Gospell Digital Technology Co.,Ltd — Capital/Financing Update 2018

Apr 23, 2018

证券代码： 002848 证券简称：高斯贝尔 公告编号： 2018-042

高斯贝尔数码科技股份有限公司 关于公司开展外汇套期保值业务的公告

公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

2018 年4 月20 日，高斯贝尔数码科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公 司”）第三届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司开展外汇套期保值业务的议案》。 为有效防范汇率风险，同意公司及全资子公司拟使用自有资金开展总额度不超过20,000 万人民币或等值外币的外汇套期保值业务，上述额度自在董事会审议通过之日起12 个 月内可以灵活滚动使用。具体情况如下：

一、 开展外汇套期保值的目的

随着公司海外业务不断发展，公司美元结算业务日益增加，为了降低汇率波动对公 司利润的影响，使公司保持稳定的利润水平，并基于经营战略的需要，进一步使公司专 注于生产经营，本公司拟开展外汇套期保值业务，包括但不限于远期结售汇、外汇互换、 外汇期货、外汇期权业务及其他外汇衍生产品等业务，以减少汇率波动对公司业绩的影 响。

二、 外汇交易币种

公司的套期保值业务只限于从事与公司生产经营所使用的主要结算货币相同的币 种，开展交割期与预测回款期一致，且金额与预测回款金额相匹配的外汇套期保值业务。 公司主要结算外币为美元。

三、 业务期间、业务规模及相关授权

在可控制投资风险且不影响公司正常经营的情况下，根据目前公司进出口业务的实 际规模，自董事会会议审议通过之日起12 个月内，拟开展总额度不超过20,000 万元人 民币或等值外币的自有资金进行外汇套期保值业务。

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在2018 年度开展外汇套期保值业务除需要依照与银行签订的协议缴纳一定比例的 保证金及期权费外，不需要投入资金。该保证金将使用公司的自有资金，缴纳的保证金 比例根据与银行签订的具体协议确定。

董事会授权公司董事长刘潭爱先生负责具体组织实施，并签署相关合同及转授权文 件。

根据相关法律法规及《公司章程》的规定，本次外汇套期保值事项属于董事会决策 权限，不构成关联交易，无需提交至股东大会审议。

四、 外汇套期保值的风险分析

公司进行的外汇套期保值业务均遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不以投机为 目的，所有外汇套期保值交易均以正常跨境业务为基础，但是进行外汇套期保值交易也 会存在一定的风险：

1、市场风险：在汇率或利率行情走势与公司已进行的外汇套期保值交易发生大幅 偏离的情况下，公司锁定汇率或利率后的成本支出可能超过不锁定时的金额，从而造成 潜在损失；

2、内部控制风险：外汇套期保值业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内 控制度不完善而造成操作风险；

3、客户或供应商经营款项收支风险：客户应收账款逾期、调整订单或支付给供应 商的款项后延等情况，导致资金计划不准，远期结售汇存在延期交割风险；

4、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反法律制度造成外汇合约无法正 常执行而导致的损失。

五、 风险控制措施

• 1、公司应采用银行远期结售汇汇率向客户或供应商报价，以便确定订单后，公司

• 能够以报价汇率进行锁定；

2、公司已制定《外汇套期保值的内部控制制度》，建立了严格有效的风险管理制 度，利用事前、事中及事后的风险控制措施，预防、发现和化解各种风险。

3、公司将严格按照远期结汇计划的规定，控制外汇资金总量及结售汇时间。汇率 锁定金额和时间原则上应与外币付款（外币货款回笼）金额和时间相匹配。同时公司将 高度重视外币应收账款管理，避免出现应收账款逾期的现象。

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4、针对法律风险，公司进行外汇保值业务时，依据相关法律法规的规定，按照相 关交易管理规范，合法进行交易操作；与交易对方签订条款准确明晰的法律协议，最大 程度的避免可能发生的法律争端。

六、 会计政策与核算原则

公司根据财政部《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计 准则第24 号——套期会计》、《企业会计准则第37 号——金融工具列报》相关规定及 其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表 相关项目。

七、 独立董事的独立意见

独立董事认为：公司已根据有关法律规定的要求建立了外汇套期保值业务内部控制 制度及有效的风险控制措施。在符合国家法律法规、确保不影响公司正常生产经营的前 提下，公司使用自有资金适时开展外汇套期保值业务，有利于防范利率及汇率波动风险， 降低利率波动对公司的影响，符合公司和全体股东的利益。不存在损害公司及全体股东， 特别是中小股东利益的情形。我们一致同意公司在确保不影响正常经营资金需求和资金 安全的前提下，根据业务发展需求，在2018 年度开展外汇套期保值业务。

八、 保荐机构的核查意见

经核查，保荐机构认为：高斯贝尔及子公司本次开展外汇套期保值业务事宜已经公 司第三届董事会第十三次会议审议通过，公司独立董事发表了同意意见，履行了必要的 审批程序，符合相关法律法规的规定。高斯贝尔根据相关规定及实际情况制定了《外汇 套期保值的内部控制制度》，并制定了切实可行的风险应对措施，相关风险能够有效控 制。高斯贝尔开展外汇套期保值业务符合公司实际经营的需要，可以在一定程度上降低 汇率波动对公司利润的影响。保荐机构同意高斯贝尔本次开展外汇套期保值业务事项。

九、 备查文件

• 1、第三届董事会第十三次会议决议；

• 2、第三届监事会第十一次会议决议；

• 3、独立董事关于第三届董事会第十三次会议相关事项的独立意见；

• 4、招商证券股份有限公司关于公司开展外汇套期保值业务的核查意见。

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特此公告！

高斯贝尔数码科技股份有限公司

董 事 会 2018 年 4 月 24 日

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