Gotion High-tech CO.,Ltd. — Audit Report / Information 2006

Sep 20, 2006

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江苏东源电器集团股份有限公司

内部控制制度说明

为保护公司及公司股东的合法权益，规范和强化公司的经营行为，确保公司 财产安全，提高公司会计资料和业务资料的完整性、准确性、可靠性，提高公司 经营管理水平和生产经营效率。实现公司的经营目标和发展战略，最大限度地保 障和提升公司及股东利益，公司根据公司资产结构、经营方式，结合公司下属各 生产、销售部门和职能管理部门的具体情况制定了一系列内部管理和控制制度。

一、公司主要内部控制制度

（一）“三会”制度

公司根据《公司法》等有关规定，建立起以股东大会、董事会、监事会和经 理层为基础的法人治理结构，并制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董 事会议事规则》、《总经理工作守则》等议事规则和工作细则，分别对公司的权力 机构、决策机构、监督机构和经营管理层进行规范。

公司“三会”制度对公司股东大会、董事会、监事会、总经理的性质、职责 和工作程序，董事长、董事、监事、总经理的任职资格职权、义务以及考核奖惩 等作了明确规定，明确了股东大会、董事会、监事会以及高级管理层之间权力制 衡关系，保证了公司最高权力、决策、监督、管理机构的规范运作。同时，公司 制定了《江苏东源电器集团股份有限公司独立董事制度》、《关联交易决策制度》、 《投资决策管理规定》。

（二）基本管理制度

公司分别从业务管理、职能管理和岗位管理的角度出发，制定了包括财务管 理内控制度、财务会计制度、内部审计工作规定、营销管理内控制度、行政管理 内控制度、信息管理内控制度、生产管理内控制度等在内的公司基本管理制度， 对公司的货币资金收支和保管、实物资产管理、资金预算与授权审批、筹资与投 资决策、成本与费用控制、销售管理等内部控制制度环节进行规范。

1、生产管理内控制度

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东源电器的生产管理内控制度地规范了生产、技术、质量部门的岗位职责、 生产管理制度、设备管理办法、包装质量和计量抽检规则，以及产品计量、包装 质量实行考核办法等。生产内控制度维护了公司生产系统的整体性、统一性和协 同性，建立现代企业生产管理制度，取得更好的经济效益。

2、营销管理内控制度

东源电器的营销管理制度规范了营销管理人员的岗位职责，营销合同的管理 方法，产品销售过程的管理规定，仓库管理规定，产品入库验收管理办法，成品 物资运输、装卸管理规定，叉车操作安全管理规定，客户处理办法，仓库巡检制 度，客户管理办法，市场调查管理办法，营销行为管理办法，内部沟通管理办法， 供方的测评办法，物资采购管理办法等。营销管理内控制度保证了东源电器销售 体系的独立性和高效性。

3、行政管理内控制度

东源电器行政管理内控制度对公司的内部各组织机构和所有人员的行为进行 了规范，包括各部门正、副主任、各办事人员职责和分工，公司总部各部门及分 公司负责人岗位职责，劳动合同制度暂行办法，商标管理规定，企业管理标准、 安全保卫工作管理制度，档案管理规定，安全生产管理制度，总经理办公会会议 议事规则，内部请示、汇报工作规定，员工职业资格技能鉴定管理办法等。

4、财务管理内控制度

东源电器的财务管理内控制度规范了财务部的执行职责及各岗位的职责，从 本公司会计工作实际出发，建立健全和强化了符合自身组织机构和内部管理制度 要求的会计政策和会计控制制度，包括公司会计政策和合并报表编制方法，会计 核算程序，成本核算规程，销售与收款控制制度，成本费用控制制度，工程项目 控制制度，费用报销审批管理办法，差旅费开支规定，业务招待费管理实施办法， 职工福利费使用管理办法等。通过财务管理内控制度的建设，东源电器基本实现 了财务和会计制度建设、执行、监督、反馈等各个环节的有机结合。

5、信息管理内控制度

为了充分开发利用信息资源，建设科学高效的信息收集、加工、整理、反馈 系统，为公司生产经营管理服务，东源建立了信息管理内控制度。该制度规范了 信息部工作目标、职能及各岗位职责及岗位职责以及系统的维护管理制度。

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通过以上基本制度的建立，东源电器拥有了一套完整、合法、有效的内部

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