154,864,373.88
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本期年初余额		134,737,522.33	154,864,373.88
加:归属于母公司股东的净利润		36,937,242.84	36,472,571.76
减：提取盈余公积	〔注1〕	3,732,268.73	3,110,623.31
提取一般风险准备
对股东的分配	〔注2〕	25,336,800.00	11,260,800.00
股票股利			42,228,000.00
三、本期期末余额		142,605,696.44	134,737,522.33

江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

注1：系按照公司章程规定，根据母公司当期实现的净利润的10%计提盈余公积。 注2： 公司2011 年度股东会决议，2011 年度分派现金股利2533.68 万元。

8.27 营业收入、营业成本

8.27.1 分类情况

8.27.1 分类情况
项 目	2012年度	2011年度
营业收入
主营业务收入	586,978,685.12	603,936,238.28
其他业务收入	6,396,850.84	6,349,418.12
合 计	593,375,535.96	610,285,656.40
营业成本
主营业务成本	403,319,659.12	448,617,240.72
其他业务成本	1,552,635.39	1,847,056.38
合 计	404,872,294.51	450,464,297.10
营业毛利	188,503,241.45	159,821,359.30

8.27.2 主营情况

8.27.2.1 分品种列示

项 目	2012年度	2011年度
主营业务收入
系列开关、开关柜	500,594,325.78	523,051,545.44
钢结构厂房	275,241.45	175,593.72
互感器	1,283,688.87	2,200,787.24
变压器	84,825,429.02	78,508,311.88
合 计	586,978,685.12	603,936,238.28
主营业务成本
系列开关、开关柜	335,217,400.18	385,373,000.20
钢结构厂房	136,513.13	100,548.27
互感器	1,128,277.58	2,014,707.19
变压器	66,837,468.23	61,128,985.07
合 计	403,319,659.12	448,617,240.72
营业利润
系列开关、开关柜	165,376,925.60	137,678,545.24
钢结构厂房	138,728.32	75,045.45
互感器	155,411.29	186,080.06
变压器	17,987,960.79	17,379,326.81
合 计	183,659,026.00	155,318,997.56

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

8.27.2.2 分行业列示

8.27.2.2 分行业列示
项 目	2012年度	2011年度
主营业务收入
输配电器产品	586,703,443.67	603,760,644.56
钢结构产品	275,241.45	175,593.72
合 计	586,978,685.12	603,936,238.28
主营业务成本
输配电器产品	403,183,145.99	448,516,692.45
钢结构产品	136,513.13	100,548.27
合 计	403,319,659.12	448,617,240.72
营业利润
输配电器产品	183,520,297.68	155,243,952.11
钢结构产品	138,728.32	75,045.45
合 计	183,659,026.00	155,318,997.56

8.27.2.3 分地区列示

项 目	2012年度	2011年度
主营业务收入
江苏地区	257,433,189.17	350,776,337.61
华东地区（不含江苏地区）	117,930,397.29	61,818,431.51
其他地区	211,615,098.66	191,341,469.16
合 计	586,978,685.12	603,936,238.28
主营业务成本
江苏地区	151,010,073.45	245,087,758.41
华东地区（不含江苏地区）	86,434,180.23	48,495,203.60
其他地区	165,875,405.44	155,034,278.71
合 计	403,319,659.12	448,617,240.72
营业利润
江苏地区	106,423,115.72	105,688,579.20
华东地区（不含江苏地区）	31,496,217.06	13,323,227.91
其他地区	45,739,693.23	36,307,190.45
合 计	183,659,026.00	155,318,997.56

8.27.3 本期主要客户明细列示如下：

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

客户名称	2012年度	2011年度
江苏省电力公司	45,146,667.90	105,921,387.77
山东电力集团公司物资供应中心	37,572,588.41	13,210,489.84
江苏省电力物资有限公司	33,856,667.50	12,667,420.89
安徽省电力公司物流服务中心	22,140,307.21	14,190,640.95
四川省电力公司成都电业局	17,167,435.48	-
山西省电力公司	16,626,381.52	1,029,230.73
河南省电力公司	13,617,350.47	2,477,106.00
辽宁省电力有限公司	11,691,394.81	-
冀北电力有限公司	11,618,736.08	-
江苏省电力公司物资采购配送中心（省网）	10,196,199.94	5,328,632.44
合计	219,633,729.31	226,923,062.46
占主营业务收入比例	29.05%	37.57%

8.27.4 其他业务

8.27.4 其他业务
项 目	2012年度	2011年度
其他业务收入
材料销售	1,848,491.99	1,577,531.75
安装劳务		2,236,600.11
其他注(1)	4,548,358.85	2,535,286.26
合 计	6,396,850.84	6,349,418.12
其他业务成本
材料销售	1,327,560.76	1,023,386.03
安装劳务		217,500.00
其他	225,074.63	606,170.35
合 计	1,552,635.39	1,847,056.38
其他业务利润
材料销售	520,931.23	554,145.72
安装劳务		2,019,100.11
其他	4,323,284.22	1,929,115.91
合 计	4,844,215.45	4,502,361.74

注（1）其他主要包括加工修理费收入。

8.28 营业税金及附加

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项 目	2012年度	2011年度	计缴标准
城市维护建设税	1,628,792.18	1,359,384.21	参见财务报表附注六
教育费附加	1,628,187.17	1,237,831.40	参见财务报表附注六
营业税	203,301.03	29,623.80	参见财务报表附注六
合 计	3,460,280.38	2,626,839.41

8.29 销售费用

8.29.1 销售费用主要明细列示如下：

项 目	2012年度	2011年度
工资及福利	4,543,757.81	1,134,577.90
差旅费	9,663,043.64	8,583,746.07
运输费	11,365,374.74	11,100,158.96
咨询服务费	10,271,593.46	8,422,526.95
会务费	1,301,207.00	2,664,619.00
其他付现项目	16,495,981.37	9,162,800.08
合 计	53,640,958.02	41,068,428.96

8.29.2 2012 年度较2011 年度销售费用增长31%，主要原因系营销服务费及工资福利 等其他付现费用增长所致。

8.30 管理费用

8.30.1 管理费用主要明细列示如下：

项 目	2012年度	2011年度
工资及福利	18,988,551.45	14,716,691.08
折旧	3,115,384.35	3,443,604.27
税金	2,735,994.66	2,134,865.12
无形资产摊销	925,617.27	693,611.74
技术开发费	28,599,676.57	21,146,428.87
办公费	525,489.42	1,963,516.45
其他付现项目	13,854,557.33	10,230,090.13
合 计	68,745,271.05	54,328,807.66

8.30.2 2012 年度较2011 年度管理费用技术开发费增长35.25%，主要原因系公司在 2012 年度连续中标国家电网工程，为能在国内中高压开关设备行业中保持领先地位，不断扩 大市场份额，公司扩大了产品技术研究开发方面的投入，产品设计费，样机制作费、研发材 料费、抽检费、试验费、鉴定费和研发咨询费等方面的支出大幅增加。

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8.31 财务费用

8.31.1 财务费用明细

8.31.1 财务费用明细
项 目	2012年度	2011年度
利息支出	15,394,674.92	13,607,740.46
减：利息收入	1,402,129.08	1,878,510.61
汇兑损益	-130.20	21,756.54
贴现利息	829,230.00	320,812.00
手续费	174,297.98	134,154.35
合 计	14,995,943.62	12,205,952.74

8.32 资产减值损失

8.32.1 资产减值损失明细

项 目	2012年度	2011年度
坏账准备	7,866,682.52	7,719,487.64
存货跌价准备	204,570.71	75,375.88
合 计	8,071,253.23	7,794,863.52

8.32.2 资产减值损失形成明细

项目	2011-12-31	本期增加	本期减少	本期核销坏账	2012-12-31
应收账款坏账准备	27,511,014.75	7,946,353.43		2,725,715.91	32,731,652.27
其他应收款坏账准备	1,512,749.73		79,670.91		1,433,078.82
存货跌价准备	196,932.45	204,570.71			401,503.16
合计	29,220,696.93	8,150,924.14	79,670.91	2,725,715.91	34,566,234.25

8.33 营业外收入

8.33.1 营业外收入明细

8.33.1 营业外收入明细
项 目	2012年度	2011年度
补贴收入(注）	20,373,043.44	14,868,089.18
固定资产处置收益		1,795.49
其他	795,451.21	285,264.25
合 计	21,168,494.65	15,155,148.92

注：补贴收入20,373,043.44 元中包括当期收到的政府补助17,962,775.00 元，递延收 益摊销计入508,600.00 元，税收返还1,901,668.44 元

8.33.2 补贴收入说明

8.33.2.1 如财务报表附注8.21 所述，递延收益摊销计入补贴收入508,600.00 元。

8.33.2.2 根据南通市科学技术局、南通市财政局2011 年度第四批市级科技计划项目（省

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以上科技计划项目匹配）和财政资助科技经费(通科计【2011】164、通财工贸【2011】62 号),2012 年度公司收到政府补助150,000.00 元。

8.33.2.3 根据南通市通州区科学技术局、南通市通州区财政局2012 年第一批区科技专 项经费(通科【2012】1 号、通财企【2012】6 号)，2012 年度公司收到政府补助50,000.00 元。

8.33.2.4 根据南通市通州区科学技术局、南通市通州区财政局2011 年第二批专利申请 资助经费（通科【2012】8 号、通财工贸【2012】5 号），公司收到政府补助20,400.00 元。

8.33.2.5 根据 南通市通州区人民政府办公室文件通州区加快培育区级工业大企业（集 团）政策意见（通政办发【2010】119 号），公司收到政府补助449,400.00 元。

8.33.2.6 南通市通州区财政局文件“ZZK-12 智能型中置式金属封闭开关设备”项目研 发补助经费（通财工贸【2012】18 号）,公司收到政府补助2,365,000.00 元。

8.33.2.7 南通市名牌战略推进委员会办公室南通市财政局文件2011 年度市长质量奖、 名牌产品和体系认证企业奖励（通名推委办发【2012】5 号、通财工贸【2012】38 号），公 司收到政府补助经费100,000.00 元。

8.33.2.8 根据南通市通州区科学技术局、南通市通州区财政局2011 年第三批区科技专 项经费（通科【2012】18 号、通财工贸【2012】17 号），公司收到政府补助400,000.00 元。

8.33.2.9 根据南通市通州区科学技术局、南通市通州区财政局2012 年第四批区科技专 项经费（通科【2012】17 号、通财工贸【2012】16 号），公司收到政府补助50,000.00 元。

8.33.2.10 根据南通市 通州区经济和信息化委员会、南通市通州区财政局关于兑现2011 年度全区工业经济工作考考核奖励（通经信发【2012】62 号），公司收到政府补助120,000.00 元。

8.33.2.11根据江苏省质量技术监督局文件2012年度战略性新兴产业技术标准专项项目 资金（苏质监标发【2012】142 号），公司收到政府补助50,000.00 元。

8.33.2.12 根据江苏省财政厅、江苏省质量技术监督局、江苏省知识产权局文件2012 年 度江苏省企业知识产权管理标准化示范创建先进单位奖励经费（苏财教【2012】105 号）, 公司收到政府补助50,000.00 元。

8.33.2.13 根据江苏省财政厅、江苏省知识产权局文件2012 年度江苏省企业知识产权战 略推进计划专项资金（苏财教【2012】107 号）,公司收到政府补助60,000.00 元。

8.33.2.14 根据南通市通州区科技局、南通市通州区财政局2012 年第二批市级科技计划

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项目及财政资助科技经费（通科计【2012】93 号、通财工贸【2012】60 号）,公司收到政府 补助210,000.00 元。

8.33.2.15 根据南通市财政局、南通市经济和信息化委员会，江苏省财政厅、江苏省经 济和信息化委员会2012 年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金（通财工贸【2012】 82 号、通经信投资【2012】65 号，苏财工贸【2012】119 号、苏经信综合【2012】769 号）， 公司收到政府补助1,000,000.00 元。

8.33.2.16 根据江苏省通州经济开发区管委会项目投资协议，公司收到政府奖励 3,198,900.00 元。

8.33.2.17 根据南通市科学技术局、南通市财政局2012 年度第五批市级科技计划项目及 财政资助科技经费（通科计【2012】148 号、通财工贸【2012】92 号），公司收到政府补助 1,000,000.00 元。

8.33.2.18根据南通市科学技术局、南通市财政局2012年度第四批市级科技计划项目（省 以上科技计划项目匹配）和财政资助科技经费（通科计【2012】142 号、通财工贸【2012】 85 号），公司收到政府补助430,000.00 元。

8.33.2.19 根据江苏省南通高新技术产业开发区管委会项目投资协议，南通东源电力智 能设备有限公司收到政府奖励5,598,075.00 元。

8.33.2.20 根据苏州市吴中区财政局、苏州市吴中区经济和信息化局《关于拨付2011 年 度省工业和信息产业转型升级专项引导资金的通知》（吴财企[2012]8 号）公司子公司国能子 金电器（苏州）有限公司收到技术改造投资项目扶持资金200,000.00 元。

8.33.2.21 根据苏州市、吴中区质量技术监督局、苏州市吴中区科学技术局、苏州市吴 中区财政局《关于下达2011 年苏州市第二十二批科技发展计划（技术标准资助）项目经费 （吴中区部分）的通知》（吴质技监 [2012]第42 号、吴科[2012]第17 号、吴财科[2012]第 12 号）公司子公司国能子金电器（苏州）有限公司收到专利申请资助资金1,500.00 元。

8.33.2.22 根据苏州市吴中区科学技术局、苏州市吴中区财政局《关于下达2011 年度吴 中区第四十七批科技发展计划（科技金融专项.科技贷款贴息）项目经费（吴中部分）的通 知》（吴科计[2012]第6 号、吴财科[2012]第8 号）公司子公司国能子金电器（苏州）有限 公司收到政策性奖励项目经费130,000.00 元。

8.33.2.23 根据苏州市吴中区财政局《关于对2010 和2011 年度新获得苏州名牌产品企

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业实施奖励的通知》（吴财企[2012]第25 号）公司子公司国能子金电器（苏州）有限公司收 到2012 年度奖励资金3,000.00 元。

8.33.2.24 根据苏州市吴中区科学技术局、苏州市吴中区财政局《关于下达“2011 年苏 州创新先锋企业”奖励经费的通知》（吴科计[2010]第60 号、吴财科[2012]第62 号）公司 子公司国能子金电器（苏州）有限公司收到2012 年度奖励经费120,000.00 元。

8.33.2.25 根据苏州市吴中区科学技术局、苏州市吴中区财政局《关于下达2012 年度吴 中区第四批科技发展计划（工业成长项目）项目及科技经费的通知》（吴科计[2012]第56 号、 吴财科[2012]第56 号）公司子公司国能子金电器（苏州）有限公司收到2012 年度吴中区第 四批科技发展计划（工业成长项目）经费100,000.00 元。

8.33.2.26 根据苏州市吴中区财政局、苏州市吴中区经济和信息化局《关于下达2012 年 度苏州市级工业转型升级专项扶持项目资金的通知》（吴财企[2012]第95 号）公司子公司国 能子金电器（苏州）有限公司收到2012 年度苏州市工业产业转型升级专项资金及区级配套 1,125,000.00 元 。

8.33.2.27 根据苏州市吴中区财政局《关于下达吴中区2011 年度综合表彰大会专项奖励 资金的通知》（吴财预[2012]第13 号）公司子公司国能子金电器（苏州）有限公司收到2011 综合表彰奖励50,000.00 元。

8.33.2.28 根据苏州市吴中区科学技术局、苏州市吴中区财政局《关于下达苏州市2012 年第十九批自主创新专项资金（政策性资助及大中型企业研发机构建设）经费的通知》（科 计[2012]72 号，吴财科[2012]77 号）公司子公司国能子金电器（苏州）有限公司共收到2012 年度第十九批自主创新专项资金补助200,000.00 元。

8.33.2.29 根据吴中区科学技术局、吴中区财政局《关于下达2012 年度吴中区第五批科 技发展计划（2011 年度科技创新政策性奖励（资助））项目及经费的通知》（吴科计[2012]61 号，吴财科[2012]63 号）公司子公司国能子金电器（苏州）有限公司收到2011 年度科技创 新新政策性奖励600,000.00 元。

8.33.2.30 根据吴中区科学技术局、吴中区财政局《关于下达2012 年度吴中区第九批科 技发展计划（国家、省、市、科技项目配套）项目及经费的通知》（吴科计[2012]79 号，吴 财科[2012]84 号）公司子公司国能子金电器（苏州）有限公司共收到2012 年度吴中区第九 批科技发展计划经费1,500.00 元。

8.33.2.31 根据南通市通州区财政局、科学技术局文件（通科【2012】1 号、通财企【2012】

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6 号 ），公司子公司泰富电器制造有限公司收到政府补助20,000.00 元。

8.33.2.32 根据南通市通州区财政局、科学技术局文件（通科【2012】18 号、通财工贸 【2012】17 号），公司子公司泰富电器制造有限公司收到政府补助50,000.00 元。

8.33.2.33 根据南通市通州区财政局、科学技术局文件（通经信发【2012】62 号），公 司子公司南通泰富电器制造有限公司收到政府补助50,000.00 元。

8.33.2.34 根据南通市通州区财政局文件（通经信发【2012】62 号），公司子公司南通 阿斯通电器制造有限公司收到政府补助10,000.00 元。

8.34 营业外支出

8.34 营业外支出
项 目	2012年度	2011年度
综合基金	650,882.92	562,441.46
非流动资产处置损失	428,599.76	397,604.49
罚款支出	58,664.50	18,437.16
其他支出	1,356,032.33	436,895.91
合 计	2,494,179.51	1,415,379.02

8.35 所得税费用

8.35 所得税费用
项 目	2012年度	2011年度
本期所得税费用	13,491,943.39	8,384,734.07
递延所得税费用	-258,853.23	-372,864.69
合 计	13,233,090.16	8,011,869.38

8.36 收到其他与经营活动有关的现金

项 目	2012年度	2011年度
公司收到补贴收入	9,703,700.00	10,595,800.00
子公司收到补贴收入	10,160,743.44	1,691,000.00
利息收入	1,402,129.08	1,878,510.61
其他流动负债
营业外收入	914,626.91	278,537.29
其他往来收入	12,265,634.19	11,098,350.98
合 计	34,446,833.62	25,542,198.88

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8.37 支付其他与经营活动有关的现金主要项目

项 目	2012年度	2011年度
付现的管理费用	32,674,636.94	29,304,571.16
付现的销售费用	48,268,196.54	38,364,544.33
付现的手续费	1,003,527.98	118,494.52
付现的营业外支出	1,126,703.77	299,113.68
其他往来	3,541,456.07	637,313.05
合 计	86,614,521.30	68,724,036.74

8.38 现金及现金等价物

8.38 现金及现金等价物
项 目	2012-12-31	2011-12-31
一、期末货币资金	97,996,571.47	137,113,167.70
减：三个月以上的承兑保证金	10,830,000.00	10,800,000.00
减：三个月以上的保函保证金	4,168,997.58	6,605,575.98
二、现金	82,997,573.89	119,707,591.72
其中：库存现金	212,526.79	197,514.30
可随时用于支付的银行存款	71,056,147.24	119,510,077.42
可随时用于支付的其他货币资金	11,728,899.86
三、现金等价物	2,000,000.00	150,000.00
其中：三个月内到期的债券投资
四、现金及现金等价物余额	84,997,573.89	119,857,591.72

九、母公司财务报表主要项目注释

9.1 应收账款

9.1.1 应收账款分类情况

类 别	2012-12-31	2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大的应收账款	263,047,964.63	77%	14,192,746.07	187,266,398.03	71.02%	11,006,763.53
单项金额不重大但按账龄组 合后风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款	76,810,382.56	23%	10,325,126.30	76,404,619.95	28.98%	8,372,030.94
合 计	339,858,347.19	100%	24,517,872.37	263,671,017.98	100%	19,378,794.47

注：公司对余额100 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值

情况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行 组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

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9.1.2 应收账款账龄分析

账龄	2012-12-31	2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	277,673,902.61	81.70%	13,883,695.13	212,143,521.16	80.46%	10,607,176.06
1至2年	42,610,531.43	12.54%	4,261,053.14	31,610,981.57	11.99%	3,161,098.16
2至3年	14,235,959.98	4.19%	2,928,792.00	16,250,184.46	6.16%	3,250,036.89
3至4年	3,432,209.22	1.01%	1,716,104.61	2,258,162.10	0.86%	1,129,081.05
4至5年	887,582.30	0.26%	710,065.84	883,831.90	0.34%	707,065.52
5年以上	1,018,161.65	0.30%	1,018,161.65	524,336.79	0.20%	524,336.79
合 计	339,858,347.19	100.0%	24,517,872.37	263,671,017.98	100.0%	19,378,794.47

9.1.3 期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

9.1.4 期末欠款金额前5 位金额合计为100,305,110.77 元，占应收账款总额的比例为 29.51%，明细列示如下：

29.51%，明细列示如下：
客户名称	期末余额	占应收账款期末 余额比例	账龄
山东电力集团公司物资供应公司	32,266,929.60	9.49%	一年以内
江苏省电力物资采购与配送中心	29,807,257.28	8.77%	一年以内
冀北电力有限公司	14,093,121.21	4.15%	一年以内
辽宁省电力公司	13,184,596.00	3.88%	一年以内
河南省电力公司	10,953,206.68	3.22%	一年以内
合计	100,305,110.77	29.51%

9.2 其他应收款

9.2.1 其他应收款分类情况

类 别	2012-12-31	2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大的其他应收款	8,427,435.46	55.24%	846,127.79	11,408,784.63	52.19%	570,439.23
单项金额不重大但按账龄组 合后风险较大的其他应收款
其他不重大的其他应收款	6,827,320.73	44.76%	189,149.82	10,449,461.41	47.81%	615,630.79
合 计	15,254,756.19	100%	1,035,277.61	21,858,246.04	100.00%	1,186,070.02

注：公司对余额50 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现减 值情况。对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的其他应收款一起，按账 龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

9.2.2 其他应收款账龄分析

账龄结构	2012-12-31	2012-12-31	2012-12-31	2011-12-31	2011-12-31	2011-12-31
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1年以内	11,975,441.04	78.50%	598,772.05	20,759,042.12	94.97%	1,037,952.11
1至2年	2,584,940.23	16.95%	258,494.02	986,409.74	4.51%	98,640.97
2至3年	620,760.74	4.07%	124,152.15	77,877.18	0.36%	15,575.44
3至4年	38,697.18	0.25%	19,348.59	2,031.00	0.01%	1,015.50
4至5年	2,031.00	0.01%	1,624.80			-
5年以上	32,886.00	0.22%	32,886.00	32,886.00	0.15%	32,886.00
合 计	15,254,756.19	100.00%	1,035,277.61	21,858,246.04	100%	1,186,070.02

9.2.3 期末无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

9.2.4 其他应收款期末余额主要项目明细：

客户名称	期末余额	占其他应收款期 末余额比例	账龄
吴艳	3,060,380.46	20.06%	一年以内
国网国际招标有限公司	1,984,413.00	13.01%	一年以内
国网物资有限公司	1,346,813.00	8.83%	一年以内
上海电气输配电试验中心有限公司	1,043,595.00	6.84%	一年以内
江苏天源招标有限公司	992,234.00	6.50%	一年以内
合计	8,427,435.46	55.24%

9.3 长期股权投资

9.3.1 分类情况

9.3.1 分类情况
类别	2011-12-31	本期增加	本期减少	2012-12-31
长期股权投资	110,963,153.79	96,000,000.00		206,963,153.79
其中:子公司	110,963,153.79	96,000,000.00		206,963,153.79
长期股权投资减值准备
合计	110,963,153.79	96,000,000.00	-	206,963,153.79

9.3.2 子公司投资明细列示如下：

被投资公司	2011-12-31	2011-12-31	本期增加	2012-12-31	2012-12-31
	余额	持股比例		余额	持股比例
南通辉德电器工程有限公司	7,989,878.88	53.33%		7,989,878.88	53.33%
南通泰富电器制造有限公司	7,000,000.00	51.25%		7,000,000.00	51.25%
南通阿斯通电器制造有限公司	37,328,149.95	74.19%		37,328,149.95	68.66%
国能子金电器（苏州）有限公司	42,178,350.00	97.19%		42,178,350.00	97.19%
南通东源互感器制造有限公司	4,466,774.96	50.96%		4,466,774.96	50.96%
南通东源电力智能设备有限公司	12,000,000.00	90.00%	96,000,000.00	108,000,000.00	90.00%
合计	110,963,153.79			206,963,153.79

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

9.4 营业收入、营业成本

9.4.1 分类情况

9.4.1 分类情况
项 目	2012年度	2011年度
营业收入
主营业务收入	470,416,040.81	484,861,971.84
其他业务收入	13,549,909.54	8,500,493.77
合 计	483,965,950.35	493,362,465.61
营业成本
主营业务成本	362,360,223.03	402,947,159.25
其他业务成本	8,606,627.49	4,773,544.39
合 计	370,966,850.52	407,720,703.64
营业毛利	112,999,099.83	85,641,761.97

9.4.2 主营业务收入及成本

9.4.2.1 分品种列示

项 目	2012年度	2011年度
主营业务收入
系列开关、开关柜	470,416,040.81	484,861,971.84
合 计	470,416,040.81	484,861,971.84
项 目	2012年度	2011年度
主营业务成本
系列开关、开关柜	362,360,223.03	402,947,159.25
合 计	362,360,223.03	402,947,159.25
营业利润
系列开关、开关柜	108,055,817.78	81,914,812.59
合 计	108,055,817.78	81,914,812.59

9.4.2.2 分行业列示

9.4.2.2 分行业列示
项 目	2012年度	2011年度
主营业务收入
输配电器产品	470,416,040.81	484,861,971.84
合 计	470,416,040.81	484,861,971.84
主营业务成本
输配电器产品	362,360,223.03	402,947,159.25
合 计	362,360,223.03	402,947,159.25
营业利润
输配电器产品	108,055,817.78	81,914,812.59
合 计	108,055,817.78	81,914,812.59

9.4.2.3 分地区列示

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	2012年度	2011年度
主营业务收入
江苏地区	168,544,965.61	263,820,445.56
华东地区（不含江苏地区）	101,035,655.42	40,438,474.24
其他地区	200,835,419.78	180,603,052.04
合 计	470,416,040.81	484,861,971.84
主营业务成本
江苏地区	132,401,680.86	223,075,821.23
华东地区（不含江苏地区）	75,712,078.64	33,565,785.68
其他地区	154,246,463.53	146,305,552.34
合 计	362,360,223.03	402,947,159.25
营业利润
江苏地区	36,143,284.75	40,744,624.33
华东地区（不含江苏地区）	25,323,576.78	6,872,688.56
其他地区	46,588,956.25	34,297,499.70
合 计	108,055,817.78	81,914,812.59

9.4.2.4 本期主要客户明细列示如下：

9.4.2.4 本期主要客户明细列示如	下：
客户名称	2012年度	2011年度
江苏省电力公司	45,146,667.90	105,921,387.77
山东电力集团公司物资供应中心	37,572,588.41	13,210,489.84
江苏省电力物资有限公司	33,856,667.50	12,667,420.89
安徽省电力公司物流服务中心	22,140,307.21	14,190,640.95
四川省电力公司成都电业局	17,167,435.48	-
山西省电力公司	16,626,381.52	1,029,230.73
河南省电力公司	13,617,350.47	2,477,106.00
辽宁省电力有限公司	11,691,394.81	-
冀北电力有限公司	11,618,736.08	-
江苏省电力公司物资采购配送中心（省网）	10,196,199.94	5,328,632.44
合计	219,633,729.31	154,824,908.62
占主营业务收入比例	46.69%	31.93%

9.4.3 其他业务

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

项 目	2012年度	2011年度
其他业务收入
材料销售	9,423,322.93	6,018,881.67
其他	4,126,586.61	2,481,612.10
合 计	13,549,909.54	8,500,493.77
其他业务成本
材料销售	8,606,627.49	4,773,544.39
其他
合 计		4,773,544.39
其他业务利润
材料销售	816,695.44	1,245,337.28
其他	4,126,586.61	2,481,612.10
合 计	4,943,282.05	3,726,949.38

9.5 投资收益

9.5 投资收益
项 目	2012年度	2011年度
基金投资收益
成本法下子公司分红	10,778,284.59	10,153,938.70
合 计	10,778,284.59	10,153,938.70

公司投资收益汇回不存在重大限制。

十、关联方关系及其交易

10.1 关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

10.2 关联方

10.2.1 公司的第一大股东

单位名称	关联关系	常住地	持有本公司股份比例
孙益源	公司第一大股东	江苏省南通通州区	17.03%

公司股本总额为25,336.80 万股，公司董事长孙益源先生持有公司4314.60 万股， 占公司总股本的17.03%，为公司第一大股东。

10.2.2 公司的子公司

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

子公司名称	组织机构代码	注册地	经营范围	持股比例
南通辉德电器工程有限公司	74817236-3	南通市通州区十总镇 通掘路80号	轻钢网架结构、钢结构件、输变电钢构 、各种箱变、船舶电器及船舶设备、高 低压电器开关柜、隔离开关、电器元件 、三箱类电器、母线桥架（槽）、各种 彩钢制造与销售；机械加工；钢材销售	86.67%
南通泰富电器制造有限公司	75144994-1	江苏省南通市通州区 十总镇振兴北路17号	生产销售10-252KV系列真空断路器、智 能化SF6断路器、只能真空断路器、节 能环保电器及设备，机械、新型电子产 品及气体电器产品和元件。	51.25%
南通阿斯通电器制造有限公司	76910897-7	江苏省通州市十总镇 振兴北路16号	生产加工高、低压开关及成套设备、电 气自动化、配网设备及元器件、变压器 及风电箱变、风电成套设备、船舶电器 和三箱产品；销售自产产品并提供相关 的售后服务。	68.66%
南通东源互感器制造有限公司	73374611-7	南通市通州区十总镇 东源大道2号	电流、电压互感器、电子式电流、电压 传感器、光电电流电压传感器、总程、 开关、刀闸及配件、控制箱、绝缘材料 制造、销售；机械零部件加工、销售。 （国家有专项规定的从其规定）	50.96%
南通东源电力智能设备有限公 司	3206830002839 25	南通市通州经济开发 区文盛路口	电力智能开关设备、光纤数字式电流电 压互感器、智能化成套高低压开关柜生 产、销售。（国家有专项规定的从其规 定）	90.00%
国能子金电器（苏州）有限公 司	74393325-8	江苏省苏州市吴中区 胥口胥江工业园	研发、生产、销售：220KV及以下电力 变压器（油浸式电力变压器、干式电力 变压器、非晶合金变压器）、特种变压 器（整流变压器、电炉变压器、磁性调 压变压器、牵引变压器）、箱式变压器 （智能箱式变压器）、风电专用变压器 、风电组合式变压器；高低压开关柜、 电器安装；自营和代理各类商品及技术 的进出口业务。	97.19%

子公司的注册资本及其变化(单位：万元)

子公司名称	2011-12-31	本期增加	本期减少	2012-12-31
南通辉德电器工程有限公司	1,500.00			1,500.00
南通泰富电器制造有限公司	2,000.00			2,000.00
南通阿斯通电器制造有限公司	USD 620.00	USD50.00		USD670.00
南通东源互感器制造有限公司	785.00			785.00
国能子金电器（苏州）有限公司	3,000.00			3,000.00
南通东源电力智能设备有限公司	2,400.00	9,600.00		12,000.00

10.2.3 同受实际控制人控制的公司

单位名称	关联关系	注册地	实质性控制人持有公司股份 比例
南通创源投资有限公司	同受实际控制人控制	江苏省南通通州区	36.00%

南通创源投资有限公司系本公司实际控制人孙益源先生实际控制，公司部分董事、监事、 高级管理人员及其他员工持股的企业，注册资本10,000.00 万元。

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

10.3 关联方交易

10.3.1 租赁

根据公司《关于生产附属用房（生活楼）竣工决算及分配安排的会议纪要》，针对公司 主要领导和关键岗位人员对公司发展作出的突出贡献，将公司已建造竣工的生产附属用房 （生活楼）的使用居住权安排给公司主要领导和关键岗位人员，生产附属用房（生活楼）的 装璜工作由公司统一组织实施，其装璜工程和其它费用根据不同套型由住户各自承担，据实 结算。2009 年12 月，该工程项目交付使用，公司主要领导和关键岗位人员实际承担费用 8,505,555.10 元，形成公司固定资产原值4,439,443.34 元，2012 年度，使用该部分生产附 属用房（生活楼）的公司员工享受非货币性福利110,378.64 元。

10.3.2 借款

第五届董事会第十五次会议决议审议通过了《关于公司向关联方借款的议案》，会议同 意公司为保证经营业务发展的资金需求、缓解公司阶段性资金压力向关联方南通创源投资有 限公司借款。

借款金额：公司拟向关联方借款人民币2000 万元。

借款期限：不超过一年（自款项到公司账户之日起开始计算）。

借款利息：按银行同期贷款基准利率计算

2012 年度产生借款利息合计203,333.00 元。

10.3.3 关键管理人员薪酬

2012 年度和2011 年度，本公司高管人员报酬总额分别为280.95 万元和188.62 万元。

10.4 关联方往来

10.4 关联方往来
单位名称	2012-12-31	2011-12-31	备注
南通创源投资有限公司	20,000,000.00		借款

十一、或有事项

11.1 涉及诉讼事项

11.1.1 公司及子公司国能子金（苏州）有限公司及南通泰富电器制造有限公司与江苏国 威铝业有限公司诉讼事项

公司及子公司国能子金（苏州）有限公司及南通泰富电器制造有限公司与江苏国威铝业 有限公司买卖合同纠纷一案，目前正处于执行阶段，因被执行人目前正在进行资产重组过程

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

中，目前已单独提取坏账准备。

11.1.2 子公司国能子金（苏州）有限公司与西安广大电炉有限公司诉讼事项

西安广大电炉有限公司执行案，因该公司已进行重组，经与西安市中级人民法院沟通后， 认为可须追加原公司法定代表人许广平为被执行人，进而执行其在重组后企业中的股权。追 加被执行人需通过诉讼程序进行，目前公司正在准备起诉阶段。

11.1.3 子公司南通阿斯通电器制造有限公司与江苏大全长江电器股份有限公司诉讼 事项

子公司南通阿斯通电器制造有限公司于2008 年10 月15 日与江苏大全长江电器股份有 限公司签订购销合同一份，截止2011 年12 月31 日尚应收江苏大全长江电器股份有限公司 616,000.00 元；公司于2011 年11 月29 日向扬中市人民法院提起诉讼，该案经一审、二审， 二审裁定发回扬中市人民法院重审，目前法院已于2013 年1 月5 日组织庭审，现正在合议 庭审查阶段，尚未判决。

11.2 担保事项

截止2012 年12 月31 日，公司为子公司提供了13,330.00 万元借款担保，其中国能子 金电器（苏州）有限公司7,730.00 万元、南通东源电力智能设备有限公司4,000.00 万元、 南通辉德电器工程有限公司1,000.00 万元及南通阿斯通电器制造有限公司600.00 万元。

十二、承诺事项

截止2012 年12 月31 日，公司无需披露的承诺事项。

十三、资产负债表日后非调整事项

无需要披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

公司于2012 年12 月20 日发布《关于筹划重大资产重组的停牌公告》，公司正在筹划重 大资产重组事项，公司股票已于2012 年12 月19 日开市起停牌。目前，公司已于2012 年12 月25 日召开了第五届董事会第十八次会议，审议通过了《关于筹划重大资产重组事项的议 案》，董事会同意公司筹划本次重大资产重组事项。

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十五、补充资料

15.1 现金流量表补充资料

15.1现金流量表补充资料
项 目	2012年度		2011年度
	合并	母公司	合并	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	45,095,050.34	37,322,687.31	47,425,636.68	31,106,233.13
加：资产减值准备	8,071,253.23	5,208,584.04	7,794,863.52	4,928,747.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	16,220,247.04	10,211,618.08	14,680,375.36	9,821,328.90
无形资产摊销	964,734.03	425,241.64	693,611.74	410,942.76
长期待摊费用摊销	37,446.67	-
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	547,061.19	540,589.18	395,426.45	346,799.44
固定资产报废损失	10,428.88	-
公允价值变动损失	-64,290.21	-64,290.21	98,730.85	98,730.85
财务费用	15,988,307.98	10,075,702.54	13,629,497.00	8,878,980.91
投资损失	-	-10,778,284.59	-	-10,153,938.70
递延所得税资产减少	-96,555.60	1,726,049.88	-435,567.05	719,105.63
递延所得税负债增加	-112,500.00	-	62,702.36
存货的减少	-30,480,674.60	-12,588,035.94	-3,202,389.80	2,295,809.75
经营性应收项目的减少	-154,539,877.10	-69,783,053.84	-84,031,397.91	-58,013,839.86
经营性应付项目的增加	78,879,714.66	42,139,737.52	40,472,770.31	45,328,480.30
其他	-	-	-
经营活动产生的现金流量净额	-19,479,653.49	14,436,545.61	37,584,259.51	35,767,380.34
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	82,997,573.89	65,777,955.45	119,857,591.72	92,644,466.95
现金的期初余额	119,857,591.72	92,644,466.95	131,708,496.24	70,703,019.32
现金等价物的期末余额	2,000,000.00
现金等价物的期初余额	-
现金及现金等价物净增加额	-34,860,017.83	-26,866,511.50	-11,850,904.52	21,941,447.63

15.2 资产减值准备

项目	2011-12-31	本期增加	本期减少	本期核销坏账	2012-12-31
应收账款坏账准备	27,511,014.75	7,946,353.43		2,725,715.91	32,731,652.27
其他应收款坏账准备	1,512,749.73		79,670.91		1,433,078.82
存货跌价准备	196,932.45	204,570.71			401,503.16
合计	29,220,696.93	8,150,924.14	79,670.91	2,725,715.91	34,566,234.25

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江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

15.3 净资产收益率及每股收益

15.3.1 净资产收益率及每股收益

报告期利润		2012年度	2012年度	2011年度	2011年度	2011年度
	加权平均净 资产收益率	每股收益		加权平均净 资产收益率	每股收益
		基本每股 收益	稀释每股 收益		基本每股 收益	稀释每股收 益
归属于公司普通股股东的净利润	8.44	0.15	0.15	8.70	0.14	0.14
扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润	5.35	0.09	0.09	5.97	0.10	0.10

15.3.2 计算参数

15.3.2 计算参数
项 目	2012年度	2011年度
归属于公司普通股股东的净利润	36,937,242.84	36,472,571.76
非经常性损益	13,534,634.52	11,451,684.47
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	23,402,608.32	25,020,887.29
归属于公司普通股股东的期初净资产	431,798,751.18	406,586,979.42
其他事项引起的净资产增减变动	-641,664.90
报告期回购或现金分红等减少净资产	25,336,800.00	11,260,800.00
归属于公司普通股股东的期末净资产	442,757,529.12	431,798,751.18
期初股本	253,368,000.00	140,760,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数		112,608,000.00
期末股本	253,368,000.00	253,368,000.00

计算遵循《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益 的计算及披露》（2010 年修订）的有关规定。

15.4 非经常损益

项 目	2012年度	2011年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；	-428,599.76	-397,604.49
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策 规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；	18,471,375.00	12,795,400.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易 性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；	64,290.21	-98,730.85
除上述各项之外的其他营业外收入和支出；	-1,270,128.54	1,341,974.39
其他符合非经常性损益定义的损益项目。
减：上述损益对所得税的影响	3,026,150.64	1,729,512.83
非经常性损益合计	13,810,786.27	11,911,526.22
其中：归属于少数股东损益的非经常性损益	276,151.75	459,841.75
归属于母公司净利润的非经常性损益	13,534,634.52	11,451,684.47

江苏东源电器集团股份有限公司 2012 年度财务报表附注

非经常损益的确定及计算遵循中国证券监督管理委员会〔2008〕43 号《公开发行证券的 公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》的有关规定。

十六、财务报表之批准

本财务报表经公司第五届董事会第十九次会议批准对外报送。

江苏东源电器集团股份有限公司

二○一三年三月十四日

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