Gotion High-tech CO.,Ltd. — Audit Report / Information 2007

Apr 18, 2008

审 计 报 告

天衡审字（2008）490 号

江苏东源电器集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏东源电器集团股份有限公司财务报表，包括2007 年12 月31 日的合 并资产负债表、资产负债表，2007 年度的合并利润表、利润表、合并现金流量表、现金流量表 和合并股东权益变动表、股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是江苏东源电器集团股份有限公司管理层的责任。 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估 计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计 划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的 并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出 会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，江苏东源电器集团股份有限公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了江苏东源电器集团股份有限公司2007 年12 月31 日的财务状况以及 2007 年度的经营成果和现金流量。

江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：郭澳

中国·南京

中国注册会计师：胡学文

2008 年4 月16 日

1

资产负债表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元

项目	期末数	期末数	期初数	期初数
	合并	母公司	合并	母公司
流动资产：
货币资金	131,875,242.58	122,554,123.40	160,794,864.96	150,550,789.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	2,766,607.75	2,766,607.75
应收票据	2,570,000.00	1,700,000.00	1,693,850.00	928,000.00
应收账款	202,639,982.63	161,565,948.92	101,809,995.64	91,266,358.11
预付款项	32,574,668.58	23,734,117.60	11,091,318.29	7,489,443.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息				347,150.00
其他应收款	15,095,593.07	12,642,063.02	6,531,180.49	4,850,525.44
买入返售金融资产
存货	62,871,000.68	26,868,531.23	59,670,070.81	32,100,775.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计	450,393,095.29	351,831,391.92	341,591,280.19	287,533,041.44
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资		101,621,153.79		52,318,028.83
投资性房地产
固定资产	163,917,481.46	109,075,133.56	109,978,403.48	72,311,285.55
在建工程	2,077,760.85	2,077,760.85	16,820,714.58	17,560,458.67
工程物资	677,324.98	673,739.72	190,630.93	187,038.59
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产	23,291,545.85	11,400,680.61	14,111,064.52	9,041,481.13
开发支出
商誉	7,713,031.93
长期待摊费用
递延所得税资产	3,550,037.10	2,506,258.15	2,216,472.76	1,862,051.41
其他非流动资产
非流动资产合计	201,227,182.17	227,354,726.68	143,317,286.27	153,280,344.18

2

资产总计 651,620,277.46 579,186,118.60 484,908,566.46 440,813,385.62

资产负债表（续）

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元

项目	期末数	期末数	期初数	期初数
	合并	母公司	合并	母公司
流动负债：
短期借款	123,100,000.00	96,000,000.00	29,400,000.00	10,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据	16,725,926.00	8,002,826.00	12,755,091.79	8,509,684.79
应付账款	84,035,282.83	88,835,835.63	64,721,785.54	77,971,782.98
预收款项	18,126,247.52	11,948,633.69	4,676,566.02	4,406,716.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬	2,423,910.11	154,331.90	3,802,343.56	1,917,958.23
应交税费	3,840,273.99	598,035.09	3,380,486.52	2,490,780.24
应付利息	20,420.83
其他应付款	17,795,099.07	35,118,141.00	5,140,471.15	6,368,460.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债	15,000,000.00	15,000,000.00	15,000,000.00
其他流动负债	4,729,200.00	4,729,200.00	335,850.00
流动负债合计	285,796,360.35	260,387,003.31	139,212,594.58	111,665,383.25
非流动负债：
长期借款			15,000,000.00	30,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款				259,000.00
预计负债
递延所得税负债	1,937,374.73
其他非流动负债
非流动负债合计	1,937,374.73		15,000,000.00	30,259,000.00
负债合计	287,733,735.08	260,387,003.31	154,212,594.58	141,924,383.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	82,800,000.00	82,800,000.00	69,000,000.00	69,000,000.00
资本公积	143,924,759.26	145,697,276.71	162,329,654.90	159,030,501.75
减：库存股
盈余公积	16,410,118.43	16,410,118.43	13,775,784.63	13,775,784.63

3

一般风险准备
未分配利润	85,522,817.04	73,891,720.15	62,322,641.73	57,082,715.99
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计	328,657,694.73	318,799,115.29	307,428,081.26	298,889,002.37
少数股东权益	35,228,847.65		23,267,890.62
所有者权益合计	363,886,542.38	318,799,115.29	330,695,971.88	298,889,002.37
负债和所有者权益总计	651,620,277.46	579,186,118.60	484,908,566.46	440,813,385.62

法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：韩爱兰 会计机构负责人：葛葆华

利 润 表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司	2007年1-12月	2007年1-12月	单位：（人民币）元	单位：（人民币）元
项目	本期		上年同期
	合并	母公司	合并	母公司
一、营业总收入	337,937,715.76	292,669,602.81	280,253,640.13	249,329,003.27
其中：营业收入	337,937,715.76	292,669,602.81	280,253,640.13	249,329,003.27
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	293,644,270.15	268,495,431.54	245,618,826.87	225,882,137.78
其中：营业成本	240,631,522.36	230,236,673.89	200,440,778.92	192,423,668.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加	1,695,152.93	1,322,212.61	1,167,156.67	1,019,117.34
销售费用	14,773,794.03	11,923,128.37	17,706,587.18	14,549,537.16
管理费用	27,145,505.59	17,867,379.29	20,422,358.95	13,467,137.83
财务费用	3,705,087.33	2,349,144.74	4,128,016.05	2,684,042.52
资产减值损失	5,693,207.91	4,796,892.64	1,753,929.10	1,738,634.78
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	184,613.75	184,613.75
投资收益（损失以“-”号填列）	-29,772.51	6,168,283.02	-10,121.12	337,028.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）	44,448,286.85	30,527,068.04	34,624,692.14	23,783,894.37
加：营业外收入	2,804,274.16	1,959,800.00	1,052,692.92	1,273,007.34
减：营业外支出	1,295,646.89	827,018.81	677,633.48	397,176.38
其中：非流动资产处置损失	229,235.09
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）	45,956,914.12	31,659,849.23	34,999,751.58	24,659,725.33

4

减：所得税费用	5,864,597.39	5,316,511.27	6,646,572.29	6,155,515.40
五、净利润（净亏损以“-”号填列）	40,092,316.73	26,343,337.96	28,353,179.29	18,504,209.93
归属于母公司所有者的净利润	32,734,509.11		25,512,534.16
少数股东损益	7,357,807.62		2,840,645.13
六、每股收益：
（一）基本每股收益	0.3953		0.5002
（二）稀释每股收益	0.3953		0.5002

法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：韩爱兰 会计机构负责人：葛葆华

现金流量表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司 2007 年 1-12 月 单位：（人民币）元

项目	本期	本期	上年同期	上年同期
	合并	母公司	合并	母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金	293,730,089.10	238,245,910.54	299,315,890.82	249,583,130.76
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还	777,754.16		265,806.44
收到其他与经营活动有关的现金	11,563,842.70	29,294,453.15	23,322,648.74	8,171,218.05
经营活动现金流入小计	306,071,685.96	267,540,363.69	322,904,346.00	257,754,348.81
购买商品、接受劳务支付的现金	234,543,698.69	225,842,116.55	235,395,088.95	186,707,205.97
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金	23,683,093.39	12,654,625.07	18,245,687.19	9,808,322.67
支付的各项税费	34,933,265.70	22,648,938.84	24,087,104.48	20,658,839.63
支付其他与经营活动有关的现金	34,195,816.52	26,495,467.13	30,331,676.50	18,418,170.77
经营活动现金流出小计	327,355,874.30	287,641,147.59	308,059,557.12	235,592,539.04
经营活动产生的现金流量净额	-21,284,188.34	-20,100,783.90	14,844,788.88	22,161,809.77
二、投资活动产生的现金流量：

5

收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		6,545,205.53		294,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额	319,008.45	100,600.00	250,995.72
处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计	319,008.45	6,645,805.53	250,995.72	294,750.00
购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金	30,872,352.16	27,143,422.48	36,157,534.54	31,149,382.99
投资支付的现金	2,611,766.51	2,611,766.51
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额	27,313,130.06	41,796,200.00	11,260,000.00	31,170,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计	60,797,248.73	71,551,388.99	47,417,534.54	62,319,382.99
投资活动产生的现金流量净额	-60,478,240.28	-64,905,583.46	-47,166,538.82	-62,024,632.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金	3,850,000.00		172,891,000.00	171,191,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金	3,850,000.00		700,000.00
取得借款收到的现金	183,470,000.00	156,000,000.00	159,900,000.00	132,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计	187,320,000.00	156,000,000.00	332,791,000.00	303,191,000.00
偿还债务支付的现金	117,770,000.00	85,000,000.00	181,100,000.00	152,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 现金	16,736,147.87	12,263,944.47	16,324,684.86	14,557,895.00
其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润	3,005,262.76		45,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计	134,506,147.87	97,263,944.47	197,424,684.86	166,557,895.00
筹资活动产生的现金流量净额	52,813,852.13	58,736,055.53	135,366,315.14	136,633,105.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响			-11,622.03	-11,622.03
五、现金及现金等价物净增加额	-28,948,576.49	-26,270,311.83	103,032,943.17	96,758,659.75
加：期初现金及现金等价物余额	149,661,618.07	140,691,164.23	46,628,674.90	43,932,504.48
六、期末现金及现金等价物余额	120,713,041.58	114,420,852.40	149,661,618.07	140,691,164.23

法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：韩爱兰 会计机构负责人：葛葆华

6

7

所有者权益变动表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元

项目	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	本期金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权 益合计	归属于母公司所有者权益							少数股东 权益	所有者权 益合计
	实收资本 （或股 本）	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利 润	其 他			实收资本 （或股 本）	资本公积	减： 库存 股	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利 润	其 他
一、上年年末余额	69,000,000.00	162,329,654.90		13,775,784.63		62,322,641.73		23,267,890.62	330,695,971.88	45,000,000.00	6,744,459.95		11,533,543.17		49,472,051.69		6,770,366.35	119,520,421.16
加：会计政策变更													391,820.46		1,116,785.08		46,219.12	1,554,824.66
前期差错更正
二、本年年初余额	69,000,000.00	162,329,654.90		13,775,784.63		62,322,641.73		23,267,890.62	330,695,971.88	45,000,000.00	6,744,459.95		11,925,363.63		50,588,836.77		6,816,585.47	121,075,245.82
三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列）	13,800,000.00	-18,404,895.64		2,634,333.80		23,200,175.31		11,960,957.03	33,190,570.50	24,000,000.00	155,585,194.95		1,850,421.00		11,733,804.96		16,451,305.15	209,620,726.06
（一）净利润						32,734,509.11		7,357,807.62	40,092,316.73						25,512,534.16		2,840,645.13	28,353,179.29
（二）直接计入所有者权益 的利得和损失		-4,604,895.64						-49,480.38	-4,654,376.02		8,394,194.95				-228,308.20		-304,073.84	7,861,812.91
1．可供出售金融资产公 允价值变动净额
2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响											314,194.95						-314,194.95
3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响
4．其他		-4,604,895.64						-49,480.38	-4,654,376.02		8,080,000.00				-228,308.20		10,121.11	7,861,812.91
上述（一）和（二）小计		-4,604,895.64				32,734,509.11		7,308,327.24	35,437,940.71		8,394,194.95				25,284,225.96		2,536,571.29	36,214,992.20
（三）所有者投入和减少资								7,657,892.55	7,657,892.55	24,000,000.00	147,191,000.00						13,991,583.86	185,182,583.86

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8

本
1.所有者投入资本								3,700,000.00	3,700,000.00	24,000,000.00	147,191,000.00						13,991,583.86	185,182,583.86
2．股份支付计入所有者 权益的金额
3．其他								3,957,892.55	3,957,892.55
（四）利润分配				2,634,333.80		-9,534,333.80		-3,005,262.76	-9,905,262.76				1,850,421.00		-13,550,421.00		-76,850.00	-11,776,850.00
1．提取盈余公积				2,634,333.80		-2,634,333.80							1,850,421.00		-1,850,421.00
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） 的分配						-6,900,000.00		-3,005,262.76	-9,905,262.76						-11,700,000.00		-76,850.00	-11,776,850.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转	13,800,000.00	-13,800,000.00
1．资本公积转增资本（或 股本）	13,800,000.00	-13,800,000.00
2．盈余公积转增资本（或 股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额	82,800,000.00	143,924,759.26		16,410,118.43		85,522,817.04		35,228,847.65	363,886,542.38	69,000,000.00	162,329,654.90		13,775,784.63		62,322,641.73		23,267,890.62	330,695,971.88

法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：韩爱兰 会计机构负责人：葛葆华

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9

母公司股东权益变动表

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司 2007 年 12 月 31 日 单位：（人民币）元

项目				本年金额	本年金额	本年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额	上年金额
	股本	资本公积	减：库 存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合计	股本	资本公积	减：库存股	盈余公积	未分配利润	股东权益合 计
一、上年年末余额	69,000,000.00	159,030,501.75		13,808,987.19	58,687,607.29	300,527,096.23	45,000,000.00	6,744,459.95		11,533,543.17	49,908,611.15	113,186,614.27
加：会计政策变更		-		-33,202.56	-1,604,891.30	-1,638,093.86		-		391,820.46	2,220,315.91	2,612,136.37
前期差错更正						-						-
二、本年年初余额	69,000,000.00	159,030,501.75	-	13,775,784.63	57,082,715.99	298,889,002.37	45,000,000.00	6,744,459.95	-	11,925,363.63	52,128,927.06	115,798,750.64
三、本年增减变动金额（减少 以“-”号填列）	13,800,000.00	-13,333,225.04	-	2,634,333.80	16,809,004.16	19,910,112.92	24,000,000.00	152,286,041.80	-	1,850,421.00	4,953,788.93	183,090,251.73
（一）净利润					26,343,337.96	26,343,337.96					18,504,209.93	18,504,209.93
（二）直接计入所有者权益 的利得和损失	-	466,774.96	-	-	-	466,774.96	-	5,095,041.80	-	-	-	5,095,041.80
1．可供出售金融资产公 允价值变动净额						-						-
2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响	-	-		-	-	-		-		-	-	-
4．其他	-	466,774.96		-	-	466,774.96	-	5,095,041.80		-	-	5,095,041.80
上述（一）和（二）小计	-		-	-	26,343,337.96	26,810,112.92	-		-	-	18,504,209.93	23,599,251.73

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10

		466,774.96						5,095,041.80
（三）所有者投入和减少资 本	-	-	-	-	-	-	24,000,000.00	147,191,000.00	-	-	-	171,191,000.00
1.所有者投入资本	-	-		-	-	-	24,000,000.00	147,191,000.00				171,191,000.00
2．股份支付计入所有者 权益的金额						-						-
3．其他	-	-		-	-	-	-	-		-	-	-
（四）利润分配	-	-	-	2,634,333.80	-9,534,333.80	-6,900,000.00	-	-	-	1,850,421.00	-13,550,421.00	-11,700,000.00
1．提取盈余公积				2,634,333.80	-2,634,333.80	-				1,850,421.00	-1,850,421.00	-
2.提取一般风险准备						-						-
3．对所有者（或股东） 的分配					-6,900,000.00	-6,900,000.00					-11,700,000.00	-11,700,000.00
4．其他						-						-
（五）所有者权益内部结转	13,800,000.00	-13,800,000.00	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1．资本公积转增资本（或 股本）	13,800,000.00	-13,800,000.00				-						-
2．盈余公积转增资本（或 股本）						-						-
3．盈余公积弥补亏损						-						-
4．其他						-						-
四、本期期末余额	82,800,000.00	145,697,276.71	-	16,410,118.43	73,891,720.15	318,799,115.29	69,000,000.00	159,030,501.75	-	13,775,784.63	57,082,715.99	298,889,002.37

法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：韩爱兰 会计机构负责人：葛葆华

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11

江苏东源电器集团股份有限公司

2007 年度财务报表附注

一、公司基本情况

江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称本公司、公司）系经江苏省人民政府苏政 复[1998]30 号《省政府关于同意变更设立江苏东源电器集团股份有限公司的批复》批准， 由江苏东源集团有限公司改制设立的股份有限公司。

1997 年10 月28 日，江苏东源集团有限公司股东会通过关于整体变更设立江苏东源电 器集团股份有限公司的决议，决定以江苏东源集团有限公司截止1997 年8 月31 日经通州市 资产评估事务所通评[1997]75 号资产评估报告评估、通州市十总镇人民政府十政发[1997] 第70 号文确认的净资产3,204 万元折合3,204 万股，每股面值1 元，总股本为3,204 万元， 原出资者的持股比例不变。江苏通州会计师事务所对本公司截止1997 年8 月31 日的实收股 本进行了审验，并出具苏通会验[1998]88 号验资报告。

2001 年12 月24 日，经江苏省人民政府苏政复[2001]214 号文批复同意本公司增资1296 万元，每股面值1 元，计1296 万股。上述出资业经江苏天衡会计师事务所有限公司审验， 并出具了天衡验字（2001）72 号验资报告。本公司于2001 年12 月30 日办理了工商登记变 更手续，注册资本变更为4,500 万元。

2006 年9 月25 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]78 号《关于核准江 苏东源电器集团股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会首次公开发行 人民币普通股股票2,400 万股，每股面值1 元，每股发行价为7.88 元，扣除发行费用实际 募集资金净额为17,119.10 万元。上述募集资金业经江苏天衡会计师事务所有限公司审验， 并出具了天衡验字（2006）59 号验资报告。本公司于2006 年11 月 24 日办理了工商登记变 更手续，注册资本变更为6,900 万元。

经本公司2006 年度股东大会决议批准，公司2007 年5 月以总股本6,900 万股为基数, 用资本公积金按每10 股转增2 股的比例转增股本1,380 万股，资本公积金转增股本后,公司 股本总额为8,280 万股。

本公司营业执照号3206001108700。

本公司经营范围为高、低压开关及成套设备，电器自动化、配网自动化设备及元器件 的制造和销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务；代理出口将本企业自行研制开发的

12

技术转让给其他企业所生产的产品；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机 械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除 外）；经营进料加工和“三来一补”业务。

二、财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

2、记账本位币

以人民币为记账本位币。

3、记账基础和会计计量属性

以权责发生制为记账基础。

一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠

计量时，可以采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值对会计要素进行计量。

4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准

现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。

5、外币业务的核算方法

发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

外币货币性项目采用期末即期汇率折算产生的汇兑差额，除根据借款费用核算方法应予

资本化外，计入当期损益。

6、金融工具的确认和计量

（1）金融资产

①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

13

②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。

③金融资产的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以 及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在 该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期 间实现的利息或现金股利，计入当期损益。

④金融资产的减值准备

本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于 其账面价值的差额计提，计入当期损益。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产， 单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值 的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中 再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。

对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值 已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当 期损益。

B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认， 原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）金融负债

①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

14

其他金融负债。

②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始 确认金额。

③金融负债的后续计量

A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值 变动形成的利得或损失，计入当期损益。

B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

（3）金融工具公允价值的确定方法

①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

7、坏账的核算方法

（1）本公司将因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收 款项和因债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为 坏账损失。

（2）本公司采用备抵法核算坏账损失。

（3）对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项， 与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期 末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定 本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：

账 龄	坏账准备比率(%)
一年以内	5
一至二年	10
二至三年	20
三至四年	50
四至五年	80
五年以上	100

8、存货的核算方法

（1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。

（2）存货按照成本进行初始计量，期末，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

（3）原材料、在产品和产成品按实际成本核算，原材料发出采用加权平均法结转，产 成品发出采用个别认定法结转。低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。

15

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损 益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按 存货类别计提存货跌价准备。

（6）可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额确定。

9、长期股权投资的核算方法

（1）长期股权投资分为对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资和对被投资 企业不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益性投资（其他股权投资）。

（2）长期股权投资的初始计量

①企业合并形成的长期股权投资的初始计量

A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账 面价值的份额作为初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当 期损益。

B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。 企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为 进行企业合并发生的各项直接相关费用。

②企业合并以外其他方式取得的长期股权投资的初始计量

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包 括购买过程中支付的手续费等必要支出。

B、以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行的权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。

C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 但合同或协议约定价值不公允的除外。

D、以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项非货币资产交换具有商业实 质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量，则以换入资产或换出资产的公允价值和 相关税费作为初始投资成本，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益；如果该 项非货币性资产交换不同时具备上述两个条件，则以换出资产的账面价值和相关税费作为初 始投资成本。

E、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的长期股权投资的公允价值作为初始 投资成本，初始投资成本与重组债权账面价值之间的差额计入当期损益。

（3）长期股权投资的后续计量

16

①对子公司投资和其他股权投资采用成本法核算。

按照应享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润的份额，确认投资收益，但仅限于被 投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额。

• ②对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算。

• 按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益。上述被投资单

• 位的净损益，根据在取得投资时被投资单位资产负债的公允价值为基础进行调整。

• 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并

• 计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 （4）长期股权投资的减值准备

• ①期末，如果对子公司投资、对合营企业投资和对联营企业投资存在减值迹象，则估计

• 其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。

• ②其他股权投资发生减值时，按照类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的

• 现值低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。

• 上述长期股权投资减值准备不得转回。

• （5）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

• 对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与

• 该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，

但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

• 10、投资性房地产的核算方法

• （1）投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和

• 已出租的建筑物。

• （2）投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量。

• （3）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

• ①对于建筑物，参照固定资产的后续计量政策进行折旧。

• ②对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。

• （4）投资性房地产的减值准备

• 期末，如果投资性房地产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面

价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。

上述投资性房地产减值准备不得转回。

11、固定资产的核算方法

• （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

一个会计年度的有形资产。

• （2）固定资产按照取得时的成本进行初始计量。

17

（3）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产预计使用寿命、预计净残值 率和年折旧率如下：

率和年折旧率如下：
固定资产类别	预计使用寿命(年)	预计净残值率	年折旧率
房屋建筑物	10-35	5.00%	9.50%-2.71%
机器设备	15	5.00%	6.33%
办公设备	5-8	5.00%	11.88%-19.00%
电子设备	5	5.00%	19.00%
运输设备	8-12	5.00%	7.92%-11.88%

（4）固定资产减值准备

期末，如果固定资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值 的差额确认为减值损失，计入当期损益。

上述固定资产减值准备不得转回。

12、在建工程的核算方法

（1）在建工程包括施工前期准备、正在施工中的各项建筑、安装工程，技术改造工程、 大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程在达到预定可使用状态时，按 实际发生的全部支出转入固定资产核算。

（2）期末，如果在建工程存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金额低于其账 面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。

上述在建工程减值准备不得转回。

13、无形资产的核算方法

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

• （2）无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无 形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并 按其估计使用寿命进行摊销。

（3）无形资产减值准备

①期末，如果使用寿命有限的无形资产存在减值迹象，则估计其可收回金额，可收回金 额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。

②对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，都将于期末进行减值测试，

• 估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的差额确认为减值损失，计入当期损益。 上述无形资产减值准备不得转回。

14、内部研究开发项目的核算方法

• （1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是

• 本公司进行探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备。开发阶段是已完成研

18

究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，在进行商业性生 产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改 进的材料、装置、产品等。

• （2）内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

• （3）内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

• A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

• 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

• D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

• 用或出售该无形资产；

• E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

• 15、长期待摊费用的摊销方法

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益

的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

• 16、借款费用的核算方法

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售 状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资 产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用 的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资 本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化 金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借 款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借 款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

17、预计负债的确认原则

• （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

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①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数 按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

18、收入的确认方法

（1）销售商品收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。

（2）提供劳务收入

①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。

②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。

（3）让渡资产使用权收入

在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收

入。

19、所得税会计处理方法

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得 的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所 得税资产。

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，确认由应纳税暂时性差 异产生的递延所得税负债。

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五、会计政策、会计估计变更以及差错更正

本公司原执行《企业会计制度》，自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁 布的企业会计准则（以下简称新会计准则），根据《企业会计准则第38 号-首次执行企业会 计准则》、《企业会计准则解释第1 号》对所得税等事项进行了追溯调整，执行新会计准则对 本公司期初留存收益影响如下（单位：人民币元）：

项 目	2006 年度期初 留存收益	2006 年度归属于母公司 所有者的净利润	2007 年度期初留存 收益影响合计
所得税	1,508,605.54	590,792.09	2,099,397.63
合 计	1,508,605.54	590,792.09	2,099,397.63

六、税项

1、增值税：主要产品销项税税率为17%。

2、企业所得税：

• （1）母公司按应纳税所得额的33%计缴。

（2）子公司南通泰富电器制造有限公司系在沿海经济开放区所在城市的老市区的生产 性外商投资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条、第八 条，所得税减按24%征收，地方所得税按3%征收，合计执行所得税税率为27%，经主管税务 部门批准，享受“两免三减半”优惠政策，2006 年、2007 年免征企业所得税。

子公司南通阿斯通电器制造有限公司系在沿海经济开放区所在城市的老市区的生产性 外商投资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条、第八条， 所得税减按24%征收，地方所得税按3%征收，合计执行所得税税率为27%，经主管税务部门 批准，享受“两免三减半”优惠政策，2006 年、2007 年免征企业所得税。

其他子公司按应纳税所得额的33%计缴。

3、地方税及附加：

(1)城市维护建设税：除子公司南通泰富电器制造有限公司、南通阿斯通电器制造有限 公司不需缴纳城市维护建设税外，本公司及其他子公司均按实际缴纳流转税额的5%计缴；

(2)教育费附加：除子公司南通泰富电器制造有限公司、南通阿斯通电器制造有限公司 按实际缴纳流转税额的1%计缴外，本公司及其他子公司均按实际缴纳流转税额的4%计缴。

七、企业合并及合并财务报表

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(一) 企业合并

1、同一控制下企业控股合并

（1）同一控制下的企业合并取得的子公司基本情况

公司名称	南通东源互感器制造有限公司
注册地	江苏省通州市十总镇工业园区
法定代表人	孙益源
企业类型	有限公司
注册资本	785 万元
经营范围	电流、电压互感器、总程、开关、刀闸及配件、控制箱、绝缘材料制造、销售；机 械零部件加工、销售
本公司实际投资额	400 万元
持股比例	50.96%
表决权比例	50.96%

经本公司第三届董事会第十八次会议决议同意，本公司与通州市十总集体资产投资中心 签订股权转让协议，通州市十总集体资产投资中心将其对南通东源互感器制造有限公司出资 额400 万元人民币全部转让给本公司，股权转让价款为400 万元。截止2007 年12 月5 日， 本公司已支付全部转让价款，并完成工商变更登记手续。

（2）同一控制下企业合并的判断依据：

通州市十总集体资产投资中心持有本公司32.23%股份，系本公司第一大股东。

（3）被合并企业自合并期初至合并日的收入、利润情况（人民币单位：元）:

公司名称	合并期初至合并日	净资产	营业收入	净利润
南通东源互感器制造有限公司	2007 年1-11 月	8,766,045.85	8,776,203.94	886,417.26

2、非同一控制下企业控股合并

（1）非同一控制下的企业合并取得的子公司基本情况

公司名称	苏州东源天利电器有限公司
注册地	苏州市吴中区胥口胥江工业园
法定代表人	孙益源
企业类型	有限公司
注册资本	1,500.00 万元
经营范围	研发、生产、销售：变压器、调压器、高低压开关柜、电气控制箱；销售：自动化 保护装置、仪器仪表、电线电缆
本公司实际投资额	1,310.70 万元
持股比例	87.38%
表决权比例	87.38%

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（2）经本公司第三届董事会第十七次会议决议同意，本公司与柳泉兴、柳潇潇、杨菊 妹、陈金奎签订股权转让协议，柳泉兴、柳潇潇、杨菊妹、陈金奎分别将其持有苏州东源天 利电器有限公司股权43.33%、20%、20%、4.05%转让给本公司。根据江苏中天资产评估事务 所有限公司苏中资评报字(2007)第2001 号资产评估报告书，截止2007 年6 月25 日的净资 产评估价值为3,098.37 万元，双方协商确定转让价款为3,058.635 万元。并于2007 年11 月14 日完成工商变更登记手续。

(二)合并财务报表

1、子公司情况

公司名称	通州市东源电器机械工程有限公司
注册地	江苏省通州市十总镇工业园区
法定代表人	成卫东
企业类型	有限公司
注册资本	1,500 万元
经营范围	轻钢网架结构、钢结构件、输变电钢构、高低压电器元件、各种彩钢制造与销售
本公司实际投资额	1,300 万元
持股比例	母公司持有53.33%股权，子公司南通阿斯通电器制造有限公司持有33.33%股权
表决权比例	86.66%

注：通州市东源电器机械工程有限公司原注册资本为1,015.00 万元，其中公司出资 800.00 万元，占注册资本的78.818%。2007 年4 月，子公司南通阿斯通电器制造有限公司 向通州市东源电器机械工程有限公司增资485.00 万元并受让股权15.00 万元，通州市东源 电器机械工程有限公司注册资本变更为1,500.00 万元，其中公司出资800.00 万元，占注册 资本的53.33%，子公司南通阿斯通电器制造有限公司出资500.00 万元，占注册资本的 33.33%。

公司名称	南通泰富电器制造有限公司
注册地	江苏省通州市十总镇十总店村一组
法定代表人	孙益源
企业类型	合资经营（港资）
注册资本	1,368 万元
经营范围	生产销售10-110KV 系列真空断路器、SF6 断路器、机械、新型电子产品及元器件
本公司实际投资额	700 万元
持股比例	51.17%
表决权比例	51.17%

公司名称	南通阿斯通电器制造有限公司
注册地	江苏省十总镇东源科技园
法定代表人	邱卫东

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公司名称	南通阿斯通电器制造有限公司
企业类型	合资经营（港资）
注册资本	620 万美元
经营范围	生产加工高、低压开关及成套设备、电气自动化、配网设备及元器件
本公司实际投资额	460 万美元
持股比例	74.19%
表决权比例	74.19%

公司名称	通州市东源电器设备安装服务有限公司
注册地	江苏省通州市十总镇十总店村一组
法定代表人	吴强
企业类型	有限公司
注册资本	1,500 万元
经营范围	电器设备安装、建筑民用水电安装（供电设施除外）、钢结构安装
本公司实际投资额	1,500 万元
持股比例	母公司持有95.00%股权，子公司通州市东源机械工程有限公司持有5.00%股权
表决权比例	100.00%

公司名称	苏州东源天利电器有限公司
注册地	苏州市吴中区胥口胥江工业园
法定代表人	孙益源
企业类型	有限公司
注册资本	1500 万元
经营范围	研发、生产、销售：变压器、调压器、高低压开关柜、电气控制箱；销售：自动化 保护装置、仪器仪表、电线电缆
本公司实际投资额	1,310.70 万元
持股比例	87.38%
表决权比例	87.38%

公司名称	南通东源互感器制造有限公司
注册地	江苏省通州市十总镇工业园区
法定代表人	孙益源
企业类型	有限公司
注册资本	785 万元
经营范围	电流、电压互感器、总程、开关、刀闸及配件、控制箱、绝缘材料制造、销售；机 械零部件加工、销售
本公司实际投资额	400 万元
持股比例	50.96%
表决权比例	50.96%

2、本期合并范围的变动情况

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本期合并报表范围新增通州市东源电器设备安装服务公司、苏州东源天利电器有限公 司、南通东源互感器制造有限公司，新增原因如下：

①经本公司第三届董事会第十一次会议批准，设立子公司通州市东源电器安装服务有限 公司，注册资本1,500.00 万元,其中：公司出资1,425.00 万元，占其注册资本的95.00%， 子公司通州市东源机械工程有限公司出资75.00 万元，占其注册资本的5.00%。通州市东源 电器安装服务有限公司于2007 年4 月23 日成立并纳入合并财务报表，有关情况如下：

公司名称	投资比例	期末净资产	净利润
通州市东源电器安装服务有限公司	100.00%	14,457,301.65	-542,698.35

②经本公司第三届董事会第十七次会议决议同意，本公司与柳泉兴、柳潇潇、杨菊妹、 陈金奎签订股权转让协议，柳泉兴、柳潇潇、杨菊妹、陈金奎分别将其持有苏州东源天利电 器有限公司股权43.33%、20%、20%、4.05%转让给本公司。根据江苏中天资产评估事务所有 限公司苏中资评报字(2007)第2001 号资产评估报告书，截止2007 年6 月25 日的净资产评 估价值为3,098.37 万元，双方协商确定转让价款为3,058.635 万元，并于2007 年11 月14 日完成工商变更登记手续，自2007 年11 月1 日起纳入合并财务报表，有关情况如下：

公司名称	投资比例	期末净资产	2007 年11-12 月净利润
苏州东源天利电器有限公司	87.38%	26,107,512.39	-69,322.21

③经公司第三届董事会第十八次会议批准，2007 年10 月，本公司与通州市十总镇集体 资产投资中心签订股权转让协议，以400.00 万元的价格受让其持有的南通东源互感器制造 有限公司持有的50.96%股权。该项合并系同一控制下企业合并，南通东源互感器制造有限 公司自2007 年1 月1 日纳入合并财务报表范围，并对前期比较财务报表进行调整，有关情 况如下：

况如下：
公司名称	投资比例	期末净资产		净利润
		2007 年12 月31 日	2006 年12 月31 日	2007 年度	2006 年度
南通东源互感器制造有限公司	50.96%	8,772,545.10	4,471,864.45	892,916.51	700,172.65

八、合并财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2007 年12 月31 日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

项目	币种	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
		原币	汇率	人民币	原币	汇率	人民币
现金	人民币			26,978.88			23,468.79
		25

项目	币种	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
		原币	汇率	人民币	原币	汇率	人民币
银行存款	人民币			120,357,333.51			149,290,863.92
银行存款	美元	45,003.04	7.3046	328,729.19	44,474.16	7.8087	347,285.36
其他货币资金	人民币			11,162,201.00			11,133,246.89
合 计		-	-	131,875,242.58	-	-	160,794,864.96

注：其他货币资金

注：其他货币资金
项 目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	6,024,040.00	9,883,306.89
保函保证金	5,138,161.00	1,249,940.00
合 计	11,162,201.00	11,133,246.89

2、交易性金融资产

2、交易性金融资产
项 目	期末余额	年初余额
交易性债券投资
交易性权益工具投资	2,766,607.75
指定为以公允价值计量且其变动计入本期损益的金融资产
衍生金融资产
合计	2,766,607.75	-

本公司交易性金融资产变现不存在重大限制。

3、应收票据

（1）明细项目

（1）明细项目
种 类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	2,570,000.00	1,693,850.00
商业承兑汇票
合 计	2,570,000.00	1,693,850.00

• （2）期末余额中，无应收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的票据。

4、应收账款

（1）分类情况

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大的应收账款	148,661,584.80	69.08%	7,433,079.24	63,898,935.38	59.00%	3,587,168.32
单项金额不重大但按账龄组 合后风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款	66,549,943.08	30.92%	5,138,466.01	44,399,557.58	41.00%	2,901,329.00

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	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
合 计	215,211,527.88	100.00%	12,571,545.25	108,298,492.96	100.00%	6,488,497.32

注：公司对余额100 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值 情况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行 组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

（2）账龄分析

账龄结构	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
一年以内	195,080,766.74	90.65%	9,754,038.34	93,162,284.55	86.02%	4,658,114.23
一至二年	14,611,439.39	6.79%	1,461,143.93	13,037,984.16	12.04%	1,303,798.42
二至三年	4,878,224.20	2.27%	975,644.84	1,741,758.20	1.61%	348,351.64
三至四年	440,533.01	0.20%	220,266.51	356,466.05	0.33%	178,233.03
四至五年	200,564.54	0.09%	160,451.63
合 计	215,211,527.88	100.00%	12,571,545.25	108,298,492.96	100.00%	6,488,497.32

• （3）期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （4）欠款金额前五名金额合计为59,941,212.66 元，占应收账款总额的比例为27.85%。

（5）期末余额较年初余额增加98.72%，主要原因系本期合并财务报表范围增加、营业 收入增长，应收账款相应增加；同时本公司的主要客户－电力系统分期付款比例的变化、结 算期限延长，导致本期应收账款增长较快。

5、预付款项

（1）账龄分析

账龄	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	金额	比例
一年以内	32,427,826.16	99.55%	10,562,013.98	95.23%
一至二年	33,205.90	0.10%	453,197.06	4.09%
二至三年	73,529.27	0.23%	56,107.25	0.50%
三年以上	40,107.25	0.12%	20,000.00	0.18%
合 计	32,574,668.58	100.00%	11,091,318.29	100.00%

• （2）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

• （3）期末余额中账龄一年以上的预付账款146,842.42 元，系尚未与供货单位清算的

• 货款。

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6、其他应收款

（1）其他应收款分类情况

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大的应收账款	10,401,300.50	64.72%	520,065.03	1,675,114.55	23.88%	83,755.73
单项金额不重大但按账龄组 合后风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款	5,669,618.92	35.28%	455,261.32	5,340,439.55	76.12%	400,617.88
合 计	16,070,919.42	100.00%	975,326.35	7,015,554.10	100.00%	484,373.61

注：公司对余额50 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现减

值情况。对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的其他应收款一起，按账 龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

（2）账龄分析

账龄结构	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
一年以内	15,489,316.51	96.38%	774,465.83	6,142,705.03	87.56%	307,135.25
一至二年	205,002.84	1.28%	20,500.29	471,936.65	6.73%	47,193.67
二至三年	59,440.71	0.37%	11,888.14	234,705.06	3.34%	46,941.01
三至四年	284,184.66	1.77%	142,092.33	166,207.36	2.37%	83,103.68
四至五年	32,974.70	0.20%	26,379.76
五年以上
合 计	16,070,919.42	100.00%	975,326.35	7,015,554.10	100.00%	484,373.61

（3）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）本账户期末余额主要项目明细：

项目	金额	款项时间	欠款原因
江苏东源电器集团股份有限公司工会	2,600,000.00	1 年以内	往来款
通州建总集团有限公司	1,500,000.00	1 年以内	保证金
华北电力物资总公司	1,019,500.00	1 年以内	投标保证金
江苏天源招标有限公司	780,342.40	1 年以内	投标保证金
江苏国信招标有限公司	750,000.00	1 年以内	投标保证金

7、存货

（1）明细项目

	项目	期末余额	期末余额			年初余额	年初余额
		金额		跌价准备	金额			跌价准备
原材料		34,015,522.66			33,408,165.29
									28

期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
金额	跌价准备	金额	跌价准备
151,893.12		217,678.37
17,247,448.13		21,580,338.61
11,456,136.77		4,463,888.54
62,871,000.68	-	59,670,070.81	-

（2）本公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额 计提存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货， 按存货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

8、固定资产

（1）增减变动情况

项目	年初余额	本期增加〔注〕	本期减少	期末余额
原值
房屋及建筑物	81,559,809.93	43,211,031.24	739,744.09	124,031,097.08
机器设备	40,967,483.16	17,789,923.14	98,000.00	58,659,406.30
运输设备	7,179,442.75	1,398,118.04	831,949.84	7,745,610.95
电子设备	3,152,486.22	739,565.67		3,892,051.89
其他设备	6,877,952.26	931,139.00		7,809,091.26
合 计	139,737,174.32	64,069,777.09	1,669,693.93	202,137,257.48
累计折旧
房屋及建筑物	10,588,390.05	3,554,662.57		14,143,052.62
机器设备	11,180,577.68	3,260,188.62	38,043.01	14,402,723.29
运输设备	1,793,975.09	745,013.93	348,850.45	2,190,138.57
电子设备	2,113,866.10	407,725.67	1,423.89	2,520,167.88
其他设备	4,081,961.92	881,731.74		4,963,693.66
合 计	29,758,770.84	8,849,322.53	388,317.35	38,219,776.02
减值准备
房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
其他设备
合 计
账面价值
房屋及建筑物	70,971,419.88			109,888,044.46
机器设备	29,786,905.48			44,256,683.01
运输设备	5,385,467.66			5,555,472.38
电子设备	1,038,620.12			1,371,884.01

29

项目	年初余额	本期增加〔注〕	本期减少	期末余额
其他设备	2,795,990.34			2,845,397.60
合 计	109,978,403.48			163,917,481.46

注：其中在建工程转入40,694,643.89 元；

• （2）期末已用于抵押借款的房屋建筑物原值4,379.02 万元、净值3,548.47 万元。

9、在建工程

（1）工程项目

工 程 名 称	年初余额	本期增加数	本期减少数	本期减少数	期末余额
			转入固定资产数	其他减少数
KYN 项目	6,835,944.27	9,433,281.88	16,269,226.15
ZHC□项目	4,356,959.00	11,258,703.05	15,615,662.05
试验楼	2,141,998.00	5,902,600.22	8,044,598.22
零星工程	1,002,854.31	452,590.00	765,157.47		690,286.84
征地款	2,482,959.00	1,512,496.01		2,607,981.00	1,387,474.01
合 计	16,820,714.58	28,559,671.16	40,694,643.89	2,607,981.00	2,077,760.85

工 程 名 称	预算数 (单位：万元)	资金来源	工程投入占预 算数的比例
KYN 项目	2,920.00	募集资金	55.72%
ZHC□项目	2,980.00	募集资金	52.40%

（2）在建工程期末余额无借款费用资本化金额。

10、无形资产

10、无形资产
项目	年初余额	本期增加	本年减少	期末余额
原值-土地使用权
土地使用权 〔注〕	13,191,197.92	11,489,840.94		24,681,038.86
专有技术	3,759,060.00			3,759,060.00
合 计	16,950,257.92	11,489,840.94	-	28,440,098.86
累计摊销
土地使用权 〔注〕	959,663.40	429,829.61		1,389,493.01
专有技术	1,879,530.00	1,879,530.00		3,759,060.00
合 计	2,839,193.40	2,309,359.61	-	5,148,553.01
减值准备
土地使用权
专有技术
合 计	-	-	-	-
账面价值
土地使用权 〔注〕	12,231,534.52			23,291,545.85

30

项目	年初余额	本期增加	本年减少	期末余额
专有技术	1,879,530.00
合 计	14,111,064.52	-	-	23,291,545.85

注：其中已用于办理抵押借款的土地使用权原值715.14 万元，账面价值635.69 万元。

11、商誉

11、商誉
项目	期末余额		年初余额
	账面余额	减值准备	账面余额	减值准备
苏州东源天利电器有限公司	7,713,031.93
合 计	7,713,031.93	-	-	-

注：经本公司第三届董事会第十七次会议决议同意，本公司与柳泉兴、柳潇潇、杨菊妹、 陈金奎签订股权转让协议，柳泉兴、柳潇潇、杨菊妹、陈金奎分别将其持有苏州天利电器有 限公司股权43.33%、20%、20%、4.05%转让给本公司，转让价款为3,058.635 万元。合并完 成日被合并企业合并日可辨认净资产公允价值26,176,834.60 元，本公司按照股权比例享有 的份额22,873,318.07 元，与股权转让价款差额7,713,031.93 元作为商誉认定成本。

12、递延所得税资产

12、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异项目	期末余额	年初余额
坏账准备	3,070,183.26	2,064,557.26
固定资产	327,938.34
其他	151,915.50	151,915.50
合 计	3,550,037.10	2,216,472.76

13、短期借款

13、短期借款
项 目	期末余额	年初余额
信用借款	90,000,000.00	11,800,000.00
担保借款	11,000,000.00	9,500,000.00
抵押借款	22,100,000.00	8,100,000.00
合 计	123,100,000.00	29,400,000.00

短期借款期末余额较年初余额增长318.71%，主要原因系生产经营规模扩大，流动 资金需求增加，同时由于本期主要客户－电力系统的货款结算期限延长，公司通过银行 借款解决流动资金不足。

14、应付票据

14、应付票据
票据种类 银行承兑汇票	期末余额	年初余额
	16,725,926.00	12,755,091.79

31

票据种类	期末余额	年初余额
商业承兑汇票
合 计	16,725,926.00	12,755,091.79

15、应付账款

（1）账龄分析

账 龄	期末数	期末数	年初数	年初数
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	76,943,526.66	91.56%	59,864,146.11	92.49%
1-2 年	5,925,115.59	7.06%	3,818,425.75	5.90%
2-3 年	667,121.32	0.79%	761,575.32	1.18%
3 年以上	499,519.26	0.59%	277,638.36	0.43%
合 计	84,035,282.83	100.00%	64,721,785.54	100.00%

• （2）期末无欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项：

16、预收账款

• （1）期末无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。

• （2）期末无账龄超过1 年的大额预收账款。

17、应付职工薪酬

17、应付职工薪酬
项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	3,464,744.89	19,384,984.59	20,751,934.58	2,097,794.90
职工福利费	175,836.81	1,608,772.12	1,784,608.93
社会保险费		1,109,950.84	1,109,950.84
住房公积金
工会经费	64,044.90	122,695.37	87,404.60	99,335.67
职工教育经费	97,716.96	250,339.74	121,277.16	226,779.54
辞退福利
非货币福利
因解除劳动关系给予的补偿
其他
合 计	3,802,343.56	22,476,742.66	23,855,176.11	2,423,910.11

18、应交税费

税 种	期末余额	年初余额
企业所得税	2,699,058.10	103,917.55

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税 种	期末余额	年初余额
增值税	510,256.43	2,891,794.12
城市维护建设税	43,531.01	34,567.92
个人所得税	38,165.28	18,246.88
教育费附加	26,220.68	28,859.00
房产税	260,463.80	234,961.55
土地使用税	30,102.38	30,102.38
印花税	15,751.13	16,003.01
其 他	216,725.18	22,034.11
合 计	3,840,273.99	3,380,486.52

19、其他应付款

• （1）期末欠持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项：

往来单位（项目）	金额	款项性质或内容
通州市十总集体资产投资中心	400,000.00	往来款

（2）金额较大的其他应付款

（2）金额较大的其他应付款
往来单位（项目）	金额	款项性质或内容
应付股权收购款	7,040,150.00
江苏汇友人力资源服务有限责任公司	1,034,000.00	劳务费
苏州第五建筑工程公司	647,200.00	工程款
杨菊妹	441,000.00	代垫款
通州市十总集体资产投资中心	400,000.00	往来款

20、一年内到期的非流动负债

20、一年内到期的非流动负债
项目	期末余额	年初余额
信用借款
担保借款
抵押借款	15,000,000.00	15,000,000.00
合 计	15,000,000.00	15,000,000.00

21、其他流动负债

（1）递延收益

（1）递延收益
项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
ZFC-40.5、126kV 智能型气体绝缘金属封闭开关设备”技术成果转化补助〔注1〕	259,000.00	2,000,000.00	1,274,800.00	984,200.00
ZFC-40.5、126kV 智能型气体绝缘金属封闭开关设备”技术成果转化补助〔注2〕		2,130,000.00		2,130,000.00
KYN65-15/2000 31.5 智能型中置式高压开关柜项目技改补助 〔注3〕		1,000,000.00	50,000.00	950,000.00
XHK-12 消弧消谐及过电压保护装置生产线改造项目补助 〔注4〕		700,000.00	35,000.00	665,000.00
合 计	259,000.00	5,830,000.00	1,359,800.00	4,729,200.00

注1：根据本公司与江苏省科学技术厅签订的《江苏省科技成果转化专项资金项目合

33

同》，本公司组织实施“ZFC-40.5、126kV 智能型气体绝缘金属封闭开关设备”技术成果转 化项目，江苏省科学技术厅提供拨款资助800 万元、贷款贴息400 万元，公司2007 年收到 拨款资助200 万元。本期项目开发费用支出1,223,000.00 元，以及设备投资1,036,000.00 万元本期摊销金额51,800.00 元，计1,274,800.00 元转入营业外收入。

注2：如注1 所述，本公司本期收到“ZFC-40.5、126kV 智能型气体绝缘金属封闭开关 设备”技术成果转化贴息2,130,000.00 元。

注3：根据江苏省经济贸易委员会、江苏省财政厅苏经贸投资〔2006〕936 号、苏财企 〔2006〕117 号《关于下达2006 年江苏省技术改造项目专项资金计划的通知》，本公司本期 收到“KYN65-15/2000 31.5 智能型中置式高压开关柜项目”技改补助1,000,000.00 元，本 期摊销50,000.00 元。

注4：根据江苏省经济贸易委员会、江苏省财政厅苏经贸投资〔2007〕692 号、苏财企 〔2007〕79 号《关于下达2007 年江苏省技术改造项目专项资金的通知》，本公司本期收到 “XHK-12 消弧消谐及过电压保护装置生产线改造项目”补助700,000.00 元，本期摊销 35,000.00 元。

（2）应付股利

（2）应付股利
项目	期末余额	年初余额
应付股利		76,850.00
合 计	-	76,850.00

22、长期借款

22、长期借款
贷款单位	借款条件	币种	期末余额	年初余额
中国农业银行通州市支行	抵押借款	人民币		15,000,000.00
合 计			-	15,000,000.00

23、递延所得税负债

23、递延所得税负债
应纳税暂时性差异项目	期末余额	年初余额
固定资产	397,718.35
无形资产	1,539,656.38
合计	1,937,374.73	-

24、股本

34

股

数量单位：万

股
项 目	年初余额		本期增减（+，-）					期末余额
	数量	比例 (%)	发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计	数量	比例 (%)
一、有限售条件股合计	4,980.00	72.17			900.00	-2,459.70	-1,559.70	3,420.30	41.31
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	4,980.00	72.17			900.00	-2,459.70	-1,559.70	3,420.30	41.31
其中：境内非国有法人持股	3,656.00	52.98			635.20	-1,622.40	-987.20	2,668.80	32.23
境内自然人持股	1,324.00	19.19			264.80	-837.30	-572.50	751.50	9.08
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份合计	1,920.00	27.83			480.00	2,459.70	2,939.70	4,859.70	58.69
1、人民币普通股	1,920.00	27.83			480.00	2,459.70	2,939.70	4,859.70	58.69
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数	6,900.00	100.00	-	-	1,380.00	-	1,380.00	8,280.00	100.00

25、资本公积

项 目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
股本溢价 〔注1〕	147,191,865.52		13,800,000.00	133,391,865.52
其他资本公积 〔注2〕	15,137,789.38		4,604,895.64	10,532,893.74
合 计	162,329,654.90	-	18,404,895.64	143,924,759.26

注1：股本溢价本期减少13,800,000.000 元，系经本公司2006 年度股东大会决议批准，

• 2007 年5 月以总股本6,900 万股为基数,用资本公积金按每10 股转增2 股的比例转增股本 1,380 万股，减少资本公积13,800,000.000 元。

注2：其他资本公积本年年初余额比上年年末余额增加4,000,000.00 元，如财务报表 附注七、1 之（1）所述，本公司本期合并南通东源互感器制造有限公司，对前期比较财务 报表进行调整，截止2006 年12 月31 日因合并而增加的净资产扣除留存收益中归属母公司 的部分计入资本公积。

其他资本公积本年减少4,604,895.64 元，其中：

（1）2007 年4 月，子公司南通阿斯通电器制造有限公司对通州市东源机械工程有限公 司进行增资并受让股权，实际投资金额与通州市东源机械工程有限公司截止2007 年4 月30 日账面净资产差额49,480.38 元，计入资本公积。

• （2）如财务报表附注七、1 之（1）所述，本公司本期合并南通东源互感器制造有限公

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司，减少资本公积4,654,376.02 元。

25、盈余公积

项 目	年初余额〔注1〕	本期增加〔注2〕	本期减少	期末余额
法定盈余公积	13,775,784.63	2,634,333.80		16,410,118.43
任意盈余公积
合 计	13,775,784.63	2,634,333.80	-	16,410,118.43

注1：法定盈余公积本年年初余额比上年年末余额14,290,744.34元减少514,959.71元， 其中：（1）以前年度合并报表子公司计提盈余公积母公司享有部分481,757.15元，本期合并 财务报表予以冲回，减少盈余公积481,757.15元；

（2）因会计政策变更减少盈余公积33,202.56元。

注2：本期增加金额2,634,333.80元，系按照公司章程规定，根据母公司当期实现的净利 润的10%计提盈余公积。

26、未分配利润

26、未分配利润
项 目	金 额
一、上年年末余额 〔注1〕	59,718,177.09
加：会计政策变更 〔注2〕	2,604,464.64
前期差错更正
二、本期年初余额	62,322,641.73
加：净利润	32,734,509.11
减：提取盈余公积 〔注3〕	2,634,333.80
提取一般风险准备
对股东的分配 〔注4〕	6,900,000.00
其他
三、本期期末余额 〔注5〕	85,522,817.04

注1：未分配利润本年年初余额比上年年末余额59,236,419.94元增加481,757.15元，系 以前年度合并报表子公司计提盈余公积母公司享有部分，本期合并财务报表予以冲回增加未 分配利润481,757.15元；

注2：其中（1）如财务报表附注五所述，因会计政策变更进行追溯调整，增加未分配利 润2,132,600.19元；（2）如财务报表附注七、1之（1）所述，本公司本期合并南通东源互感 器制造有限公司，对前期比较财务报表进行调整，南通东源互感器制造有限公司期初留存收 益中归属于公司的部分转入未分配利润471,864.45元。

注3：系按照公司章程规定，根据母公司当期实现的净利润的10%计提盈余公积。

注4：经本公司2006年度股东大会决议批准，2007年5月以总股本6,900万股为基数,按每

36

10股派发现金股利1.00元，共计派发现金股利6,900,000.00元。

注5：公司第四届董事会第二次会议审议通过2007 年度利润分配预案，拟以2007 年12 月31 日总股本8,280.00 万股为基数，每10 股派发现金股利1.00 元（含税），同时用资本 公积向全体股东每10 股转增7 股，此利润分配方案尚待股东大会批准。

27、营业收入、营业成本

（1）分类情况

本期金额	上期金额
324,675,440.92	267,560,203.06
13,262,274.84	12,693,437.07
337,937,715.76	280,253,640.13
231,614,710.87	189,551,931.55
9,016,811.49	10,888,847.37
240,631,522.36	200,440,778.92

（2）主营情况

（2）主营情况
项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入
系列开关、开关柜	287,081,158.02	246,132,337.72
钢结构厂房	21,646,750.72	13,750,587.87
互感器	7,940,120.19	7,677,277.47
变压器	8,007,411.99
合 计	324,675,440.92	267,560,203.06
主营业务成本
系列开关、开关柜	200,075,402.80	173,034,274.92
钢结构厂房	18,508,555.04	10,439,859.70
互感器	6,069,209.47	6,077,796.93
变压器	6,961,543.56
合 计	231,614,710.87	189,551,931.55
营业利润
系列开关、开关柜	87,005,755.22	73,098,062.80
钢结构厂房	3,138,195.68	3,310,728.17
互感器	1,870,910.72	1,599,480.54
变压器	1,045,868.43
合 计	93,060,730.05	78,008,271.51

前五名客户的销售收入总额为62,078,514.02 元，占全部销售收入的18.37%。 (3)其他业务

37

项 目 其他业务收入 材料销售等 安装劳务 其他 合 计 其他业务成本 材料销售等 安装劳务 其他 合 计 其他业务利润 材料销售等 安装劳务 其他 合 计	本期金额	上期金额 12,242,114.14 451,322.93 12,693,437.07 10,885,394.23 3,453.14 10,888,847.37 1,356,719.91 447,869.79 1,804,589.70
	9,774,881.83
	2,961,103.00
	526,290.01
	13,262,274.84
	6,505,803.99
	2,504,163.50
	6,844.00
	9,016,811.49
	3,269,077.84
	456,939.50
	519,446.01
	4,245,463.35

28、营业税金及附加

项 目	本期金额	上期金额	计缴标准
城市维护建设税	908,688.91	638,957.66	参见财务报表附注六
教育费附加	733,844.58	522,177.71	参见财务报表附注六
其他	52,619.44	6,021.30	参见财务报表附注六
合 计	1,695,152.93	1,167,156.67

29、管理费用

管理费用本年金额较上年增加32.92%，主要原因系公司2006 年度收到“ZFC-40.5、126kV 智能型气体绝缘金属封闭开关设备”技术成果转化项目资助600 万元，其中466.10 万元冲 减管理费用，使得2006 年度管理费用相对较小。

30、财务费用

30、财务费用
项 目	本期金额	上期金额
利息支出	4,855,405.52	4,923,106.33
减：利息收入	1,219,609.20	941,801.21
金融机构手续费	69,291.01	135,088.90
其他		11,622.03
合 计	3,705,087.33	4,128,016.05

31、资产减值损失

项 目 本期金额 上期金额

38

项 目	本期金额	上期金额
坏账准备	5,693,207.91	1,753,929.10
合 计	5,693,207.91	1,753,929.10

32、投资收益

本期金额	上期金额 -10,121.12 -10,121.12
-29,772.51
-29,772.51

本公司投资收益汇回不存在重大限制。

33、营业外收入

33、营业外收入
项 目	本期金额	上期金额
补贴收入 （注）	2,796,853.11	790,835.64
处理固定资产收益	6,611.05
其他	810.00	261,857.28
合 计	2,804,274.16	1,052,692.92

注：(1)如财务报表附注八、21 所述，递延收益摊销本期摊销计入营业外收入 1,359,800.00 元；

（2）根据江苏省财政厅、江苏省经济贸易委员会苏财企〔2007〕46 号、苏经贸运行〔2007〕 431 号《关于下达2007 年度省级工业经济新增长点扶持资金的通知》，本公司本期收到扶持 资金450,000.00 万元；

（3）根据南通市名牌战略推进委员会办公室、南通市财政局《关于对荣获2006 年度中 国名牌产品企业奖励的通知》，公司收到奖励款150,000.00 元；

• （4）子公司南通泰富电器制造有限公司收到财政补助55,790.00 元；

• （5）子公司南通阿斯通电器制造有限公司收到财政补助40,000.00 元；

• （6）子公司南通东源互感器制造有限公司收到增值税返还741,263.11 元。

34、营业外支出

34、营业外支出
项 目	本期金额	上期金额
处置固定资产净损失	229,235.09
缴纳的各项基金	807,229.11	670,759.46
其他	259,182.69	6,874.02
合 计	1,295,646.89	677,633.48

39

35、所得税费用

本期金额	上期金额
7,006,740.15	7,308,220.40
-1,142,142.76	-661,648.11
5,864,597.39	6,646,572.29

36、收到其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
南通阿斯通电器制造有限公司收回南通 中谷饲料贸易有限公司往来款		13,331,315.13
收到财政补助	6,525,790.00	6,650,000.00
利息收入	1,219,609.20	937,705.23

37、支付其他与经营活动有关的现金

项 目	本期金额	上期金额
江苏东源电器集团股份有限公司工会	2,600,000.00
咨询、服务费	3,549,235.10	5,023,371.32
差旅费	5,215,986.95	4,201,850.52
运输费	1,563,904.12	1,972,920.34
办公费	2,105,234.72	1,848,722.16
会议费	1,281,593.50	1,562,690.30
招待费	920,471.60	1,055,051.24
广告宣传费	1,132,704.96

38、现金及现金等价物

38、现金及现金等价物
项 目	期末余额	年初余额
一、现金	120,713,041.58	149,661,618.07
其中：库存现金	26,978.88	23,468.79
可随时用于支付的银行存款	120,686,062.70	149,638,149.28
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额	120,713,041.58	149,661,618.07

九、母公司财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2007 年12 月31 日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、应收账款

（1）分类情况

40

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大的应收账款	122,665,970.41	71.43%	6,687,587.95	59,898,488.60	61.71%	3,308,298.43
单项金额不重大但按账龄组 合后风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款	49,059,870.94	28.57%	3,472,304.48	37,160,312.62	38.29%	2,484,144.68
合 计	171,725,841.35	100.00%	10,159,892.43	97,058,801.22	100.00%	5,792,443.11

注：公司对余额100 万元以上的单项金额重大应收账款单独进行减值测试，未出现减值 情况。对于单项金额非重大的应收账款，与经单独测试未减值的应收账款一起，按账龄进行 组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

（2）账龄分析

账龄结构	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
一年以内	155,201,090.16	90.38%	7,760,054.51	84,600,213.31	87.16%	4,230,010.67
一至二年	11,576,109.44	6.74%	1,157,610.94	10,360,835.16	10.68%	1,036,083.52
二至三年	4,307,544.20	2.51%	861,508.84	1,741,758.20	1.79%	348,351.64
三至四年	440,533.01	0.26%	220,266.51	355,994.55	0.37%	177,997.28
四至五年	200,564.54	0.11%	160,451.63
合 计	171,725,841.35	100.00%	10,159,892.43	97,058,801.22	100.00%	5,792,443.11

（3）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）欠款金额前五名金额合计为59,027,666.66 元，占应收账款总额的比例为34.37%。

（5）应收账款期末余额较年初余额增加76.93%，主要原因系本期营业收入增长，应收 账款相应增加；同时本公司的主要客户－电力系统分期付款比例的变化、结算期限延长，导 致本期应收账款增长较快。

2、其他应收款 （1）分类情况

类 别	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
单项金额重大的应收账款	9,251,300.50	68.87%	462,565.03	1,675,114.55	32.14%	83,755.73
单项金额不重大但按账龄组 合后风险较大的应收账款
其他不重大的应收账款	4,181,696.85	31.13%	328,369.30	3,536,901.90	67.86%	277,735.28
合 计	13,432,997.35	100.00%	790,934.33	5,212,016.45	100.00%	361,491.01

41

注：公司对余额50 万元以上的单项金额重大其他应收款单独进行减值测试，未出现减 值情况。对于单项金额非重大的其他应收款，与经单独测试未减值的其他应收款一起，按账 龄进行组合，并按公司制定的坏账准备比例计提坏账准备。

（2）账龄分析

账龄结构	期末余额	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额	年初余额
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
一年以内	13,134,084.16	97.78%	656,704.21	4,676,420.47	89.72%	233,821.02
一至二年	55,297.21	0.41%	5,529.72	222,340.00	4.27%	22,234.00
二至三年	10,000.00	0.07%	2,000.00	170,640.00	3.27%	34,128.00
三至四年	200,641.28	1.49%	100,320.64	142,615.98	2.74%	71,307.99
四至五年	32,974.70	0.25%	26,379.76
五年以上
合 计	13,432,997.35	100.00%	790,934.33	5,212,016.45	100.00%	361,491.01

（3）期末无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（4）本账户期末余额主要项目明细：

明细：
金额	款项时间	欠款原因
2,600,000.00	1 年以内	往来款
1,500,000.00	1 年以内	保证金
1,019,500.00	1 年以内	投标保证金
1,000,000.00	1 年以内	往来款
780,342.40	1 年以内	投标保证金

3、长期股权投资

（1）分类情况

（1）分类情况
项目	期末余额		年初余额
	金额	减值准备	金额	减值准备
按成本法核算的长期股权投资	101,621,153.79		52,318,028.83
合 计	101,621,153.79	-	52,318,028.83	-

项目	期末余额	期末余额	年初余额	年初余额
	金额	减值准备	金额	减值准备
子公司投资	101,621,153.79		52,318,028.83
合 计	101,621,153.79	-	52,318,028.83	-

（2）明细情况

①子公司投资

42

被投资单位名称	占被投资单位 注册资本比例	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
通州市东源电器机械工程有限公司	53.33%	7,989,878.88			7,989,878.88
南通泰富电器制造有限公司	57.17%	7,000,000.00			7,000,000.00
南通阿斯通电器制造有限公司	74.19%	37,328,149.95			37,328,149.95
通州市东源电器设备安装服务公司	95.00%		14,250,000.00		14,250,000.00
苏州东源天利电器有限公司	87.38%		30,586,350.00		30,586,350.00
南通东源互感器制造有限公司	50.96%		4,466,774.96		4,466,774.96
合 计		52,318,028.83	49,303,124.96	-	101,621,153.79

4、营业收入、营业成本

（1）分类情况

（1）分类情况
项 目	本期金额	上期金额
营业收入
主营业务收入	280,214,777.26	239,695,139.54
其他业务收入	12,454,825.55	9,633,863.73
合 计	292,669,602.81	249,329,003.27
营业成本
主营业务成本	220,861,901.04	184,031,602.97
其他业务成本	9,374,772.85	8,392,065.18
合 计	230,236,673.89	192,423,668.15

（2）主营情况

（2）主营情况
项 目	本期金额	上期金额
主营业务收入
系列开关、开关柜	280,214,777.26	239,695,139.54
合 计	280,214,777.26	239,695,139.54
主营业务成本
系列开关、开关柜	220,861,901.04	184,031,602.97
合 计	220,861,901.04	184,031,602.97
营业利润
系列开关、开关柜	59,352,876.22	55,663,536.57
合 计	59,352,876.22	55,663,536.57

前五名客户的销售收入总额为62,078,514.02 元，占全部销售收入的21.21%。

（3）其他业务

（3）其他业务
项 目	本期金额	上期金额
其他业务收入
材料销售等	12,054,825.55	9,343,406.77
其他	400,000.00	290,456.96

43

项 目	本期金额	上期金额
合 计	12,454,825.55	9,633,863.73
其他业务成本
材料销售等	9,374,772.85	8,392,065.18
其他		-
合 计	9,374,772.85	8,392,065.18
其他业务利润
材料销售等	2,680,052.70	951,341.59
其他	400,000.00	290,456.96
合 计	3,080,052.70	1,241,798.55

5、投资收益

5、投资收益
项 目 子公司分回现金股利 基金投资手续费支出 股权投资差额摊销 合 计	本期金额	上期金额
	6,198,055.53	347,150.00
	-29,772.51
		-10,121.12
	6,168,283.02	337,028.88

本公司投资收益汇回不存在重大限制。

十、关联方关系及其交易

1、关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受 一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

2、关联方

（1）本公司的母公司

单位名称	组织机构代码	注册地	经营范围	持有本公司 股份比例
通州市十总集体投资中心	72653140-9	通州市十总镇 春桃街11 号	对十总镇范围内国家允许的行业投资	32.23%

（2）本公司的子公司

子公司名称	组织机构代码	注册地	经营范围	持股比例
通州市东源电器机械工程有限 公司	74817236-3	江苏省通州市十总镇 工业园区	轻钢网架结构、钢结构件、输变电钢构、高低压电 器元件、各种彩钢制造与销售	86.67%
南通泰富电器制造有限公司	75144994-1	江苏省通州市十总镇 十总店村一组	生产销售10-110KV 系列真空断路器、SF6 断路器、 机械、新型电子产品及元器件	51.17%
南通阿斯通电器制造有限公司	76910897-7	江苏省通州市十总镇 东源工业园	生产加工高、低压开关及成套设备、电气自动化、 配网设备及元器件	74.19%
南通东源互感器制造有限公司	73374611-7	江苏省通州市十总镇 工业园区	电流、电压互感器、总程、开关、刀闸及配件、 控制箱、绝缘材料制造、销售；机械零部件加	50.96%

44

子公司名称	组织机构代码	注册地	经营范围	持股比例
			工、销售
苏州东源天利电器有限公司	74393325-8	江苏省苏州市吴中区胥 口胥江工业园	研发、生产、销售：变压器、调压器、高低压开关 柜、电气控制箱；销售：自动化保护装置、仪器仪 表、电线电缆	87.38%
通州市东源电器设备安装服务 公司	66083768-2	江苏省通州市十总镇 十总店村一组	电器设备安装、建筑民用水电安装（供电设施 除外）、钢结构安装	100.00%

子公司的注册资本及其变化(单位：万元)

子公司名称	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
通州市东源电器机械工程有限公司	1,015.00	485.00		1,500.00
南通泰富电器制造有限公司	1,368.00			1,368.00
南通阿斯通电器制造有限公司	USD 620.00			USD 620.00
南通东源互感器制造有限公司	400.00	385.00		785.00
苏州东源天利电器有限公司	1,500.00			1,500.00
通州市东源电器设备安装服务公司		1,500.00		1,500.00

3、关联方交易

（1）收购股权

经本公司第三届董事会第十八次会议决议同意，本公司与通州市十总集体资产投资中心 签订股权转让协议，通州市十总集体资产投资中心将其对南通东源互感器制造有限公司出资 额400 万元人民币全部转让给本公司，股权转让价款为400 万元。截止2007 年12 月5 日， 本公司已支付全部转让价款，并完成工商变更登记手续。

（2）接受担保

截止2007 年12 月31 日，本公司为通州市东源电器机械工程有限公司向银行借款 1,100.00 万元提供担保。

（3）未结算项目（人民币单位：万元）

其他应付款

其他应付款
关联方名称	期末余额		年初余额
	金额	占项目余额 的比例	金额	占项目余额 的比例
通州市十总集体资产投资中心	400,000.00	2.24%
合 计	400,000.00	2.24%	-	-

十一、或有事项

截止2007 年12 月31 日，本公司为通州市东源电器机械工程有限公司向银行借款 1,100.00 万元提供担保。

45

十二、承诺事项

截止2007 年12 月31 日，本公司无需披露的承诺事项。

十三、资产负债表日后非调整事项

公司第四届董事会第二次会议审议通过2007 年度利润分配预案，拟以2007 年12 月31 日总股本8,280.00 万股为基数，每10 股派发现金股利1.00 元（含税），同时用资本公积向 全体股东每10 股转增7 股，此利润分配方案尚待股东大会批准。

十四、其他重要事项

本公司无需披露的其他重要事项。

十五、补充资料

1、2006 年度合并利润表调整项目

项 目	调整前金额	调整后金额	调整金额
营业收入	259,882,925.59	280,253,640.13	20,370,714.54
营业成本	183,474,134.62	200,440,778.92	16,966,644.30
营业税金及附加	1,139,851.69	1,167,156.67	27,304.98
其他业务利润	1,796,025.60		-1,796,025.60
销售费用	17,453,526.74	17,706,587.18	253,060.44
管理费用	21,541,307.46	20,422,358.95	-1,118,948.51
财务费用	3,924,670.22	4,128,016.05	203,345.83
资产减值损失		1,753,929.10	1,753,929.10
投资收益（损失以“-”号填列）	-10,121.12	-10,121.12
补贴收入	650,000.00		-650,000.00
营业外收入	251,479.28	1,052,692.92	801,213.64
营业外支出	648,759.94	677,633.48	28,873.54
所得税	7,396,700.15	6,646,572.29	-750,127.86
归属于母公司所有者的净利润	24,221,569.42	25,512,534.16	1,290,964.74
少数股东损益	2,769,789.11	2,840,645.13	70,856.02

2、2006 年度新旧会计准则净利润差异调节如下：

项 目 2006 年度归属于母公司所有者的净利润（原会计准则） 追溯调整项目影响数合计 其中：投资收益 所得税费用	合并	母公司
	24,221,569.42	22,754,440.16
	1,290,964.74	-4,250,230.23
		-4,775,656.93
	590,792.09	525,426.70

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项 目	合并	母公司
被合并方在合并前实现的净利润	700,172.65
2006 年度归属于母公司所有者的净利润（新会计准则）	25,512,534.16	18,504,209.93
假定全面执行新会计准则的备考信息
2006 年度模拟归属于母公司所有者的净利润	25,512,534.16	18,504,209.93

3、2007 年初合并股东权益差异调节

项目名称	2007 年报披露金额	2006 年报披露金额	差异
2006 年12 月31 日股东权益（原会计准则）	300,856,819.18	300,856,819.18
长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
拟以公允价值模式计量的投资性房地产
因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
符合预计负债确认条件的辞退补偿
股份支付
符合预计负债确认条件的重组义务
企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以 及可供出售金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
金融工具分拆增加的权益
衍生金融工具
所得税	2,099,397.63	2,099,397.63
其他 〔注〕	4,471,864.45		4,471,864.45
少数股东权益	23,267,890.62	23,267,890.62
2007 年1 月1 日股东权益（新会计准则）	330,695,971.88	326,224,107.43	4,471,864.45

注：如财务报表附注七、1 之（1）所述，本公司本期合并南通东源互感器制造有限公

司，对前期比较财务报表进行调整，因合并而增加的净资产。

4、现金流量表补充资料

4、现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润	40,092,316.73	28,353,179.29
加：资产减值准备	5,693,207.91	1,753,929.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,291,051.65	5,949,462.67
无形资产摊销	2,228,952.99	2,139,286.47
长期待摊费用摊销

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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）	222,624.04
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）	-184,613.75
财务费用（收益以“-”号填列）	4,785,505.52	5,039,226.13
投资损失（收益以“-”号填列）	29,772.51	10,121.12
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）	-1,133,267.18	-661,648.11
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）	-8,875.58
存货的减少（增加以“-”号填列）	9,849,630.31	-16,816,141.48
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）	-121,531,491.92	-18,714,034.41
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）	31,380,998.43	7,779,786.07
其他		11,622.03
经营活动产生的现金流量净额	-21,284,188.34	14,844,788.88
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	120,713,041.58	149,661,618.07
减：现金的期初余额	149,661,618.07	46,628,674.90
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-28,948,576.49	103,032,943.17

5、资产减值准备

5、资产减值准备
项 目	年初余额	本期计提〔注〕	本期减少		期末余额
			转回	转销
一、坏账准备	6,972,870.93	6,574,000.67			13,546,871.60
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计	6,972,870.93	6,574,000.67			13,546,871.60

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注：其中本期计提5,693,207.91 元；合并范围增加苏州东源天利电器有限公司而增加 坏账准备880,792.76 元，计6,574,000.67 元。

6、净资产收益率及每股收益

6、净资产收益率及每股收益
报告期利润	净资产收益率%		每股收益（元）
	全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	9.96%	10.31%	0.3953	0.3953
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	9.48%	9.81%	0.3762	0.3762

计算过程

计算过程
项 目	本期金额
归属于公司普通股股东的净利润	32,734,509.11
非经常性损益	1,584,828.93
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	31,149,680.18
归属于公司普通股股东的期初净资产	307,428,081.26
报告期回购或现金分红等减少净资产	11,504,895.64
归属于公司普通股股东的期末净资产	328,657,694.73
期初股本	69,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	13,800,000.00
期末股本	82,800,000.00

计算公式遵循《公开发行证券信息披露编报规则第9 号-净资产收益率和每股收益的计 算和披露》（2007 年修订）的有关规定。

7、非经常损益

、非经常损益
项 目	本期金额
非流动资产处置损益	-222,624.04
计入当期损益的政府补助	2,796,853.11
其他营业外收支净额	-1,065,601.80
基金投资收益	-29,772.51
公允价值变动损益	184,613.75
应付福利费的转回	78,319.17
被合并方在合并前实现的净利润	649,286.53
所得税影响金额	-539,725.11
归属于少数股东非经常性损益影响金额	-266,520.18
合 计	1,584,828.92

十六、财务报表之批准

本财务报表经本公司第四届董事会第二次会议批准对外报送。

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江苏东源电器集团股份有限公司

2008 年4 月 16 日

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