G.M.I — Interim / Quarterly Report 2020

Nov 13, 2020

弘憶國際股份有限公司及子公司

合併財務報告暨會計師核閱報告

民國一○九年及一○八年第三季

公 司 地 址:台北市內湖區瑞光路188巷51號4樓 電 話:(02)2659-9838

目 錄

項 目	頁 次
一、封 面	1
二、目 錄	2
三、會計師核閱報告書	3
四、合併資產負債表	4
五、合併綜合損益表	5
六、合併權益變動表	6
七、合併現金流量表	7
八、合併財務報告附註
(一)公司沿革	8
(二)通過財務報告之日期及程序	8
(三)新發布及修訂準則及解釋之適用	8~9
(四)重大會計政策之彙總說明	9~10
(五)重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源	10
(六)重要會計項目之說明	11~22
(七)關係人交易	22~23
(八)質押之資產	24
(九)重大或有負債及未認列之合約承諾	24
(十)重大之災害損失	24
(十一)重大之期後事項	24
(十二)其 他	25~26
(十三)附註揭露事項
1.重大交易事項相關資訊	26~28
2.轉投資事業相關資訊	28
3.大陸投資資訊	28~29
4.主要股東資訊	29
(十四)部門資訊	29

KPMG

台北市110615信義路5段7號68樓(台北101大樓) 68F., TAIPEI 101 TOWER, No. 7, Sec. 5, Xinyi Road, Taipei City 110615, Taiwan (R.O.C.)

Telephone 電話 + 886 (2) 8101 6666 Fax 傳真 + 886 (2) 8101 6667 Internet 網址 kpmg.com/tw

КРМС

保留結論

依本會計師核閱結果,除保留結論之基礎段所述該等被投資公司財務報告倘經會計師核 閱,對合併財務報告可能有所調整之影響外,並未發現上開合併財務報告在所有重大方面有未 依照證券發行人財務報告編製準則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三 十四號「期中財務報導」編製,致無法允當表達弘憶國際股份有限公司及其子公司民國一〇九 年及一〇八年九月三十日之合併財務狀況,與民國一〇九年及一〇八年七月一日至九月三十日 及一〇九年及一〇八年一月一日至九月三十日之合併財務績效暨民國一〇九年及一〇八年一月 一日至九月三十日之合併現金流量之情事。

證券主管機關 在管證審字第1040003949號 核准簽證文號 台財證六字第0920122026號 民國一〇九年十一月九日

民國一〇九年及一〇八年九月三十日僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 弘憶國際股份有限公司及子公司 合併資產資債表 民國一〇九年九月三十日 第一六章 三月三十一日及九月三十日

單位:新台幣千元

		109.9.30		108.12.31		108.9.30					109.9.30		108.12.31		108.9.30
	資 產 流動資產:	额	%	舍 額	$\frac{\%}{\sqrt{2}}$	额 金	$\frac{9}{6}$		負債及權益 流動負債:	舍	额	$\frac{0}{0}$	金 額	$\%$	額 舍	$\frac{0}{6}$
1100	現金及約當現金(附註六(一))	1,101,417 S.	22	481,942	10	653,962	14	2100	短期借款(附註六(八)及八)	.S	778,717	15	980,118 22		854,398 19
1150	應收票據淨額(附註六(三)(十五))	140,616	$\overline{\mathbf{3}}$	84,110	$\mathbf{2}$	74,150	$\overline{2}$	2110	應付短期票券(附註六(七))		339,300	$\overline{7}$	189,581	$\overline{4}$	189,560	4
1170	應收帳款淨額(附註六(三)(十五)及八)	2,736,409	-54	3,098,066	65	2,882,424	62	2170	應付帳款		61,959		85,119	$\overline{2}$	86,034	$\overline{2}$
1200	其他應收款(附註六(四))	20,748		35,056		38,301		2180	應付帳款一關係人(附註七)		2,325,655	46	1,896,274	- 40	1,959,991 42
1210	其他應收款一關係人(附註六(四)及七)	$7,732 - -$		7,928	$\sim$	8,152	$\sim$	2219	其他應付款		48,402		65,926	$\blacksquare$	48,053	$\overline{1}$
1220	本期所得稅資產	$9,460 -$		×.	$\sim$	283	$\sim$	2230	本期所得稅負債		37,120	- 1	46,314	- 1	34,724	$\overline{1}$
130X	存貨(附註六(五))	655,431	13	680,348	-14	659,255	14	2280	租賃負債一流動(附註六(十))		15,496	$\sim$	13,318	$-90$	$9,767 -$
1476	其他金融資產一流動(附註八)	207,090	4	229,928	- 5	241,417	- 5	2300	其他流動負債		28,873	- 1	17,496	$\sim$	34,211	- 1
1470	其他流動資產	65,885		46,072		35,604		2322	一年內到期長期借款(附註六(九))		$\cdot$		20,000	$\sim$	$30,000$ $1$
	流動資產合計	4,944,788	.98	4,663,450	98	4,593,265 99			流動負債合計		3,635,522	72	3,314,146 70		3,246,738 71
	非流動資產:								非流動負債:
1517	透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產一非流	$1,057$ $-$		$2,781 -$		$2,781 =$		2570	遞延所得稅負債					$\overline{\phantom{a}}$		$10 -$
	動(附註六(二))							2580	租賃負債一非流動(附註六(十))		8,855	- 20	19,041	$\overline{\phantom{a}}$	12,096
1550	採用權益法之投資(附註六(六))	14,761		$15,512 -$		15,843	$\sim$	2640	淨確定福利負債一非流動		1,666	$\rightarrow$	1,666	$\sim$	$1,996$ -
1600	不動產、廠房及設備	$13,446 -$		$14,446 -$		$13,830 - -$			非流動負債合計		10,521	1999	20,707	$\sim$	$14,102$ -
1755	使用權資產	$23,019 -$		32,382	-2	22,146			負債總計		3,646,043	72	3,334,853	70	3,260,840 71
1840	遞延所得稅資產	$7,323$ $-$		7.552	$\sim$	$5,580 -$			歸屬於母公司業主之權益(附註六(二)(十三)):
1900	其他非流動資產	3,833	$\sim$	4,350	$\overline{\phantom{a}}$	$4,404 -$		3110	普通股股本		1,251,140	24	1,180,321	25	1,180,321 25
1995	其他非流動資產一其他(附註九)	59,800		$\sim$		$\cdot$	$\overline{\phantom{a}}$	3200	資本公積		44,977		44,977	2	44,977	- 1
	非流動資產合計	123,239	$\overline{2}$	77,023	$\overline{2}$	64,584		3310	法定盈餘公積		36,802		$21,310 - -$		$21,310 - -$
								3320	特別盈餘公積		31,507		16,952	$\sim$ $-$	16,952 -
								3350	未分配盈餘		113,059	2	173,567	$\overline{4}$	140,017 3
								3400	其他權益		(55, 501)	(1)	(31,507)	(1)	$(6,568)$ -
									權益總計		1,421,984	28	1,405,620	30	1,397,009 29
	資產總計	5,068,027	100	4,740,473	100	4,657,849	100		負債及權益總計		5,068,027	100	4,740,473	100	4,657,849 100

$\mathbf{R}$ . The contract of the contract of

催經核閱,未然一般公認審計準則查核
弘憶國際股份有限公司及子公司
今併綜合損益表

a.

民國一〇九年及一〇八年七月一日至九月三十日及一〇九年及一〇八年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

		108年7月至9月 109年7月至9月			109年1月至9月		108年1月至9月
			額 金	%	金 額	%	金 額	%	金 頯	%
4000	營業收入(附註六(十五))		3,638,008	100	3,478,239	100	9,796,267	100	8,898,413	100
5000	營業成本(附註六(五)及七)		3,464,069	$-95$	3,312,946	95	9,346,439	$-95$	8,466,002	- 95
	營業毛利		173,939	5	165,293	5	449,828	5	432,411	$\overline{\phantom{0}}$
	營業費用(附註六(十)(十一)(十六)及七);
6100	推銷費用		58,624	$\overline{2}$	59,821	2	173,553	$\overline{2}$	169,793	2
6200	管理費用		34,673	$\mathbf{1}$	32,039	$\mathbf{1}$	103,032	$\mathbf{1}$	89,213	$\mathbf{1}$
6300	研究發展費用		5,741		4,504		15,209		14,545
6450	預期信用減損損失(迴轉利益)(附註六(三))		(9,338)	$\overline{\phantom{a}}$	919		(2,168)		(3, 439)	$\sim$
	營業費用合計		89,700	$\overline{\mathbf{3}}$	97,283	3	289,626	3	270,112	$\overline{3}$
	營業淨利		84,239	2	68,010	$\overline{2}$	160,202	$\overline{2}$	162,299	$\overline{2}$
	營業外收入及支出(附註六(六)(十)(十七))
7010	其他收入		499		2,133		1,623		2,461
7020	其他利益及損失		(1,626)	÷	(619)		(6,170)	$\overline{\phantom{a}}$	8,635	$\widehat{\phantom{m}}$
7050	財務成本		(3, 532)	÷	(5,927)	Ξ	(16, 792)	$\tilde{\phantom{a}}$	(18, 285)
7060	採用權益法認列之關聯企業之份額		(226)		(321)		(750)	$\sim$	(1,053)	j.
7100	利息收入		303	$\sim$ $\sim$	947	$\sim$	1,775	$\overline{\phantom{a}}$	3,261	$\sim$
	營業外收入及支出合計		(4, 582)	$\sim$	(3,787)	$\overline{\phantom{a}}$	$(20,314) -$		(4,981)	$\sim$
7900	稅前淨利		79,657	$\overline{2}$	64,223	$\overline{2}$	139,888	$\overline{2}$	157,318	$\overline{2}$
7950	減:所得稅費用(附註六(十三))		20,663	$\mathbf{1}$	17,717	$\overline{1}$	28,711	-1	36,010	$\sim$
	本期淨利		58,994		46,506		111,177		121,308	$\overline{2}$
8300	其他綜合損益:
8310	不重分類至損益之項目
8316	透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具投
	資未實現評價損益								434
	不重分類至損益之項目合計								434
8360	後續可能重分類至損益之項目
8361	國外營運機構財務報表換算之兌換差額		$(16,673)$ -		(3, 547)	$\sim$ $-$	(23,994)		7,558	$\sim$ $-$
	後續可能重分類至損益之項目合計		(16,673)		(3, 547)		(23,994)		7,558	$\sim$
8300	本期其他綜合損益(稅後淨額)		(16, 673)		(3, 547)		(23,994)		7,992
	本期綜合損益總額		42,321		42,959		87,183		129,300	$\overline{2}$
	每股盈餘(元)(附註六(十四))
9750	基本每股盈餘(元)			0.47		0.37		0.89		0.97
9850	稀釋每股盈餘(元)			0.47		0.37		0.89		0.97

僅經核閱	公認審計準則查核
	弘憶國際股份有限公司及子公司
	合併權益變動表
民國一〇九年及	用一日至九月三十日

單位:新台幣千元

				歸屬於母公司業主之權益
							其他權益項目
						國外營運機	透過其他綜合
				保留盈餘		構財務報表	損益按公允價值
	普通股 股本	資本公積	法定盈 餘公積	特別盈 餘公積	未分配 餘 盈	换算之兒換 額	衡量之權益工具 投資損失	權益總額
民國一〇八年一月一日餘額	1,103,104	44,977	7,464	34,495	160,808	(14, 126)	(2, 826)	1,333,896
本期淨利	Ξ				121,308		÷	121,308
本期其他綜合損益					$\sim$	7,558	434	7,992
本期綜合損益總額					121,308	7,558	434	129,300
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積	Ö.	$\tilde{\phantom{a}}$	13,846	$\sigma$	(13, 846)	٠	$\bullet$	$\overline{\phantom{a}}$
普通股現金股利	۰.	÷	25	度	(66, 187)	٠	÷.	(66, 187)
普通股股票股利	77,217	$\sim$	$\bullet$ .	÷	(77,217)	$\overline{\phantom{a}}$	۰.	$\tilde{\phantom{a}}$
特別盈餘公積迴轉			÷	(17, 543)	17,543	$\overline{\phantom{a}}$	$\bullet$	$\overline{\phantom{a}}$
透過其他綜合損益按公允價值衡量之權益工具之已實現損失					(2,392)	$\overline{\phantom{a}}$	2.392
民國一〇八年九月三十日餘額	1,180,321	44,977	21,310	16,952	140,017	(6, 568)		1,397,009
民國一〇九年一月一日餘額	1,180,321	44,977	21,310	16,952	173,567	(31, 507)		1,405,620
本期淨利					111,177			111,177
本期其他綜合損益					Ж.	(23.994)	$\bullet$	(23, 994)
本期綜合損益總額	÷.				111,177	(23.994)	$\ddot{\phantom{1}}$	87,183
盈餘指撥及分配:
提列法定盈餘公積			15,492		(15, 492)
普通股現金股利				$\overline{\phantom{a}}$	(70, 819)	$\sim$		(70, 819)
普通股股票股利	70,819			÷	(70, 819)
提列特別盈餘公積				14,555	(14, 555)	۰.	$\overline{\phantom{a}}$
民國一〇九年九月三十日餘額	1,251,140 S	44,977	36,802	31,507	113,059	(55,501)		1,421,984

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核 弘憶國際股份有限公司及子公司 合併現金流量表 民國一〇九年及一〇八年一月一日至九月三十日

單位:新台幣千元

	109年1月至9月 108年1月至9月
營業活動之現金流量:
本期税前淨利	139,888	157,318
調整項目:
收益費損項目 折舊費用
預期信用減捐捐失(迴轉利益)	18,431	13,801
利息費用	(2,168)	(3, 439)
利息收入	16,792 (1,775)	18,285 (3,261)
採用權益法認列之關聯企業損失之份額	750	1,053
處分及報廢不動產、廠房及設備損失	7	818
租賃修改利益	(19)	(230)
收益費損項目合計	32,018	27,027
與營業活動相關之資產/負債變動數:
與營業活動相關之資產之淨變動:
應收票據增加	(60, 135)	(49, 835)
應收帳款減少(增加)	309,951	(433,032)
其他應收款減少(增加)	13,232	(9,083)
其他應收款一關係人減少(增加)	196	(215)
存貨減少(增加)	12,332	(112, 831)
其他流動資產(增加)減少	(19, 825)	5,078
與營業活動相關之資產之淨變動合計	255,751	(599.918)
與營業活動相關之負債之淨雙動:
應付帳款減少	(20, 412)	(7,183)
應付帳款一關係人增加	490,859	384,106
其他應付款減少	(16, 181)	(16, 712)
其他流動負債增加	12,050	22,609
與營業活動相關之負債之淨變動合計	466,316	382,820
調整項目合計 營運產生之現金流入(出)	754,085	(190.071)
收取之利息	893,973 2,816	(32,753) 3,261
支付之利息	(17,713)	(17, 568)
支付所得稅	(46.587)	(8, 163)
營業活動之淨現金流入(出)	832,489	(55, 223)
投資活動之現金流量:
處分透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產		434
透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產減資退回股款	1,724	1,492
取得不動產、廠房及設備	(2,732)	(6,001)
處分不動產、廠房及設備	۰	158
其他金融資產(增加)減少 其他非流動資產減少	18,603 471	(37, 416) 399
其他預付款項增加	(59, 800)
投資活動之淨現金流出	(41, 734)	(40, 934)
籌資活動之現金流量:
短期借款增加	2,639,902	1,856,957
短期借款減少	(2,840,933)	(1,653,645)
應付短期票券增加	916,854	189,560
應付短期票券減少	(767, 135)
償還長期借款	(20,000)	(30,000)
租賃本金償還	(14,208)	(10, 324)
發放現金股利	(70, 819)	(66.187)
籌資活動之淨現金(流出)流入 医率變動對現金及約當現金之影響	(156, 339)	286,361
本期現金及約當現金增加數	(14.941) 619,475	(2, 436) 187,768
期初現金及約當現金餘額	481,942	466,194
期末現金及約當現金餘額	1,101,417 S	653,962

董事長:葉佳紋

僅經核閱,未依一般公認審計準則查核

弘憶國際股份有限公司及子公司

合併財務報告附註

民國一○九年及一○八年第三季

(除另有註明者外,所有金額均以新台幣千元為單位)

一、公司沿革

弘憶國際股份有限公司(以下稱「本公司」)於民國八十四年十月奉經濟部核准設立, 註冊地址為台北市瑞光路188巷51號4樓。本公司及子公司(以下併稱「合併公司」)主要營 業項目為電子設備及零件之買賣及製造、電腦軟體開發、買賣及相關業務之服務。

二、通過財務報告之日期及程序

本合併財務報告已於民國一○九年十一月九日提報董事會後發布。

三、新發布及修訂準則及解釋之適用

(一)已採用金融監督管理委員會認可之新發布及修訂後準則及解釋之影響

合併公司自民國一○九年起全面採用經金融監督管理委員會(以下簡稱金管會) 認可並於民國一○九年生效之國際財務報導準則編製合併財務報告。相關新發布、修 正及修訂之準則及解釋彙列如下:

	國際會計準則 理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第3號之修正「業務之定義」	2020年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號及國際財務報導 準則第7號之修正「利率指標變革」	2020年1月1日
國際會計準則第1號及國際會計準則第8號之修正「重大之定義」	2020年1月1日
國際財務報導準則第16號之修正「新型冠狀病毒肺炎相關租金 減讓」	2020年6月1日

合併公司評估適用上述新認可之國際財務報導準則將不致對合併財務報告造成重 大變動。

(二)尚未採用金管會認可之國際財務報導準則之影響

下列新發布、修正及修訂之準則及解釋業經金管會認可並於民國一一○年開始適 用:

新發布/修正/修訂準則及解釋

理事會發布

之生效日 國際財務報導準則第4號之修正「暫時豁免適用國際財務報導準 則第9號之延長」 2021年1月1日

合併公司評估適用上述修正,將不致對合併財務報告造成重大變動。

(三)金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋

下表彙列國際會計準則理事會(以下簡稱理事會)已發布及修訂但尚未經金管會 認可之準則及解釋:

	理事會發布
新發布/修正/修訂準則及解釋	之生效日
國際財務報導準則第10號及國際會計準則第28號之修正「投資 者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」	尚待理事會決 定
國際財務報導準則第17號「保險合約」	2023年1月1日
國際會計準則第1號之修正「將負債分類為流動或非流動」	2023年1月1日
國際會計準則第16號之修正「不動產、廠房及設備-達到預定 使用狀態前之價款」	2022年1月1日
國際會計準則第37號之修正「虧損性合約-履行合約之成本」	2022年1月1日
國際財務報導準則2018-2020週期之年度改善	2022年1月1日
國際財務報導準則第3號之修正「對觀念架構之引述」	2022年1月1日
國際財務報導準則第17號之修正「保險合約」	2023年1月1日
國際財務報導準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報導 準則第7號、國際財務報導準則第4號及國際財務報導準則第16 號之修正「利率指標變革-第二階段」	2021年1月1日

上表所列金管會尚未認可之新發布及修訂準則及解釋對合併公司均不攸關。

四、重大會計政策之彙總說明

(一)遵循聲明

本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則(以下簡稱「編製準則」)及 金管會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製。本合併財 務報告未包括依照金管會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋 及解釋公告(以下簡稱「金管會認可之國際財務報導準則」)所編製之整份年度合併財 務報告應揭露之全部必要資訊。

除下列所述外,本合併財務報告所採用之重大會計政策與民國一○八年度合併財 務報告相同,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註四。

(二)合併基礎

1.列入合併財務報告之子公司

列入合併財務報告之子公司包含:

投資公		業務		所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	性質	109.9.30	108.12.31	108.9.30	說明
本公司	G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd (簡稱G.M.I. (BVI))	投資控股公司	100 %	100 %	100 %	-
G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd	Harken Investments Limited (簡稱Harken)	投資控股公司	100 %	100 %	100 %	-

〜9〜

投資公		業務	所持股權百分比
司名稱	子公司名稱	性質	109.9.30	108.12.31	108.9.30	說明
G.M.I. Technology (BVI) Co., Ltd	永達電子科技有限公司 (簡稱永達電子)	電子零組件買賣 及投資控股	100 %	100 %	100 %	註1
永達電子科技 有限公司	弘憶(上海)國際貿易有限公司 (簡稱弘憶上海)	電子零組件買賣 及業務行銷諮詢 服務	100 %	100 %	100 %	註1
永達電子科技 有限公司	弘憶永達電子(深圳)有限公司 (簡稱弘憶永達(深圳)	電子零組件買賣 及業務行銷諮詢 服務	100 %	100 %	100 %	註1
永達電子科技 有限公司	深圳宏達富通電子有限公司 (簡稱宏達富通)	電子零組件買賣	100 %	100 %	100 %	註1

註1:係非重要子公司,其財務報告未經會計師核閱。

2.未列入合併財務報告之子公司:無。

(三)所得稅

合併公司係依國際會計準則公報第三十四號「期中財務報導」第B12段規定衡量 及揭露期中期間之所得稅費用。

所得稅費用係以期中報導期間之稅前淨利乘以管理階層對於全年度預計有效稅率 之最佳估計衡量,並全數認列為當期所得稅費用。

所得稅費用直接認列於權益項目或其他綜合損益項目者,係就相關資產及負債於 財務報導目的之帳面金額與其課稅基礎之暫時性差異,以預期實現或清償時之適用稅 率予以衡量。

(四)員工福利

期中期間之確定福利計畫退休金係採用前一年度報導日依精算決定退休金成本 率,以年初至當期期末為基礎計算,並針對該報導日後之重大市場波動,及重大縮 減、清償或其他重大一次性事項加以調整。

五、重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源

管理階層依編製準則及金管會認可之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製 本合併財務季報告時,必須作出判斷、估計及假設,其將對會計政策之採用及資產、負 債、收益及費用之報導金額有所影響。實際結果可能與估計存有差異。

編製合併財務報告時,管理階層於採用合併公司會計政策時所作之重大判斷以及估計 不確定性之主要來源與民國一○八年度合併財務報告附註五一致。

六、重要會計項目之說明

除下列所述外,本合併財務報告重要會計科目之說明與民國一○八年度合併財務報告 尚無重大差異,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六。

(一)現金及約當現金

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
庫存現金	\$ 3,854	3,190	1,600
支票及活期存款	1,097,563	478,752	559,302
約當現金
附買回權債券	-	-	93,060
	\$ 1,101,417	481,942	653,962

(二)透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產-非流動

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
透過其他綜合損益按公允價值 衡量之權益工具:
國內非上市(櫃)公司股票	\$ 1,057	2,781	2,781

合併公司持有該等權益工具投資為長期策略性投資且非為交易目的所持有,故 已指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。

合併公司民國一○九年並未處分策略性投資之情事;民國一○八年度因處分策 略性投資,產生已實現損失2,392千元在權益內轉列保留盈餘項下。

合併公司民國一○九年七月收到被投資公司減資退回股款1,724千元;民國 一○八年八月收到被投資公司減資退回股款1,492千元。

(三)應收票據及應收帳款

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
應收票據-因營業而發生	\$ 141,039	84,363	74,373
應收帳款-按攤銷後成本衡量	2,805,561	3,168,498	3,151,951
應收帳款-透過其他綜合損益按 公允價值衡量	32,104	35,545	40,559
減:備抵損失	(101,679)	(106,230)	(310,309)
	\$ 2,877,025	3,182,176	2,956,574

合併公司評估係藉由收取合約現金流量及出售金融資產達成目的之經營模式持有 部分應收帳款,故透過其他綜合損益按公允價值衡量該等應收帳款。

合併公司針對所有應收票據及應收帳款採用簡化作法估計預期信用損失,亦即使 用存續期間預期信用損失衡量,為此衡量目的,該等應收票據及應收帳款係按代表客 戶依據合約條款支付所有到期金額能力之共同信用風險特性予以分組,並已納入前瞻 性之資訊。合併公司應收票據及應收帳款之預期信用損失分析如下:

		109.9.30
	應收票據及 應收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 2,892,655	0.79%	22,900
逾期90天以下	7,417	1.98%	147
逾期超過180天	78,632	100%	78,632
	\$ 2,978,704		101,679
		108.12.31
	應收票據及 應收帳款	加權平均預期	備抵存續期間
未逾期	\$ 帳面金額 3,193,264	信用損失率 0.79%	預期信用損失 25,169
逾期90天以下	14,520	3.02%	439
逾期超過180天	80,622	100%	80,622
	\$ 3,288,406		106,230
		108.9.30
	應收票據及 應收帳款 帳面金額	加權平均預期 信用損失率	備抵存續期間 預期信用損失
未逾期	\$ 2,960,231	0.76%	22,441
逾期90天以下	18,957	0.91%	173
逾期超過180天	287,695	100%	287,695
	\$ 3,266,883		310,309

合併公司應收票據及應收帳款之備抵損失變動表如下:

	109年1月至9月	108年1月至9月
期初餘額	\$ 106,230	310,891
認列之迴轉利益	(2,168)	(3,439)
外幣換算損益	(2,383)	2,857
期末餘額	\$ 101,679	310,309

民國一○九年九月三十日及一○八年十二月三十一日及九月三十日合併公司之應 收帳款作為短期借款及融資額度擔保之明細,請詳附註八。

(四)其他應收款

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
其他應收款	\$ 20,748	35,056	38,301
其他應收款-關係人	7,732	7,928	8,152
	\$ 28,480	42,984	46,453

合併公司之其他應收款備抵呆帳變動表如下:

	109年1月至9月	108年1月至9月
期初餘額	\$ -	30,197
本年度因無法收回而沖銷之金額	-	(30,505)
外幣換算損益	-	308
期末餘額	\$ -	-

(五)存 貨

		109.9.30	108.12.31	108.9.30
商	品	\$ 655,431	680,348	659,255

民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日及一○九年及一○八年一月一日 至九月三十日認列為銷售成本及費用之存貨分別為3,463,571千元、3,312,010千元、 9,345,690千元及及8,472,212千元。

民國一○九年七月一日至九月三十日、一月一日至九月三十日及一○八年七月一 日至九月三十日因存貨沖減至淨變現價值認列存貨跌價損失分別為498千元、749千元 及936千元,並已認列為銷貨成本;民國一○八年一月一日至九月三十日因先前導致 存貨淨額現值低於成本因素已消失,致淨變現價值增加而認列之銷貨成本減少6,210千 元。

(六)採用權益法之投資

合併公司於報導日採用權益法之投資列示如下:

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
關聯企業	\$ 261,698	262,449	262,780
累計減損	(246,937)	(246,937)	(246,937)
	\$ 14,761	15,512	15,843

1.合併公司之被投資公司-弘威電子公司於民國一○六年六月間喪失對其之控制,並 改以權益法衡量,合併公司經評估收回弘威電子公司投資款存在不確定性,已全數 提列減損,截至民國一○九年九月三十日止之累計減損損失計246,937千元。

2.合併公司採用權益法之關聯企業屬個別不重大者,其彙總財務資訊如下,該等財務 資訊係於合併公司之合併財務報告中所包含之金額:

		109.9.30	108.12.31	108.9.30
對個別不重大關聯企業之權益 之期末彙總帳面金額	\$	14,761	15,512	15,843
歸屬於合併公司之份額:	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
本期淨損	\$	(226) (321)	(750)	(1,053)
其他綜合損益	-	-	-	-
綜合損益總額	\$	(226) (321)	(750)	(1,053)

3.未經核閱之採用權益法之投資

採用權益法之投資及合併公司對其所享有之損益及其他綜合損益份額,係按未 經會計師核閱之財務報告計算。

(七)應付短期票券

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
應付商業本票	\$ 339,300	189,581	189,560
民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日新增金額分別為916,854千元及
189,560千元,利率分別為1.40%〜1.45%及1.45%,到期日分別為民國一○九年十月至
一○九年十二月及一○八年八月;償還之金額分別為767,135千元及0千元。

(八)短期借款

合併公司短期借款之明細如下:

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
無擔保銀行借款	\$ 506,405	370,875	394,622
擔保銀行借款	272,312	609,243	459,776
	\$ 778,717	980,118	854,398
尚未使用額度	\$ 1,511,886	761,633	758,559
利率區間	0.99%~4.6%	1.55%~3.41%	1.44%~3.47%

1.借款之發行及償還

民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日新增金額分別為2,639,902千元 及1,856,957千元,利率分別為0.99%〜4.60%及1.44%〜3.47%,到期日分別為民國一 ○九年十月至一一○年九月及一○八年十月至一○九年二月;償還之金額分別為 2,840,933千元及1,653,645千元。

2.合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請詳附註八。

(九)長期借款

合併公司長期借款之明細、條件與條款如下:

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
無擔保銀行借款	\$ -	20,000	30,000
減:一年內到期部分	-	(20,000)	(30,000)
	\$ -	-	-
尚未使用額度	\$ -	-	-
利率區間(%)	-	1.7%	1.7%

(十)租賃負債

合併公司租賃負債之帳面金額如下:

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
流動	\$ 15,496	13,318	9,767
非流動	\$ 8,855	19,041	12,096

租賃認列於損益之金額如下:

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
租賃負債之利息費用	\$ 353	346	1,091	1,137
短期租賃費用	\$ 338	2,478	796	7,059

租賃認列於現金流量表之金額如下:

	109年1月至9月	108年1月至9月
租賃之現金流出總額	\$ 16,095	18,280

合併公司承租房屋及建築作為辦公處所及員工宿舍,辦公處所之租賃期間通常為 五年,員工宿舍之租賃期間通常為二年,部份租賃包含在租賃期間屆滿時得延長與原 合約相同期間之選擇權。在無法合理確定將行使可選擇之延長租賃期間之情況下,與 選擇權所涵蓋期間之相關給付並不計入租賃負債。

(十一)員工福利

1.確定福利計畫

因前一年度報導日後未發生重大市場波動、及重大縮減、清償或其他重大一次 性事項,故合併公司採用民國一○八年及一○七年十二月三十一日精算決定之退休 金成本衡量及揭露期中期間之退休金成本。

合併公司列報為費用之明細如下:

	109年7月至9月		108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
營業費用	\$	102	103	308	303

2.確定提撥計畫

合併公司確定提撥退休金辦法下之退休金費用如下,已提撥至勞工保險局:

	營業費用	109年7月至9月 \$	938	108年7月至9月 2,726	109年1月至9月 4,172	108年1月至9月 8,533
(十二)所得稅
		109年7月至9月		108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
	當期所得稅費用
	當期所得稅	\$	16,879	12,717	24,927	31,010
	調整前期之當期所得稅		3,784	5,000	3,784	5,000
	所得稅費用	\$	20,663	17,717	28,711	36,010

合併公司民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日及一月一日至九月三 十日並無直接認列於其他綜合損益之下之所得稅。

本公司營利事業所得稅結算申報已奉稽徵機關核定至民國一○七年度。

(十三)資本及其他權益

除下列所述外,合併公司於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日間資 本及其他權益無重大變動,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六(十 四)。

1.普通股之發行

本公司於民國一○九年六月二十四日股東會決議無償配股70,819千元,並以民 國一○九年九月二日為增資基準日,相關法定登記程序業已辦理完竣。

本公司於民國一○八年六月十七日股東會決議無償配股77,217千元,並以民國 一○八年九月二日為增資基準日,相關法定登記程序業已辦理完竣。

2.保留盈餘

依本公司章程規定,年度總決算如有盈餘,應先提繳稅款,彌補以往年度虧 損,次提百分之十法定盈餘公積,但法定盈餘公積已達本公司實收資本額時不在此 限;另視公司營運需要及法令規定提列特別盈餘公積,如尚有盈餘併同期初未分配 盈餘,由董事會擬具盈餘分配案提請股東會決議分派之。

為建全財務結構,及兼顧投資人之權益,本公司乃採取股利平衡政策,盈餘分 配不低於當年度可分配盈餘30%,並就當年度所分配股利之10%以上發放現金股 利。如果當年配發股利不足三元得全數配發股票股利。

(1)盈餘分配

本公司分別於民國一○九年六月二十四日及民國一○八年六月十七日經股東 常會分別決議民國一○八年度及一○七年度盈餘分配案,有關分派予業主股利之 金額如下:

		108年		107年
		配股率(元)	金 額	配股率(元)	金 額
	分派予普通股業主之股利:
	股 票	\$ 0.60	70,819	0.70	77,217
	現 金	0.60	70,819	0.60	66,187
合 計		\$	141,638		143,404

(十四)每股盈餘

合併公司基本每股盈餘之計算如下:

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
基本每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益
持有人之淨利	\$ 58,994	46,506	111,177	121,308
普通股加權平均流通在外
股數(千股)	125,114	125,114	125,114	125,114
基本每股盈餘(元)	\$ 0.47	0.37	0.89	0.97
稀釋每股盈餘
歸屬於本公司普通股權益
持有人之淨利	\$ 58,994	46,506	111,177	121,308
普通股加權平均流通在外
股數(千股)	125,114	125,114	125,114	125,114
員工股票酬勞之影響(千
股)		11 10	17	15
普通股加權平均流通在外
股數(調整稀釋性潛在
普通股影響數後)(千
股)	125,125	125,124	125,131	125,129
稀釋每股盈餘(元)	\$ 0.47	0.37	0.89	0.97

(十五)客戶合約之收入

1.收入之細分

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
主要地區市場:
臺 灣	\$ 147,254	161,324	546,981	492,069
中 國	3,490,754	3,316,915	9,249,286	8,406,344
	\$ 3,638,008	3,478,239	9,796,267	8,898,413
主要產品/服務線:
數位通訊應用方 案與元件	\$ 3,377,286	3,156,419	8,898,569	7,973,901
儲存裝置應用方 案與元件	260,703	316,790	896,395	886,223
類比電子元件	19	5,030	1,303	38,289
	\$ 3,638,008	3,478,239	9,796,267	8,898,413

2.合約餘額

	109.9.30	108.12.31	108.9.30
應收票據	\$ 141,039	84,363	74,373
應收帳款	2,837,665	3,204,043	3,192,510
減:備抵損失	(101,679)	(106,230)	(310,309)
合 計	\$ 2,877,025	3,182,176	2,956,574

應收票據及應收帳款及其減損之揭露請詳附註六(三)。

(十六)員工及董監酬勞

依本公司章程規定,年度如有獲利,應提撥不低於0.1%為員工酬勞,由董事會決 議以股票或現金分派發放,其發放對象包含一定條件之從屬公司員工;本公司得以上 開獲利數額,由董事會決議提撥不高於2%為董監酬勞。員工及董監酬勞分派案應提股 東會報告。但公司尚有累積虧損時,應預先保留彌補數額,再依前項比例提撥員工及 董監酬勞。

本公司民國一○九年及一○八年七月一日至九月三十日及一○九年及一○八年一 月一日至九月三十日員工酬勞提列金額分別為70千元、100千元、140千元及160千 元,董監酬勞提列金額為1,460千元、1,900千元、2,700千元及3,100千元,若次年度實 際分派金額與估列數有差異時,則依會計估計變動,並將該差異認列為次年度損益。 如董事會決議採股票發放員工酬勞,股票酬勞之股數計算基礎係依據董事會決議前一 日之普通股收盤價計算。

合併公司民國一○八年度及一○七年度員工酬勞提列金額分別為220千元及200千 元,董事酬勞提列金額分別為4,200千元及2,800千元,與實際分派情形並無差異,相 關資訊可至公開資訊觀測站查詢。

(十七)營業外收入及支出

1.利息收入

合併公司之利息收入明細如下:

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
利息收入	\$ 303	947	1,775	3,261

2.其他收入

合併公司之其他收入明細如下:

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
其 他	\$ 499	2,133	1,623	2,461

3.其他利益及損失

合併公司之其他利益及損失明細如下:

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
外幣兌換利益(損失)	\$ (1,619)	3,592	(6,062)	14,836
什項支出	-	(3,393)	(120)	(5,613)
處分及報廢資產利益
(損失)	(7)	(818)	(7)	(818)
租賃修改利益	-	-	19	230
	\$ (1,626)	(619)	(6,170)	8,635

4.財務成本

合併公司財務成本明細如下:

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
銀行借款利息費用	\$ (3,179)	(5,581)	(15,701)	(16,985)
應收帳款債權移轉	-	-	-	(163)
租賃負債利息費用	(353)	(346)	(1,091)	(1,137)
	\$ (3,532)	(5,927)	(16,792)	(18,285)

(十八)金融工具

除下列所述外,合併公司金融工具之公允價值及因金融工具而暴露於信用風險、 流動性風險及市場風險之情形無重大變動,相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務 報告附註六(十九)。

• 1.匯率風險
• (1)匯率風險之暴險

合併公司暴露於重大外幣匯率風險之金融資產及負債如下:

	109.9.30				108.12.31			108.9.30
	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣	外幣	匯率	台幣
金融資產
貨幣性項目
美 金	\$ 177,447	29.100	5,163,708	148,890	29.98	4,463,722	152,866	31.040	4,744,961
人民幣	723	4.269	3,086	584	4.305	2,514	220	4.350	957
金融負債
貨幣性項目
美 金	134,682	29.100	3,919,246	114,419	29.98	3,430,282	110,858	31.040	3,441,032

(2)敏感性分析

合併公司貨幣性項目之匯率風險主要來自於以外幣計價之現金及約當現金、 應收帳款、其他應收款、借款、應付帳款及其他應付款等,於換算時產生外幣兌 換損益。於民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日當新台幣相對於美金 及人民幣貶值或升值5%,而其他所有因素維持不變之情況下,民國一○九年及一 ○八年一月一日至九月三十日之稅前淨利將分別增加或減少62,377千元及65,244千 元。兩期分析係採用相同基礎。

(3)貨幣性項目之兌換損益

由於合併公司功能性貨幣種類繁多,故採彙整方式揭露貨幣性項目之兌換損 益資訊,民國一○九年及一○八年一月一日至九月三十日外幣兌換利益(損失) (含已實現及未實現)分別為(6,062)千元及14,836千元。

2.公允價值資訊

(1)金融工具之種類及公允價值

合併公司透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產係以重複性為基礎按 公允價值衡量。各種類金融資產及金融負債之帳面金額及公允價值(包括公允價 值等級資訊,但非按公允價值衡量金融工具之帳面金額為公允價值之合理近似值 者,及租賃負債,依規定無須揭露公允價值資訊)列示如下:

			109.9.30
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
按公允價值衡量之無公
開報價權益工具
	\$ 1,057	-	-	1,057	1,057
			108.12.31
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允
價值衡量之金融資產
按公允價值衡量之無
公開報價權益工具	\$ 2,781	-	-	2,781	2,781
			108.9.30
			公允價值
	帳面金額	第一級	第二級	第三級	合 計
透過其他綜合損益按公允價
值衡量之金融資產
按公允價值衡量之無公
開報價權益工具	\$ 2,781	-	-	2,781	2,781

(2)按公允價值衡量金融工具之公允價值評價技術

合併公司所持有之無公開報價之權益工具;係使用現金流量折現模型估算公 允價值,其主要假設為藉由將被投資者之預期未來現金流量,按反映貨幣時間價 值與投資風險之報酬率予以折現後衡量。

(3)重大不可觀察輸入值(第三等級)之公允價值衡量之量化資訊

合併公司公允價值衡量歸類為第三等級主要有透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產-權益證券投資。

合併公司歸類為第三等級之無活絡市場權益工具投資具有複數重大不可觀察 輸入值。無活絡市場之權益工具投資之重大不可觀察輸入值因彼此獨立,故不存 在相互關聯性。

重大不可觀察輸入值之量化資訊列表如下:

項目	評價技術	重大不可 觀察輸入值	重大不可觀察 輸入值與公允 價值關係
透過其他綜合損益按公	淨資產價值法	•淨資產價值	•不適用
允價值衡量之金融資產 -無活絡市場之權益工 具投資		•缺乏市場流通性折價	•缺乏市場流通性折 價愈高,公允價值 愈低

(十九)財務風險管理

合併公司財務風險管理目標及政策與民國一○八年度合併財務報告附註六(二十) 所揭露者無重大變動。

(二十)資本管理

合併公司資本管理目標、政策及程序與民國一○八年度合併財務報告所揭露者一 致;另作為資本管理之項目之彙總量化資料與民國一○八年度合併財務報告所揭露者 亦無重大變動。相關資訊請參閱民國一○八年度合併財務報告附註六(廿一)。

(廿一)非現金交易之投資及籌資活動

來自籌資活動之負債變動如下:

			非現金之變動
	109.1.1	現金流量	租約修改	匯率變動	109.9.30
短期借款	\$ 980,118	(201,031)	-	(370)	778,717
租賃負債	32,359	(14,208)	5,256	944	24,351
來自籌資活動之 負債總額	\$ 1,012,477	(215,239)	5,256	574	803,068
			非現金之變動
	108.1.1	現金流量	租約修改	匯率變動	108.9.30
短期借款	\$ 652,927	203,312	-	(1,841)	854,398
租賃負債	36,751	(10,324)	(3,818)	(746)	21,863
來自籌資活動之
負債總額	\$ 689,678	192,988	(3,818)	(2,587)	876,261

七、關係人交易

(一)關係人名稱及關係

於本合併財務報告之涵蓋期間內與合併公司有交易之關係人如下:

關係人名稱	與合併公司之關係
弘威電子有限公司	合併公司之採權益法投資公司
(以下簡稱弘威電子)
瑞昱半導體股份有限公司	其董事長與本公司董事長係二親等關係
(以下簡稱瑞昱)
Realtek Singapore Private Limited	其董事長與本公司董事長係二親等關係
(以下簡稱Realtek Singapore)
合肥沛睿微電子股份有限公司	係瑞昱半導體股份有限公司之孫公司
(以下簡稱沛睿微電子)

(二)與關係人間之重大交易事項

1.進 貨

合併公司向關係人進貨金額如下:

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
其他關係人-瑞昱	\$ 1,774,260	1,613,342	4,963,794	3,744,201
其他關係人
-Realtek Singapore	1,223,605	1,279,100	3,263,739	3,800,647
其他關係人-沛睿
微電子	76,388	43,685	132,973	111,414
	\$ 3,074,253	2,936,127	8,360,506	7,656,262

合併公司向關係人進貨之產品規格未向其他廠商購買,致進貨價格無其他廠商 可供比較,付款條件則與非關係人無顯著差異。

2.應收關係人款項

合併公司應收關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	109.9.30	108.12.31	108.9.30
其他應收款-關係人	關聯企業	\$ 7,732	7,928	8,152

3.應付關係人款項

合併公司應付關係人款項明細如下:

帳列項目	關係人類別	109.9.30	108.12.31	108.9.30
應付關係人款項	瑞昱	\$ 1,383,492	1,050,096	1,131,617
應付關係人款項	Realtek Singapore	882,044	818,407	799,715
應付關係人款項	沛睿微電子	60,119	27,771	28,659
		\$ 2,325,655	1,896,274	1,959,991

(三)主要管理人員交易

主要管理人員報酬包括:

	109年7月至9月	108年7月至9月	109年1月至9月	108年1月至9月
短期員工福利	\$ 3,310	3,113	12,641	12,117
退職後福利	77	77	230	226
	\$ 3,387	3,190	12,871	12,343

八、質押之資產

合併公司提供質押擔保之資產帳面價值明細如下:

資產名稱	質押擔保標的	109.9.30	108.12.31	108.9.30
定期存款(列於「其他 金融資產」項下)	銀行借款額度及法 院保證(註1)	\$ 207,090	229,928	241,417
應收帳款	已開立未使用信用 狀及擔保借款	291,007	300,979	491,872
		\$ 498,097	530,907	733,289

註1:截至民國一○八年九月三十日止,合併公司為保全東華客戶提供之擔保品,向法院提出凍結擔 保品,並由合併公司提供相當比例之資產作為保證,保證金額為6,779千元(列於「其他金融資產 -流動」);該案於民國一○八年間經法院審理結案。

九、重大或有負債及未認列之合約承諾

(一)重大未認列之合約承諾:

合併公司於民國一○九年第三季經董事會決議並簽署取得總價款為299,000千元之不 動產、廠房及設備購買合約,截至報告日止已支付59,800千元,帳列其他非流動資 產-其他。

(二)合併公司由銀行向供應商提供進貨履約保證:

進貨履約保證	109.9.30 \$ 222,617	108.12.31 196,043	108.9.30 199,085
(三)合併公司已開立而未使用之信用狀:
已開立未使用之信用狀	109.9.30 \$ 1,956,000	108.12.31 1,716,162	108.9.30 1,783,359
(四)合併公司應收帳款債權移轉而開立擔保本票金額:
應收帳款債權移轉開立擔保本票	109.9.30 \$ 120,000	108.12.31 120,000	108.9.30 120,000
(五)合併公司由銀行保證之進口貨物應繳稅費:
銀行保證之進口貨物稅費	109.9.30 \$ 3,000	108.12.31 3,000	108.9.30 3,000

(六)合併公司為向廠商購買貨物而開立之存出保證票據金額,截至民國一○九年九月三十 日、一○八年十二月三十一日及九月三十日止分別為991,040千元、791,040千元及 791,040千元。

十、重大之災害損失:無。

十一、重大之期後事項:無。

十二、其 他

(一)員工福利、折舊及攤銷費用功能別彙總如下:

功 能 別		109年7月至9月			108年7月至9月
	屬於營業	屬於營業	合 計	屬於營業	屬於營業	合 計
性 質 別	成 本 者	費 用 者		成 本 者	費 用 者
員工福利費用
薪資費用	-	40,008	40,008	-	42,721	42,721
勞健保費用	-	2,582	2,582	-	2,389	2,389
退休金費用	-	1,040	1,040	-	2,829	2,829
其他員工福利費用	-	2,163	2,163	-	1,209	1,209
折舊費用	-	5,925	5,925	-	4,599	4,599

功 能 別		109年1月至9月			108年1月至9月
性 質 別	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計	屬於營業 成 本 者	屬於營業 費 用 者	合 計
員工福利費用
薪資費用	-	124,727	124,727	-	117,766	117,766
勞健保費用	-	6,389	6,389	-	6,593	6,593
退休金費用	-	4,480	4,480	-	8,836	8,836
其他員工福利費用	-	5,223	5,223	-	3,913	3,913
折舊費用	-	18,431	18,431	-	13,801	13,801

(二)其 他

1.應收帳款保全訴訟:

民國一○六年一月因上海海容信息技術有限公司(以下簡稱上海海容公司)之貨 款逾期,本公司向上海法院聲請民事訴訟,惟於民國一○六年五月,上海法院不受 理並將訴狀退回,本公司於同年七月向深圳公安局,針對上海海容公司大股東提起 刑事訴訟,惟於同年九月,因深圳公安局通知不立案,本公司另向深圳法院針對上 海海容公司提起民事訴訟,經法院同意受理,並於民國一○七年六月二十一日進行 開庭。本公司已於民國一○五年針對該筆貨款全數提列減損損失計28,272千元(港幣 7,285千元)。法院於民國一○八年五月二十二日判決上海海容公司須支付本公司 5,804千元(美金187千元),截至報告日止尚未收到該筆款項。

2.被投資公司-弘威電子有限公司清盤訴訟

弘威電子有限公司於民國一○四年九月,因營運考量終止代理東芝電子亞洲有 限公司及東芝電子(中國)有限公司(以下簡稱東芝公司)Flash與Discrete之業務,並 依雙方協議將前述貨品之庫存存貨退回予東芝公司。惟東芝公司認為弘威電子公司 退回之貨品價值下跌而於民國一○四年發出信函要求弘威電子公司支付款項美金 16,778千元。弘威電子公司業已委請律師,律師評估認為其已依雙方協議及代理合 約退回貨品以抵銷尚未支付之貨款,已無義務支付任何款項予東芝公司。

東芝公司於民國一○五年三月,因上述協商未果,向法院提出對弘威電子公司 之清盤呈請。弘威電子公司亦於同時向法院提出剔除清盤呈請之法院程序。惟於民 國一○五年經法院裁定駁回剔除清盤之呈請,並於民國一○六年由法院頒布清盤 令,同時任命破產管理局局長為臨時清盤官,訂定第一次債權人及分擔人(即股東) 會議於同年召開選任清盤人。

弘威電子公司於民國一○六年針對剔除清盤呈請之駁回裁定提出上訴,並於同 年向法院提請清盤程序暫緩之申請。另,於民國一○六年召開之第一次債權人及分 擔人(即股東)會議,因債權人及分擔人(即股東)之意見不同,未選定清盤人。

上列上訴案於民國一○六年經法院同意受理,並暫停清盤令之執行。香港高等 法院於民國一○九年四月二日判決弘威電子公司針對前項東芝賠償款之訴訟敗訴, 需支付東芝公司美金16,778千元,及判決弘威電子公司針對剔除清盤呈請之上訴勝 訴。弘威電子公司業已於法院規範期限向法院申請剔除清盤呈請(即申請解除清盤 令)。合併公司目前正與東芝公司洽談和解事宜,前項事宜截至報告日止尚未完 成。

合併公司已於民國一○六年針對投資款項已全數提列減損損失計255,976千元 (美金8,412千元),且弘威電子公司為有限公司,合併公司之支付義務以出資額為 限,尚無需估計該訴訟之或有負債。

十三、附註揭露事項

(一)重大交易事項相關資訊

民國一○九年一月一日至九月三十日合併公司依證券發行人財務報告編製準則之 規定,應再揭露之重大交易事項相關資訊如下:

1.資金貸與他人:

單位:新台幣千元

編號	貸出資金	貸與	往來	是否為	本期最	期末	實際動	利率	資金 貸與	業務往	有短期融 通資金必	提列備 抵呆帳		擔 保 品	對個別對象 資金貸與	資金貸 與 總
	之 公 司	對象	科目	關係人	高金額	餘額	支金額	區間	性質 (註2)	來金額	要之原因	金 額	名稱	價值	限 額	限 額
	0 本公司	弘威電子有 限公司	不適用 註3	是	11,200	11,200	-	-	2	-	營運週轉	-		-	284,397	426,595

註1:資金貸與有短期融通資金必要之公司或行號者,該貸與總金額以不超過本公司淨值百分之三十為 限;個別貸與金額以不超過本公司淨值百分之二十為限。

註2:資金貸與性質之填寫方式如下:

(1)有業務往來者填1。

(2)有短期融通資金之必要者填2。

註3:截至民國一○九年九月三十日止,本公司尚未實際貸出。

2.為他人背書保證:

	背書保	被背書保證對象		對單一企	本期最高	期末背	實際動	以財產擔	背書保		屬母公司 屬子公司 屬對大陸
編號	證者公 司名稱	公司名稱	關係 (註2)	業背書保 證 限 額	背書保證 餘 額	書保證 餘 額	支金額	保之背書 保證金額	證最高 限額(註1)	對子公司 背書保證	對母公司 背書保證	地區背書 保 證
0	本公司	弘憶(上海) 國際貿易有	2	1,421,984	85,380 (RMB20,000	85,380 (RMB20,000	8,751 RMB2,050*	-	1,421,984	Y	-	Y
		限公司			*4.269)	*4.269)	4.269)

註1:本公司對單一企業背書保證額度以不超過本公司當期淨值之百分之八十為限,惟對海外單一 聯屬公司以不超過本公司當期淨值百分之一百為限。

註2:背書保證者與被背書保證對象之關係如下:

1.有業務往來之公司。

2.公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 3.直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。

4.公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間。

5.基於承攬工程需要之同業間或共同起造人間依合約規定互保之公司。

6.因共同投資關係由全體出資股東依其持股比率對其背書保證之公司。

7.同業間依消費者保護法規範從事預售屋銷售合約之履約保證連帶擔保。

3.期末持有有價證券情形(不包含投資子公司、關聯企業及合資權益部分):

單位:千股

	有價證券	與有價證券		期 末
持有之公司	種類及名稱	發行人之關係	帳列科目	股 數		帳面金額	持股比率	公允價值	備 註
本公司	德信創業投資(股)		董事長為同一人 透過其他綜合損益按		176	1,057	2.70 %	1,057	-
	公司		公允價值衡量之金融
			資產-非流動

4.累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以 上:無。

5.取得不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:

單位:新台幣千元

	財產	交易日	交易	價款支				交易對象為關係人者,其前次移轉資料			價格決	取得目	其他
取得之公司		或事實			交易對象	關係		與發行人	移 轉		定之參	的及使	約定
	名稱	發生日	金額	付情形			所有人	之 關 係	日 期	金 額	考依據	用情形	事項
本公司	土地/房屋	109/9/15		299,000 依合約條	合作金庫資	非關係	不適用	不適用	不適用	-	市場行情及	供營運使	無
				件付款	產管理股份	人					估價師之估	用
					有限公司						價報告

6.處分不動產之金額達新台幣三億元或實收資本額百分之二十以上:無。

7.與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:

單位:新台幣千元

	交易對象		交易情形				交易條件與一般交易不 同之情形及原因		應收(付)票據、帳款
進(銷)貨之公司	名 稱	關 係	進(銷)貨	金 額	佔總進 (銷) 貨 之比率	授信 期間	單 價	授信期間	餘 額	佔總應收 (付)票據、帳 款之比率	備註
本公司	瑞昱	該公司董事長 為本公司董事 長之二親等	進貨	4,963,794			53.25 %月結45天 未向其他廠 商進貨	無重大差異	(1,383,492)	57.94 %	-
本公司	Realtek Singapore	該公司董事長 為本公司董事 長之二親等	進貨	3,263,739			35.01 %月結45天 未向其他廠 商進貨	無重大差異	(882,044)	36.94 %	-
本公司		沛睿微電子 係瑞昱半導體 股份有限公司 之孫公司	進貨	132,973			1.43 %月結45天 未向其他廠 商進貨	無重大差異	(60,119)	2.52 %	-

8.應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上者:無。 9.從事衍生工具交易:無。

10.母子公司間業務關係及重要交易往來情形:

			與交易			交易往來情形
編號 (註一)	交易人名稱	交易往來對象	人 之 關 係 (註二)	科 目	金 額	交易條件	佔合併總營業收入 或總資產之比率
0	弘憶公司	宏達富通	1	業務諮詢費		62,258 每月支付	0.64 %
0	弘憶公司	弘憶上海	1	銷貨收入		217,766 依約定成本加成	2.22 %
0	弘憶公司	弘憶上海	1	應收帳款		21,008 月結60天	0.41 %
0	弘憶公司	弘憶上海	1	業務諮詢費		32,360 每月支付	0.33 %

註一、編號之填寫方式如下:

1.0代表母公司。

2.子公司依公司別由阿拉伯數字1開始依序編號。

註二、與交易人之關係種類標示如下:

1.母公司對子公司。

2.子公司對母公司。

3.子公司對子公司。

(二)轉投資事業相關資訊:

民國一○九年一月一日至九月三十日合併公司之轉投資事業資訊如下(不包含大 陸被投資資訊):

單位:新台幣千元

投資公司	被投資公司	所在	主要營		原始投資金額	期末持有			被投資公司	本期認列之
名 稱	名 稱	地區	業項目	本期期末	去年年底	股數	比率	帳面金額	本期損益	投資損益	備註
弘憶國際股份有	G.M.I. Technology	British Virgin	投資控股公司	556,991	556,991	18,277	100.00 %	27,466	22,043	22,043	註
限公司	(BVI) Ltd.	Island
弘憶國際股份有	瑞雲資訊股份有限	台灣	電子產品銷售	26,000	26,000	2,600	34.21 %	14,761	(2,112)	(750)
限公司	公司
G.M.I. Technology	永達電子科技有限	香港	電子零組件買	151,141	151,141	34,149	100.00 %	27,393	22,043	22,043	註
(BVI) Ltd.	公司		賣及控股投資
G.M.I. Technology	HARKEN	British Virgin	投資控股公司	393,484	393,484	13,169	100.00 %	69	-	-	註
(BVI) Ltd.	INVESTMENTS	Island
	LIMTED
HARKEN	弘威電子有限公司 香港		電子零組件買	393,236	393,236	102,000	51.00 %	-	-	-
INVESTMENTS			賣
LIMTED

註:該交易於編製合併報告時沖銷。

(三)大陸投資資訊:

1.轉投資大陸地區之事業相關資訊:

大陸被投資	主要營業	實 收		投資方 本期期初自 台灣匯出累	收回投資金額	本期匯出或	本期期末自 台灣匯出累	被投資公司	本公司直接 或間接投資	本期認 列投資	期末投 資帳面	截至本期 止已匯回
公 司 名 稱	項 目	資本額		式(註1) 積投資金額	匯出	收回	積投資金額	本期損益	之持股比例	損 益	價 值	投資收益	備註
弘憶(上海)國際	電子零組件買	68,382	(二)	48,708	-	-	48,708	11,009	100.00 %	11,009	12,177	-
貿易有限公司	賣及業務行銷						(註2)
	諮詢服務
弘憶永達電子(深	電子零組件買	34,576	(二)	-	-	-	-	(191)	100.00 %	(191)	996	-
圳)有限公司	賣及業務行銷						(註2)
	諮詢服務
深圳宏達富通電	電子零組件買	65,445	(二)	44,660	-	-	44,660	11,344	100.00 %	11,344	13,378	-
子有限公司	賣						(註2)

註1:投資方式區分為下列三種,標示種類別即可:

(一)直接赴大陸地區從事投資。

(二)透過第三地區公司再投資大陸。

(三)其他方式。

註2:實收資本額與本期期末自台灣匯出累積投資金額差異係永達電子科技有限公司以自有資金直接投資。

註3:實收資本額與本期期末自台灣匯出累積投資金額差異係弘憶(上海)國際貿易有限公司以自有資金直接投 資。 註4:上述交易於編製合併財務報告時業已沖銷。

2.轉投資大陸地區限額:

本期期末累計自台灣匯出	經濟部投審會核准	依經濟部投審會規定
赴大陸地區投資金額	投資金額	赴大陸地區投資限額
93,368	629,123	853,190

3.重大交易事項:

合併公司民國一○九年一月一日至九月三十日與大陸被投資公司直接或間接之 重大交易事項(於編製合併報告時業已沖銷),請詳「重大交易事項相關資訊」之說 明。

(四)主要股東資訊:

單位:股

股份 主要股東名稱	持有股數	持股比例
德捷投資股份有限公司	34,199,726	27.33 %
德佳投資股份有限公司	11,486,928	9.18 %
桃德股份有限公司	7,285,694	5.82 %

註:本表主要股東資訊係由集保公司以每季底最後一個營業日,計算股東持有公 司已完成無實體登錄交付之普通股合計達百分之五以上資料。至於公司財務 報告所記載股本與公司實際已完成無實體登錄交付股數,可能因編製計算基 礎不同或有差異。

十四、部門資訊

合併公司係銷售各項電子設備及零組件之買賣,尚無重要產業部分之劃分,因此合併 公司之營運決策者認為合併公司僅有單一營運部門。該營運部門資訊與合併財務報告一 致,請詳合併資產負債表及合併綜合損益表。