GLOBAL COSMED SKONSOLIDOWANY Grupa Kapitałowa GLOBAL COSMED

GRUPA KAPITAŁOWA

OBEJMUJĄCY OKRES od 1 stycznia 2016 roku do 31 marca 2016 roku ORAZ DANE PORÓWNYWALNE Skonsolidowany raport kwartalny obejmujący okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku oraz dane porównywalne

zawierający:

Skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

oraz

Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

	Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku
	WYBRANE DANE FINANSOWE 4
	SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2017 ROKU 5
	SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 7
	SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCHZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2017 ROKU……………………………………………………………………………………………………….9
	SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM 10
	INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA
	KWARTALNEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2017 ROKU 11
1.	Informacje ogólne 11
2.	Oświadczenie o zgodności16
3.	Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny 16
4.	Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz kursy przyjęte do przeliczania danych finansowych16
5.	Zmiany wartości rezerw, rozliczeń międzyokresowych, odpisów aktualizujących wartości aktywów i innych wielkości szacunkowych, podatek dochodowy 17
6.	Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym 18
7.	Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych20
8.	Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy20
9.	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych20
	10. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy 20
	11. Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych21
	12. Zobowiązania finansowe 21
	13. Zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy 21
	14. Transakcje z podmiotami powiązanymi 22
	15. Zmiany w strukturze Grupy w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności 23
	16. Stanowisko Zarządu, co do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników 23
	17. Akcjonariusze posiadający, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Global Cosmed S.A. wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ih procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Global Cosmed S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego24
	18. Zestawienie stanu posiadania akcji Global Cosmed S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego25
	19. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej z uwzględnieniem informacji w zakresie postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Global Cosmed S.A. lub jednostki odniej zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Global Cosmed S.A. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych26
	20. Zawarte przez Global Cosmed S.A. lub jednostkę zależną od Global Cosmed S.A. jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach

niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości................................................................................................26

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

21. Informacje o udzieleniu przez Global Cosmed S.A. lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu,
pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu,
jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów
własnych Global Cosmed S.A26

1. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego ............................................................................................................................................26
1. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań ..........................................................................................................................................................................26
1. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia.....................27
1. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia.......................................................................................................................................27
1. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału ............................................................................................................................27
1. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku ..........................................................................................................................................................................29

a.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej 29
b.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów31
c.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych 33
d.	Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym34
e.	Informacja dodatkowa do kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego 35
f.	Zmiany wartości szacunkowych 35
g.	Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych36
h.	Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego 36

i. Pozostałe informacje ........................................................................................................................................36

WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane dotyczące sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów za okres zakończony 30 września 2017 roku

	tys. PLN		tys. EUR
	2017-01-01	2016-01-01	2017-01-01	2016-01-01
	- 2017-09-30	- 2016-09-30	- 2017-09-30	- 2016-09-30
Przychody ze sprzedaży	229 238	237 875	53 734	54 449
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	(8 720)	6 782	(2 044)	1 552
EBITDA	(1 220)	14 041	(286)	3 214
Zysk (strata) brutto	(10 865)	5 042	(2 547)	1 154
Zysk (strata) netto z działalności kontynuow anej	(12 281)	3 324	(2 879)	761
Całkowite dochody ogółem	(12 566)	3 496	(2 945)	800
Całkowite dochody przypadające:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego	(10 824)	3 271	(2 537)	749
Akcjonariuszom niekontrolującym	(1 457)	53	(342)	12
Średnia w ażona akcji zw ykłych	86 093 485	76 427 245	86 093 485	76 427 245
Wartość księgow a na akcję (zł/euro)	2,99	3,50	0,70	0,80
Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro)	(0,13)	0,04	(0,03)	0,01

Wybrane dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej

		tys. PLN		tys. EUR
	30.09.2017	31.12.2016	30.09.2017	31.12.2016
Wartość firmy	87 622	87 279	20 334	19 729
Rzeczow e aktyw a trw ałe	124 010	124 853	28 779	28 222
Wartości niematerialne	104 576	105 240	24 269	23 788
Aktyw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego	3 122	3 127	725	707
Aktyw a trw ałe	319 330	320 499	74 106	72 446
Zapasy	38 233	42 669	8 873	9 645
Należności z tyt. dostaw i usług	51 318	53 712	11 909	12 141
Należności z tyt. podatku dochodow ego od osób praw nych	198	1 454	46	329
Inne aktyw a i pozostałe należności krótkoterminow e	7 047	8 364	1 635	1 891
Środki pieniężne i ich ekw iw alenty	5 291	5 111	1 228	1 155
Aktyw a obrotow e razem	102 087	111 310	23 691	25 160
AKTYWA RAZEM	421 417	431 809	97 797	97 606
Kapitał przypadający akcjonariuszom podmiotu dominującego	259 711	269 075	60 270	60 822
Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym	(2 536)	(1 335)	(589)	(302)
Kapitał własny	257 175	267 740	59 682	60 520
Zobow iązania długoterminow e	43 101	48 035	10 002	10 858
Zobow iązania krótkoterminow e	121 141	116 034	28 113	26 228
KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM	421 417	431 809	97 797	97 606

Przeliczenie wybranych danych finansowych

Wybrane dane finansowe za okres 1.01.2017 - 30.09.2017 roku i okres 1.01.2016 - 31.12.2016 roku zostały przeliczone na EURO wg następujących zasad:

I. Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej – wg kursu średniego NBP obowiązującego na ostatni dzień okresu bilansowego:

kurs na 30.09.2017 roku wynosił za 1 EUR - 4,3091

kurs na 31.12.2016 roku wynosił za 1 EUR - 4,4240

II. Poszczególne pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – wg średnich kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca roku:

Średnia arytmetyczna średnich kursów na 30.09.2017 roku wyniosła: 4,2662

Średnia arytmetyczna średnich kursów na 30.09.2016 roku wyniosła: 4,3688

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2017 ROKU

	30.09.2017	31.12.2016
	tys. PLN	tys. PLN
AKTYWA
Aktywa trwałe
Wartość firmy z konsolidacji	87 622	87 279
Rzeczow e aktyw a trw ałe	124 010	124 853
Wartości niematerialne	104 576	105 240
Aktyw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego	3 122	3 127
Aktywa trwałe razem	319 330	320 499

Aktywa obrotowe
Zapasy	38 233	42 669
Należności z tytułu dostaw i usług	51 318	53 712
Należności z tytułu podatku dochodow ego od osób praw nych	198	1 454
Inne aktyw a i pozostałe należności krótkoterminow e	7 047	8 364
Środki pieniężne i ich ekw iw alenty	5 291	5 111
Aktywa obrotowe razem	102 087	111 310
Aktywa razem	421 417	431 809

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

	30.09.2017	31.12.2016
	tys. PLN	tys. PLN
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał zakładow y	86 326	86 076
Kapitał zapasow y	164 872	164 696
Kapitały rezerw ow e	19 135	19 745
Zyski zatrzymane z lat ubiegłych	(370)	3 326
Zysk (strata) netto roku bieżącego	(10 824)	(5 625)
Różnice kursow e z przeliczenia jednostek zależnych	572	857
Kapitał przypadający akcjonariuszom kontrolującym	259 711	269 075
Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym	(2 536)	(1 335)
Razem kapitał własny	257 175	267 740
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty i pożyczki otrzymane oraz dłużne papiery w artościow e	30 584	34 824
Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego	1 791	3 064
Rezerw y na św iadczenia pracow nicze długoterminow e	1 185	1 185
Rezerw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego	9 541	8 962
Zobowiązania długoterminowe razem	43 101	48 035
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki otrzymane oraz dłużne papiery w artościow e	53 980	46 782
Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego	3 068	1 774
Rezerw y na św iadczenia pracow nicze krótkoterminow e	2 404	2 773
Zobow iązania z tytułu dostaw i usług	43 334	47 780
Zobow iązania z tytułu podatku dochodow ego od osób praw nych	4	-
Pozostałe zobow iązania	12 231	10 466
Inne pasyw a	6 120	6 459
Zobowiązania krótkoterminowe razem	121 141	116 034
Zobowiązania razem	164 242	164 069
Pasywa razem	421 417	431 809

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

	2017-01-01	2017-07-01	2016-01-01	2016-07-01
	- 2017-09-30	- 2017-09-30	- 2016-09-30	- 2016-09-30
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
I. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży produktów	229 238	78 686	237 875	83 035
Razem przychody ze sprzedaży	229 238	78 686	237 875	83 035
Zmiana stanu produktów	(1 022)	(1 778)	616	(1 766)
Amortyzacja	(7 500)	(2 460)	(7 259)	(2 458)
Zużycie surow ców i materiałów	(143 313)	(53 447)	(134 638)	(46 885)
Usługi obce	(15 664)	(4 309)	(16 959)	(441)
Podatki i opłaty	(2 828)	730	(2 684)	(673)
Koszty św iadczeń pracow niczych	(37 840)	(13 971)	(35 644)	(16 505)
Pozostałe koszty rodzajow e	(24 911)	(92)	(23 734)	(7 715)
Wartość sprzedanych tow arów i materiałów	(5 106)	(2 342)	(11 650)	(7 555)
Razem koszty działalności operacyjnej	(237 162)	(75 891)	(232 567)	(82 233)
Zysk (strata) ze sprzedaży	(8 946)	1 017	5 924	(964)

Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne	11 017 (10 791)	5 705 (6 649)	3 561 (2 703)	695 (465)
Zysk (strata) z działalności operacyjnej	(8 720)	73	6 782	(734)

Przychody finansow e	48	(70)	286	13
Koszty finansow e	(2 193)	(452)	(2 026)	(401)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(10 865)	(449)	5 042	(1 121)

Podatek dochodow y	(1 416)	(625)	(1 717)	(213)
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(12 281)	(1 074)	3 324	(1 334)

Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	-	-	-	-
ZYSK (STRATA) NETTO	(12 281)	(1 074)	3 324	(1 334)
w tym przypadający:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego	(10 824)	(338)	3 271	(957)
Akcjonariuszom niekontrolującym	(1 457)	(736)	53	(377)

II. Całkowite dochody netto za rok obrotowy
Składniki, które nie zostaną przeniesione	(285)	228	172	(441)
w późniejszych okresach do rachunku Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
przypadających akcjonariuszom podmiotu dominującego	(285)	228	172	(441)
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych
przypadających akcjonariuszom niekontrolującym	-	-	-	-
Składniki, które mogą zostać przeniesione
w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat
III. Całkowite dochody przypadające:
Akcjonariuszom podmiotu dominującego	(11 109)	(110)	3 443	(1 398)
Akcjonariuszom niekontrolującym	(1 457)	(736)	53	(377)
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	-	-	-	-
Podatek dochodowy dotyczący składników, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach	-	-	-	-
II. CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM	(12 566)	(846)	3 496	(1 775)

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

Średnia ważona liczba akcji zwykłych	86 093 485	86 076 085	76 427 245	86 076 085
Rozwodniona liczba akcji zwykłych	86 211 617	86 153 433	76 427 245	86 076 085
Zysk (strata) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Zysk (strata) przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej na jedną akcję (w zł na jedną akcję):	(10 824)	(338)	3 271	(957)
Z działalności kontynuowanej i zaniechanej:
Zw ykły	(0,13)	(0,00)	0,04	(0,01)
Rozw odniony	(0,13)	(0,00)	0,04	(0,01)

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2017 ROKU

	2017-01-01 - 2017-09-30	2016-01-01 - 2016-09-30
	tys PLN	tys PLN
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto	(10 865)	5 042
Korekty o pozycje:
Amortyzacja	7 500	7 259
Odsetki i dyw idendy	1 623	1 521
(Zysk)/strata na działalności inw estycyjnej	40	327
Zmiana stanu należności	3 711	24 457
Zmiana stanu zapasów	4 436	1 022
Zmiana stanu zobow iązań	(2 681)	(43 405)
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	(339)	9 499
Zmiana stanu rezerw	(369)	(3 383)
Podatek dochodow y zapłacony/zw rócony	1 844	(1 586)
Inne korekty	1 520	(5 055)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	6 420	(4 303)

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczow ych aktyw ów trw ałych i w artości niematerialnych	914	1 123
Nabycie rzeczow ych aktyw ów trw ałych i w artości niematerialnych	(8 454)	(30 452)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(7 540)	(29 329)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływ y z tytułu odsetek i dyw idend	13	286
Wpływ y z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów	41 818	11 303
Spłata pożyczek/kredytów	(38 860)	-
Odsetki zapłacone	(1 636)	(1 807)
Płatności zobow iązań z tyt. leasingu finansow ego	21	(597)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	1 356	9 185

Przepływy pieniężne netto razem	236	(24 447)
Zw iększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekw iw alentów	236	(24 447)
Różnice kursow e	56	219
Środki pieniężne na początek okresu	5 111	(15 431)
Zwiększenia z tyt. przejęcia kontroli
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	5 291	(40 097)
O ograniczonej możliwości dysponowania	231	15

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitały rezerwowe	Różnice kursowe	Zysk zatrzymane z lat ubiegłych	Zysk (strata) netto roku bieżącego	Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym	Razem kapitał własny
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Stan na 1 stycznia 2017 roku	86 076	164 696	19 745	857	3 326	(5 625)	(1 335)	267 740
Przeniesienie w yniku za rok 2016	-	176	(1 345)	-	(4 456)	5 625	256	256
Całkow ite dochody ogółem	-	-	-	-	-	(10 824)	(1 457)	(12 281)
Emisja akcji	250	-	735	-	-	-	-	985
Podział zysku	-	-	-	-	(67)	-	-	(67)
Inne	-	-	-	-	827	-	-	827
Różnice kursow e	-	-	-	(285)	-	-	-	(285)
Stan na 30 września 2017 roku	86 326	164 872	19 135	572	(370)	(10 824)	(2 536)	257 175

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitały rezerwowe	Różnice kursowe	Zysk zatrzymane z lat ubiegłych	Zysk (strata) netto roku bieżącego	Kapitał przypadający akcjonariuszom niekontrolującym	Razem kapitał własny
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Stan na 1 stycznia 2016 roku	35 533	8 145	16 076	327	2 171	4 293	-	66 545
Zmiana struktury Grupy Kapitałowej	-	-	-	-	849	-	(245)	604
Przeniesienie w yniku za rok 2015	-	-	-	-	4 293	(4 293)	-	-
Całkow ite dochody ogółem	-	-	-	-	-	(5 625)	(1 079)	(6 704)
Emisja akcji	50 543	156 233	-	-	-	-	-	206 776
Podział zysku	-	318	3 669	-	(3 987)	-	-	-
Różnice kursow e	-	-	-	530	-	-	(11)	519
Stan na 31 grudnia 2016 roku	86 076	164 696	19 745	857	3 326	(5 625)	(1 335)	267 740

INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA KWARTALNEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2017 ROKU

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje ogólne o Jednostce Dominującej

Global Cosmed Spółka Akcyjna z siedzibą w Radomiu przy ulicy Wielkopolskiej 3 powstała w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością działającej pod firmą Global Cosmed Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Fabryki Kosmetyczne i Chemiczne w Radomiu w spółkę akcyjną pod firmą Global Cosmed Spółka Akcyjna Fabryka Kosmetyków. Wpis do Rejestru Handlowego Dział B Nr 737 został dokonany w dniu 1 września 1997r. Wpis do Krajowego Rejestru Sądowego został dokonany w dniu 3 października 2001 roku pod numerem KRS 0000049539 przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego.

Spółka posiada następujący numer identyfikacji podatkowej NIP 796-006-93-71 oraz numer REGON 670990050. Zgodnie ze statutem Global Cosmed S.A. przedmiotem jej działalności jest:

produkcja wyrobów kosmetycznych i toaletowych
sprzedaż hurtowa perfum i kosmetyków
sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych
produkcja mydła i detergentów, środków myjących i czyszczących.

1.2. Jednostki zależne

1.2. Jednostki zależne
Spółka dominująca	Nazwa jednostki zależnej	Siedziba	Przedmiot działalności	Udział % w kapitale podstawowym na 30.09.2017r.	Udział % w kapitale podstawowym na 31.12.2016r.
Global Cosmed S.A.	Global Cosmed domal GmbH	Stadtilm, Niemcy	Produkcja w yrobów chemicznych i kosmetycznych, handel w yrobami chemicznymi	100%	100%
Global Cosmed S.A.	Domal Grundstűcksgesellschaft mbH	Stadtilm, Niemcy	Nabyw anie, zarządzanie korzystanie, sprzedaż, w ynajem/dzierżaw a nieruchomości i budynków w e w łasnym lub cudzym imieniu jak rów nież nabyw anie udziałów w tym celu.	100%	100%
Global Cosmed S.A.	Global Cosmed Group S.A.	Jaw or, Polska	Produkcja w yrobów chemicznych i kosmetycznych, handel w yrobami chemicznymi	100%	100%
Global Cosmed Group S.A.	Brand Property sp. z o.o.	Radom, Polska	Sprzedaż hurtow a w yrobów chemicznych, produkcja mydła i detergentów , środków myjących i czyszczących, sprzedaż hurtow a perfum i kosmetyków , sprzedaż hurtow a pozostałych maszyn i urządzeń, sprzedaż hurtow a niew yspecjalizow ana	100% (przez GCG S.A.)	100% (przez GCG S.A.)
Global Cosmed Group S.A.	Kret Brand Property sp. z o.o. sp. k.	Radom, Polska	Dzierżaw a w łasności intelektualnej i podobnych produktów , z w yłączeniem prac chronionych praw em autorskim	100% (99,01% przez GCG S.A., 0,99% przez Brand Property)	100% (99,01% przez GCG S.A., 0,99% przez Brand Property)
Global Cosmed Group S.A.	Sofin Brand Property sp. z o.o. sp.k.	Radom, Polska	Dzierżaw a w łasności intelektualnej i podobnych produktów , z w yłączeniem prac chronionych praw em autorskim.	100% (98,75% przez GCG S.A., 1,25% przez Brand Property)	100% (98,75% przez GCG S.A., 1,25% przez Brand Property)
Global Cosmed Group S.A.	Global Cosmed Group GmbH	Hamburg, Niemcy	Marketing, rozw ój i sprzedaż nie w ymagających zezw olenia produktów chemicznych i kosmetycznych w e w szystkich obszarach stosow ania. Dalszy najem i dzierżaw a jak rów nież tym podobne oddanie do użytkow ania pojazdów mechanicznych spółkom pow iązanym, utrzymyw anie i zarządzanie w łasnym majątkiem jak i udział w innych przedsiębiorstw ach w szelkiego rodzaju.	75% (przez GCG S.A.)	75% (przez GCG S.A.)
Global Cosmed Group GmbH	Global Cosmed GmbH	Hamburg, Niemcy	Rozw ój i dystrybucja nie w ymagających zezw olenia produktów chemicznych w e w szystkich obszarach stosow ania.	100% (75% efektyw nego udziału przez GCG GmbH )	100% (75% efektyw nego udziału przez GCG GmbH )
Global Cosmed Group GmbH	Global Cosmed International GmbH	Hamburg, Niemcy	Rozw ój i dystrybucja nie w ymagających zezw olenia produktów chemicznych w e w szystkich obszarach stosow ania.	100% (75% efektyw nego udziału przez GCG GmbH)	90% (67,5% efektyw nego udziału przez GCG GmbH)
Global Cosmed International GmbH	Global Cosmed Qingdao	Qingdao Chiny	Rozw ój i dystrybucja nie w ymagających zezw olenia produktów chemicznych w e w szystkich obszarach stosow ania.	100% (75% efektyw nego udziału przez GCI GmbH)	100% (67,5% efektyw nego udziału przez GCI GmbH)

W okresie objętym raportem zakres działalności Spółek Grupy Kapitałowej nie uległ zmianie .

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

Wszystkie wyżej wymienione spółki zależne konsolidowane są metodą pełną.

W dniu 21 kwietnia 2017r. Philippe Dahmen sprzedał swoje udziały (10%) w spółce Global Cosmed International GmbH, spółce Global Cosmed Group GmbH za 100.000 PLN.

W dniu 05 maja 2017 roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Global Cosmed S.A. z 86 076 085,00 zł do 86 326 085,00 zł tj. o 250 000,00 zł, w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, w związku z nabyciem praw do akcji przez osoby uprawnione w związku z Programem Motywacyjnym.

1.3. Skład organów Jednostki Dominującej

Zarząd

Na dzień 30 września 2017 roku Zarząd Global Cosmed S.A. składał się z następujących osób:

Andreas Mielimonka Prezes Zarządu
Magdalena Anita Mielimonka Wiceprezes Zarządu
Paweł Szymonik Członek Zarządu
Arthur Rafael Mielimonka Członek Zarządu

Na dzień 31 grudnia 2016 roku Zarząd Global Cosmed S.A. składał się z następujących osób:

Andreas Mielimonka Prezes Zarządu
Magdalena Anita Mazur (obecnie Mielimonka) Wiceprezes Zarządu
Paweł Szymonik Członek Zarządu

W okresie od 1 stycznia 2017 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania wystąpiły poniższe zmiany w składzie Zarządu Spółki:

Rada Nadzorcza Spółki, w dniu 30 czerwca 2017 r., podjęła uchwałę o powołaniu, od dnia 30 czerwca 2017 roku, Pana Arthura Rafaela Mielimonki do Zarządu Spółki i powierzeniu mu funkcji Członka jej Zarządu.

Rada Nadzorcza

Na dzień 30 września 2017 roku Rada Nadzorcza Global Cosmed S.A. składała się z następujących osób:

Aleksandra Gawrońska Przewodnicząca Rady Nadzorczej
Jolanta Kubicka Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Maciej Ujazdowski Członek Rady Nadzorczej
Miłosz Wojszko Członek Rady Nadzorczej
Marian Sułek Członek Rady Nadzorczej.

Na dzień 31 grudnia 2016 roku Rada Nadzorcza Global Cosmed S.A. składała się z następujących osób:

Marian Stanisław Wittenbeck Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Jolanta Kubicka Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej
Maciej Ujazdowski Członek Rady Nadzorczej
Tomasz Wasilewski Członek Rady Nadzorczej
Marian Sułek Członek Rady Nadzorczej.

W okresie od 1 stycznia 2017 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania wystąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej.

W dniu 6 marca 2017 r., Pan Tomasz Wasilewski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki ze skutkiem natychmiastowym. Rada Nadzorcza Spółki, w związku z rezygnacją Pana Tomasza Wasilewskiego z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej, podjęła w dniu 20 marca 2017 roku, uchwałę o uzupełnieniu składu Rady Nadzorczej i powołaniu (dokooptowaniu) z dniem 20 marca 2017 r. do składu Rady Nadzorczej Pana Arthura Mielimonkę i powierzeniu mu funkcji Członka Rady Nadzorczej. W dniu 28 czerwca 2017 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie odwołało ze składu Rady Nadzorczej Spółki Pana Mariana Stanisława Wittenbecka, który pełnił funkcję Przewodniczącego Rady Nadzorczej Spółki, oraz Pana Arthura Mielimonkę, który pełnił funkcję Członka Rady Nadzorczej Spółki. W tym samym dniu, Zwyczajne Walne Zgromadzenie powołało w skład Rady Nadzorczej Spółki Panią Aleksandrę Gawrońską do pełnienia funkcji Przewodniczącego

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

Rady Nadzorczej Spółki. W dniu 31 października 2017r. Pan Miłosz Mariusz Wojszko złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Spółki, ze skutkiem natychmiastowym. Jednocześnie Zarząd Spółki poinformował, iż Rada Nadzorcza Spółki, w związku z rezygnacją Pana Miłosza Mariusza Wojszko z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej, podjęła w dniu 31 października 2017 roku, uchwałę o uzupełnieniu składu Rady Nadzorczej i powołaniu (dokooptowaniu), z dniem 01 listopada 2017 r., do składu Rady Nadzorczej, Pana Michała Okoniewskiego i powierzeniu mu funkcji Członka Rady Nadzorczej.

Prokurenci

Na dzień 30 września 2017 roku Jednostka Dominująca posiadała także następujące osoby reprezentujące jako prokurentów i pełnomocników:

Grażyna Łyżwińska prokura łączna od dnia 20 czerwca 2016 roku
Krzysztof Matusiak prokura łączna od dnia 20 czerwca 2016 roku
Sławomir Miętka prokura łączna od dnia 28 kwietnia 2017 roku
Marian Wittenbeck prokura łączna od 29 czerwca 2017 roku
Dorota Krużel prokura łączna od 29 czerwca 2017 roku.

W dniu 28 kwietnia 2017r. Zarząd Jednostki Dominującej podjął uchwałę o odwołaniu prokury udzielonej Pani Urszuli Matrackiej. Zarazem Zarząd Spółki podjął uchwałę o udzieleniu prokury łącznej Panu Sławomirowi Miętce. Zarząd Global Cosmed S.A. w dniu 29.06.2017 r. podjął uchwały o udzieleniu prokury łącznej Panu Marianowi Stanisławowi Wittenbeckowi oraz Pani Dorocie Krużel.

1.4. Pozostałe informacje dotyczące skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie Spółki obejmuje okres 9 miesięcy zakończony dnia 30 września 2017 roku oraz zawiera dane porównywalne: w sprawozdaniu z całkowitych dochodów, sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych - dane za 9 miesięcy 2016 roku, w sprawozdaniu z sytuacji finansowej - dane według stanu na dzień 31 grudnia 2016 roku. Jako dane porównywalne zaprezentowano dane z opublikowanych sprawozdań finansowych. Dane porównywalne w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym na dzień 30 września 2016 roku dotyczące 2016 roku odnoszą się do opublikowanych danych skonsolidowanych za III kwartał 2016 roku.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej na dzień 30 września 2017 roku nie podlegało badaniu ani przeglądowi przez biegłego rewidenta.

Skrócone skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez spółki Grupy Kapitałowej w niezmienionej formie i zakresie przez okres co najmniej 12 miesięcy od dnia kończącego ostatni okres sprawozdawczy i nie istnieją przesłanki zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Zarząd Spółki nie stwierdza na dzień podpisania skróconego skonsolidowanego sprawozdania faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości.

W okresie objętym raportem, spółki Grupy Kapitałowej nie dokonały korekty błędów poprzednich okresów. Spółki Grupy Kapitałowej nie posiadają oddziałów sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe.

Czas trwania działalności spółek Grupy Kapitałowej nie jest ograniczony.

Raport kwartalny za III kwartał 2017 roku winien być czytany razem ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym obejmującym okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku, opublikowanym w dniu 28 kwietnia 2017 roku.

Niniejsze sprawozdanie zostało przedstawione do zatwierdzenia przez Zarząd Global Cosmed S.A. do publikacji w dniu 20 listopada 2017 roku.

2. Oświadczenie o zgodności

Niniejsze Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy za okres od 1 stycznia 2017 r. do dnia 30 września 2017 r. zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości ("MSR") 34 - Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa ("MSR 34") oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych.

3. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny

W niniejszym skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym ogólny termin MSSF używany jest zarówno w odniesieniu do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej, jak i Międzynarodowych Standardów Rachunkowości.

Na dzień publikacji niniejszego skróconego śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego, biorąc pod uwagę proces adaptacji MSSF przez Unię Europejską, nie występują różnice w zakresie zasad rachunkowości przyjętych przez Jednostkę Dominującą zgodnie z MSSF, a MSSF które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską.

Skonsolidowane skrócone sprawozdania finansowe zostały sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego, za wyjątkiem aktualizacji wyceny niektórych aktywów trwałych i instrumentów finansowych:

środków pieniężnych wycenionych w wartości nominalnej
zobowiązań finansowych, w tym kredytów i pożyczek wycenianych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej.

4. Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz kursy przyjęte do przeliczania danych finansowych

Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie Grupy Kapitałowej Global Cosmed zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą Global Cosmed S.A. oraz spółek Grupy działających na terytorium Polski, walutą funkcjonalną spółek Grupy działających na terytorium Niemiec jest Euro (EUR), walutą funkcjonalną spółki Global Cosmed Qingdao Ltd. działającej na terenie Chin jest yuan renminbi (CNY).

Dane w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń.

Sprawozdania finansowe jednostek zagranicznych dla celów sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz dane wynikające ze skróconego skonsolidowanego sprawozdania Grupy przeliczone zostały według następujących zasad:

dla danych wynikających ze sprawozdania z sytuacji finansowej – zastosowany został średni kurs EUR i CNY obowiązujący na koniec każdego okresu,
dla danych wynikających z całkowitych dochodów, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz rachunku przepływów pieniężnych – średni kurs dla danego okresu obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie.

Zastosowane kursy walut:

	Okres zakończony	Okres zakończony
	30.09.2017	31.12.2016
Kurs wymiany PLN do EUR	4,3091	4,4240
Kurs wymiany PLN do CNY	0,5495	0,6015

	Okres	Okres
	01.01-30.09.2017	01.01-30.09.2016
Średni kurs okresu PLN do EUR	4,2662	4,3688
Średni kurs okresu PLN do CNY	0,5641	0,5957

Podatek odroczony (592) (693) Razem (1 416) (963)

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

5. Zmiany wartości rezerw, rozliczeń międzyokresowych, odpisów aktualizujących wartości aktywów i innych wielkości szacunkowych, podatek dochodowy

	31.12.2016	utworzenie	rozwiązanie	inne zmiany	30.09.2017
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Odpisy aktualizujące:
- należności	8 452	864	(330)	(17)	8 969
- zapasy	2 201	1 784	(1 161)	-	2 824
Rezerwy z tytułu:
- św iadczeń emerytalnych i podobnych	3 958	-	(215)	(154)	3 589
- pozostałych rezerw	5 158	2 458	(1 618)	(37)	5 961
Razem	19 769	5 107	(3 324)	(208)	21 343
	30.09.2017	31.12.2016
	tys. PLN	tys. PLN
Bieżący podatek dochodow y	(824)	(270)

W wyniku finansowym bieżącego okresu rozliczono skutki aktualizacji lub tworzenia szacunków przyszłych zobowiązań (rezerw) w szczególności z tytułu:

rezerw, oraz biernych rozliczeń międzyokresowych. Ujęte kwoty odzwierciedlają najbardziej właściwy szacunek nakładów pieniężnych, niezbędnych do wypełnienia w przyszłości obecnego obowiązku istniejącego na dzień bilansowy,
rozpoznania aktywów podatkowych. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, pozwalający na jego wykorzystanie.

Aktualizacja pozostałych zmian szacunkowych nie wpłynęła istotnie na wyniki bieżącego okresu.

6. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym

Poniżej przedstawiono najistotniejsze pozycje rachunku zysków i strat za 9 miesięcy 2017 roku w porównaniu do wyników osiągniętych w analogicznym okresie roku ubiegłego oraz podstawowe wskaźniki ekonomiczne.

WYBRANE DANE ZE SPRAWOZDANIA Z	9 miesięcy	9 miesięcy	9 m-ce 2017/
CAŁKOWITYCH DOCHODÓW	2017	2016	9 m-ce 2016
	tys. PLN	tys. PLN
Przychody ze sprzedaży	229 238	237 875	-4%
Zysk (strata) ze sprzedaży	-8 946	5 924	-
Zysk (strata) na działalności operacyjnej	-8 720	6 782	-
Zysk (strata) brutto	-10 865	5 042	-
Zysk (strata) netto	-12 281	3 324	-
Wynik działalności finansow ej	-2 145	-1 740	23%
Amortyzacja	7 500	7 259	3%

WYBRANE DANE ZE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ	30.09.2017	31.12.2016
	tys. PLN	tys. PLN

Aktyw a trw ałe	319 330	320 499
Aktyw a obrotow e	102 087	111 310
Zapasy	38 233	42 669
Należności krótkoterminow e z tytułu dostaw	51 318	53 712
Środki pieniężne i inne aktyw a pieniężne	5 291	5 111
Aktyw a ogółem	421 417	431 809
Kapitał w łasny	257 175	267 740
Kapitał zakładow y	86 326	86 076
Zobow iązania długoterminow e ogółem	43 101	48 035
Zobow iązania krótkoterminow e ogółem	121 141	116 034
Kredyty i pożyczki	84 564	81 606

Osiągnięte przez Spółkę w okresach: 1.01.-30.09.2017 roku oraz 1.01.-30.09.2016 roku wybrane wskaźniki finansowe zostały przedstawione poniżej wraz z metodologią ich wyliczenia.

Wyszczególnienie		1.01.-30.09.2017	1.01.-30.09.2016
EBITDA	PLN	-1 220	14 041
Rentow ność sprzedaży	%	-3,9	2,5
(zysk (strata) ze sprzedaży/przychody ze sprzedaży)
Rentow ność sprzedaży netto	%	-5,4	1,4
(w ynik finansow y netto/przychody ze sprzedaży)
Szybkość obrotu należności (należności z tytułu dostaw		60	66
i usług x 270 / przychody ze sprzedaży)	dni
Szybkość obrotu zapasów	dni	45	49
(zapasy x 270 / przychody ze sprzedaży)
Płynność I	w sk	0,84	1,08
(aktyw a obrotow e / zobow iązania krótkoterminow e)
Płynność II
(aktyw a obrotow e - zapasy) / zobow iązania	w sk	0,53	0,69
krótkoterminow e)

Na przestrzeni trzech kwartałów 2017 roku, Grupa Kapitałowa zrealizowała przychody ze sprzedaży na poziomie 229.238 tys. PLN, tj. o 4% mniej niż w analogicznym okresie roku ubiegłego. Grupa Kapitałowa wypracowała stratę netto dla akcjonariuszy podmiotu dominującego na poziomie 10.824 tys. PLN w III kwartale 2017r., w porównaniu z zyskiem 3.271 tys. PLN w III kwartale 2016. Na negatywny wynik Jednostki Dominującej ma wpływ opóźnienie w oddaniu nowej mieszalni do użytkowania. Na chwilę obecną mieszalnia nie osiąga

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

zakładanych parametrów wydajnościowych i kosztowych. Spółka podejmuje szereg działań zmierzających do osiągnięcia zakładanych wskaźników, czego pierwsze efekty były widoczne w III kwartale 2017 roku.

Ponadto na wynik finansowy Grupy Kapitałowej ma wpływ tendencja do wzrostu cen kluczowych komponentów produkowanych wyrobów. Zarząd monitoruje rynek celem weryfikacji konkurencyjności cen surowców koniecznych do produkcji i jednocześnie podejmuje działania, w wyniku których zmierza do podwyższenia cen jednostkowych swoich produktów. Ponadto podjęto działania restrukturyzacyjne mając na celu obniżenie kosztów prowadzonej działalności. Efektem prowadzonych działań jest dodatnia EBITDA za III kw. 2017r.

Istotne zdarzenia w okresie objętym raportem:

W dniu 6 marca 2017r. Pan Tomasz Wasilewski złożył rezygnację z pełnienia funkcji Członka Rady Nadzorczej Global Cosmed S.A. ze skutkiem natychmiastowym.

W dniu 17 marca 2017r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Global Cosmed S.A. Główne uchwały przyjęte przez Walne Zgromadzenie:

powołanie w trybie dokooptowania do rady nadzorczej, pana Arthura Mielimonkę;
wyrażenie zgody na plan podziału oraz na zmianę statutu Global Cosmed S.A.;
podwyższenie kapitału zakładowego w związku z podziałem oraz zmiana statutu Global Cosmed S.A.

W dniu 05 maja 2017 nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Global Cosmed S.A. z 86 076 085,00 zł do 86 326 085,00 zł tj. o 250 000,00 zł, w ramach warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, w związku z nabyciem praw do akcji przez osoby uprawnione w związku z Programem Motywacyjnym akcjonariusze objęli 250 000 akcji zwykłych na okaziciela serii K w GC.

W dniu 17 maja 2017 roku Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Global Cosmed S.A. z siedzibą w Radomiu, będącego wynikiem podziału Global Cosmed Group S.A. z siedzibą w Jaworze oraz związanego z nim wydzielenia zorganizowanej części przedsiębiorstwa. Powyższe działanie jest efektem podjętej uchwały z dnia 14 września 2016 roku polegającej na dokonaniu podziału spółki zależnej Global Cosmed Group S.A. ("Spółka Dzielona") poprzez przeniesienie części majątku Spółki Global Cosmed Group S.A. w formie zorganizowanej części przedsiębiorstwa ("ZCP") na Spółkę Global Cosmed S.A. (podział przez wydzielenie). W ramach przeprowadzonego podziału spółki Global Cosmed Group S.A., na Spółkę Global Cosmed S.A. ("Spółka Przejmująca") została przeniesiona część obecnego przedsiębiorstwa spółki Global Cosmed Group S.A., tj. zakłady produkcyjne w Jaworze i Świętochłowicach.

W celu realizacji podziału kapitał zakładowy Spółki Przejmującej został podwyższony o kwotę 1,00 zł (jeden złoty) przez emisję 1 Akcji Emisji Podziałowej (seria L).

Akcja Emisji Podziałowej została przyznana Akcjonariuszowi Mniejszościowemu – Blackwire Ventures Sp. z o. o. z siedzibą w Radomiu.

W ocenie Zarządu restrukturyzacja polegająca na przeniesieniu części majątku Spółki Zależnej w formie zorganizowanej części przedsiębiorstwa na Spółkę Dominująca (podział przez wydzielenie) przyczynia się do optymalizacji kosztów działalności Grupy Kapitałowej Global Cosmed oraz pogłębia integrację zakładów produkcyjnych kontrolowanych obecnie przez Grupę Kapitałową Global Cosmed. Dzięki dokonanej restrukturyzacji Global Cosmed S.A. przejęła kontrolę i zarządzanie czterema zakładami produkcyjnymi należącymi do grupy: zakładem w Radomiu, zakładem w Jaworze, zakładem w Świętochłowicach oraz zakładem w Stadtilm (poprzez spółkę zależną Global Cosmed domal GmbH). Koncentracja zakładów produkcyjnych umożliwia bardziej efektywne zarządzanie oraz koordynację pracy zakładów, a także znacząco upraszcza wzajemne rozliczenia pomiędzy spółkami Grupy Kapitałowej. Równocześnie po dokonanym podziale w Global Cosmed Group S.A. pozostawiona została zorganizowana część przedsiębiorstwa prowadząca działalność w zakresie zarządzania, rozwoju oraz dystrybucji produktów brandowych. ze szczególnym uwzględnieniem strategicznym marek: Kret, Sofin, Apart Natural oraz Bobini.

W dniu 18 maja 2017r. Zarząd spółki Global Cosmed S.A., mając na uwadze perspektywy dalszego rozwoju działalności, podjął decyzję o rozpoczęciu przeglądu opcji strategicznych. Na obecnym etapie zarząd Jednostki Dominującej rozważa różne opcje strategiczne, w szczególności poszukiwanie inwestora strategicznego, zawarcie aliansu strategicznego, dokonanie transakcji o innej strukturze, jak również nie wybranie żadnej z przedstawionych opcji.

Spółka dokonała zgłoszenia do sądu rejestrowego wykazu akcji objętych, celem uaktualnienia wpisu kapitału zakładowego. Sąd rejestrowy zarejestrował podwyższenie kapitału zakładowego w dniu 11 września 2017 roku.

Do czasu dokonania wpisu w KRS, wartość podwyższenia kapitału zaprezentowana została jako kapitał rezerwowy.

7. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2017 roku nie wystąpiły zdarzenia o nietypowym charakterze, mające znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych, poza opisanymi w poprzednich częściach raportu.

8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy

Działalność Spółek Grupy w prezentowanym okresie nie podlegała wahaniom sezonowym czy też cyklicznym.

9. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

W okresie 01.01 – 30.09.2017 roku nie wystąpiło istotne zwiększenie rzeczowych aktywów trwałych. W okresie objętym raportem Grupa dokonała emisji 250.000 akcji serii K związanych z programem Motywacyjnym oraz 1 Akcji Emisji Podziałowej (seria L) związanej z ZCP.

10. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

Celem Jednostki Dominującej w zarządzaniu kapitałem jest ochrona zdolności Grupy Kapitałowej do kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy. Zarządy na bieżąco monitorują poziom wskaźnika zwrotu z kapitału oraz poziom dywidendy przypadającej na 1 akcję zwykłą. W dniu 20 maja 2015 roku Zarząd Spółki Global Cosmed S.A. podjął uchwałę o przyjęciu polityki dywidendowej na lata 2015 - 2017. Począwszy od 2015 roku, Zarząd Global Cosmed S.A. rekomendując podział zysku będzie przedkładał Radzie Nadzorczej i Walnemu Zgromadzeniu propozycję wypłaty dywidendy na poziomie minimum 40% skonsolidowanego zysku netto za poprzedni rok obrotowy, pod warunkiem utrzymywania wskaźnika zadłużenia wyrażonego jako stosunek skonsolidowanego długu netto do skonsolidowanej EBITDA na poziomie nie przekraczającym 2,5.

Wniosek Zarządu dotyczący wypłaty dywidendy w wysokości określonej na ww. zasadach wynikających z przyjętej polityki, będzie zależeć dodatkowo od poniższych czynników:

potrzeb finansowych związanych z planami inwestycyjnymi grupy kapitałowej,
potrzeb finansowych związanych z utrzymaniem płynności finansowej grupy kapitałowej,
spełnienia warunków dotyczących realizacji przejęć innych podmiotów (w tym ograniczeń wynikających z warunków dotyczących finansowania pozyskiwanego przez Global Cosmed S.A. dla realizacji tych przejęć).

W 2016 roku strata Grupy Kapitałowej przypadająca akcjonariuszom Jednostki dominującej wyniosła 5.625 tys. PLN. W tym Jednostka Dominująca poniosła stratę w wysokości 5.030 tys. PLN. Walne Zgromadzenie Spółki Global Cosmed S.A. podjęło uchwałę nr 21 z dnia 28 czerwca 2017r. o pokryciu straty za rok 2016 w następujący sposób:

niepodzielonym zyskiem z lat ubiegłych w kwocie 1.505 tys. PLN, oraz
kapitałem rezerwowym w pozostałej kwocie tj. 3.525 tys. PLN.

11. Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych

W III kwartale 2017r. nie nastąpiły istotne zmiany w wysokości należności warunkowych oraz aktywów stanowiących zabezpieczenie zobowiązań.

12. Zobowiązania finansowe

Zobowiązania finansowe Grupy w raportowanym okresie kształtują się jak niżej:

	30.09.2017	31.12.2016
	tys. PLN	tys. PLN
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty i pożyczki otrzymane oraz dłużne papiery w artościow e	30 584	34 824
Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego	1 791	3 064
Zobowiązania długoterminowe razem	32 375	37 888
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki otrzymane oraz dłużne papiery w artościow e	53 980	46 782
Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego	3 068	1 774
Zobowiązania krótkoterminowe razem	57 048	48 556
Zobowiązania finansowe razem	89 423	86 444

Spółki Grupy w okresie od 01 stycznia do 30 września 2017r. nie zawarły innych nowych istotnych umów finansowych.

13. Zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy

W dniu 13 października 2017 roku dokonano transakcji miedzy osobami pełniącymi obowiązki zarządcze oraz osobami blisko związanymi z osobami pełniącymi obowiązki zarządcze transakcji zbycia i nabycia akcji Global Cosmed SA. pomiędzy Panem Andreasem Mielimonka - Prezesa Zarządu Emitenta oraz Mielimonka Holding sp. z o.o. - osobą blisko związaną z Andreasem Mielimonka, Prezesem Zarządu Emitenta oraz Arthurem Mielimonka, Członkiem Zarządu Emitenta 36.500 akcji zwykłych.

14. Transakcje z podmiotami powiązanymi

Jednostkami powiązanymi z Global Cosmed S.A. według stanu na dzień 30.09.2017 roku są:

Dr Andreas Mielimonka Global Cosmed Group Management Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu GCG Holding Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu Blackwire Ventures Ltd, z siedzibą w Limassol, Cypr Blackwire Ventures Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu Blackwire Ventures Sp. z o.o. sp.k. z siedzibą w Świętochłowicach Mielimonka Holding Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu GLOBAL COSMED GROUP Management Sp. z o.o. HoldCo I sp.k. z siedzibą w Radomiu GCG Investment Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu GLOBAL COSMED domal GmbH z siedzibą w Stadtilm, Niemcy Domal Grundstücksgesellschaft mbH z siedzibą w Stadtilm, Niemcy Global Cosmed Group S.A. z siedzibą w Jaworze Brand Property Sp. z o.o. z siedzibą w Radomiu Sofin Brand Property Sp. z o.o Sp.k. z siedzibą w Radomiu Kret Brand Property Sp. z o.o. Sp. k. z siedzibą w Radomiu Global Cosmed Group GmbH, z siedzibą w Hamburgu, Niemcy Global Cosmed GmbH, z siedzibą w Hamburgu, Niemcy Global Cosmed International GmbH z siedzibą w Hamburgu, Niemcy Global Cosmed Qingdao Ltd. z siedzibą w Shandong, Chiny

W okresie: 1.01.-30.09.2017r zostały zawarte następujące transakcje handlowe ze stronami powiązanymi które nie podlegały eliminacji z tytułu konsolidacji :

Nazwa jednostki	Przychody operacyjne	Koszty operacyjne	Należności	Zobowiązania
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Dr Andreas Mielimonka	-	-	2	-
Blackw ire Ventures Ltd.	-	-	28	-
Arthur Mielimonka	-	-	16	-
Blackw ire Ventures Sp. z o.o.	-	-	-	-
Global Cosmed Group Management Sp. z o.o.	-	-	12	-
GCG Holding Sp. z o.o.	-	-	45	-
GCG Investment Sp. z o.o.	-	-	6	-
Laboratorium Kosmetyczne MALWA Sp. z o.o.	-	-	601	-
Global Cosmed Group Management Sp. z o.o. HoldCo I Sp. k.	-	-	-	-
Mielimonka Holding sp. z o.o.	-	-	-	-
Razem	0	0	710	0

W okresie: 1.01.-30.09.2017r zostały zawarte następujące transakcje handlowe ze stronami powiązanymi które podlegały eliminacji z tytułu konsolidacji :

Nazwa jednostki	Przychody	Koszty	Należności	Zobowiązania
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Global Cosmed S.A.	77 121	24 904	28 246	3 470
Global Cosmed Group S.A.	27 574	56 290	13 706	16 665
Global Cosmed domal GmbH	40 473	462	12 985	881
Global Cosmed GmbH	4 228	58 013	5 340	29 459
Global Cosmed International GmbH	218	11 502	963	14 037
Kret Brand Property Sp. z o.o. Sp. k.	1 018	-	2 911	-
Sofin Brand Property Sp. z o.o. Sp. k.	399	-	1 063	-
Brand Property Sp. z o.o.	-	-	-	224
Domal Grundstűcksgesellschaft mbH	-	-	379	408
Global Cosmed Group GmbH	-	-	-	8
GLOBAL COSMED Qingdao Ltd	140	-	-	441
Global Cosmed S.A. Weksle	-	-	2 306	-
Kret Brand Property Sp. z o.o. Sp. k. Weksle	-	-	1 261	-
Sofin Brand Property Sp. z o.o. Sp. k. Weksle	-	-	977	-
Global Cosmed Group S.A. w eksel	-	-	-	4 544
Razem	151 171	151 171	70 137	70 137
AKTYWA w pozycji:
Należności z tytułu dostaw			64 283
Inne aktywa i pozostałe należności krótkoterminowe			1 310
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty			4 544
PASYWA
Zobowiązania z tyt. dostaw i usług				65 593
Pozostałe zobowiązania				4 544

15. Zmiany w strukturze Grupy w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

W okresie od 1 stycznia do 30 września 2017r. nastąpiło przejęcie ZCP, w wyniku którego wartość aktywów i pasywów Global Cosmed S.A. została powiększona o odpowiednie pozycje aktywów i pasywów wyceniane w wartościach księgowych na dzień przejęcia. Wartość aktywów netto wniesionych jako ZCP w kwocie 19 948 tys. złotych pomniejszyła w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki przejmującej (Global Cosmed S.A.) wartość posiadanych akcji w Global Cosmed Group S.A. (akcje w jednostce zależnej wyceniane w koszcie zgodnie z par. 10 Mar 27, skorygowane o wartość przejętych aktywów netto), natomiast w księgach Spółki dzielonej (Global Cosmed Group S.A.) pomniejszyła wartość kapitału zakładowego.

16. Stanowisko Zarządu, co do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników

Zarząd Global Cosmed S.A. nie opublikował prognoz finansowych.

17. Akcjonariusze posiadający, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Global Cosmed S.A. wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu oraz wskazanie zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Global Cosmed S.A. w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

Według informacji posiadanych przez Spółkę, struktura akcjonariatu Global Cosmed S.A. na dzień publikacji raportu przedstawiała się następująco:

Nazwa akcjonariusza	Liczba akcji w szt.	Liczba głosów na WZA	Wartość nominalna akcji w PLN	Udział w liczbie głosów na WZA
Andreas Mielimonka*	42 751 786	42 751 786	42 751 786	41,3%
Blackwire Ventures sp. z o.o.**	23 963 623	41 189 745	23 963 623	39,8%
GCG Investment sp. z o.o.**	5 873 363	5 873 363	5 873 363	5,7%
Mielimonka Holding sp. z o.o.**	2 997 625	2 997 625	2 997 625	2,9%
Pozostali	10 739 689	10 739 689	10 739 689	10,4%
Razem	86 326 086	103 552 208	86 326 086	100%

* wraz z małżonką

** podmioty kontrolowane przez Pana Andreasa Mielimonka

Według informacji posiadanych przez Spółkę, struktura akcjonariatu Global Cosmed S.A. na dzień sporządzenia raportu przedstawiała się następująco:

Nazwa akcjonariusza	Liczba akcji w szt.	Liczba głosów na WZA	Wartość nominalna akcji w PLN	Udział w liczbie głosów na WZA
Andreas Mielimonka*	42 788 286	42 788 286	42 788 286	41,3%
Blackwire Ventures sp. z o.o.**	23 963 623	41 189 745	23 963 623	39,8%
GCG Investment sp. z o.o.**	5 873 363	5 873 363	5 873 363	5,7%
Mielimonka Holding sp. z o.o.**	2 961 125	2 961 125	2 961 125	2,9%
Pozostali	10 739 689	10 739 689	10 739 689	10,4%
Razem	86 326 086	103 552 208	86 326 086	100%

* wraz z małżonką

** podmioty kontrolowane przez Pana Andreasa Mielimonka

Akcje tworzące kapitał zakładowy na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego:

Nazwa akcjonariusza	Liczba akcji w szt.	Liczba głosów na WZA	Wartość nominalna akcji w PLN	Udział w liczbie głosów na WZA
seria A*	1 813 276	3 626 552	1 813 276	3,5%
seria B*	15 412 846	30 825 692	15 412 846	29,8%
seria C	7 253 104	7 253 104	7 253 104	7,0%
seria D	6 254 085	6 254 085	6 254 085	6,0%
seria E	200 000	200 000	200 000	0,2%
seria F	4 600 000	4 600 000	4 600 000	4,4%
seria G	38 055 089	38 055 089	38 055 089	36,7%
seria H	2 961 125	2 961 125	2 961 125	2,9%
seria I	4 653 197	4 653 197	4 653 197	4,5%
seria J	4 873 363	4 873 363	4 873 363	4,7%
seria K	250 000	250 000	250 000	0,2%
seria L	1	1	1	0,0%
Razem	86 326 086	103 552 208	86 326 086	100%
*akcje uprzywilejowane w głosach na WZA	17 226 122	34 452 244

18. Zestawienie stanu posiadania akcji Global Cosmed S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące wraz ze wskazaniem zmian w stanie posiadania w okresie od przekazania poprzedniego raportu kwartalnego

Według informacji posiadanych przez Spółkę, stan posiadania akcji Global Cosmed S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień 30 września 2017 roku przedstawia się następująco:

Osoby zarządzające i nadzorujące	Liczba akcji	% akcji	ilość głosów	% głosów
Andreas Mielimonka*	42 708 286	49,47%	42 708 286	41,24%
Andreas Mielimonka**	75 586 397	87,56%	92 812 519	89,63%
Magdalena Mielimonka*	80 000	0,09%	80 000	0,08%
Magdalena Mielimonka**	75 586 397	87,56%	92 812 519	89,63%
Arthur Mielimonka**	2 961 125	3,43%	2 961 125	2,86%
Aleksandra Gawrońska*	50 000	0,06%	50 000	0,05%

* bezpośrednio

** wraz z osobami blisko związanymi

Ponadto Global Cosmed S.A. w ramach realizacji Programu Motywacyjnego przyjętego uchwałą nr 10 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Global Cosmed S.A. z dnia 15 stycznia 2016 r. o zmianie statutu spółki oraz emisji warrantów subskrypcyjnych serii A i B z prawem pierwszeństwa do objęcia akcji serii K o warunkowym podwyższeniu kapitału zakładowego w drodze emisji akcji serii K. z pozbawieniem dotychczasowych akcjonariuszy prawa poboru, i uszczegółowionego uchwałą nr 1/4/2017 Rady Nadzorczej Global Cosmed S.A. z dnia 13 kwietnia 2017 r., przekazał 250.000 warrantów subskrypcyjnych na okaziciela serii A z prawem pierwszeństwa objęcia akcji serii K. Wszystkie osoby, którym zgodnie z uchwałą Rady Nadzorczej Emitenta przysługiwało prawo objęcia Warrantów Subskrypcyjnych, wykonały prawo ich objęcia, a następnie dokonały objęcia Akcji serii K w Global Cosmed S.A. ("Akcje"). W ramach wykonywania prawa z 250.000 Warrantów Subskrypcyjnych, oświadczenie o objęciu Akcji złożyło i Akcje opłaciło 5 osób uprawnionych, na łączną liczbę 250 000 Akcji serii K, po cenie 1,00 PLN, tj. na kwotę 250 000,00 PLN. Dokumenty Akcji zostały wydane osobom uprawnionym w dniu 5 maja 2017r.

W dniu 5 maja 2017 roku Global Cosmed S.A. otrzymała od Wiceprezes Zarządu Global Cosmed S.A., Pani Magdaleny Anity Mazur, powiadomienie o dokonaniu transakcji objęcia 80.000 Akcji serii K w ramach realizacji Programu Motywacyjnego.

W dniu 5 maja 2017 roku Członek Rady Nadzorczej, Pani Aleksandra Gawrońska, w wyniku warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego, objęła 50.000 akcji zwykłych serii K.

W dniu 13 października 2017 roku Prezes Zarządu Global Cosmed S.A, Pan Andreas Mielimonka, zbył na rzecz Mielimonka Holding sp. z o.o. (dawniej: Global Cosmed Group Management spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k.) 36.500 akcji zwykłych serii G.

Według informacji posiadanych przez Spółkę, stan posiadania akcji Global Cosmed S.A. lub uprawnień do nich przez osoby zarządzające i nadzorujące na dzień publikacji sprawozdania finansowego przedstawia się następująco:

Osoby zarządzające i nadzorujące	Liczba akcji	% akcji	ilość głosów	% głosów
Andreas Mielimonka*	42 671 786	49,43%	42 671 786	41,21%
Andreas Mielimonka**	75 586 397	87,56%	92 812 519	89,63%
Magdalena Mielimonka*	80 000	0,09%	80 000	0,08%
Magdalena Mielimonka**	75 586 397	87,56%	92 812 519	89,63%
Arthur Mielimonka**	2 997 625	3,47%	2 997 625	2,89%
Aleksandra Gawrońska*	50 000	0,06%	50 000	0,05%
* bezpośrednio

** wraz z osobami blisko związanymi

19. Postępowania toczące się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej z uwzględnieniem informacji w zakresie postępowania dotyczącego zobowiązań albo wierzytelności Global Cosmed S.A. lub jednostki od niej zależnej, których wartość stanowi co najmniej 10% kapitałów własnych Global Cosmed S.A. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych

Pismem z dnia 26 czerwca 2017 roku Naczelnik Dolnośląskiego Urzędu Skarbowego we Wrocławiu wszczął postepowanie podatkowe wobec spółki zależnej Global Cosmed Group S.A. z siedzibą w Jaworze, w sprawie podatku dochodowego od osób prawnych za okres od 01.01.2014 roku do 31.12.2014 roku. Postępowanie dotyczy zasadności stosowanych cen transferowych w transakcjach między podmiotami powiązanymi, w tym Emitentem. Wszczęte postępowanie jest wynikiem przeprowadzonej przez Naczelnika Dolnośląskiego Urzędu Skarbowego, kontroli podatkowej za ten sam okres, obejmującej m.in. stosowane przez spółkę ceny transferowe. W toku kontroli organ kontrolujący zakwestionował niektóre stosowane w Grupie Kapitałowej ceny transferowe, wskazując iż w jego ocenie miały one charakter nierynkowy i oszacował potencjalną różnicę w obrocie między podmiotami na 30 milionów złotych. Kontrolowany podmiot złożył zastrzeżenia do protokołu pokontrolnego, w następstwie czego rozpoczęto postępowanie podatkowe. Obecnie, spółka Global Cosmed Group S.A. przygotowuje wyjaśnienia oraz dokumenty na otrzymane zapytanie ze strony Urzędu Skarbowego. Na dzień publikacji sprawozdania postępowanie podatkowe nie zostało jeszcze zakończone i nie można przewidzieć jego wyników. Jednakże, zdaniem Zarządu Emitenta prawdopodobieństwo zaistnienia ewentualnych negatywnych skutków podatkowych dla spółki Global Cosmed Group S.A. jest oceniane jako niskie.

20. Zawarte przez Global Cosmed S.A. lub jednostkę zależną od Global Cosmed S.A. jednej lub wielu transakcji z podmiotami powiązanymi, jeżeli pojedynczo lub łącznie są one istotne i zostały zawarte na innych warunkach niż rynkowe, wraz ze wskazaniem ich wartości

W okresie objętym raportem Global Cosmed S.A. oraz jednostki Grupy Kapitałowej Global Cosmed nie zawierały transakcji z podmiotami powiązanymi, na warunkach innych niż rynkowe.

21. Informacje o udzieleniu przez Global Cosmed S.A. lub przez jednostkę od niej zależną poręczeń kredytu, pożyczki lub udzieleniu gwarancji - łącznie jednemu podmiotowi lub jednostce zależnej od tego podmiotu, jeżeli łączna wartość istniejących poręczeń lub gwarancji stanowi równowartość co najmniej 10% kapitałów własnych Global Cosmed S.A.

W okresie objętym raportem Global Cosmed S.A. oraz jednostki Grupy Kapitałowej Global Cosmed nie udzielały poręczeń kredytu, pożyczki i nie udzielały gwarancji.

22. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

W okresie sprawozdawczym nie było przypadków niewywiązania się ze spłaty kapitału, wypłaty odsetek czy innych warunków wykupu zobowiązań. Nie miały miejsca także przypadki naruszenia warunków umów kredytowych lub pożyczek, które skutkowałyby ryzykiem postawienia ich w stan natychmiastowej wymagalności.

23. Inne informacje, które zdaniem emitenta są istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian, oraz informacje, które są istotne dla oceny możliwości realizacji zobowiązań

Grupa utrzymuje zasoby środków pieniężnych wystarczające dla regulowania wymagalnych zobowiązań oraz posiada dodatkowe możliwości finansowania dzięki przyznanym liniom kredytowym.

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

Ryzyko utraty płynności związane jest z regulowaniem wymagalnych zobowiązań Grupy Global Cosmed. W ramach procesów ograniczających ryzyko utraty płynności Grupa:

prognozuje przepływy pieniężne w powiązaniu z analizą poziomu płynności aktywów;
monitoruje płynność i zabezpiecza finansowanie w ramach podpisanych umów kredytowych i utrzymywania linii kredytowych.

Celem Grupy jest utrzymanie równowagi pomiędzy ciągłością a elastycznością finansowania, poprzez korzystanie z różnych źródeł finansowania, takich jak kredyty w rachunku bieżącym, kredyty bankowe, faktoring.

Na dzień 30 września 2017 roku poziom wykorzystania kredytów przez spółki Grupy wyniósł 84.564 tys. PLN. W Grupie Global Cosmed na bieżąco analizowany jest portfel należności handlowych – na koniec III kwartału 2017 roku poziom należności wynosił 51.318 tys. PLN a ich rotacja wyniosła 60 dni.

24. Informacje na temat zmian sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych jednostki, niezależnie od tego, czy te aktywa i zobowiązania są ujęte w wartości godziwej czy w skorygowanej cenie nabycia

W III kwartale nie wystąpiły istotne zmiany sytuacji gospodarczej i warunków prowadzenia działalności, które mają istotny wpływ na wartość godziwą aktywów finansowych i zobowiązań finansowych Grupy Kapitałowej.

25. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

W okresie 1.01. - 30.09.2017 roku w Grupie nie dokonywano zmian w metodzie (sposobie) ustalania wartości godziwej instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej oraz nie dokonano zmiany klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktywów.

26. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

W dniu 17 maja 2017 roku, Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy w Warszawie, dokonał wpisu w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, podwyższenia kapitału zakładowego Global Cosmed S.A. Na skutek rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Global Cosmed S.A., zgodnie z art. 530 § 2 KSH, został dokonany podział spółki zależnej Global Cosmed Group S.A. poprzez przeniesienie części majątku spółki zależnej w formie zorganizowanej części przedsiębiorstwa na Global Cosmed S.A. (podział przez wydzielenie). W ramach podziału Global Cosmed Group S.A. na Spółkę została przeniesiona zasadnicza część obecnego przedsiębiorstwa Spółki Zależnej, tj. składniki materialne i niematerialne związane z produkcją mydła i detergentów, środków myjących i czyszczących, realizowaną w Zakładach Produkcyjnych w Jaworze i Świętochłowicach. W Global Cosmed Group S.A. zostały zachowane stanowiące zorganizowaną część przedsiębiorstwa składniki materialne i niematerialne związane z administracją, dystrybucją i marketingiem należącymi do Spółki Zależnej ze szczególnym uwzględnieniem strategicznym marek: Kret, Sofin, Apart Natural oraz Bobini. W ocenie Zarządu przeprowadzona restrukturyzacja polegająca na przeniesieniu części majątku Spółki Zależnej w formie zorganizowanej części przedsiębiorstwa na Jednostkę Dominująca (podział przez wydzielenie) przyczyni się do optymalizacji kosztów działalności Grupy Kapitałowej Global Cosmed oraz pogłębienia integracji spółek tworzących Grupę Kapitałową Global Cosmed.

Ponadto Zarząd dokłada starań by poprawić efektywność nowej mieszalni która na chwilę obecną nie osiąga zakładanych parametrów wydajnościowych i kosztowych.

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

Czynniki ryzyka związane z działalnością Grupy.:

ryzyko niezrealizowania strategii Grupy;
ryzyko związane z panującymi tendencjami wzrostu cen na kluczowe komponenty produkowanych wyrobów;
ryzyko związane z zapisami umów z kontrahentami;
ryzyko związane z zagrożeniem zdrowia lub życia konsumentów;
ryzyko związane z pracami badawczo-rozwojowymi nad nowymi produktami;
ryzyko związane z awarią linii produkcyjnych;
ryzyko związane z zanieczyszczeniem środowiska;
ryzyko nieterminowego regulowania należności przez kontrahentów;
ryzyko związane z uszkodzeniami towaru w transporcie.

Czynniki ryzyka związane z otoczeniem, w jakim Grupa. prowadzi działalność:

ryzyko związane z sytuacją makroekonomiczną;
ryzyko związane ze wzrostem stóp procentowych;
ryzyko związane ze zmianą przepisów prawnych oraz ich interpretacji;
ryzyko związane ze zdarzeniami nadzwyczajnymi, losowymi oraz zmianami pogodowymi;
ryzyko związane ze znacznymi zmianami kursów walut;
ryzyko związane z panującymi tendencjami na rynku kosmetyków i produktów chemii gospodarczej.

Zarząd Global Cosmed S.A. na bieżąco obserwuje czynniki wewnętrzne i zewnętrzne, mogące mieć znaczący wpływ na działalność Grupy. W przypadku wystąpienia zagrożeń podejmuje działania, aby w jak najbardziej efektywny sposób realizować zamierzone cele Spółki.

27. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

a. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

	30.09.2017	31.12.2016
	tys. PLN	tys. PLN
AKTYWA
Aktywa trwałe
Rzeczow e aktyw a trw ałe	112 295	62 292
Wartości niematerialne	7 144	935
Akcje i udziały w jednostkach pow iązanych	202 750	222 699
Aktyw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego	1 164	1 101
Aktywa trwałe razem	323 353	287 027
Aktywa obrotowe
Zapasy	22 445	16 256
Należności z tytułu dostaw i usług	40 276	44 492
Należności z tytułu podatku dochodow ego od osób praw nych	-	712
Inne aktyw a i pozostałe należności krótkoterminow e	2 231	4 837
Środki pieniężne i ich ekw iw alenty	2 825	5 029
Aktywa obrotowe razem	67 777	71 326
Aktywa razem	391 130	358 353

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

	30.09.2017	31.12.2016
	tys. PLN	tys. PLN
PASYWA
Kapitał własny
Kapitał zakładow y	86 326	86 076
Kapitał zapasow y	164 696	164 696
Kapitały rezerw ow e	16 955	19 745
Zyski zatrzymane z lat ubiegłych	12 195	1 503
Zysk (strata) netto roku bieżącego	(12 612)	(5 030)
Razem kapitał własny	267 560	266 990
Zobowiązania długoterminowe
Kredyty i pożyczki otrzymane oraz dłużne papiery w artościow e	29 505	32 830
Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego	1 603	1 308
Rezerw y na św iadczenia pracow nicze długoterminow e	440	440
Rezerw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego	5 579	1 193
Zobowiązania długoterminowe razem	37 127	35 771
Zobowiązania krótkoterminowe
Kredyty i pożyczki otrzymane oraz dłużne papiery w artościow e	34 793	22 130
Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego	2 760	923
Rezerw y na św iadczenia pracow nicze krótkoterminow e	435	435
Zobow iązania z tytułu dostaw i usług	37 873	28 821
Pozostałe zobow iązania	4 488	2 542
Inne pasyw a	6 094	741
Zobowiązania krótkoterminowe razem	86 443	55 592
Zobowiązania razem	123 570	91 363
Pasywa razem	391 130	358 353

b. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

	2017-01-01 - 2017-09-30	2017-07-01 - 2017-09-30	2016-01-01 - 2016-09-30	2016-07-01 - 2016-09-30
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
I. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
Działalność kontynuowana
Przychody ze sprzedaży	157 252	53 388	156 417	53 515
Przychody ze sprzedaży	157 252	53 388	156 417	53 515
Zmiana stanu produktów	3 781	(2 368)	(836)	(565)
Amortyzacja	(4 254)	(1 852)	(2 444)	(837)
Zużycie surow ców i materiałów	(81 377)	(32 909)	(47 378)	(17 347)
Usługi obce	(13 895)	(4 331)	(16 822)	(5 819)
Podatki i opłaty	(758)	(333)	(327)	(67)
Koszty św iadczeń pracow niczych	(18 485)	(7 145)	(9 947)	(3 296)
Pozostałe koszty rodzajow e	(2 363)	(826)	(4 957)	(1 589)
Wartość sprzedanych tow arów i materiałów	(45 691)	(373)	(70 431)	(24 767)
Razem koszty działalności operacyjnej	(166 823)	(47 769)	(152 306)	(53 722)
Zysk (strata) ze sprzedaży	(5 790)	3 251	3 275	(772)

Pozostały przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne	2 149 (6 397)	252 (3 124)	198 (752)	127 (113)
Zysk (strata) z działaności operacyjnej	(10 038)	379	2 721	(758)

Przychody finansow e	6	(74)	80	-
Koszty finansow e	(1 117)	(442)	(1 301)	(88)
Zysk (strata) przed opodatkowaniem	(11 149)	(137)	1 500	(846)
Podatek dochodow y	(1 463)	3	(400)	154
Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej	(12 612)	(134)	1 100	(692)
Działalność zaniechana
Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej	0	0	0	0
ZYSK (STRATA) NETTO	(12 612)	(134)	1 100	(692)

II. Całkowite dochody netto za rok obrotowy
Składniki, które nie zostaną przeniesione	-	-	-	-
w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat
Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat	-	-	-	-
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych	-	-	-	-
podatek dochodowy dotyczący składników, które mogą zostać
przeniesione w późniejszych okresach	-	-	-	-
II. CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM	(12 612)	(134)	1 100	(692)

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

	2017-01-01 - 2017-09-30	2017-07-01 - 2017-09-30	2016-01-01 - 2016-09-30	2016-07-01 - 2016-09-30
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Średnia ważona liczba akcji zwykłych	86 093 485	86 076 085	76 427 245	35 533 311
Rozwodniona liczba akcji zwykłych	86 211 617	86 153 433	76 427 245	35 533 311
Zysk (strata) przypadająca akconariuszom:	(12 612)	(134)	1 100	(692)
Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej i
zaniechanej (w zł na jedną akcję): Zw ykły	(0,15)	(0,00)	0,01	(0,02)
Rozw odniony	(0,15)	(0,00)	0,01	(0,02)

c. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

	2017-01-01 - 2017-09-30	2016-01-01 - 2016-09-30
	tys. PLN	tys. PLN
Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej
Zysk brutto	(11 149)	1 500
Korekty o pozycje:
Amortyzacja	4 254	2 444
Odsetki i dywidendy	896	847
(Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej	(1)	304
Zmiana stanu należności	6 822	(2 048)
Zmiana stanu zapasów	(6 189)	(555)
Zmiana stanu zobowiązań	10 998	1 974
Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów	5 353	(49)
Zmiana stanu rezerw	-	3
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony	712	(133)
Inne korekty	(18 076)	(450)
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej	(6 380)	3 837

Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej
Sprzedaż rzeczow ych aktyw ów trw ałych i w artości niematerialnych	260	334
Nabycie rzeczow ych aktyw ów trw ałych i w artości niematerialnych	(6 670)	(10 391)
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej	(6 410)	(10 057)
Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej
Wpływ y z tytułu odsetek i dyw idend	6	80
Wpływ y z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów	28 874	40 651
Spłata pożyczek/kredytów	(19 536)	(33 938)
Odsetki zapłacone	(890)	(927)
Płatności zobow iązań z tyt. leasingu finansow ego	2 132	(735)
Środki pieniężne netto z działalności finansowej	10 586	5 131
Przepływy pieniężne netto razem	(2 204)	(1 089)
Zw iększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekw iw alentów	(2 204)	(1 089)

Środki pieniężne na początek okresu	5 029	(16 317)
Środki pieniężne na koniec okresu, w tym:	2 825	(17 406)
O ograniczonej możliwości dysponowania	11	119

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

d. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane z lat ubiegłych	Wynik roku bieżącego	Razem kapitał własny
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Stan na 2016-12-31	86 076	164 696	19 745	1 503	(5 030)	266 990
Całkow ite dochody ogółem	-	-	-	-	(12 612)	(12 612)
Emisja akcji	250	-	735	-	-	985
Przeniesienie zysku netto na kapitał zapasow y/rezerw ow y	-	-	-3 525	-1 503	5 030	2
Przeszacow anie rzeczow ego majątku trw ałego odniesionych na kapitał z aktualizacji w yceny	-	-	-	12 195	-	12 195
Dyw idenda w ypłacona	-	-	-	-	-	-
Inne	-	-	-	-	-	-
Stan na 2017-09-30	86 326	164 696	16 955	12 195	(12 612)	267 560

	Kapitał zakładowy	Kapitał zapasowy	Kapitały rezerwowe	Zyski zatrzymane z lat ubiegłych	Wynik roku bieżącego	Razem kapitał własny
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Stan na 2015-12-31	35 533	8 145	16 076	1 503	3 987	65 244
Całkow ite dochody ogółem	-	-	-	-	(5 030)	(5 030)
Emisja akcji	50 543	156 233	-	-	-	206 776
Przeniesienie zysku netto na kapitał zapasow y/rezerw ow y	-	318	3 669	-	(3 987)	-
Stan na 2016-12-31	86 076	164 696	19 745	1 503	(5 030)	266 990

e. Informacja dodatkowa do kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego

Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Global Cosmed S.A. za okres 9 miesięcy, zakończony 30 września 2017 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 "Śródroczna sprawozdawczość finansowa" w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na koniec okresu sprawozdawczego.

Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe Global Cosmed S.A. zostało sporządzone w oparciu o regulacje rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim. Format, podstawa oraz zakres sporządzenia sprawozdania finansowego jest zgodny z wymogami tego rozporządzenia.

Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Global Cosmed S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie jej kontynuowania. Zostało ono sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i były obowiązujące na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego, a w kwestiach nieuregulowanych zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku.

Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za okres 9 miesięcy 2017 roku są spójne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok poprzedni.

Kwartalne skrócone sprawozdanie finansowe za okres od 1.01.- 30.09.2017 roku winno być czytane razem ze sprawozdaniem finansowym obejmującym okres od 1 stycznia 2016 do 31 grudnia 2016 roku, opublikowanym w dniu 28 kwietnia 2017 roku.

	31.12.2016	utworzenie	rozwiązanie	30.09.2017
	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN	tys. PLN
Odpisy aktualizujące:
- należności	2 787	339	(10)	3 116
- zapasy	1 985	905	(1 110)	1 780
Rezerwy z tytułu:
- św iadczeń emerytalnych i podobnych	875	-	-	875
- pozostałych rezerw	922	-	(321)	601
Razem	6 569	1 244	(1 441)	6 372

f. Zmiany wartości szacunkowych

Podatek dochodowy:

	30.09.2017	31.12.2016
	tys. PLN	tys. PLN
Bieżący podatek dochodow y od osób praw nych	-	-
Podatek odroczony	(1 463)	373
Razem	(1 463)	373

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

W wyniku finansowym bieżącego okresu rozliczono skutki aktualizacji lub tworzenia szacunków przyszłych zobowiązań (rezerw) w szczególności z tytułu:

odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz rezerw, biernych rozliczeń międzyokresowych. Ujęte kwoty odzwierciedlają najbardziej właściwy szacunek nakładów pieniężnych, niezbędnych do wypełnienia w przyszłości obecnego obowiązku istniejącego na dzień bilansowy,
rozpoznania aktywów podatkowych. Grupa rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego przy założeniu, że w przyszłości zostanie osiągnięty zysk podatkowy, pozwalający na jego wykorzystanie,

W bieżącym okresie wystąpiło zmniejszenie kwoty biernych rozliczeń międzyokresowych o 321 tys. PLN. Kwota rezerw z tytułu świadczeń emerytalnych nie uległa zmianie.

Aktualizacja pozostałych zmian szacunkowych nie wpłynęła istotnie na wyniki bieżącego okresu.

g. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

W okresie 01.01. – 30.09.2017 roku w Global Cosmed S.A. nie ponosiła istotnych nakładów inwestycyjnych.

h. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

W dniu 11 stycznia 2017r. Global Cosmed S.A. zawarła aneks do umowy kredytu w rachunku bieżący na kwotę 1.600 tys. EUR udzielonego przez Bank Pekao S.A. i zapadającego w dniu 11 stycznia 2017r. Nowy termin spłaty kredytu został ustalony na 11 stycznia 2018r. Cesja wierzytelności handlowych od kontrahentów rozliczających się w walucie EUR została ustalona na kwotę min. 1.600.000 EUR, bez konieczności zawiadamiania i uzyskiwania potwierdzeni cesji przez dłużników wierzytelności.

Ustalono hipotekę umowną do kwoty 2 mln zł na nieruchomości w Jaworze ul. Cukrownicza 32, będącej w użytkowaniu wieczystym Global Cosmed SA. dla której Sąd Rejonowy w Jaworze prowadzi księgę wieczystą Nr LE1J/00012854/2 (wpis na I miejscu) aktualnie zabezpieczenia kredytu w rachunku bieżącym udzielonego przez Pekao S.A. dla Global Cosmed Group S.A.

Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych oznaczonych co do gatunku tj. zapasach o wartości ewidencyjnej min. 15.000.000,00 PLN będących własnością Kredytobiorcy wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych (zabezpieczenie wspólne z kredytem w rachunku bieżącym w wys. 1.600.000,00 EUR).

Zastaw rejestrowy na zbiorze maszyn i urządzeń o wartości księgowej netto 9.729.052,53 PLN wg stanu na 31.12.2016 wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych (stanowiące aktualnie zabezpieczenie kredytu w rachunku bieżącym Global Cosmed Group SA w Pekao SA).

Zastaw rejestrowy na zbiorze zapasów do kwoty 15.000.000,00 PLN wraz z cesją polisy od ognia i innych żywiołów na pełną kwotę oraz do 3.000.000,00 PLN od ryzyka kradzieży (zabezpieczenie wspólne z kredytem w rachunku bieżącym udzielonym na podstawie Umowy Nr 15/CK/2012 kredytu w rachunku bieżącym z dnia 12.12.2012.r wraz z późn. zmianami w kwocie 16 mln PLN.

i. Pozostałe informacje

Pozostałe informacje i ujawnienia wymagane przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa nie będącego państwem członkowskim, w tym: opis istotnych dokonań w okresie 01.01.- 30.09.2017 roku oraz czynników i zdarzeń mających wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Global Cosmed S.A., objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działania Spółki, informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty nie udziałowych i kapitałowych papierów wartościowych oraz dotyczące zdarzeń po dniu bilansowym, zostały zawarte w punktach objaśniających do skróconego kwartalnego skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

Zarząd Global Cosmed S.A.:

Prezes Zarządu	Andreas Mielimonka	……………………………………

Wiceprezes Zarządu	Magdalena Mielimonka	……………………………………

Członek Zarządu	Paweł Szymonik	……………………………………

Członek Zarządu	Arthur Mielimonka	……………………………………

Radom, 20 listopada 2017 roku

AI assistant

Global Cosmed S.A. — Interim / Quarterly Report 2017

5626_rns_2017-11-20_982738cb-45e2-4902-9757-ab5c55c86815.pdf

GLOBAL COSMED SKONSOLIDOWANY Grupa Kapitałowa GLOBAL COSMED

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

WYBRANE DANE FINANSOWE

Wybrane dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej

Przeliczenie wybranych danych finansowych

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2017 ROKU

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 30 WRZEŚNIA 2017 ROKU

SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

INFORMACJE DODATKOWE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO ŚRÓDROCZNEGO SPRAWOZDANIA KWARTALNEGO SPORZĄDZONEGO NA DZIEŃ 30 WRZEŚNIA 2017 ROKU

1. Informacje ogólne

1.1. Informacje ogólne o Jednostce Dominującej

1.2. Jednostki zależne

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

1.3. Skład organów Jednostki Dominującej

Zarząd

Rada Nadzorcza

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

Prokurenci

1.4. Pozostałe informacje dotyczące skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego

2. Oświadczenie o zgodności

3. Stosowane zasady rachunkowości i metody wyceny

4. Waluta funkcjonalna, waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz kursy przyjęte do przeliczania danych finansowych

Zastosowane kursy walut:

6. Opis istotnych dokonań lub niepowodzeń w okresie sprawozdawczym

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

Istotne zdarzenia w okresie objętym raportem:

7. Opis czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze, mających znaczący wpływ na aktywa, zobowiązania, kapitał, wynik finansowy netto lub przepływy środków pieniężnych

8. Objaśnienia dotyczące sezonowości lub cykliczności działalności Grupy

9. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych. Informacje dotyczące emisji, wykupu i spłaty dłużnych i kapitałowych papierów wartościowych

10. Informacje dotyczące wypłaconej lub zadeklarowanej dywidendy

11. Zmiany zobowiązań i aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych

12. Zobowiązania finansowe

13. Zdarzenia po dniu kończącym okres sprawozdawczy

14. Transakcje z podmiotami powiązanymi

W okresie: 1.01.-30.09.2017r zostały zawarte następujące transakcje handlowe ze stronami powiązanymi które nie podlegały eliminacji z tytułu konsolidacji :

15. Zmiany w strukturze Grupy w wyniku połączenia jednostek gospodarczych, przejęcia lub sprzedaży jednostek Grupy Kapitałowej, inwestycji długoterminowych, podziału, restrukturyzacji i zaniechania działalności

16. Stanowisko Zarządu, co do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników

22. Informacje o niespłaceniu kredytu lub pożyczki lub naruszeniu istotnych postanowień umowy kredytu lub pożyczki, w odniesieniu do których nie podjęto żadnych działań naprawczych do końca okresu sprawozdawczego

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

25. W przypadku instrumentów finansowych wycenianych w wartości godziwej - informacje o zmianie sposobu (metody) jej ustalenia

26. Wskazanie czynników, które w ocenie emitenta będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

a. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

b. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów

c. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

d. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym

e. Informacja dodatkowa do kwartalnego skróconego sprawozdania finansowego

f. Zmiany wartości szacunkowych

Podatek dochodowy:

Skonsolidowany raport kwartalny za okres od 1 stycznia do 30 września 2017 roku

g. Informacje o istotnych transakcjach nabycia i sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz o istotnym zobowiązaniu z tytułu dokonania zakupu rzeczowych aktywów trwałych

h. Zmiany zobowiązań warunkowych lub aktywów warunkowych oraz innych pozycji pozabilansowych, które nastąpiły od czasu zakończenia ostatniego roku obrotowego

i. Pozostałe informacje

Zarząd Global Cosmed S.A.:

More from Global Cosmed S.A.

Global Cosmed S.A. Interim / Quarterly Report 2017