Skonsolidowany raport kwartalny GRUPY KAPITAŁOWEJ GLOBAL COSMED obejmujący okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku

zawierający:

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku

oraz

1 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku

	Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku
SPIS TREŚCI	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ 5
	SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 6
	SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 7
	SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 8
	INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2022 ROKU 9
1.	Informacje ogólne 9
2.	Oświadczenie o zgodności 14
3.	Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny 14
4.	Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz kursy przyjęte do przeliczania danych finansowych 16
5.	Zmiany wartości rezerw, rozliczeń międzyokresowych, odpisów aktualizujących wartości aktywów i innych wielkości szacunkowych, podatek dochodowy 17
6.	Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym 17
7.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych 19
8.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy 19
9.	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych 20
10.	Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy 20
11.	Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych 20
12.	Zobowiązania finansowe 21
13.	Zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy 21
14.	Transakcje z podmiotami powiązanymi 21
15. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności 22
16.	Stanowisko Zarządu, co do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników 22
17. 18.	Akcjonariusze posiadający, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Global Cosmed S.A. wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Global Cosmed S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 23 Zestawienie stanu posiadania akcji Global Cosmed S.A. lub uprawnień do nich przez osoby
	zarządzające i nadzorujące wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego 24

19. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej z uwzględnieniem informacji w zakresie postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Global Cosmed S.A. lub jednostki odniej zależnej, których wartość

stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Global Cosmed S.A. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych ............................................................................................................................ 24

20. Zawarte przez Global Cosmed S.A. lub jednostkę zależną od Global Cosmed S.A. jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości.......................................................... 24

21. Informacje o udzieleniu przez Global Cosmed S.A. lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji – łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Global Cosmed S.A. ........................................................................................... 25

22. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego........................................................................................................................... 25

23. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań.................................................................................................................................. 25

24. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia ........................................................................................................................................................ 25

25. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia ................................................................................................. 25

26. Wskazanie zagrożeń i ryzyk, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału...................................................................................... 25

27. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy Kapitałowej .................................................... 26 28. Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy
Kapitałowej ................................................................................................................................................. 27
29. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2022 ROKU...................................................................................................... 28
a. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej ..................................... 28 b. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów ......................................................................................................................................................... 29
c. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych ............................ 30
d. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym ....................... 31 e. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego
......................................................................................................................................................... 32 f. Zmiany wartości szacunkowych..................................................................................................... 33

g. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych............................ 34 h. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego.......................... 34

WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane dotyczące sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów

	tys. PLN		tys. EUR
	01.01.2022-	01.01.2021-	01.01.2022-	01.01.2021-
	31.03.2022	31.03.2021	31.03.2022	31.03.2021
	Niebadane	Niebadane	Niebadane	Niebadane
Przychody ze sprzedaży	86 063	86 220	18 519	18 858
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(769)	4 983	(165)	1 090
EBITDA	1 819	7 567	391	1 655
Zysk (strata) brutto	(979)	4 897	(211)	1 071
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(359)	4 593	(77)	1 005
Całkowite dochody ogółem	(338)	4 608	(73)	1 008

Całkowite dochody przypadające:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego	(338)	4 608	(73)	1 008
Akcjonariuszom niekontrolującym	-	-	-	-

Średnia ważona akcji zwykłych	87 338 652	87 338 652	87 338 652	87 338 652
Wartość księgowa na akcję (zł/euro)	2,49	2,48	0,54	0,53
Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro)	-	0,05	-	0,01

Wybrane dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej

	tys. PLN		tys. EUR
	31.03.2022	31.12.2021	31.03.2022	31.12.2021
	Niebadane	Badane	Niebadane	Badane
Wartość firmy	30 050	30 050	6 459	6 533
Rzeczowe aktywa trwałe	133 678	132 855	28 733	28 885
w tym Aktywa z tytułu praw do użytkowania	7 953	6 324	1 709	1 375
Nieruchomości inwestycyjne	67	67	14	15
Wartości niematerialne	94 026	94 065	20 210	20 452
Aktywa trwałe	257 821	257 037	55 416	55 885
Zapasy	53 597	41 954	11 520	9 122
Należności z tyt. dostaw i usług	45 956	43 969	9 878	9 560
Należności z tyt. podatku dochodowego od osób prawnych	149	77	32	17
Inne aktywa i pozostałe należności krótkoterminowe	10 416	7 218	2 239	1 569
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	3 439	11 335	739	2 464
Aktywa obrotowe razem	113 557	104 553	24 408	22 732
AKTYWA RAZEM	371 378	361 590	79 824	78 617

Kapitał przypadający akcjonariuszom	217 112	217 481	46 666	47 285
podmiotu dominującego
Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym	-	-	-	-
Kapitał własny	217 112	217 481	46 666	47 285
Zobowiązania długoterminowe	35 018	32 528	7 527	7 072
Zobowiązania krótkoterminowe	119 248	111 581	25 631	24 260
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM	371 378	361 590	79 824	78 617

Przeliczenie wybranych danych finansowych

Wybrane dane finansowe za okres 1.01.2022 – 31.03.2022 roku i okres 1.01.2021 – 31.12.2021 roku zostały przeliczone na EURO wg następujących zasad:

I. Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej – wg kursu średniego NBP obowiązującego na ostatni dzień okresu bilansowego:

kurs na 31.03.2022 roku wynosił za 1 EUR – 4,6525

kurs na 31.12.2021 roku wynosił za 1 EUR – 4,5994

II. Poszczególne pozycje sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – wg średnich kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca roku:

Średnia arytmetyczna średnich kursów za pierwszy kwartał 2022 roku wyniosła: 4,6472

Średnia arytmetyczna średnich kursów za pierwszy kwartał 2021 roku wyniosła: 4,5721

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

	31.03.2022	31.12.2021
	Niebadane	Badane
AKTYWA	tys. PLN	tys. PLN
Aktywa trwałe
Wartość firmy z konsolidacji	30 050	30 050
Rzeczowe aktywa trwałe	133 678	132 855
w tym Aktywa z tytułu praw do użytkowania Nieruchomości inwestycyjne	7 953 67	6 324 67
Wartości niematerialne	94 026	94 065
Aktywa trwałe razem	257 821	257 037

Aktywa obrotowe Zapasy	53 597	41 954
Należności z tytułu dostaw i usług	45 956	43 969
Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	149	77
Inne aktywa i pozostałe należności krótkoterminowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	10 416 3 439	7 218 11 335
Aktywa obrotowe razem	113 557	104 553

Aktywa razem	371 378	361 590
	31.03.2022 Niebadane	31.12.2021 Badane
	tys. PLN	tys. PLN
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał zakładowy	87 339	87 339
Kapitał zapasowy	89 370	89 370
Kapitały rezerwowe	58 285	58 285
Kapitał z aktualizacji wyceny	(1 149)	(1 118)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych	(716)	(718)
Zyski (straty) zatrzymane z lat ubiegłych	(15 658)	(27 274)
Zysk (strata) netto roku bieżącego	(359)	11 597
Kapitał przypadający akcjonariuszom kontrolującym	217 112	217 481
Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym	-	-
Razem kapitał własny	217 112	217 481

Zobowiązania długoterminowe
Kredyty i pożyczki otrzymane oraz dłużne papiery wartościowe	14 957	15 949
Zobowiązania z tytułu leasingu	8 262	4 142
Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe	1 705	1 725
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	10 094	10 712
Zobowiązania długoterminowe razem	35 018	32 528

Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki otrzymane oraz dłużne papiery wartościowe	39 893	33 771
Zobowiązania z tytułu leasingu	2 162	1 336
Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe	870	1 505
Zobowiązania handlowe i inne zobowiązania krótkoterminowe	72 419	70 944
Inne pasywa	3 904	4 025
Zobowiązania krótkoterminowe razem	119 248	111 581

Zobowiązania razem	154 266	144 109

Pasywa razem	371 378	361 590

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	01.01.2022-	01.01.2021-
	31.03.2022	31.03.2021
	Niebadane	Niebadane
	tys. PLN	tys. PLN
I. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	86 063	86 220
Razem przychody ze sprzedaży	86 063	86 220

Zmiana stanu produktów	5 931	4 590

Amortyzacja	(2 588)	(2 584)
Zużycie surowców i materiałów	(64 060)	(51 283)
Usługi obce	(7 919)	(7 542)
Podatki i opłaty	(546)	(523)
Koszty świadczeń pracowniczych	(14 038)	(14 613)
Pozostałe koszty rodzajowe	(3 314)	(6 312)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(629)	(2 777)
Razem koszty działalności operacyjnej	(87 163)	(81 044)
		5 176
Zysk (strata) ze sprzedaży	(1 100)

Pozostałe przychody operacyjne	572	464
Pozostałe koszty operacyjne	(241)	(657)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(769)	4 983

Przychody finansowe	511	395
Koszty finansowe	(721)	(481)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(979)	4 897

Podatek dochodowy	620	(304)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(359)	4 593
Działalność zaniechana
	-	-
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-
		4 593
ZYSK (STRATA) NETTO	(359)
w tym przypadający:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego	(359)	4 593
Akcjonariuszom niekontrolującym	-	-
II. Całkowite dochody netto za rok obrotowy
Składniki, które nie zostaną przeniesione
w późniejszych okresach do rachunku	21	15
zysków i strat, w tym:
Zyski (Straty) aktuarialne	-	-
Różnice kursowe przeliczenia jednostek zagranicznych z
przypadających akcjonariuszom podmiotu dominującego	21	15
III. Całkowite dochody przypadające:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego	(338)	4 608
Akcjonariuszom niekontrolującym
II. CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM	- (338)	- 4 608

Średnia ważona liczba akcji zwykłych	87 338 652	87 338 652
Rozwodniona liczba akcji zwykłych	87 338 652	87 338 652
Zysk (strata) przypadający akcjonariuszom
	(359)	4 593
jednostki dominującej
Zysk (strata) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną akcję (w zł na jedną akcję):

Z działalności kontynuowanej i zaniechanej:
Zwykły	-	0,05
Rozwodniony	-	0,05

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

	01.01.2022-	01.01.2021-
	31.03.2022	31.03.2021
	Niebadane	Niebadane
	tys. PLN	tys. PLN
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto	(979)	4 897
Korekty o pozycje:
Amortyzacja	2 588	2560
Odsetki i dywidendy	622	347
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej	(342)	(102)
Zmiana stanu należności	(5 393)	(4 362)
Zmiana stanu zapasów	(11 643)	(6 580)
Zmiana stanu zobowiązań	1 475	6 846
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	(121)	(122)
Zmiana stanu rezerw	(655)	510
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony	2	(100)
Inne korekty	-	(773)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(14 446)	3 121

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	5 990	297
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(2 772)	(2 772)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	3 218	(2 475)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu odsetek i dywidend	12	21
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów	6 889	1 593
Spłata pożyczek/kredytów	(1 759)	(1 681)
Odsetki zapłacone	(634)	(368)
Wydatki na zakup akcji własnych	(31)	-
Płatności zobowiązań z tyt. leasingu	(1 145)	(1 114)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	3 332	(1 549)

Przepływy pieniężne netto razem	(7 896)	(903)
Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(7 896)	(903)
Środki pieniężne na początek okresu	11 335	18 141
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	3 439	17 238
O ograniczonej możliwości dysponowania	48	1020

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitały rezerwowe	Akcje własne	Różnice kursowe	Zyski zatrzymane z lat ubiegłych	Zysk (strata) netto roku bieżącego	Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym	Razem kapitał własny
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Stan na 1 stycznia 2022 roku	87 339	89 370	58 285	(1 118)	(718)	(15 677)	-	-	217 481
Wynik finansowy okresu	-	-	-	-	-	-	(359)	-	(359)
Nabycie akcji własnych	-	-	-	(31)	-	-	-	-	(31)
Różnice kursowe	-	-	-	-	2	19	-	-	21
Stan na 31 marca 2022 roku	87 339	89 370	58 285	(1 149)	(716)	(15 658)	(359)	-	217 112

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitały rezerwowe	Akcje własne	Różnice kursowe	Zyski zatrzymane z lat ubiegłych	Zysk (strata) netto roku bieżącego	Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym	Razem kapitał własny
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Stan na 1 stycznia 2021 roku	87 339	109 762	28 415		(623) -	(12 663)	-	-	212 230
Przeniesieniezysku netto Jednostki Dominującej na kapitał zapasowy	-	608	8 870		- -	(9 478)	-	-	-
Wynik finansowy okresu	-		- -		- -	-	11 597	-	11 597
Wypłata dywidendy akcjonariuszom Jednostki Dominujacej	-		- -		- -	(5 240)	-	-	(5 240)
Przeniesienie kapitału zapasawego na rezerwowy na nabycie akcji własnych	-	(21 000)	21 000		- -	-	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-		- -	(1 118)	-	-	-	-	(1 118)
Różnice kursowe	-		- -		(95) -	107	-	-	12
Stan na 31 grudnia 2021 roku	87 339	89 370	58 285	(1 118)	(718)	(27 274)	11 597	-	217 481

INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2022 ROKU

1. Informacje ogólne
1.1. Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej Global Cosmed

Grupa Kapitałowa Global Cosmed jest jednym z wiodących, średnich producentów FMCG w Europie w zakresie produkcji asortymentu chemicznego i kosmetycznego. Dzięki szerokiej ofercie wyspecjalizowanych artykułów chemii gospodarczej i kosmetyków realizuje potrzeby konsumentów, dotyczące pielęgnacji, higieny i czystości w gospodarstwach domowych. Innowacyjne receptury, bogate, ponad 180-letnie doświadczenie i międzynarodowy zespół specjalistów wpływają na ostateczny proces produkcji asortymentu, który doceniają kontrahenci w Polsce i na rynkach międzynarodowych oraz ostateczni konsumenci. Siedziby spółek z Grupy Kapitałowej Global Cosmed zlokalizowane są w Polsce i w Niemczech.

Grupa Kapitałowa Global Cosmed – Siedziby w Polsce i w Niemczech

1.2. Informacje ogólne o Jednostce Dominującej

Global Cosmed Spółka Akcyjna z siedzibą w Polsce w Radomiu przy ulicy Wielkopolskiej 3 powstała w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością działającej pod firmą Global Cosmed Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Fabryki Kosmetyczne i Chemiczne w Radomiu w spółkę akcyjną pod firmą Global Cosmed Spółka Akcyjna. Wpis do Rejestru Handlowego Dział B Nr 737 został dokonany w Polsce w dniu 1 września 1997 roku, wpis do Krajowego Rejestru Sądowego został dokonany w dniu 3 października 2001 roku pod numerem KRS 0000049539 przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Jednostka Dominująca nie dokonała zmian w nazwie od zakończenia poprzedniego okresu sprawozdawczego.

Global Cosmed S.A. posiada następujący numer identyfikacji podatkowej NIP 796-006-93-71 oraz numer REGON 670990050.

Zgodnie ze statutem Spółki przedmiotem działalności Spółki jest:

produkcja wyrobów kosmetycznych i toaletowych,
sprzedaż hurtowa perfum i kosmetyków,
sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych,
produkcja mydła i detergentów, środków myjących i czyszczących.

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku SCHEMAT GRUPY KAPITAŁOWEJ GLOBAL COSMED – stan na dzień 01.10.2020r.

Grupa Kapitałowa Global Cosmed wykazuje, w skonsolidowanym sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej, transakcje z podmiotami powiązanymi, które nie są objęte kontrolą przez Jednostkę Dominującą i nie podlegają konsolidacji, ale są powiązane osobą głównego akcjonariusza i prezesa zarządu Jednostki Dominującej, tj. Andreasa Mielimonka.

Na 31 marca 2022 roku Andreas Mielimonka sprawował bezpośrednią i pośrednią kontrolę nad spółką Blackwire Ventures sp. z o.o. Jednocześnie, spółka Blackwire Ventures sp. z o.o. jest akcjonariuszem Jednostki Dominującej.

1.3. Jednostki zależne

Według stanu na dzień 31.03.2022 roku Global Cosmed S.A. posiadała bezpośrednio lub pośrednio udziały w następujących jednostkach:

Spółka dominująca	Nazwa jednostki zależnej	Siedziba	Przedmiot działalności	Udział % w kapitale podstawowym na 31.03.2022r.	Udział % w kapitale podstawowym na 31.12.2021r.
Global Cosmed S.A.	Global Cosmed domal GmbH	Stadtilm, Niemcy	Produkcja wyrobów chemicznych i kosmetycznych, handel wyrobami chemicznymi	100%	100%
Global Cosmed S.A.	Domal Grundstűcksgesellschaft mbH	Stadtilm, Niemcy	Nabywanie, zarządzanie korzystanie, sprzedaż, wynajem/dzierżawa nieruchomości i budynków we własnym lub cudzym imieniu jak również nabywanie udziałów w tym celu.	100%	100%
Global Cosmed S.A.	Global Cosmed Group S.A.	Jawor, Polska	Sprzedaż mydła i detergentów, środków myjących i czyszczących	100%	100%
Global Cosmed Group S.A.	Global Cosmed GmbH	Hamburg, Niemcy	Rozwój i dystrybucja nie wymagających zezwolenia produktów chemicznych we wszystkich obszarach stosowania.	100% (GC S.A. posiada 100% efektywnego udziału przez GCG S.A.)	100% (GC S.A. posiada 100% efektywnego udziału przez GCG S.A.)
Global Cosmed GmbH	Global Cosmed International GmbH	Hamburg, Niemcy	Rozwój i dystrybucja nie wymagających zezwolenia produktów chemicznych we wszystkich obszarach stosowania.	100% (GC S.A. posiada 100% efektywnego udziału przez GCG S.A. i GC GmbH) 100%	100% (GC S.A. posiada 100% efektywnego udziału przez GCG S.A. i GC GmbH) 100%
Global Cosmed International GmbH	Global Cosmed Qingdao Ltd	Qingdao Chiny	Rozwój i dystrybucja nie wymagających zezwolenia produktów chemicznych we wszystkich obszarach stosowania.	(GC S.A. posiada 100% efektywnego udziału przez GCG S.A. GC GmbH i GCI GmbH)	(GC S.A. posiada 100% efektywnego udziału przez GCG S.A. GC GmbH i GCI GmbH)

Wszystkie wyżej wymienione spółki zależne konsolidowane są metodą pełną, za wyjątkiem Global Cosmed Qingdao Ltd., która nie prowadzi działalności operacyjnej.

W okresie objętym sprawozdaniem nie doszło do zmian w strukturze udziałowej jednostek Grupy Kapitałowej Global Cosmed.

1.4. Skład organów Jednostki Dominującej

Global Cosmed S.A.

Zarząd

Na dzień 31 marca 2022 roku Zarząd Global Cosmed S.A. składał się z następujących osób:

Andreas Mielimonka Prezes Zarządu
Magdalena Mielimonka Wiceprezes Zarządu
Robert Koziatek Członek Zarządu

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd Global Cosmed S.A. składał się z następujących osób:

Andreas Mielimonka Prezes Zarządu
Magdalena Mielimonka Wiceprezes Zarządu
Robert Koziatek Członek Zarządu

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki.

Rada Nadzorcza

Na dzień 31 marca 2022 roku Rada Nadzorcza Global Cosmed S.A. składała się z następujących osób:

Aleksandra Gawrońska Przewodnicząca Rady Nadzorczej
Jolanta Kubicka Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Michał Okoniewski Członek Rady Nadzorczej
Marian Sułek Członek Rady Nadzorczej
Miłosz Wojszko Członek Rady Nadzorczej

Na dzień 31 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza Global Cosmed S.A. składała się z następujących osób:

Aleksandra Gawrońska Przewodnicząca Rady Nadzorczej
Jolanta Kubicka Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Michał Okoniewski Członek Rady Nadzorczej
Marian Sułek Członek Rady Nadzorczej
Miłosz Wojszko Członek Rady Nadzorczej

W okresie od 1 stycznia 2022 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki.

Prokurenci

Na dzień 31 marca 2022 roku Global Cosmed S.A. posiadała także następujące osoby reprezentujące jako prokurentów:

Grażyna Łyżwińska prokura łączna od dnia 20 czerwca 2016 roku
Dorota Krużel prokura łączna od 29 czerwca 2017 roku
Kamil Szlaga prokura łączna od 18 grudnia 2020 roku

Komitet Audytu

Komitet Audytu na dzień 31 marca 2022 roku składał się z:

Michał Okoniewski Przewodniczący Komitetu Audytu
Aleksandra Gawrońska Zastępca Przewodniczącego Komitetu Audytu
Marian Sułek Członek Komitetu Audytu

Komitet Audytu na dzień 31 grudnia 2021 roku składał się z:

Michał Okoniewski Przewodniczący Komitetu Audytu
Aleksandra Gawrońska Zastępca Przewodniczącego Komitetu Audytu
Marian Sułek Członek Komitetu Audytu

1.5. Pozostałe informacje dotyczące skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Global Cosmed obejmuje okres 3 miesięcy zakończony dnia 31 marca 2022 roku oraz zawiera dane porównywalne: dla pozycji skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2021 roku do 31 marca 2021 roku, dla pozycji skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej na dzień 31 grudnia 2021 roku.

Jako dane porównywalne zaprezentowano dane z opublikowanych sprawozdań finansowych. Dane porównywalne w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 31 marca 2021 roku dotyczące 2021 roku odnoszą się do opublikowanych danych skonsolidowanych za pierwszy kwartał 2021 roku.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Global Cosmed na dzień 31 marca 2022 roku nie podlegało badaniu ani przeglądowi przez biegłego rewidenta.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie, w dającej się przewidzieć przyszłości, w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. 31 marca 2022 roku. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. W okresie objętym raportem, spółki Grupy Kapitałowej nie dokonały korekty błędów poprzednich okresów.

Spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają oddziałów sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. Czas trwania działalności spółek Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony.

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 marca 2022 roku winno być czytane razem ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym obejmującym okres od 1 stycznia 2021 do 31 grudnia 2021 roku, opublikowanym w dniu 19 kwietnia 2022 roku.

Niniejsze sprawozdanie zostało sporządzone przez Zarząd Global Cosmed S.A. i zatwierdzone do publikacji w dniu 30 maja 2022 roku.

2. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej Global Cosmed za okres od 1 stycznia 2022 roku do dnia 31 marca 2022 roku, zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ("MSR") oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości, mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej, przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.

Zarząd Global Cosmed S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy prezentowane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, obejmujące okres od 1 stycznia 2022 roku do 31 marca 2022 roku oraz dane porównywalne, sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz, że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową Grupy Kapitałowej Global Cosmed oraz jej wynik finansowy, a także zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Grupy Kapitałowej Global Cosmed, w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka.

3. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Global Cosmed zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i były obowiązujące na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Jest także zgodne z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem

członkowskim (Dz.U. z 2018, poz.757). W niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ogólny termin MSSF używany jest zarówno w odniesieniu do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, jak i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.

Prezentowane skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymogom MSSF przyjętym przez Unię Europejską a także przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową na dzień 31.03.2022 roku, 31.12.2021 roku oraz wynik jej działalności i przepływy pieniężne za okres 01.01.2022 – 31.03.2022 roku i 01.01.2021 – 31.03.2021 roku.

Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego za wyjątkiem zobowiązań finansowych, w tym kredytów i pożyczek wycenionych wg zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

Sprawozdanie z całkowitych dochodów obejmuje rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody. Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się wariant porównawczy. Zysk lub strata jest łączną kwotą wynikającą z odjęcia kosztów od przychodów, z wyłączeniem składników innych całkowitych dochodów.

Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej prezentuje się metodą pośrednią. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe, poza sprawozdaniem z przepływów pieniężnych, zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału.

Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres 3 miesięcy kończący się 31 marca 2022 roku są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 roku i zostały opisane w nocie 3. Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2021 rok. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.

Nowe standardy rachunkowości i interpretacje:

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku:

Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych.
Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania.
Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia.

• Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 "Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy", MSSF 9 "Instrumenty finansowe", MSR 41 "Rolnictwo" oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 "Leasing".

Według szacunków Jednostki Dominującej, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Grupę Kapitałową na dzień bilansowy.

Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Grupę Kapitałową

Grupa Kapitałowa nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2021 r. i za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 r.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE - standardy nieobowiązujące

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Grupa Kapitałowa nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:

• MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17.

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe.

• Zmiany do MSR 1 "Prezentacja sprawozdań finansowych" oraz Wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - kwestia istotności w odniesieniu do polityk rachunkowości.

• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja wartości szacunkowych.

• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing.

• Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe" - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze.

Grupa Kapitałowa zastosuje nowe standardy nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie standardu.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone

• MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe".

• Zmiany do MSSF 10 "Skonsolidowane sprawozdania finansowe" i do MSR 28 "Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych" w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami.

Nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 r., nie zostały uwzględnione przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Nie przewiduje się aby nowe standardy oraz zmiany do obecnie obowiązujących standardów mogły mieć istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy.

4. Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz kursy przyjęte do przeliczania danych finansowych

Niniejsze skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Global Cosmed zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Global Cosmed S.A. oraz spółek Grupy Kapitałowej działających na terytorium Polski, walutą funkcjonalną spółek Grupy Kapitałowej działających na terytorium Niemiec jest EUR.

Dane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej zostały wykazane w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń.

Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz dane wynikające ze skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej przeliczone zostały według następujących zasad:

– dla danych wynikających ze sprawozdania z sytuacji finansowej – zastosowany został średni kurs EUR obowiązujący na dzień 31 marca 2022 roku,

– dla danych wynikających z całkowitych dochodów, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – średni kurs dla danego okresu obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Zastosowane kursy walut:

	31.03.2022 Niebadane	31.12.2021 Badane
Kurs wymiany PLN do EUR	4,6525	4,5994
	01.01-31.03.2022 Niebadane	01.01-31.03.2021 Niebadane
Średni kurs okresu PLN do EUR	4,6472	4,5721

5. Zmiany wartości rezerw, rozliczeń międzyokresowych, odpisów aktualizujących wartości aktywów i innych wielkości szacunkowych, podatek dochodowy

	31.12.2021 Badane	utworzenie	wykorzystanie/ rozwiązanie	inne zmiany	31.03.2022 Niebadane
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Odpisy aktualizujące:
- należności	1 662	51	(373)	(11)	1 329
- zapasy	1 121	482	(605)	-	998
- rzeczowe aktywa trwale	885	-	-	-	885
- inne aktywa	385	-	-	-	385
Rezerwy z tytułu:
- świadczeń emerytalnych i podobnych	3 230	-	(659)	4	2 575
- pozostałych rezerw	4 466	5 397	(4 270)	20	5 613
Razem	11 749	5 930	(5 907)	13	11 785

	31.03.2022 Niebadane	31.12.2021 Badane
	tys. PLN	tys. PLN
Bieżący podatek dochodowy	-	674
Podatek odroczony	620	985
Razem	620	1 659

W wyniku finansowym bieżącego okresu rozliczono skutki aktualizacji lub tworzenia szacunków przyszłych zobowiązań (rezerw) w szczególności z tytułu:

rezerw, oraz biernych rozliczeń międzyokresowych. Ujęte kwoty odzwierciedlają najbardziej właściwy szacunek nakładów pieniężnych, niezbędnych do wypełnienia w przyszłości obecnego obowiązku istniejącego na dzień bilansowy,
rozpoznania aktywów podatkowych. Grupa Kapitałowa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, pozwalający na jego wykorzystanie.

W bieżącym okresie wystąpiło zwiększenie kwoty biernych rozliczeń międzyokresowych o 1 147 tys. PLN oraz zmniejszenie rezerw na świadczenia emerytalne i podobne o 655 tys. PLN. Kwota odpisów aktualizujących wartość należności zmniejszyła się o 333 tys. PLN. Aktualizacja pozostałych zmian szacunkowych nie wpłynęła istotnie na wyniki bieżącego okresu.

6. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym

Poniżej przedstawiono najistotniejsze pozycje rachunku zysków i strat za 3 miesiące 2022 roku w porównaniu do wyników osiągniętych w analogicznym okresie roku ubiegłego oraz podstawowe wskaźniki ekonomiczne.

WYBRANE DANE ZE SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH	3 miesiące	3 miesiące
DOCHODÓW	2022	2021
	tys. PLN	tys. PLN

Przychody ze sprzedaży	86 063	86 220
Zysk (strata) ze sprzedaży	-1 100	5 176
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-769	4 983
Zysk (strata) brutto	-979	4 897
Zysk (strata) netto	-359	4 593
Wynik działalności finansowej	-210	-86
Amortyzacja	2 588	2 584

WYBRANE DANE ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI	31.03.2022	31.12.2021
FINANSOWEJ	Niebadane	Badane
	tys. PLN	tys. PLN

Aktywa trwałe	257 821	257 037
Aktywa obrotowe	113 557	104 553
Zapasy	53 597	41 954
Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw	45 956	43 969
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne	3 439	11 335
Aktywa ogółem	371 378	361 590
Kapitał własny	217 112	217 481
Kapitał zakładowy	87 339	87 339
Zobowiązania długoterminowe ogółem	35 018	32 528
Zobowiązania krótkoterminowe ogółem	119 248	111 581
Kredyty i pożyczki	54 850	49 720

Osiągnięte przez Spółkę w okresach: 1.01. – 31.03.2022 roku oraz 1.01. – 31.03.2021 roku wybrane wskaźniki finansowe zostały przedstawione poniżej wraz z metodologią ich wyliczenia.

Wyszczególnienie		01.01.2022- 31.03.2022	01.01.2021- 31.03.2021
		Niebadane	Niebadane
EBITDA	PLN	1 819	7 567
Rentowność sprzedaży (zysk (strata) ze sprzedaży/przychody ze sprzedaży)	%	-1,28	6,00
Rentowność sprzedaży netto (wynik finansowy netto/przychody ze sprzedaży)	%	-0,42	5,33
Szybkość obrotu należności (należności z tytułu dostaw i usług x 90 / przychody ze sprzedaży)	dni	48,1	45,9
Szybkość obrotu zapasów (zapasy x 90 / przychody ze sprzedaży)	dni	56,0	40,4
Płynność I (aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe)	wsk	0,95	1,06
Płynność II (aktywa obrotowe - zapasy) / zobowiązania krótkoterminowe)	wsk	0,50	0,68

Na przestrzeni pierwszego kwartału 2022 roku, Grupa Kapitałowa osiągnęła przychody ze sprzedaży na poziomie 86 063 tys. PLN. Na poziomie zysku operacyjnego po skorygowaniu o amortyzację (EBITDA) Grupa Kapitałowa osiągnęła spadek zysku o 5 748 tys. PLN, w stosunku do wyniku w analogicznym okresie roku 2021.

Grupa Kapitałowa doświadczyła nasilenia się efektu wzrostu cen komponentów produkcyjnych oraz usług obcych (w szczególności transportu, ale także mediów) w pierwszym kwartale 2022 roku. Trwająca pandemia koronawirusa (w szczególności w Chinach) oraz inwazja Rosji na Ukrainę powoduje utrudnienia w realizacji planów sprzedażowych (szczególnie w Azji) oraz zdynamizowała globalną inflację połączoną ze zmniejszeniem dostępności surowców, opakowań oraz usług.

Istotne zdarzenia w okresie objętym raportem:

Zarząd Jednostki Dominującej w dniu 03.01.2022 roku podjął uchwałę nr 1/1/2022, na podstawie której, z dniem 4 stycznia 2022 roku, zawiesił realizację Programu odkupu akcji własnych Global Cosmed S.A., na okres od 4 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 roku. Zawieszenie Programu odkupu akcji własnych nastąpiło w związku z poczynionymi w ostatnich miesiącach inwestycjami w park maszynowy oraz planowanymi inwestycjami w reorganizację produkcji w zakładach produkcyjnych, o których Global Cosmed S.A. informowała w raportach bieżących.

Zarząd Jednostki Dominującej podał do publicznej wiadomości, iż z dniem 03.03.2022 roku, w związku z aktualną sytuacją polityczno – gospodarczą na terytorium Ukrainy, podjął decyzję o natychmiastowym wycofaniu sprzedaży produktów wytwarzanych przez Global Cosmed S.A., do podmiotów mających siedziby na terytorium Rosji i Białorusi.

W dniu 28.03.2022 roku, Jednostka Dominująca Grupy Kapitałowej przyjęła Strategię Zrównoważonego Rozwoju na lata 2022-2024. Strategia opiera się na czterech filarach: Odpowiedzialne Zarządzanie, Zielone GC, Przez ludzi – dla ludzi i Jakość gwarantowana przez GC, uwzględniających globalne cele przedstawione przez ONZ i w ramach

Europejskiego Zielonego Ładu oraz trendy rynkowe i konsumenckie. Każdy z filarów prezentuje jasno określone kluczowe kierunki działania.

Spodziewane przez Zarząd Jednostki Dominującej efekty realizacji Strategii oraz wpływ na Spółkę oraz Grupę Kapitałową to:

spełnienie oczekiwań rynku europejskiego i akcjonariuszy co do transparentności i wielowymiarowości informacji ujawnianych o firmie;
zwiększenie konkurencyjności poprzez jeszcze silniejszy nacisk na wdrożenie w procesy projektowe eko trendów konsumenckich;
zwiększenie efektywności poprzez wyznaczanie dodatkowych celów z zakresu odpowiedzialności biznesu w cele jednostek;
zwiększenie innowacyjności poprzez włączenie elementów ESG w bieżącą pracę każdej komórki operacyjnej;
zwiększenie świadomości załogi Global Cosmed S.A. i jej Grupy Kapitałowej co do znaczenia modelu działania opartego na celach zrównoważonego rozwoju w rozwój firmy;
zmniejszenie kosztów operacyjnych płynących z poprawy efektywności energetycznej czy odpadowej;
budowa kultury współodpowiedzialności za jakość na każdym etapie produkcji;
włączenie wytycznych zawartych w minimalnych gwarancjach w proces weryfikacji w łańcuchu dostaw;
większa odporność biznesu na czynniki ESG;
wzmocnienie wizerunku firmy.

Zarząd Jednostki Dominujacej poinformował, że w dniu 31.03.2022 roku przyjął następujące dokumenty:

Politykę Whistleblowing Global Cosmed S.A.;
Politykę Whistleblowing spółek Grupy Kapitałowej Global Cosmed;
Politykę Antykorupcyjną Global Cosmed S.A.;
Politykę Antykorupcyjną spółek Grupy Kapitałowej Global Cosmed;

5.Procedurę realizacji obowiązków przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w Global Cosmed S.A.;

Ocenę ryzyka prania pieniędzy oraz finansowania terroryzmu w Global Cosmed S.A.;
Procedurę grupową w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w Grupie Kapitałowej Global Cosmed.

Zgodnie z zaleceniem Jednostki Dominujacej odpowiednie Polityki i Procedury zostały również przyjęte przez jednostkę zależną Global Cosmed Group S.A. z siedzibą w Jaworze. Jednostka ta przyjęła również własną Procedurę realizacji obowiązków przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w Global Cosmed Group S.A. oraz Ocenę ryzyka prania pieniędzy i finansowania terroryzmu w Global Cosmed Group S.A.

Przyjęcie przez Jednostkę Dominującą wyżej wymienionych Polityk i Procedur ma na celu zapewnienie najwyższych standardów działalności Global Cosmed S.A. i spółek w ramach Grupy Kapitałowej Global Cosmed, jak i maksymalizację zgodności działalności z przepisami prawa powszechnie obowiązującego, regulacjami wewnętrznymi i standardami etycznymi, a także identyfikację obszarów działalności Global Cosmed S.A. cechujących się najwyższym ryzykiem niezgodności z prawem. Przyjęcie dokumentów stanowi jeszcze pełniejszą realizację zasady nr 3 Dobrych Praktyk Spółek Notowanych na GPW 2021.

Jest to kolejny etap ewolucji systemu nadzoru nad zgodnością działalności Jednostki Dominującej oraz pozostałych spółek należących do Grupy Kapitałowej Global Cosmed oraz wyraz należytej staranności władz w zarządzaniu Grupą Kapitałową.

7. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, poza opisanymi w poprzednich częściach raportu.

8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy

Działalność Spółek Grupy Kapitałowej w prezentowanym okresie nie podlegała wahaniom sezonowym czy też cyklicznym.

9. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W dniu 13 stycznia 2022 roku Jednostka Dominująca zawarła umowy leasingu z BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. na łączną wartość 1 630 tys. EUR. Przedmiotem umów są: maszyna do produkcji i pakowania kapsułek do prania, zestaw maszyn sleeve oraz zestaw maszyn i robotów pakujących butelki do kartonów.

W okresie objętym raportem Grupa Kapitałowa nie emitowała, nie był także dokonywany wykup ani spłata dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych.

10. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

Celem spółek Grupy Kapitałowej w zarządzaniu kapitałem jest ochrona zdolności Grupy Kapitałowej do kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy. Zarządy na bieżąco monitorują poziom wskaźnika zwrotu z kapitału oraz poziom dywidendy przypadającej na 1 akcję zwykłą.

W dniu 16 listopada 2020 roku Zarząd Jednostki Dominującej podjął uchwałę o przyjęciu polityki dywidendowej na lata 2020 – 2023. Zgodnie z przyjętymi założeniami polityki dywidendowej Zarząd Jednostki Dominującej, corocznie wnioskować będzie do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia o wypłacanie za poszczególne lata dywidendy w wysokości nie niższej niż 35% skonsolidowanego zysku netto. W swojej rekomendacji dla Walnego Zgromadzenia Zarząd każdorazowo będzie uwzględniał między innymi następujące istotne czynniki, mające wpływ na wysokość dywidendy podlegającej wypłacie:

a) potrzeby inwestycyjne wynikające z realizacji strategii Grupy Kapitałowej Global Cosmed,

b) politykę akwizycyjną prowadzoną przez Spółkę i dostępne w związku z tym finansowanie,

c) potrzeby płynnościowe Grupy Kapitałowej Global Cosmed uzależnione od aktualnych i oczekiwanych warunków rynkowych i regulacyjnych,

d) wysokość zobowiązań z tytułu bieżącej działalności i obsługi zadłużenia,

e) zobowiązania wynikające z zawartych umów dotyczących finansowania działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Global Cosmed, w szczególności umów kredytowych,

f) wpływy z tytułu dywidend otrzymywanych przez Spółkę od jej podmiotów zależnych,

g) optymalizację struktury finansowania działalności Grupy Kapitałowej Global Cosmed,

h) kowenanty zawarte w umowach z instytucjami finansującymi.

Zarząd poinformował, iż nie wyklucza w przyszłości podjęcia uchwały w przedmiocie zawieszenia stosowanej polityki dywidendowej w odniesieniu do roku, w którym wystąpi nadzwyczajna sytuacja skutkująca trudnościami ekonomiczno- finansowymi. Decyzję o podziale zysku, w tym o wypłacie i wysokości dywidendy, podejmuje każdorazowo Zwyczajne Walne Zgromadzenie. Polityka dywidendowa znajduje zastosowanie począwszy od podziału zysku netto za rok obrotowy kończący się z dniem 31 grudnia 2020 roku.

Zarząd Jednostki Dominującej poinformował, iż podjął w dniu 26.04.2022 roku uchwałę nr 2/4/2022 w sprawie rekomendacji podziału zysku netto za 2021 rok, zawierającą propozycję wypłaty dywidendy.

Działając w oparciu o zapisy polityki dywidendowej, Zarząd zamierza rekomendować zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu Global Cosmed S.A. podział zysku wypracowanego w roku 2021 w ten sposób, że z wypracowanego jednostkowego zysku netto w kwocie 16 389 000 PLN, tytułem dywidendy, zostanie wypłacone akcjonariuszom 5 225 920,92 PLN, tj. 0,06 PLN na jedną akcję, co stanowi 45% skonsolidowanego zysku netto Grupy Kapitałowej Global Cosmed wynoszącego 11 597 000 PLN. Jest to zgodne z przyjętą polityką dywidendową, która przewiduje wypłatę minimum 35% skonsolidowanego zysku netto. Pozostała część zysku jednostkowego w kwocie 11 163 079,08 PLN zostanie przeznaczona na kapitał rezerwowy. Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej, podjęła uchwałę nr 5/4/2022 zgodnie z którą pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu Jednostki Dominujacej dotyczący sposobu podziału zysku za rok 2021.

11. Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych

W pierwszym kwartale 2022 roku nie nastąpiły istotne zmiany w wysokości należności warunkowych oraz aktywów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań.

12. Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe Grupy w raportowanym okresie kształtują się jak niżej:

	31.03.2022 Niebadane	31.12.2021 Badane
	tys. PLN	tys. PLN
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty i pożyczki otrzymane oraz dłużne papiery wartościowe	14 957	15 949
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	8 262	4 142
Zobowiązania długoterminowe razem	23 219	20 091
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki otrzymane oraz dłużne papiery wartościowe	39 893	33 771
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego	2 162	1 336
Zobowiązania krótkoterminowe razem	42 055	35 107
Zobowiązania finansowe razem	65 274	55 198

W bieżącym okresie oraz w okresie porównawczym spółki Grupy Kapitałowej Global Cosmed terminowo spłacały zobowiązania finansowe z tytułu kredytów, pożyczek, leasingów. Nie wystąpiły zdarzenia dotyczące naruszenia istotnych postanowień tych umów mające wpływ na sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej.

13. Zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy

Zarząd Jednostki Dominującej poinformował, iż podjął w dniu 26.04.2022 roku uchwałę nr 2/4/2022 w zakresie rekomendacji podziału zysku netto za 2021 rok, zawierającą propozycję wypłaty dywidendy.

W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 11/2022 z 26 kwietnia 2022 roku dotyczącego rekomendacji Zarządu w zakresie podziału zysku i wypłaty dywidendy za 2021 rok, Zarząd Global Cosmed S.A. poinformował, iż w dniu 28 kwietnia 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki, podjęła uchwałę nr 5/4/2022 zgodnie z którą pozytywnie zaopiniowała wniosek Zarządu Global Cosmed S.A. dotyczący sposobu podziału zysku za rok 2021.

14. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Jednostkami powiązanymi w Grupie Kapitałowej Global Cosmed według stanu na dzień 31.03.2022 roku są:

Akcjonariusz większościowy Andreas Mielimonka

Podmioty powiązane: Blackwire Ventures Sp. z o.o. Mielimonka Holding Sp. z o.o. Magdalena Mielimonka Arthur Mielimonka Laura Mielimonka-Hofmann Anja Mielimonka

W okresie: 1.01. – 31.03.2022 roku zostały zawarte następujące transakcje ze stronami powiązanymi, które nie podlegały eliminacji z tytułu konsolidacji:

Nazwa jednostki	Przychody operacyjne	Koszty operacyjne		Należności	Zobowiązania
	tys. PLN	tys. PLN		tys. PLN	tys. PLN
Dr Andreas Mielimonka	-		-	-	18
Blackwire Ventures Sp. z o.o.	-		-	2 141	-
Mielimonka Holding sp. z o.o.	-		-	12	-
Razem	-		-	2 153	18
w pozycji należności z tytułu dostaw i usług				1 508
w pozycji inne aktywa i pozostałe należności krótkoterminowe				645
w pozycji środki pienieżne				-
w pozycji zobowiązań z tytułu dostaw i usług					18
w pozycji krótkoterminowe pozostałe zobowiązania					-

W okresie: 1.01. – 31.03.2022 roku zostały zawarte następujące transakcje ze stronami powiązanymi, które podlegały eliminacji z tytułu konsolidacji:

Nazwa jednostki	Przychody	Koszty	Należności	Zobowiązania
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Global Cosmed S.A.	25 403	1 770	37 396	11 636
Global Cosmed Group S.A.	1 092	16 496	9 355	4 152
Global Cosmed domal GmbH	16 699	249	6 910	8 855
Global Cosmed GmbH	641	23 962	7 613	20 717
Global Cosmed International GmbH	42	1 498	110	14 160
Domal Grundstűcksgesellschaft mbH	98	-	-	1 864
Razem	43 975	43 975	61 384	61 384

AKTYWA w pozycji:
Należności z tytułu dostaw	55 628
Inne aktywa i pozostałe należności krótkoterminowe	5 756
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	-

PASYWA

Długoterminowe kredyty i pożyczki otrzymane oraz dłużne papiery wartościowe
Krótkoterminowe kredyty i pożyczki otrzymane oraz dłużne papiery wartościowe	4 200
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług	55 628
Pozostałe zobowiązania	1 556

15. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku nie doszło do zmian w strukturze Grupy Kapitałowej Global Cosmed w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności.

16. Stanowisko Zarządu, co do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników

Jednostka Dominująca Grupy Kapitałowej Global Cosmed nie opublikowała prognoz dla wyników na rok 2022.

17. Akcjonariusze posiadający, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Global Cosmed S.A. wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Global Cosmed S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

Według informacji posiadanych przez Spółkę Global Cosmed S.A., struktura akcjonariatu Jednostki Dominującej na dzień przekazania sprawozdania finansowego przedstawiała się następująco (dane dotyczące liczby akcji i liczby głosów przynależnych liczbie akcji):

Nazwa akcjonariusza	Liczba akcji w szt.	Liczba głosów na WZA	Wartość nominalna akcji w PLN	Udział w liczbie głosów na WZA
Andreas Mielimonka	48 253 159	48 253 159	48 253 159	46,15%
Blackwire Ventures sp. z o.o.*	24 152 123	41 378 245	24 152 123	39,57%
Mielimonka Holding sp. z o.o.****	2 997 625	2 997 625	2 997 625	2,87%
Magdalena Anita Mielimonka**	296 000	296 000	296 000	0,28%
Arthur Raphael Mielimonka***	1 119 896	1 119 896	1 119 896	1,07%
Laura Agnes Mielimonka-Hofmann***	107 330	107 330	107 330	0,10%
Anja Katja Mielimonka***	107 330	107 330	107 330	0,10%
Pozostali	10 305 189	10 305 189	10 305 189	9,86%
Razem	87 338 652	104 564 774	87 338 652	100%

* podmioty kontrolowane przez Andreasa Mielimonka

** małżonka Andreasa Mielimonka

*** zstępny Andreasa Mielimonka

**** podmiot kontrolowany przez zstępnych Andreasa Mielimonka

Kapitał zakładowy Spółki wynosi 87 338 652 PLN i dzieli się na 87 338 652 akcji o wartości nominalnej 1 PLN każda. Akcjonariuszom nie przysługują inne prawa głosu niż wynikające z posiadanych akcji. Akcjonariuszom nie przysługują specjalne uprawnienia kontrolne. Nie występują ograniczenia odnośnie wykonywania prawa głosu przez Akcjonariuszy.

Akcjonariuszami posiadającymi powyżej 5% głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Spółki Global Cosmed S.A. na dzień przekazania niniejszego raportu są:

• Andreas Mielimonka posiada 48 253 159 akcji, tj. 55,25% kapitału podstawowego uprawniających do 48 253 159 głosów, tj. 46,15% liczby głosów ogółem;

Andreas Mielimonka posiada wraz ze spółkami zależnymi i podmiotami powiązanymi: Blackwire Ventures sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu, posiadającą 24 152 123 (17 226 122 imiennych i 6 926 001 na okaziciela) dających 41 378 245 głosów, Mielimonka Holding sp. z o. o. z siedzibą w Radomiu, posiadającą 2 997 625 akcji na okaziciela, dających 2 997 625 głosów, małżonką: Magdaleną Mielimonka, posiadającą 296 000 akcji na okaziciela, dających 296 000 głosów, dziećmi: Arthurem Mielimonka, posiadającym 1 119 896 akcji na okaziciela, dających 1 119 896 głosów, Laurą Mielimonka-Hofmann, posiadającą 107 330 akcji na okaziciela, dających 107 330 głosów oraz Anją Mielimonka, posiadającą 107 330 akcji na okaziciela, dających 107 330 głosów, łącznie 77 033 463 (17 226 122 imiennych i 59 807 341 na okaziciela) akcji Global Cosmed S.A. stanowiących 88,20% akcji w kapitale zakładowym i dających łącznie 94 259 585 głosów na walnym zgromadzeniu, co stanowi udział w wysokości 90,14% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu;

• Blackwire Ventures Sp. z o.o., posiadająca 24 152 123 akcji, tj. 27,65% kapitału podstawowego, uprawniających do 41 378 245 głosów, tj. 39,57 % liczby głosów ogółem.

Od dnia przekazania ostatniego sprawozdania finansowego nie doszło do zmian w strukturze akcjonariatu Jednostki Dominującej.

Akcje tworzące kapitał zakładowy na dzień przekazania sprawozdania finansowego:

Emisja	Liczba akcji w szt.	Liczba głosów na WZA	Wartość nominalna akcji w PLN	Udział w kapitale podstawowym
seria A*	1 813 276	3 626 552	1 813 276	2,08%
seria B*	15 412 846	30 825 692	15 412 846	17,65%
seria C	7 253 104	7 253 104	7 253 104	8,30%
seria D	6 254 085	6 254 085	6 254 085	7,16%
seria E	200 000	200 000	200 000	0,23%
seria F	4 600 000	4 600 000	4 600 000	5,27%
seria G	38 055 089	38 055 089	38 055 089	43,57%
seria H	2 961 125	2 961 125	2 961 125	3,39%
seria I	4 653 197	4 653 197	4 653 197	5,33%
seria J	4 873 363	4 873 363	4 873 363	5,58%
seria K	250 000	250 000	250 000	0,29%
seria L	1	1	1	0,00%
seria M	1 012 566	1 012 566	1 012 566	1,15%
Razem	87 338 652	104 564 774	87 338 652	100%

*akcje uprzywilejowane w głosach na WZA 17 226 122 34 452 244

18. Zestawienie stanu posiadania akcji Global Cosmed S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

Według informacji posiadanych przez Spółkę, stan posiadania akcji Global Cosmed S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień przekazania sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:

Osoby zarządzające i nadzorujące	Liczba akcji	% akcji	ilość głosów	% głosów
Andreas Mielimonka*	48 253 159	55,25%	48 253 159	46,15%
Andreas Mielimonka**	77 033 463	88,20%	94 259 585	90,14%
Magdalena Mielimonka*	296 000	0,34%	296 000	0,28%
Magdalena Mielimonka**	77 033 463	88,20%	94 259 585	90,14%
Robert Koziatek	10 000	0,01%	10 000	0,01%
* bezpośrednio

** wraz z osobami blisko związanymi

Zgodnie z posiadanymi przez Global Cosmed S.A. informacjami, w okresie od 19 kwietnia 2022 roku do dnia 30 maja 2022 roku nie wystąpiły zmiany w stanie posiadania akcji Jednostki Dominującej i uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące Global Cosmed S.A.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Global Cosmed nie toczą się żadne postępowania przed organami rządowymi ani inne postępowania sądowe lub arbitrażowe, które mogły mieć lub miały w niedawnej przeszłości istotny wpływ na sytuację finansową lub rentowność Spółki Global Cosmed S.A. i jednostek zależnych.

Na dzień sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za pierwszy kwartał 2022 roku nie istnieją podstawy do ewentualnego wszczęcia innych postępowań w przyszłości.

20. Zawarte przez Global Cosmed S.A. lub jednostkę zależną od Global Cosmed S.A. jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości

W okresie objętym raportem Global Cosmed S.A. oraz jednostki Grupy Kapitałowej Global Cosmed nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi, na warunkach innych niż rynkowe.

W okresie objętym raportem Global Cosmed S.A. oraz jednostki Grupy Kapitałowej Global Cosmed nie udzielały nowych poręczeń kredytu, pożyczki i nie udzielały gwarancji.

W okresie sprawozdawczym nie było przypadków niewywiązania się ze spłaty kapitału, wypłaty odsetek czy innych warunków wykupu zobowiązań. Nie miały miejsca także przypadki naruszenia warunków umów kredytowych lub pożyczek, które skutkowałyby ryzykiem postawienia ich w stan natychmiastowej wymagalności.

23. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

Grupa Kapitałowa Global Cosmed utrzymuje zasoby środków pieniężnych wystarczające do regulowania wymagalnych zobowiązań oraz posiada dodatkowe możliwości finansowania dzięki przyznanym liniom kredytowym.

Ryzyko utraty płynności związane jest z regulowaniem wymagalnych zobowiązań Grupy Kapitałowej Global Cosmed. W ramach procesów ograniczających ryzyko utraty płynności Grupa:

– prognozuje przepływy pieniężne w powiązaniu z analizą poziomu płynności aktywów;

– monitoruje płynność i zabezpiecza finansowanie w ramach podpisanych umów kredytowych i utrzymywania linii kredytowych.

Celem Grupy Kapitałowej Global Cosmed jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe. Na dzień 31 marca 2022 roku poziom wykorzystania kredytów przez spółki Grupy Kapitałowej wyniósł 54 850 tys. PLN.

W Grupie Kapitałowej na bieżąco analizowany jest portfel należności handlowych – na koniec pierwszego kwartału 2022 roku poziom należności wynosił 45 956 tys. PLN a ich rotacja wyniosła 48 dni.

W pierwszym kwartale 2022 roku nie wystąpiły istotne zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej.

25. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

W okresie 1.01. – 31.03.2022 roku w Grupie Kapitałowej nie dokonywano zmian w metodzie (sposobie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie dokonano zmiany klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktywów.

26. Wskazanie zagrożeń i ryzyk, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Głównym celem strategii Grupy Kapitałowej jest wzrost wartości akcji Global Cosmed S.A. poprzez ekspansję na rynku krajowym i na rynkach zagranicznych oraz wzrost rentowności prowadzonej działalności. Podstawą realizacji tej strategii jest konsekwencja w dywersyfikowanym rozwoju portfela marek własnych oraz marek

prywatnych w połączeniu z inwestycjami poprawiającymi efektywność wewnętrzną oraz w ramach integracji pionowej (np. własna produkcja opakowań).

Wśród podstawowych zagrożeń i ryzyk, mogących, w ocenie Grupy Kapitałowej, mieć wpływ na osiągnięte w przyszłych okresach wyniki finansowe należy wymienić:

Ryzyka związane z działalnością Grupy:

ryzyko niezrealizowania strategii Jednostki Dominującej Global Cosmed S.A.;
ryzyko związane z panującymi tendencjami wzrostu cen na kluczowe komponenty produkowanych wyrobów;
ryzyko związane z uzależnieniem od głównego odbiorcy;
ryzyko związane z zapisami umów z kontrahentami;
ryzyko związane z zagrożeniem zdrowia lub życia konsumentów;
ryzyko związane z pracami badawczo-rozwojowymi nad nowymi produktami;
ryzyko związane z awarią linii produkcyjnych;
ryzyko związane z zanieczyszczeniem środowiska;
ryzyko nieterminowego regulowania należności przez kontrahentów.

Ryzyka związane z otoczeniem, w jakim Grupa Kapitałowa prowadzi działalność:

ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną;
ryzyko związane ze wzrostem stóp procentowych;
ryzyko związane ze zmianą przepisów prawnych oraz ich interpretacji;
ryzyko związane ze zdarzeniami nadzwyczajnymi, losowymi oraz zmianami pogodowymi;
ryzyko związane ze znacznymi zmianami kursów walut;
ryzyko związane z panującymi tendencjami na rynku kosmetyków i produktów chemii gospodarczej;
ryzyko związane z nasileniem konkurencji.

Zarząd Jednostki Dominującej zidentyfikował również ryzyka związane bezpośrednio z pandemią COVID-19, które mogą wpłynąć na przyszłe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej. Do ryzyk tych zalicza się:

• ryzyko związane z zakłóceniem w łańcuchu dostaw surowców i dystrybucją produktów poprzez zakłócenia w transporcie, spowodowane problemami leżącymi po stronie firm transportowych, potencjalnym zwiększeniu kosztów dostaw w związku z podniesieniem stawek transportowych oraz możliwym czasowym zamknięciem granic. Grupa Kapitałowa Global Cosmed podjęła działania mające na celu zapewnienie płynności w dostawach surowców niezbędnych do produkcji oraz produktów do swoich klientów.

• ryzyko związane z zakłóceniem ciągłości procesu produkcyjnego w wyniku zmniejszonej dostępności pracowników, głównie z powodu opieki nad dziećmi. Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nieobecność pracowników nie stwarza zagrożenia w zachowaniu ciągłości procesu produkcyjnego oraz pracy spółek Grupy Kapitałowej Global Cosmed.

• ryzyko związane z pogorszeniem płynności finansowej w wyniku opóźnień związanych z płatnościami od klientów. W celu zabezpieczenia płynności finansowej Zarząd Jednostki Dominującej renegocjował terminy płatności z niektórymi kontrahentami. Grupa Kapitałowa Global Cosmed na dzień publikacji niniejszego sprawozdania nie odnotowała opóźnień związanych z wpływem należności od swoich odbiorców.

Wyżej wymienione czynniki, między innymi, stanowią o ryzyku i zagrożeniach dla działalności Grupy Kapitałowej. Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco obserwuje zagrożenia i ryzyko wewnętrzne i zewnętrzne, mogące mieć znaczący wpływ na działalność Grupy Kapitałowej. W przypadku wystąpienia zagrożeń podejmuje działania, aby w jak najbardziej efektywny sposób realizować zamierzone cele Grupy Kapitałowej.

27. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy Kapitałowej Global Cosmed

Niewątpliwie w dalszym ciągu sytuacja wywołana pandemią COVID-19 będzie miała wpływ na wyniki osiągane w kolejnych kwartałach przez Grupę Kapitałową Global Cosmed. Grupa Kapitałowa na bieżąco monitoruje sytuację związaną z rozprzestrzenianiem się koronawirusa, a także analizuje możliwy wpływ pandemii na jej działalność.

Grupa Kapitałowa cały czas odnotowuje blokady sprzedaży na rynków azjatyckich, na których ma ambitne plany rozwoju. Rosnąca liczba zakażonych wirusem i okres lockdown'u w Chinach w 2022 roku ma istotne znaczenie dla ciągłości łańcucha dostaw i w konsekwencji wpływa na wydłużenie terminów realizacji zamówień krajowych i zagranicznych. Dotyczy to w szczególności komponentów produkcyjnych takich jak butelki, kartony czy pompki. Panująca nierównowaga na rynku transportowym połączona z inflacją cen paliw jest wyzwaniem dla realizacji wszystkich zamówień klientów.

Biorąc pod uwagę wpływ pandemii na działalność Grupy Kapitałowej Global Cosmed, Zarząd Jednostki Dominującej nie widzi okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Działalność Grupy nie została w sposób trwały i istotny zakłócona.

28. Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy Kapitałowej Global Cosmed

Zarząd Jednostki Dominującej w związku z aktualną sytuacją polityczno – gospodarczą na terytorium Ukrainy oraz wprowadzeniem przez Prezesa Rady Ministrów stopnia alarmowego CRP, na terytorium Polski, dotyczącego zagrożeń wystąpienia zdarzenia o charakterze terrorystycznym, dotyczącego systemów teleinformatycznych organów administracji publicznej lub systemów teleinformatycznych wchodzących w skład infrastruktury krytycznej Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego, informuje iż obecną sytuację geopolityczną Zarząd Global Cosmed S.A. rozpoznaje jako istotną zmianę faktyczną dotyczącą istotnego obszaru działalności operacyjnej.

Jednostka Dominująca Global Cosmed S.A. oświadcza, iż obywatele Rosji i/ lub Białorusi oraz podmioty mające siedzibę w tych państwach, nie są akcjonariuszami/udziałowcami spółek powiązanych z Jednostką Dominującą. Nie ma również wiedzy, aby obywatele Rosji i/ lub Białorusi oraz podmioty mające siedzibę w tych państwach posiadały jego akcje dopuszczone do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.

Jednostka Dominująca nie wprowadza do obrotu produktów, które są wytwarzane, produkowane lub importowane z Rosji/Białorusi.

Zarząd Jednostki Dominującej monitoruje ryzyko przerwania łańcucha dostaw produktów z powodu ewentualnych problemów z dostępnością surowców. Jednocześnie oświadcza, iż w takim przypadku dołoży należytej staranności w pozyskaniu ich z alternatywnych źródeł.

Zdaniem Zarządu Jednostki Dominującej dopuszcza się zaistnienie ryzyka nieterminowej realizacji zobowiązań do dostawy produktów z powodu zmniejszającej się dostępności usług transportowych. W przypadku materializacji ryzyka przerwania łańcucha dostaw z którejś z powyższych przyczyn, Jednostka Dominująca niezwłocznie ogłosi przypadek siły wyższej i poda informację w tym zakresie do publicznej wiadomości.

Zarząd Jednostki Dominującej na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej w Ukrainie na działalność Grupy Kapitałowej Global Cosmed i na wyniki finansowe w perspektywie kolejnych okresów.

W ocenie Zarządu wycofanie sprzedaży z rynków rosyjskiego i białoruskiego nie będzie miało żadnych negatywnych skutków finansowych dla Grupy Kapitałowej Global Cosmed.

Biorąc pod uwagę wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy Kapitałowej Global Cosmed, Zarząd Jednostki Dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

29. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2022 ROKU

a. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	31.03.2022	31.12.2021
	Niebadane	Badane
AKTYWA	tys. PLN	tys. PLN
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe	112 408	112 005
w tym Aktywa z tytułu praw do użytkowania	7 033	5 160
Nieruchomości inwestycyjne	67	67
Wartości niematerialne	63	72
Akcje i udziały w jednostkach powiązanych	165 611	165 611
Należności długoterminowe	5 273	5 212
Aktywa trwałe razem	283 422	282 967
Aktywa obrotowe
Zapasy	34 334	27 519
Należności z tytułu dostaw i usług	51 200	51 393
Inne aktywa i pozostałe należności krótkoterminowe	6 414	3 597
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty	1 037	6 708
Aktywa obrotowe razem	92 985	89 217

Aktywa razem	376 407	372 184

	31.03.2022	31.12.2021
	Niebadane	Badane
	tys. PLN	tys. PLN
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał zakładowy	87 339	87 339
Kapitał zapasowy Kapitały rezerwowe	84 704 58 285	84 704 58 285
Akcje własne	(1 149)	(1 118)
Zyski zatrzymane z lat ubiegłych	16 166	(223)
Zysk (strata) netto roku bieżącego	69	16 389
Razem kapitał własny	245 414	245 376

Zobowiązania długoterminowe
Kredyty i pożyczki otrzymane oraz dłużne papiery wartościowe	14 771	15 756
Zobowiązania z tytułu leasingu	8 086	3 914
Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe	1 398	1 406
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego	4 909	5 728
Zobowiązania długoterminowe razem	29 164	26 804
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki otrzymane oraz dłużne papiery wartościowe	36 927	33 334
Zobowiązania z tytułu leasingu	1 827	865
Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe	466	1 020
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług	53 688	56 277
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych	660	660
Pozostałe zobowiązania	4 357	3 823
Inne pasywa	3 904	4 025
Zobowiązania krótkoterminowe razem	101 829	100 004

Zobowiązania razem	130 993	126 808
Pasywa razem	376 407	372 184

b. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów

	01.01.2022-	01.01.2021-
	31.03.2022	31.03.2021
	Niebadane	Niebadane
	tys. PLN	tys. PLN
I. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	57 801	54 788
Przychody ze sprzedaży	57 801	54 788
Zmiana stanu produktów	4 938	4 320

Amortyzacja	(1 992)	(2 065)
Zużycie surowców i materiałów	(46 485)	(38 059)
Usługi obce	(5 953)	(6 162)
Podatki i opłaty	(469)	(470)
Koszty świadczeń pracowniczych	(7 821)	(8 724)
Pozostałe koszty rodzajowe	(609)	(1 152)
Wartość sprzedanych towarów i materiałów	(109)	(381)
Razem koszty działalności operacyjnej	(58 500)	(52 693)
Zysk (strata) ze sprzedaży	(699)	2 095

Pozostałe przychody operacyjne	421	439
Pozostałe koszty operacyjne	(302)	(330)
Zysk (strata) z działaności operacyjnej	(580)	2 204

Przychody finansowe	365	361
Koszty finansowe	(535)	(401)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(750)	2 164

Podatek dochodowy	819	95
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	69	2 259

Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-
	69	2 259
ZYSK (STRATA) NETTO
II. Całkowite dochody netto za rok obrotowy
Składniki, które nie zostaną przeniesione późniejszych w
okresach do rachunku zysków i strat – zyski aktuarialne	-	-
Składniki, które mogą zostać przeniesione
w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat	-	-
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	-	-
podatek dochodowy dotyczący składników, które mogą zostać
przeniesione w późniejszych okresach	-	-

II. CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM	69	2 259


	01.01.2022-	01.01.2021-
	31.03.2022	31.03.2021
	Niebadane	Niebadane
	tys. PLN	tys. PLN

Średnia ważona liczba akcji zwykłych	87 338 652	87 338 652
Rozwodniona liczba akcji zwykłych	87 338 652	87 338 652

Zysk (strata) przypadająca akcjonariuszom:	69	2 259

Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej i
zaniechanej (w zł na jedną akcję):
Zwykły	-	0,03
Rozwodniony	-	0,03

c. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	01.01.2022-	01.01.2021-
	31.03.2022	31.03.2021
	Niebadane tys PLN	Niebadane tys PLN
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto	(750)	2 164
Korekty o pozycje:
Amortyzacja	1 992	2 041
Odsetki i dywidendy	477	312
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej	(88)	(105)
Zmiana stanu należności	(2 821)	(3 838)
Zmiana stanu zapasów	(6 815)	(6 181)
Zmiana stanu zobowiązań	(2 055)	7 180
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	(121)	(122)
Zmiana stanu rezerw	(562)	-
Inne korekty	-	(788)

Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(10 743)	663

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	7 182	90
Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych	(3 253)	(1 915)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	3 929	(1 825)

Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływy z tytułu odsetek	6	21
Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów	4 343	193
Spłata pożyczek/kredytów	(1 735)	(1 604)
Wydatki na nabycie akcji własnych	(31)	-
Odsetki zapłacone	(483)	(333)
Płatności zobowiązań z tyt. leasingu	(957)	(360)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	1 143	(2 083)

Przepływy pieniężne netto razem	(5 671)	(3 245) (3 245)
Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów	(5 671)
Środki pieniężne na początek okresu	6 708	9 750
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	1 037	6 505
O ograniczonej możliwości dysponowania	162	813

d. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

		Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy	Kapitały rezerwowe	Akcje własne	Zyski zatrzymane z lat ubiegłych	Wynik roku bieżącego	Razem kapitał własny
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Stan na 1 stycznia 2022 roku	87 339	84 704	58 285	(1 118)	16 166	-	245 376
Wynik finansowy okresu	-	-	-		- -	69	69
Nabycie akcji własnych	-	-	-	(31)	-	-	(31)
Stan na 31 marca 2022 roku	87 339	84 704	58 285	(1 149)	16 166	69	245 414

	Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy		Kapitały rezerwowe	Akcje własne	Zyski zatrzymane z lat ubiegłych	Wynik roku bieżącego	Razem kapitał własny
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Stan na 1 stycznia 2021 roku	87 339	105 704	28 415	-	13 887	-	235 345
Wynik finansowy okresu	-	-	-	-	-	16 389	16 389
Przeniesienie straty netto na kapitał zapasowy	-	-	8 870	-	(8 870)	-	-
Wypłata dywidendy akcjonariuszom	-	-	-	-	(5 240)	-	(5 240)
Przeniesienie kapitału zapasowogo na rezerwowy na nabycie akcji własnych	-	(21 000)	21 000	-	-	-	-
Nabycie akcji własnych	-	-	-	(1 118)	-	-	(1 118)
Stan na 31 grudnia 2021 roku	87 339	84 704	58 285	(1 118)	(223)	16 389	245 376

e. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Global Cosmed S.A. za okres 3 miesięcy, zakończony 31 marca 2022 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na koniec okresu sprawozdawczego.

Niniejsze sprawozdanie finansowe Global Cosmed S.A. zostało sporządzone w oparciu o regulacje rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018, poz.757). Format, podstawa oraz zakres sporządzenia sprawozdania finansowego jest zgodny z wymogami tego rozporządzenia.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Spółkę w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego ostatni okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i były obowiązujące na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2022 do 31 marca 2022 są spójne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok poprzedni objęty sprawozdaniem finansowym z uwzględnieniem zmian wynikających z wdrożenia nowych MSR. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku:

• Zmiany do MSSF 3 "Połączenia przedsięwzięć" – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych.

• Zmiany do MSR 16 "Rzeczowe aktywa trwałe" – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania.

• Zmiany do MSR 37 "Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe" – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia.

Według szacunków Global Cosmed S.A., wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy.

Zmiany wprowadzone samodzielnie przez spółkę Global Cosmed S.A.

Global Cosmed S.A. nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2021 roku i za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE -standardy nieobowiązujące

W niniejszym sprawozdaniu finansowym Global Cosmed S.A. nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.

Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy:

• MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe" oraz zmiany do MSSF 17.

• Zmiany do MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych - klasyfikacja zobowiązań jako krótkoterminowe lub długoterminowe.

• Zmiany do MSR 8 "Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów" – definicja wartości szacunkowych.

• Zmiany do MSR 12 "Podatek dochodowy" - obowiązek ujmowania podatku odroczonego od transakcji tj. leasing.

• Zmiany do MSSF 17 ,,Umowy ubezpieczeniowe" - pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9 – informacje porównawcze.

Spółka Global Cosmed S.A. zastosuje nowe standardy nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie standardu.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone

• MSSF 14 "Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe".

Nowe standardy, zmiany do standardów oraz interpretacji, które obowiązują dla okresów sprawozdawczych rozpoczynających się po 1 stycznia 2022 r., nie zostały uwzględnione przy sporządzaniu niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Nie przewiduje się aby nowe standardy oraz zmiany do obecnie obowiązujących standardów mogły mieć istotny wpływ na skonsolidowane sprawozdanie finansowe Spółki za okres, w którym będą one zastosowane po raz pierwszy.

f. Zmiany wartości szacunkowych

	31.12.2021 Badane	utworzenie	wykorzystanie/r ozwiązanie	inne	31.03.2022 Niebadane
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Odpisy aktualizujące:
- należności	709	-	(272)	-	437
- zapasy	868	482	(605)	-	745
- rzeczowe aktywa trwale	885	-	-	-	885
- inne aktywa	385	-	-	-	385
Rezerwy z tytułu:
- świadczeń emerytalnych i podobnych	2 426	-	(562)	-	1 864
- pozostałych rezerw	1 205	1 005	(1 212)	-	998
Razem	6 478	1 487	(2 651)	-	5 314

Podatek dochodowy:

	31.03.2022 Niebadane	31.12.2021 Badane
	tys. PLN	tys. PLN
Podatek dochodowy bieżący	-	660
Podatek dochodowy odroczony	(819)	430
Podatek dochodowy razem	(819)	1 090

W wyniku finansowym bieżącego okresu rozliczono skutki aktualizacji lub tworzenia szacunków przyszłych zobowiązań (rezerw) w szczególności z tytułu:

– odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz rezerw, biernych rozliczeń międzyokresowych. Ujęte kwoty odzwierciedlają najbardziej właściwy szacunek nakładów pieniężnych, niezbędnych do wypełnienia w przyszłości

obecnego obowiązku istniejącego na dzień bilansowy;

– rozpoznania aktywów podatkowych. Spółka Global Cosmed S.A. rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, pozwalający na jego wykorzystanie.

W bieżącym okresie poziom odpisów aktualizujących wartość należności uległ zmianie o 272 tys. PLN. Kwota rezerw z tytułu świadczeń emerytalnych uległa zmianie o 562 tys. PLN. Kwota biernych rozliczeń międzyokresowych uległa zmianie o 207 tys. PLN.

Aktualizacja pozostałych zmian szacunkowych nie wpłynęła istotnie na wyniki bieżącego okresu.

g. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W dniu 13 stycznia 2022 roku Global Cosmed S..A. zawarła umowy leasingu z BNP Paribas Leasing Services Sp. z o.o. na łączną wartość 1,6 mln EUR. Przedmiotem umów są: maszyna do produkcji i pakowania kapsułek do prania, zestaw maszyn sleeve oraz zestaw maszyn i robotów pakujących butelki do kartonów.

h. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W raportowanym okresie w spółce Global Cosmed S.A. nie nastąpiły zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych.

i. Pozostałe informacje

Pozostałe informacje i ujawnienia wymagane przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim, w tym: opis istotnych dokonań w okresie 01.01. – 31.03.2022 roku oraz czynników i zdarzeń mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Global Cosmed S.A., objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działania Spółki, informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych oraz dotyczące zdarzeń po dniu bilansowym, zostały zawarte w punktach objaśniających do skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Zarząd Global Cosmed S.A.:

Prezes Zarządu Andreas Mielimonka ……………………………………………….

Signed by / Podpisano przez:

Andreas Mielimonka Date / Data:

2022-05-30 14:30

Signed by / Podpisano przez:

Magdalena Anita Mielimonka

Date / Data: 2022-05-30 14:32

Wiceprezes Zarządu Magdalena Mielimonka ………………………………………………..

Grażyna Łyżwińska; Global Cosmed SA

Signed by / Podpisano przez: Robert Tomasz Koziatek Date / Data: 2022-05-30 10:49

Elektronicznie podpisany przez Grażyna Łyżwińska; Global Cosmed SA Data: 2022.05.30 09:32:13 +02'00'

Osoba odpowiedzialna

za prowadzenie Grażyna Łyżwińska ………………………………………………..

ksiąg rachunkowych

Radom, 30 maja 2022 roku

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku

AI assistant

Global Cosmed S.A. — Interim / Quarterly Report 2022

5626_rns_2022-05-30_6c47e566-3f61-44c1-b732-7edb57f967b0.pdf

Skonsolidowany raport kwartalny GRUPY KAPITAŁOWEJ GLOBAL COSMED obejmujący okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku

WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane dotyczące sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów

Wybrane dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej

Przeliczenie wybranych danych finansowych

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 31 MARCA 2022 ROKU

Grupa Kapitałowa Global Cosmed – Siedziby w Polsce i w Niemczech

1.2. Informacje ogólne o Jednostce Dominującej

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 31 marca 2022 roku SCHEMAT GRUPY KAPITAŁOWEJ GLOBAL COSMED – stan na dzień 01.10.2020r.

1.3. Jednostki zależne

1.4. Skład organów Jednostki Dominującej

Global Cosmed S.A.

Zarząd

Rada Nadzorcza

Prokurenci

Komitet Audytu

1.5. Pozostałe informacje dotyczące skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

2. Oświadczenie o zgodności

3. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny

Nowe standardy rachunkowości i interpretacje:

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku:

Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Grupę Kapitałową

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE - standardy nieobowiązujące

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone

4. Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz kursy przyjęte do przeliczania danych finansowych

Zastosowane kursy walut:

6. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym

Istotne zdarzenia w okresie objętym raportem:

7. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych

8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy

9. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

10. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

11. Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych

12. Zobowiązania finansowe

13. Zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy

14. Transakcje z podmiotami powiązanymi

W okresie: 1.01. – 31.03.2022 roku zostały zawarte następujące transakcje ze stronami powiązanymi, które podlegały eliminacji z tytułu konsolidacji:

PASYWA

15. Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

16. Stanowisko Zarządu, co do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników

18. Zestawienie stanu posiadania akcji Global Cosmed S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

20. Zawarte przez Global Cosmed S.A. lub jednostkę zależną od Global Cosmed S.A. jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości

23. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

25. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej – informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

26. Wskazanie zagrożeń i ryzyk, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

27. Wpływ pandemii COVID-19 na działalność Grupy Kapitałowej Global Cosmed

28. Wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Grupy Kapitałowej Global Cosmed

29. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 MARCA 2022 ROKU

a. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

b. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów

c. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

d. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

e. Informacja dodatkowa do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE, obowiązujące od 1 stycznia 2022 roku:

Zmiany wprowadzone samodzielnie przez spółkę Global Cosmed S.A.

Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE -standardy nieobowiązujące

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, ale jeszcze niezatwierdzone

f. Zmiany wartości szacunkowych

Podatek dochodowy:

g. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

h. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

i. Pozostałe informacje

Zarząd Global Cosmed S.A.:

More from Global Cosmed S.A.

Global Cosmed S.A. Interim / Quarterly Report 2022