Gotion High-tech CO.,Ltd. — Annual Report 2012

Mar 17, 2013

山东润银生物化工股份有限公司

已审合并财务报表

2012年12月31日及2011年12月31日

山东润银生物化工股份有限公司

		目录
			页次
一、	审计报告		1-2
二、	已审财务报表
	合并资产负债表及资产负债表		3-4
	合并利润表及利润表		5
	合并股东权益变动表		6-7
	公司股东权益变动表		8-9
	合并现金流量表及现金流量表		10-11
三、	财务报表附注		12-120

信会师报字[2013]第110269 号

审计报告

山东润银生物化工股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的山东润银生物化工股份有限公司（以下简称贵公司）财务 报表，包括2012 年12 月31 日和2011 年12 月31 日的资产负债表和合并资产负 债表、2012 年度和2011 年度的利润表和合并利润表、2012 年度和2011 年度的 现金流量表和合并现金流量表、2012 年度和2011 年度的所有者权益变动表和合 并所有者权益变动表以及财务报表附注。

一、 管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照 企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维 护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。

第 1 页

三、 审计意见

我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了贵公司2012 年12 月31 日和2011 年12 月31 日的财务状况以及2012 年度和2011 年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所 （特殊普通合伙）

中国注册会计师：唐 涛

中国注册会计师：曹 玮

中国·上海

二O 一三年三月十四日

第 2 页

山东润银生物化工股份有限公司

合并资产负债表

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

资 产 附注 流动资产 货币资金 七.1 应收票据 七.2 应收账款 七.3 预付账款 七.4 其他应收款 七.5 存货 七.6 流动资产合计 非流动资产 长期应收款 七.7 长期股权投资 七.8;十三.1 固定资产 七.9 在建工程 七.10 工程物资 七.11 无形资产 七.12 长期待摊费用 七.13 递延所得税资产 七.14 非流动资产合计 资产总计	2012 年12 月31 日 合并 2011 年12 月31 日 合并 2012 年12 月31 日 母公司 2011 年12 月31 日 母公司 1,118,466,003.97 1,201,937,201.13 1,117,951,554.27 1,201,239,671.92 500,000.00 5,525,920.00 500,000.00 5,525,920.00 9,671,269.39 20,046,037.06 9,671,269.39 20,046,037.06 153,983,089.93 545,039,897.61 153,664,597.47 545,039,897.61 5,484,901.98 13,024,443.89 36,374,670.46 39,331,140.66 169,868,890.31 312,020,509.34 168,018,217.07 312,020,509.34
	1,457,974,155.58 2,097,594,009.03 1,486,180,308.66 2,123,203,176.59
	100,670,000.00 94,670,000.00 100,670,000.00 94,670,000.00 3,000,000.00 - 31,561,240.68 - 3,378,901,762.55 2,150,855,076.09 3,368,237,133.00 2,150,842,817.04 1,677,447,910.81 1,356,077,593.37 1,648,485,411.81 1,337,992,553.37 12,508,260.66 78,541,165.30 12,508,260.66 78,541,165.30 442,982,712.60 337,811,996.82 388,825,399.56 298,381,287.03 20,101,250.00 7,034,166.66 20,101,250.00 7,034,166.66 2,386,591.98 1,188,405.37 2,386,591.98 1,188,405.37
	5,637,998,488.60 4,026,178,403.61 5,572,775,287.69 3,968,650,394.77
	7,095,972,644.18 6,123,772,412.64 7,058,955,596.35 6,091,853,571.36

后附之财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 3 页

山东润银生物化工股份有限公司

合并资产负债表(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

负债和所有者权益 附注 流动负债 短期借款 七.16 应付票据 七.17 应付账款 七.18 预收款项 七.19 应付职工薪酬 七.20 应交税费 七.21 应付利息 其他应付款 七.22 一年内到期的非流动负债 七.23 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债 长期借款 七.24 长期应付款 七.25 非流动负债合计 负债合计 所有者权益 股本 七.26 资本公积 七.27 盈余公积 七.28 未分配利润 七.29 归属于母公司所有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计	2012 年12 月31 日 合并 2011 年12 月31 日 合并 2012 年12 月31 日 母公司 2011 年12 月31 日 母公司
	1,052,650,000.00 841,050,000.00 1,002,650,000.00 841,050,000.00 1,703,800,000.00 1,707,100,000.00 1,703,800,000.00 1,707,100,000.00 834,300,174.55 484,862,762.36 856,072,505.38 484,862,762.36 323,197,523.01 147,714,048.92 323,197,523.01 147,714,048.92 6,824,336.52 1,557,642.27 6,521,651.06 1,557,642.27 (18,636,736.63) 15,025,856.51 (26,980,074.37) 7,220,555.53 2,268,915.00 3,401,738.00 2,268,915.00 3,401,738.00 11,805,137.53 13,201,393.54 11,401,120.23 13,112,781.94 529,242,333.52 510,891,439.45 529,242,333.52 510,891,439.45 4,087,402.06 2,599,899.44 4,087,402.06 2,599,899.44
	4,449,539,085.56 3,727,404,780.49 4,412,261,375.89 3,719,510,867.91
	915,481,567.15 1,005,011,760.20 915,481,567.15 1,005,011,760.20 5,990,719.03 5,990,719.03 5,990,719.03 5,990,719.03
	921,472,286.18 1,011,002,479.23 921,472,286.18 1,011,002,479.23
	5,371,011,371.74 4,738,407,259.72 5,333,733,662.07 4,730,513,347.14
	163,200,000.00 163,200,000.00 163,200,000.00 163,200,000.00 23,991,429.93 48,776,982.33 41,322,948.33 43,776,982.33 81,600,000.00 71,398,677.72 81,600,000.00 71,398,677.72 1,456,169,842.51 1,101,989,492.87 1,439,098,985.95 1,082,964,564.17
	1,724,961,272.44 1,385,365,152.92 1,725,221,934.28 1,361,340,224.22 - - - -
	1,724,961,272.44 1,385,365,152.92 1,725,221,934.28 1,361,340,224.22
	7,095,972,644.18 6,123,772,412.64 7,058,955,596.35 6,091,853,571.36

后附之财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 4 页

山东润银生物化工股份有限公司

合并利润表

2012年度及2011年度

人民币元

项目 附注 一、营业总收入 其中：营业收入 七.30 二、营业总成本 其中：营业成本 七.30 营业税金及附加 七.31 销售费用 七.32 管理费用 七.33 财务费用 七.34 资产减值损失 七.35 加：投资收益 三、营业利润 加：营业外收入 七.36 减：营业外支出 七.37 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 减：所得税费用 七.38 五、净利润 其中：归属于母公司所有者 的净利润 少数股东损益 六、每股收益 基本每股收益(元/股) 七.39 稀释每股收益(元/股) 七.39 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者 的综合收益总额 归属于少数股东的综 合收益总额	2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度 合并 合并 母公司 母公司
	3,917,910,092.58 3,031,879,725.74 3,917,910,092.58 3,031,709,393.40 3,917,910,092.58 3,031,879,725.74 3,917,910,092.58 3,031,709,393.40 3,511,641,778.36 2,816,567,984.01 3,509,687,706.22 2,815,596,388.82 3,190,402,440.54 2,494,212,470.23 3,190,402,440.54 2,494,212,470.23 6,532.56 1,235,073.60 6,532.56 1,227,220.24 27,681,717.59 15,451,669.03 27,681,717.59 15,209,658.46 185,363,712.96 140,335,615.36 183,409,547.71 139,613,513.26 106,650,975.40 165,702,159.40 106,651,068.51 165,702,530.24 1,536,399.31 (369,003.61) 1,536,399.31 (369,003.61) 1,885.81 37,852.06 1,885.81 37,852.06
	406,270,200.03 215,349,593.79 408,224,272.17 216,150,856.64 14,884,577.98 42,343,037.42 14,884,577.98 10,534,629.42 2,800,016.99 543,531.00 2,800,016.99 543,531.00 2,688,309.56 15,323.96 2,688,309.56 15,323.96
	418,354,761.02 257,149,100.21 420,308,833.16 226,141,955.06 53,973,089.10 42,165,035.06 53,973,089.10 34,360,776.83
	364,381,671.92 214,984,065.15 366,335,744.06 191,781,178.23
	364,381,671.92 214,984,065.15 - - 2.23 1.32 2.23 1.32 - - - - 364,381,671.92 214,984,065.15 366,335,744.06 191,781,178.23 364,381,671.92 214,984,065.15 - -

后附之财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 5 页

山东润银生物化工股份有限公司 合并股东权益变动表 2012 年度 人民币元

一、2011年12月31日 二、本年增减变动金额 净利润 提取盈余公积 同一控制下合并减少 三、2012年12月31日			归属于母公司所有者权益	归属于母公司所有者权益	小计 1,385,365,152.92 364,381,671.92 - (24,785,552.40 ) 1,724,961,272.44	少数股东 所有者权益 - - - - -	所有者权益 合计 1,385,365,152.92 364,381,671.92 - (24,785,552.40 ) 1,724,961,272.44
	实收资本 163,200,000.00 - - - 163,200,000.00	资本公积 48,776,982.33 - - (24,785,552.40) 23,991,429.93	盈余公积 71,398,677.72 - 10,201,322.28 - 81,600,000.00	未分配利润 1,101,989,492.87 364,381,671.92 (10,201,322.28) -
				1,456,169,842.51

后附之财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 6 页

山东润银生物化工股份有限公司 合并股东权益变动表 ( 续 ) 2011 年度 人民币元

==> picture [665 x 181] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 所有者权益 合计
一、2010年12月31日 163,200,000.00 48,776,982.33 52,220,559.90 906,183,545.54 1,170,381,087.77 - 1,170,381,087.77
二、本年增减变动金额
净利润 - - - 214,984,065.15 214,984,065.15 - 214,984,065.15
提取盈余公积 - - 19,178,117.82 (19,178,117.82) - - -
三、2011年12月31日 163,200,000.00 48,776,982.33 71,398,677.72 1,101,989,492.87 1,385,365,152.92 - 1,385,365,152.92
----- End of picture text -----

后附之财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 7 页

山东润银生物化工股份有限公司

			股东权益变动表 2012年度 人民币元
一、2011年12月31日 二、本年增减变动金额 净利润 同一控制下合并冲减 提取盈余公积 三、2012年12月31日	实收资本 163,200,000.00 - - - 163,200,000.00	资本公积 43,776,982.33 - (2,454,034.00) - 41,322,948.33	盈余公积 71,398,677.72 - - 10,201,322.28 81,600,000.00	未分配利润 1,082,964,564.17 366,335,744.06 - (10,201,322.28 ) 1,439,098,985.95	所有者权益合计 1,361,340,224.22 366,335,744.06 (2,454,034.00) - 1,725,221,934.28

后附之财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 8 页

山东润银生物化工股份有限公司

股东权益变动表 ( 续 )

			2011年度 人民币元
一、2010年12月31日 二、本年增减变动金额 净利润 提取盈余公积 三、2011年12月31日	实收资本 163,200,000.00 - - 163,200,000.00	资本公积 43,776,982.33 - - 43,776,982.33	盈余公积 52,220,559.90 - 19,178,117.82 71,398,677.72	未分配利润 910,361,503.76 191,781,178.23 (19,178,117.82 ) 1,082,964,564.17	所有者权益合计 1,169,559,045.99 191,781,178.23 - 1,361,340,224.22

后附之财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 9 页

山东润银生物化工股份有限公司

合并现金流量表

2012 年度及 2011 年度

人民币元

项目 附注 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返回 收到的其他与经营活动有关的现金 七.40 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 七.40 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 七.41;十三.2 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 购并子公司收到的现金净额 七.41 处置固定资产收到的现金 现金流入小计 购建固定资产及无形资产支付的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额	2012 年度 合并	2011 年度 2012 年度 2011 年度 合并 母公司 母公司
	4,165,499,397.04 1,073,293.88 43,870,680.95	3,116,051,826.36 4,165,499,397.04 3,115,881,494.02 1,092,446.11 1,073,293.88 1,092,446.11 72,244,156.86 43,781,558.23 40,433,373.12
	4,210,443,371.87	3,189,388,429.33 4,210,354,249.15 3,157,407,313.25
	3,045,066,090.50 79,633,503.95 52,833,576.48 153,018,168.35	2,749,766,176.29 3,044,988,090.50 2,749,766,176.29 77,314,197.67 79,633,503.95 77,030,683.30 43,012,216.08 52,832,498.75 42,527,117.89 28,644,292.93 162,731,438.74 49,242,444.09
	3,330,551,339.28	2,898,736,882.97 3,340,185,531.94 2,918,566,421.57
	879,892,032.59	290,651,546.36 870,168,717.21 238,840,891.68
	- 1,885.81 507,904.11 5,686,893.88	200,000.00 - 200,000.00 37,852.06 1,885.81 37,852.06 - - - 862,538.46 5,686,893.88 862,538.46
	6,196,683.80	1,100,390.52 5,688,779.69 1,100,390.52
	915,875,501.92	979,093,831.82 905,461,202.92 927,907,523.82
	915,875,501.92	979,093,831.82 905,461,202.92 927,907,523.82
	(909,678,818.12)	(977,993,441.30) (899,772,423.23) (926,807,133.30)

后附之财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 10 页

山东润银生物化工股份有限公司

合并现金流量表(续)

2012年度及2011年度

人民币元

项目 附注 三、筹资活动产生的现金流量 取得借款所收到的现金 七.40 收到的其他与筹资活动有关的现金 七.40 现金流入小计 偿还借款所支付的现金 七.40 支付的其他与筹资活动有关的现金 七.40 分配股利、利润或偿付利息所支付的 现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加(减少) 额 加：年初年初现金及现金等价物余额 六、年末现金及现金等价物余额 七.1	2012 年度 2011 年度 2012 年度 2011 年度 合并 合并 母公司 母公司 4,505,452,500.00 3,538,548,128.38 4,505,452,500.00 3,538,548,128.38 - - - -
	4,505,452,500.00 3,538,548,128.38 4,505,452,500.00 3,538,548,128.38
	4,174,594,639.98 2,660,299,511.64 4,174,594,639.98 2,660,299,511.64 - - - - 272,511,871.90 253,753,830.25 272,511,871.90 253,753,830.25
	4,447,106,511.88 2,914,053,341.89 4,447,106,511.88 2,914,053,341.89
	58,345,988.12 624,494,786.49 58,345,988.12 624,494,786.49
	(27,899.75) (94,893.44) (27,899.75) (94,893.44)
	28,531,302.84 (62,942,001.89) 28,714,382.35 (63,566,348.57) 49,028,271.50 111,970,273.39 48,330,742.29 111,897,090.86
	77,559,574.34 49,028,271.50 77,045,124.64 48,330,742.29

后附之财务报表附注为本财务报表的组成部分

第 11 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

一、 本公司的基本情况

山东润银生物化工股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为山东东平瑞星 化工股份有限公司，是以山东省瑞星化学工业集团总公司(后变更为瑞星集团 有限公司（以下简称“瑞星集团”）)为发起人，以定向募集方式设立，于1993 年11月8日登记注册并取得东平县工商行政管理局核发的《企业法人营业执 照》，营业执照注册号为16664083-3-1，法定代表人为吴绪连，注册资本为人 民币9,600万元。经泰安市审计师事务所于1993年9月28日验资，出具了泰审所 验字（93）86号验资报告。

日期	本公司名称变更为	本公司法定代表人变更为
1997年6月12日	山东瑞星化工股份有限公司	尚家宁
1999 年12 月16 日	山东瑞星生物化工股份有限 公司
2002年3月28日		孟广银
2007 年1 月9 日	山东润银生物化工股份有限 公司
2011 年4 月8 日		张成胜

于2010年12月13日，根据股东大会决议，本公司股本由人民币9,600万元变更 为人民币16,320万元；其中新增部分以2010年11月30日的股本人民币9,600万 元为基数，以资本公积向全体股东按每10股转增股本7股，共增加股本人民币 6,720万元。该增资业经泰安中正信有限责任会计师事务所审验，并出具了泰 中正信会师验字【2010】第224号验资报告。

第 12 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

一、 本公司的基本情况(续)

本公司办公地址为山东省泰安市东平县彭集镇瑞星工业园区。营业执照号为 370000018046169。本公司经营范围为：前置许可经营项目：六亚甲基四胺、 尿素、氨、甲醇（有效期至2014年3月7日）的生产、销售。一般经营项目：硬 脂酸、甘油、NAP/PF复合溶胶性三次采油驱油剂系列产品的生产、销售；资格 证书范围内的进出口业务。

二、 财务报表的编制基础：

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年 2 月15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁 布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企 业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务 报表。

三、 遵循企业会计准则的声明：

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的 财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计：

(一) 会计年度

自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

第 13 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计(续)

• (二) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(三) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现 金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司 会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的， 调整留存收益。

本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价 值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的差额，经复核后，计入当期损益。

第 14 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

• 四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计(续)

• (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

非同一控制下的企业合并

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原 已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计 量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确 认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负 债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计 量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延 所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12 个月内，如取得新的或进一 步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性 差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉， 商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并 相关的递延所得税资产，计入当期损益。

非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等 中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。

(五) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务 报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司 一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务 报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企 业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行 调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对资 产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表的影响。

第 15 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计(续)

(五) 合并财务报表的编制方法(续)

子公司少数股东应占的权益和损益分别在资产负债表中所有者权益项目下和利润表 中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公 司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入利润表；将子公司合并当 期期初至报告期末的现金流量纳入现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调 整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期 初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入利润表；该子公司自购 买日至报告期末的现金流量纳入现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企 业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所 属当期投资收益。

(六) 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与 购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本 化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交 易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

第 16 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计(续)

• (七) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为应收款项和其他金 融负债。

金融工具的确认依据和计量方法

本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进 行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当 期损益。

其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进 行后续计量。

金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原 则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满 足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

• （1）所转移金融资产的账面价值；

• （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

第 17 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计(续)

(七) 金融工具(续)

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止 确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：

• （1）终止确认部分的账面价值；

• （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一 项金融负债。

金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本 公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债 与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新 金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或 其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转 出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

金融资产（不含应收款项）减值准备计提

本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金 融资产发生减值的，计提减值准备。

(八) 应收款项坏账准备

本公司应收款项(包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金 额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无 遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务， 经法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。

第 18 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

• 四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计(续)

• (八) 应收款项坏账准备(续)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：

• 1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。

本公司将单项金额大于100 万元的应收账款或其他应收款，确定为单项金额重大的应 收款项。

在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生 了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账 准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的 信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比 例计算确定减值损失，计提坏账准备。

本公司对应收关联方款项、非银行金融机构借款保证金及报告日期后全额收回款项不 计提坏账准备；

2）按组合计提坏账准备的应收款项 本公司对账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备。

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的情况如下：

账龄	应收账款计提比例(%)		其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含1 年）		5	5
1－2 年		10	10
2－3 年		50	50
3 年以上		100	100

第 19 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计(续) (九) 存货

存货的分类

存货分类为：原材料、备品备件、在途物资、包装物、在产品及库存商品。

发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法。

存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准 备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计 售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定 其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价 格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变 现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照 存货类别计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存 货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

存货的盘存制度

采用永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法

包装物采用一次转销法。

第 20 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计(续)

• (十) 长期股权投资

投资成本的确定

企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之 间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留 存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买 方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务 性证券的初始确认金额。

后续计量及损益确认

（1）后续计量

本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。

（2）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股 利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相 关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他 方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响 的，被投资单位为其联营企业。

第 21 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

• 四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计(续)

• (十) 长期股权投资(续)

减值测试方法及减值准备计提方法

在本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减 长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实 质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期 应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担 额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后 期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减 记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益 及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

(十一) 固定资产

固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个 会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

• （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

• （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

各类固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净 残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提 供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	折旧年限（年）	残值率（%）		年折旧率（%）
房屋及建筑物	20~25		5	3.8～4.75
机器设备	10~15		5	6.33～9.5
电子设备	5~10		5	9.5~19
运输设备	5~10		5	9.5~19

第 22 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计(续)

(十一) 固定资产(续)

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象 的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额 与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产 减值准备。固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整， 以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预 计净残值）固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回 金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产 组为基础确定资产组的可收回金额。

(十二) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工 决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等， 按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待 办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象 的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建 工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的， 以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工 程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间 较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相 应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

第 23 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计(续)

(十三) 借款费用

借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或 者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购 建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存 货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生；

• （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停 资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部 分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的 资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产 整体完工时停止借款费用资本化。

借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际 发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投 资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超 过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一 般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价 金额，调整每期利息金额。

第 24 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计(续)

(十四) 无形资产

无形资产的计价方法

（1）本公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定 用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具 有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带 来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的， 视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

	项	目	预计使用寿命	依据
土地使用权			50	年土地使用权证有效期
商标			4.5	年商标权有效期
用友软件			10	年软件使用有效期
其他			2	年行业域名费使用有效期

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对无形资 产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本 公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额 进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。可收 回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。

第 25 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计(续)

(十四) 无形资产(续)

无形资产减值准备的计提(续)

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产 减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间 作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面 价值（扣除预计净残值）。无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究 活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设 计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(十五) 商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购 买方可辨认净资产公允价值份额的差额。商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予 以转出，计入当期损益。本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测 试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起 按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各 资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比 例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占 相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产 组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值 迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额， 并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组 组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的 商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额 低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。商誉减值损失在发生时计入当期损益，且 在以后会计期间不予转回。

第 26 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计(续)

(十六) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。

摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

摊销年限
项 目	摊销年限	依据
非银行金融机构融资服务费	3 年-5 年	融资服务有效期

(十七) 附回购条件的资产转让

本公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购 协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交 易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差 额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。

(十八) 收入

销售商品收入确认时间的具体判断标准

本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保留与所 有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够 可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

(十九) 政府补助

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。

第 27 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计(续)

(十九) 政府补助(续)

与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所 建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确 认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（提示：或可抵扣亏 损）的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十一) 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一 方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而 不存在其他关联方关系的企业，不构成本本公司的关联方。

第 28 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计(续)

(二十一) 关联方(续)

本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司； （2）本公司的子公司；

• （3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

• （4）与本公司受同一实际控制人控制的其他企业；

• （5）对本公司实施共同控制的投资方；

• （6）对本公司施加重大影响的投资方；

• （7）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

• （8）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

• （9）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

• （10）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

• （11）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、 共同控制的其他企业。

五、 税项

(一) 本公司及下属子公司(附注六、（一)）的主要税种和税率

		税率	税率
税 种	计税依据
		2012 年度	2011 年度
	按税法规定计算的销售货
	物和应税劳务收入为基础	尿素、蒸汽以外产品按	尿素、蒸汽以外产品按
增值税	计算销项税额，在扣除当期	17%；蒸汽按13%；尿素	17%；蒸汽按13%；尿素
	允许抵扣的进项税额后，差	免交	免交
	额部分为应交增值税
城市维护建设税	按实际缴纳流转税计征	5%	5%
企业所得税	按应纳税所得额计征	25%	25%
房产税	按房产原值计征	1.2%	1.2%
土地使用税	按面积计征	人民币2.4 元/平方米	人民币2.4/平方米

第 29 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

五、 税项(续)

(二) 税收优惠及批文

本公司的法定企业所得税税率为25%，本公司于2008 年12 月5 日获得由山东省科 学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局及山东省地方税务局联合颁发的高新 技术企业证书，证书有效期为3 年。于2010 年10 月31 日，本公司通过高新技术 企业年检，取得更新后的高新技术企业证书，有效期为3 年，至2013 年10 月31 日。根据相关税收法规，本公司自2008 年12 月5 日至2013 年10 月31 日期间的 所得税按15％税率计征。

根据财政部、国家税务总局关于暂免征收尿素产品增值税的通知(财税【2005】87 号文)，本公司销售尿素产品暂免征收增值税。

本公司的下属三家子公司无税收优惠。

六、 企业合并及合并财务报表：

• (一) 子公司情况

通过同一控制下企业合并取得的公司：

					持股比	表决权比	是否合并	合并日	少数股
子公司全称	注册地	业务性质	注册资本	期末实际投资额
					例(%)	例(%)	报表		东权益
山东泰鑫物流有
		物流配送、						2012 年11
限公司(“泰鑫物	山东		5,000,000.00	22,331,518.40	100	100	是		-
		仓储服务						月1 日
流”)

第 30 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

六、 企业合并及合并财务报表(续)

(一) 子公司情况(续)

通过非同一控制下企业合并取得的公司：

					持股比	表决权比	是否合并	合并日	少数股
子公司全称	注册地	业务性质	注册资本	期末实际投资额
					例(%)	例(%)	报表		东权益
		照明、給排
山东鑫瑞化工装
		水、采暖及						2012 年12
备有限公司（“鑫	山东		10,000,000.00	4,237,101.50	100	100	是		-
		通风设备的						月31 日
瑞装备”）
		安装维修
山东祥瑞化工原		煤炭批发经
								2012 年12
料有限公司（“祥	山东	营、货物进	5,,000,000.00	4,992,620.78	100	100	是		-
								月31 日
瑞化工”）		出口业务

(二) 合并范围发生变更说明：

本公司的所有下属子公司均于2012 年度通过企业合并形式取得。

(三) 报告期新纳入合并范围的主体情况

2012 年度新纳入合并范围的子公司：

	名称	年末净资产	当年净利润/(亏损)
泰鑫物流		22,070,856.56	(1,993,627.58)
鑫瑞装备		4,237,101.50	(2,245,740.50)
祥瑞化工		4,992,620.78	178,191.90

本公司2011 年度无新纳入合并范围的子公司。

第 31 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

六、 企业合并及合并财务报表(续)

(四) 报告期发生的同一控制下企业合并

2012 年度

2012 年度
				合并当年年初至	合并当年年初至合
	属于同一控制下企		合并当年年初至
被合并方		合并日		合并日的净利润	并日的经营活动现
	业合并的判断依据		合并日的收入
				/(亏损)	金流
	合并日前控股股东	2012 年11
泰鑫物流			-	（260,661.84）	6,564.42
	均为瑞星集团	月1 日

泰鑫物流合并日及上一资产负债日财务报表主要项目：

项目	2012	年11	月1 日(合并日)	2011 年12 月31 日
资产总额			65,898,785.00	58,225,538.05
其中：货币资金			13,110.01	697,529.21
固定资产			10,073.26	12,259.05
在建工程			28,115,639.00	18,085,040.00
无形资产			37,759,962.73	39,430,709.79
负债总额			43,567,266.60	34,200,609.35
其中：应交税金			7,804,258.23	7,805,300.98
其他应付款			35,763,008.37	26,395,308.37
净资产			22,331,518.40	24,024,928.70
合并对价			24,785,552.40
合并价差冲销资本公积			2,454,034.00

本公司与瑞星集团于2012 年11 月1 日签署了关于泰鑫物流的股权转让协议，本公 司以经评估后的价格人民币24,785,552.40 元向瑞星集团换取其持有的泰鑫物流 100%股权，并自2012 年11 月1 日实际控制泰鑫物流的日常经营。相关工商变更手 续于2012 年11 月16 日完成。

第 32 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

六、 企业合并及合并财务报表(续)

• (五) 报告期发生的非同一控制下企业合并

2012 年度

	被合并方	商誉金额			商誉计算方法
鑫瑞装备			-	不适用
祥瑞化工			-	不适用

被购买方可辨认资产和负债的情况

鑫瑞装备

鑫瑞装备
	购买日		上一资产负债表日
项目
	账面价值	公允价值	账面价值
货币资金	447,298.21	447,298.21	812,694.59
应收账款	-	-	1,307,793.73
预付账款	23,536,759.65	23,536,759.65	-
其他应收款	318,777.15	318,777.15	20,771,379.72
其他应收款坏账准备	（110,438.86）	（110,438.86）	-
存货	1,772,673.24	1,772,673.24	6,105,763.31
长期股权投资	3,000,000.00	3,000,000.00	-
固定资产净额	5,891,772.59	10,654,993.45	5,251,237.75
无形资产	5,083,195.47	16,651,042.25	5,028,475.22
资产总额	39,940,037.45	56,271,105.09	39,277,344.32
短期借款	50,000,000.00	50,000,000.00	45,000,000.00
应付账款	880,557.72	880,557.72	2,427,324.89
应付职工薪酬	302,685.46	302,685.46	-
应交税费	535,354.71	535,354.71	866,335.69
其他应付款	315,405.70	315,405.70	655,370.38
负债总额	52,034,003.59	52,034,003.59	48,949,030.96

第 33 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

六、 企业合并及合并财务报表(续)

(五) 报告期发生的非同一控制下企业合并(续)

	购买日		上一资产负债表日
项目
	账面价值	公允价值	账面价值
净资产	(12,093,966.14）	4,237,101.50	(9,671,686.64)
合并对价		4,237,101.50

瑞星集团于2012 年12 月17 日向鑫瑞装备原股东高广良、郑允成和张道福按净资产评估价收购取得 鑫瑞装备100%股权。本公司与瑞星集团于2012 年12 月26 日签署了关于鑫瑞装备的股权转让协议， 本公司以人民币4,237,101.50 元的作价向瑞星集团换取其持有的鑫瑞装备100%股权，并自2012 年 12 月31 日实际控制鑫瑞装备的日常经营。相关工商变更手续于2012 年12 月31 日完成。

祥瑞化工

祥瑞化工
	购买日		上一资产负债表日
项目
	账面价值	公允价值	账面价值
货币资金	60,605.90	60,605.90	5,022,817.01
预付账款	10,629.29	10,629.29	14,825,079.72
其他应收款	5,039,400.00	5,039,400.00	14,342,332.00
其他应收款坏账准备	(1,970.00)	(1,970.00)	-
资产总额	5,108,665.19	5,108,665.19	34,190,228.73
应付账款	47,047.40	47,047.40	-
预收账款	65,800.53	65,800.53	29,369,698.24
应交税费	3,196.48	3,196.48	6,101.61
负债总额	116,044.41	116,044.41	29,375,799.85
净资产	4,992,620.78	4,992,620.78	4,814,428.88
合并对价		4,992,620.78

瑞星集团于2012 年12 月17 日向祥瑞化工原股东刘国庆按净资产评估价收购取得祥瑞化工100%股权。 本公司与瑞星集团于2012 年12 月17 日签署了关于祥瑞化工的股权转让协议，本公司以人民币 4,992,620.78 元的作价向瑞星集团换取其持有的祥瑞化工100%股权，并自2012 年12 月31 日实际控 制祥瑞化工的日常经营。相关工商变更手续于2012 年12 月31 日完成。

第 34 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释：

(一) 货币资金：

	项目	2012 年12 外币金额 折算率	2012 年12 外币金额 折算率	2012 年12 外币金额 折算率	月31 日 人民币金额	2011 年12 外币金额 折算率	2011 年12 外币金额 折算率	月31 日 人民币金额	月31 日 人民币金额
现金
	人民币		-	-	62,290.23	-	-		793,392.80
	小计		-	-	62,290.23	-	-		793,392.80
银行存款
	人民币		-	-	77,497,186.69	-	-		48,234,840.90
	美元	15.50		6.2855	97.42	6.00	6.3009		37.80
	小计		-	-	77,497,284.11	-	-		48,234,878.70
其他货币资
金
	人民币		-	-	1,040,906,429.63	-	-		1,152,908,929.63
	小计		-	-	1,040,906,429.63	-	-		1,152,908,929.63
合 计			-	-	1,118,466,003.97	-	-		1,201,937,201.13
	其中受限制的货币资金明细如下：
		项目			2012 年12 月31 日		2011 年12 月31 日
银行承兑汇票保证金					1,040,906,429.63				1,149,908,929.63
信用证保证金							-		3,000,000.00
		合	计		1,040,906,429.63				1,152,908,929.63

截至2012 年12 月31 日，本公司以人民币1,040,906,429.63 元存款作为保证金，取 得银行承兑票据信用额度人民币1,703,800,000.00 元。

第 35 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二) 应收票据：

应收票据的分类

应收票据的分类
种类	2012	年12 月31 日	2011 年12 月31 日
银行承兑汇票		500,000.00	5,525,920.00
商业承兑汇票		-	-
合计		500,000.00	5,525,920.00

截至2012 年12 月31 日，本公司无用于贴现或质押的商业承兑票据，无因出票 人无力履约而将票据转为应收账款的票据，无已经背书给他方但尚未到期的票 据情况。

(三) 应收账款：

应收账款按账龄列示

	2012	年12 月31 日	年12 月31 日	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
账龄	账面余额			账面余额
	金额		比例 （%） 坏账准备	金额	比例 （%）	坏账准备
1 年以内（含1 年）	9,686,084.25		100 14,814.86	20,113,499.58	100	67,462.52
1-2 年（含2 年）	-		- -	-		-
2-3 年（含3 年）	-		- -	-		-
3 年以上	-		- -	-		-
合计	9,686,084.25		100 14,814.86	20,113,499.58	100	67,462.52

第 36 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(三) 应收账款(续)

	2012	年12	月31 日		2011 年12	2011 年12	月31 日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的	9,389,787.14	96.94	-	-	18,764,249.22	93.29	-	-
应收账款
按账龄组合计提坏
	296,297.11	3.06	14,814.86	100	1,349,250.36	6.71	67,462.52	100
账准备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准	-	-	-	-	-	-	-	-
备的应收账款
合计	9,686,084.25	100	14,814.86	100	20,113,499.58	100	67,462.52	100

年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

2012 年12 月31 日

2012 年12 月31 日
应收账款内容	账面余额	坏账准备		计提比例		计提理由
山东祥瑞药业有限公司	9,389,787.14		-		-	关联方不计提
合计	9,389,787.14		-
2011 年12 月31 日
应收账款内容	账面余额	坏账准备		计提比例		计提理由
山东祥瑞药业有限公司	12,969,105.22		-		-	关联方不计提
山东农源农资连锁有限公司	5,795,144.00		-		-	关联方不计提
合计	18,764,249.22		-		-

第 37 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(三) 应收账款(续)

采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日		2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1 年以内	296,297.11	100	14,814.86	1,349,250.36	100	67,462.52
1－2 年	-	-	-	-	-	-
2－3 年	-	-	-	-	-	-
3 年以上	-	-	-	-	-	-
合计	296,297.11	100	14,814.86	1,349,250.36	100	67,462.52

于2012 年12 月31 日应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股 份的股东单位欠款。

应收账款中欠款金额前五名单位情况

2012 年12 月31 日

2012 年12 月31 日
					占应收账款总额的
单位名称	与本公司关系	账面余额		账龄
					比例(%)
山东祥瑞药业有限公司	关联方客户	9,389,787.14	1	年以内	96.94
孟加拉兄弟公司	第三方客户	143,693.00	1	年以内	1.48
加拿大查尔斯进口公司	第三方客户	130,630.00	1	年以内	1.35
澳洲凯穆达有限责任公司	第三方客户	21,974.11	1	年以内	0.23
合计		9,686,084.25			100.00

第 38 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(三) 应收账款(续)

2011 年12 月31 日

2011 年12 月31 日
					占应收账款总额的
单位名称	与本公司关系	账面余额		账龄
					比例(%)
山东祥瑞药业有限公司	关联方客户	12,969,105.22	1	年以内	64.48
山东农源农资连锁有限公司	关联方客户	5,795,144.00	1	年以内	28.81
韩国商阳株式会社	第三方客户	245,683.55	1	年以内	1.22
美国甘催得化工有限公司	第三方客户	255,082.85	1	年以内	1.27
美国达斯特克国际公司	第三方客户	223,509.38	1	年以内	1.11
合计		19,488,525.00			96.89

(四) 预付款项

预付款项按账龄列示

		2012 年12 月31	日	2011 年12 月31	日
	账龄
		账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1	年以内	116,515,729.80	75.67	407,893,194.73	74.84
1	至2 年	6,986,102.87	4.54	118,951,840.69	21.82
2	至3 年	30,449,457.26	19.77	14,710,300.00	2.70
3	年以上	31,800.00	0.02	3,484,562.19	0.64
	合计	153,983,089.93	100.00	545,039,897.61	100.00

第 39 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

• (四) 预付款项(续)

账龄超过一年且金额重大的预付款项：

2012 年度

2012 年度
单位名称	与本公司关系	2012 年12 月31 日	账龄	未结算原因
大连冰山集团金州 重型机器有限公司	设备供应商	20,144,457.26	2-3 年	附注1
锦州新锦化机械制 造有限公司	设备供应商	10,305,000.00	2-3 年	附注1
江苏鑫鹏钢结构工 程有限公司	设备供应商	3,840,000.00	1-2 年	附注2
江苏焱鑫科技股份 有限公司	设备供应商	1,258,571.50	1-2 年	附注3
合计		35,548,028.76

• 附注1 系提供本公司改扩建主体设备之供应商，由于改扩建项目时间跨度较长，目前 工程尚未进展至此部分设备运达安装阶段。

• 附注2 由于合同签订较早，公司尚不具备安装该部分钢结构的条件，故尚未执行合同。 附注3 系提供本公司改扩建主体设备之供应商，合同签订较早，目前工程尚未进展至 合同约定设备安装阶段。

2011 年度

2011 年度
单位名称	与本公司关系	2011 年12 月31 日	账龄	未结算原因
大连冰山集团金州 重型机器有限公司	设备供应商	34,840,000.00	1-2 年	附注4
沈阳透平机械股份 有限公司	设备供应商	21,570,000.00	1-2 年	附注5
锦州新锦化机械制 造有限公司	设备供应商	14,782,000.00	1-2 年	附注4
开封东京空分集团 有限公司	设备供应商	14,436,000.00	1-2 年	附注5
航天长征化学工程 股份有限公司	设备供应商	14,108,547.01	1-2 年	附注5

第 40 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(四) 预付款项(续)

账龄超过一年且金额重大的预付款项(续)：

单位名称	与本公司关系	2011 年12 月31 日	账龄	未结算原因
杭州汽轮机股份有 限公司	设备供应商	9,450,000.00	1-2 年	附注5
上海龙杰机械装备 销售有限公司	设备供应商	6,265,360.00	1-2 年	附注5
江苏省化工设备制 造安装有限公司	设备供应商	2,528,800.00	1-2 年	附注5
湖北圣迪容器制造 有限公司	设备供应商	2,260,000.00	1-2 年	附注5
武汉武钢津北环保 科技有限公司	设备供应商	2,085,000.00	1-2 年	附注5
洛阳市科健发电节 能研究所	设备供应商	1,808,000.00	3 年以上	附注5
杭州中能汽轮动力 有限公司	设备供应商	1,785,000.00	1-2 年	附注5
开封航天低温设备 有限公司	设备供应商	1,700,000.00	1-2 年	附注5
上海凌士通不锈钢 管有限公司	设备供应商	1,395,301.07	1-2 年	附注5
浙江宁波五环化工 设备有限公司	设备供应商	1,400,300.00	3 年以上	附注5
合计		130,414,308.08

附注4 系提供本公司改扩建主体设备之供应商，由于改扩建项目时间跨度较长，目前 工程尚未进展至此部分设备运达安装阶段。

附注5 系提供本公司改扩建主体设备之供应商，由于项目时间跨度较长，故账龄较长， 该部分金额已于2012 年度结算完毕。

第 41 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(四) 预付款项(续)

预付款项金额前五名单位情况

2012 年度

2012 年度
					占预付账款总额
单位名称	与本公司关系	账面余额		账龄
					的比例(%)
大连冰山集团金州 重型机器有限公司	设备供应商	20,144,457.26		2-3 年	13.58
锦州新锦化机械制 造有限公司	设备供应商	10,305,000.00		2-3 年	6.69
青岛联信催化材料 有限公司	设备供应商	4,700,000.00		1 年以内	3.05
江苏鑫鹏钢结构工 程有限公司	设备供应商	4,340,000.00	1	年以内及 1-2 年	2.82
上海科洋科技发展 有限公司	设备供应商	3,996,950.80		1 年以内	2.60
合计		43,486,408.06			28.74

2011 年度

2011 年度
					占预付账款总额
单位名称	与本公司关系	账面余额		账龄
					的比例(%)
辽宁沈阳机械制造 有限公司	设备供应商	58,162,650.00		1 年以内	10.67
大连化工机械有限 公司	设备供应商	42,740,000.00		1 年以内	7.84
沈阳透平机械股份 有限公司	设备供应商	35,530,000.00	1	年以内及 1-2 年	6.52
大连冰山集团金州 重型机器有限公司	设备供应商	34,840,000.00		1-2 年	6.39
辽宁盘锦化工设备 安装公司	设备供应商	25,164,000.00		1 年以内	4.62
合计		196,436,650.00			36.04

第 42 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(四) 预付款项(续)

于2012 年12 月31 日预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股 份的股东单位欠款，无关联方欠款。

(五) 其他应收款：

其他应收款按账龄列示

		2012	年12 月31	年12 月31	日		2011	年12 月31	年12 月31	日
账龄		账面余额 金额		比例（%）		坏账准备	账面余额 金额 比例（%）				坏账准备
1 年以内
（含	1	5,296,312.45		92.47		14,815.63	12,805,432.83		97.22		43,573.11
年）
1-2	年
（含	2	64,600.00		1.13		6,460.00	273,156.68		2.07		27,315.67
年）
2-3	年
（含	3	290,530.32		5.07		145,265.16	33,486.32		0.25		16,743.16
年）
3 年以上		75,947.71		1.33		75,947.71	59,947.71		0.46		59,947.71
合计		5,727,390.48		100.00		242,488.50	13,172,023.54		100.00		147,579.65

第 43 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(五) 其他应收款(续)

	2012	年12	月31 日		2011	年12	月31 日
	账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
种类
		比例		比例		比例		比例
	金额		金额		金额		金额
		（%）		（%）		（%）		（%）
单项金额重
大并单项计
提坏账准备	5,000,000.00	87.30	-	-	11,933,970.64	90.60	-	-
的其他应收
款
按账龄组合
计提坏账准
	727,390.48	12.70	242,488.50	100	1,238,052.90	9.40	147,579.65	100
备的其他应
收款
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账	-	-	-	-	-	-	-	-
准备的其他
应收款
合计	5,727,390.48	100	242,488.50	100	13,172,023.54	100	147,579.65	100

第 44 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(五) 其他应收款(续)

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

2012 年12 月31 日

2012 年12 月31 日
其他应收款内容	账面余额	坏账准备		计提比例	计提理由
购煤保证金	5,000,000.00		-	-	预支购料款期后返还
合计	5,000,000.00
2011 年12 月31 日
其他应收款内容	账面余额	坏账准备		计提比例	计提理由
瑞星集团往来款	11,933,970.64		-	-	关联方不计提
合计	11,933,970.64

采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	2012	年12 月31	日	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
账龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额 比例（%）			金额	比例（%）
1 年以内	296,312.45	40.74	14,815.63	871,462.19	70.39	43,573.11
1－2 年	64,600.00	8.88	6,460.00	273,156.68	22.06	27,315.67
2－3 年	290,530.32	39.94	145,265.16	33,486.32	2.71	16,743.16
3 年以上	75,947.71	10.44	75,947.71	59,947.71	4.84	59,947.71
合计	727,390.48	100	242,488.50	1,238,052.90	100	147,579.65

截至2011 年12 月31 日，其他应收款中瑞星集团欠款11,993,970.64 元，无应 收其他关联方款项。该瑞星集团欠款已于2012 年度内归还或结算。截至2012 年12 月31 日，其他应收款中无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单 位欠款，无其他关联方欠款。

第 45 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(五) 其他应收款(续)

其他应收款中欠款金额前五名单位情况

2012 年12 月31 日

						占其他应收款总
	单位名称	性质	账面余额		账龄
						额的比例(%)
孙长宏		购煤保证金	5,000,000.00	1	年以内	87.30
李思猛		员工备用金	95,005.00	1	年以内	1.66
张振宇		员工备用金	52,468.00	3	年以上	0.92
王会友		员工备用金	38,000.00	1	年以内	0.66
黄磊		员工备用金	29,400.00	1	年以内	0.51
	合计		5,214,873.00			91.05

2011 年12 月31 日

2011 年12 月31 日
					占其他应收款总
单位名称	性质	账面余额		账龄
					额的比例(%)
瑞星集团	母公司往来	11,933,970.64	1	年以内	90.60
枣庄鲁化新天地电子有限公
	备件采购款	238,400.00	1	年以内	1.81
司
李公成	员工备用金	160,000.00	1	年以内	1.21
程鲁峰	员工备用金	144,086.32		1-2 年	1.09
孙太山	员工备用金	118,314.28	1	年以内	0.90
合计		12,594,771.24			95.61

第 46 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(六) 存货：

存货分类

		2012 年12 月31	日			2011 年12 月31 日
项目
	账面余额	跌价准备		账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	89,254,992.07		-	89,254,992.07	236,097,232.83	-	236,097,232.83
备品备件	68,352,780.27	(5,156,665.57)		63,196,114.70	64,665,875.11	(3,550,118.59)	61,115,756.52
在途物资	6,575,397.42		-	6,575,397.42	-	-	-
包装物	3,853,405.33		-	3,853,405.33	4,897,413.17	-	4,897,413.17
在产品	1,521,336.79		-	1,521,336.79	1,081,259.76	-	1,081,259.76
库存商品	5,467,644.00		-	5,467,644.00	8,828,847.06	-	8,828,847.06
合计	175,025,555.88	(5,156,665.57)		169,868,890.31	315,570,627.93	(3,550,118.59)	312,020,509.34

存货跌价准备

2012 年度

2012 年度
			本年减少额
存货种类	2011 年12 月31 日	本年计提额				2012 年12 月31 日
			转回	转销
备品备件	3,550,118.59	1,606,546.98		-	-	5,156,665.57
合 计	3,550,118.59	1,606,546.98		-	-	5,156,665.57
2011 年度
			本年减少额
存货种类	2010 年12 月31 日	本年计提额				2011 年12 月31 日
			转回	转销
备品备件	3,358,255.33	191,863.26		-	-	3,550,118.59
合 计	3,358,255.33	191,863.26		-	-	3,550,118.59

• 注：本公司于每年年末对备品备件进行盘点清理，对于残次备品备件整理汇总并 全额计提减值准备 。

第 47 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注(续)

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

• (七) 长期应收款

项 目	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
非银行金融机构借款保证金	100,670,000.00		94,670,000.00
明细如下：
项 目	2012	年12 月31 日	2011 年12 月31 日
华融金融租赁股份公司		30,000,000.00	30,000,000.00
建信金融租赁股份有限公司		20,000,000.00	20,000,000.00
民生金融租赁股份有限公司		15,000,000.00	-
浙江锦盈融资租赁有限公司		13,000,000.00	13,000,000.00
中航国际租赁有限公司		12,870,000.00	12,870,000.00
国银金融租赁有限公司		9,800,000.00	9,800,000.00
新疆长城金融租赁有限公司		-	9,000,000.00
合 计		100,670,000.00	94,670,000.00

(八) 长期股权投资：

	项目	2012	年12 月31 日	2011 年12 月31 日
其他股权投资			3,000,000.00		-
减：减值准备			-		-
	合计		3,000,000.00		-

第 48 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(八) 长期股权投资(续)：

==> picture [685 x 99] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

在被投资单位
2011 年 2012 年 在被投资单位 本年计提
被投资单位 核算方法 投资成本 增/(减)变动 表决权比例 减值准备 本年现金红利
12 月 31 日 12 月 31 日 持股比例(%) 减值准备
(%)
山东润银典当行有限公司 成本法 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 10 10 - - -
合计 3,000,000.00 - 3,000,000.00 3,000,000.00 10 10 - - -
----- End of picture text -----

第 49 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

• (九) 固定资产：

2012 年度

2012 年度
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
一、固定资产原值：
2012 年1 月1 日	792,226,516.73	2,133,727,810.90	10,743,841.08	24,391,841.77	2,961,090,010.48
本年购入	104,232,694.77	71,311,411.53	4,293,117.98	600,866.35	180,438,090.63
在建工程转入	101,322,179.50	1,159,108,940.15	-	-	1,260,431,119.65
本年合并子公司转入	9,582,378.41	8,357,272.34	82,046.24	77,039.68	18,098,736.67
本年处置	4,354,765.12	2,178,503.74	7,025,030.98	27,375.04	13,585,674.88
2012 年12 月31 日	1,003,009,004.29	3,370,326,931.18	8,093,974.32	25,042,372.76	4,406,472,282.55
二、累计折旧：
2012 年1 月1 日	113,689,660.28	676,887,638.39	5,101,724.57	14,555,911.15	810,234,934.39
本年计提	46,675,774.33	169,146,391.70	1,425,352.59	472,312.14	217,719,830.76
本年合并子公司转入	2,025,327.69	5,297,471.74	60,067.93	60,875.86	7,443,743.22
本年处置	3,023,907.29	702,836.25	4,079,478.75	21,766.08	7,827,988.37
2012 年12 月31 日	159,366,855.01	850,628,665.58	2,507,666.34	15,067,333.07	1,027,570,520.00
三、减值准备：
					-
2012 年1 月1 日	-	-	-	-
					-
2012 年12 月31 日	-	-	-	-
四、固定资产账面价值
2012 年12 月31 日	843,642,149.28	2,519,698,265.60	5,586,307.98	9,975,039.69	3,378,901,762.55
2012 年1 月1 日	678,536,856.45	1,456,840,172.51	5,642,116.51	9,835,930.62	2,150,855,076.09

于2012 年12 月31 日，账面价值为人民币994,035,976.45 元的房屋及建 筑物和机器设备已抵押用于获取银行贷款和租赁公司贷款。

第 50 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(九) 固定资产(续)：

2011 年度

2011 年度
项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	合计
一、固定资产原值：
2011 年1 月1 日	728,732,987.29	1,938,167,544.91	9,431,971.60	23,855,374.67	2,700,187,878.47
本年购入	12,703,176.38	39,154,312.34	1,434,527.48	536,467.10	53,828,483.30
在建工程转入	50,840,334.25	162,046,719.95	-	-	212,887,054.20
本年处置	49,981.19	5,640,766.30	122,658.00	-	5,813,405.49
2011 年12 月31 日	792,226,516.73	2,133,727,810.90	10,743,841.08	24,391,841.77	2,961,090,010.48
二、累计折旧：
2011 年1 月1 日	84,557,941.65	539,681,067.50	3,478,702.19	14,107,389.84	641,825,101.18
本年计提	29,179,200.76	142,419,422.56	1,661,855.48	448,521.31	173,709,000.11
本年处置	47,482.13	5,212,851.67	38,833.10	-	5,299,166.90
2011 年12 月31 日	113,689,660.28	676,887,638.39	5,101,724.57	14,555,911.15	810,234,934.39
三、减值准备：
					-
2011 年1 月1 日	-	-	-	-
					-
2011 年12 月31 日	-	-	-	-
四、固定资产账面价值
2011 年12 月31 日	678,536,856.45	1,456,840,172.51	5,642,116.51	9,835,930.62	2,150,855,076.09
2011 年1 月1 日	644,175,045.64	1,398,486,477.41	5,953,269.41	9,747,984.83	2,058,362,777.29

于2011 年12 月31 日，账面价值为人民币1,118,550,703.39 元的房屋及 建筑物和机器设备已抵押用于获取银行贷款和租赁公司贷款。

第 51 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

• (九) 固定资产(续)：

年末未办妥产权证书的固定资产情况

2012 年度

2012 年度
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因	预计办结产权证书时间
房屋及建筑物	42,684,287.11	尚在办理中	2013 年
合计	42,684,287.11
2011 年度
项目	账面价值	未办妥产权证书的原因	预计办结产权证书时间
房屋及建筑物	27,090,053.59	尚在办理中	2013 年
合计	27,090,053.59

于2012 年12 月31 日及2011 年12 月31 日，本公司无暂时闲置之固定资产， 无通过经营租赁租出的固定资产(2011 年12 月31 日：无)。

第 52 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十) 在建工程

在建工程情况

	2012	年12 月31	日	2011	年12 月31	日
项目		减值			减值
	账面余额		账面价值	账面余额		账面价值
		准备			准备
“1541”项目，即合
	-	-	-	641,515,390.12	-	641,515,390.12
成氨节能改造
40万吨/年合成氨
原料路线改造，即	1,533,316,571.49	-	1,533,316,571.49	630,708,451.08	-	630,708,451.08
粉煤气化项目
80万吨/年尿素节
	90,638,870.88	-	90,638,870.88	56,948,759.80	-	56,948,759.80
能改造项目
仓储大楼	24,529,969.44	-	24,529,969.44	-	-	-
动力结构调整
	-	-	-	5,176,921.88	-	5,176,921.88
项目
生产技改项目	-	-	-	2,022,975.41	-	2,022,975.41
复合肥项目	-	-	-	1,620,055.08	-	1,620,055.08
粮食交易中心大
	11,552,760.00	-	11,552,760.00	9,066,540.00	-	9,066,540.00
楼
煤炭交易中心
	4,374,519.00	-	4,374,519.00	1,700,000.00	-	1,700,000.00
大楼
农资展厅大楼	6,801,760.00	-	6,801,760.00	4,890,000.00	-	4,890,000.00
物流园区大楼	2,633,460.00	-	2,633,460.00	1,078,500.00	-	1,078,500.00
厂区内铁路支线	1,800,000.00	-	1,800,000.00	1,350,000.00	-	1,350,000.00
润银原料煤棚	1,800,000.00	-	1,800,000.00	-	-	-
合计	1,677,447,910.81	-	1,677,447,910.81	1,356,077,593.37		1,356,077,593.37

截至2012 年12 月31 日 ，本公司以账面价值为人民币704,041,210.77 元 之在建工程(机器设备)用于抵押取得租赁公司借款（2011 年12 月31 日： 人民币400,300,190.00 元）。

第 53 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十) 在建工程(续)

2012 年度重大在建工程项目变动情况

							工程投				本年利
					其他		入占预	工程	利息资本化累计金	其中：本年利息	息资本	资金
工程项目名称	预算数	2011 年12 月31 日	本年增加	转入固定资产									2012 年12 月31 日
					减少		算比例	进度(%)	额	资本化金额	化率	来源
							(%)				(%)*
“1541”项目，即
	1,136,875,600.00	641,515,390.12	596,454,206.86	1,237,969,596.98		-	108.89	100.00	118,665,223.52	88,791,007.48	7.38	借款		-
合成氨节能改造
40 万吨/年合成氨
原料路线改造，即	1,620,462,200.00	630,708,451.08	902,608,120.41	-		-	94.53	94.53	139,378,511.06	47,605,940.64	6.93	借款	1,533,316,571.49
粉煤气化项目
80 万吨/年尿素节
	405,000,000.00	56,948,759.80	33,690,111.08	-		-	45.32	45.32	9,029,314.33	6,376,371.66	7.38	借款	90,638,870.88
能改造项目
合计	3,162,337,800.00	1,329,172,601.00	1,532,752,438.35	1,237,969,596.98		-			267,073,048.91	142,773,319.78			1,623,955,442.37

• 利息资本化率系按用于在建工程的借款当年实际发生的利息总支出除以该等借款金额的全年加权平均数确定。

第 54 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十) 在建工程(续)

2011 年度重大在建工程项目变动情况

							工程投				本年利
								工程
					其他		入占预		利息资本化累计	其中：本年利息	息资本	资金
工程项目名称	预算数	2010 年12 月31 日	本年增加	转入固定资产				进度					2011 年12 月31 日
					减少		算比例		金额	资本化金额	化率	来源
								(%)
							(%)				(%)*
“1541”项目，即
	1,136,875,600.00	365,221,384.90	486,206,092.08	209,912,086.86		-	74.89	74.89	29,874,216.04	21,256,688.25	6.41	借款	641,515,390.12
合成氨节能改造
40 万吨/年合成氨
原料路线改造，即	1,620,462,200.00	231,777,563.82	398,930,887.26	-		-	38.15	38.15	91,772,570.42	57,340,099.19	6.27	借款	630,708,451.08
粉煤气化项目
80 万吨/年尿素节
	405,000,000.00	16,961,088.20	39,987,671.60	-		-	28.47	28.47	2,652,942.67	1,846,447.46	6.41	借款	56,948,759.80
能改造项目
合计	3,162,337,800.00	613,960,036.92	925,124,650.94	209,912,086.86		-			124,299,729.13	80,443,234.90			1,329,172,601.00

• 利息资本化率系按用于在建工程的借款当年实际发生的利息总支出除以该等借款金额的全年加权平均数确定。

第 55 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十) 在建工程(续)

于2012 年12 月31 日，本公司无需计提之在建工程减值准备。（2011 年12 月31 日：无）

(十一) 工程物资

项目	2011 年12 月31 日	本年增加	本年减少	2012 年12 月31 日
钢材	13,225,736.02	88,466,620.87	93,861,229.49	7,831,127.40
设备	63,473,379.95	329,770,037.42	390,247,657.35	2,995,760.02
电气仪表	1,735,286.28	73,330,112.97	74,476,134.21	589,265.04
阀门	-	60,685,716.58	59,792,975.26	892,741.32
法兰管件	106,763.05	17,656,096.16	17,563,492.33	199,366.88
合计	78,541,165.30	569,908,584.00	635,941,488.64	12,508,260.66
项目	2010 年12 月31 日	本年增加	本年减少	2011 年12 月31 日
钢材	-	17,316,724.58	4,090,988.56	13,225,736.02
设备	-	90,154,747.57	26,681,367.62	63,473,379.95
电气仪表	-	2,060,262.42	324,975.77	1,735,286.65
阀门	-	-	-	-
法兰管件	-	138,106.92	31,344.24	106,762.68
合计	-	109,669,841.49	31,128,676.19	78,541,165.30

第 56 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十二) 无形资产：

2012 年度

2012 年度
项目	土地使用权	商标	软件	其他	合计
一、无形资产原值：
2012 年1 月1 日	355,305,734.63	629,419.14	1,564,820.52	480,000.00	357,979,974.29
本年购入	97,366,350.20	-	614,000.00	-	97,980,350.20
本年合并子公司转
入	17,777,355.40	-	-	-	17,777,355.40
本年处置	-	-	-	-	-
2012 年12 月31 日	470,449,440.23	629,419.14	2,178,820.52	480,000.00	473,737,679.89
二、累计摊销：	-	-	-	-	-
2012 年1 月1 日	18,732,554.08	629,419.14	326,004.25	480,000.00	20,167,977.47
本年摊销	9,265,161.26	-	195,515.41	-	9,460,676.67
本年合并子公司转
入	1,126,313.15	-	-	-	1,126,313.15
本年处置	-	-	-	-	-
2012 年12 月31 日	29,124,028.49	629,419.14	521,519.66	480,000.00	30,754,967.29
三、无形资产减值准备：	-	-	-	-	-
2012 年12 月31 日	-	-	-	-	-
2012 年1 月1 日	-	-	-	-	-
四、无形资产账面价值：	-	-	-	-	-
2012 年12 月31 日	441,325,411.74	-	1,657,300.86	-	442,982,712.60
2012 年1 月1 日	336,573,180.55	-	1,238,816.27	-	337,811,996.82

于2012 年12 月31 日本公司以账面价值人民币403,819,140.95 元的无形资产用于抵押获取银行 贷款。

第 57 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十二) 无形资产(续)：

2011 年度

2011 年度
项目	土地使用权	商标	软件	其他	合计
一、无形资产原值：
2011 年1 月1 日	190,564,252.43	629,419.14	1,564,820.52	480,000.00	193,238,492.09
本年购入	164,741,482.20	-	-	-	164,741,482.20
本年处置	-	-	-	-	-
2011 年12 月31 日	355,305,734.63	629,419.14	1,564,820.52	480,000.00	357,979,974.29
二、累计摊销：	-	-	-	-	-
2011 年1 月1 日	13,215,653.84	629,419.14	169,522.21	300,000.00	14,314,595.19
本年摊销	5,516,900.24	-	156,482.04	180,000.00	5,853,382.28
本年处置	-	-	-	-	-
2011 年12 月31 日	18,732,554.08	629,419.14	326,004.25	480,000.00	20,167,977.47
三、无形资产减值准备：	-	-	-	-	-
2011 年12 月31 日	-	-	-	-	-
2011 年1 月1 日	-	-	-	-	-
四、无形资产账面价值：	-	-	-	-	-
2011 年12 月31 日	336,573,180.55	-	1,238,816.27	-	337,811,996.82
2011 年1 月1 日	177,348,598.59	-	1,395,298.31	180,000.00	178,923,896.90

于2011 年12 月31 日本公司以账面价值人民币227,533,062.68 元的无形资产用于抵押获取银行 贷款。

第 58 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十二) 无形资产(续)：

公司研究及开发支出

2012 年度

2012 年度
			本年转出数
项 目	年初余额	本年增加			年末余额
			计入当年损益	确认为无形资产
LNG 合成氨放空气资源化利用	-	28,967,938.62	28,967,938.62	-	-
海藻酸尿素新型肥料研究开发	-	16,413,350.73	16,413,350.73	-	-
低温甲醇洗脱硫脱碳新工艺研究	-	25,176,830.91	25,176,830.91	-	-
耐硫宽温四段变换新工艺研究	-	26,874,686.99	26,874,686.99	-	-
富氧制气新工艺及自控技术的研究	-	34,923,260.47	34,923,260.47	-	-
合 计	-	132,356,067.72	132,356,067.72	-	-
其中：开发支出	-	-	-	-	-

2011 年度

2011 年度
				本年转出数
	年初					年末
项 目			本年增加	确认为无形
	余额			计入当年损益		余额
				资产
多级节流膨胀自制冷脱氨技术研究		-	29,699,197.57	29,699,197.57	-		-
管束式微滤分离器及提氢工艺研究		-	20,691,756.05	20,691,756.05	-		-
等熵膨胀制冷液化甲烷技术开发		-	13,005,946.06	13,005,946.06	-		-
沫煤富氧气化炉的研究开发		-	19,660,256.89	19,660,256.89	-		-
含腐植酸尿素新型肥料的研究开发		-	13,052,831.17	13,052,831.17	-		-
合 计		-	96,109,987.74	96,109,987.74	-		-
其中：开发支出		-	-	-	-		-

第 59 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十三) 长期待摊费用：

	项目	2011	年12 月31 日	本年增加	本年摊销	2012 年12 月31 日
租赁公司借款服务			7,034,166.66	16,500,000.00	3,432,916.66	20,101,250.00
费
	合计		7,034,166.66	16,500,000.00	3,432,916.66	20,101,250.00
	项目	2010	年12 月31 日	本年增加	本年摊销	2011 年12 月31 日
租赁公司借款服务
			-	8,295,000.00	1,260,833.34	7,034,166.66
费
	合计		-	8,295,000.00	1,260,833.34	7,034,166.66

租赁公司借款服务费系本公司向租赁公司取得抵押贷款所支付的服务费用，按租赁 合同约定期限摊销计入财务费用。

(十四) 递延所得税资产

已确认的递延所得税资产：

已确认的递延所得税资产：
项 目	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
递延所得税资产：
应收账款坏账准备	2,222.22	10,119.38
其它应收款坏账准备	19,511.95	22,136.94
存货跌价准备	773,499.84	532,517.79
应付职工薪酬	978,247.66	233,646.34
预提费用(列示于其他流动负债)	613,110.31	389,984.92
小 计	2,386,591.98	1,188,405.37

第 60 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十五) 资产减值准备

				本年减少
项 目	2011 年12 月31 日	本年增加	合并子公司转入				2012 年12 月31 日
				转 回	转 销
坏账准备	215,042.17	-	112,408.86	70,147.67		-	257,303.36
存货跌价准备	3,550,118.59	1,606,546.98	-	-		-	5,156,665.57
合 计	3,765,160.76	1,606,546.98	112,408.86	70,147.67		-	5,413,968.93
				本年减少
项 目	2010 年12 月31 日	本年增加	合并子公司转入				2011 年12 月31 日
				转 回	转 销
坏账准备	775,909.04	-	-	560,866.87		-	215,042.17
存货跌价准备	3,358,255.33	191,863.26	-	-		-	3,550,118.59
合 计	4,134,164.37	191,863.26	-	560,866.87		-	3,765,160.76

(十六) 短期借款

短期借款分类：

	项目	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	注
担保借款		869,600,000.00	719,750,000.00		1
抵押借款		183,050,000.00	121,300,000.00		2
	合计	1,052,650,000.00	841,050,000.00

第 61 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十六) 短期借款(续)

注1： 担保借款明细如下：

2012 年12 月31 日

单位：人民币万元

2012 年1	2 月31 日				单位：人民币万元
贷款单位	借款起始日	借款终止日	借款利率	借款金额	担保方
	2012.02.22	2013.02.22	7.22%	1,000.00
北京银行					山东东顺集团有限公司、孟广银
	2012.11.14	2013.11.14	6.60%	3,000.00
	2012.12.19	2013.12.06	6.30%	1,600.00	山东光大日月集团有限公司
	2012.04.25	2013.04.19	6.89%	1,800.00
东平工行
	2012.09.14	2013.09.10	6.30%	1,600.00	山东东顺集团有限公司
	2012.09.14	2013.09.10	6.30%	3,000.00
	2012.03.29	2013.03.18	13.12%	500.00	山东光大肥料科技有限公司
东平合行
	2012.12.18	2013.12.08	12.00%	1,300.00	山东光大日月油脂股份有限公司
	2012.09.13	2013.09.12	6.00%	4,160.00	泰安康平纳毛纺织集团有限公司
东平建行
	2012.11.01	2013.10.31	6.30%	6,000.00	山东东顺集团有限公司
	2012.03.19	2013.03.18	7.87%	3,000.00
	2012.08.20	2013.08.19	6.60%	2,500.00
东平农行					泰安科诺型钢股份有限公司
	2012.09.20	2013.09.01	6.60%	1,500.00
	2012.11.16	2013.11.01	6.60%	2,000.00
	2012.09.11	2013.01.10	7.11%	4,000.00
花旗银行					山东光大日月油脂股份有限公司、孟广银、瑞星集团
	2012.12.07	2013.04.03	7.25%	4,000.00
华夏银行	2012.08.31	2013.04.01	6.90%	4,000.00	山东东顺集团有限公司、孟广银
济南恒丰	2012.11.26	2013.11.26	6.90%	3,000.00	山东东顺集团有限公司

第 62 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十六) 短期借款(续)

注1： 担保借款明细如下(续)：

2012 年12 月31 日(续)

单位：人民币万元

贷款单位	借款起始日	借款终止日	借款利率	借款金额	担保方
	2012.01.19	2013.01.19	8.53%	3,000.00
济宁银行					山东光大日月油脂股份有限公司
	2012.08.03	2013.08.02	7.80%	4,000.00
南洋银行	2012.12.05	2013.12.05	7.20%	4,000.00	山东光大日月油脂股份有限公司，孟广银
	2012.02.21	2013.02.21	7.22%	5,000.00
浦发银行					孟广银,山东东顺集团有限公司
	2012.11.30	2013.11.30	6.00%	3,000.00
泰安交行	2012.08.28	2013.08.28	6.60%	2,000.00	泰安科诺型钢股份有限公司
					山东光大日月油脂股份有限公司、山东东顺集团有限公
	2012.05.18	2013.05.17	9.18%	2,500.00
					司、张成胜
					山东光大日月油脂股份有限公司、山东东顺集团有限公
泰安商行	2012.12.10	2013.12.09	8.40%	3,000.00
					司、泰安康平纳毛纺织集团有限公司、张成胜
					山东东顺集团有限公司，陈树明，孟广良，山东光大日
	2012.12.18	2013.12.08	8.40%	1,500.00
					月集团有限公司，李吉庆，高广良
招商银行	2012.07.31	2013.01.30	6.72%	3,000.00	山东山东东顺集团有限公司、孟广银
					山东光大日月油脂股份有限公司、泰安科诺型钢股份有
浙商银行	2012.12.24	2013.12.23	6.89%	3,000.00
					限公司、孟广银
	2012.07.27	2013.03.13	6.60%	2,000.00
中信银行					泰安科诺型钢股份有限公司
	2012.09.11	2013.03.13	6.60%	3,000.00
合计				86,960.00

第 63 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十六) 短期借款(续)

注1： 担保借款明细如下(续)：

2011 年12 月31 日

单位：人民币万元

贷款单位	借款起始日	借款终止日	借款利率	借款金额	担保方
北京银行	2011.11.25	2012.11.25	5.56%	3,000.00	山东东顺集团有限公司、孟广银
	2011.10.01	2012.09.12	6.89%	4,600.00
					山东东顺集团有限公司
东平工行	2011.04.14	2012.02.08	6.31%	1,900.00
	2011.06.01	2012.01.18	8.20%	2,000.00	山东光大日月集团有限公司
	2011.09.16	2012.09.15	7.22%	1,500.00
	2011.09.19	2012.08.18	7.22%	2,500.00
					泰安科诺型钢股份有限公司
东平农行	2011.10.20	2012.10.19	7.22%	1,475.00
	2011.11.16	2012.11.15	7.54%	2,000.00
	2011.03.18	2012.03.17	7.22%	3,000.00
	2011.09.08	2012.01.06	9.09%	4,000.00
花旗银行					瑞星集团，孟广银
	2011.12.09	2012.04.09	8.27%	4,000.00
华夏银行	2011.08.12	2012.08.12	7.87%	3,000.00	山东东顺集团有限公司、孟广银，张成胜
济宁商行	2011.01.25	2012.01.25	8.53%	3,000.00	山东光大日月油脂股份有限公司
南洋银行	2011.12.01	2012.12.01	7.87%	3,000.00	山东光大日月油脂股份有限公司，孟广银
青岛中信	2011.07.11	2012.07.11	7.37%	1,500.00	山东东顺集团有限公司、孟广银
	2011.11.23	2012.11.23	7.87%	3,000.00
浦发银行					山东东顺集团有限公司、孟广银
	2011.08.30	2012.02.29	6.71%	5,000.00
					山东瑞泰化工有限公司，山东光大日月油脂股份有限
平安银行	2011.12.13	2012.06.13	7.08%	2,000.00
					公司，孟广银

第 64 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十六) 短期借款(续)

注1： 担保借款明细如下(续)：

2011 年12 月31 日(续)

单位：人民币万元

贷款单位	借款起始日	借款终止日	借款利率	借款金额	担保方
泰安交行	2011.08.09	2012.08.09	7.22%	2,000.00	泰安科诺型钢股份有限公司
					山东光大日月油脂股份有限公司+山东东顺集团有
	2011.05.04	2012.05.03	9.18%	2,500.00
					限公司+张成胜
泰安商行
					山东光大日月油脂股份有限公司+山东东顺集团有
	2011.12.08	2012.11.24	9.18%	3,000.00
					限公司+泰安康平纳毛纺织集团有限公司+张成胜
招商银行	2011.08.23	2012.02.22	7.02%	3,000.00	山东东顺集团有限公司、孟广银
	2011.11.09	2012.11.08	6.89%	3,000.00	山东光大日月油脂股份有限公司、泰安科诺型钢股
浙商银行
	2011.12.28	2012.12.27	6.89%	3,000.00	份有限公司、孟广银
	2011.08.03	2012.07.18	6.89%	2,000.00
中信银行					泰安科诺型钢股份有限公司
	2011.03.11	2012.03.09	6.06%	3,000.00
合计				71,975.00
注释：
北京银行：北京银行股份有限公司济南分行				济宁银行：济宁银行股份有限公司汶上支行
东平工行：中国工商银行股份有限公司山东分行东平支行				南洋银行：南洋商业银行(中国)有限公司青岛分行
东平合行：山东东平农村合作银行				浦发银行：上海浦东发展银行股份有限公司济南分行
东平建行：建设银行股份有限公司东平支行				泰安交行：交通银行股份有限公司泰安分行
东平农行：中国农业银行股份有限公司山东分行东平支行				泰安商行：泰安市商业银行股份有限公司岱宗支行
花旗银行：花旗银行(中国)有限公司上海分行				招商银行：招商银行股份有限公司济南分行
华夏银行：华夏银行股份有限公司济南市中支行				浙商银行：浙商银行股份有限公司济南分行
济南恒丰：恒丰银行济南分(支)行				中信银行：中信银行股份有限公司济南分行
中信青岛：中信银行股份有限公司青岛分行				平安银行：平安银行股份有限公司济南分行

第 65 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十六) 短期借款(续)

注2： 抵押借款明细如下：

2012 年12 月31 日

贷款单位	借款起始日	借款终止日	借款年利率	借款金额	抵押物	权属	抵押物账面价值
					土地		14,241,176.36
东平工行	2012.05.24	2013.05.20	8.53%	17,000,000.00
					房屋		2,636,994.60
	2012.02.21	2013.01.04	7.54%	39,000,000.00	土地		37,136,153.07
	2012.03.22	2013.03.21	7.87%	20,300,000.00	土地		32,972,093.72
	2012.02.20	2013.02.19	7.54%	18,000,000.00	土地	本公司	35,113,453.66
东平农行
	2012.12.21	2013.12.02	6.60%	9,000,000.00	房屋		9,715,842.93
	2012.10.18	2013.10.01	6.60%	44,750,000.00	房屋		53,280,352.13
	2012.11.20	2013.11.01	6.60%	18,000,000.00	土地		16,388,025.49
东平合行	2012.09.27	2013.09.16	10.68%	17,000,000.00	设备		50,758,899.41
合计				183,050,000.00			252,242,991.37

2011 年12 月31 日

贷款单位	借款起始日	借款终止日	借款年利率	借款金额	抵押物	权属	抵押物账面价值
	2011.04.27	2012.04.18	6.31%	18,000,000.00	土地	瑞星集团	27,073,168.97
东平工行					土地		14,646,138.68
	2011.05.24	2012.05.16	6.63%	17,000,000.00
					房屋		2,778,541.00
	2011.03.23	2012.03.22	7.22%	20,300,000.00	房屋		10,945,540.24
	2011.02.25	2012.02.24	7.22%	15,000,000.00		本公司
					土地		35,938,035.70
东平农行	2011.03.16	2012.02.24	7.22%	3,000,000.00
	2011.11.21	2012.11.20	7.54%	18,000,000.00	房屋		17,069,226.89
	2011.10.20	2012.10.19	7.54%	30,000,000.00	土地		54,507,489.41
合计				121,300,000.00			162,958,140.89

第 66 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十七) 应付票据

	种类	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
银行承兑汇票		1,703,800,000.00	1,707,100,000.00
商业承兑汇票		-	-
	合计	1,703,800,000.00	1,707,100,000.00

于2012 年12 月31 日应付票据余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份 的股东单位款项。(2011 年12 月31 日：无)。

(十八)应付账款：

应付账款明细如下：

	项目	2012	年12 月31 日	2011 年12 月31 日
原材料采购款			188,506,541.23	94,972,576.93
项目设备款			357,784,118.28	170,029,047.55
土建安装款			288,009,515.04	219,861,137.88
	合计		834,300,174.55	484,862,762.36

于2012 年12 月31 日应付账款余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份 的股东单位款项(2011 年12 月31 日：无)。

于2012 年12 月31 日应付账款余额中无欠关联方款项。（2011 年12 月31 日：无）

第 67 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十八)应付账款(续)：

账龄超过一年的大额应付账款：

2012 年12 月31 日

2012 年12 月31 日
单位名称	2012	年12 月31 日	未结转原因	报表日后还款金额
上海大隆机器厂有限公司		13,424,602.85	项目跨度时间较长	-
安徽防腐绝热工程实业总
公司		12,044,927.66	长期合作关系	-
湖南大工重机有限公司		9,569,914.14	项目跨度时间较长	-
成都天立化工科技有限公
司		7,854,138.23	项目跨度时间较长	-
东平隆腾建安公司		5,991,262.81	工程质量保证金	-
迪尔集团有限公司		5,283,853.00	工程质量保证金	-
东平县大羊建筑有限公司		4,523,013.47	工程质量保证金	-
山东兴润建设有限公司		4,072,013.35	工程质量保证金	-
山东泰开电力建设工程有
限公司		3,583,926.50	项目跨度时间较长	-
湖南安淳高新技术有限公
司		3,397,800.49	项目跨度时间较长	-
合计		69,745,452.50		-

第 68 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十八)应付账款(续)：

账龄超过一年的大额应付账款(续)：

2011 年12 月31 日

2011 年12 月31 日
单位名称	2011	年12 月31 日	未结转原因	报表日后还款金额
中国第十三化学建筑公司		39,919,676.09	项目跨度时间较长	39,919,676.09
东平县州城建安公司		21,102,218.28	工程质量保证金	21,102,218.28
济南天博钢结构有限公司		7,091,610.74	项目跨度时间较长	7,091,610.74
岳阳筑盛阀门管道有限责
任公司		3,659,726.30	项目跨度时间较长	3,659,726.30
东平隆腾建安公司		4,216,262.81	工程质量保证金	4,216,262.81
山东兴润建设有限公司		3,803,829.63	工程质量保证金	3,803,829.63
浙江工业大学化工设备有
限公司		2,328,961.20	项目跨度时间较长	2,328,961.20
山东东阿科源型煤设备厂		2,635,689.17	项目跨度时间较长	2,635,689.17
合计		84,757,974.22		84,757,974.22

(十九)预收款项

预收款项情况：

	项目	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
预收货款		323,197,523.01	147,714,048.92
	合 计	323,197,523.01	147,714,048.92

第 69 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(十九)预收款项(续)

于2012 年12 月31 日，预收账款余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股 份的股东单位款项。（2011 年12 月31 日：无）

于2012 年12 月31 日，预收账款余额中无关联方款项。（2011 年12 月31 日：无）

于2012 年12 月31 日，预收账款余额中无账龄超过一年的大额预收款。（2011 年 12 月31 日：无）

(二十)应付职工薪酬

2012 年度

2012 年度
			本年合并子
项目	2011 年12 月31 日	本年增加		本年减少	2012 年12 月31 日
			公司转入
（1）工资、奖金、津贴
和补贴	1,557,642.27	61,550,240.08	302,685.46	56,586,231.29	6,824,336.52
（2）职工福利费	-	4,325,691.18	-	4,325,691.18	-
（3）社会保险费	-	13,919,648.32	-	13,919,648.32	-
其中:
医疗保险费	-	3,439,268.98	-	3,439,268.98	-
基本养老保险费	-	7,355,724.66	-	7,355,724.66	-
失业保险费	-	834,791.09	-	834,791.09	-
工伤保险费	-	1,857,631.29	-	1,857,631.29	-
生育保险费	-	432,232.30	-	432,232.30	-
（4）住房公积金	-	3,720,660.00	-	3,720,660.00	-
（5）工会经费	-	497,379.50	-	497,379.50	-
（6）职工教育经费	-	583,893.66	-	583,893.66	-
合计	1,557,642.27	84,597,512.74	302,685.46	79,633,503.95	6,824,336.52

第 70 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十)应付职工薪酬(续)

2011 年度

2011 年度
项目	2010	年12 月31 日	本年增加	本年减少	2011 年12 月31 日
（1）工资、奖金、津贴
和补贴		926,408.31	55,237,175.22	54,605,941.26	1,557,642.27
（2）职工福利费		-	6,417,661.17	6,417,661.17	-
（3）社会保险费		2,863,039.55	11,540,657.06	14,403,696.61	-
其中:
医疗保险费		691,166.46	2,676,792.88	3,367,959.34	-
基本养老保险费		1,766,172.60	6,912,742.10	8,678,914.70	-
失业保险费		163,542.32	504,629.60	668,171.92	-
工伤保险费		196,367.40	1,069,587.32	1,265,954.72	-
生育保险费		45,790.77	376,905.16	422,695.93	-
（4）住房公积金		-	-	-	-
（5）工会经费		-	775,015.83	775,015.83	-
（6）职工教育经费		-	1,111,882.80	1,111,882.80	-
合计		3,789,447.86	75,082,392.08	77,314,197.67	1,557,642.27

于2012 年12 月31 日，本公司应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的金额(2011 年12 月 31 日:无)。

第 71 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十一)应交税费：

应交税费情况：

税	种	税率	2012	年12 月31 日	2011 年12 月31 日
增值税		13%,17%		(63,681,335.91)	(17,957,876.89)
营业税		5%		19,856.16	11,198.58
企业所得税		15%,25%		37,117,984.85	25,290,198.75
城建税		5%		(425,177.61)	(403,199.01)
教育费附加		3%		(255,106.60)	(241,919.43)
地方附加		2%		(101,656.62)	(92,865.17)
个人所得税				32,774.21	8,704.29
水利基金		1%		(4,313.79)	72.45
房产税		1.2%		7,182,776.29	6,091,700.61
土地使用税				555,805.80	596,269.20
印花税				921,656.59	1,723,573.13
合	计			(18,636,736.63)	15,025,856.51

第 72 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十二)其他应付款

其他应付款明细如下：

其他应付款明细如下：
项目	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
工程招标或质量保证金	4,639,768.13	4,699,930.13
代收代付运费	2,496,146.44	1,789,617.29
关联方资金拆借	1,529,105.32	-
应付关联方劳务款	1,259,201.74	-
应付东平财政局划拨款	-	5,000,000.00
其他	1,880,915.90	1,711,846.12
合 计	11,805,137.53	13,201,393.54

年末数中欠控股股东和其他关联方情况：

单位名称	与本公司关系	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
瑞星集团	控股股东	1,529,105.32		-
山东瑞星人力资源有限公司	其他关联方	1,259,201.74		-
合 计		2,788,307.06		-

账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

2012 年12 月31 日

2012 年12 月31 日
单位名称	2012	年12 月31 日	未偿还原因	报表日后归还金额
			工程项目保证金，工程项目跨度时
沈阳透平机械股份有限公司		500,000.00	间较长	-
			工程项目保证金，工程项目跨度时
锦州新锦化机械制造有限公司		500,000.00	间较长	-
合计		1,000,000.00		-

第 73 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十二)其他应付款(续)

2011 年12 月31 日

2011 年12 月31 日
单位名称	2011	年12 月31 日	未偿还原因	报表日后归还金额
			工程项目保证金，工程项目跨度时
沈阳透平机械股份有限公司		500,000.00	间较长	-
			工程项目保证金，工程项目跨度时
锦州新锦化机械制造有限公司		500,000.00	间较长	-
合计		1,000,000.00		-

其他应付款前5 名明细如下：

2012 年12 月31 日

2012 年12 月31 日
单位名称	2012 年12 月31 日	性质或内容	备 注
瑞星集团	1,529,105.32	资金拆借	本公司控股股东
山东瑞星人力资源有限公司	1,259,201.74	劳务费	关联方
沈阳透平机械股份有限公司	500,000.00	质量保证金	设备供应商
锦州新锦化机械制造有限公司	500,000.00	质量保证金	设备供应商
湖南仪峰永信节能环保技术有
限公司	413,567.00	质量保证金	设备供应商
2011 年12 月31 日
单位名称	2011 年12 月31 日	性质或内容	备 注
		应付东平财政局
山东省泰安市东平县财政局
	5,000,000.00	划拨款	2012 年度退回
沈阳透平机械股份有限公司	500,000.00	质量保证金	设备供应商
锦州新锦化机械制造有限公司	500,000.00	质量保证金	设备供应商
沈阳重型机器有限公司	200,000.00	质量保证金	设备供应商
枣庄鲁化新天地电子有限公司	166,000.00	质量保证金	设备供应商

第 74 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十三)一年内到期的非流动负债

一年内到期的非流动负债明细：

一年内到期的非流动负债明细：
项 目	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
一年内到期的长期银行借款	197,079,800.00	243,630,000.00
一年内到期的长期非银行金融机构借款	332,162,533.52	267,261,439.45
合 计	529,242,333.52	510,891,439.45

第 75 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十三)一年内到期的非流动负债(续)

一年内到期的长期银行借款(续)

2012 年12 月31 日

					2012 年12 月31 日
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	年利率(%)		借款条件	抵押物
					本币金额
东平建行	2009.03.19	2013.03.30	人民币	5.9400%	10,000,000.00	抵押	房产，土地
东平建行	2009.03.19	2013.06.30	人民币	5.9400%	10,000,000.00	抵押	房产，土地
东平建行	2009.03.20	2013.09.30	人民币	5.9400%	10,000,000.00	抵押	房产，土地
东平建行	2009.03.20	2013.12.20	人民币	5.9400%	10,000,000.00	抵押	房产，土地
东平建行	2010.01.05	2013.03.30	人民币	5.9400%	19,270,000.00	抵押	房产，土地

注释： 东平建行：中国建设银行股份有限公司山东分行东平支行

第 76 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十三)一年内到期的非流动负债(续)

一年内到期的长期银行借款(续)

2012 年12 月31 日(续)

					2012 年12 月31 日
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	年利率(%)		借款条件	抵押物
					本币金额
东平建行	2010.01.05	2013.06.30	人民币	5.9400%	19,270,000.00	抵押	房产，土地
东平建行	2010.01.05	2013.09.30	人民币	5.9400%	19,270,000.00	抵押	房产，土地
东平建行	2010.01.05	2013.12.20	人民币	5.9400%	19,270,000.00	抵押	房产，土地
东平工行	2012.07.30	2013.03.27	人民币	7.3600%	1,111,100.00	抵押	房产，土地
东平工行	2012.07.30	2013.09.27	人民币	7.3600%	1,111,100.00	抵押	房产，土地
东平工行	2012.07.30	2013.03.27	人民币	7.3600%	2,222,200.00	抵押	土地
东平工行	2012.07.30	2013.09.27	人民币	7.3600%	2,222,200.00	抵押	土地

第 77 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十三)一年内到期的非流动负债(续)

一年内到期的长期银行借款(续)

2012 年12 月31 日(续)

					2012	年12 月31 日
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	年利率(%)			借款条件	抵押物
						本币金额
东平工行	2012.02.01	2013.06.28	人民币	8.1075		7,777,700.00	抵押	房产，土地，设备
东平工行	2012.02.01	2013.12.28	人民币	8.1075		7,777,700.00	抵押	房产，土地，设备
东平工行	2009.08.06	2013.03.15	人民币	5.7600		5,000,000.00	抵押	房产，土地
东平工行	2009.08.06	2013.06.18	人民币	5.7600		5,000,000.00	抵押	房产，土地
东平工行	2009.08.06	2013.09.13	人民币	5.7600		5,000,000.00	抵押	房产，土地
东平工行	2009.08.06	2013.12.17	人民币	5.7600		5,000,000.00	抵押	房产，土地
东平工行	2009.12.18	2013.03.15	人民币	5.7600		5,000,000.00	抵押	房产，土地

第 78 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十三)一年内到期的非流动负债(续)

一年内到期的长期银行借款(续)

2012 年12 月31 日(续)

					2012 年12 月31 日
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	年利率(%)		借款条件	抵押物
					本币金额
东平工行	2009.12.18	2013.06.18	人民币	5.7600	5,000,000.00	抵押	房产，土地
东平工行	2009.12.18	2013.09.13	人民币	5.7600	5,000,000.00	抵押	房产，土地
东平工行	2009.12.18	2013.12.17	人民币	5.7600	5,000,000.00	抵押	房产，土地
东平工行	2011.10.28	2013.03.27	人民币	8.1075	8,888,900.00	抵押	房产，土地，设备
东平工行	2011.10.28	2013.09.27	人民币	8.1075	8,888,900.00	抵押	房产，土地，设备
合计					197,079,800.00

第 79 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十三)一年内到期的非流动负债(续)

一年内到期的长期银行借款(续)

2011 年12 月31 日

					2011 年12 月31 日
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	年利率(%)		借款条件	抵押物/担保人
					本币金额
东平工行	2009-8-6	2012-12-17	人民币	5.4000	20,000,000.00	抵押	房产，土地
东平工行	2009-12-18	2012-12-17	人民币	5.4000	20,000,000.00	抵押	房产，土地
东平工行	2009-3-16	2012-12-30	人民币	5.9400	102,030,000.00	抵押	房产，土地
							山东东顺集团有
东平建行	2010-11-9	2012-11-8	人民币	5.6000	60,000,000.00	担保
							限公司担保
东平建行	2010-10-19	2012-8-2	人民币	5.6000	41,600,000.00	抵押	设备
合计					243,630,000.00

第 80 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十三)一年内到期的非流动负债(续)

一年内到期的长期非银行金融机构借款

借款单位	起始日	结束日	初始金额	内含利率(%)	2012	年12 月31 日	2011 年12 月31 日	借款条件	抵押物	担保方
民生金融租赁股份有限公司	2012-8-15	2017-7-15	150,000,000.00	8.06		35,948,677.44	-	抵押	在建工程	瑞星集团、孟广银
民生金融租赁股份有限公司	2012-10-15	2017-9-15	150,000,000.00	8.06		35,948,677.44	-	抵押	在建工程	瑞星集团、孟广银
华融金融租赁有限公司	2011-10-12	2014-10-10	150,000,000.00	9.53		55,278,237.12	55,455,094.12	抵押	机器设备	瑞星集团
浙江锦盈融资租赁有限公司	2011-12-26	2014-9-26	65,000,000.00	10.51		24,183,173.76	24,291,536.19	抵押	机器设备
国银金融租赁有限公司	2011-7-18	2019-6-30	196,000,000.00	8.97		37,454,156.40	27,755,432.22	抵押	机器设备	瑞星集团
中航国际租赁有限公司	2011-4-19	2015-1-19	99,000,000.00	9.35		28,774,315.36	28,774,315.36	抵押	机器设备
建信金融租赁股份有限公司	2010-06-25	2015-6-18	400,000,000.00	6.88		114,575,296.00	115,320,768.00	抵押	在建工程	瑞星集团、孟广银
新疆长城金融租赁有限公司	2009-12-28	2012-09-22	50,000,000.00	8.05		-	15,664,293.56	抵押	机器设备
合计						332,162,533.52	267,261,439.45

第 81 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十四)长期借款

长期借款分类明细

长期借款分类明细
项目	2012	年12 月31 日	2011 年12 月31 日
长期借款-银行借入		296,940,200.00	394,020,000.00
长期借款-非银行金融机构借入		597,680,440.15	587,661,760.20
长期借款-非金融机构借入		20,860,927.00	23,330,000.00
合计		915,481,567.15	1,005,011,760.20

于2012 年12 月31 日本公司之长期借款余额中无逾期借款。

第 82 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十四)长期借款(续)

从银行借入之长期借款明细如下：

2012 年12 月31 日

					2012 年12 月31 日
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率(%)		借款条件	抵押物/担保情况
					本币金额
							房产，土地/由泰山玻璃纤维有限公司，
东平建行	2009.03.20	2014.12.20	人民币	7.0500	96,940,000.00	担保+抵押	泰安科诺型钢股份有限公司，山东瑞泰化
							工有限公司提供担保
	2011.10.28	2017.03.27	人民币	8.1075	62,222,200.00	抵押	房产，土地，机器设备
							房产，土地/由泰安康平纳毛纺织集团有
	2009.08.06	2015.06.18	人民币	7.0500	60,000,000.00	担保+抵押	限公司，山东东顺集团有限公司，山东瑞
东平工行							泰化工有限公司提供担保
	2012.02.01	2017.06.27	人民币	8.1075	54,444,600.00	抵押	房产，土地，机器设备
	2012.07.30	2017.03.27	人民币	7.3600	15,555,600.00	抵押	土地
	2012.07.30	2017.03.27	人民币	7.3600	7,777,800.00	抵押	房产，土地
合计					296,940,200.00

第 83 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十四)长期借款(续)

从银行借入之长期借款明细如下：

2011 年12 月31 日

					2011 年12 月31 日
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率(%)		借款条件	抵押物/担保情况
					本币金额
							土地，房产/由泰山玻璃纤维有限公司，泰
东平建行	2009.03.20	2014.12.20	人民币	7.0500	214,020,000.00	担保+抵押	安科诺型钢股份有限公司，山东瑞泰化工
							有限公司提供担保
							土地，房产/由泰安康平纳毛纺织集团有限
东平工行	2009.08.06	2015.06.18	人民币	7.0500	100,000,000.00	担保+抵押	公司，山东东顺集团有限公司，山东瑞泰
							化工有限公司提供担保
	2011.10.28	2017.03.27	人民币	8.1075	80,000,000.00	抵押	土地，房产，设备
合计					394,020,000.00

第 84 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十四) 长期借款(续)

从非银行金融机构借入之长期借款明细如下：

				内含利率
借款单位	起始日	结束日	初始金额		2012	年12 月31 日	2011 年12 月31 日	借款条件	抵押物	担保方
				(%)
民生金融租赁股份有限公司	2012-8-15	2017-7-15	150,000,000.00	8.06		103,544,612.70	-	抵押	在建工程	瑞星集团、孟广银
民生金融租赁股份有限公司	2012-10-15	2017-9-15	150,000,000.00	8.06		107,785,881.81	-	抵押	在建工程	瑞星集团、孟广银
华融金融租赁有限公司	2011-10-12	2014-10-10	150,000,000.00	9.53		48,019,900.80	94,544,905.88	抵押	固定资产	瑞星集团
浙江锦盈融资租赁有限公司	2011-12-26	2014-9-26	65,000,000.00	10.51		15,413,734.75	35,541,276.34	抵押	固定资产
国银金融租赁有限公司	2011-7-18	2019-6-30	196,000,000.00	8.97		148,150,436.45	168,244,567.78	抵押	固定资产	瑞星集团
中航国际租赁有限公司	2011-4-19	2015-1-19	99,000,000.00	9.35		26,913,184.64	49,324,275.20	抵押	固定资产
建信金融租赁股份有限公司	2010-06-25	2015-6-18	400,000,000.00	6.88		147,852,689.00	240,006,735.00	抵押	在建工程	瑞星集团、孟广银
新疆长城金融租赁有限公司	2009-12-28	2012-09-22	50,000,000.00	8.05		-	-	抵押	固定资产
合计						597,680,440.15	587,661,760.20

第 85 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十四) 长期借款(续)

从非金融机构借入之长期借款明细如下：

					2012	年12 月31 日	2011 年12 月31 日
贷款单位	借款起始日	借款终止日	币种	利率(%)				借款条件	抵押物
						本币金额	本币金额
山东省东平县财政局动力
结构调整项目借款	无明确约定	无明确约定	人民币	无明确约定		10,860,927.00	13,330,000.00	无明确约定	无明确约定
东平瑞成投资公司	2009.06.30	2017.06.30	人民币	5.895		10,000,000.00	10,000,000.00	抵押	机器设备
合计						20,860,927.00	23,330,000.00

第 86 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十五)长期应付款

项目	2012	年12	月31 日	2011 年12 月31 日
尿素合同保证金			4,676,852.65	4,676,852.65
其他			1,313,866.38	1,313,866.38
合计			5,990,719.03	5,990,719.03

(二十六)股本：

	2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	本年增加	本年减少	2012 年12 月31 日	2012 年12 月31 日
投资者名称	投资金额/股数	所占比例 (%）	金额/股数	金额/股数	投资金额/股数	所占比例 (%）
瑞星集团	137,700,000.00	84.375%	-	-	137,700,000.00	84.375%
自然人股东	25,500,000.00	15.625%	-	13,523,612.00	11,976,388.00	7.3385%
苏州苏信元丰
股权投资企业	-	-	4,662,998.00	-	4,662,998.00	2.8572%
(有限合伙)
江阴安益股权
投资企业(有限	-	-	4,196,484.00	-	4,196,484.00	2.5714%
合伙)
深圳市华鼎丰
睿股权投资基
	-	-	1,866,600.00	-	1,866,600.00	1.1437%
金合伙企业（有
限合伙）
深圳华鼎丰睿
二期股权投资
	-	-	2,797,530.00	-	2,797,530.00	1.7142%
基金合伙企业
（有限合伙）
合计	163,200,000.00	100.00%	13,523,612.00	13,523,612.00	163,200,000.00	100.00%

第 87 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十六)股本(续)：

	2010	年12	月31 日				2011 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
投资者名称	投资金额/股数		所占比例 (%）	本年增加	本年减少		投资金额/股数	所占比例 (%）
瑞星集团	137,700,000.00		84.375	-		-	137,700,000.00	84.375
自然人股东	25,500,000.00		15.625	-		-	25,500,000.00	15.625
合计	163,200,000.00		100.000	-		-	163,200,000.00	100.000
)资本公积
项目		2012 年1 月1 日		本年增加		本年减少 2012 年12 月31			日
其他资本公积
其中：股东捐赠	（1）/(2)	43,776,982.33			-	(19,785,552.40)		23,991,429.93
股本溢价	（2）		5,000,000.00		-	(5,000,000.00)			-
合计		48,776,982.33				24,785,552.40		23,991,429.93
项目		2011 年1 月1 日		本年增加		本年减少 2011 年12 月31			日
其他资本公积
其中：股东捐赠	（1）	43,776,982.33			-		-	43,776,982.33
股本溢价	（2）		5,000,000.00		-		-	5,000,000.00
合计		48,776,982.33			-		-	48,776,982.33

(二十七)资本公积

• 注（1）：大股东捐赠系瑞星集团于2008 年11 月将其部分生产性资产捐赠于本公司形成。

• 注（2）：如本财务报表六、(四)所述，本公司于2012 年11 月1 日通过同一控制合并取得子公司泰 鑫物流100%股权，根据《企业会计准则第20 号-企业合并》和《企业会计准则第33 号-合 并财务报表》的有关规定， 本公司自报告期期初在资本公积中确认泰鑫物流实收资本人民 币5,000,000 元，并在2012 年11 月1 日将已确认之泰鑫物流账面净资产人民币 24,785,552.40 元冲减资本公积，资本公积不足冲减部分冲减未分配利润科目。

第 88 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(二十八)盈余公积

项目	2012 年1 月1 日	本年增加	本年减少		2012 年12 月31 日
法定盈余公积金	71,398,677.72	10,201,322.28		-	81,600,000.00
合计	71,398,677.72	10,201,322.28		-	81,600,000.00
项目	2011 年1 月1 日	本年增加	本年减少		2011 年12 月31 日
法定盈余公积金	52,220,559.90	19,178,117.82		-	71,398,677.72
合计	52,220,559.90	19,178,117.82		-	71,398,677.72

根据公司法和本公司章程的有关规定，本公司按当年净利润的10%提取法定盈余公积 金。法定盈余公积金累计提取额达到本公司注册资本50%时，可不再提取。

(二十九)未分配利润

项 目	2012 年度	2011 年度
年初未分配利润	1,101,989,492.87	906,183,545.54
其中：同一控制下合并子公司并入的未分配利润
	19,024,928.70	(4,177,958.22)
/(累计亏损)
加：净利润	364,381,671.92	214,984,065.15
其中：同一控制下合并子公司并入的净利润	1,693,410.30	23,202,886.92
减：提取法定盈余公积金	10,201,322.28	19,178,117.82
年末未分配利润	1,456,169,842.51	1,101,989,492.87

第 89 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(三十)营业收入和营业成本

营业收入、营业成本

	项目	2012 年度	2011 年度
主营业务收入		3,866,112,100.09	2,975,204,691.31
其他业务收入		51,797,992.49	56,675,034.43
营业收入合计		3,917,910,092.58	3,031,879,725.74
主营业务成本		3,176,590,156.08	2,466,732,337.12
其他业务成本		13,812,284.46	27,480,133.11
营业成本合计		3,190,402,440.54	2,494,212,470.23

主营业务（分产品）

	2012	年度		2011	年度
产品名称
	营业收入		营业成本	营业收入	营业成本
尿素	3,523,116,959.30		2,795,014,784.43	2,609,307,010.92	2,073,915,458.72
甲醇	89,846,367.48		113,257,766.48	73,130,095.86	92,575,099.77
乌洛托品	78,106,727.27		90,768,613.89	88,941,034.41	100,426,587.94
液氨	35,694,507.55		36,499,015.96	103,958,608.54	94,183,599.69
其他	139,347,538.49		141,049,975.32	99,867,941.58	105,631,591.00
合计	3,866,112,100.09		3,176,590,156.08	2,975,204,691.31	2,466,732,337.12

第 90 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(三十)营业收入和营业成本(续)

主营业务（分地区）

	2012	年度	2011	年度
地区名称
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
一、国内合计	3,865,698,500.09	3,176,250,321.73	2,969,235,068.30	2,461,782,659.12
其中：山东省	2,865,986,751.79	2,354,837,383.78	2,154,142,711.16	1,786,094,828.91
北京市	260,831,840.00	214,312,423.93	412,069,465.00	341,664,986.62
江苏省	244,809,995.80	201,148,079.16	168,432,013.00	139,654,418.38
四川省	134,546,602.00	110,550,185.92	29,506,100.00	24,464,810.23
安徽省	118,447,642.00	97,322,478.98	101,030,232.00	83,768,625.92
新疆	70,356,750.00	57,808,608.15	-	-
其他	170,718,918.50	140,271,161.81	104,054,547.14	86,134,989.06
二、国外合计	413,600.00	339,834.35	5,969,623.01	4,949,678.00
合计	3,866,112,100.09	3,176,590,156.08	2,975,204,691.31	2,466,732,337.12

2012 年度公司前五名客户的营业收入情况

		占公司全部营业收
客户名称	营业收入总额
		入的比例(%)
中化化肥有限公司	223,873,894.00	5.79
山东倍丰农资有限公司	146,033,350.00	3.78
四川省开元集团有限公司	125,288,168.00	3.24
山东祥禾农业生产资料有限公司	109,825,218.00	2.84
安徽辉隆农资集团股份有限公司	101,234,523.00	2.62
合计	706,255,153.00	18.27

第 91 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(三十)营业收入和营业成本(续)

2011 年度公司前五名客户的营业收入情况

		占公司全部营业收
客户名称	营业收入总额
		入的比例(%)
中化化肥有限公司	226,451,156.00	7.61
中农集团控股股份有限公司	156,592,808.00	5.26
山东开元化肥有限公司	92,813,023.00	3.12
史丹利化肥股份有限公司	86,760,900.00	2.92
山东祥禾农业生产资料有限公司	71,433,069.70	2.40
合计	634,050,956.70	21.31

(三十一)营业税金及附加

	项目	2012	年度	2011 年度
关税			-	1,225,070.87
城建税			-	1,038.46
教育费附加			6,532.56	8,881.90
水利基金			-	82.37
	合计		6,532.56	1,235,073.60

第 92 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(三十二)销售费用

	项目	2012 年度	2011 年度
运费		16,677,078.01	7,476,916.71
装车费		5,716,556.16	3,899,847.21
销售提成		4,391,144.89	3,343,762.73
广告宣传费		205,482.07	108,420.00
其他		691,456.46	622,722.38
	合计	27,681,717.59	15,451,669.03

(三十三)管理费用

项目	2012 年度	2011 年度
研发费用	132,356,067.72	96,109,987.74
无形资产摊销	9,460,676.67	5,853,382.28
工资、福利及社保	7,968,728.05	5,970,639.71
招待费	7,503,712.80	7,114,610.98
房产税	4,473,506.81	3,463,975.75
折旧	3,211,737.19	3,477,133.88
水电费	2,710,046.23	2,390,924.25
办公费	2,328,341.54	2,148,778.36
水资源费	2,152,946.00	1,355,803.75
土地使用税	2,128,243.20	1,659,796.80
印花税	2,059,803.36	1,690,452.30
技术服务费	1,661,738.00	1,082,885.32
汽车费	1,496,627.45	1,704,259.02
其他	5,851,537.94	6,312,985.22
合计	185,363,712.96	140,335,615.36

第 93 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(三十四)财务费用

项目	2012 年度	2011 年度
利息支出	123,762,244.82	176,033,390.01
其中：
非银行金融机构借款利息支出	13,649,417.07	9,140,017.51
银行借款利息支出	108,523,409.32	166,094,059.12
非金融机构借款利息支出	1,589,418.43	799,313.38
减：利息收入	31,626,715.73	20,937,181.44
汇兑损益	27,899.75	94,893.44
手续费	14,487,546.56	10,511,057.39
其中：
非银行金融机构手续费	5,198,257.66	2,788,583.34
银行手续费及顾问费	9,289,288.90	7,722,474.05
合计	106,650,975.40	165,702,159.40

（三十五）资产减值损失/(收益)

	项目	2012	年度	2011 年度
坏账准备转回			(70,147.67)	(560,866.87)
存货跌价损失			1,606,546.98	191,863.26
	合计		1,536,399.31	(369,003.61)

第 94 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(三十六)营业外收入

1、 营业外收入分项目情况

			计入当年非经常性损益的金额	计入当年非经常性损益的金额
项目	2012 年度	2011 年度
			2012 年度	2011 年度
政府补助收入	11,133,950.00	34,168,408.00	11,133,950.00	34,168,408.00
处置固定资产收入	2,617,516.93	363,623.83	2,617,516.93	363,623.83
长账龄应付款项核销	-	3,011,131.82	-	3,011,131.82
保险赔款收入	-	2,634,729.65	-	2,634,729.65
其他	1,133,111.05	2,165,144.12	1,133,111.05	2,165,144.12
合计	14,884,577.98	42,343,037.42	14,884,577.98	42,343,037.42

2、 政府补助收入明细

2、 政府补助收入明细
项目	附注	本年金额	上年金额
节能技术研究与开发补助	注1	5,000,000.00	2,360,000.00
环境保护奖金	注2	3,800,000.00	-
现代物流园区招商引资奖励	注3		31,514,409.65
失业保险补贴	注4	1,000,000.00	-
先进单位经济工作奖励金	注5	938,050.00
其他		395,900.00	293,998.35
合计		11,133,950.00	34,168,408.00

• 注1：本公司于2011 年12 月20 日和2012 年10 月30 日分别以现金形式收到山东省东平县财政局 拨付节能技术研究与开发补助人民币500 万元和人民币236 万元。（财政局文号分别为东财预 指（2012）17 号及泰财建指（2011）84 号）。

• 注2：本公司于2012 年7 月4 日和2012 年12 月28 日分别以现金形式收到山东省东平县财政局拨 付污染防治环境保护奖金人民币200 万元和人民币180 万元。（财政局文号分别为东财建指 （2011）40 号及东财建指（2011）120 号）。

• 注3：本公司于2011 年9 月1 日分别以现金及冲抵所欠债务方式收到山东省东平县财政局拨付园 区招商引资奖励人民币22,856,350.00 元及人民币8,658,059.65 元。

• 注4：本公司于2012 年10 月30 日以现金形式收到山东省东平县财政局拨付失业保险补贴人民币 1,000,000.00 元。

• 注5：本公司于2012 年7 月4 日以现金形式收到中国共产党东平县委员会付先进单位先进个人经 济工作奖励人民币938,050.00 元。（东委【2012】17 号）

第 95 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(三十七)营业外支出

			计入当年非经常性损益的金额	计入当年非经常性损益的金额
项目	2012 年度	2011 年度
			2012 年度	2011 年度
处置固定资产损失	2,688,309.56	15,323.96	2,688,309.56	15,323.96
罚款支出	-	38,045.00	-	38,045.00
其他	111,707.43	490,162.04	111,707.43	490,162.04
合计	2,800,016.99	543,531.00	2,800,016.99	543,531.00

(三十八)所得税费用

项目	2012 年度	2011 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税	55,171,275.71	41,852,730.65
递延所得税调整	(1,198,186.61)	312,304.41
合计	53,973,089.10	42,165,035.06
所得税费用与会计利润关系的说明：
项 目	2012 年度	2011 年度
利润总额	418,354,761.02	257,149,100.21
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	62,753,214.15	38,572,365.03
子公司(泰鑫物流)适用不同税率的影响	-	3,100,714.52
子公司(泰鑫物流)当年亏损	293,110.83	-
研发费用加计扣除(2011 年度未申报)	(9,926,705.08)	-
不得扣除的成本、费用和损失	853,469.20	491,955.51
所得税费用	53,973,089.10	42,165,035.06

第 96 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(三十九) 基本每股收益及净资产收益率的计算过程

项 目		2012 年度	2011	年度
归属于本公司普通股股东的合并净利润		364,381,671.92	214,984,065.15
本公司发行在外普通股的加权平均数		163,200,000.00	163,200,000.00
基本每股收益（元/股）		2.23		1.32
稀释每股收益（元/股）		2.23		1.32
普通股的加权平均数计算过程如下：
项 目		2012 年度	2011	年度
年初已发行普通股股数		163,200,000.00	163,200,000.00
加：本年发行的普通股加权数		-		-
减：本年回购的普通股加权数		-		-
年末发行在外的普通股加权数		163,200,000.00	163,200,000.00
2012 年度	加权平均净资	每股收益（元）
	产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
	23.25	2.23		2.23
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利	22.76	2.18		2.18
润

第 97 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日 人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(三十九) 基本每股收益及净资产收益率的计算过程(续)

	加权平均净资	每股收益（元）	每股收益（元）
2011
	产收益率（%）	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
	16.82	1.32	1.32
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利	14.95	1.16	1.16
润

上述数据采用以下计算公式计算得出：

（1）加权平均净资产收益率的计算公式如下：

加权平均净资产收益率＝Ｐ0／（Ｅ0 ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ0 － Ｅｊ×Ｍ÷ Ｍ０±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ0）

其中：Ｐ0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ0 为归属于公司普通股 股东的期初净资产；Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的 净资产；Ｅｊ为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；Ｍ0 为 报告期月份数；Ｍｉ为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少净资产次 月起至报告期期末的月份数；Ｅｋ为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Ｍｋ为发 生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。

第 98 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(三十九) 基本每股收益及净资产收益率的计算过程(续)

（2）基本每股收益

基本每股收益=P0÷S

S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk

其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的 净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金 转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份 次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

(四十)现金流量表项目注释

收到的其他与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金
项目	2012 年度	2011 年度
利息收入	31,626,715.73	20,937,181.44
政府补助	11,133,950.00	34,168,408.00
关联方资金拆借	-	12,338,693.65
保险赔款	-	2,634,729.65
其他	1,110,015.22	2,165,144.12
合 计	43,870,680.95	72,244,156.86

第 99 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(四十)现金流量表项目注释(续)

支付的其他与经营活动有关的现金

支付的其他与经营活动有关的现金
项目	2012 年度	2011 年度
关联方资金拆借	118,146,814.01	-
差旅费	1,311,556.90	1,442,167.39
办公费	2,335,695.54	2,140,948.96
招待费	8,533,194.94	7,112,543.38
水资源费	2,152,946.00	1,355,803.75
排污费	1,179,753.60	1,260,000.00
汽车费	1,496,627.45	1,696,224.02
银行手续费	9,289,288.90	7,722,474.05
其他	8,572,291.01	5,914,131.38
合 计	153,018,168.35	28,644,292.93
取得借款所收到的现金
项目	2012 年度	2011 年度
取得银行借款所收到的现金	4,205,452,500.00	3,028,548,128.38
取得非银行金融机构借款所收到的现金	300,000,000.00	510,000,000.00
合 计	4,505,452,500.00	3,538,548,128.38

第 100 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(四十)现金流量表项目注释(续)

偿还借款所支付的现金

偿还借款所支付的现金
项目	2012 年度	2011 年度
偿还银行借款所支付的现金	3,925,249,073.00	2,484,407,039.49
偿还非银行金融机构借款所支付的现金	246,876,493.98	175,892,472.15
偿还非金融机构借款所支付的现金	2,469,073.00	-
合 计	4,174,594,639.98	2,660,299,511.64

(四十一) 现金流量表补充资料

项 目	2012 年度	2011 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	364,381,671.92	214,984,065.15
加：资产减值准备	1,536,399.31	(369,003.61)
固定资产折旧	217,719,830.76	173,709,000.11
无形资产摊销	9,460,676.67	5,853,382.28
处置固定资产的损失（收益以括号填列）	70,792.63	(348,299.87)
财务费用（收益以括号填列）	128,988,402.23	178,916,866.79
投资损失（收益以括号填列）	(1,885.81)	(37,852.06)
递延所得税资产减少（增加以括号填列）	(1,198,186.61)	312,304.41
存货的减少（增加以括号填列）	142,317,745.29	22,291,401.86
经营性应收项目的减少（增加以括号填列）	(76,721,350.16)	55,654,904.87

第 101 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(四十一) 现金流量表补充资料(续)

现金流量表补充资料(续)

现金流量表补充资料(续)
项 目	2012 年度	2011 年度
经营性应付项目的增加（减少以括号填列）	93,337,936.36	（360,315,223.57）
经营活动产生的现金流量净额	879,892,032.59	290,651,546.36
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
购置土地冲抵应收瑞星集团款项（附注八(四)）	95,474,353.20	122,552,429.20
购置资产冲抵应收瑞星集团款项（附注八(四)）	3,630,677.92	-
3、现金变动情况	-	-
现金及现金等价物的年末余额	77,559,574.34	49,028,271.50
减：现金及现金等价物的年初余额	49,028,271.50	111,970,273.39
现金及现金等价物增加/(减少)额	28,531,302.84	(62,942,001.89)

第 102 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

七、 合并财务报表主要项目注释(续)

(四十一) 现金流量表补充资料(续)

本年取得子公司的相关信息

本年取得子公司的相关信息
项 目	2012 年度	2011 年度
一、取得子公司的有关信息：
1、取得子公司的价格（冲抵应收瑞星集团款项）	9,229,722.28		-
2、取得子公司支付的现金和现金等价物	-		-
减：子公司持有的现金和现金等价物	507,904.11		-
3、购并子公司收到/(支付)的现金净额	507,904.11		-
4、取得子公司的净资产	9,229,722.28		-
流动资产	31,073,734.58		-
非流动资产	30,306,035.70		-
流动负债	52,150,048.00		-
非流动负债	-		-

现金和现金等价物的构成：

现金和现金等价物的构成：
项 目	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日
一、现 金	77,559,574.34	49,028,271.50
其中：库存现金	62,290.23	793,392.80
可随时用于支付的银行存款	77,497,284.11	48,234,878.70
二、现金等价物	-	-
其中：三个月内到期的债券投资	-	-
三、年末现金及现金等价物余额	77,559,574.34	49,028,271.50

第 103 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

八、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

							母公司对本公司	对本公司的表决	本公司实际	组织机构代
母公司名称	关联关系	企业类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本
							的持股比例(%)	权比例(%)	控制方	码
瑞星集团	母公司	有限责任	山东省	孟广银	管理	1.2 亿元	84.375	84.375	孟广银	16664083-3

本公司的母公司情况的说明：

(二) 本公司的子公司情况：

子公司全称	子公司类型	注册地	法定代表人	业务性质	注册资本	持股比例(%)	表决权比例(%)	组织机构代码
泰鑫物流	有限责任	山东省	张殿顺	仓储运输	500 万元	100	100	56142575-4
鑫瑞装备	有限责任	山东省	高广良	装备制造	1,000 万元	100	100	78928327-0
祥瑞化工	有限责任	山东省	刘国庆	煤炭贸易	500 万元	100	100	69542820-5

第 104 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

八、 关联方及关联交易(续)

(三) 本公司的其他关联方情况

本公司的其他关联方情况
其他关联方名称	与本公司的关系	组织机构代码
孟广银	本公司实际控制人	不适用
张成胜	本公司董事、总经理及法定代表人	不适用
山东祥瑞药业有限公司	同受实际控制人控制的企业	77319711-6
山东瑞星人力资源有限公司	母公司监事控制的公司	56674841-3
山东农源农资连锁有限公司	实际控制人亲属控制的公司	68948265-1
山东东平农村合作银行(“东平合行”)	母公司参股的企业	16664153-7

• 于2013 年2 月20 日，山东农源农资连锁有限公司已公告清算，公告期为45 天。

(四) 关联交易情况

• 1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2、 采购商品/接受劳务情况

			2012	年度		2011	年度
		关联交易定			占同			占同
	关联交易
关联方		价方式及决			类交			类交
	内容		金额			金额
		策程序			易比			易比
					例(%)			例(%)
瑞星集团	编织袋	市场价格	10,907,939.79		17.71	17,532,535.47		30.72
	白煤、白煤沫	市场价格	13,500,956.03		0.88	45,210,278.09		3.10
山东瑞星人力资源
	劳务派遣	市场价格
公司			11,852,947.67		100.00		-	-
山东农源农资连锁	硫酸钾、磷酸
		市场价格		-	-	1,794,577.40		0.32
有限公司	一铵等

第 105 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

八、 关联方及关联交易(续)

(四) 关联交易情况(续)

3、 销售商品

3、 销售商品
			2012 年度		2011 年度
		关联交易定		占同		占同
	关联交
关联方		价方式及决		类交		类交
	易内容		金额		金额
		策程序		易比		易比
				例(%)		例(%)
瑞星集团	蒸汽	市场价格	1,123,800.00	4.66	60,900.00	0.47
	电	市场价格	556,521.49	0.64	762,396.02	1.05
	备品备件	市场价格	265,199.13	0.53	804,393.50	1.43
山东祥瑞药业有限公
	蒸汽	市场价格	22,919,300.00	95.13	12,818,200.00	99.10
司
	电	市场价格	29,761,124.24	34.13	12,602,731.19	17.36
	软水、氢气	市场价格	703,554.00	0.50	560,392.50	0.56
	烟煤	市场价格	863,524.42	0.62	958,113.32	0.96
	备品备件	市场价格	5,861,697.47	11.67	14,247,265.38	25.30
山东农源农资连锁有
	尿素	市场价格	2,334.00	0.00	4,220,268.00	0.16
限公司
	复合肥料	市场价格	8,120.00	0.05	297,700.00	4.21

第 106 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

八、 关联方及关联交易(续)

(四) 关联交易情况(续)

4、 关联方担保情况

（1）于2012 年12 月31 日本公司为关联方提供担保

					担保是否已
担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日
					经履行完毕
本公司	山东祥瑞药业有限公司	1,500 万元	2012 年4 月12 日	2013 年3 月29 日	否
本公司	山东祥瑞药业有限公司	600 万元	2012 年4 月19 日	2013 年4 月18 日	否
本公司	山东农源农资连锁有限公司	1,200 万元	2012 年11 月23 日	2013 年11 月23 日	否

（2）于2012 年12 月31 日关联方为本公司提供担保

						担保是否已
担保方	被担保方	合同担保金额	实际剩余担保金额	担保起始日	担保到期日
						经履行完毕
	本公司	1,000 万元	1,000 万元	2012 年2 月22 日	2013 年2 月22 日	否
	本公司	1,000 万元	3,000 万元	2012 年11 月14 日	2013 年11 月14 日	否
	本公司	16,000 万元	4,000 万元	2012 年12 月5 日	2013 年12 月5 日	否
	本公司	5,000 万元	5,000 万元	2012 年2 月21 日	2013 年2 月21 日	否
	本公司	3,000 万元	3,000 万元	2012 年7 月31 日	2013 年1 月30 日	否
孟广银	本公司	3,000 万元	3,000 万元	2012 年12 月24 日	2013 年12 月23 日	否
	本公司	2,500 万元	2,500 万元	2012 年5 月18 日	2013 年5 月17 日	否
	本公司	3,000 万元	3,000 万元	2012 年12 月10 日	2013 年12 月9 日	否
	本公司	12,000 万元	12,000 万元	2012 年09 月11 日	2013 年03 月11 日	否
	本公司	6,000 万元	6,000 万元	2012 年10 月24 日	2013 年04 月24 日	否
	本公司	12,000 万元	12,000 万元	2012 年11 月27 日	2013 年5 月27 日	否
孟广银、张成胜	本公司	4,000 万元	4,000 万元	2012 年8 月31 日	2013 年4 月1 日	否

第 107 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

八、 关联方及关联交易(续)

(四) 关联交易情况(续)

4、 关联方担保情况(续)

（2）于2012 年12 月31 日关联方为本公司提供担保(续)

						担保是否已
担保方	被担保方	合同担保金额	实际剩余担保金额	担保起始日	担保到期日
						经履行完毕
	本公司	40,000 万元	40,000 万元	2010 年6 月25 日	2015 年6 月18 日	否
	本公司	15,000 万元	15,000 万元	2012 年8 月15 日	2017 年7 月15 日	否
瑞星集团、孟广银	本公司	15,000 万元	15,000 万元	2012 年10 月15 日	2017 年9 月15 日	否
	本公司	8000 万元	4,000 万元	2012 年9 月11 日	2013 年1 月10 日	是
	本公司	8000 万元	4,000 万元	2012 年12 月7 日	2013 年4 月3 日	否
	本公司	19,600 万元	19,600 万元	2011 年7 月18 日	2019 年6 月30 日	否
瑞星集团
	本公司	15,000 万元	15,000 万元	2011 年10 月12 日	2014 年10 月10 日	否
合计		189,100 万元	171,100 万元

另外，截至2012 年12 月31 日，孟广银为本公司总计人民币54,000 万元的银行承兑汇票提 供联合担保。

5、 关联方资金拆借

（1）向关联方拆入资金

关联方	2012 年度	2011 年度	期限	利率
瑞星集团	-	12,338,693.65	无固定期限		-
（2）向关联方拆出资金
关联方	2012 年度	2011 年度	期限	利率
瑞星集团	118,146,814.01	-	无固定期限		-

第 108 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

八、 关联方及关联交易(续)

(四) 关联交易情况(续)

6、 关联方资产转让情况

				2012 年度		2011	年度
					占同			占同
	关联交易	关联交易	关联交易
关联方					类交			类交
	内容	类型	定价原则	金额		金额
					易比			易比
					例(%)			例(%)
	受让关联
瑞星集团		土地转让	评估价值	95,474,353.20	96.34	122,552,429.20		100
	方土地
	受让关联
瑞星集团		资产转让	市场价值	3,630,677.92	3.66		-	-
	方资产
合计				99,105,031.12	100	122,552,429.20		100

7、 关联方股权转让情况

				2012 年度		2011	年度
	关联交易	关联交易	关联交易		占同类交		占同类交
关联方
	内容	类型	定价原则	金额	易比例	金额	易比例
					(%)		(%)
	受让子公
瑞星集团		股权转让	评估价值	34,015,274.68	100	-	-
	司股权
合计				34,015,274.68	100	-	-

第 109 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

八、 关联方及关联交易(续)

(四) 关联交易情况(续)

8、 于关联方金融机构存款及利息收入

				2012 年度	2012 年度	2011	年度
	关联交易	关联交	关联交易定		占同类交		占同类交
关联方
	内容	易类型	价原则	金额	易比例	金额	易比例
					(%)		(%)
东平合行	存款		不适用	1,572,533.85	2.62	272,181.79	0.44
	利息收入		按市场利率	7,679.15	0.02	5,901.52	0.03

9、 关联方应收应付款项

应收关联方款项

		2012 年12	月31 日	2011 年12	月31 日
项目名称	关联方
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	山东祥瑞药业
	有限公司	9,389,787.14	-	12,969,105.22	-
	山东农源农资
		-	-	5,795,144.00	-
	连锁有限公司
合计		9,389,787.14	-	18,764,249.22	-
其他应收款
	瑞星集团	-	-	11,933,970.64	-

第 110 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

八、 关联方及关联交易(续)

• (四) 关联交易情况(续)

• 9、 关联方应收应付款项(续)

应付关联方款项

项目名称	关联方	2012	年12 月31 日	2011 年12 月31 日
其他应付款
	瑞星集团		1,529,105.32		-
	山东瑞星人力资源有限公司		1,259,201.74		-

10、 关联方金融机构存借款余额

项目名称		关联方	2012	年12 月31 日	2011 年12 月31 日
银行存款	东平合行			142,967.67	1,482,014.78
短期借款	东平合行			35,000,000.00	-

11、 关键管理人员薪酬

	项目名称	2012 年度	2011 年度
关键管理人员薪酬		2,335,312.39	1,914,825.46

九、 或有事项：

• (一) 于2012 年12 月31 日，本公司无未决诉讼或仲裁。

第 111 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

九、 或有事项(续)

• (二) 于2012 年12 月31 日，本公司为其他非关联方单位提供对外担保及其财务影响如下：

单位：万元

				单位：万元	单位：万元
被担保单位	合同担保金	实际剩余担	债务到期日	对方为本公司提供担保
	额	保金额		金额	附注
泰安市科诺型钢有限					附注七、(十四)，附注
公司	28,986.45	21,300.00	2013.06.28	47,540.50	七、(二十三)
泰安康平纳毛纺织集					附注七、(十四)，附注
团有限公司	21,800.00	19,300.00	2013.10.16	19,500.00	七、(二十三)
山东盛大科技股份有
限公司	5,000.00	5,000.00	2013.04.05	-
山东山口钢管集团有
限公司	4,000.00	4,000.00	2013.06.25	-
山东瑞泰化工有限公
司	4,500.00	4,500.00	2013.06.12	13,000.00	附注七、(二十三)
山东光大日月油脂股
份有限公司	44,000.00	36,216.87	2014.03.18	51,867.35	附注七、(十四)
山东光大合作农资连
锁有限公司	500.00	500.00	2013.05.31	-
山东光大肥业科技发
展有限公司	1,600.00	800.00	2013.5.26	500.00	附注七、(十四)
山东东顺集团有限公
司	42,000.00	32,000.00	2013.12.06	80,300.00	附注七、(十四)
东平县星华油塑有限
公司	800.00	800.00	2013.05.31	-
合计	153,186.45	124,416.87

(三) 其他或有负债

本公司无需要披露的其他或有事项。

第 112 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

十、 重大承诺事项：

• 1、 于2012 年12 月31 日，本公司已签订的正在或准备履行的大额工程合同之承诺金 额如下：

额如下：
			单位：万元
项目	内容	尚未支付金额	预计支付时间
	土建款	16,788.83	2013 年度
“1541”项目，即合成氨节能改造
	设备款	15,833.00	2013 年度
40 万吨/年合成氨原料路线改造，	土建款	18,162.04	2013 年度
即粉煤气化项目	设备款	22,858.80	2013 年度
	土建款	2,020.00	2013 年度
80 万吨/年尿素节能改造项目
	设备款	5,232.66	2013 年度
合计		80,895.33

十一、 资产负债表日后事项

本公司无需披露之重大资产负债表日后事项。

十二、 其他重大事项

• (1) 鉴于江苏东源电器集团股份有限公司（以下简称“东源电器”）现有资产及业务的持 续盈利空间有限，为提高东源电器之资产质量和盈利能力，东源电器拟让更具持续盈 利能力的企业进驻东源电器，以实现上市公司股东的利益最大化。目前东源电器正与 本公司筹划重大资产重组事项，并已于2012 年12 月19 日停牌。本次重大资产重组 之交易标的为本公司之股权。

• (2) 于2013 年3 月4 日，本公司对关联方-山东祥瑞药业有限公司之担保金额人民币2,100 万元因山东祥瑞药业有限公司提前还款已解除。于2013 年3 月11 日，本公司对关联 方-山东农源农资连锁有限公司之担保金额人民币1,200 万元因山东农源农资连锁有 限公司提前还款已解除。

第 113 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

十三、 母公司财务报表主要项目注释(续)

(一) 长期股权投资

长期股权投资明细情况

==> picture [653 x 187] intentionally omitted <==

----- Start of picture text -----

2011 年 2012 年 在被投资单位持 在被投资单位表
被投资单位 核算方法 投资成本 增减变动 减值准备 本期现金红利
12 月31 日 12 月31 日 股比例(%) 决权比例(%)
子公司：
泰鑫物流 成本法 22,331,518.40 22,331,518.40 - 22,331,518.40 100 100 - -
鑫瑞装备 成本法 4,237,101.50 4,237,101.50 - 4,237,101.50 100 100 - -
祥瑞化工 成本法 4,992,620.78 4,992,620.78 - 4,992,620.78 100 100 - -
合计 31,561,240.68 31,561,240.68 - 31,561,240.68
----- End of picture text -----

本公司之子公司详细情况见本财务报表附注六。

第 114 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

十三、 母公司财务报表主要项目注释(续)

(二) 现金流量表补充资料

项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	366,335,744.06	191,781,178.23
加：资产减值准备	1,536,399.31	(369,003.61)
固定资产折旧	217,717,207.81	173,706,429.16
无形资产摊销	7,536,237.67	5,463,689.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以括号填列）	70,792.63	(348,299.87)
固定资产报废损失（收益以括号填列）	-	-
财务费用（收益以括号填列）	128,988,402.23	178,916,866.79
投资损失（收益以括号填列）	(1,885.81)	(37,852.06)
递延所得税资产减少（增加以括号填列）	(1,198,186.61)	312,304.41
递延所得税负债增加（减少以括号填列）	-	-
存货的减少（增加以括号填列）	142,395,745.29	22,291,401.86
经营性应收项目的减少（增加以括号填列）	(76,721,350.16)	47,487,034.87
经营性应付项目的增加（减少以括号填列）	83,509,610.79	(380,362,857.17)
经营活动产生的现金流量净额	870,168,717.21	238,840,891.68
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额	77,045,124.64	48,330,742.29
减：现金的年初余额	48,330,742.29	111,897,090.86
现金及现金等价物净增加额	28,714,382.35	(63,566,348.57)

第 115 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

十四、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	2012 年度	2011 年度
非流动资产处置(损)/益	（70,792.63）	348,299.87
计入当期损益的政府补助
	11,133,950.00	2,360,000.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益	（1,732,965.74）	23,202,886.92
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益	-	2,634,729.65
长账龄应付款项核销	-	3,011,131.82
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	1,021,403.62	1,636,937.08
税前小计	10,351,595.25	33,193,985.34
所得税影响额	(1,812,684.15)	(7,299,386.49)
	8,538,911.10	25,894,598.85

第 116 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

十四、 补充资料(续)

(二) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

金额异常或比较期间变动异常的报表项目

资产负债表	2012 年12 月31 日	2011 年12 月31 日	变动比率	变动原因
货币资金	1,118,466,003.97	1,201,937,201.13	-6.94%	1
应收账款	9,671,269.39	20,046,037.06	-51.75%	2
预付款项	153,983,089.93	545,039,897.61	-71.75%	3
存货	169,868,890.31	312,020,509.34	-45.56%	4
固定资产	3,378,901,762.55	2,150,855,076.09	57.10%	5
在建工程	1,677,447,910.81	1,356,077,593.37	23.70%	6
工程物资	12,508,260.66	78,541,165.30	-84.07%	7
无形资产	442,982,712.60	337,811,996.82	31.13%	8
短期借款	1,052,650,000.00	841,050,000.00	25.16%	9
应付账款	834,300,174.55	484,862,762.36	72.07%	10
预收款项	323,197,523.01	147,714,048.92	118.80%	11
应交税费	(18,636,736.63)	15,025,856.51	-224.03%	12
长期借款	915,481,567.15	1,005,011,760.20	-8.91%	9
资本公积	23,991,429.93	48,776,982.33	-50.81%	13
未分配利润	1,456,169,842.51	1,101,989,492.87	32.14%	14
利润表项目	2012 年度	2011 年度	变动比率	变动原因
营业收入	3,917,910,092.58	3,031,879,725.74	29.22%	15
营业成本	3,190,402,440.54	2,494,212,470.23	27.91%	15
销售费用	27,681,717.59	15,451,669.03	79.15%	16
管理费用	185,363,712.96	140,335,615.36	32.09%	17
财务费用	106,650,975.40	165,702,159.40	-35.64%	18
营业外收入	14,884,577.98	42,343,037.42	-64.85%	19
所得税费用	53,973,089.10	42,165,035.06	28.00%	20

第 117 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

十四、 补充资料(续)

(二) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)

变动分析：

• 1、 公司维持日常运营所需资金规模在人民币5,000 万元至1 亿元，故历年年末可调用货 币资金均维持在这个规模。货币资金中最大额部分为票据保证金，于2012 年12 月 31 日，公司应付票据余额为人民币17.03 亿元。由于公司通过银行及融资租赁公司 取得融资大部分用于在建工程，故投融资活动未能对年末货币资金贡献净增加额。

• 2、 公司在绝大多数情况下的销售收款模式为先收款、后发货，故年末应收第三方账款余 额均不大，且均于期后及时收款。2012 年和2011 年年末之应收账款系应收关联方款 项。其中2012 年末余额为人民币9,389,787.14 元，为应收山东祥瑞药业有限公司款 项；2011 年末余额为人民币12,969,105.22 元，为应收山东祥瑞药业有限公司和山东 农源农资连锁有限公司款项。

• 3、 预付账款主要由预付设备款和预付原材料采购款构成。2012 年末余额较2011 年末余 额下降的主要原因是由于公司1541 工程及粉煤气化项目进入最后阶段，预付设备款 于2012 年度由于大量设备到货安装而转入在建工程科目。

• 4、 存货余额2012 年末较2011 年末下降了人民币1.4 亿元，系因客观原因导致公司2012 年末原材料收货较2011 年末下降了人民币1.46 亿元。

• 5、 本公司2012 年末固定资产账面价值较2011 年末增加的原因是由于本公司2012 年度 合成氨节能改造及其余辅助工程完工转入固定资产。

• 6、 2012 年末在建工程余额较2011 年末增加的原因是由于本年合成氨节能改造等工程完 工结转固定资产人民币约12.4 亿元，而粉煤气化工程及80 万吨尿素节能改造工程本 年新增投入人民币15.6 亿元。

• 7、 工程物资2012 年12 月31 日余额较2011 年末减少系由于本年粉煤气化项目及80 万 吨/年尿素节能改造项目投入加大造成。

• 8、 2012 年末无形资产较2011 年末增加人民币1.05 亿元，主要是由于2012 年度新增土 地五宗，瑞星集团转入两宗，泰鑫物流新增一宗，鑫瑞化工装备并入两宗。

第 118 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

十四、 补充资料(续)

(二) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)

变动分析(续)：

• 9、 本公司长短期借款合计总金额2012 年末较2011 年末增加系由于本公司扩产建设借 入资金所致。

• 10、 应付账款2012 年末余额较2011 年末余额增加人民币3.49 亿元，主要原因为本公 司合成氨节能改造及粉煤气化工程进入最后阶段，故在建工程大量结算造成应付项 目款上升。

• 11、 预收账款均为预收销售款项，2012 年末余额较2011 年末余额增加人民币1.75 亿元， 主要原因是本公司扩产之后主要客户如中化化肥公司等增加了采购力度造成。

• 12、 2012 年末应交税金余额较2011 年末减少的主要原因是由于公司于2012 年12 月公 司尿素生产设备完工拿到发票造成可抵扣进项税远远大于销项税金额造成。

• 13、 资本公积由股本溢价与大股东捐赠组成，于2012 年度变动主要由于同一控制下合 并泰鑫物流于合并日将原确认之与泰鑫物流合并前净资产相关的资本公积冲回造 成。

• 14、 未分配利润本年变动系由于本年正常实现净利润及提取盈余公积所致。

• 15、 2012 年度主营业务收入金额较2011 年度金额增加29.94%，约人民币8.91 亿元， 主要原因是由于公司本年产、销量均增加造成的。2012 年公司尿素销量165.5 万吨， 2011 年尿素126.6 万吨，尿素销量上涨30.7%。另一方面，尿素销售单价上涨约人 民币70 元/吨，故尿素销售收入较2011 年相比尿素销售收入增加35%。主营业务成 本与主营业务收入上升幅度相一致。

• 16、 销售费用2012 年度相比2011 年度增加人民币1,223 万元,其中运费增加人民币920 万元，系由于2012 年度本公司应少数客户要求签订的合同中定价包含运费，实际 发生的运费计入销售费用。另销售提成与装车费合计上涨人民币286 万元，系公司 销售额增加所致。

第 119 页

山东润银生物化工股份有限公司

财务报表附注 ( 续 )

2012年12月31日及2011年12月31日

人民币元

十四、 补充资料(续)

(二) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明(续)

变动分析(续)：

• 17、 管理费用2012 年度较2011 年度相比增加人民币4,503 万元，主要由于(1)2012 年 度新增研发费用计人民币3,625 万元；(2)2012 年度从瑞星集团转入两块土地致摊 销费用增加人民币361 万元；(3)2012 年度管理人员人数及工资上涨导致工资、福 利及社保合计增加人民币199 万元。

• 18、 2012 年度财务费用较2011 年度减少人民币5,905 万元，主要由以下原因造成：

• (1) 贴现率下降导致票据贴现息下降人民币2,891 万元；

• (2) 资本化利息增加使计入利息费用的借款利息支出下降人民币2,336 万元；

• (3) 手续费增加人民币398 万元。

• 19、 泰鑫物流于2011 年度收到政府补助现代物流园区招商引资奖励计人民币3,151 万 元，在2012 年度没有此项收入。

• 20、 2012 年度所得税费用相比2011 年度增加系由于本公司当年实现税前利润增加。另 外，本公司2012 年度报备了研发费用加计扣除所得税计人民币993 万元(2011 年度 本公司未作申报)。

十五、 财务报表的批准：

本财务报表经公司董事会于2013 年3 月14 日批准报出。

山东润银生物化工股份有限公司 （加盖公章）

二〇一三年三月十四日

第 120 页