Gotion High-tech CO.,Ltd. — Audit Report / Information 2007

Apr 10, 2007

天衡审字（2007）632 号

审 计 报 告

江苏东源电器集团股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称东源电器公司）财务报表， 包括2006 年12 月31 日的资产负债表，2006 年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是东源电器公司管理层的责 任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表 不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理 的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为，东源电器公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编 制，在所有重大方面公允反映了东源电器公司2006 年12 月31 日的财务状况以及2006 年度 的经营成果和现金流量。

江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 虞丽新

中国·南京 中国注册会计师： 郭 澳

2007 年4 月6 日

1

二、会计报表

资 产 负 债 表

2006 年12 月31 日

编制单位:江苏东源电器集团股份有限公司

单位:人民币元

资 产	注释	注释	期末数	期末数	年初数	年初数
	合并	母公司	合 并	母公司	合 并	母公司
流动资产:
货币资金	五、1		160,455,259.17	150,550,789.02	68,493,590.71	66,736,753.15
短期投资
应收票据	五、2		1,693,850.00	928,000.00	4,522,400.00	4,422,400.00
应收股利				347,150.00		294,750.00
应收利息
应收账款	五、3	六、1	100,056,639.74	91,266,358.11	71,735,131.75	62,745,284.79
其他应收 款	五、4	六、2	6,332,539.24	4,850,525.44	7,551,655.46	5,823,704.87
预付账款	五、5		10,519,448.15	7,489,443.30	8,532,369.14	6,955,379.88
应收补贴 款
存货	五、6		56,251,136.64	32,100,775.57	40,786,786.81	32,359,052.96
待摊费用
一年内到 期的长期债 权投资
其他流动 资产
流动资产 合计			335,308,872.94	287,533,041.44	201,621,933.87	179,337,325.65
长期投资:
长期股权 投资		六、3		55,818,174.10		12,274,488.34
长期债权 投资
长期投资 合计				55,818,174.10		12,274,488.34
固定资产:
固定资产 原价	五、7		132,974,374.31	90,848,440.91	113,218,396.42	90,774,008.44
减:累 计折旧	五、7		29,127,555.35	18,537,155.36	23,525,990.41	22,379,305.71
固定资产	五、7		103,846,818.96	72,311,285.55	89,692,406.01	68,394,702.73

2

净值
减:固 定资产减值 准备
固定资产 净额			103,846,818.96	72,311,285.55	89,692,406.01	68,394,702.73
工程物资			190,630.93	187,038.59	2,149.56
在建工程	五、8		16,820,714.58	17,560,458.67	3,364,895.40	2,469,849.09
固定资产 清理
固定资产 合计			120,858,164.47	90,058,782.81	93,059,450.97	70,864,551.82
无形资产及 其他资产:
无形资产	五、9		13,589,264.13	9,041,481.13	10,048,756.87	7,475,098.51
长期待摊 费用
其他长期 资产
无形资产 及其他资产 合计			13,589,264.13	9,041,481.13	10,048,756.87	7,475,098.51
资产总计			469,756,301.54	442,451,479.48	304,730,141.71	269,951,464.32

公司法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：邱卫东 会计机构负责人：顾宪荣

资 产 负 债 表 （续）

2006 年12 月31 日

编制单位:江苏东源电器集团股份有限公司

单位:人民币元

负债和股东 权益	注释	注释	期末数	期末数	年初数	年初数
	合并	母 公 司	合 并	母公司	合 并	母公司
流动负债:
短期借款	五、 10		27,600,000.00	10,000,000.00	76,800,000.00	60,000,000.00
应付票据	五、 11		12,755,091.79	8,509,684.79	33,864,248.67	34,204,248.67

3

应付账款	五、 12		62,113,371.64	77,971,782.98	50,397,302.90	41,085,240.71
预收账款	五、 13		4,676,566.02	4,406,716.02	11,440,429.41	11,306,429.41
应付工资			3,260,050.08	1,914,519.14	4,005,078.42	2,854,759.55
应付福利 费			170,627.06	3,439.09	1,163,862.90	679,640.97
应付股利			76,850.00		45,000.00
应交税金	五、 14		3,331,169.51	2,468,151.97	2,112,865.35	2,441,144.56
其他应交 款	五、 15		48,974.43	22,628.27	40,468.18	35,393.76
其他应付 款	五、 16		1,456,966.34	6,368,460.99	2,224,344.92	1,064,992.42
预提费用					116,119.80	93,000.00
预计负债
一年内到 期的长期负 债
其他流动 负债
流动负债 合计			115,489,666.87	111,665,383.25	182,209,720.55	153,764,850.05
长期负债:
长期借款	五、 17		30,000,000.00	30,000,000.00
应付债券
长期应付 款
专项应付 款	五、 18		259,000.00	259,000.00	3,000,000.00	3,000,000.00
其他长期 负债
长期负债 合计			30,259,000.00	30,259,000.00	3,000,000.00	3,000,000.00
负债合计			145,748,666.87	141,924,383.25	185,209,720.55	156,764,850.05
少数股东权 益			23,150,815.49		6,770,366.35
股东权益:
股本	五、 19		69,000,000.00	69,000,000.00	45,000,000.00	45,000,000.00
资本公积	五、 20		158,329,654.90	159,030,501.75	6,744,459.95	6,744,459.95

4

盈余公积	五、 21		14,290,744.34	13,808,987.19	11,651,118.56	11,533,543.17
未分配利 润	五、 22		59,236,419.94	58,687,607.29	49,354,476.30	49,908,611.15
股东权益 合计			300,856,819.18	300,527,096.23	112,750,054.81	113,186,614.27
负债和股东 权益总计			469,756,301.54	442,451,479.48	304,730,141.71	269,951,464.32

公司法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：邱卫东 会计机构负责人：顾宪荣

利 润 表

2006 年度

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目	注释	注释	本期累计数	本期累计数	上年同期数	上年同期数
	合并	母公 司	合 并	母公司	合 并	母公司
一、主营 业务收 入	五、 23	六、4	259,882,925.59	239,695,139.54	207,284,341.79	177,969,640.86
减： 主营业 务成本	五、 23	六、4	183,474,134.62	184,031,602.97	152,500,119.50	127,003,591.69
主营业 务税金 及附加	五、 24		1,139,851.69	1,019,117.34	882,451.41	778,294.41
二、主营 业务利 润			75,268,939.28	54,644,419.23	53,901,770.88	50,187,754.76
加： 其他业 务利润	五、 25		1,796,025.60	1,241,798.55	551,067.44	466,386.58
减： 营业费 用			17,453,526.74	14,549,537.16	13,122,338.80	12,530,505.73
管理费 用			21,541,307.46	15,205,772.61	18,950,838.66	14,272,673.22

5

财务费 用	五、 26		3,924,670.22	2,684,042.52	3,133,414.21	2,471,051.80
三、营业 利润			34,145,460.46	23,446,865.49	19,246,246.65	21,379,910.59
加： 投资收 益	五、 27	六、5	-10,121.12	5,112,685.81		-1,442,958.69
补贴收 入			650,000.00	650,000.00
营业外 收入			251,479.28	623,007.34	95,442.00	94,118.00
减： 营业外 支出	五、 28		648,759.94	397,176.38	505,268.27	376,770.83
四、利润 总额			34,388,058.68	29,435,382.26	18,836,420.38	19,654,299.07
减： 所得税			7,396,700.15	6,680,942.10	6,909,307.55	6,394,169.11
少 数股东 损益			2,769,789.11		-1,396,702.08
五、净利 润			24,221,569.42	22,754,440.16	13,323,814.91	13,260,129.96

公司法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：邱卫东 会计机构负责人：顾宪荣

利润分配表

2006 年度

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目	注释	注释	本期累计数	本期累计数	上年同期数	上年同期数
	合 并	母 公 司	合 并	母公司	合 并	母公司
五、净利润			24,221,569.42	22,754,440.16	13,323,814.91	13,260,129.96
加：年初未分配利润			49,354,476.30	49,908,611.15	42,523,714.22	43,137,500.69
其他转入

6

六、可供分配的利润			73,576,045.72	72,663,051.31	55,847,529.13	56,397,630.65
减：提取法定盈余公 积			2,639,625.78	2,275,444.02	1,328,701.89	1,326,013.00
提取法定公益 金					664,350.94	663,006.50
提取职工奖励 及福利基金
提取储备基金
提取企业发展 基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利 润			70,936,419.94	70,387,607.29	53,854,476.30	54,408,611.15
减：应付优先股股利
提取任意盈余 公积
支付普通股股 利			11,700,000.00	11,700,000.00	4,500,000.00	4,500,000.00
转作股本的普 通股股利
八、未分配利润			59,236,419.94	58,687,607.29	49,354,476.30	49,908,611.15

公司法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：邱卫东 会计机构负责人：顾宪荣

利润表附表

2006 年度

编制单位:江苏东源电器集团股份有限公司

单位：人民币元

报告期利润	净资产收益率	净资产收益率	每股收益	每股收益
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	25.02%	46.05%	1.0909	1.4759
营业利润	11.35%	20.89%	0.4949	0.6695
净利润	8.05%	14.82%	0.3510	0.4749
扣除非经常性损益后的净利润	7.96%	14.65%	0.3471	0.4696

7

公司法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：邱卫东 会计机构负责人：顾宪荣

现 金 流 量 表

2006 年度

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

单位：人民币元

项 目	注释	注释	金	额
	合 并	母 公司	合 并	母公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金			291,332,592.59	249,583,130.76
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金	五、 29		22,485,758.69	8,171,218.05
现金流入小计			313,818,351.28	257,754,348.81
购买商品、接受劳务支付的现金			230,128,180.59	186,707,205.97
支付给职工以及为职工支付的现金			17,146,366.63	9,808,322.67
支付的各种税费			23,476,110.51	20,658,839.63
支付的其他与经营活动有关的现金	五、 30		29,934,856.82	18,418,170.77
现金流出小计			300,685,514.55	235,592,539.04
经营活动产生的现金流量净额			13,132,836.73	22,161,809.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金

8

取得投资收益所收到的现金				294,750.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净 额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计			-	294,750.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金			34,515,369.45	31,149,382.99
投资所支付的现金			11,260,000.00	31,170,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计			45,775,369.45	62,319,382.99
投资活动产生的现金流量净额			-45,775,369.45	-62,024,632.99
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金			171,891,000.00	171,191,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金			700,000.00
借款所收到的现金			158,100,000.00	132,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计			329,991,000.00	303,191,000.00
偿还债务所支付的现金			177,300,000.00	152,000,000.00
分配股利或利润或偿付利息所支付的现金			15,890,175.01	14,557,895.00
其中：支付少数股东的股利			45,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计			193,190,175.01	166,557,895.00
筹资活动产生的现金流量净额			136,800,824.99	136,633,105.00
四、汇率变动对现金的影响			-11,622.03	-11,622.03
五、现金及现金等价物净增加额			104,146,670.24	96,758,659.75

9

公司法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：邱卫东 会计机构负责人：顾宪荣

现 金 流 量 表 补 充 资 料

2006 年度

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

单位：人民币元

补充资料	注释	注释	金	额
	合 并	母 公司	合 并	母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润			24,221,569.42	22,754,440.16
加：少数股东损益			2,769,789.11
计提的资产减值准备			1,700,112.99	1,738,634.78
固定资产折旧			5,601,564.94	3,616,494.82
无形资产摊销			2,126,643.75	179,166.41
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少）			-116,119.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 益）
固定资产报废损失
财务费用			4,833,655.01	3,453,375.00
投资损失（减：收益）			10,121.12	-5,112,685.81
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）			-15,464,349.83	258,277.39
经营性应收项目的减少（减：增加）			-19,406,503.02	-32,691,842.06
经营性应付项目的增加（减：减少）			6,844,731.01	27,954,327.05
其他			11,622.03	11,622.03

10

经营活动产生的现金流量净额			13,132,836.73	22,161,809.77
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额	五、 31		149,322,012.28	140,691,164.23
减：现金的期初余额	五、 31		45,175,342.04	43,932,504.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额			104,146,670.24	96,758,659.75

公司法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：邱卫东 会计机构负责人：顾宪荣

母公司资产减值准备明细表

2006 年度

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

单位：人民币元

项目	行 次	年初余额	本年增加数		本年减少数	本年减少数	期末余额
				因资产价 值回升转 回数	其他原因转 出数	合计
一、坏账准 备合计	1	4,415,299.34	1,813,351.29		74,716.51	74,716.51	6,153,934.12
其中： 应收账款	2	3,979,091.82	1,813,351.29				5,792,443.11
其他应收款	3	436,207.52			74,716.51	74,716.51	361,491.01
二、短期投 资跌价准备 合计	4
其中： 股票投资	5
债券投资	6

11

三、存货跌 价准备合计	7
其中： 库存商品	8
原材料	9
四、长期投 资减值准备 合计	10
其中： 长期股权投 资	11
长期债权投 资	12
五、固定资 产减值准备 合计	13
其中： 房屋、建筑 物	14
机器设备	15
六、无形资 产减值准备 合计	16
其中： 专利权	17
商标权	18
七、在建工 程减值准备 合计	19
八、委托贷 款减值准备 合计	20
九、总计	21	4,415,299.34	1,813,351.29	-	74,716.51	74,716.51	6,153,934.12

公司法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：邱卫东 会计机构负责人：顾宪荣

合并资产减值准备明细表

12

2006 年度

编制单位：江苏东源电器集团股份有限公司

单位：人民币元

项目	行 次	年初余额	本年增加数		本年减少数		期末余额
				因资产价值 回升转回数	其他原因 转出数	合计
一、坏账准 备合计	1	5,155,598.00	1,796,255.82		96,142.83	96,142.83	6,855,710.99
其中： 应收账款	2	4,599,881.93	1,796,255.82				6,396,137.75
其他应收 款	3	555,716.07			96,142.83	96,142.83	459,573.24
二、短期投 资跌价准 备合计	4
其中： 股票投资	5
债券投资	6
三、存货跌 价准备合 计	7
其中： 库存商品	8
原材料	9
四、长期投 资减值准 备合计	10
其中： 长期股权 投资	11
长期债权 投资	12
五、固定资 产减值准 备合计	13
其中： 房屋、建筑	14

13

物
机器设备	15
六、无形资 产减值准 备合计	16
其中： 专利权	17
商标权	18
七、在建工 程减值准 备合计	19
八、委托贷 款减值准 备合计	20
九、总计	21	5,155,598.00	1,796,255.82	-	96,142.83	96,142.83	6,855,710.99

公司法定代表人：孙益源 主管会计工作负责人：邱卫东 会计机构负责人：顾宪荣

三、会计报表附注

江苏东源电器集团股份有限公司

2006 年度财务报表附注

一、公司基本情况

江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称本公司）系经江苏省人民政府苏政复 [1998]30 号《省政府关于同意变更设立江苏东源电器集团股份有限公司的批复》批准，由 江苏东源集团有限公司改制设立的股份有限公司。

1997 年10 月28 日，江苏东源集团有限公司股东会通过关于整体变更设立江苏东源电 器集团股份有限公司的决议，决定以江苏东源集团有限公司截止1997 年8 月31 日经通州市 资产评估事务所通评[1997]75 号资产评估报告评估、通州市十总镇人民政府十政发[1997] 第70 号文确认的净资产3204 万元折合3204 万股，每股面值1 元，总股本为3204 万元，原 出资者的持股比例不变。江苏通州会计师事务所对本公司截止1997 年8 月31 日的实收股本 进行了审验，并出具苏通会验[1998]88 号验资报告。

14

2001 年12 月24 日，经江苏省人民政府苏政复[2001]214 号文批复同意本公司增资1296 万元，每股面值1 元，计1296 万股。上述出资业经江苏天衡会计师事务所有限公司审验， 并出具了天衡验字（2001）72 号验资报告。本公司于2001 年12 月30 日办理了工商登记变 更手续，注册资本变更为4,500 万元。

2006 年9 月25 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]78 号《关于核准江 苏东源电器集团股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司向社会首次公开发行 人民币普通股股票2,400 万股，每股面值1 元，每股发行价为7.88 元，扣除发行费用实际 募集资金净额为17,119.10 万元。上述募集资金业经江苏天衡会计师事务所有限公司审验， 并出具了天衡验字（2006）59 号验资报告。本公司于2006 年11 月 24 日办理了工商登记变 更手续，注册资本变更为6,900 万元。

本公司营业执照号3200001104132。

本公司经营范围为高、低压开关及成套设备，电器自动化、配网自动化设备及元器件 的制造和销售，经营本企业自产产品及技术的出口业务；代理出口将本企业自行研制开发的 技术转让给其他企业所生产的产品；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机 械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除 外）；经营进料加工和“三来一补”业务。

二、主要会计政策、会计估计和合并报表编制方法

本公司所采用的主要会计政策是根据中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和 《企业会计制度》及其补充规定制定的。

1、会计年度

以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

2、记账本位币

以人民币为记账本位币。

3、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。

4、外币业务核算方法

对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合为记账本位币 记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整，其中属于为购建固

15

定资产而借入的专门外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理，其余 作为汇兑损益，计入当期损益。

5、现金等价物的确定标准

现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。

• 6、短期投资核算方法

• （1）短期投资核算本公司购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年（含一年）的

• 投资，包括各种股票、债券、基金等。

（2）短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、 债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付 的价款中包含已宣告发放但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单 独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作为冲减投资成本 处理。出售短期投资时，按所获得的价款减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收 项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。

（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法：期末短期投资按成本与市价孰低计量， 当市价低于成本时，按投资总体计提跌价准备。

• 7、坏账核算方法

（1）坏账确认的标准为：

• A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；

• B、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。

（2）坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（包括应收账款和其他应收款）期末余 额的账龄分析计提，本公司根据债务单位实际财务状况、现金流量情况等确定的坏账准备计 提比例如下：

：
账 龄	坏账准备比率（%）
一年以内	5
一至二年	10
二至三年	20
三至四年	50
四至五年	80

16

五年以上

100

8、存货核算方法

• （1）本公司存货包括原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。

（2）原材料、在产品和产成品按实际成本核算，原材料发出采用加权平均法结转，产 成品发出采用个别认定法结转。

（3）低值易耗品采用领用时一次摊销法核算。

• （4）存货盘存采用永续盘存法。

（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值孰低计价， 并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

9、长期投资核算方法

（1）长期股权投资：

A、在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。

B、本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投 资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算； 本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%， 但有重大影响，采用权益法核算；本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50% 以上（不含50%），或虽不足50%，但具有实质控制权的，编制合并会计报表；

C、股权投资差额的摊销：采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本 与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，借方差额作为股权投资差额，调整初始 投资成本；贷方差额计入“资本公积”。股权投资借方差额摊销时，合同规定了投资期限 的按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按10 年的期限摊销。

（2）长期债权投资：

A、债券投资：在取得时，按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。本公司购入 的长期债券，初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额， 作为债券溢价或折价，在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；债 券投资按期计提利息，应计的债券投资利息收入，经摊销债券溢价或折价后，计入当期投 资收益；

B、其他债权投资：取得时按实际成本作为初始投资成本入账；按期计算应计利息， 计入当期投资收益。

17

（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法：本公司在期末对长期投资的账面价 值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回 金额低于账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 对已确认损失的长期投资的价值又得以恢复的，则在原已确认的投资损失的数额内转回。 10、固定资产核算方法

（1）固定资产标准为使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以 及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产经营主要设备的物品，单位 价值在2000 元以上，并且使用年限超过两年的，也作为固定资产。

• （2）固定资产计价：固定资产在取得时，按取得时的成本入账。

• （3）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用平均年限法，按固定资产预计使用年限

• 和预计5%的净残值率确定其分类折旧率如下：

类	别	使用年限（年）	年折旧率（%）
房屋建筑物		10-35	2.71-9.50
机器设备		15	6.33
办公设备		5-8	11.88-19.00
电子设备		5	19.00
运输设备		8-12	7.92-11.88

（4）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司在期末对固定资产逐项进行 检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低 于账面价值的，按单项资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。 11、在建工程核算方法

• （1）本公司在建工程核算基建工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等所发

• 生的实际支出。本公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。

（2）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对在建工程进行全面检 查，如果出现在建工程长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工；或所建项目无论在性 能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他 足以证明在建工程已经发生减值的情形时，按单个在建工程项目的可收回金额低于其账面 价值的差额计提在建工程减值准备。

12、无形资产计价及摊销方法

18

（1）无形资产在取得时按实际成本计价。

（2）无形资产自取得当月起按预计使用年限分期平均摊销，计入损益。

（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司期末对无形资产逐项进行检 查，如果（A）该无形资产已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到 重大不利影响；（B）该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余摊销年限内可能不会恢 复；（C）其他足以证明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情形。则对可收回金额 低于无形资产账面价值的部分计提无形资产减值准备，提取时按单个无形资产项目的可收 回金额低于账面价值的差额确定。

13、长期待摊费用的摊销方法

长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间收 益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

14、借款费用的核算方法

（1）本公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费 用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按 以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在 所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助 费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时 满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建 活动已经开始等三个条件时，为购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊 销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当 期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发 生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期 费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状 态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状 态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。

15、应付债券的核算方法

应付债券于发行时按实际收到的款项入账，按期计提债券利息。溢价或折价发行债券， 其债券发行价格总额与债券面值总额的差额，在债券存续期间采用直线法摊销。

16、收入确认原则

19

（1）销售商品收入的确认：以本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购 货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控 制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认 为营业收入的实现。

（2）提供劳务收入的确认：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的 经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

（3）让渡资产使用权收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入 的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。

17、所得税的会计处理方法

所得税的会计处理采用应付税款法。

18、合并会计报表编制方法

按照财政部财会字[1995]11 号《合并会计报表暂行规定》及其他相关规定编制，以母 公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制 而成。合并时，本公司的重大内部交易和资金往来均相互抵销。

三、税项

本公司适用的主要税种有：

1、流转税

A、增值税：销项税税率为17%；

B、营业税：按劳务收入的5%计缴。

2、企业所得税

A、母公司：按应纳税所得额的33%计缴。

B、子公司：

（1）通州市东源电器机械工程有限公司按应纳税所得额的33%计缴。

（2）南通泰富电器制造有限公司系在沿海经济开放区所在城市的老市区的生产性外 商投资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条、第八条， 所得税减按24%征收，地方所得税按3%征收，合计执行所得税税率为27%，经主管税务部 门批准，享受“两免三减半”优惠政策，2006 年进入获利年度，免征企业所得税。

（3）南通阿斯通电器制造有限公司系在沿海经济开放区所在城市的老市区的生产性 外商投资企业，根据《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第七条、第八

20

条，所得税减按24%征收，地方所得税按3%征收，合计执行所得税税率为27%，经主管税 务部门批准，享受“两免三减半”优惠政策，2006 年免征企业所得税。

3、城市维护建设税

除子公司南通泰富电器制造有限公司、南通阿斯通电器制造有限公司不需缴纳城市维 护建设税外，本公司及其他子公司均按实际缴纳流转税额的5%计缴。

4、教育费附加

除子公司南通泰富电器制造有限公司、南通阿斯通电器制造有限公司按实际缴纳流转 税额的1%计缴外，本公司及其他子公司均按实际缴纳流转税额的4%计缴。

四、控股子公司及合营企业

1、控股子公司情况

子公司名称	注册资本	经营范围	本公司实际 投资额	本公司占 权益比例	是否 合并
		轻钢网架结构、钢结构件、输变
通州市东源电器机械工程有限公司	1,015 万元	电钢构、高低压电器元件、各种	800 万元	78.82%	是
		彩钢制造与销售
		生产销售10-110KV 系列真空断
南通泰富电器制造有限公司	1,368 万元	路器、SF6 断路器、机械、新型	700 万元	51.17%	是
		电子产品及元器件
		生产加工高、低压开关及成套设
南通阿斯通电器制造有限公司[注]	620 万美元	备、电气自动化、配网设备及元	460 万美元	74.19%	是
		器件

[注]本公司2006 年2 月对南通阿斯通电器制造有限公司投资320 万美元并于2006 年6 月受 让其外方出资140 万美元，共计持有其74.19%股权，自2006 年起将其纳入合并报表。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2006 年12 月31 日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

21

（1）明细项目：

（1）明细项目：	（1）明细项目：
期 末 数 年 初 数 项目 原币金额 汇率 人民币 原币 汇率 人民币 现金 7,423.40 7,983.40 银行存款 149,314,588.88 45,167,358.64 其中：人民币 148,967,303.52 44,810,229.20 美元 44,474.16 7.8087 347,285.36 44,226.77 8.0702 356,918.88 欧元 - - 21.98 9.5797 210.56 其他货币资金 [注] 11,133,246.89 23,318,248.67 合计 160,455,259.17 68,493,590.71
	[注]其他货币资金： 项 目 期 末 数 年 初 数 银行承兑汇票保证金 9,883,306.89 22,934,248.67 保函保证金 1,249,940.00 384,000.00 合 计 11,133,246.89 23,318,248.67

• （2）货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金及保函保证金外，无抵押、冻结等对

变现有限制或存在潜在回收风险的款项。

2、应收票据

（1）明细项目：

项	目	期 末 数	年 初 数
商业承兑汇票		-	-
银行承兑汇票		1,693,850.00	4,522,400.00
合	计	1,693,850.00	4,522,400.00

（2）期末无已质押的银行承兑汇票。

• （3）本账户期末余额中无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的

• 票据。

3、应收账款

（1）账龄分析：

		期末数			年初数
账龄
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备

22

1 年以内	91,318,045.08	85.78%	4,565,902.26	64,488,354.78	84.48%	3,224,417.74
1-2 年	13,036,508.16	12.25%	1,303,650.82	10,523,675.95	13.79%	1,052,367.60
2-3 年	1,741,758.20	1.64%	348,351.64	1,127,982.95	1.48%	225,596.59
3-4 年	356,466.05	0.33%	178,233.03	195,000.00	0.25%	97,500.00
4-5 年	-	-	-	-	-	-
5 年以上	-	-	-	-	-	-
合计	106,452,777.49	100.00%	6,396,137.75	76,335,013.68	100.00%	4,599,881.93

• （2）本账户期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• （3）本账户期末余额中欠款金额前五名合计32,864,962.30 元，占应收账款总额的

30.87%。

• （4）期末应收账款较年初增长39.45%，主要原因为销售规模增长以及货款回笼放慢,

• 应收账款周转速度减慢。

4、其他应收款

（1）账龄分析：

		期末数			年初数
账龄
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内	6,074,725.07	89.44%	303,736.25	5,860,182.61	72.28%	293,009.13
1-2 年	375,026.99	5.52%	37,502.70	1,867,308.56	23.03%	186,730.86
2-3 年	176,153.06	2.59%	35,230.61	379,880.36	4.69%	75,976.08
3-4 年	166,207.36	2.45%	83,103.68	-	-	-
4-5 年	-	-	-	-	-	-
5 年以上	-	-	-	-	-	-
合计	6,792,112.48	100.00%	459,573.24	8,107,371.53	100.00%	555,716.07

• （2）本账户期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

• （3）本账户期末余额中欠款金额前五名合计2,159,039.55 元，占其他应收款总额的

31.79%，

（4）其他应收款主要项目列示如下：

单 位 名 称 金 额 欠款时间 款 项 内 容

23

江苏天源招标有限公司	1,118,090.55	1	年以内	投标保证金
浙江浙电工程招标有限公司	360,000.00	1	年以内	投标保证金
安徽皖电招标有限公司	280,949.00	1	年以内	投标保证金
重庆聚城招标代理有限公司	200,000.00	1	年以内	投标保证金
南通诚翔贸易发展有限公司	200,000.00	1	年以内	投标保证金

5、预付账款

（1）账龄分析：

账 龄	期末数		年初数
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	10,284,806.84	97.77%	8,045,192.10	94.29%
1-2 年	158,534.06	1.51%	321,316.71	3.77%
2-3 年	56,107.25	0.53%	165,860.33	1.94%
3 年以上	20,000.00	0.19%	-	-
合 计	10,519,448.15	100.00%	8,532,369.14	100.00%

（2）本账户期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

6、存货

（1）明细项目：

项 目		期末数			年初数
	金额	比例	跌价准备	金额	比例	跌价准备
原材料	31,956,014.82	56.81%	-	19,938,141.33	48.88%	-
低值易耗品	183,250.48	0.32%	-	146,252.34	0.36%	-
在产品	21,171,466.25	37.64%	-	14,106,443.60	34.59%	-
产成品	2,940,405.09	5.23%	-	6,595,949.54	16.17%	-
合 计	56,251,136.64	100.00%	-	40,786,786.81	100.00%	-

• （2）本公司不存在存货账面价值高于可变现净值的情况，故不需计提存货跌价准备。

（3）存货跌价准备计提的依据为：按各期末账面实存的存货，采用单项比较法对各 期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。存货可变现 净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必

24

需的预计税费后的净值确定可变现净值。

7、固定资产及累计折旧

（1）增减变动情况：

项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
原 值
房屋及建筑物	65,859,173.80	11,313,275.53	-	77,172,449.33
机器设备	35,566,650.55	3,755,349.97	-	39,322,000.52
电子设备	2,538,422.00	122,608.00	-	2,661,030.00
办公设备	5,196,628.17	1,583,754.04	-	6,780,382.21
运输设备	4,057,521.90	2,980,990.35	-	7,038,512.25

合	计	113,218,396.42	19,755,977.89	-	132,974,374.31
累计折旧
房屋建筑物		8,260,659.93	2,089,991.67	-	10,350,651.60
机器设备		8,673,472.79	2,331,106.98	-	11,004,579.77
电子设备		1,787,470.74	168,575.90	-	1,956,046.64
办公设备		3,501,683.55	554,089.70	-	4,055,773.25
运输设备		1,302,703.40	457,800.69	-	1,760,504.09
合	计	23,525,990.41	5,601,564.94	-	29,127,555.35
净	值	89,692,406.01			103,846,818.96
（2）本期在建工程转入数：
		项 目		金	额
	房屋建筑物				8,370,962.30

（3）本公司用于抵押的固定资产账面原值4,379.02 万元，净值3,666.74 万元。

（4）本公司不存在固定资产账面价值高于可收回金额的情况，故不需计提固定资产 减值准备。

8、在建工程

（1）明细项目：

项	目	年初数	本期增加	本期减少 转入固定资产	其他	期末数	资金 来源	预算数 (万元)	工程投 入占预 算比例

25

厂房扩建	895,046.31	1,929,846.45	2,824,892.76	-	-	自筹
KYN 项目	-	6,835,944.27	-	-	6,835,944.27	募集 2,920.00	23.41%
ZHC□项 目	－	4,356,959.00	-	-	4,356,959.00	募集 2,980.00	14.62%
征地款	1,087,830.00	3,140,678.03	-	1,745,549.03	2,482,959.00	自筹
试验楼	-	2,141,998.00	-	-	2,141,998.00	自筹
零星工程	1,382,019.09	650,490.54	1,029,655.32	-	1,002,854.31	自筹
科技楼	-	4,516,414.22	4,516,414.22	-	-
合 计	3,364,895.40	23,572,330.51	8,370,962.30	1,745,549.03	16,820,714.58

• （2）本公司不存在在建工程成本高于可收回金额的情况，故不需计提在建工程减值

• 准备。

• （3）在建工程余额中资本化利息1,073,925.00 元。

9、无形资产

（1）明细项目：

类 别	原始金额	年初数	本期增加	本期摊销	累计摊销	期末数	取得方式摊余月数	取得方式摊余月数
土地使用权	4,240,963.00	3,823,281.27	-	84,818.44	502,500.17	3,738,462.83	购买	529
土地使用权	107,329.00	101,424.34	-	2,147.36	8,052.02	99,276.98	购买	555
土地使用权	3,737,255.70	3,550,392.90	-	74,745.12	261,607.92	3,475,647.78	购买	558
土地使用权	1,824,278.49	1,757,388.28	-	36,485.52	103,375.73	1,720,902.76	购买	566
土地使用权	978,817.06	816,270.08	153,706.51	22,626.35	31,466.82	947,350.24	购买	542
土地使用权	1,745,549.03	-	1,745,549.03	17,455.49	17,455.49	1,728,093.54	购买	594
专有技术	3,759,060.00	-	3,759,060.00	1,879,530.00	1,879,530.00	1,879,530.00	[注]	10
合 计	16,393,252.28	10,048,756.87	5,658,315.54	2,117,808.28	2,803,988.15	13,589,264.13

• [注]外方以“LGF 系列SF6 负荷开关及SF6 环网柜”技术作价46.5 万美元（折合人

• 民币3,759,060.00 元）对本公司子公司-南通阿斯通电器制造有限公司出资，上述专有技 术价值经南通中天会计师事务所有限公司评估并出具通中天会评[2005]148 号评估报告。

• （2）本公司用于抵押的无形资产账面原始价值715.14 万元，摊余价值 650.60 万元。

• （3）本公司不存在无形资产成本高于可收回金额的情况，故不需计提无形资产减值

• 准备。

26

10、短期借款

	借款类别	期 末 数	年 初 数
担保借款		9,500,000.00	7,800,000.00
信用借款		10,000,000.00	45,000,000.00
抵押借款		8,100,000.00	24,000,000.00
	合 计	27,600,000.00	76,800,000.00

11、应付票据

（1）明细项目：

项	目	期 末 数	年 初 数
商业承兑汇票		-	-
银行承兑汇票		12,755,091.79	33,864,248.67
合	计	12,755,091.79	33,864,248.67

（2）本账户期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位票据。

12、应付账款

（1）账龄分析：

账 龄	期末数		年初数
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	57,517,675.03	92.60%	47,101,448.67	93.46%
1-2 年	3,556,482.93	5.72%	2,519,816.27	5.00%
2-3 年	761,575.32	1.23%	732,078.56	1.45%
3 年以上	277,638.36	0.45%	43,959.40	0.09%
合 计	62,113,371.64	100.00%	50,397,302.90	100.00%

（2）本账户期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

13、预收账款

本账户期末余额中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项，亦 无一年以上大额预收账款。

27

14、应交税金

项	目	期 末 数	年 初 数
增值税		2,893,760.40	1,872,389.97
企业所得税		103,779.26	109,405.03
城建税		34,567.91	7,883.38
房产税		234,961.55	78,579.04
土地使用税		30,102.38	26,962.96
个人所得税		18,246.88	16,026.65
印花税		15,751.13	1,618.32
合	计	3,331,169.51	2,112,865.35

本公司执行的各项税率参见本附注三。

15、其他应交款

项	目	期 末 数	年 初 数
综合基金		20,115.43	34,241.17
教育费附加		28,859.00	6,227.01
合	计	48,974.43	40,468.18

16、其他应付款

（1）账龄分析：

账 龄	期末数		年初数
	金额	比例	金额	比例
1 年以内	1,228,729.47	84.33%	2,058,953.42	92.56%
1-2 年	64,899.87	4.45%	77,647.50	3.49%
2-3 年	76,570.00	5.26%	87,744.00	3.95%
3 年以上	86,767.00	5.96%	-	-
合 计	1,456,966.34	100.00%	2,224,344.92	100.00%

（2）本账户期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

17、长期借款

28

	借款类别	期 末 数	年 初 数
抵押借款		30,000,000.00	-
	合 计	30,000,000.00	-

18、专项应付款

18、专项应付款
项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
财政拨款[注1]	3,000,000.00	-	3,000,000.00	-
科技成果转化资金[注2]	-	6,000,000.00	5,741,000.00	259,000.00
合 计	3,000,000.00	6,000,000.00	8,741,000.00	259,000.00

[注1]根据通州市科学技术局、通州市财政局通科[2004]15 号、通财企[2004]9 号文 “关于下达2004 年通州市第一批科技项目成果转化经费的通知”和通州市科学技术局、 通州市财政局通科[2004]19 号、通财企[2004]13 号文“关于下达2004 年通州市第二批科 技项目成果转化经费的通知”，通州市财政局拨款148 万元作为公司科技成果产业化补助 经费；根据通州市科学技术局、通州市财政局通科[2005]15 号、通财企[2005]9 号文“关 于下达2005 年通州市重大科技成果转化经费的通知”，通州市财政局拨款152 万元作为公 司科技成果产业化补助经费。对上述财政拨款，本公司先记入“专项应付款”核算，在项 目完成后，将形成的资产转入“固定资产”科目，同时将相应的拨款300 万元转入“资本 公积”科目。

[注2]根据本公司与江苏省科学技术厅签订的《江苏省科技成果转化专项资金项目合 同》，本公司组织实施“ZFC-40.5、126kV 智能型气体绝缘金属封闭开关设备”技术成果转 化，江苏省科学技术厅提供拨款资助800 万元、贷款贴息400 万元。2006 年本公司收到拨 款资助600 万元，本期支出574.1 万元，其中：108 万元转入资本公积，466.10 万元冲减管 理费用。

19、股本

单位：万股

				本次增(+)减(-)	本次增(+)减(-)
项目	期初数	发行	送股	公积金转 增	其他	小计	期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份，其中：
（1）国家拥有股份

29

（2）境内法人持有股份	3,176.00	-3,176.00	-3,176.00	-
（3）外资法人持有股份
（4）其他	1,324.00	-1,324.00	-1,324.00	-
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计	4,500.00	-4,500.00	-4,500.00	-
二、已流通股份
1、境内上市的人民币普通股	-	2,400.00	2,400.00	2,400.00
2、有限售条件的人民币普通
股	-	4,500.00	4,500.00	4,500.00
3、境内上市的外资股
4、境外上市的外资股
5、其他
已流通股份合计	-	6,900.00	6,900.00	6,900.00
三、股份总数	4,500.00	2,400.00	2,400.00	6,900.00

经中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]78 号《关于核准江苏东源电器集团股份

有限公司首次公开发行股票的通知》核准，本公司于2006 年9 月向社会首次公开发行人民 币普通股股票2,400 万股，每股面值1.00 元，每股发行价7.88 元，募集资金总额为18,912.00 万元，扣除发行费用1,792.90 万元，实际募集资金净额为17,119.10 万元，其中：实收股 本2,400.00 万元，股本溢价14,719.10 万元。

20、资本公积

20、资本公积
项 目	年初数	本期增加	本期减少	期末数
股本溢价[注1]	865.52	147,191,000.00	-	147,191,865.52
拨款转入[注2]	6,273,500.00	4,080,000.00	-	10,353,500.00
其他资本公积	470,094.43	-	-	470,094.43
股权投资准备[注3]	-	314,194.95	-	314,194.95
合 计	6,744,459.95	151,585,194.95	-	158,329,654.90

[注1]见本附注五、19。

[注2]见本附注五、18。

[注3] 2006 年2 月本公司对南通阿斯通电器制造有限公司出资并受让股权形成股权 投资贷方差额314,194.95 元计入资本公积。

21、盈余公积

项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数

30

法定盈余公积	7,767,412.39	6,523,331.95	-	14,290,744.34
法定公益金[注]	3,883,706.17	-	3,883,706.17	-
合 计	11,651,118.56	6,523,331.95	3,883,706.17	14,290,744.34

[注]根据财政部财企[2006]67 号《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通

知》，对2005 年12 月31 日的公益金结余3,883,706.17 元转作盈余公积金管理。

22、未分配利润

项 目	金 额
年初未分配利润	49,354,476.30
加：本期净利润	24,221,569.42
减：提取法定盈余公积	2,639,625.78
支付普通股股利 [注1]	11,700,000.00
期末未分配利润 [注2]	59,236,419.94

[注1]根据本公司2005 年度股东大会审议通过的《公司2005 年度利润分配方案》向 全体股东派发2005 年度现金股利11,700,000.00 元。

[注2] 本公司第三届董事会第十二次会议审议通过2006 年度利润分配预案，拟以 2006 年12 月31 日总股本6,900 万股为基数，每10 股派发现金股利1.00 元（含税），共计 派发现金股利690 万元，此利润分配方案尚待股东大会批准。

23、主营业务收入及主营业务成本

（1）分类情况：

项 目	本年数	本年数	上年数	上年数
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
系列开关	19,901,232.33	6,136,975.24	13,265,142.79	5,918,242.23
开 关 柜	226,231,105.39	166,897,299.68	164,942,575.07	120,128,512.58
钢构产品	13,750,587.87	10,439,859.70	29,076,623.93	26,453,364.69
合 计	259,882,925.59	183,474,134.62	207,284,341.79	152,500,119.50

（2）2006 年度本公司销售前五名客户收入合计62,078,514.02 元，占销售收入总额 的23.89%。

24、主营业务税金及附加

项 目 本年数 上年数

31

城市维护建设税		623,788.22	490,250.81
教育费附加		510,042.17	392,200.60
营业税		6,021.30	-
合	计	1,139,851.69	882,451.41

计缴标准见本附注三。

25、其他业务利润

	项	目	本年数	上年数
材料销售			1,348,155.81	547,648.64
其他			447,869.79	3,418.80
	合	计	1,796,025.60	551,067.44

26、财务费用

26、财务费用
项	目	本年数	上年数
利息支出		4,717,535.21	4,002,342.75
减：利息收入		937,705.23	942,835.66
手续费支出		133,218.21	54,133.38
汇兑损益		11,622.03	19,773.74
合	计	3,924,670.22	3,133,414.21

27、投资收益

2006 年6 月本公司对通州市东源电器机械工程有限公司增资形成股权投资差额借方 余额10,121.12 元，一次摊销计入当期投资收益。

28、营业外支出

28、营业外支出
项 目	本年数	上年数
综合基金	647,459.76	478,376.96
固定资产清理净损失	-	23,947.23
其他	1,300.18	2,944.08
合 计	648,759.94	505,268.27

29、收到的其他与经营活动有关的现金

32

	项 目	金 额
南通阿斯通电器制造有限公司收回南通中谷 饲料贸易有限公司往来款		13,331,315.13
项目拨款		6,000,000.00
补贴收入		650,000.00
利息收入		937,705.23
其他		1,566,738.33
	合 计	22,485,758.69

30、支付的其他与经营活动有关的现金

	项	目	金	额
技术开发费				8,644,802.89
劳务费				3,997,441.32
差旅费				4,201,850.52
运输费				1,972,920.34
办公费				1,848,722.16
会议费				1,562,690.30
力资费				1,338,942.70
招待费				1,055,051.24
咨询费				1,025,930.00
其他				4,286,505.35
	合	计		29,934,856.82

31、现金及现金等价物

项	目	期末数	年初数
货币资金		160,455,259.17	68,493,590.71
减：保证金		11,133,246.89	23,318,248.67
现金及现金等价物		149,322,012.28	45,175,342.04

32、非经常性损益

2、非经常性损益
项 目	金额（收益+，损失-）
各项非经常性营业外收入	251,479.28
各项非经常性营业外支出	-648,759.94

33

非经常性补贴收入		650,000.00
各项减值准备的转回		96,142.83
所得税影响金额		-143,372.65
少数股东损益影响金额		64,137.75
合	计	269,627.27

六、母公司财务报表主要项目注释

（以下如无特别说明，均以2006 年12 月31 日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、应收账款

（1）账龄分析：

		期末数			年初数
账龄
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内	84,600,213.31	87.16%	4,230,010.67	55,878,736.81	83.75%	2,793,936.84
1-2 年	10,360,835.16	10.68%	1,036,083.52	9,839,729.85	14.75%	983,972.99
2-3 年	1,741,758.20	1.79%	348,351.64	1,005,909.95	1.50%	201,181.99
3-4 年	355,994.55	0.37%	177,997.28	-	-	-
4-5 年	-	-	-	-	-	-
5 年以上	-	-	-	-	-	-
合计	97,058,801.22	100.00%	5,792,443.11	66,724,376.61	100.00%	3,979,091.82

• （2）本账户期末余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

（3）本账户期末余额中欠款金额前五名合计32,864,962.30 元，占应收账款总额的

33.86%。

2、其他应收款

（1）账龄分析：

		期末数			年初数
账龄
	金额	比例	坏账准备	金额	比例	坏账准备
1 年以内	4,676,420.47	89.72%	233,821.02	4,308,252.51	68.82%	215,412.63
1-2 年	222,340.00	4.27%	22,234.00	1,695,370.90	27.08%	169,537.09
2-3 年	170,640.00	3.27%	34,128.00	256,288.98	4.10%	51,257.80

34

3-4 年	142,615.98	2.74%	71,307.99	-	-	-
4-5 年	-	-	-	-	-	-
5 年以上	-	-	-	-	-	-
合计	5,212,016.45	100.00%	361,491.01	6,259,912.39	100.00%	436,207.52

（2）本账户余额中无应收持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。

（3）本账户期末余额中欠款金额前五名合计2,159,039.55 元，占其他应收款总额的 41.42%。

（4）其他应收款主要项目列示如下：

单 位 名 称	金 额	欠款时间	款 项 内 容
江苏天源招标有限公司	1,118,090.55	1 年以内	投标保证金
浙江浙电工程招标有限公司	360,000.00	1 年以内	投标保证金
安徽皖电招标有限公司	280,949.00	1 年以内	投标保证金
重庆聚城招标代理有限公司	200,000.00	1 年以内	投标保证金
南通诚翔贸易发展有限公司	200,000.00	1 年以内	投标保证金

3、长期股权投资

（1）本期增减变动情况：

项 目	年 初 数	本期增加	本期减少	期 末 数
账面余额	12,274,488.34	43,890,835.76	347,150.00	55,818,174.10
其中：对子公司投资	12,274,488.34	43,890,835.76	347,150.00	55,818,174.10
减值准备	-	-	-	-
账面价值	12,274,488.34	43,890,835.76	347,150.00	55,818,174.10

（2）长期股权投资—子公司投资：

被投资单位名称	投资	占被投 资公司	投资成本	本期权益法	权益法核算	本期分得的	账面余额
	期限	注册资 本比例		核算增加	累计增加	现金红利
通州市东源电器机 械工程有限公司	20 年	78.82%	7,989,878.88	950,033.86	1,144,369.82	347,150.00	8,787,098.70
南通富泰电器制造 有限公司	9.3 年	51.17%	7,000,000.00	1,775,606.46	305,758.84	-	7,305,758.84
南通阿斯通电器制 造有限公司	10 年	74.19%	37,328,149.95	2,397,166.61	2,397,166.61	-	39,725,316.56
合 计			52,318,028.83	5,122,806.93	3,847,295.27	347,150.00	55,818,174.10

（3）本公司长期股权投资变现不存在重大限制。

35

4、主营业务收入及主营业务成本

（1）分类情况：

项 目	本年数	本年数	上年数	上年数
	主营业务收入	主营业务成本	主营业务收入	主营业务成本
系列开关	13,464,034.15	10,051,248.01	13,027,065.79	6,875,079.11
开 关 柜	226,231,105.39	173,980,354.96	164,942,575.07	120,128,512.58
合 计	239,695,139.54	184,031,602.97	177,969,640.86	127,003,591.69

（2）2006 年度本公司销售前五名客户收入合计62,078,514.02 元，占销售收入总额 的25.90%。

5、投资收益

5、投资收益
项 目	本年数	上年数
对子公司权益法核算	5,122,806.93	-1,442,958.69
股权投资差额摊销	-10,121.12	-
合 计	5,112,685.81	-1,442,958.69

投资收益的汇回不存在重大限制。

七、关联方关系及其交易

（一）存在控制关系的关联方情况

1、存在控制关系的关联方一般情况

（1）企业名称：	通州市十总集体资产投资中心
住 所：	通州市十总镇春桃街11 号
注册资本：	4,450 万元人民币
主营业务范围：	对十总镇范围内国家允许的行业投资
与本企业关系：	本公司第一大股东，持有本公司32.23％股份
经济性质：	集体企业
法定代表人：	王菊芬
（2）企业名称：	通州市东源电器机械工程有限公司
住 所：	通州市十总镇工业园区
注册资本：	1,015 万元人民币
主营业务范围：	轻钢网架结构、钢结构件、输变电钢构、高低压电器元件、 各种彩钢制造与销售

36

与本企业关系：	本公司持有78.82%股权
经济性质：	有限责任公司
法定代表人：	成卫东
（3）企业名称：	南通泰富电器制造有限公司
住 所：	通州市十总镇十总店村一组
注册资本：	1,368 万元人民币
主营业务范围：	生产销售10-110KV 系列真空断路器、SF6 断路器、机械、新 型电子产品及元器件
与本企业关系：	本公司持有51.17%股权
经济性质：	合资经营（港资）
法定代表人：	张建平
（4）企业名称：	南通阿斯通电器制造有限公司
住 所：	通州市十总镇东源科技园
注册资本：	620 万美元
主营业务范围：	生产加工高、低压开关及成套设备、电气自动化、配网设备 及元器件
与本企业关系：	公司持有74.19%股权
经济性质：	合资经营（港资）
法定代表人：	邱卫东

2、存在控制关系的关联方报告期注册资本变化情况

关联方名称	年初数	本期增加	本期减少	期末数
通州市十总集体资产投资中心	44,500,000.00	-	-	44,500,000.00
通州市东源电器机械工程有限公司	8,000,000.00	2,150,000.00		10,150,000.00
南通泰富电器制造有限公司	13,680,000.00	-	-	13,680,000.00
南通阿斯通电器制造有限公司	USD6,200,000.00	-	-	USD6,200,000.00

3、存在控制关系的关联方报告期所持股份及其变化

关联方名称	年初数		期末数
	金 额	比 例	金 额	比例
通州市十总集体资产投资中心	22,240,000.00	49.42%	22,240,000.00	32.23%
通州市东源电器机械工程有限公司	6,550,000.00	81.88%	8,000,000.00	78.82%

37

南通泰富电器制造有限公司	7,000,000.00	51.17%	7,000,000.00	51.17%
南通阿斯通电器制造有限公司	-	-	USD4,600,000.00	74.19%

（二）不存在控制关系的关联方

名 称	与本公司关系
通州市东源电器机械设备厂	同一实际控制人
南通苏源实业有限责任公司	本公司股东，持本公司13.797%股份

（三）关联方交易事项及金额

（单位：人民币万元）

1、购入固定资产及土地使用权：

关联方名称	交易事项	本期数	上年数	定价原则
通州市东源电器机械设备厂	厂房	-	408.62	协议价
通州市东源电器机械设备厂	土地使用权	-	82.51	协议价
合 计		-	491.13

[注]厂房的过户手续尚未完成。

2、支付租赁费：

2、支付租赁费：
关联方名称	交易事项	本期数	上年数	定价原则
通州市东源电器机械设备厂	租赁厂房及土地	-	13.97	协议价

3、销售商品

3、销售商品
关联方名称	交易事项		本期数		上年数		定价原则
		金额		比例	金额	比例
南通苏源实业有限责任公司	销售电器	-		-	52.99		0.26% 市场价

（四）关联方往来账项余额

项 目		期末数		年初数
	金额		比例	金额	比例
应收账款
南通苏源实业有限责任公司	-		-	186,000.00	0.24%
应付账款
通州市东源电器机械设备厂	-		-	111,296.27	0.22%

38

八、或有事项

1、截止2006 年12 月31 日，本公司为子公司通州市东源电器机械工程有限公司800 万元银行借款提供担保。

2、截止2006 年12 月31 日，本公司子公司南通泰富电器制造有限公司为本公司子公 司通州市东源电器机械工程有限公司150 万元银行借款提供担保。

九、承诺事项

截止2006 年12 月31 日，本公司无需要披露的承诺事项。

十、资产负债表日后非调整事项

本公司第三届董事会第十二次会议审议通过2006 年度利润分配预案，拟以2006 年12 月31 日总股本6,900 万股为基数，向全体股东每10 股实施资本公积转增2 股,以及每10 股派发现金股利1.00 元（含税），共计派发现金股利690 万元，此利润分配方案尚待股东大 会批准。

十一、其他重要事项

截止2006 年12 月31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十二、财务报表之批准

本财务报表经2007 年4 月6 日公司第三届第十二次董事会批准对外报送。

39