Global Cosmed S.A. — Audit Report / Information 2021

Apr 20, 2022

Jednostkowe sprawozdania finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 1 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GLOBAL COSMED S.A. sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej obejmujące okres sprawozdawczy od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku oraz dane porównywalne Jednostkowe sprawozdania finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 2 SPIS TREŚCI I. WYBRANE DANE FINANSOWE ........................................................................................................ 3 II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW ....... 4 III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ........................................................ 5 IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ............................................... 6 V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM .......................................... 7 VI. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU ................................................................................................................................................... 8 1. INFORMACJE OGÓLNE ........................................................................................................ 8 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ...................................... 13 3. OPIS GŁÓWNYCH PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI .............................................. 16 4. SZACUNKI ZARZĄDU ......................................................................................................... 30 5. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE ................................................................................... 32 6. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM ......................................................................... 33 7. INSTRUMENTY FINANSOWE ............................................................................................. 37 8. PRZYCHODY I KOSZTY ....................................................................................................... 40 9. PODATEK DOCHODOWY ................................................................................................... 42 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ ............................................................................ 44 11. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE .......................................................................................... 45 12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE .................................................................................... 48 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE ............................................................................................. 48 14. AKTYWA FINANSOWE, AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH .................. 50 15. NALEŻNOŚCI ...................................................................................................................... 52 16. ZAPASY .............................................................................................................................. 53 17. KAPITAŁY ........................................................................................................................... 54 18. KREDYTY i POŻYCZKI ......................................................................................................... 57 19. REZERWY ........................................................................................................................... 60 20. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I INNE PASYWA .... 62 21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU .............................................................................. 63 22. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI ................................................................. 64 23. POZYCJE WARUNKOWE I ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU ............................................... 66 24. WPŁYW PANDEMII NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI .................................................................. 68 25. ZDARZENIA PO DNIU KOŃCZĄCYM OKRES SPRAWOZDAWCZY ...................................... 69 26. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU ................................................................................................ 71 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 3 I. WYBRANE DANE FINANSOWE Wybrane dane dotyczące sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów tys. PLN tys. EUR Wyszczególnienie 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane Przychody ze sprzedaży 238 115 231 476 52 019 51 736 Koszt własny sprzedanych wyrobów (176 001) (160 211) (38 449) (35 808) Koszty sprzedanych towarów i materiałów (1 327) (1 185) (290) (265) Zysk (strata) na działalności operacyjnej 11 625 16 582 2 540 3 706 EBITDA 19 967 24 940 4 362 5 574 Zysk (strata) brutto 17 479 15 284 3 818 3 416 Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 16 389 14 110 3 580 3 154 Całkowite dochody ogółem 16 389 14 110 3 580 3 154 Średnia ważona akcji zwykłych 87 338 652 87 338 652 87 338 652 87 338 652 Wartość księgowa na akcję (zł/euro) 2,81 2,69 0,61 0,58 Zysk (strata) netto na akcję (zł/euro) 0,19 0,16 0,04 0,04 * zysk (strata) na działalności operacyjnej + amortyzacja Wybrane dane dotyczące sprawozdania z sytuacji finansowej tys. PLN tys. EUR Wyszczególnienie 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane Rzeczowe aktywa trwałe 112 005 107 417 24 352 23 277 Aktywa z tytułu praw do użytkowania 5 160 6 379 1 122 1 382 Nieruchomości inwestycyjne 67 59 15 13 Wartości niematerialne 72 45 16 10 Akcje i udziały w jednostkach powiązanych 165 611 165 611 36 007 35 887 Należności długoterminowe 5 212 - 1 133 - Aktywa trwałe 282 967 273 132 61 523 59 187 Zapasy 27 519 19 707 5 983 4 270 Należności z tytułu dostaw i usług 51 393 35 541 11 174 7 701 Inne aktywa i pozostałe należności krótkoterminowe 3 597 3 334 782 722 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 708 9 750 1 458 2 113 Aktywa obrotowe razem 89 217 68 332 19 397 14 806 AKTYWA RAZEM 372 184 341 464 80 920 73 993 Kapitał własny 245 376 235 345 53 350 50 998 Zobowiązania długoterminowe 26 804 35 784 5 828 7 754 Zobowiązania krótkoterminowe 100 004 70 335 21 742 15 241 KAPITAŁ WŁASNY I ZOBOWIĄZANIA RAZEM 372 184 341 464 80 920 73 993 Przeliczenie wybranych danych finansowych Wybrane dane finansowe za okres 1.01.2021 – 31.12.2021 roku i okres 1.01.2020 – 31.12.2020 roku zostały przeliczone na EURO wg następujących zasad: I. Poszczególne pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej – wg kursu średniego NBP obowiązującego na ostatni dzień okresu bilansowego: kurs na 31.12.2021 roku wynosił za 1 EUR – 4,5994 kurs na 31.12.2020 roku wynosił za 1 EUR – 4,6148 II. Poszczególne pozycje sprawozdania z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych – wg średnich kursów stanowiących średnią arytmetyczną kursów ogłoszonych przez NBP na ostatni dzień każdego miesiąca roku: średnia arytmetyczna średnich kursów za 2021 rok wyniosła: 4,5775 średnia arytmetyczna średnich kursów za 2020 rok wyniosła: 4,4742 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 4 II. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z WYNIKU I POZOSTAŁYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA NR 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN I. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży 8.1,8.4 238 115 231 476 Przychody ze sprzedaży 238 115 231 476 Zmiana stanu produktów 8.2 2 185 (347) Amortyzacja 8.2 (8 342) (8 358) Zużycie surowców i materiałów 8.2 (157 778) (139 464) Usługi obce 8.2 (28 222) (26 009) Podatki i opłaty 8.2 (1 831) (1 786) Koszty świadczeń pracowniczych 8.2 (33 955) (33 027) Pozostałe koszty rodzajowe 8.2 (3 399) (3 323) Wartość sprzedanych towarów i materiałów 8.2 (1 327) (1 185) Razem koszty działalności operacyjnej (232 669) (213 499) Zysk (strata) ze sprzedaży 5 446 17 977 Pozostałe przychody operacyjne 8.6 7 283 3 388 Pozostałe koszty operacyjne 8.7 (1 104) (4 783) Zysk (strata) z działalności operacyjnej 11 625 16 582 Przychody finansowe 8.8 7 203 801 Koszty finansowe 8.9 (1 349) (2 099) Zysk (strata) przed opodatkowaniem 17 479 15 284 Podatek dochodowy 9.1 (1 090) (1 174) Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej 16 389 14 110 Działalność zaniechana Zysk (strata) netto z działalności zaniechanej - - ZYSK (STRATA) NETTO 16 389 14 110 II. Inne całkowite dochody netto za rok obrotowy Składniki, które nie zostaną przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat – zyski aktuarialne - - Składniki, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach do rachunku zysków i strat - - Zabezpieczenie przepływów pieniężnych - - podatek dochodowy dotyczący składników, które mogą zostać przeniesione w późniejszych okresach - - II. CAŁKOWITE DOCHODY OGÓŁEM 16 389 14 110 NOTA NR 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Średnia ważona liczba akcji zwykłych 10.1 87 338 652 87 338 652 Rozwodniona liczba akcji zwykłych 10.2 87 338 652 87 338 652 Zysk (strata) przypadająca akcjonariuszom: 16 389 14 110 Zysk (strata) na jedną akcję z działalności kontynuowanej i zaniechanej (w zł na jedną akcję): Zwykły 0,19 0,16 Rozwodniony 0,19 0,16 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 5 III. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA NR 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 11 112 005 107 417 w tym Aktywa z tytułu praw do użytkowania 11 5 160 6 379 Nieruchomości inwestycyjne 12 67 59 Wartości niematerialne 13 72 45 Akcje i udziały w jednostkach powiązanych 14.1 165 611 165 611 Należności długoterminowe 15.3 5 212 - Aktywa trwałe razem 282 967 273 132 Aktywa obrotowe Zapasy 16 27 519 19 707 Należności z tytułu dostaw i usług 15.1 51 393 35 541 Inne aktywa i pozostałe należności krótkoterminowe 15.2 3 597 3 334 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 14.2 6 708 9 750 Aktywa obrotowe razem 89 217 68 332 Aktywa razem 372 184 341 464 NOTA NR 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy 17.1 87 339 87 339 Kapitał zapasowy 17.2 84 704 105 704 Kapitały rezerwowe 17.2 58 285 28 415 Akcje własne 17.2 (1 118) - Zyski zatrzymane z lat ubiegłych 17.2 (223) (223) Zysk (strata) netto roku bieżącego 17.2 16 389 14 110 Razem kapitał własny 245 376 235 345 Zobowiązania długoterminowe Kredyty i pożyczki otrzymane oraz dłużne papiery wartościowe 18 15 756 23 964 Zobowiązania z tytułu leasingu 21 3 914 4 844 Rezerwy na świadczenia pracownicze długoterminowe 19 1 406 1 677 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 9.2 5 728 5 299 Zobowiązania długoterminowe razem 26 804 35 784 Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty i pożyczki otrzymane oraz dłużne papiery wartościowe 18 33 334 25 000 Zobowiązania z tytułu leasingu 21 865 1 333 Rezerwy na świadczenia pracownicze krótkoterminowe 19 1 020 784 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 20.1 56 277 32 379 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 9 660 - Pozostałe zobowiązania 20.2 3 823 6 327 Inne pasywa 20.3 4 025 4 512 Zobowiązania krótkoterminowe razem 100 004 70 335 Zobowiązania razem 126 808 106 119 Pasywa razem 372 184 341 464 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 6 IV. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk brutto 17 479 15 284 Korekty o pozycje: Amortyzacja 8 318 8 358 Odsetki i dywidendy (5 996) 1 577 (Zysk)/strata na działalności inwestycyjnej (4 650) (463) Zmiana stanu należności (21 327) (10 102) Zmiana stanu zapasów (7 812) (3 597) Zmiana stanu zobowiązań 21 393 2 689 Zmiana stanu przychodów przyszłych okresów (487) (487) Zmiana stanu rezerw (35) 463 Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony - (1 410) Inne korekty (933) - Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 5 950 12 312 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych 7 527 2 848 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (15 218) (4 351) Wpływy z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 6 970 - Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (721) (1 503) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu odsetek 62 56 Wpływy z tytułu zaciągnięcia pożyczek/kredytów 36 464 20 387 Spłata pożyczek/kredytów (36 338) (20 049) Wydatki na nabycie akcji własnych (1 118) Odsetki zapłacone (1 036) (1 633) Dywidendy wypłacone na rzecz właścicieli (5 240) - Płatności zobowiązań z tyt. leasingu (1 065) (1 670) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (8 271) (2 909) Przepływy pieniężne netto razem (3 042) 7 900 Zwiększenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (3 042) 7 900 Środki pieniężne na początek okresu 9 750 1 850 Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: 6 708 9 750 O ograniczonej możliwości dysponowania 1 890 940 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 7 V. JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitały rezerwowe Akcje własne Zyski zatrzymane z lat ubiegłych Wynik roku bieżącego Razem kapitał własny tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Stan na 1 stycznia 2021 roku 87 339 105 704 28 415 - 13 887 - 235 345 Wynik finansowy okresu - - - - - 16 389 16 389 Emisja akcji - - - - - - - Przeniesienie straty netto na kapitał zapasowy - - 8 870 - (8 870) - - Wypłata dywidendy akcjonariuszom - - - - (5 240) - (5 240) Przeniesienie kapitału zapasowego na rezerwowy na nabycie akcji własnych - (21 000) 21 000 - - - - Nabycie akcji własnych - - - (1 118) - - (1 118) Stan na 31 grudnia 2021 roku 87 339 84 704 58 285 (1 118) (223) 16 389 245 376 Kapitał zakładowy Kapitał zapasowy Kapitały rezerwowe Kapitał z aktualizacji wyceny Zyski zatrzymane z lat ubiegłych Wynik roku bieżącego Razem kapitał własny tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Stan na 1 stycznia 2020 roku 87 339 104 296 28 415 - 1 185 221 235 Wynik finansowy okresu - - - - 14 110 14 110 Przeniesienie zysku netto na kapitał rezerwowy - 1 408 - (1 408) - - Stan na 31 grudnia 2020 roku 87 339 105 704 28 415 - (223) 14 110 235 345 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 8 VI. INFORMACJE DODATKOWE O PRZYJĘTYCH ZASADACH RACHUNKOWOŚCI ORAZ INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO NA DZIEŃ 31 GRUDNIA 2021 ROKU 1. INFORMACJE OGÓLNE 1.1. Informacje ogólne o spółce Global Cosmed Spółka Akcyjna z siedzibą w Radomiu przy ulicy Wielkopolskiej 3 powstała w wyniku przekształcenia spółki z ograniczoną odpowiedzialnością działającej pod firmą Global Cosmed Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Fabryki Kosmetyczne i Chemiczne w Radomiu w spółkę akcyjną pod firmą Global Cosmed Spółka Akcyjna. Wpis do Rejestru Handlowego Dział B Nr 737 został dokonany w dniu 1 września 1997 roku, wpis do Krajowego Rejestru Sądowego został dokonany w dniu 3 października 2001 roku pod numerem KRS 0000049539 przez Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy XXI Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego. Spółka posiada następujący numer identyfikacji podatkowej NIP 796-006-93-71 oraz numer REGON 670990050. Zgodnie ze statutem Spółki przedmiotem działalności Spółki jest: – produkcja wyrobów kosmetycznych i toaletowych, – sprzedaż hurtowa perfum i kosmetyków, – sprzedaż hurtowa wyrobów chemicznych, – produkcja mydła i detergentów, środków myjących i czyszczących. 1.2. Informacja o sprawozdaniu łącznym Spółka nie posiada oddziałów sporządzających samodzielne sprawozdania finansowe. 1.3. Czas trwania Spółki Czas trwania działalności Spółki nie jest ograniczony. Spółka prowadzi działalność od 1990 roku. 1.4. Informacja na temat zatwierdzenia sprawozdania Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Global Cosmed S.A. do publikacji w dniu 19 kwietnia 2022 roku. 1.5. Skład organów Spółki Zarząd Na dzień 31 grudnia 2021 roku Zarząd Global Cosmed S.A. składał się z następujących osób: • Andreas Mielimonka – Prezes Zarządu • Magdalena Mielimonka – Wiceprezes Zarządu • Robert Koziatek – Członek Zarządu Na dzień 31 grudnia 2020 roku Zarząd Global Cosmed S.A. składał się z następujących osób: • Andreas Mielimonka – Prezes Zarządu • Magdalena Mielimonka – Wiceprezes Zarządu • Robert Koziatek – Członek Zarządu W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania nie wystąpiły zmiany w składzie Zarządu Spółki. Rada Nadzorcza Na dzień 31 grudnia 2021 roku Rada Nadzorcza Global Cosmed S.A. składała się z następujących osób: • Aleksandra Gawrońska – Przewodniczący Rady Nadzorczej Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 9 • Jolanta Kubicka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej • Michał Okoniewski – Członek Rady Nadzorczej • Marian Sułek – Członek Rady Nadzorczej • Miłosz Wojszko – Członek Rady Nadzorczej Na dzień 31 grudnia 2020 roku Rada Nadzorcza Global Cosmed S.A. składała się z następujących osób: • Aleksandra Gawrońska – Przewodniczący Rady Nadzorczej • Jolanta Kubicka – Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej • Michał Okoniewski – Członek Rady Nadzorczej • Marian Sułek – Członek Rady Nadzorczej • Miłosz Wojszko – Członek Rady Nadzorczej W dniu 23 czerwca 2021 roku zwyczajne walne zgromadzenie Global Cosmed S.A. wybrało członków Rady Nadzorczej na nową, wspólną, pięcioletnią kadencję. Komitet Audytu Komitet Audytu na dzień 31 grudnia 2021 roku składał się z następujących osób: • Michał Okoniewski – Przewodniczący Komitetu Audytu • Aleksandra Gawrońska – Zastępca Przewodniczącego Komitetu Audytu • Marian Sułek – Członek Komitetu Audytu Komitet Audytu na dzień 31 grudnia 2020 roku składał się z następujących osób: • Michał Okoniewski – Przewodniczący Komitetu Audytu • Aleksandra Gawrońska – Członek Komitetu Audytu • Marian Sułek – Członek Komitetu Audytu Członkowie Komitetu Audytu są powoływani przez Radę Nadzorczą spośród członków Rady Nadzorczej na okres jej kadencji. W dniu 4 października 2021 roku Rada Nadzorcza powołała członków Komitetu Audytu na nową kadencję, nie wystąpiły zmiany w składzie. W 2021 roku odbyły się dwa posiedzenia Komitetu Audytu spółki Global Cosmed S.A . Prokurenci Na dzień 31 grudnia 2021 roku Global Cosmed S.A. posiadała także następujące osoby reprezentujące jako prokurentów: • Grażyna Łyżwińska – prokura łączna od dnia 20 czerwca 2016 roku • Dorota Krużel – prokura łączna od 29 czerwca 2017 roku • Kamil Szlaga – prokura łączna od 18 grudnia 2020 roku Z dniem 30 czerwca 2021 Zarząd Global Cosmed S.A. odwołał prokurę łączną udzieloną Marianowi Wittenbeck . 1.6. Struktura akcjonariatu Spółki Według informacji posiadanych przez Spółkę, struktura akcjonariatu Global Cosmed S.A. na dzień sporządzenia sprawozdania przedstawiała się następująco: Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 10 Nazwa akcjonariusza Liczba akcji w szt. Liczba głosów na WZA Wartość nominalna akcji w PLN Udział w liczbie głosów na WZA Andreas Mielimonka 48 253 159 48 253 159 48 253 159 46,15% Blackwire Ventures sp. z o.o. 24 152 123 41 378 245 24 152 123 39,57% Mielimonka Holding sp. z o.o.* 2 997 625 2 997 625 2 997 625 2,87% Magdalena Anita Mielimonka* 296 000 296 000 296 000 0,28% Arthur Raphael Mielimonka 1 119 896 1 119 896 1 119 896 1,07% Laura Agnes Mielimonka-Hofmann 107 330 107 330 107 330 0,10% Anja Katja Mielimonka 107 330 107 330 107 330 0,10% Pozostali 10 305 189 10 305 189 10 305 189 9,86% Razem 87 338 652 104 564 774 87 338 652 100,00% * podmioty kontrolowane przez Andreasa Mielimonka ** małżonka Andreasa Mielimonka *** zstępny Andreasa Mielimonka podmiot kontrolowany przez zstępnych Andreasa Mielimonka Akcje tworzące kapitał zakładowy na dzień 31.12.2021 oraz na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego: Emisja Liczba akcji w szt. Liczba głosów na WZA Wartość nominalna akcji w PLN Udział w kapitale podstawowym seria A 1 813 276 3 626 552 1 813 276 2,08% seria B 15 412 846 30 825 692 15 412 846 17,65% seria C 7 253 104 7 253 104 7 253 104 8,30% seria D 6 254 085 6 254 085 6 254 085 7,16% seria E 200 000 200 000 200 000 0,23% seria F 4 600 000 4 600 000 4 600 000 5,27% seria G 38 055 089 38 055 089 38 055 089 43,57% seria H 2 961 125 2 961 125 2 961 125 3,39% seria I 4 653 197 4 653 197 4 653 197 5,33% seria J 4 873 363 4 873 363 4 873 363 5,58% seria K 250 000 250 000 250 000 0,29% seria L 1 1 1 0,00% seria M 1 012 566 1 012 566 1 012 566 1,15% Razem 87 338 652 104 564 774 87 338 652 100,00% akcje uprzywilejowane w głosach na WZA 17 226 122 34 452 244 W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia przekazania sprawozdania finansowego doszło do zmian w strukturze akcjonariatu Global Cosmed S.A. W raportowanym okresie Prezes Zarządu Global Cosmed S.A. Andreas Mielimonka nabył łącznie 10 000 akcji, stanowiących 0,01% akcji w kapitale zakładowym Global Cosmed S.A. Przed zawarciem powyższych transakcji Andreas Mielimonka posiadał bezpośrednio 48 243 159 akcji (stanowiących 55,24% akcji w kapitale zakładowym Global Cosmed S.A.) , po ich zawarciu posiada bezpośrednio 48 253 159 akcji (stanowiących 55,25% akcji w kapitale zakładowym Global Cosmed S.A.). W raportowanym okresie Wiceprezes Zarządu Global Cosmed S.A. Magdalena Mielimonka nabyła łącznie 56 000 akcji, stanowiących 0,06% akcji w kapitale zakładowym Global Cosmed S.A. Przed zawarciem powyższych transakcji Magdalena Mielimonka posiadała bezpośrednio 240 000 akcji (stanowiących 0,27% akcji w kapitale zakładowym Global Cosmed S.A.), po ich zawarciu bezpośrednio 296 000 akcji (stanowiących 0,34% akcji w kapitale zakładowym Global Cosmed S.A.). Magdalena Mielimonka – Wiceprezes Zarządu oraz Andreas Mielimonka – Prezes Zarządu traktują inwestycje w akcje Spółki jako inwestycję długoterminową i dostrzegają bardzo dobre perspektywy rozwoju firmy. W ocenie Zarządu cena akcji Spółki na GPW jest niedoszacowana i w dłuższej perspektywie powinna rosnąć. W raportowanym okresie Członek Zarządu Global Cosmed S.A. Robert Koziatek nabył 10 000 akcji, stanowiących 0,01% akcji w kapitale zakładowym Global Cosmed S.A. Przed zawarciem powyższej transakcji Robert Koziatek nie posiadał akcji Global Cosmed S.A. W raportowanym okresie spółka Blackwire Ventures Sp. z o.o. nabyła łącznie 188 500 akcji, stanowiących 0,22% akcji w kapitale zakładowym Global Cosmed S.A. Przed zawarciem powyższych transakcji Blackwire Ventures Sp. z o.o. posiadała bezpośrednio 23 963 623 akcji (stanowiących 27,44% akcji w kapitale zakładowym Global Cosmed S.A.), po ich zawarciu posiada bezpośrednio 24 152 123 akcji (stanowiących 27,65% akcji w kapitale zakładowym Global Cosmed S.A.). Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 11 1.7. Jednostki zależne Według stanu na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała bezpośrednio lub pośrednio udziały w następujących podmiotach: Spółka dominująca Nazwa jednostki zależnej Siedziba Przedmiot działalności Udział % w kapitale podstawowym na 31.12.2021r. Udział % w kapitale podstawowym na 31.12.2020r. Global Cosmed S.A. Global Cosmed domal GmbH Stadtilm, Niemcy Produkcja wyrobów chemicznych i kosmetycznych, handel wyrobami chemicznymi 100% 100% Global Cosmed S.A. Domal Grundstűcksgesellschaft mbH Stadtilm, Niemcy Nabywanie, zarządzanie korzystanie, sprzedaż, wynajem/dzierżawa nieruchomości i budynków we własnym lub cudzym imieniu jak również nabywanie udziałów w tym celu. 100% 100% Global Cosmed S.A. Global Cosmed Group S.A. Jawor, Polska Sprzedaż mydła i detergentów, środków myjących i czyszczących 100% 100% Global Cosmed Group S.A. Global Cosmed GmbH Hamburg, Niemcy Rozwój i dystrybucja nie wymagających zezwolenia produktów chemicznych we wszystkich obszarach stosowania. 100% (GC S.A. posiada 100% efektywnego udziału przez GCG S.A.) 100% (GC S.A. posiada 100% efektywnego udziału przez GCG S.A.) Global Cosmed GmbH Global Cosmed International GmbH Hamburg, Niemcy Rozwój i dystrybucja nie wymagających zezwolenia produktów chemicznych we wszystkich obszarach stosowania. 100% (GC S.A. posiada 100% efektywnego udziału przez GCG S.A. i GC GmbH) 100% (GC S.A. posiada 100% efektywnego udziału przez GCG S.A. i GC GmbH) Global Cosmed International GmbH Global Cosmed Qingdao Ltd Qingdao Chiny Rozwój i dystrybucja nie wymagających zezwolenia produktów chemicznych we wszystkich obszarach stosowania. 100% (GC S.A. posiada 100% efektywnego udziału przez GCG S.A. GC GmbH i GCI GmbH) 100% (GC S.A. posiada 100% efektywnego udziału przez GCG S.A. GC GmbH i GCI GmbH) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 12 1.8. Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji sprawozdań finansowych oraz zasady przyjęte do przeliczania danych finansowych Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest walutą funkcjonalną i sprawozdawczą. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane w tysiącach złotych. Ewentualne różnice pomiędzy kwotami ogółem a sumą ich składników wynikają z zaokrągleń. 1.9. Kursy walut przyjęte do wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych oraz inflacja 31.12.2021 31.12.2020 Kurs wymiany PLN do USD 4,0600 3,7584 Kurs wymiany PLN do EUR 4,5994 4,6148 Kurs wymiany PLN do CHF 4,4484 4,2641 Wzrost wskaźnika cen towarów i usług konsumpcyjnych za okres zakończony 31.12.2021 roku wyniósł 5,1 % (dla porównania za rok zakończony 31.12.2020 roku wyniósł 3,4 % ). 1.10. Okres objęty sprawozdaniem Prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe obejmuje okres od dnia 01.01.2021 roku do dnia 31.12.2021 roku, a porównywalne dane finansowe i noty objaśniające obejmują okres od 01.01.2020 roku do 31.12.2020 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 13 2. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 2.1. Oświadczenie o zgodności Niniejsze Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe za okres od 1 stycznia 2021 r. do dnia 31 grudnia 2021 r. zostało sporządzone zgodnie Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości ("MSR") oraz zgodnie z odpowiednimi standardami rachunkowości, mającymi zastosowanie do sprawozdawczości finansowej, przyjętymi przez Unię Europejską, opublikowanymi i obowiązującymi w czasie przygotowywania Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego. W zakresie nieuregulowanym powyższymi standardami niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z wymogami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych. 2.2. Założenie kontynuacji działalności Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości, w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego, tj. 31 grudnia 2021 roku. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego Zarząd Spółki nie stwierdza faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Zgodnie z przyjętą strategią, Spółka będzie kontynuować przyjęty model operacyjny polegający na wykorzystaniu posiadanego potencjału produkcyjnego oraz dalszej intensyfikacji działań sprzedażowych poprzez spółki dystrybucyjne wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Global Cosmed. Działania te skupiają się na pozyskiwaniu nowych długoterminowych oraz wysokomarżowych kontraktów sprzedażowych do wiodących sieci detalicznych i drogerii. Sprzedaż produktów pod markami, będącymi własnością Global Cosmed wykazuje stabilny trend wzrostowy. 2.3. Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie finansowe Global Cosmed S.A. za okres 12 miesięcy, zakończony 31 grudnia 2021 roku zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i były obowiązujące na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego , a w kwestiach nieuregulowanych zgodnie z Ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku. Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej Global Cosmed S.A. w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją żadne okoliczności wskazujące na zagrożenie jej kontynuowania. Zostało ono sporządzone z zastosowaniem zasad wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego netto określonych na dzień bilansowy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe, poza sprawozdaniem z przepływów pieniężnych, zostało sporządzone zgodnie z zasadą memoriału. Prezentowane sprawozdanie finansowe odpowiada wszystkim wymogom MSSF przyjętym przez Unię Europejską a także przedstawia rzetelnie sytuację finansową i majątkową na dzień 31.12.2021 roku, 31.12.2020 roku oraz wynik jej działalności i przepływy pieniężne za okres 01.01.2021 – 31.12.2021 roku i 01.01.2020 – 31.12.2020 roku. Jest także zgodne z wymogami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018, poz.757). Zasady rachunkowości zastosowane przy sporządzaniu sprawozdania finansowego za rok 2021 są spójne z zasadami zastosowanymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok poprzedni. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z koncepcją kosztu historycznego za wyjątkiem zobowiązań finansowych, w tym kredytów i pożyczek wycenianych według zamortyzowanego kosztu z zastosowaniem efektywnej stopy procentowej. Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów Sprawozdanie z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów obejmuje rachunek zysków i strat oraz inne całkowite dochody. Za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w rachunku zysków i strat przyjmuje się Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 14 wariant porównawczy. Zysk lub strata jest łączną kwotą wynikającą z odjęcia kosztów od przychodów, z wyłączeniem składników innych całkowitych dochodów. Sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej prezentuje się metodą pośrednią. 2.4. Dobrowolna zmiana zasad rachunkowości Sporządzając niniejsze sprawozdanie finansowe, w stosunku do okresów poprzednich Spółka nie zmieniła dobrowolnie żadnych stosowanych uprzednio zasad rachunkowości. 2.5. Nowe standardy rachunkowości i interpretacje: Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzeniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2020 roku. Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego . Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE Od początku roku obrotowego obowiązują następujące nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) lub Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej. • Zmiany do MSSF 4 „Umowy ubezpieczeniowe” – odroczenie zastosowania MSSF 9 „Instrumenty finansowe” zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości 25 czerwca 2020 roku, zatwierdzone przez Unię Europejską 15 grudnia 2020 roku. Zmiany do MSSF 4 przedłużają tymczasowe zwolnienie, które pozwala ubezpieczycielowi na odroczenie stosowania MSSF 9 aż do okresów rocznych rozpoczynających się od 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie. • Zmiany do MSSF 9, MSR 39, MSSF 7, MSSF 4 oraz MSSF 16 – reforma IBOR, które dotyczą modyfikacji aktywów finansowych, zobowiązań finansowych i zobowiązań z tytułu leasingu, szczegółowych wymogów dotyczących rachunkowości zabezpieczeń oraz wymogów dotyczących ujawniania informacji mających zastosowanie zgodnie z MSSF 7 towarzyszącym zmianom odnośnie modyfikacji i rachunkowości zabezpieczeń. • Zmiany do MSSF 16 „Leasing”- uproszczenie dot. zmian wynikających z umów leasingu w związku z COVID-19. Według szacunków Spółki, wyżej wymienione nowe standardy oraz zmiany do istniejących standardów nie miałyby istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez Spółkę na dzień bilansowy. Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę Spółka nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2020 roku i za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2020 roku. Standardy i interpretacje, jakie zostały już opublikowane i zatwierdzone przez UE - standardy nieobowiązujące W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie. Następujące standardy i interpretacje zostały wydane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości lub Komitet np. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej, a nie weszły jeszcze w życie na dzień bilansowy: • Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” – aktualizacja referencji do Założeń Koncepcyjnych, zostały opublikowane przez RMSR 14 maja 2020 roku, zatwierdzone przez Unię Europejską 28 czerwca 2021 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. • Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” – przychody z produktów wyprodukowanych w okresie Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 15 przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania, opublikowane przez RMSR 14 maja 2020 roku, zatwierdzone przez Unię Europejską 28 czerwca 2021 roku i obowiązują za okresy roczne rozpoczynające się 1 stycznia 2022 roku lub po tej dacie. • Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia. • Roczny program poprawek 2018-2020 - poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9 „Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16 „Leasing”. • MSSF 17 Umowy ubezpieczeniowe Nowy standard ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” – klasyfikacja zobowiązań jak krótkoterminowe lub długoterminowe (obowiązujący w odniesieniu do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2023 roku lub po tej dacie). • Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” oraz wytyczne Rady MSSF w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce - wymóg ujawniania istotnych informacji dotyczących zasad rachunkowości. • Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych. • Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” – podatek odroczony dotyczący aktywów i zobowiązań wynikających z pojedynczej transakcji. Spółka zastosuje zmiany w standardach nie wcześniej niż z dniem ustalonym przez Unię Europejską jako data wejścia w życie tego standardu. W przypadku wprowadzenia wymienionych standardów, Spółka nie przewiduje, aby zmiany z tym związane miały istotny wpływ na jej sprawozdania. Standardy i interpretacje odrzucone lub odroczone przez RMSR MSSF w kształcie zatwierdzonym przez UE nie różnią się obecnie w znaczący sposób od regulacji przyjętych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR), z wyjątkiem poniższych standardów, interpretacji oraz zmian do nich, które na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego do publikacji nie zostały przyjęte do stosowania przez kraje UE: • MSSF 14 „Regulacyjne rozliczenia międzyokresowe” Nowy standard został opublikowany w dniu 18 maja 2017 roku i ma zastosowanie do okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2021 roku lub później. Dozwolone jest jego wcześniejsze zastosowanie (pod warunkiem równoczesnego zastosowania MSSF 15 i MSSF 9). Standard zastępuje dotychczasowe regulacje dotyczące umów ubezpieczeniowych (MSSF 4). • Zmiany do MSSF 10 „Skonsolidowane sprawozdania finansowe” i do MSR 28 „Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych” w zakresie sprzedaży lub wniesienia aktywów pomiędzy inwestorem a jego jednostkami stowarzyszonymi lub wspólnymi przedsięwzięciami. W przypadku wprowadzenia wymienionych standardów, Global Cosmed S.A. nie przewiduje, aby zmiany z tym związane miały istotny wpływ na jej sprawozdania. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 16 3. OPIS GŁÓWNYCH PRZYJĘTYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI 3.1. Rzeczowe aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe obejmują środki trwałe i nakłady na środki trwałe w budowie, które Spółka zamierza wykorzystywać w swojej działalności oraz na potrzeby administracyjne w okresie dłuższym niż 1 rok, które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki. Nakłady na środki trwałe obejmują poniesione nakłady inwestycyjne. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień przejścia na Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej Spółka zastosowała wycenę budynków i budowli w wartości godziwej i stosuje tę wartość godziwą jako zakładany koszt ustalony na dzień przejścia, zgodnie z paragrafem 16 MSSF 1. Amortyzację od tak ustalonych wartości ujmuje się w wyniku finansowym okresu. Późniejsze nakłady na środek trwały zwiększają jego wartość księgową, gdy istnieje prawdopodobieństwo, że Spółka uzyska z tego tytułu korzyści ekonomiczne, a koszt tego środka trwałego można wiarygodnie wycenić. Wszelkie pozostałe nakłady, a także wydatki na naprawę i konserwację, są odnoszone w wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. Środki trwałe w budowie, prezentowane są w sprawozdaniu finansowym po koszcie wytworzenia pomniejszonym o ujęte odpisy z tytułu utraty wartości. Koszt wytworzenia obejmuje opłaty oraz dla odpowiednich aktywów, koszty finansowania zewnętrznego skapitalizowane zgodnie z MSR 23. Amortyzacja dotycząca tych aktywów trwałych rozpoczyna się w momencie rozpoczęcia ich użytkowania, zgodnie z zasadami dotyczącymi pozostałych aktywów trwałych Spółki. Amortyzację środków trwałych nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia ich wartości początkowej pomniejszonej o wartość końcową, przez szacowane okresy ich użytkowania. Weryfikacji wartości końcowych i okresów użytkowania środków trwałych oraz stosownych korekt dokonuje się co najmniej na koniec każdego roku finansowego. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników środków trwałych są następujące: Budynki i budowle: od 10 do 40 lat Maszyny i urządzenia: od 5 do 20 lat Środki transportu: od 5 do 7 lat Pozostałe środki trwałe: od 4 do 20 lat Inwestycje w obcych środkach trwałych amortyzuje się przez okres trwania umowy najmu, nie dłużej jednak niż przez okres ich użytkowania. Grunty własne nie podlegają amortyzacji. Środki trwałe oraz środki trwałe w budowie poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości, przy czym dla środków trwałych w budowie w okresie ich realizacji ewentualna utrata wartości określana jest na każdy dzień bilansowy. Skutki utraty wartości środków trwałych oraz środków trwałych w budowie odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji rzeczowych aktywów trwałych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w wyniku z działalności operacyjnej. Na dzień bilansowy środki trwałe wyceniane są według kosztu pomniejszonego o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 3.2. Aktywa z tytułu praw do użytkowania – Leasing Umowy leasingu, na mocy których następuje przeniesienie na Spółkę zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania przedmiotu leasingu, w zamian za wynagrodzenie, są ujmowane w bilansie na dzień rozpoczęcia leasingu jako aktywa z tytułu praw do użytkowania oraz zobowiązanie z tytułu leasingu. Aktywa z tytułu praw do użytkowania wyceniane są według kosztu obejmującego: a. kwotę początkowej wyceny zobowiązania z tytułu leasingu, b. wszelkie opłaty leasingowe zapłacone w dacie rozpoczęcia lub przed tą datą, pomniejszone o wszelkie otrzymane zachęty leasingowe, Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 17 c. wszelkie początkowe koszty bezpośrednie poniesione przez leasingobiorcę, d. szacunek kosztów, które mają zostać poniesione przez leasingobiorcę w związku z demontażem i usunięciem bazowego składnika aktywów, przeprowadzeniem renowacji miejsca, w którym się znajdował lub przeprowadzeniem renowacji bazowego składnika aktywów do stanu wymaganego przez warunki leasingu, chyba że te koszty są ponoszone w celu wytworzenia zapasów. Na podstawie umowy leasingowej, minimalne opłaty leasingowe rozdziela się pomiędzy koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania z tytułu leasingu w sposób umożliwiający uzyskanie stałej stopy odsetek w stosunku do niespłaconego salda zobowiązania. Warunkowe opłaty leasingowe są ujmowane w kosztach okresu, w którym je poniesiono. Środki trwałe użytkowane na mocy umów leasingu są amortyzowane według takich samych zasad jak stosowane dla własnych aktywów. W sytuacji jednak gdy brak wystarczającej pewności, że Spółka uzyska tytuł własności przed końcem okresu leasingu, wówczas dany składnik jest amortyzowany przez krótszy w dwóch okresów: szacowany okres użytkowania środka trwałego lub okres leasingu. 3.3. Nieruchomości inwestycyjne Za nieruchomości Spółka jako właściciel lub leasingobiorca w leasingu traktuje jako źródło przychodów z czynszów i/lub są utrzymywane ze względu na spodziewany przyrost ich wartości. Nieruchomości inwestycyjne początkowo ujmowane są według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcji. Po ujęciu początkowym nieruchomości te wycenia się w wartości godziwej na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego. Zyski i straty wynikające ze zmiany wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych ujmowane są w wyniku finansowym okresu w którym powstały. Nieruchomości inwestycyjne usuwane są w momencie ich zbycia lub w przypadku trwałego wycofania z użytkowania, jeżeli nie oczekuje się uzyskania w przyszłości żadnych korzyści wynikających z ich zbycia. Wszelkie zyski lub straty wynikające ze sprzedaży, likwidacji lub zaprzestania użytkowania nieruchomości inwestycyjnej stanowią różnicę między przychodami ze sprzedaży, a wartością bilansową i ujmowane są w wyniku finansowym okresu w którym dokonano takiej operacji. 3.4. Wartości niematerialne Wartości niematerialne obejmują możliwe do zidentyfikowania niepieniężne składniki aktywów, nieposiadające postaci fizycznej, nad którymi Spółka sprawuje kontrolę i które w przyszłości spowodują wpływ korzyści ekonomicznych do Spółki. Wartości niematerialne ujmowane są pierwotnie w cenie nabycia lub koszcie wytworzenia. Na dzień bilansowy składniki wartości niematerialnych wyceniane są według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia po pomniejszeniu o dokonane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne o ograniczonym okresie użytkowania podlegają amortyzacji. Stosowana metoda amortyzacji odzwierciedla sposób konsumowania korzyści ekonomicznych ze składnika wartości niematerialnych przez Spółkę, przy czym, przy braku możliwości wiarygodnego określenia innego sposobu konsumowania tych korzyści stosuje się metodę liniową. Przyjętą metodę amortyzacji stosuje się w sposób ciągły w kolejnych okresach chyba, że nastąpiła zmiana oczekiwanego sposobu konsumowania korzyści ekonomicznych. Okres użytkowania wartości niematerialnych i prawnych, w zależności od ich rodzaju jest ograniczony lub nieokreślony. W przypadku gdy jest on ograniczony amortyzacja wartości niematerialnych odbywa się według stawek odzwierciedlających przewidywany okres ich użytkowania. Szacunki okresu i metody amortyzacji weryfikowane są na koniec roku obrotowego. Jeśli prognozowany okres użytkowania składnika aktywów różni się znacząco od poprzednich szacunków, dokonuje się zmiany okresu amortyzacji. W przypadku znaczącej zmiany oczekiwanego sposobu rozłożenia w czasie korzyści ekonomicznych ze składnika aktywów, stosuje się inną metodę amortyzacji, aby odzwierciedlić tę zmianę. Powyższe operacje Spółka ujmuje jako zmiany szacunków księgowych i odnosi w rachunek zysków i strat w okresie, w którym ma miejsce zmiana szacunków. Okresy użytkowania dla poszczególnych składników wartości niematerialnych są następujące: Licencje na oprogramowanie: od 2 lat do 5 lat Prawa majątkowe: 3 lata Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 18 Wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania nie podlegają amortyzacji, lecz poddawane są testowi na utratę ich wartości. Wartości niematerialne poddawane są testowi na utratę wartości jeśli istnieją przesłanki wskazujące na występowanie utraty wartości. Skutki utraty wartości, wartości niematerialnych jak również ich amortyzacji odnoszone są w koszty działalności operacyjnej. Wartości niematerialne utrzymywane na podstawie umowy leasingu amortyzuje się przez okres ich przewidywanego użytkowania ekonomicznego na takich samych zasadach jak aktywa własne, nie dłużej jednak niż okres trwania leasingu. Zyski lub straty wynikłe ze sprzedaży/likwidacji lub zaprzestania użytkowania pozycji wartości niematerialnych określa się jako różnicę między przychodami ze sprzedaży a wartością bilansową tych pozycji i ujmuje się je w wyniku finansowym okresu. 3.5. Utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych Na dzień bilansowy Spółka dokonuje przeglądu wartości bilansowych posiadanego rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych w celu stwierdzenia, czy nie występują przesłanki wskazujące na utratę ich wartości. Jeżeli stwierdzono istnienie takich przesłanek, szacowana jest wartość odzyskiwalna danego składnika aktywów, w celu ustalenia potencjalnego odpisu z tego tytułu. W sytuacji, gdy składnik aktywów nie generuje przepływów pieniężnych, które są w znacznym stopniu niezależne od przepływów generowanych przez inne aktywa, analizę przeprowadza się dla grupy aktywów generujących przepływy pieniężne, do której należy dany składnik aktywów. Jeśli możliwe jest wskazanie wiarygodnej i jednolitej podstawy alokacji, składniki majątku trwałego Spółki alokowane są do poszczególnych ośrodków generujących przepływy pieniężne lub do najmniejszych grup ośrodków generujących takie przepływy, dla których można wyznaczyć wiarygodne i jednolite podstawy alokacji. Wartość odzyskiwalna ustalana jest jako wyższa spośród dwóch wartości: wartość godziwa pomniejszona o koszty sprzedaży lub wartość użytkowa. Ta ostatnia wartość odpowiada wartości bieżącej szacunku przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych przy użyciu stopy dyskonta przed opodatkowaniem uwzględniającej aktualną rynkową wartość pieniądza w czasie oraz ryzyko specyficzne dla danego składnika aktywów. Jeżeli wartość odzyskiwalna jest niższa od wartości bilansowej składnika aktywów (lub jednostki generującej przepływy pieniężne), wartość bilansową tego składnika lub jednostki pomniejsza się do wartości odzyskiwalnej. Stratę z tytułu utraty wartości ujmuje się niezwłocznie jako koszt okresu, w którym wystąpiła za wyjątkiem sytuacji, gdy składnik aktywów wykazywany był w wartości przeszacowanej (wówczas utrata wartości traktowana jest jako odwrócenie wcześniejszego przeszacowania). Znaki towarowe wyceniane są w wartości godziwej i na dzień bilansowy dokonywany jest test na utratę wartości. Test ten polega na zaktualizowaniu ostatniej wyceny metodą DCF i weryfikacji realizacji założeń . Alternatywnie można wycenić znaki towarowe metodą mnożnikową. 3.6. Aktywa finansowe Klasyfikacja aktywów finansowych zależy od charakteru i przeznaczenia aktywów finansowych, a określa się je w momencie początkowego ujęcia, a następnie poddaje się je weryfikacji na każdy dzień sprawozdawczy. Aktywa finansowe klasyfikuje się według metody ich wyceny na: − aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie, − aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, − aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy. Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie wycenia się według zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej. Wartość początkowa (cena nabycia) aktywa finansowego pomniejszona o spłaty wartości nominalnej, skorygowana o skumulowaną kwotę zdyskontowanej różnicy pomiędzy wartością początkową składnika aktywów finansowych i jego wartością w terminie wymagalności, wyliczoną za pomocą efektywnej stopy procentowej, a także pomniejszona o odpisy aktualizujące. Aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody, są to aktywa finansowe utrzymywane zgodnie z modelem biznesowym, którego celem jest zarówno utrzymywanie aktywów Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 19 finansowych dla uzyskiwania przepływów pieniężnych wynikających z umowy jak i sprzedaży aktywów finansowych, a charakterystyka umowy dotyczącej tych aktywów finansowych przewiduje powstawanie przepływów pieniężnych, które są jedynie spłata kwoty głównej i odsetek. Zyski i straty na składniku aktywów finansowych stanowiącym instrument kapitałowy, dla którego zastosowano opcje wyceny do wartości godziwej przez pozostałe całkowite dochody ujmuje się w pozostałych całkowitych dochodach, za wyjątkiem przychodów z tytułu otrzymanych dywidend. Nabycie i sprzedaż aktywów finansowych ujmuje się na dzień zawarcia transakcji, tj. w dniu, w którym Spółka zobowiązuje się do nabycia lub sprzedaży składnika aktywów. Aktywa finansowe ujmuje się początkowo według wartości godziwej powiększonej o koszty transakcji w odniesieniu do wszystkich aktywów finansowych, których nie wycenia się w wartości godziwej, z zyskami lub stratami rozliczanymi przez wynik finansowy. Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są rozpoznawane po wartości godziwej, a koszty transakcji ujmowane są w wyniku finansowym okresu. Inwestycje wyłącza się z ksiąg rachunkowych, jeżeli prawa do otrzymywania przepływów pieniężnych z inwestycji wygasły lub zostały przeniesione i Spółka przekazała zasadniczo całe ryzyko i wszystkie korzyści z tytułu ich własności. W razie sprzedaży papierów wartościowych lub w przypadku utraty przez nie wartości, łączne dotychczasowe korekty do poziomu aktualnej wartości godziwej ujęte w pozostałych całkowitych dochodach wykazuje się w wyniku finansowym okresu jako zyski i straty na inwestycyjnych papierach wartościowych. Odsetki z papierów wartościowych naliczone metodą efektywnej stopy procentowej, ujmuje się w wyniku finansowym okresu w przychodach inwestycyjnych, netto. Dywidendy instrumentów kapitałowych ujmuje się w rachunku zysków i strat w pozostałych przychodach w momencie nabycia przez Spółkę prawa do otrzymania płatności. Wartości godziwe notowanych inwestycji określa się na podstawie bieżących cen kupna. Jeżeli nie ma aktywnego rynku na dane aktywa finansowe (a także w odniesieniu do nienotowanych papierów wartościowych), Spółka ustala wartość godziwą przy pomocy innych technik wyceny. Obejmują one wykorzystanie niedawno zawartych transakcji, przeprowadzonych na warunkach rynkowych, odniesienie do innych instrumentów, które są zasadniczo takie same, analizę zdyskontowanych przepływów pieniężnych oraz modele wyceny opcji dostosowane do konkretnej sytuacji Spółki. Inwestycje w jednostki zależne są wykazywane jako aktywa trwałe. Stanowiące długoterminowe aktywa finansowe udziały i akcje w innych jednostkach są wyceniane w jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej według cen nabycia pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Skutki obniżenia wartości długoterminowych aktywów finansowych zalicza się do pozostałych kosztów finansowych. 3.7. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności Należności z tytułu dostaw i usług ujmuje się początkowo według wartości godziwej. Spółka nie dyskontuje należności, których termin płatności przypada w okresie krótszym niż 12 miesięcy od dnia bilansowego oraz jeśli efekt dyskontowania byłby nieistotny. Należności z tytułu dostaw i usług zalicza się do aktywów obrotowych, z wyjątkiem pozycji, których okres wymagalności przekracza 12 miesięcy od dnia bilansowego. Wówczas zalicza się je do aktywów trwałych. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego, gdy istnieją obiektywne dowody na to, że nie będzie można odzyskać całości należnych kwot. Spółka tworzy odpisy aktualizujące wartość należności skierowanych na drogę postępowania sądowego, a także należności, dla których prawdopodobieństwo nieściągalności jest oceniane jako duże. Ponadto odpisowi podlegają należności starsze niż 360 dni z wyjątkiem należności od jednostek powiązanych. Odpisy aktualizujące Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 20 wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych – zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizujący. Należności nieściągalne są odpisywane w koszty w momencie stwierdzenia ich nieściągalności. Spisanie lub umorzenie należności z powodu przedawnienia lub nieściągalności powoduje zmniejszenie odpisów aktualizujących utworzonych uprzednio dla tych należności. Należności umorzone lub spisane z powodu przedawnienia lub nieściągalności, dla których nie dokonano odpisów aktualizujących lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 3.8. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych Inwestycje w jednostkach podporządkowanych to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania z nich przychodów w formie dywidend lub innych pożytków. Wycenia się je według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 3.9. Utrata wartości aktywów finansowych Spółka na każdy dzień bilansowy dokonuje oceny istnienia przesłanek utraty wartości aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, utrzymywanych do terminu wymagalności, pożyczek i należności (w tym należności spornych). W razie zaistnienia okoliczności świadczących o utracie wartości tych aktywów Spółka szacuje wartość odzyskiwalną aktywów i dokonuje utworzenia ewentualnych odpisów aktualizujących. W sytuacji ustania przesłanek wskazujących na utratę wartości aktywów finansowych uprzednio utworzony odpis aktualizujący podlega stosownemu rozwiązaniu. W przypadku niektórych kategorii aktywów finansowych, np. należności z tytułu dostaw i usług, poszczególne aktywa ocenione są indywidulanie pod kątem ich utraty wartości. Obiektywne dowody utraty wartości dla należności obejmują doświadczenie Spółki w procesie windykacji należności, np. wzrost liczby nieterminowych płatności przekraczających 180 dni, a także obserwowalne zmiany w warunkach gospodarki krajowej czy lokalnej, które mają związek z przypadkami nieterminowych spłat należności z uwzględnieniem MSSF 9. W przypadku aktywów finansowych wykazywanych w zamortyzowanym koszcie, kwota odpisu z tytułu utraty wartości stanowi różnicę pomiędzy wartością bilansową składnika aktywów, a bieżącą wartością szacunkowych przyszłych przepływów pieniężnych zdyskontowanych w oparciu o pierwotną efektywną stopę procentową składnika aktywów finansowych. 3.10. Zapasy Zapasy są aktywami, przeznaczonymi do sprzedaży w toku zwykłej działalności gospodarczej, będące w trakcie produkcji przeznaczonej na sprzedaż oraz mające postać materiałów lub surowców zużywanych w procesie produkcyjnym lub w trakcie świadczenia usług. Zapasy obejmują materiały, towary, produkty gotowe oraz produkcję w toku. Materiały i towary wycenia się pierwotnie w cenach nabycia. Na dzień bilansowy wycena materiałów i towarów odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny, tzn. kategorie te wyceniane są według ceny nabycia lub ceny sprzedaży możliwej do uzyskania w zależności od tego która z nich jest niższa. Produkty gotowe oraz produkty w toku wycenia się pierwotnie na poziomie rzeczywistego kosztu wytworzenia. Na dzień bilansowy wycena produktów gotowych i produkcji w toku odbywa się z zachowaniem zasad ostrożnej wyceny. Spółka tworzy odpisy aktualizujące wartość zapasów, które utraciły swoją przydatność ekonomiczną (wartość zapasów uznanych po przeglądzie za zbędne) jak również zapasów , których cena nabycia lub koszt wytworzenia są wyższe od ceny sprzedaży możliwej do uzyskania. Rozchód zapasów odbywa się według zasad szczegółowej identyfikacji w przypadku pozycji przeznaczonych na świadczenie konkretnych przedsięwzięć lub według metody FIFO dla pozostałych zapasów i odnoszony jest w koszty działalności operacyjnej. Odpisy aktualizujące dotyczące zapasów, wynikające z ostrożnej wyceny oraz Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 21 odpisy aktualizujące dla pozycji zalegających, odnoszone są w pozostałe koszty operacyjne, odwrócenie odpisu wykazywane jest jako korekta pozostałych kosztów operacyjnej. 3.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w banku i w kasie oraz krótkoterminowe aktywa finansowe o dużej płynności, o pierwotnym okresie zapadalności nieprzekraczającym trzech miesięcy, łatwo wymienialne na określone kwoty środków pieniężnych oraz narażone na nieznaczne ryzyko zmiany wartości. Środki pieniężne wycenia się w ich wartości nominalnej. W przypadku środków zgromadzonych na rachunkach bankowych, wartość nominalna obejmuje doliczone przez bank na dzień bilansowy odsetki, które stanowią przychody finansowe. Na dzień bilansowy środki pieniężne wyrażone w walutach obcych przeliczane są po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski (dalej: NBP). Różnice kursowe z wyceny środków pieniężnych zaliczane są do przychodów lub kosztów finansowych. 3.12. Kapitał własny Kapitały własne ujmuje się w sprawozdaniu finansowym z podziałem na ich rodzaje i według zasad określonych przepisami prawa i postanowieniami statutu Spółki. W sprawozdaniu finansowym Global Cosmed S.A. kapitał własny stanowią: 1. Kapitał zakładowy (akcyjny) według wartości nominalnej, 2. Kapitał zapasowy, tworzony zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych, 3. Kapitał rezerwowy - tworzony i wykorzystywany zgodnie ze statutem spółki, 4. Akcje własne, zakup akcji własnych prezentowany jako obciążenie kapitału własnego, 5. Zyski zatrzymane, na które składa się niepodzielony zysk lub niepokryta strata z lat ubiegłych (skumulowane zyski/straty z lat ubiegłych), 6. Wynik finansowy bieżącego okresu obrotowego. Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy wykazywany jest według wartości nominalnej, w wysokości zgodnej ze statutem Spółki oraz wpisem do rejestru sądowego. Zadeklarowane, lecz niewniesione wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wkłady na poczet kapitału. Należne wpłaty na poczet kapitału akcyjnego pomniejszają wartość kapitałów własnych jednostki. Kapitał zapasowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji (kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej). Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej przedstawia wartość godziwą kwot wpłaconych do Spółki przez akcjonariuszy powyżej wartości nominalnej wyemitowanych akcji. Nadwyżka ze sprzedaży akcji ujmowana jest w kapitale zapasowym. Kapitał zapasowy (8%) Zgodnie z kodeksem spółek handlowych spółka akcyjna musi przeznaczać co najmniej 8% rocznego zysku netto na kapitał zapasowy, do czasu, kiedy osiągnie on wysokość jednej trzeciej kapitału zakładowego. Kapitał zapasowy tworzony w trybie 8% odpisu nie podlega dystrybucji akcjonariuszom, ale może być pomniejszony proporcjonalnie do obniżenia kapitału zakładowego. Niniejszy kapitał zapasowy może zostać wykorzystany do pokrycia poniesionych strat. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Jednostki Dominującej podjęło uchwałę nr 5 z dnia 4 października 2021 roku w sprawie upoważnienia zarządu spółki do nabycia akcji własnych spółki, określenia warunków nabywania akcji własnych przez spółkę oraz utworzenia kapitału rezerwowego przeznaczonego na nabywanie akcji własnych, na podstawie której postanowiło o wydzieleniu z kapitału zapasowego kwoty 21 000 tys. PLN i przekazaniu jej na kapitał rezerwowy przeznaczony na sfinansowanie zakupu przez Spółkę akcji własnych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 22 Kapitał rezerwowy Kapitał rezerwowy tworzony jest i wykorzystywany zgodnie ze statutem. Zwyczajne walne zgromadzenie Global Cosmed S.A. podjęło uchwałę nr 29 z dnia 23 czerwca 2021 roku o podziale zysku netto za rok 2020 w kwocie 14 110 233,25 PLN, z którego kwota 8 869 914,13 PLN została przeznaczona na kapitał rezerwowy. Nadzwyczajne walne zgromadzenie Global Cosmed S.A. podjęło uchwałę nr 5 z dnia 4 października 2021 roku w sprawie upoważnienia zarządu spółki do nabycia akcji własnych spółki, określenia warunków nabywania akcji własnych przez spółkę oraz utworzenia kapitału rezerwowego przeznaczonego na nabywanie akcji własnych. Z kapitału zapasowego został utworzony kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych Global Cosmed S.A. w kwocie 21 000 tys. PLN. Płatności realizowane w formie akcji Płatności w formie akcji rozliczane w instrumentach kapitałowych na rzecz pracowników i innych osób świadczących podobne usługi wycenia się w wartości godziwej instrumentów kapitałowych na dzień ich przyznania. Akcje własne Akcje własne Spółki pomniejszają kapitał własny (są prezentowane ze znakiem ujemnym w kapitale własnym). Akcje własne wyceniane są w cenie nabycia. Akcje własne Spółki nabyte zostały ze środków pochodzących z kapitału rezerwowego utworzonego na zakup akcji własnych. Akcje własne, zgodnie z uchwałą nr 5 z dnia 4 października 2021 roku, będą mogły zostać przeznaczone do: a) umorzenia akcji własnych Spółki i obniżenia kapitału zakładowego Spółki; b) dalszej odsprzedaży akcji własnych Spółki; c) wykonania zobowiązań z dłużnych instrumentów finansowych wymiennych na akcje; d) wykonania zobowiązań z programów motywacyjnych. 3.13. Rezerwy Rezerwy tworzone są wówczas, gdy ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany) wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wówczas, gdy istnieje wystarczająca pewność, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty. W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu stopy dyskontowej brutto odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowania zewnętrznego. Rezerwa na niewykorzystane urlopy Wyliczana jest na podstawie indywidualnych wynagrodzeń pracowników z uwzględnieniem obowiązkowych składek na ubezpieczenia społeczne ponoszonych przez pracodawcę. Wysokość rezerwy podlega aktualizacji na dzień bilansowy. Rezerwy tworzy się w ciężar kosztów operacyjnych. Aktualizacja rezerwy kalkulowana jest jako iloczyn dziennej stawki wynagrodzenia oraz liczby dni zaległego urlopu, który z dużym prawdopodobieństwem nie zostanie wykorzystany do końca marca kolejnego roku. Kalkulacja rezerw na niewykorzystane urlopy kalkulowana jest przez Spółkę, dopuszcza się przeprowadzania kalkulacji przez aktuariusza. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 23 Rezerwa na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne W Spółce prowadzony jest program wypłaty nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych. Wypłaty z powyższych tytułów ujmowane są w wyniku finansowym okresu w sposób umożliwiający rozłożenie kosztów nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych na cały okres zatrudnienia pracowników w Spółce. Koszty z tytułu ww. świadczeń są ustalane aktuarialną metodą wyceny prognozowanych uprawnień jednostkowych. Rezerwa na nagrody jubileuszowe wykazywana jest w wartości bieżącej zobowiązań wynikających z wyliczeń Spółki. Saldo rezerw na odprawy emerytalne ujęte jest w wysokości zobowiązania netto, czyli po skorygowaniu o nieujęte zyski i straty aktuarialne oraz koszty przeszłego zatrudnienia (świadczenia, do których nie nabyto uprawnień). Przy wyliczaniu rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Spółka bierze pod uwagę m.in. prawdopodobieństwo rotacji i odejść na emeryturę, prognozowane wzrosty wynagrodzeń oraz odpowiednią stopę dyskonta. Zyski i straty aktuarialne są ujmowane w całkowitych dochodach danego okresu sprawozdawczego. Kalkulacja rezerw na nagrody jubileuszowe oraz odprawy emerytalne kalkulowana jest przez Spółkę, dopuszcza się przeprowadzania kalkulacji przez aktuariusza. Pozostałe rezerwy Spółka może też tworzyć inne rezerwy na przyszłe prawdopodobne wydatki, związane z działalnością i funkcjonowaniem spółki. Spółka weryfikuje stan rezerw na każdy dzień bilansowy w celu odzwierciedlenia bieżącego, najbardziej właściwego szacunku. Jeśli skutek zmiany wartości pieniądza w czasie jest istotny, Spółka dyskontuje wartość rezerw. 3.14. Pozostałe aktywa Spółka prezentuje w pozostałych aktywach koszty, które zostały poniesione z góry, natomiast w całości lub części dotyczą kolejnych okresów. Zaliczane do aktywów czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów są następnie stosownie do upływu czasu lub wielkości świadczeń odpisywane w ciężar odpowiednich kont wynikowych, aż do chwili kiedy na wynik zostaną przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru rozliczanych kosztów. 3.15. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Zobowiązania z tytułu dostaw i usług są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za towary lub usługi, które ostały dostarczone/wykonane oraz zostały zafakturowane lub formalnie uzgodnione z dostawcą. Do pozostałych zobowiązań zaliczane są głównie zobowiązania wynikające z bieżącej działalności Spółki, tj. z tytułu wynagrodzeń i innych bieżących świadczeń pracowniczych. 3.16. Zobowiązania finansowe Zobowiązania finansowe obejmują zaciągnięte kredyty i pożyczki, leasingi i inne rodzaje finansowania, kredyty na rachunkach bieżących, zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy okresu, zabezpieczające instrumenty pochodne, zobowiązania handlowe, zobowiązania wobec dostawców środków trwałych. Zobowiązania finansowe klasyfikuje się jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy albo jako pozostałe zobowiązania finansowe. Spółka wyksięgowuje zobowiązania finansowe wyłącznie wówczas, gdy odpowiednie zobowiązania zostaną wykonane, unieważnione lub gdy wygasną. Zobowiązania finansowe wyceniane są w zamortyzowanym koszcie. W sytuacji gdy wartość wymagalnej zapłaty wraz z należnymi odsetkami nie różni się istotnie od wyceny w zamortyzowanym koszcie, przyjmowana jest wartość w kwocie wymagającej zapłaty wraz z należnymi odsetkami. Kredyty i pożyczki zalicza się do zobowiązań krótkoterminowych, chyba że Spółka posiada bezwarunkowe prawo do odroczenia spłaty zobowiązania o co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Instrumenty pochodne Instrumenty pochodne ujmuje się w wartości godziwej na dzień zawarcia kontraktu, a następnie przeszacowuje do wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wynikowy zysk lub stratę ujmuje się w rachunku zysków i strat. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 24 Instrumenty prezentuje się jako aktywa trwałe lub zobowiązania długoterminowe, jeśli okres pozostały do wymagalności instrumentu przekracza 12 miesięcy i nie przewiduje się, że zostanie on zrealizowany lub rozliczony w ciągu 12 miesięcy. Pozostałe instrumenty pochodne wykazuje się jako aktywa obrotowe lub zobowiązania krótkoterminowe. Faktoring Spółka korzystała z umowy opartej o wykup wierzytelności przez stronę finansującą przed terminem jej płatności. Faktoring pełny (bez regresu) lub dyskonto wierzytelności bez regresu, w ramach których następuje definitywny wykup wierzytelności (należności) przed terminem jej płatności w zamian za zapłatę prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu płatności, a strona finansująca nie ma prawa zażądać zwrotu wypłaconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelności, w sytuacji gdy dłużnik tej wierzytelności nie zapłaci w terminie płatności lub w maksymalnej dopuszczalnej zwłoce po terminie płatności. Wobec powyższego na dzień wykupu wierzytelności (należności) Spółka dokonywała jej rozliczenia z kwotą uzyskaną od strony finansującej z tytułu jej sprzedaży. Faktoring niepełny (z regresem) lub dyskonto wierzytelności z regresem - zabezpieczone cesją praw do odszkodowania z polisy ubezpieczenia wierzytelności - w ramach których następuje wykup wierzytelności (należności) przed terminem jej płatności w zamian za zapłatę prowizji i odsetek za okres od wykupu do terminu płatności (lub do dnia zapłaty), a strona finansująca ma prawo zażądać zwrotu wypłaconej ceny na podstawie zwrotnej cesji wykupionej wierzytelności w sytuacji, gdy dłużnik tej wierzytelności nie zapłaci w terminie płatności lub w maksymalnej dopuszczalnej zwłoce po terminie płatności. Z uwagi na dokonaną cesję praw do odszkodowania z polisy ubezpieczenia wykupionej wierzytelności (należności), strona finansująca jest w pierwszej kolejności uprawniona do zaspokojenia się z tej polisy na wypadek braku zapłaty przez dłużnika, bez wykonywania uprawnienia do zwrotnego regresu do Spółki. Wobec powyższego na dzień wykupu wierzytelności (należności) Spółka dokonywała jej rozliczenia z kwotą uzyskaną od strony finansującej z tytułu jej sprzedaży, natomiast od dnia wykupu wierzytelności do dnia ww. zapłaty kwota uzyskana od strony finansującej była ujmowana jako inne zobowiązanie warunkowe (pozabilansowe) z tytułu faktoringu (dyskonta wierzytelności). 3.17. Opodatkowanie podatkiem dochodowym Podatek dochodowy jednostki obejmuje podatek bieżący do zapłaty oraz podatek odroczony. Podatek bieżący Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie wyniku podatkowego (podstawy opodatkowania) danego roku obrotowego. Zysk (strata) podatkowa różni się od księgowego zysku (straty) netto w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe są wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące w danym roku obrotowym. Podatek odroczony Podatek odroczony jest wyliczany metodą bilansową, jako podatek podlegający zapłaceniu lub zwrotowi w przyszłości w oparciu o różnice pomiędzy wartościami bilansowymi aktywów i pasywów, a odpowiadającymi im wartościami podatkowymi wykorzystywanymi do wyliczenia podstawy opodatkowania. Rezerwa na podatek odroczony jest tworzona od wszystkich dodatnich różnic przejściowych podlegających opodatkowaniu, natomiast składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego jest rozpoznawany do wysokości w jakiej jest prawdopodobne, że będzie można pomniejszyć przyszłe zyski podatkowe o rozpoznane ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe bądź ulgi podatkowe jakie Spółka może wykorzystać. Pozycja aktywów lub rezerwy na podatek odroczony nie powstaje, jeśli różnica przejściowa powstaje z tytułu pierwotnego ujęcia wartości firmy lub z tytułu pierwotnego ujęcia innego składnika aktywów lub zobowiązania w transakcji, która nie ma wpływu ani na wynik podatkowy ani na wynik księgowy. Wartość składników aktywów z tytułu podatku odroczonego podlega analizie na każdy dzień bilansowy, a w przypadku gdy spodziewane przyszłe zyski podatkowe nie będą wystarczające dla realizacji składnika aktywów lub jego części, następuje jego odpis. Podatek odroczony jest wyliczany przy użyciu stawek Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 25 podatkowych, które będą obowiązywać w momencie, gdy pozycja aktywów zostanie zrealizowana lub zobowiązanie stanie się wymagalne. Podatek bieżący i odroczony wykazuje się w wyniku finansowym okresu, z wyjątkiem przypadku, gdy dotyczy on pozycji uznających lub obciążających bezpośrednio kapitał własny, bo wtedy także podatek jest odnoszony bezpośrednio w inne całkowite dochody w sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów. 3.18. Waluty obce Pozycje zawarte w sprawozdaniu finansowym wycenia się w walucie podstawowego środowiska gospodarczego, w którym Spółka prowadzi działalność, tj. w walucie funkcjonalnej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe prezentowane jest w złotych polskich (PLN), który stanowi walutę funkcjonalna i walutę prezentacji Spółki. Na dzień bilansowy transakcje przeprowadzane w walucie innej niż waluta funkcjonalna przelicza się po obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Ewentualne różnice między zastosowanym kursem NBP a kursem banku, z którego jednostka korzysta byłyby nieistotne. 3.19. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży stanowią należności za produkty i towary dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej. Są one wykazywane w wartości godziwej otrzymanej, bądź należnej zapłaty, po pomniejszeniu o rabaty, podatki związane ze sprzedażą (VAT, podatek akcyzowy) oraz inne obciążenia w tym kary zgodnie z MSSF 15. Sprzedaż produktów i towarów Ujmowanie przychodów ze sprzedaży produktów i towarów jest dokonywane zgodnie z kryterium zdefiniowanym w MSSF 15, a zwłaszcza z kwestią: ▪ przeniesienia na nabywcę znaczącego ryzyka i korzyści wynikających z prawa własności produktów i towarów, ▪ przeniesieniu praw własności oraz efektywnej kontroli nad sprzedanymi produktami i towarami, ▪ możliwości dokonania wiarygodnej wyceny kwoty przychodów, ▪ wystąpienia prawdopodobieństwa, że jednostka otrzyma korzyści ekonomiczne związane z transakcją, ▪ możliwości wiarygodnej wyceny kosztów poniesionych lub przewidywanych w związku z transakcją. 3.20. Pozostałe przychody operacyjne Do pozostałych przychodów operacyjnych klasyfikowane są przychody i zyski nie związane w sposób bezpośredni z działalnością operacyjną Spółki. Do tej kategorii zaliczają się np. zyski powstałe z tytułu sprzedaży aktywów trwałych, zyski z aktualizacji wyceny składników majątkowych, odwrócenie odpisów aktualizujących wartość należności, otrzymane odszkodowania, nadpłacone zobowiązania podatkowe z wyjątkiem podatku dochodowego od osób prawnych itd. 3.21. Dotacje rządowe Dotacji nie ujmuje się do chwili uzyskania uzasadnionej pewności, że Spółka spełni konieczne warunki i otrzyma takie dotacje. Korzyści wynikające z otrzymania pożyczki rządowej poniżej oprocentowania rynkowego, traktowane są jako dotacje i mierzone są jako różnica pomiędzy wartością otrzymanej pożyczki i wartością godziwą pożyczki ustaloną z zastosowaniem odpowiedniej rynkowej stopy procentowej. Dotacje których zasadniczym warunkiem jest nabycie lub wytworzenie przez Spółkę aktywów trwałych, ujmuje się w pozycji rozliczeń międzyokresowych i odnosi w wynik finansowy okresu systematycznie przez przewidywany okres użytkowania ekonomicznego tych aktywów. Pozostałe dotacje ujmowane są systematycznie w pozostałych przychodach operacyjnych, w okresie niezbędnym do skompensowania kosztów, które te dotacje miały w zamierzeniu kompensować. Dotacje należne jako rekompensata kosztów lub strat już poniesionych lub jako forma bezpośredniego wsparcia finansowego dla Spółki bez ponoszenia przyszłych kosztów ujmowane są w wyniku finansowym w okresie, w którym są należne. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 26 Zasady właściwe dla rozliczenia dotacji do aktywów trwałych stosuje się także w przypadku transakcji nieodpłatnego otrzymania aktywów trwałych. 3.22. Przychody finansowe Przychody finansowe stanowią przede wszystkim przychody związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym zyski z tytułu różnic kursowych netto powstające na zobowiązaniach i należnościach handlowych oraz na środkach pieniężnych pochodzących ze źródeł finansowania działalności Spółki (pożyczki, kredyty, obligacje, leasing, itp.). Przychody z tytułu odsetek Przychody z tytułu odsetek ujmowane są narastająco według czasu powstawania, poprzez odniesienie do kwoty niespłaconego jeszcze kapitału i przy uwzględnieniu efektywnej stopy oprocentowania, czyli stopy efektywnie dyskontującej przyszłe wpływy pieniężne szacowane na oczekiwany okres użytkowania danego składnika aktywów do wartości bilansowej netto tego składnika. 3.23. Koszty Za koszty uznaje się uprawdopodobnione zmniejszenie w okresie sprawozdawczym korzyści ekonomicznych, o wiarygodnie określonej wartości, w formie zmniejszenia wartości aktywów albo zwiększenia wartości zobowiązań i rezerw, które doprowadzą do zmniejszenia kapitału własnego lub zwiększenia jego niedoboru w inny sposób niż wycofanie środków przez właścicieli. Koszty ujmuje się w wyniku finansowym okresu na podstawie bezpośredniego związku pomiędzy poniesionymi kosztami, a osiągnięciem konkretnych przychodów, tzn. stosując zasadę współmierności, poprzez rachunek rozliczeń międzyokresowych kosztów czynnych i biernych. Rachunek kosztów prowadzony jest w układzie rodzajowym oraz w układzie miejsc powstawania kosztów, przy czym za podstawowy układ sprawozdawczy kosztów w sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów przyjmuje się wariant porównawczy. 3.24. Pozostałe koszty operacyjne Kosztami okresu sprawozdawczego wpływającymi na wynik finansowy okresu są pozostałe koszty operacyjne i straty związane pośrednio z działalnością operacyjną. Do pozostałych kosztów operacyjnych należą w szczególności: ▪ utworzone rezerwy na sprawy sporne, kary i odszkodowania i inne koszty pośrednio związane z działalnością operacyjną, ▪ przekazane darowizny tak w formie rzeczowej jak i pieniężnej na rzecz innych jednostek, w tym jednostek pożytku publicznego, ▪ straty ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych, ▪ skutki wynikające z gwarancji i poręczeń udzielonych na rzecz innych podmiotów, ▪ koszty odpisów aktualizujących wartość należności oraz zapasów, ▪ odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego. 3.25. Koszty finansowe Koszty finansowe stanowią przede wszystkim koszty związane z finansowaniem działalności Spółki, w tym w szczególności: ▪ odsetki od kredytu bankowego w rachunku bieżącym, ▪ odsetki od krótkoterminowych i długoterminowych pożyczek, kredytów i innych źródeł finansowania, w tym dyskonto zobowiązań, ▪ straty z tytułu różnic kursowych netto powstające na zobowiązaniach i należnościach handlowych, ▪ zmiany wysokości rezerwy wynikające z przybliżania czasu wykonania zobowiązania (tzw. efekt odwracania dyskonta). Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 27 3.26. Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego bezpośrednio związanego z nabyciem lub wytworzeniem składników majątku wymagających dłuższego czasu w celu doprowadzenia ich do użytkowania, zalicza się do kosztów wytworzenia takich aktywów aż do momentu, w którym aktywa te są zasadniczo gotowe do zamierzonego użytkowania lub sprzedaży. Przychody z inwestycji uzyskane w wyniku krótkoterminowego inwestowania pozyskanych środków zewnętrznych przeznaczonych bezpośrednio na finansowanie nabycia lub wytworzenia składników majątku, pomniejszają wartość kosztów finansowania zewnętrznego podlegających kapitalizacji. Powyższe zasady kapitalizacji nie są stosowane do aktywów wycenianych w wartości godziwej. Wszelkie pozostałe koszty finansowania zewnętrznego są odnoszone bezpośrednio w wynik finansowy okresu, w którym zostały poniesione. 3.27. Koszty świadczeń pracowniczych Koszty świadczeń pracowniczych obejmują świadczenia krótkoterminowe oraz po okresie zatrudnienia. Koszty wynagrodzeń dotyczą wynagrodzenia wypłacanego zgodnie z warunkami zawartymi w umowach o pracę z pracownikami. Koszt wynagrodzenia obejmuje również wypłatę premii i nagród motywacyjnych przyznawanych na podstawie regulaminu zatrudnienia. Koszty ubezpieczeń społecznych finansowanych przez pracodawcę obejmują składki z tytułu ubezpieczenia emerytalnego, rentowego, wypadkowego, składki na FGŚP oraz Fundusz Pracy. Koszty świadczeń emerytalnych obejmują odprawy emerytalne i rentowe wypłacane pracownikom zgodnie z przepisami kodeksu pracy. Spółka prowadzi program wypłaty odpraw emerytalnych, w związku z czym tworzy rezerwę na wartość bieżącą zobowiązań z tytułu wyżej wymienionych świadczeń. Wypłaty z tytułu powyższego programu odpisywane są w koszty rachunku zysków i strat w sposób umożliwiający rozłożenie kosztów tych świadczeń na cały okres zatrudnienia pracowników w Spółce. Wysokość rezerwy ustalana jest przez Spółkę. Alternatywnie dopuszcza się kalkulacje przeprowadzone przez aktuariusza. W spółce Global Cosmed S.A. tworzony jest Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Odpisy na fundusz księgowane są w koszty działalności i wymagają zablokowania środków na wydzielonym rachunku bankowym. W sprawozdaniu finansowym aktywa i zobowiązania dotyczące funduszu są wykazywane per saldo. Pozostałe świadczenia na rzecz pracowników są przyznawane w oparciu o przepisy prawa pracy oraz regulamin wynagradzania. Spółka przyjęła politykę ujmowania zysków i strat aktuarialnych w okresie, w którym one powstały. Zyski i straty aktuarialne są rozpoznawane w sprawozdaniu z wyniku i pozostałych całkowitych dochodów. 3.28. Płatność w formie akcji W przypadku gdy pracownicy Spółki (w tym członkowie zarządu) lub inne osoby otrzymują wynagrodzenie w formie akcji własnych, w związku z czym pracownicy lub inne osoby świadczą usługi w zamian za te akcje lub prawa do akcji, koszt transakcji rozliczanych z pracownikami lub innymi osobami w instrumentach kapitałowych jest wyceniany przez odniesienie do wartości godziwej instrumentów przekazanych pracownikom na dzień przyznania praw (z uwzględnieniem płatności za te instrumenty dokonanych przez pracowników/inne osoby). Dzień przyznania to dzień, w którym jednostka oraz pracownik zawierają umowę dotyczącą płatności w formie akcji, czyli dzień, w którym obie strony przyjmują uzgodnione terminy i warunki porozumienia. Koszt transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych jest ujmowany wraz z odpowiadającym mu wzrostem wartości kapitału własnego w okresie, w którym zostały spełnione warunki nabycia uprawnień. Przyjmuje się, że w tym okresie pracownicy lub inne osoby świadczą na rzecz Spółki usługi wynagradzane w formie akcji. Spółka ujmuje, jako minimum, otrzymane usługi wycenione w wartości godziwej przyznanych instrumentów kapitałowych z dnia przyznania, chyba że do danych instrumentów kapitałowych nie nastąpi nabycie uprawnień na skutek niespełnienia nierynkowych warunków nabycia określonych na dzień przyznania. Oznacza to, że jeżeli jakiekolwiek uprawnienia zostały przez pracowników otrzymane Spółka dokonuje ich ujęcia Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 28 w kosztach i kapitale. Jeśli nie nabyto uprawnień w wyniku nieziszczenia się nierynkowych warunków nabywania uprawnień dokonuje się odwrócenia kwot ujętych uprzednio w rachunku zysków i strat. Skumulowany koszt ujęty z tytułu transakcji rozliczanych w instrumentach kapitałowych na każdy dzień bilansowy do dnia nabycia praw odzwierciedla stopień upływu okresu nabywania uprawnień oraz oszacowaną przez Spółkę liczbę instrumentów kapitałowych, do których prawa zostaną nabyte. Obciążenie lub uznanie rachunku zysków i strat stanowi zmianę całkowitego kosztu ujętego na początek i koniec tego okresu. 3.29. Zysk (Strata) przypadający na jedną akcję Zysk (Strata) podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres sprawozdawczy, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu roku obrotowego. Przy obliczaniu podstawowego zysku na jedną akcję należy wyeliminować kwoty dywidend przypadających na akcje uprzywilejowane. Zysk (Strata) rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku (straty) netto za okres sprawozdawczy, przypadającego na zwykłych akcjonariuszy (skorygowany o przychody i koszty generowane przez instrumenty finansowe dające prawo zamiany), przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji zwykłych występujących w ciągu okresu sprawozdawczego powiększonych o średnią ważoną liczbę akcji zwykłych powstałych z zamiany instrumentów finansowych. Przy kalkulacji rozwodnionego zysku na jedną akcję należy wziąć pod uwagę wpływy możliwej zamiany instrumentów finansowych na akcje zwykłe. 3.30. Zobowiązania warunkowe i pozostałe zobowiązania Zobowiązania warunkowe to: ▪ możliwy obowiązek, powstały wskutek przeszłych zdarzeń , których istnienie zostanie potwierdzone dopiero w momencie wystąpienia niepewnych przyszłych zdarzeń, które nie w pełni podlegają kontroli jednostki, lub ▪ obecny obowiązek, powstały wskutek przeszłych zdarzeń, w odniesieniu do którego nie jest prawdopodobna konieczność wydatkowania środków zawierających w sobie korzyści ekonomiczne w celu wypełnienia obowiązku lub kwoty zobowiązania nie można wycenić wystarczająco wiarygodnie. Do zobowiązań warunkowych zalicza się m.in.: ▪ gwarancje i poręczenia oraz weksle na rzecz osób trzecich lub wynikające z umów, ▪ zobowiązania z tytułu odszkodowań za szkody powstałe w wyniku działalności gospodarczej, od spraw pozostających w postępowaniu, ▪ zawieszone warunkowo kary, ▪ inne zobowiązania warunkowe wynikające z zawartych umów. Do pozostałych zobowiązań zalicza się m.in.: ▪ zobowiązania wobec Skarbu Państwa z tytułu opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów, ▪ zobowiązania wobec jednostek samorządu terytorialnego z tytułu opłat z tytułu prawa wieczystego użytkowania gruntów nabytego odpłatnie na rynku wtórnym wyrażone w łącznej wartości przyszłych minimalnych opłat wynikających z umów, ▪ zobowiązania wobec innych jednostek z tytułu opłat wynikających z zawartych nieodwoływalnych umów leasingu, wyrażone w łącznej wartości przyszłych minimalnych opłat wynikający z umowy. Inne pasywa Spółka prezentuje w innych pasywach rozliczenia międzyokresowe przychodów w celu zaliczenia tych przychodów do przyszłych okresów sprawozdawczych, w momencie, kiedy przychody te zostaną zrealizowane. Rozliczenia międzyokresowe przychodów dotyczą także otrzymanego dofinansowania. Wpływ środków finansowych z tytułu otrzymanego dofinansowania ewidencjonowany jest na koncie rozliczeń międzyokresowych przychodów. Zaliczone do te pozycji przychody są odnoszone w wynik równolegle do odpisów amortyzacyjnych środków trwałych sfinansowanych z dofinansowania, proporcjonalnie do wskaźnika udziału dotacji w sfinansowaniu nabycia środka trwałego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 29 3.31. Segmenty operacyjne Podstawowym i wyłącznym przedmiotem działalności Spółki pozostaje produkcja i sprzedaż wyrobów kosmetycznych i toaletowych oraz wyrobów chemii gospodarczej pod marką odbiorcy. Spółka prowadzi działalność produkcyjną tylko na terenie kraju. Natomiast sprzedaż prowadzi na terenie kraju jak i zagranicy. Analizy zarządcze prowadzone są tylko na poziomie całej Spółki w związku z powyższym Spółka wyodrębnia jeden segment operacyjny – produkcja wyrobów kosmetycznych i toaletowych oraz wyrobów chemii gospodarczej pod marką odbiorcy. Dane zaprezentowane w sprawozdaniu finansowym dotyczą więc tego segmentu. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 30 4. SZACUNKI ZARZĄDU 4.1. Ważne oszacowania i założenia Zarząd, kierując się subiektywną oceną, określa i stosuje zasady polityki rachunkowości, które zapewnią, iż jednostkowe sprawozdanie finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będą prawidłowo, jasno i rzetelnie przestawiać sytuację majątkową i finansową Global Cosmed S.A., wyniki jej działalności i przepływy pieniężne, odzwierciedlać treść ekonomiczną transakcji, będą obiektywne i sporządzone zgodnie z zasadą ostrożnej wyceny, a także kompletne we wszystkich istotnych aspektach. Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga więc od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zostać wycenionych w sposób precyzyjny. Oszacowania i osądy podlegają stałej ocenie i wynikają z dotychczasowych doświadczeń oraz innych czynników, w tym przewidywań, co do przyszłych zdarzeń, które w danej sytuacji wydają się zasadne. Spółka dokonuje oszacowań i przyjmuje założenia dotyczące przyszłości. Szacunki i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki uznawane za istotne. Uzyskane w ten sposób oszacowania księgowe z definicji rzadko pokrywać się będą z faktycznymi rezultatami i mogą w przyszłości ulec zmianie. Szacunki i leżące u ich podstaw założenia podlegają bieżącej weryfikacji. Zmianę wielkości szacunkowych ujmuje się w okresie, w którym nastąpiła weryfikacja, jeśli dotyczy ona wyłącznie tego okresu, lub w okresie bieżącym i okresach przyszłych, jeśli zmiana dotyczy ich na równi z okresem bieżącym. Oszacowania i założenia, które niosą ze sobą znaczące ryzyko konieczności wprowadzenia istotnej korekty wartości bilansowej aktywów i zobowiązań w trakcie kolejnego roku obrotowego, zostały omówione poniżej. 4.2. Szacowana utrata wartości nieruchomości inwestycyjnych Spółka testuje inwestycje pod kątem utraty wartości w oparciu o wycenę przygotowaną przez niezależnego rzeczoznawcę. W ciągu roku Spółka monitoruje przesłanki utraty wartości nieruchomości inwestycyjnych. Spółka uważa, że główne założenia zawarte w testowaniu utraty wartości na dzień bilansowy są racjonalne i oparte na doświadczeniu Spółki oraz prognozach rozwoju rynku, które są publikowane przez ekspertów z branży. Zarząd uważa, że racjonalna zmiana w kluczowych założeniach, na których oparta jest kalkulacja wyceny nieruchomości inwestycyjnych nie spowodowałaby konieczności rozpoznania odpisu z tytułu utraty wartości. 4.3. Utrata wartości rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych Wartość majątku została przeanalizowana pod kątem utraty wartości. Na dzień 31.12.2021r. i na dzień 31.12.2020r. nie wystąpiły przesłanki dotyczące konieczności utworzenia odpisu rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych. 4.4. Okresy ekonomicznej użyteczności składników środków trwałych i wartości niematerialnych W sprawozdaniu finansowym podano okresy ekonomicznej użyteczności dla głównych grup środków trwałych oraz wartości niematerialnych. Okresy ekonomicznej użyteczności środków trwałych oraz wartości niematerialnych oparto na ocenie służb technicznych, zajmujących się ich eksploatacją. Przewidywane okresy użytkowania ekonomicznego składników pozycji rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych są weryfikowane na koniec każdego rocznego okresu sprawozdawczego. Szacunkom takim towarzyszy niepewność, co do przyszłych warunków prowadzenia działalności gospodarczej, zmian technologicznych i konkurencji na rynku, które skutkować mogą inną oceną ekonomicznej przydatności składników i pozostałego okresu ich użyteczności, co w rezultacie może istotnie wpłynąć na wartość środków trwałych i wartości niematerialnych oraz koszty ich amortyzacji w przyszłości. 4.5. Świadczenia pracownicze Spółka realizuje program wypłaty nagród jubileuszowych i świadczeń po okresie zatrudnienia, które obejmują odprawy emerytalne i rentowe dla pracowników, zgodnie z obowiązującym systemem wynagradzania. Nagrody jubileuszowe są wypłacane pracownikom po przepracowaniu określonej liczby lat. Odprawy emerytalne Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 31 i rentowe są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę lub rentę. Wysokość odpraw emerytalnych, rentowych i nagród jubileuszowych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Wartość bieżąca tych świadczeń na koniec każdego roku obrotowego jest obliczana przez jednostkę i każdorazowo aktualizowana. Naliczone rezerwy są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane, przy uwzględnieniu prawdopodobieństwa oraz rotacji zatrudnienia. Zgodnie z Ustawą o Pracowniczych Planach Kapitałowych, która weszła w życie z dniem 1 stycznia 2019 r. każdy pracodawca jest zobowiązany do założenia PPK dla swoich pracowników w ściśle określonych terminach. Global Cosmed S.A. w dniu 20.09.2019r. zawarła umowę o zarządzenie z BNP Paribas PPK Specjalistycznym Funduszem Inwestycyjnym Otwartym. Umowa określa wzajemne zobowiązania Pracodawcy i Funduszu w zakresie funkcjonowania pracowniczego planu kapitałowego, w szczególności określa zasady dotyczące zawierania z Funduszem umów o prowadzenie PPK na rzecz osób zatrudnionych przez Pracodawcę oraz zasady współpracy Pracodawcy i Funduszu. 4.6. Ujęcie przychodów Ujmowanie przychodów ze sprzedaży produktów i towarów jest dokonywane zgodnie z kryterium zdefiniowanym w MSSF 15 „Przychody”, a zwłaszcza kwestią przeniesienia przez Spółkę określonych rodzajów ryzyka i korzyści związanych z prawem własności produktów i towarów na klienta. Po szczegółowym rozważeniu warunków dot. sprzedaży towarów, a także w oparciu istniejące umowy z klientami oraz wzajemne prawa i obowiązki wynikające z zawartych zleceń, zarząd uznał że znaczące ryzyko i korzyści zostały przeniesione na klienta i że ujęcie przychodu w latach 2020 i 2021 jest uzasadnione. 4.7. Odpisy na zapasy i należności Odpisy aktualizujące należności zostały zaktualizowane na dzień 31.12.2021r. w wysokości uwzględniającej poziom ryzyka w zakresie braku otrzymania płatności. Odpisy aktualizujące wartość zapasów zostały dokonane na podstawie oceny stanu przydatności zapasów, przeprowadzonej na 31.12.2021r. i ich dalszego wykorzystania. 4.8. Podatek Sporządzanie sprawozdań finansowych związane jest m.in. z oszacowaniem przez Zarząd wyników podatkowych Spółki. Proces ten obejmuje ocenę bieżącej sytuacji podatkowej Spółki łącznie z oszacowaniem różnic przejściowych będących konsekwencją odmiennego podejścia podatkowego oraz bilansowego. Skutkiem tych różnic przejściowych jest powstanie aktywa (w przypadku różnic ujemnych) lub rezerwy (w przypadku różnic dodatnich) z tytułu podatku odroczonego. Ujemne różnice przejściowe oraz straty podatkowe możliwe do odliczenia od dochodu w przyszłości, wskazują, że zgodnie z oczekiwaniami, wskutek przeszłych zdarzeń, nastąpi w przyszłości zmniejszenie podstawy opodatkowania. Kalkulacja aktywów z tytułu podatku odroczonego opiera się zatem na prawdopodobieństwie, że Spółka w przyszłości osiągnie dochód do opodatkowania, który umożliwi wykorzystanie różnic przejściowych i strat podatkowych. Ponieważ kalkulacja podatku odroczonego opiera się na szacunkach i oceny Zarządu, oceny te zawierają element niepewności. Do wyceny aktywów z tytułu podatku odroczonego wymagane jest przez Zarząd przyjęcie istotnych szacunków. Szacunki te są oparte przede wszystkim na prognozach przyszłych zysków podatkowych, potencjalnej ich zmianie oraz wynikach w poprze dnich okresach sprawozdawczych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 32 5. INNE INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE 5.1. Wyjaśnienia do sprawozdania z przepływów pieniężnych Dla celów sprawozdania z przepływów pieniężnych środki pieniężne i ich ekwiwalenty obejmują środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych oraz inwestycje w instrumenty rynku finansowego. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec roku obrotowego wykazane w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych można w następujący sposób uzgodnić do pozycji bilansowych: Zmiana stanu środków pieniężnych 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN 1) Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na początek okresu 9 750 1 850 2) Środki pieniężne w sprawozdaniu z sytuacji finansowej na koniec okresu 6 708 9 750 Zmiana stanu środków pieniężnych w sprawozdaniu z sytuacji finansowej (3 042) 7 900 Zmiana stanu środków pieniężnych w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych (3 042) 7 900 5.2. Informacje o przeciętnym zatrudnieniu z podziałem na grupy zawodowe Zatrudnienie w okresie: 01.01.2021-31.12.2021 roku Wyszczególnienie Kobiety Mężczyźni Razem Pracownicy na stanowiskach robotniczych 130 164 294 Pracownicy umysłowi 94 40 134 Osoby na urlopach wychowawczych lub bezpłatnych 1 0 1 Pracownicy ogółem 225 204 429 Zatrudnienie w okresie: 01.01.2020-31.12.2020 roku Wyszczególnienie Kobiety Mężczyźni Razem Pracownicy na stanowiskach robotniczych 133 166 299 Pracownicy umysłowi 106 50 156 Osoby na urlopach wychowawczych lub bezpłatnych 1 0 1 Pracownicy ogółem 240 216 456 Zaprezentowane dane dotyczą przeciętnej liczby zatrudnionych pracowników w osobach. 5.3. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych na warunkach innych niż rynkowe ze stronami powiązanymi wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji Spółka nie zawierała istotnych transakcji na warunkach innych niż rynkowe. 5.4. Informacje o działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaprzestania w roku następnym W roku 2021 oraz 2020 Spółka nie zaniechała żadnej działalności. Spółka nie przewiduje również zaniechania żadnej z dotychczasowych działalności. 5.5. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta firmy audytorskiej, wypłaconym lub należnym za rok obrotowy 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN BDO spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k Obowiązkowe badania rocznych i przegląd półrocznych jednostkowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych 213 213 Inne usługi poświadczające 32 38 Razem 245 251 Wynagrodzenia dotyczą usług realizowanych na rzecz Global Cosmed S.A. oraz polskich podmiotów zależnych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 33 6. ZARZĄDZANIE RYZYKIEM FINANSOWYM Działalność prowadzona przez Spółkę naraża ją na różne rodzaje ryzyka finansowego: ryzyko rynkowe, ryzyko kredytowe, ryzyko płynności. Ogólny proces zarządzania ryzykiem w Spółce koncentruje się na nieprzewidywalności rynków finansowych oraz stara się minimalizować potencjalne niekorzystne wpływy na wyniki finansowe Spółki. 6.1. Ryzyko rynkowe Przez ryzyko rynkowe rozumie się prawdopodobieństwo niekorzystnego wpływu zmiany warunków na rynkach finansowych i towarowych na wartość ekonomiczną lub wynik finansowy Spółki. Podstawowym zadaniem w procesie zarządzania ryzykiem rynkowym jest identyfikacja, pomiar, monitorowanie i ograniczanie podstawowych źródeł ryzyka, do których zalicza się: ryzyko zmiany kursu walut, ryzyko stóp procentowych, ryzyko cen towarów. Ryzyko zmiany kursu walut Przez ryzyko walutowe rozumie się prawdopodobieństwo niekorzystnego wpływu zmiany kursów walutowych na wynik finansowy Spółki. Przychody Spółki ze sprzedaży wyrażone są w złotych polskich oraz w walucie obcej. Ryzyko zmiany kursu walut powstaje głównie na zobowiązaniach Spółki wobec dostawców zagranicznych, które wyrażone są głównie w EUR, należnościach z tytułu sprzedaży oraz środkach pieniężnych i ich ekwiwalentach. Pozostałe aktywa, zobowiązania i koszty wyrażone są głównie w złotych polskich. Głównym celem podejmowanych przez Spółkę działań zabezpieczających przed ryzykiem walutowym jest ochrona przed wahaniami kursów wymiany, które towarzyszą realizowanym w obcych walutach płatnościom za dostawy. Analiza wrażliwości na ryzyko walutowe Wartość możliwego odchylenia kursów przyjętego do analizy wrażliwości oszacowano na podstawie oceny historycznej zmienności dla poszczególnych kursów walut przy założeniu przyjęcia wszystkich innych czynników jako niezmiennych. Wpływ zmian kursów istotnych walut na wynik finansowy prezentuje się następująco: 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Kurs EUR/PLN Wzrost wyniku finansowego brutto (przy wzroście kursu o 10%) 3 210 2 684 Kurs USD/PLN Spadek wyniku finansowego brutto (przy wzroście kursu o 10%) (229) (366) Szacowany wpływ na zysk brutto (bez uwzględnienia efektu opodatkowania) potencjalnego 10% wzrostu wartości EUR wobec PLN w odniesieniu do pozycji bilansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku przyjmując wszystkie inne czynniki jako niezmienne to zysk 3 210 tys. PLN. Szacowany wpływ na zysk brutto (bez uwzględnienia efektu opodatkowania) potencjalnego 10% wzrostu wartości USD wobec PLN w odniesieniu do pozycji bilansowych na dzień 31 grudnia 2021 roku przyjmując wszystkie inne czynniki jako niezmienne to strata 299 tys. PLN. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 34 Ryzyko stóp procentowych Przez ryzyko stóp procentowych rozumie się prawdopodobieństwo niekorzystnego wpływu zmiany stóp procentowych na wynik finansowy Spółki. Narażenie Spółki na ryzyko zmiany stopy procentowej powstaje w związku z oprocentowanymi aktywami i zobowiązaniami. Głównymi pozycjami oprocentowanymi są zobowiązania z tytułu kredytów. Spółka udzieliła również oprocentowane pożyczki. W celu zabezpieczenia ryzyka związanego ze zmienną stopą procentową, Spółka stosowała instrumenty zabezpieczające typu IRS. Zgodnie z wymogami umów kredytowych z mBank z dnia 20 kwietnia 2016r. na finansowanie inwestycji Spółka była zobowiązana do ograniczenia ryzyka stopy procentowej. Spełniając wymogi Banku, w dniu 25 maja 2016 roku Spółka zawarła transakcję typu IRS na kwotę 27 553 tys. PLN co stanowiło 100% wartości kredytu pozostałego do spłaty z terminem zapadalności do 30 kwietnia 2024 roku. Transakcja IRS polegała na zamianie płatności odsetkowych wg zmiennej stopy WIBOR 3M na płatności odsetkowe liczone wg stałej stopy procentowej. Transakcja została zamknięta w maju 2021 roku i Spółka na dzień bilansowy nie posiada instrumentów zabezpieczających typu IRS. W pozostałych przypadkach Spółka opiera swoje finansowanie o zmienną stopę procentową. W zależności od waluty finansowania są to 1M, 3M i 6M - WIBOR lub EURIBOR powiększone o marżę. Marża ta odzwierciedla ryzyko związane z finansowaniem Spółki i na dzień bilansowy nie przekracza 3 punktów procentowych. Ryzyko stopy procentowej, wynikające z pozostałych pozycji bilansowych nie było znaczące. Analiza wrażliwości na wahania stóp procentowych Wrażliwość instrumentów finansowych na ryzyko stóp procentowych obliczono jako iloczyn salda pozycji bilansowych wrażliwych na stopy procentowe (zobowiązania z tytułu kredytów oraz obligacji) oraz adekwatnego odchylenia stopy procentowej. Wartość możliwego odchylenia stóp procentowych przyjętego do analizy wrażliwości skalkulowano na podstawie wahań stóp procentowych w ciągu roku. Wpływ zmian istotnych stóp procentowych z tytułu ryzyka przepływów pieniężnych na wynik finansowy przedstawia się następująco: 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane Wpływ stóp WIBOR tys. PLN tys. PLN Zmiana wyniku finansowego brutto (przy wzroście stóp WIBOR o x 0,5 p.b.) (245) (245) Według oceny Spółki, zmiany stóp procentowych nie mają istotnego wpływu na wynik finansowy Spółki. Ryzyko cen surowców i towarów Przez ryzyko cen surowców i towarów rozumie się prawdopodobieństwo niekorzystnego wpływu zmiany cen surowców i towarów na wynik finansowy Spółki. Spółka narażona jest na ryzyko zmian cen nabywanych surowców i towarów. Na dzień sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego Spółka nie stosowała instrumentów finansowych ani innych metod służących zabezpieczeniu się przed ryzykiem zmiany cen towarów ze względu na ich niską, w ocenie Spółki, efektywność w stosunku do kosztu. 6.2. Ryzyko kredytowe Przez ryzyko kredytowe rozumie się prawdopodobieństwo nieterminowego lub całkowitego braku wywiązania się kontrahenta Spółki ze zobowiązań. Ryzyko kredytowe wynikające z niemożności wypełnienia przez strony trzecie warunków umowy dotyczących instrumentów finansowych jest zasadniczo ograniczone do ewentualnych kwot, o które zobowiązania stron trzecich przewyższają zobowiązania Spółki. Spółka posiada ekspozycję na ryzyko kredytowe z tytułu: ▪ zaciągniętych kredytów, ▪ należności handlowych, ▪ udzielonych pożyczek, ▪ depozytów bankowych, ▪ zawartych finansowych instrumentów pochodnych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 35 Spółka opiera swoje finansowanie o zmienną stopę procentową. W zależności od waluty finansowania są to 1M i 6M - WIBOR lub EURIBOR powiększone o marżę. Marża ta odzwierciedla ryzyko związane z finansowaniem Spółki i na dzień bilansowy nie przekracza 3 punktów procentowych, co nie ma istotnego wpływu na działanie Spółki. Spółka nie uważa, aby bieżąca koncentracja ryzyka kredytowego była znacząca. Spółka przeprowadza bieżące oceny zdolności kredytowej swoich odbiorców i zasadniczo nie wymaga żadnych zabezpieczeń. Kredyt kupiecki udzielany jest odbiorcom, którzy posiadają pozytywną historię spłat z poprzednich okresów, zadeklarowali wystarczająco duże obroty ze Spółką, oraz posiadają zdolność kredytową ocenioną na podstawie źródeł wewnętrznych lub zewnętrznych. Spółka przeprowadza ciągłą ocenę segmentów branżowych rynku, koncentrując się na ich płynności i wiarygodności kredytowej modyfikuje swoją politykę kredytową, aby odpowiadała bieżącym i spodziewanym warunkom panującym na rynku. Spółka definiuje swoją ekspozycję na ryzyko kredytowe jako całość nierozliczonych należności (wraz z saldami przeterminowanymi) i monitoruje salda regularnie w odniesieniu do każdego pojedynczego klienta dokonującego płatności. Spółka nie ubezpiecza swoich należności. 6.3. Ryzyko płynności Według Spółki obecny stan środków pieniężnych, depozytów bankowych o terminie zapadalności powyżej trzech miesięcy, łatwo zbywalnych aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży oraz środki pieniężne z działalności operacyjnej będą wystarczające na sfinansowanie niezbędnych potrzeb. Niemniej jednak, jeśli spowolnienie gospodarcze albo trudności finansowe klientów przełożą się negatywnie na środki pozyskiwane z działalności operacyjnej Spółki, Spółka zrewiduje swoje potrzeby finansowe tak aby zapewnić, że jej istniejące zobowiązania finansowe będą wypełniane w przewidywalnej przyszłości. Na dzień bilansowy Spółka dysponowała środkami pieniężnymi w kwocie, według stanu na dzień 31.12.2021 roku – 6 708 tys. PLN, według stanu na dzień 31.12.2020 roku – 9 750 tys. PLN. W bieżącym okresie oraz w okresie porównawczym Spółka terminowo spłacała zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów i pożyczek. Nie wystąpiły również żadne przypadki naruszeń umowy, które mogłyby skutkować przyspieszeniem terminu wymagalności zobowiązań. Analiza wymagalności zobowiązań finansowych Tabela przedstawia analizę zobowiązań finansowych oraz instrumentów finansowych Spółki do spłaty w przedziałach wiekowych, na podstawie okresu pozostałego do terminu spłaty na dzień bilansowy. do 1 roku 1 - 5 lat powyżej 5 lat Razem Stan na 31 grudnia 2021 roku tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Zobowiązania z tytułu leasingu 865 1 040 2 874 4 779 Kredyty i pożyczki 33 334 15 756 - 49 090 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz inne zobowiązania 60 760 - - 60 760 Stan na 31 grudnia 2020 roku tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Zobowiązania z tytułu leasingu 1 333 1 199 3 645 6 177 Kredyty i pożyczki 25 000 23 964 - 48 964 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz inne zobowiązania 38 706 - - 38 706 6.4. Zarządzanie ryzykiem kapitałowym Celem Spółki w zarządzaniu ryzykiem kapitałowym jest ochrona zdolności Spółki do kontynuowania działalności, aby możliwe było zapewnienie zwrotu z inwestycji akcjonariuszom oraz korzyści dla innych zainteresowanych stron, a także utrzymanie optymalnej struktury kapitału w celu obniżenia jego kosztu. By utrzymać lub skorygować strukturę kapitału, Spółka może zmieniać kwotę dywidend do wypłacenia akcjonariuszom, emitować nowe akcje, zwiększać zadłużenie lub sprzedawać aktywa w celu obniżenia zadłużenia. Spółka monitoruje strukturę kapitałów przy pomocy wskaźnika liczonego jako zadłużenie netto do EBITDA. Zadłużenie netto reprezentuje zobowiązanie z tytułu kredytów i pożyczek na dzień bilansowy łącznie z naliczonymi odsetkami i gwarancjami bankowymi wystawionymi w imieniu Spółki (z wyjątkiem gwarancji bankowych zabezpieczonych Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 36 środkami pieniężnymi) pomniejszoną o wartość środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, depozytów bankowych o terminie zapadalności powyżej trzech miesięcy. EBITDA jest wyliczana za ostatnie 12 miesięcy i zdefiniowana jest jako wynik finansowy netto, przed odliczeniem amortyzacji, odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych oraz ich odwróceń, przychodów inwestycyjnych netto i kosztów finansowych netto oraz podatku dochodowego. Z zastrzeżeniem zmian kursu walutowego EUR/PLN, celem Spółki jest obniżanie wskaźnika zadłużenia netto/EBITDA. Spółka w swojej działalności nie zidentyfikowała innych istotnych ryzyk. 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Kredyty, pożyczki, zobowiązania z tytułu leasingu 53 869 55 141 Zobowiązania z tyt. dostaw i usług oraz inne zobowiązania 60 760 38 706 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 708 9 750 Zadłużenie netto 107 921 84 097 Kapitał własny 245 376 235 345 Kapitał i zadłużenie netto 353 297 319 442 Wskaźnik dźwigni w % 30,55 26,33 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane EBITDA 19 967 24 940 Zadłużenie netto według stanu na dzień 31.12.2021 roku/EBITDA z okresu 01.01.-31.12.2021 5,40 Zadłużenie netto według stanu na dzień 31.12.2020 roku/EBITDA z okresu 01.01.-31.12.2020 3,37 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 37 7. INSTRUMENTY FINANSOWE 7.1. Instrumenty finansowe w podziale na kategorie - wartości bilansowe 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Aktywa finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy - - Aktywa finansowe w zamortyzowanym koszcie 63 313 45 806 Aktywa finansowe w wartości godziwej przez inne całkowite dochody - - Zobowiązania finansowe w wartości godziwej przez wynik finansowy - 743 Zobowiązania finansowe w zamortyzowanym koszcie 113 969 87 520 7.2. Wartość godziwa instrumentów finansowych Wartości godziwe aktywów finansowych i zobowiązań finansowych: 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane Wartość bilansowa Wartość godziwa Wartość bilansowa Wartość godziwa tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Kredyty bankowe 49 090 49 090 48 964 48 964 Leasing 4 779 4 779 6 177 6 177 Pożyczki udzielone 521 521 515 515 Aktywa finansowe 62 792 62 792 45 291 45 291 Zobowiązania handlowe i pozostałe 60 100 60 100 32 379 32 379 Zobowiązania z tyt. wyceny kontraktu IRS - - 743 743 Na dzień 31 grudnia 2021 roku i na dzień 31 grudnia 2020 roku wartość bilansowa środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, krótkoterminowych należności i zobowiązań handlowych, krótkoterminowych pożyczek, obligacji własnych i należności własnych oraz krótkoterminowych zobowiązań finansowych wyceniona została w kwocie wymagającej zapłaty, gdyż różnice w wycenie w porównaniu do wyceny w skorygowanej cenie nabycia są nieznaczące. Wartość godziwa instrumentów finansowych została ustalona poprzez zdyskontowanie wartości oczekiwanych przyszłych przepływów pieniężnych przy zastosowaniu obowiązujących zerokuponowych stóp procentowych. Wartości godziwe obliczone w walutach obcych są przeliczane na złote przy zastosowaniu kursu ogłoszonego przez NBP na koniec okresu sprawozdawczego. W odniesieniu do instrumentów finansowych, które nie są na dzień bilansowy wyceniane w wartości godziwej tj. w przypadku Spółki, instrumentów zaliczonych do kategorii: pożyczki i należności oraz zobowiązań wycenianych w zamortyzowanym koszcie (aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności nie występują) ich wartość bilansowa nie odbiega znacząco od wartości godziwej głównie z uwagi na fakt, że większość tych instrumentów ma charakter krótkoterminowy lub jest oprocentowana w oparciu o stopę zmienną. W okresie od 01.01–31.12.2021 roku nie nastąpiło przeniesienie między poziomami w hierarchii wartości godziwej wykorzystywanej przy wycenie wartości godziwej jak również nie nastąpiła zmiana klasyfikacji aktywów finansowych na skutek zmiany celu lub sposobu wykorzystania tych aktywów. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 38 7.3. Zyski/straty netto oraz przychody/koszty z tytułu instrumentów finansowych Zyski lub straty netto z tytułu instrumentów finansowych w podziale na kategorie 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Zyski lub straty netto dot. należności i zobowiązań - wynik operacyjny (odpis aktualizujący należności) (71) (487) Zyski lub straty netto dot. należności i zobowiązań - przychody/koszty finansowe 55 25 Zyski lub straty netto dot. wyceny kontraktu IRS - przychody/koszty finansowe 154 (242) Zyski lub straty netto dot. zobowiązań finansowych wycenianych wg zamortyzowanego kosztu (z wyłączeniem zobowiązań handlowych) - przychody/koszty finansowe (1 036) (1 633) Razem zyski lub straty netto z tytułu instrumentów finansowych (898) (2 337) Pozostałe przychody/koszty finansowe z tytułu innych pozycji niż instrumenty finansowe 6 681 552 Razem 5 783 (1 785) 7.4. Klasy instrumentów finansowych Instrumenty finansowe w podziale na klasy - wartości bilansowe 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Inne aktywa i pozostałe należności krótkoterminowe spełniające definicję instrumentów finansowych 56 605 36 056 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 708 9 750 Razem aktywa finansowe według kategorii 63 313 45 806 Długoterminowe kredyty i pożyczki otrzymane oraz dłużne papiery wartościowe 15 756 23 964 Długoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 3 914 4 844 Krótkoterminowe pożyczki i kredyty bankowe oraz dłużne papiery wartościowe 33 334 25 000 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu leasingu finansowego 865 1 333 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług spełniające definicję instrumentów finansowych oraz pozostałe 60 100 33 122 Razem zobowiązania finansowe 113 969 88 263 Klasyfikacja instrumentów finansowych 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane w tys. PLN w tys. PLN Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Aktywa finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy Zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie Należności handlowe oraz pozostałe 56 605 36 056 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 6 708 9 750 Zobowiązania długoterminowe z tyt. kredytów, pożyczek oraz leasingu 19 670 28 808 Zobowiązania krótkoterminowe z tyt. kredytów, pożyczek oraz leasingu 34 199 26 333 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe - 60 100 743 32 379 Razem 63 313 - 113 969 45 806 743 87 520 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 39 Spółka klasyfikuje zasady pomiaru wartości godziwej instrumentów finansowych wykorzystując poniższą hierarchię przedstawiającą wagę danych źródłowych będących podstawą wyceny: Poziom 1: kwotowania z aktywnych rynków dla identycznych aktywów lub zobowiązań, Poziom 2: dane źródłowe inne niż kwotowania zaliczane do Poziomu 1, które są obserwowalne dla aktywów lub zobowiązań w sposób bezpośredni lub pośredni, Poziom 3: dane źródłowe dla aktywów lub zobowiązań, które nie są oparte na obserwowalnych danych rynkowych (dane źródłowe nieobserwowalne). W 2021 roku Spółka nie dokonała przesunięć posiadanych instrumentów finansowych pomiędzy poziomami klasyfikacji pomiaru wartości godziwej. 7.5. Zabezpieczenie zobowiązań i zobowiązań warunkowych na aktywach finansowych Zabezpieczenia zobowiązań i zobowiązań warunkowych na aktywach finansowych wykazane zostało w nocie 23. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 40 8. PRZYCHODY I KOSZTY 8.1. Przychody ze sprzedaży Spółki 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane Działalność kontynuowana tys. PLN tys. PLN Przychody ze sprzedaży produktów 226 086 220 575 Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów 5 529 4 074 Przychody ze świadczenia usług 6 500 6 827 Łączne przychody z działalności operacyjnej kontynuowanej 238 115 231 476 Przychody z działalności operacyjnej zaniechanej - - Przychody z działalności operacyjnej razem 238 115 231 476 w tym od podmiotów powiązanych 84 093 89 159 8.2. Koszty działalności operacyjnej Spółki 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane Działalność kontynuowana tys. PLN tys. PLN Koszt własny sprzedanych wyrobów (176 001) (160 211) Koszty handlowe (23 397) (22 051) Koszty ogólnozakładowe (31 944) (30 052) Koszty sprzedanych towarów i materiałów (1 327) (1 185) Koszty z działalności operacyjnej kontynuowanej (232 669) (213 499) Koszty z działalności operacyjnej zaniechanej - - Koszty działalności operacyjnej razem (232 669) (213 499) Wartość zapasu roku jako koszt okresu w 2021 roku wyniosła 158 102 tys. PLN. W 2020 roku wartość zapasu jako koszt okresu była niższa i wyniosła 140 066 tys. PLN. 8.3. Koszty świadczeń pracowniczych 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Koszty wynagrodzeń (27 909) (27 094) Koszty ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń (6 046) (5 933) Koszty świadczeń pracowniczych razem (33 955) (33 027) Średnia liczba pracowników : 429 456 8.4. Struktura geograficzna przychodów 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Kraj 96 812 104 801 Zagranica 141 303 126 675 Razem 238 115 231 476 Rok 2021 był rokiem, kiedy wartość sprzedaży Spółki na rynki zagraniczne była wyższa od wartości sprzedaży na rynku krajowym. Przychody ze sprzedaży produktów oraz towarów i materiałów w obrocie zagranicznym w okresie 1.01. – 31.12.2021 stanowiły 59% (w okresie 1.01. – 31.12.2020 stanowiły 54,7%) ogólnej kwoty przychodów netto ze sprzedaży produktów oraz towarów i materiałów. Spółka eksportuje produkty głównie do Niemiec. 8.5. Informacje dotyczące głównych klientów W okresie 1.01. – 31.12.2021 roku Spółka zrealizowała przychody ze sprzedaży wyrobów i towarów, które przekraczały 10% łącznych przychodów Spółki ze sprzedaży wyrobów i towarów z następującymi Odbiorcami: Grupa Schwarz oraz Global Cosmed Group S.A. Obrót z każdym z pozostałych odbiorców Spółki nie przekraczał 10 % łącznych obrotów. W okresie 1.01. – 31.12.2020 roku Spółka zrealizowała przychody ze sprzedaży wyrobów i towarów, które przekraczały 10% łącznych przychodów Spółki ze sprzedaży wyrobów i towarów z następującymi Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 41 Odbiorcami: Grupa Schwarz oraz Global Cosmed Group S.A. Obrót z każdym z pozostałych odbiorców Spółki nie przekraczał 10 % łącznych obrotów. 8.6. Pozostałe przychody operacyjne 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Zysk ze zbycia składników aktywów trwałych, w tym: 4 650 463 Przychody ze zbycia oraz likwidacji składników rzeczowych aktywów trwałych 8 460 346 Wartość netto zbytych oraz zlikwidowanych składników rzeczowych aktywów trwałych (3 810) (283) Przychody ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych - 2 500 Wartość netto sprzedanych nieruchomości inwestycyjnych - (2 100) Rozwiązanie odpisów aktualizujących od: - 670 Zapasów - 670 Dotacje/ Dofinansowanie - 487 Otrzymane odszkodowania, kary 22 1 008 Nadwyżki inwentaryzacyjne 277 303 Inne przychody 2 334 457 Pozostałe przychody operacyjne razem 7 283 3 388 8.7. Pozostałe koszty operacyjne 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Utworzenie odpisów aktualizujących od: (130) (487) Zapasów (59) - Należności (71) (487) Składki nieobowiązkowe - (31) Koszty transakcji refakturowania składników majątku i usług (2) (1 532) Przychody 1 757 89 Wartość zbytych składników: środki trwałe, zapasy, usługi (1 759) (1 621) Darowizny - (1) Koszty likwidacji wyrobów, szkody (324) (601) Inne koszty działalności operacyjnej (648) (2 131) Pozostałe koszty operacyjne razem (1 104) (4 783) 8.8. Przychody finansowe 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Dywidendy i udział w zyskach 6 970 - Odsetki 62 64 odsetki od pożyczek i należności 62 56 pozostałe - 8 Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi - 737 Pozostałe przychody finansowe 17 - Wycena transakcji IRS 154 - Przychody finansowe razem 7 203 801 8.9. Koszty finansowe 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Odsetki (1 043) (1 664) Odsetki od kredytów (850) (1 386) Odsetki od leasingu (186) (247) Pozostałe odsetki (7) (31) Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi (100) - Wycena transakcji IRS - (242) Inne (206) (193) Koszty finansowe razem (1 349) (2 099) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 42 9. PODATEK DOCHODOWY 9.1. Podatek dochodowy bieżący 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Podatek dochodowy bieżący 660 1 410 Podatek dochodowy odroczony 430 (236) Podatek dochodowy razem 1 090 1 174 W tym: Działalność kontynuowana 1 090 1 174 Działalność zaniechana - - 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Zysk (strata) przed opodatkowaniem 17 479 15 284 Przychody niepodlegające opodatkowaniu 8 344 6 983 Przychody podlegające opodatkowaniu ujęte w innych okresach sprawozdawczych (rozpoznawane memoriałowo) - - Koszty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodów 4 693 11 206 Koszty stanowiące koszty uzyskania przychodów ujęte w innych okresach sprawozdawczych (rozpoznane w bieżącym okresie memoriałowo) 3 467 1 506 Pomniejszenia podstawy opodatkowania z tytułu rozliczenia straty z lat ubiegłych 5 491 9 896 Podstawa opodatkowania 4 870 8 105 Wyłączenia /darowizny 1 395 687 Podatek dochodowy bieżący 660 1 410 Podatek zapłacony w ciągu roku - 1 410 Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - - Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 660 - Efektywna stopa podatkowa 6% 8% W prezentowanych latach obowiązywała stawka podatkowa w wysokości 19%. Koszty lub przychody nie wpływające na podstawę opodatkowania obejmują koszty lub przychody przejściowo lub trwale nie uznawane za podatkowe według obowiązujących przepisów podatkowych. Organy skarbowe mogą dokonać kontroli ksiąg i ewidencji rachunkowej w każdej chwili, w ciągu pięciu lat od końca roku, w którym złożono deklarację podatkową. Na wartość 8 344 tys. PLN przychodów niepodlegających opodatkowaniu głównie składają się: rozwiązanie rezerwy na świadczenia pracownicze w kwocie 271 tys. PLN; rozwiązanie odpisów aktualizujących zapasy 738 tys. PLN; rozwiązanie odpisów aktualizujących należności 113 tys. PLN; naliczone i niezrealizowane różnice kursowe w kwocie (259) tys. PLN; amortyzacja dofinansowanych środków trwałych w kwocie 487 tys. PLN; otrzymana dywidenda 6 970 tys. PLN. Na wartość 4 693 tys. PLN kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów głównie składają się: koszty składek PFRON w kwocie 354 tys. PLN; koszty reprezentacji 96 tys. PLN; odpis aktualizujący zapasy w kwocie 797 tys. PLN; odpis aktualizujący należności w kwocie 184 tys. PLN; wycena transakcji IRS w kwocie (743) tys. PLN; amortyzacja od dofinansowania do środków trwałych 487 tys. PLN; Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 43 rezerwa na świadczenia pracownicze w kwocie 782 tys. PLN; naliczone i niezrealizowane różnice kursowe w kwocie (46) tys. PLN; rezerwy na koszty operacyjne w kwocie 1772 tys. PLN; różnica w amortyzacji podatkowej i bilansowej 842 tys. PLN; koszty użytkowania samochodów 95 tys. PLN składki nieobowiązkowe 31 tys. PLN. Na wartość 3 467 tys. PLN kosztów stanowiących koszty uzyskania przychodów głównie składa się: wykorzystanie i rozwiązanie rezerw na koszty operacyjne w kwocie 2 887 tys. PLN; wypłacone wynagrodzenia za rok poprzedni w kwocie 580 tys. PLN. Obowiązujące w Polsce prawo dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych, podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku od towarów i usług czy składek na ubezpieczenia społeczne podlega częstym zmianom, co skutkuje brakiem ugruntowanej praktyki oraz niejasnością i niespójnością przepisów. Sytuacja ta powoduje możliwość występowania różnic w interpretacji przepisów podatkowych przez organy państwowe i podatników. Rozliczenia podatkowe oraz inne rozliczenia (np. celne) mogą być przedmiotem kontroli przez okres do 6 lat. Odpowiednie władze kontrolne uprawnione są do nakładania znaczących kar wraz z odsetkami. Istnieje ryzyko, że organy kontrolne zajmą odmienne stanowisko od stanowiska Spółki w kwestii interpretacji przepisów, co mogłoby w istotny sposób wpłynąć na wysokość zobowiązań publicznoprawnych wykazanych w sprawozdaniu finansowym. Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Zysk (strata) przed opodatkowaniem 17 479 15 284 Podatek wyliczony wg stawki (2021: 19 %, 2020: 19%) 3 321 2 904 Podatkowe skutki przychodów księgowych, które nie podlegają opodatkowaniu (1 585) (1 327) Podatkowe skutki kosztów księgowych, które nie stanowią kosztów uzyskania przychodów 233 1 843 Różnice przejściowe - podatek odroczony 430 (236) Pomniejszenia podstawy opodatkowania (1 308) (2 010) Podatek dochodowy wykazywany w rachunku zysków i strat 1 091 1 174 Efektywna stopa podatkowa 6% 8% 9.2. Podatek odroczony ujęty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej W związku z przejściowymi różnicami pomiędzy wartością podatkową a bilansową aktywów i pasywów tworzony jest podatek odroczony. Podatek odroczony został wyliczony według stawki obecnie obowiązującej w wysokości 19%. Zarząd jest przekonany, że w przypadku pozycji będących podstawą utworzenia podatku odroczonego, Spółka w przyszłości osiągnie dochód do opodatkowania umożliwiający wykorzystanie ujemnych różnic przejściowych. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Rzeczowe aktywa trwałe 6 854 7 026 Niezrealizowane dodatnie różnice kursowe 138 187 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem 6 992 7 213 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 44 Aktywa z tytułu podatku odroczonego 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Odpisy aktualizujące wartość udziałów Odpisy aktualizujące od wartości należności wątpliwych 376 416 Odpisy aktualizujące od zapasów 165 154 Rezerwy na świadczenia pracownicze 461 468 Pozostałe rezerwy 229 548 Niezrealizowane ujemne różnice kursowe (71) 77 Wycena transakcji IRS - 141 Niewypłacone wynagrodzenia, ZUS 104 110 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte w wyniku finansowym 1 264 1 914 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ujęte w funduszu z aktualizacji wyceny transakcji walutowych - - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego razem 1 264 1 914 W 2021 roku Spółka rozliczyła w całości ulgę badawczo rozwojową: kwotę 187 tys. PLN pozostałą z ulgi uzyskanej w 2019 roku, kwotę 628 tys. PLN z ulgi uzyskanej w 2020 roku oraz kwotę 592 tys. PLN z ulgi uzyskanej w 2021 roku. 10. ZYSK PRZYPADAJĄCY NA JEDNĄ AKCJĘ 10.1. Podstawowy zysk przypadający na jedną akcję Podstawowy zysk na jedną akcję oblicza się jako stosunek zysku netto i średniej ważonej liczby akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, z wyłączeniem akcji zwykłych nabytych przez Spółkę. Zysk i średnia ważona liczba akcji zwykłych wykorzystana do obliczenia zysku podstawowego przypadającego na jedną akcję: 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane Średnia ważona liczba akcji 87 338 652 87 338 652 Zysk netto za okres przypadający na akcjonariuszy 16 389 14 110 Zysk/strata netto na jedną akcję w PLN 0,19 0,16 W tym: Z działalności kontynuowanej 0,19 0,16 Z działalności zaniechanej - - W okresie od 1 stycznia 2021 roku do dnia 31 grudnia 2021 roku wystąpiły zmiany w stanie posiadania akcji Spółki, które zostały opisane w punkcie 1.6 niniejszego sprawozdania. 10.2. Rozwodniony zysk przypadający na jedną akcję Rozwodniony zysk na jedną akcję oblicza się korygując średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w obiegu w ciągu okresu, zakładając wpływ wszystkich potencjalnie rozwadniających akcji zwykłych. 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane Średnia ważona liczba akcji 87 338 652 87 338 652 Średnia ważona liczba potencjalnych akcji zwykłych - - Zysk netto za okres przypadający na akcjonariuszy 16 389 14 110 Rozwodniony zysk/strata netto na jedną akcję w PLN 0,19 0,16 W tym: Z działalności kontynuowanej 0,19 0,16 Z działalności zaniechanej - - Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 45 11. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Grunty własne 9 500 10 128 Budynki i budowle 62 960 65 283 Urządzenia techniczne i maszyny 23 908 24 899 Środki transportu 2 079 1 722 Pozostałe środki trwałe 1 665 2 103 Środki trwałe w budowie 11 893 3 282 112 005 107 417 Tabela ruchów rzeczowych aktywów trwałych Grunty własne Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Środki trwałe w budowie Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Wartość początkowa Stan na 1 stycznia 2020 roku 10 737 82 909 61 479 4 540 6 588 4 474 170 727 Zwiększenia - 177 1 253 847 545 2 690 5 512 Zmniejszenia, w tym: - - (113) (688) - - (801) Sprzedaż - - - (282) - - (282) Likwidacja - - (113) (406) - - (519) Przeklasyfikowanie - 1 648 807 - 542 (2 997) - Stan na 1 stycznia 2021 roku 10 737 84 734 63 426 4 699 7 675 4 167 175 438 Zwiększenia 182 - 4 133 878 212 11 313 16 718 Zmniejszenia, w tym: (788) - (755) (171) - (2 702) (4 416) Sprzedaż (788) - (388) (79) - (2 702) (3 957) Likwidacja - - (367) (92) - - (459) Stan na 31 grudnia 2021 roku 10 131 84 734 66 804 5 406 7 887 12 778 187 740 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 46 Umorzenie Stan na 1 stycznia 2020 roku 553 17 128 33 951 2 875 4 853 - 59 360 Amortyzacja bieżąca 56 2 323 4 705 536 674 - 8 294 Zmniejszenia, w tym: - - (84) (434) - - (518) Sprzedaż - - - (267) - - (267) Likwidacja - - (84) (167) - - (251) Przeklasyfikowanie - - (45) - 45 - - Stan na 1 stycznia 2021 roku 609 19 451 38 527 2 977 5 572 - 67 136 Amortyzacja bieżąca 45 2 323 4 779 521 650 - 8 318 Zmniejszenia, w tym: (23) - (410) (171) - - (604) Sprzedaż (23) - (208) (79) - - (310) Likwidacja - - (202) (92) - - (294) Stan na 31 grudnia 2021 roku 631 21 774 42 896 3 327 6 222 - 74 850 Odpisy aktualizujące wartość środków trwałych Stan na 1 stycznia 2020 roku - - - - - 885 885 Utworzenie - - - - - - - Rozwiązanie - - - - - - - Wykorzystanie - - - - - - - Stan na 1 stycznia 2021 roku - - - - - 885 885 Utworzenie - - - - - - Rozwiązanie - - - - - - - Wykorzystanie - - - - - - - Stan na 31 grudnia 2021 roku - - - - - 885 885 Wartość bilansowa Stan na 1 stycznia 2021 roku 10 128 65 283 24 899 1 722 2 103 3 282 107 417 Stan na 31 grudnia 2021 roku 9 500 62 960 23 908 2 079 1 665 11 893 112 005 Spółka dokonała na dzień bilansowy analizy przesłanek do utraty wartości majątku trwałego poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch: wartością godziwą lub wartością użytkową. Wartość bilansowa obejmowała sumę majątku trwałego powiększonego o kapitał obrotowy netto. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 47 Przy szacowaniu wartości użytkowej przyjęto prognozowane przepływy pieniężne na bazie najnowszego planu finansowego w horyzoncie 5-ciu lat, a po okresie jego obowiązywania przyjęto stałą stopę wzrostu przepływów pieniężnych oszacowaną na poziomie długoterminowej inflacji i wzrostu gospodarczego. Prognozowane przepływy pieniężne zostały zdyskontowane do ich wartości bieżącej przy wykorzystaniu stopy dyskontowej, z wykorzystaniem metodologii średnioważonego kosztu kapitału (WACC), która odzwierciedlała bieżące rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Wykorzystane projekcje finansowe w okresie 2022-2026 zostały przygotowane w oparciu o szczegółowe plany sprzedaży, które to z kolei bazują na danych historycznych, występujących trendach przychodowo, kosztowych. Stopy wzrostu rezydualnego wynosi 1,5%, a stopa dyskonta WACC przyjęta na potrzeby powyższego testu to 7,6%. Stopa wolna od ryzyka wynosi 3,64%, a wskaźnik Beta został przyjęty na poziomie 0,79. Do wyznaczenia przepływów pieniężnych i stopy dyskontowej zgodnie z przyjętą praktyką księgową zastosowano podejście polegające na stosowaniu pojedynczej sekwencji szacunków przepływów pieniężnych oraz jednej stopy dyskontowej. Na dzień 31.12.2021r. oraz 31.12.2020 r. nie wystąpiły przesłanki dotyczące konieczności utworzenia odpisu rzeczowego majątku trwałego i wartości niematerialnych. Wartość bilansowa netto leasingów w poszczególnych grupach aktywów trwałych: Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania 2 831 tys. PLN; Budynki i budowle 108 tys. PLN; Środki Transportu 1 648 tys. PLN oraz Urządzenia techniczne i maszyny 216 tys. PLN Po zakończeniu czasu obowiązywania umowy leasingu, Spółce przysługuje prawo do nabycia przedmiotu leasingu po określonej cenie nabycia powiększonej o podatek VAT. Umowy leasingu w przeważającej większości zawierane są na okres spłat rat leasingowych aż do momentu spłaty ostatniej raty i wykupu przedmiotu leasingu. W niektórych przypadkach istnieje możliwość przedłużenia umowy na kolejny okres. Zabezpieczeniem większości leasingów posiadanych przez Spółkę jest weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Aktywa z tytułu praw do użytkowania 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Prawo wieczystego użytkowania gruntów 2 831 3 642 Budynki i budowle 108 161 Urządzenia techniczne i maszyny 216 1 026 Środki transportu 1 648 1 158 Pozostałe środki trwałe 357 392 5 160 6 379 Tabela ruchów aktywów z tytułu praw do użytkowania Grunty własne Budynki i budowle Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Pozostałe środki trwałe Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Wartość początkowa Stan na 1 stycznia 2020 roku 3 754 267 3 223 1 541 - 8 785 Zwiększenia - - 240 714 307 1 261 Zmniejszenia, w tym: - - - (406) - (406) Likwidacja - - - (406) - (406) Przeklasyfikowanie - - (117) (309) 189 (237) Stan na 1 stycznia 2021 roku 3 754 267 3 346 1 540 496 9 403 Zwiększenia - - - 851 137 988 Zmniejszenia, w tym: (788) - (309) (92) - (1 189) Sprzedaż (788) - - - - (788) Likwidacja - - (309) (92) - (401) Przeklasyfikowanie - - (1 437) (65) (115) (1 617) Stan na 31 grudnia 2021 roku 2 966 267 1 600 2 234 518 7 585 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 48 Umorzenie Stan na 1 stycznia 2020 roku 56 53 1 644 521 - 2 274 Amortyzacja bieżąca 56 53 721 337 60 1 227 Zmniejszenia, w tym: - - - (167) - (167) Likwidacja - - - (167) - (167) Przeklasyfikowanie - - (45) (309) 44 (310) Stan na 1 stycznia 2021 roku 112 106 2 320 382 104 3 024 Amortyzacja bieżąca 46 53 628 335 73 1 135 Zmniejszenia, w tym: (23) - (150) (92) - (265) Sprzedaż (23) - - - - (23) Likwidacja - - (150) (92) - (242) Przeklasyfikowanie - - (1 414) (39) (16) (1 469) Stan na 31 grudnia 2021 roku 135 159 1 384 586 161 2 425 Wartość bilansowa Stan na 1 stycznia 2021 roku 3 642 161 1 026 1 158 392 6 379 Stan na 31 grudnia 2021 roku 2 831 108 216 1 648 357 5 160 Rzeczowe aktywa trwałe oddane w zastaw jako zabezpieczenie Opis zabezpieczeń ustanowionych na środkach trwałych będących własnością Spółki zawarty został w punkcie 23.2 w notach objaśniających o kredytach i pożyczkach otrzymanych oraz dłużnych papierach wartościowych do Jednostkowego sprawozdania finansowego Global Cosmed S.A. obejmującego okres od 01.01.– 31.12.2021 roku. 12. NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNE Global Cosmed S.A. na dzień bilansowy posiada nieruchomość inwestycyjną o wartości 67 tys. PLN, którą zakupiła w grudniu 2020 roku. 13. WARTOŚCI NIEMATERIALNE Wartości niematerialne 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Licencje 72 45 72 45 Tabela ruchów wartości niematerialnych Licencje Koncesje Patenty Znaki towarowe Inne wartości niematerialne Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Wartość początkowa Stan na 1 stycznia 2020 roku 2 396 20 3 1 165 3 584 Zwiększenia 48 - - - 48 Zmniejszenia (77) - - (453) (530) Likwidacja (77) - - (453) (530) Stan na 1 stycznia 2021 roku 2 367 20 3 712 3 102 Zwiększenia 58 - - - 58 Zmniejszenia - - - - - Stan na 31 grudnia 2021 roku 2 425 20 3 712 3 160 Umorzenie Stan na 1 stycznia 2020 roku 2 328 20 3 1 165 3 516 Amortyzacja bieżąca 71 - - - 71 Zmniejszenia (77) - - (453) (530) Likwidacja (77) - - (453) (530) Stan na 1 stycznia 2021 roku 2 322 20 3 712 3 057 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 49 Amortyzacja bieżąca 31 - - - 31 Zmniejszenia - - - - - Przeklasyfikowanie - - - - - Stan na 31 grudnia 2021 roku 2 353 20 3 712 3 088 Wartość bilansowa Stan na 1 stycznia 2021 roku 45 - - - 45 Stan na 31 grudnia 2021 roku 72 - - - 72 Na dzień 31.12.2021 roku oraz na dzień 31.12.2020 roku nie wystąpiły przesłanki dotyczące konieczności utworzenia odpisu aktualizującego wartości niematerialne. Nie wystąpiły również przesłanki dotyczące konieczności zmiany okresów użytkowania wartości niematerialnych. Spółka nie użytkuje i nie użytkowała w okresie 01.01 – 31.12.2021 roku oraz w 2020 roku wartości niematerialnych na podstawie umów leasingu. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 50 14. AKTYWA FINANSOWE, AKCJE I UDZIAŁY W JEDNOSTKACH POWIĄZANYCH 14.1. Aktywa finansowe, akcje i udziały w jednostkach powiązanych Akcje i udziały w jednostkach zależnych Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN Wartość według ceny nabycia Stan na 1 stycznia 2020 roku 206 355 - 206 355 Zwiększenia, w tym: - - - Nabycie - - - Przeszacowanie - - - Stan na 1 stycznia 2021 roku 206 355 - 206 355 Zwiększenia, w tym: - - - Nabycie - - - Objęcie udziałów i akcji - - - Stan na 31 grudnia 2021 roku 206 355 - 206 355 Odpisy aktualizujące Stan na 1 stycznia 2020 roku (40 744) - (40 744) Zwiększenia - - - Zmniejszenia - - - Stan na 1 stycznia 2021 roku (40 744) - (40 744) Zwiększenia - - - Zmniejszenia - - - Stan na 31 grudnia 2021 roku (40 744) - (40 744) Wartość bilansowa Stan na 1 stycznia 2021 roku 165 611 - 165 611 Stan na 31 grudnia 2021 roku 165 611 - 165 611 Inwestycje w jednostkach zależnych nie zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży ujmuje się w cenie nabycia zgodnie z MSR 27 „Jednostkowe sprawozdania finansowe” pomniejszonej o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości zgodnie z MSR 36 „Utrata wartości aktywów”. Zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości Spółka dokonała na dzień bilansowy analizy przesłanek do utraty wartości oraz przeprowadziła trzy testy na utratę wartości akcji i udziałów w jednostkach zależnych poprzez porównanie wartości bilansowej z wyższą z dwóch: wartością godziwą lub wartością użytkową. Na dzień 31 grudnia 2021 roku Spółka posiadała następujące akcje i udziały: Nazwa jednostki Siedziba Przedmiot działalności Udział % w kapitale podstawowym Udział % w ogólnej liczbie głosów Wartość udziałów / akcji Odpis z tytułu utraty wartości Wartość bilansowa Global Cosmed Group S.A. Jawor Produkcja wyrobów chemicznych i kosmetycznych, handel wyrobami chemicznymi 100 100 190 882 (40 744) 150 138 Global Cosmed domal GmbH Stadtilm Produkcja wyrobów chemicznych i kosmetycznych, handel wyrobami chemicznymi 100 100 11 285 - 11 285 Domal Grundstűcksgesellschaft mbH Stadtilm Nabywanie, zarządzanie korzystanie, sprzedaż, wynajem/dzierżawa nieruchomości i budynków we własnym lub cudzym imieniu jak również nabywanie udziałów w tym celu 100 100 4 188 - 4 188 206 355 (40 744) 165 611 Przeprowadzone testy zostały oparte o prognozowane przepływy na najbliższe pięć lat powiększone o wartość rezydualną. Została ona wyliczona przy użyciu odpowiedniej stopy wzrostu rezydualnego w zależności od perspektyw rozwoju, modelu biznesowego, w szczególności ekspozycji rynkowej. Stopy wzrostu rezydualnego wynoszą 0,0% dla Domal Grundstücksgesellschaft mbH oraz 1,5% pozostałych testów. Stopa dyskonta WACC przyjęta na potrzeby powyższego testu to 7,6%. Stopa wolna od ryzyka wynosi 3,64%, a wskaźnik Beta został przyjęty na poziomie 0,79. Do wyznaczenia przepływów pieniężnych i stopy dyskontowej zgodnie z przyjętą praktyką księgową zastosowano podejście polegające na stosowaniu pojedynczej sekwencji szacunków przepływów pieniężnych oraz jednej stopy dyskontowej. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 51 14.2. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Środki pieniężne w kasie i w banku 6 708 9 750 Papiery wartościowe krótkoterminowe o wysokiej płynności - weksle - - Środki pieniężne i ich ekwiwalenty razem 6 708 9 750 - w tym środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania 1 890 940 Spółka posiada na rachunkach bankowych wolne środki pieniężne zapewniające bieżące i terminowe regulowanie zobowiązań finansowych wobec partnerów handlowych i budżetu Państwa. Spółka posiada również na swoich rachunkach środki o ograniczonej możliwości dysponowania, na które składają się środki zgromadzone na rachunku VAT w kwocie 1 890 tys. PLN. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 52 15. NALEŻNOŚCI 15.1. Należności z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Należności z tytułu dostaw i usług: Od jednostek powiązanych 29 555 17 041 Od pozostałych podmiotów 22 547 19 141 Razem brutto 52 102 36 182 Odpisy aktualizujące należności 709 641 Razem netto 51 393 35 541 Analiza wiekowa należności z tytułu dostaw i usług brutto: 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Nieprzeterminowane 30 129 29 465 Przeterminowane: 21 973 6 717 w tym od jednostek powiązanych 14 889 1 835 0-30 dni 6 114 3 110 31-90 dni 6 448 1 465 91-180 dni 1 698 582 181-365 dni 6 949 905 powyżej 365 dni 764 655 Razem 52 102 36 182 Spółka dokonała opisów aktualizujących należności uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty. 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Niebadane tys. PLN tys. PLN Stan na początek okresu: 641 756 a) zwiększenia z tyt.: 184 642 - należności wątpliwych 184 642 b) zmniejszenia z tyt.: (116) (757) -rozwiązanie (116) (757) Stan na koniec okresu: 709 641 15.2. Inne aktywa i pozostałe należności krótkoterminowe 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Należności z tytułu podatków 3 031 2 501 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 191 207 Przedpłaty na dostawy środków trwałych 197 5 Pożyczki udzielone - 515 Inne należności 178 106 Razem brutto 3 597 3 334 Odpisy aktualizujące pozostałe należności - - Razem netto 3 597 3 334 w tym: krótkoterminowe 3 597 3 334 długoterminowe - - 15.3. Inne aktywa i pozostałe należności długoterminowe 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Pożyczki udzielone 521 - Inne 4 691 - Razem brutto 5 212 - Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 53 16. ZAPASY Wartość bilansowa Wartość odpisu Ceny nabycia / kosztu wytworzenia Wartość netto możliwa do uzyskania 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Materiały 20 219 14 609 753 714 20 972 15 323 20 219 14 609 Produkcja w toku 863 707 82 95 945 802 863 707 Wyroby gotowe 6 394 4 383 33 - 6 427 4 383 6 394 4 383 Towary 43 8 - - 43 8 43 8 27 519 19 707 868 809 28 387 20 516 27 519 19 707 Odpisem aktualizującym objęte zostały zapasy wyodrębnione w drodze szczegółowej ich identyfikacji, które zdaniem Spółki, utraciły przydatność dla Spółki. W okresie od 01.01–31.12.2021 roku utworzono dodatkowy odpis na zapasy w kwocie 797 tys. PLN oraz rozwiązano odpis w kwocie 738 tys. PLN. 01.01.2021- 31.12.2021 Badane 01.01.2020- 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Stan na początek okresu: 809 1 479 a) zwiększenia z tyt.: 797 2 109 - utraty wartości 797 2 109 b) zmniejszenia z tyt.: (738) (2 779) - rozwiązania (738) (2 779) Stan na koniec okresu: 868 809 Opis zabezpieczeń ustanowionych na zapasach będących własnością Global Cosmed S.A, zawarty został w nocie 23.2. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 54 17. KAPITAŁY 17.1. Elementy kapitału zakładowego Według informacji posiadanych przez Spółkę, struktura akcjonariatu na dzień sporządzenia sprawozdania przedstawiała się następująco: Nazwa akcjonariusza Liczba akcji w szt. Liczba głosów na WZA Wartość nominalna akcji w PLN Udział w liczbie głosów na WZA Andreas Mielimonka 48 253 159 48 253 159 48 253 159 46,15% Blackwire Ventures sp. z o.o.* 24 152 123 41 378 245 24 152 123 39,57% Mielimonka Holding sp. z o.o. 2 997 625 2 997 625 2 997 625 2,87% Magdalena Anita Mielimonka 296 000 296 000 296 000 0,28% Arthur Raphael Mielimonka 1 119 896 1 119 896 1 119 896 1,07% Laura Agnes Mielimonka-Hofmann 107 330 107 330 107 330 0,10% Anja Katja Mielimonka 107 330 107 330 107 330 0,10% Pozostali 10 305 189 10 305 189 10 305 189 9,86% Razem 87 338 652 104 564 774 87 338 652 100,00% * podmioty kontrolowane przez Andreasa Mielimonka ** małżonka Andreasa Mielimonka *** zstępny Andreasa Mielimonka podmiot kontrolowany przez zstępnych Andreasa Mielimonka Kapitał zakładowy na dzień 31.12.2021 roku zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego: Emisja Liczba akcji w szt. Liczba głosów na WZA Wartość nominalna akcji w PLN Udział w kapitale podstawowym seria A 1 813 276 3 626 552 1 813 276 2,08% seria B 15 412 846 30 825 692 15 412 846 17,65% seria C 7 253 104 7 253 104 7 253 104 8,30% seria D 6 254 085 6 254 085 6 254 085 7,16% seria E 200 000 200 000 200 000 0,23% seria F 4 600 000 4 600 000 4 600 000 5,27% seria G 38 055 089 38 055 089 38 055 089 43,57% seria H 2 961 125 2 961 125 2 961 125 3,39% seria I 4 653 197 4 653 197 4 653 197 5,33% seria J 4 873 363 4 873 363 4 873 363 5,58% seria K 250 000 250 000 250 000 0,29% seria L 1 1 1 0,00% seria M 1 012 566 1 012 566 1 012 566 1,15% Razem 87 338 652 104 564 774 87 338 652 100,00% akcje uprzywilejowane w głosach na WZA 17 226 122 34 452 244 Wartość nominalna 1 akcji wynosi: 1 PLN Kapitał zakładowy na dzień 31.12.2020 roku zgodnie z wpisem do Krajowego Rejestru Sądowego: Emisja Liczba akcji w szt. Liczba głosów na WZA Wartość nominalna akcji w PLN Udział w kapitale podstawowym seria A 1 813 276 3 626 552 1 813 276 2,1% seria B 15 412 846 30 825 692 15 412 846 17,6% seria C 7 253 104 7 253 104 7 253 104 8,3% seria D 6 254 085 6 254 085 6 254 085 7,2% seria E 200 000 200 000 200 000 0,2% seria F 4 600 000 4 600 000 4 600 000 5,3% seria G 38 055 089 38 055 089 38 055 089 43,6% seria H 2 961 125 2 961 125 2 961 125 3,4% seria I 4 653 197 4 653 197 4 653 197 5,3% seria J 4 873 363 4 873 363 4 873 363 5,6% seria K 250 000 250 000 250 000 0,3% seria L 1 1 1 0,0% seria M 1 012 566 1 012 566 1 012 566 1,2% Razem 87 338 652 104 564 774 87 338 652 100% *akcje uprzywilejowane w głosach na WZA 17 226 122 34 452 244 Wartość nominalna 1 akcji wynosi: 1 PLN Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 55 17.2. Elementy kapitału zapasowego i rezerwowego Spółki 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Kapitały zapasowy 84 704 105 704 Kapitał zapasowy z zysku lat poprzednich 83 860 104 860 Kapitał zapasowy z nadwyżki ceny emisyjnej (201) (201) Kapitał zapasowy z wyceny programu menedżerskiego 1 045 1 045 Kapitały rezerwowe 58 285 28 415 Kapitał rezerwowy z zysków lat ubiegłych 58 285 28 415 Akcje własne (1 118) - Zyski zatrzymane z lat ubiegłych (223) (223) Zysk (strata) netto roku bieżącego 16 389 14 110 Razem pozostałe elementy kapitału własnego 158 037 148 006 Wartość kapitału rezerwowego uległa zwiększeniu na skutek przeniesienia części zysku Global Cosmed S.A. za rok 2020 na kapitał rezerwowy w kwocie 8 870 tys. PLN oraz przeniesienia kapitału zapasowego w kwocie 21 000 tys. PLN na kapitał rezerwowy na nabycie akcji własnych Global Cosmed S.A. 17.3. Polityka dywidend/proponowany podział zysku (pokrycia straty) Celem Spółki w zarządzaniu kapitałem jest ochrona zdolności do kontynuowania działalności przy jednoczesnej maksymalizacji rentowności dla akcjonariuszy. Zarząd na bieżąco monitoruje poziom wskaźnika zwrotu z kapitału oraz poziom dywidendy przypadającej na 1 akcję zwykłą. W dniu 16 listopada 2020 roku Zarząd Global Cosmed S.A. podjął uchwałę o przyjęciu polityki dywidendowej na lata 2020 – 2023. Zgodnie z przyjętymi założeniami polityki dywidendowej Zarząd corocznie wnioskować będzie do Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia o wypłacanie za poszczególne lata dywidendy w wysokości nie niższej niż 35% skonsolidowanego zysku netto. W swojej rekomendacji dla Walnego Zgromadzenia Zarząd każdorazowo będzie uwzględniał między innymi następujące istotne czynniki, mające wpływ na wysokość dywidendy podlegającej wypłacie: a) potrzeby inwestycyjne wynikające z realizacji strategii Grupy Kapitałowej Global Cosmed, b) politykę akwizycyjną prowadzoną przez Spółkę i dostępne w związku z tym finansowanie, c) potrzeby płynnościowe Grupy Kapitałowej Global Cosmed uzależnione od aktualnych i oczekiwanych warunków rynkowych i regulacyjnych, d) wysokość zobowiązań z tytułu bieżącej działalności i obsługi zadłużenia, e) zobowiązania wynikające z zawartych umów dotyczących finansowania działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Global Cosmed, w szczególności umów kredytowych, f) wpływy z tytułu dywidend otrzymywanych przez Spółkę od jej podmiotów zależnych, g) optymalizację struktury finansowania działalności Grupy Kapitałowej Global Cosmed, h) kowenanty zawarte w umowach z instytucjami finansującymi. Zarząd poinformował, iż nie wyklucza w przyszłości podjęcia uchwały w przedmiocie zawieszenia stosowanej polityki dywidendowej w odniesieniu do roku, w którym wystąpi nadzwyczajna sytuacja skutkująca trudnościami ekonomiczno- finansowymi. Polityka dywidendowa znajduje zastosowanie począwszy od podziału zysku netto za rok obrotowy kończący się z dniem 31 grudnia 2020 roku. W dniu 23 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Global Cosmed S.A. z siedzibą w Radomiu, po zapoznaniu się z wnioskiem Zarządu i opinią Rady Nadzorczej, uchwałą nr 30 wyraziło zgodę na przeznaczenie kwoty 5 240 319,12 PLN na wypłatę dywidendy, tj. 0,06 PLN na jedną akcję. Dywidenda została sfinansowana w całości z zysku netto wypracowanego w 2020 roku, podzielonego na podstawie uchwały nr 29 walnego zgromadzenia podjętej w dniu 23 czerwca 2021 roku. Zysk netto za rok 2020 w kwocie 14 110 233,25 PLN został podzielony w następujący sposób: − kwota 5 240 319,12 PLN została przeznaczona na wypłatę dywidendy; − kwota 8 869 914,13 PLN została przeznaczona na kapitał rezerwowy. Zwyczajne walne zgromadzenie na podstawie art. 348 § 4 i 5 Kodeksu spółek handlowych ustaliło: a) dzień dywidendy na dzień 30 czerwca 2021 roku; b) termin wypłaty dywidendy na dzień 7 lipca 2021 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 56 Środki z niewypłaconej części dywidendy, która pierwotnie miała zostać wypłacona w kwocie 10 480 638,24 PLN zostały zainwestowane w rozwój Global Cosmed S.A. oraz dodatkowo zwiększyły bezpieczeństwo finansowe. 17.4. Płatności w formie akcji własnych W okresie 1.01.–31.12.2021 roku oraz 1.01.–31.12.2020 roku nie wystąpiły płatności w formie akcji własnych. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 57 18. KREDYTY i POŻYCZKI 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Długoterminowe Kredyty bankowe 15 756 23 964 15 756 23 964 Krótkoterminowe Kredyty bankowe 8 689 6 416 Kredyty w rachunku bieżącym i obrotowe 20 492 18 584 Pożyczki otrzymane 4 153 - 33 334 25 000 49 090 48 964 W dniu 27 maja 2021 roku doszło do zawarcia przez Global Cosmed S.A. umów kredytowych z BNP Paribas Bank Polska Spółka Akcyjna z siedzibą w Warszawie: – Umowa o kredyt w rachunku bieżącym na kwotę 12 000 tys. PLN. Uzyskane środki zostały przeznaczone na refinansowanie kredytów inwestycyjnych nr 39/024/16/Z/IN oraz 39/025/16/Z/IN z dnia 20 kwietnia 2016 roku, udzielonych przez mBank S.A. – Umowa o kredyt nieodnawialny na kwotę 22 060 tys. PLN. Uzyskane środki zostały przeznaczone na refinansowanie kredytu obrotowego nr 39/102/13/Z/OB. z dnia 19 listopada 2013 roku, udzielonego przez mBank S.A. oraz finansowanie bieżącej działalności. Kredyty i pożyczki spłacane są terminowo i nie wystąpiły przypadki naruszenia spłat kapitału bądź odsetek z tytułu kredytów i pożyczek. W bieżącym okresie oraz w okresie porównawczym Spółka terminowo spłacała zobowiązania z tytułu otrzymanych kredytów. Nie wystąpiły również zdarzenia dotyczące naruszenia istotnych postanowień tych umów mające wpływa na sprawozdanie Finansowe Spółki, które mogłyby skutkować przyspieszeniem terminu wymagalności zobowiązań. W dniu 17.11.2021 roku Spółce została udzielona pożyczka od podmiotu powiązanego, Global Cosmed Group S.A. w kwocie 900 tys. EUR, oprocentowanie stałe 2,6%. Global Cosmed S.A. zobowiązana jest zwrócić pożyczkę do 31.12.2022 roku. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 58 Spółka Global Cosmed S.A. posiadała następujące zobowiązania finansowe z tyt. kredytów: Kredytodawca Rodzaj kredytu Umowa z dnia Data spłaty Kwota zobowiązania wg umowy Aktualne zadłużenie na dzień 31.12.2020 w tys. PLN Aktualne zadłużenie na dzień 31.12.2021 w tys. PLN Forma zabezpieczenia i wartość z Umowy 1) Weksel in blanco; 2) Hipoteka umowna na będącej w użytkowaniu wieczystym Global Cosmed S.A. nieruchomości w Świętochłowicach przy ul. Łagiewnickiej 1C, stanowiącej działkę 802/187 z obrębu 1-Chropaczów oraz na nieruchomości budynkowej będącej własnością Global Cosmed S.A., posadowionej na tym gruncie, stanowiącej odrębną nieruchomość (KW nr KA1C/00004079/6, wynikająca z umowy ustanawiającej hipotekę nr 39/013/13 z dn.19.11.2013r. do kwoty 9 mln PLN; 3) Zastaw rejestrowy na maszynach i urządzeniach stanowiących własność Global Cosmed S.A. w kwocie 1.002.442 PLN; 4) Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej, rzeczy ruchomych, stanowiących przedmiot zabezpieczenia; mBank S.A. Kredyt obrotowy 19.11.2013 ####### 6.000.000 (w PLN) 6 000 0 5) Utrzymywanie średniomiesięcznych wpływów na rachunek na poziomie nie niższym niż 8 mln PLN. 1) Weksel in blanco, wystawiony przez Kredytobiorcę awalowany przez Global Cosmed Group S.A. zaopatrzony w deklarację wekslową Kredytobiorcy z dnia 20.04.2016r.; 2) Hipoteka umowna łączna do kwoty 66 mln PLN, na będącej w użytkowaniu wieczystym Global Cosmed S.A. nieruchomości gruntowej położonej w Radomiu, przy ulicy Wielkopolskiej 3, stanowiącej działki numer 111/10, 111/15, 158/1, 113/15, 113/13, oraz numer 160/5, 160/3, 111/12, 111/14, 111/16, 158/2 na nieruchomości budynkowej będącej własnością Global Cosmed S.A., posadowionej na tym gruncie, stanowiącej odrębną nieruchomość, dla których to nieruchomości gruntowej i budynkowej Sąd/Rejonowy w Radomiu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste KW Nr RA1R/00073248/6, RA1/00057452/1, wynikająca z Umowy ustanawiającej hipotekę nr 39/009/16 z dnia 20.04.2016 r.; 3) Zastaw rejestrowy o wartości 5.541.657,26 PLN na maszynach i urządzeniach zakupionych w ramach prowadzonej inwestycji Budowa Mieszalni wyrobów płynnych wraz z zapleczem magazynowym i oczyszczalnia ścieków stanowiących własność Global Cosmed S.A. na podstawie umowy zastawniczej nr 39/001/17 zawartej w dniu 7.09.2017r. mBank S.A. Kredyt inwestycyjny 20.04.2016 20.600.000 spłata do 30.04.2024 8.080.730 spłata do 31.12.2024 28.680.730 (w PLN) 22 630 0 4) Hipoteka umowna łączna, na będącej w użytkowaniu wieczystym Global Cosmed S.A. nieruchomości gruntowej położonej w Radomiu, przy ul. Wielkopolskiej 3, stanowiącej działki nr 113/14,113/16, 160/14, 111/6 dla której to nieruchomości gruntowej Sąd Rejonowy w Radomiu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi księgi wieczyste KW Nr RA1R/00074501/5, RA1R/00084455/0, wynikająca z Umowy ustanawiającej hipotekę nr 39/13/17 z dnia 24.10.2017r. 1) Zastaw rejestrowy na środkach trwałych, będących własnością Global Cosmed S.A.- wyposażenie zakładów: Radom ul. Wielkopolska 3, Jawor ul. Kuziennicza 15, Świętochłowice ul. Łagiewnicka 1c wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych; 2) Hipoteka umowna łączna do kwoty 31,5 mln PLN na: - przysługującym Global Cosmed Group S.A. prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku stanowiącego odrębną nieruchomość, położonej w Radomiu, ul. Wielkopolska 3F objętej księgą wieczystą KW nr RA1R/00077519/5, prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Radomiu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych, wpisana z pierwszeństwem przed innymi hipotekami, prawami i roszczeniami ujawnionymi w Księdze Wieczystej , lub o ile Umowa tak stanowi, przeniesioną na miejsce spełniające taki wymóg. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zabezpieczenia w zakresie nieruchomości objętej KW nr RA1R/00077519/5; 3) Hipoteka umowna łączna do kwoty 31,5 mln PLN na przysługującym Global Cosmed S.A. prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku stanowiącego odrębną nieruchomość, położonej w Świętochłowicach, ul. Łagiewnicka 1c, objętej księgami wieczystymi KW nr KA1C/00004079/16, KA1C/00005080/3, KA1C/00018465/0, prowadzonymi przez Sąd Rejonowy w Chorzowie, VI Wydział Ksiąg Wieczystych, wpisana z pierwszeństwem przed innymi hipotekami, prawami i roszczeniami ujawnionymi w Księdze Wieczystej, lub o ile Umowa stanowi, przeniesioną na miejsce spełniające taki wymóg, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych; 4) Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji Global Cosmed S.A. w trybie art. 777 k.p.c., dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 31,5 mln PLN; 5) Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji Global Cosmed Group S.A. w trybie art. 777 k.p.c., dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 31,5 mln PLN; 6) Zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych, o wartości minimalnej 17 mln PLN, będących własnością Global Cosmed S.A. znajdujących się w magazynach: Radom, ul. Wielkopolska 3; Jawor, ul. Kuziennicza 15 oraz Świętochłowice, ul. Łagiewnicka 1c wraz z cesja praw z polisy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych; 7) Zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych, o wartości minimalnej 3 mln PLN, będących własnością Global Cosmed Group S.A. znajdujących się w magazynach: Radom, ul. Wielkopolska 3; Jawor, ul. Kuziennicza 15 oraz Świętochłowice, ul. Łagiewnicka 1c wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych; ING Bank Śląski S.A. Kredyt obrotowy w rachunku bieżącym ######## ####### 13.000.000 (w PLN) 12 584 9 825 8) Poręczenia cywilne spółek: Global Cosmed GmbH w Hamburgu, Global Cosmed domal GmbH w Stadtilm oraz Global Cosmed International GmbH w Hamburgu. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 59 1) Hipoteka umowna łączna do kwoty 18 mln PLN na prawie użytkowania wieczystego: - nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku stanowiącego odrębną nieruchomość, położonej w Radomiu przy ul. Wielkopolskiej 3F objętej księgą wieczystą KW nr RA1R/00077519/5, prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Radomiu, przysługującym Global Cosmed Group S.A., wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych, - nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku stanowiącego odrębną nieruchomość, położonej w Świętochłowicach przy ul. Łagiewnickiej 1c, objętej księgami wieczystymi KW nr KA1C/00004079/16, KA1C/00005080/3, KA1C/00018465/0, prowadzonymi przez Sąd Rejonowy w Chorzowie, VI Wydział Ksiąg Wieczystych, wpisana z pierwszeństwem przed innymi hipotekami, prawami i roszczeniami ujawnionymi w Księdze Wieczystej, lub o ile Umowa stanowi, przeniesioną na miejsce spełniające taki wymóg, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych; 2) Zastaw rejestrowy na środkach trwałych, będących własnością Global Cosmed S.A.- wyposażenie zakładów: Radom ul. Wielkopolska 3, Jawor ul. Kuziennicza 15, Świętochłowice ul. Łagiewnicka 1c wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych; 3) Zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych, o wartości minimalnej 17 mln PLN, będących własnością Global Cosmed S.A. znajdujących się w magazynach: Radom, ul. Wielkopolska 3; Jawor, ul. Kuziennicza 15 oraz Świętochłowice, ul. Łagiewnicka 1c wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych; 4) Zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych, o wartości minimalnej 3 mln PLN, będących własnością Global Cosmed Group S.A. znajdujących się w magazynach: Radom, ul. Wielkopolska 3; Jawor, ul. Kuziennicza 15 oraz Świętochłowice, ul. Łagiewnicka 1c wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych; 5) Poręczenia cywilne spółek: Global Cosmed GmbH w Hamburgu, Global Cosmed domal GmbH w Stadtilm, Global Cosmed International GmbH w Hamburgu oraz Global Cosmed Group S.A.; 6) Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji Global Cosmed S.A. w trybie art. 777 k.p.c., dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 18 mln PLN; ING Bank Śląski S.A. Kredyt obrotowy nieodnawialny ######## ####### 12.000.000 (w PLN) 7 750 4 750 7) Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji Global Cosmed Group S.A. w trybie art. 777 k.p.c., dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 18 mln PLN; 1) Weksel in blanco, wystawiony przez Global Cosmed S.A. wraz z deklaracją wekslową, poręczony przez Global Cosmed Group S.A.; 2) Hipoteka umowna do sumy 18.000.000 PLN, w celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów, prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy ustanowiona na nieruchomości położonej w Świętochłowice, o łącznej powierzchni 18612,00mkw, będącej w użytkowaniu wieczystym GC S.A., dla której Sąd Rejonowy w Chorzowie, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr KA1C/00004079/6, docelowo wpis z trzecim pierwszeństwem w dziale IV tej KW; 3) Hipoteka umowna łączna do sumy 51.500.000 PLN w celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów, prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy ustanowiona na: a) nieruchomości położonej w miejscowości Radom, o łącznej powierzchni 1,7213ha, będącej w użytkowaniu wieczystym GC S.A., dla której Sąd Rejonowy w Radomiu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr RA1R/00073248/6, docelowo wpis z najwyższym pierwszeństwem w dziale IV tej KW, b) nieruchomości położonej w miejscowości Radom, o łącznej powierzchni 1,8344ha, będącej w użytkowaniu wieczystym GC S.A., dla której Sąd Rejonowy w Radomiu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr RA1R/00057452/1, docelowo wpis z najwyższym pierwszeństwem w dziale IV tej KW, c) nieruchomości położonej w miejscowości Radom, o łącznej powierzchni 0,0914ha, będącej w użytkowaniu wieczystym GC S.A., dla której Sąd Rejonowy w Radomiu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr RA1R/00074501/0, docelowo wpis z najwyższym pierwszeństwem w dziale IV tej KW, d) na udziale wynoszącym 2/24 w nieruchomości położonej w miejscowości Radom, o łącznej powierzchni 2354,00mkw będącej w użytkowaniu wieczystym GC S.A., dla której Sąd Rejonowy w Radomiu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr RA1R/00084455/0, docelowo wpis z najwyższym pierwszeństwem w dziale IV tej KW; BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt w rachunku bieżącym ######## ####### 12.000.000 (w PLN) 0 10 667 4) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej w/w Nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 34.060.000 PLN; 1) Weksel in blanco, wystawiony przez Global Cosmed S.A. wraz z deklaracją wekslową, poręczony przez Global Cosmed Group S.A.; 2) Hipoteka umowna łączna do sumy 51.500.000 PLN w celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów, prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy ustanowiona na: a) nieruchomości położonej w miejscowości Radom, o łącznej powierzchni 1,7213ha, będącej w użytkowaniu wieczystym GC S.A., dla której Sąd Rejonowy w Radomiu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr RA1R/00073248/6, docelowo wpis z najwyższym pierwszeństwem w dziale IV tej KW, b) nieruchomości położonej w miejscowości Radom, o łącznej powierzchni 1,8344ha, będącej w użytkowaniu wieczystym GC S.A., dla której Sąd Rejonowy w Radomiu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr RA1R/00057452/1, docelowo wpis z najwyższym pierwszeństwem w dziale IV tej KW, c) nieruchomości położonej w miejscowości Radom, o łącznej powierzchni 0,0914ha, będącej w użytkowaniu wieczystym GC S.A., dla której Sąd Rejonowy w Radomiu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr RA1R/00074501/0, docelowo wpis z najwyższym pierwszeństwem w dziale IV tej KW, d) na udziale wynoszącym 2/24 w nieruchomości położonej w miejscowości Radom, o łącznej powierzchni 2354,00mkw będącej w użytkowaniu wieczystym GC S.A., dla której Sąd Rejonowy w Radomiu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr RA1R/00084455/0, docelowo wpis z najwyższym pierwszeństwem w dziale IV tej KW; 3) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 34.060.000 PLN; 4) zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 33.090.000 PLN na maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy, o łącznej wartości na dzień 31 grudnia 2020r. W wysokości 3.061.985,63 PLN; BNP Paribas Bank Polska S.A. Kredyt nieodnawialny ######## ####### 22.060.000 (w PLN) 0 19 695 5) cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca zastawu rejestrowego, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 3.061.985,63 PLN. Razem 48 964 44 937 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 60 19. REZERWY Rezerwy na świadczenia pracownicze i niewykorzystane urlopy Rezerwa na świadczenia pracownicze i niewykorzystane urlopy tys. PLN Stan na 1 stycznia 2021 roku 2 461 Zwiększenie 236 Wykorzystanie (271) Reklasyfikacja - Rozwiązanie - Stan na 31 grudnia 2021 roku 2 426 w tym: krótkoterminowe 1 020 długoterminowe 1 406 Rezerwa na świadczenia pracownicze i niewykorzystane urlopy tys. PLN Stan na 1 stycznia 2020 roku 1 998 Zwiększenie 463 Wykorzystanie - Reklasyfikacja - Rozwiązanie - Stan na 31 grudnia 2020 roku 2 461 w tym: krótkoterminowe 784 długoterminowe 1 677 Pracownicy Spółki są uprawnieni do otrzymania nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych. Do wyliczenia rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne Spółka wzięła pod uwagę m.in. prawdopodobieństwo rotacji i odejść na emeryturę, prognozowane wzrosty wynagrodzeń na poziomie 5,5% w skali roku oraz odpowiednią stopę dyskonta (3,7%). Brane jest pod uwagę, że tylko określony odsetek pracowników w każdej grupie wiekowej otrzyma poszczególne nagrody. Uprawnieni pracownicy otrzymują jednorazowo kwotę stanowiącą po upływie 10 lat pracy równowartość 100% podstawy miesięcznego wynagrodzenia, po upływie 20 lat pracy kwotę stanowiącą równowartość 200% podstawy miesięcznego wynagrodzenia, po upływie 30 lat pracy kwotę stanowiącą równowartość 300% podstawy miesięcznego wynagrodzenia. Spółka przeprowadza analizy wrażliwości rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalne na zmianę założeń aktuarialnych, tj. przede wszystkim na zmianę stopy dyskonta finansowego oraz zmianę planowanych wzrostów wynagrodzeń. Zdaniem Zarządu Spółki potencjalna zmiana wartości rezerw pracowniczych w związku ze zmianami założeń aktuarialnych nie jest istotna. 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Zobowiązania wobec pracowników Pozostałe świadczenia wobec pracowników - rezerwy na niewykorzystane urlopy 848 650 - rezerwa na odprawy emerytalne 727 960 - rezerwa na nagrody jubileuszowe 679 717 - świadczenia ZUS 172 134 Zobowiązania wobec pracowników, w tym: - długoterminowe 1406 1 677 - krótkoterminowe 1020 784 Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 61 Wartość bieżąca zobowiązania na dzień bilansowy z tytułu odprawy emerytalno–rentowej wyniosła 727 tys. PLN, rezerwy na niewykorzystane urlopy 848 tys. PLN, świadczenia ZUS 172 tys. PLN i rezerwy na nagrody jubileuszowe 679 tys. PLN. Zgodnie z Ustawą o Pracowniczych Planach Kapitałowych, która weszła w życie z dniem 1 stycznia 2019 roku każdy pracodawca jest zobowiązany do założenia PPK dla swoich pracowników w ściśle określonych terminach. Global Cosmed S.A. w dniu 20.09.2019 roku zawarła umowę o zarządzenie z BNP Paribas PPK Specjalistycznym Funduszem Inwestycyjnym Otwartym. Umowa określa wzajemne zobowiązania Pracodawcy i Funduszu w zakresie funkcjonowania pracowniczego planu kapitałowego, w szczególności określa zasady dotyczące zawierania z Funduszem umów o prowadzenie PPK na rzecz osób zatrudnionych przez Pracodawcę oraz zasady współpracy Pracodawcy i Funduszu. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 62 20. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW, POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA I INNE PASYWA 20.1. Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Zobowiązania z tyt. dostaw i usług do jednostek powiązanych 6 817 2 058 do pozostałych jednostek 49 460 30 321 Razem 56 277 32 379 20.2. Krótkoterminowe pozostałe zobowiązania 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Zobowiązania z tyt. wynagrodzeń 983 978 Zobowiązania z tyt. podatków i ubezp. społecznych 1 599 1 682 Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów 1 205 2 887 Zobowiązania z tyt. wyceny IRS - 743 Inne zobowiązania 36 37 Razem 3 823 6 327 20.3. Inne pasywa 31.12.2021 Badane 31.12.2020 Badane tys. PLN tys. PLN Rozliczenia międzyokresowe przychodów 4 025 4 512 Razem 4 025 4 512 W rozliczenia międzyokresowe przychodów wlicza się otrzymane przez Spółkę dotacje. Na kwotę 4 025 tys. PLN składają się pozostałe do rozliczenia wartości dotacji: – poszerzenie oferty Global Cosmed S.A. o nową linię innowacyjnych kosmetyków z dodatkiem prebiotyków 468 tys. PLN, – biotechnologia w służbie środowiska 1 192 tys. PLN, – poszerzenie oferty o innowacyjne produkty do płukania tkanin 2 365 tys. PLN. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 63 21. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU LEASINGU Zobowiązania z tytułu leasingu na dzień 31 grudnia 2021 roku: Krótkoterminowe Długoterminowe Razem do 1 roku od 1 do 5 lat Powyżej 5 lat tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 865 1 040 2 874 4 779 Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu 167 505 4 588 5 260 Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych 1 032 1 545 7 462 10 039 Zobowiązania z tytułu leasingu na dzień 31 grudnia 2020 roku: Krótkoterminowe Długoterminowe Razem do 1 roku od 1 do 5 lat Powyżej 5 lat tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Wartość bieżąca minimalnych opłat leasingowych 1 333 1 199 3 645 6 177 Przyszłe koszty finansowe z tytułu leasingu 218 788 6 024 7 030 Wartość nominalna minimalnych opłat leasingowych 1 551 1 987 9 669 13 207 Formą zabezpieczania większości leasingów są weksle in blanco. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 64 22. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI Jednostkami powiązanymi z Global Cosmed S.A. według stanu na dzień 31.12.2021 roku są: Akcjonariusz większościowy Andreas Mielimonka Podmioty zależne: Global Cosmed Group S.A. Global Cosmed domal GmbH Domal Grundstücksgesellschaft mbH Global Cosmed GmbH Global Cosmed International GmbH Global Cosmed Qingdao Ltd. Podmioty powiązane: Blackwire Ventures Sp. z o.o. Mielimonka Holding Sp. z o.o. Magdalena Mielimonka Arthur Mielimonka Laura Mielimonka -Hofmann Anja Mielimonka W okresie: 1.01.-31.12.2021r. zostały zawarte następujące transakcje handlowe ze stronami powiązanymi: Nazwa jednostki Przychody operacyjne Koszty operacyjne Należności Zobowiązania tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Blackwire Ventures Sp. z o.o. 1 - 1 238 - Global Cosmed Group S.A. 53 675 3 197 5 193 6 781 Global Cosmed International GmbH 6 998 34 6 464 54 Global Cosmed GmbH 21 958 2 960 14 005 4 132 Global Cosmed domal GmbH 1 460 1 144 7 341 3 Domal Grundstűcksgesellschaft mbH - - 521 - Mielimonka Holding sp. z o.o. 1 - 5 - Razem 84 093 7 335 34 767 10 970 w pozycji należności z tyt. dostaw i usług 29 555 w pozycji należności długoterminowe 5 212 w pozycji środki pieniężne - w pozycji zobowiązania z tyt. dostaw i usług 6 817 w pozycji pożyczki otrzymane 4 153 W okresie: 1.01.-31.12.2020r. Spółka zawarła następujące transakcje handlowe ze stronami powiązanymi: Nazwa jednostki Przychody operacyjne Koszty operacyjne Należności Zobowiązania tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Blackwire Ventures Sp. z o.o. 1 - 1 - Global Cosmed Group S.A. 67 891 1 922 6 670 524 Brand Property Sp. z o.o. - - - - Global Cosmed International GmbH 5 13 6 17 Global Cosmed GmbH 20 110 2 011 8 425 1 277 Blackwire Ventures spółka z o. o. Sp. k. 1 383 1 239 - Global Cosmed domal GmbH 1 150 559 689 240 Domal Grundstűcksgesellschaft mbH - - 522 - Mielimonka Holding sp. z o.o. 1 - 4 - Razem 89 159 4 888 17 556 2 058 w pozycji należności z tyt. dostaw i usług 17 041 w pozycji inne aktywa i pozostałe należności krótkoterminowe 515 w pozycji środki pieniężne - w pozycji zobowiązania z tyt. dostaw i usług 2 058 w pozycji krótkoterminowe pozostałe zobowiązania - Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 65 22.1. Informacje o istotnych transakcjach (wraz z ich kwotami) zawartych na warunkach innych niż rynkowe ze stronami powiązanymi wraz z informacjami określającymi charakter tych transakcji Spółka nie zawierała istotnych transakcji na warunkach innych niż rynkowe. 22.2. Pożyczki udzielone Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki oraz podmiotom powiązanym Spółka nie udzielała pożyczek Członkom Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki. 22.3. Wynagrodzenia Członków Zarządu i Rady Nadzorczej Członkowie Zarządu Global Cosmed S.A. osiągnęli w 2021 roku wynagrodzenie w ogólnej kwocie 1 432 tys. PLN . Dodatkowo zostało wypłacone wynagrodzenie w kwocie 262 tys. PLN dla Pawła Szymonika, który pełnił funkcję Członka Zarządu do 17 grudnia 2020 roku. Członkowie Rady Nadzorczej osiągnęli w 2021 roku wynagrodzenie w ogólnej kwocie 126 tys. PLN. Spółka nie posiada nierozliczonych sald od kluczowej kadry kierowniczej. Nie wystąpiły inne długoterminowe świadczenia pracownicze oraz świadczenia po okresie zatrudnienia dla kluczowych członków kadry kierowniczej. 22.4. Pozostałe transakcje z podmiotami powiązanymi W okresach : 1.01. – 31.12.2021 roku oraz 1.01. – 31.12.2020 roku Spółka nie zawarła innych transakcji ze stronami powiązanymi. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 66 23. POZYCJE WARUNKOWE I ZABEZPIECZENIA NA MAJĄTKU 23.1. Zobowiązania warunkowe: – Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji Global Cosmed S.A. w trybie art. 777 k.p.c., dotyczącego obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 31 500 tys. PLN (Umowa wieloproduktowa nr 894/2020/00001589/00 z dnia 26.05.2020 r.); – Notarialne oświadczenie o poddaniu się egzekucji Global Cosmed S.A. w trybie art. 777 k.p.c., dotyczące obowiązku zapłaty sumy pieniężnej do wysokości 18 000 tys. PLN (Umowa nr 894/2020/00001588/00 o kredyt złotowy obrotowy z dnia 26.05.2020r.). 23.2. Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań kredytowych w Banku ING Bank Śląski S.A.: – Zastaw rejestrowy na środkach trwałych, będących własnością Global Cosmed S.A. - wyposażenie zakładów: Radom ul. Wielkopolska 3, Jawor ul. Kuziennicza 15, Świętochłowice ul. Łagiewnicka 1c wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych (Umowa wieloproduktowa nr 894/2020/00001589/00 z dnia 26.05.2020 r. oraz Umowa nr 894/2020/00001588/00 o kredyt złotowy obrotowy z dnia 26.05.2020r.); – Hipoteka umowna łączna do kwoty 31 500 tys. PLN na: – przysługującym Global Cosmed Group S.A. prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku stanowiącego odrębną nieruchomość, położonej w Radomiu, ul. Wielkopolska 3F objętej księgą wieczystą KW nr RA1R/00077519/5, prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Radomiu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych, wpisana z pierwszeństwem przed innymi hipotekami, prawami i roszczeniami ujawnionymi w Księdze Wieczystej , lub o ile Umowa tak stanowi, przeniesioną na miejsce spełniające taki wymóg. Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej od ognia i innych zdarzeń losowych przedmiotu zabezpieczenia w zakresie nieruchomości objętej KW nr RA1R/00077519/5 (Umowa wieloproduktowa nr 894/2020/00001589/00 z dnia 26.05.2020 r.); – Hipoteka umowna łączna do kwoty 31 500 tys. PLN na przysługującym Global Cosmed S.A. prawie użytkowania wieczystego nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku stanowiącego odrębną nieruchomość, położonej w Świętochłowicach, ul. Łagiewnicka 1c, objętej księgami wieczystymi KW nr KA1C/00004079/16, KA1C/00005080/3, KA1C/00018465/0, prowadzonymi przez Sąd Rejonowy w Chorzowie, VI Wydział Ksiąg Wieczystych, wpisana z pierwszeństwem przed innymi hipotekami, prawami i roszczeniami ujawnionymi w Księdze Wieczystej, lub o ile Umowa stanowi, przeniesioną na miejsce spełniające taki wymóg, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych (Umowa wieloproduktowa nr 894/2020/00001589/00 z dnia 26.05.2020 r.); – Zastaw rejestrowy na zapasach towarów handlowych, o wartości minimalnej 17 000 tys. PLN, będących własnością Global Cosmed S.A. znajdujących się w magazynach: Radom, ul. Wielkopolska 3, Jawor, ul. Kuziennicza 15 oraz Świętochłowice, ul. Łagiewnicka 1c wraz z cesja praw z polisy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych (Umowa wieloproduktowa nr 894/2020/00001589/00 z dnia 26.05.2020 r. oraz Umowa nr 894/2020/00001588/00 o kredyt złotowy obrotowy z dnia 26.05.2020r.); – Hipoteka umowna łączna do kwoty 18 000 tys. PLN na prawie użytkowania wieczystego: - nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku stanowiącego odrębną nieruchomość, położonej w Radomiu przy ul. Wielkopolskiej 3F objętej księgą wieczystą KW nr RA1R/00077519/5, prowadzoną przez Sąd Rejonowy w Radomiu, przysługującym Global Cosmed Group S.A., wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych, - nieruchomości gruntowej wraz z prawem własności znajdującego się na niej budynku stanowiącego odrębną nieruchomość, położonej w Świętochłowicach przy ul. Łagiewnickiej 1c, objętej księgami wieczystymi KW nr KA1C/00004079/16, KA1C/00005080/3, KA1C/00018465/0, prowadzonymi przez Sąd Rejonowy w Chorzowie, VI Wydział Ksiąg Wieczystych, wpisana z pierwszeństwem przed innymi hipotekami, prawami i roszczeniami ujawnionymi w Księdze Wieczystej, lub o ile Umowa stanowi, przeniesioną na miejsce spełniające taki wymóg, wraz z cesją praw z polisy ubezpieczenia od ognia i innych zdarzeń losowych ( Umowa nr 894/2020/00001588/00 o kredyt złotowy obrotowy z dnia 26.05.2020r. ); Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 67 Aktywa stanowiące zabezpieczenie zobowiązań kredytowych w BNP Paribas Bank Polska S.A. – Weksel in blanco, wystawiony przez Global Cosmed S.A. wraz z deklaracją wekslową, poręczony przez Global Cosmed Group S.A. (Umowa nr WAR/8816/21/267/CB o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 27.05.2021r. ); – Hipoteka umowna do sumy 18 000 tys. PLN, w celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów, prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy ustanowiona na nieruchomości położonej w Świętochłowicach, o łącznej powierzchni 18612,00mkw, będącej w użytkowaniu wieczystym Global Cosmed S.A., dla której Sąd Rejonowy w Chorzowie, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr KA1C/00004079/6, docelowo wpis z trzecim pierwszeństwem w dziale IV tej KW (Umowa nr WAR/8816/21/267/CB o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 27.05.2021r. ); – Hipoteka umowna łączna do sumy 51 500 tys. PLN w celu zabezpieczenia zapłaty kwoty należności głównej wynikającej z kredytu udzielonego na podstawie Umowy oraz odsetek umownych, odsetek za opóźnienie, kosztów, prowizji i opłat wynikających z Umowy, roszczeń o odszkodowanie z powodu niewykonania lub nienależytego wykonania Umowy ustanowiona na: a) nieruchomości położonej w miejscowości Radom, o łącznej powierzchni 1,7213ha, będącej w użytkowaniu wieczystym Global Cosmed S.A., dla której Sąd Rejonowy w Radomiu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr RA1R/00073248/6, docelowo wpis z najwyższym pierwszeństwem w dziale IV tej KW, b) nieruchomości położonej w miejscowości Radom, o łącznej powierzchni 1,8344ha, będącej w użytkowaniu wieczystym Global Cosmed S.A., dla której Sąd Rejonowy w Radomiu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr RA1R/00057452/1, docelowo wpis z najwyższym pierwszeństwem w dziale IV tej KW, c) nieruchomości położonej w miejscowości Radom, o łącznej powierzchni 0,0914ha, będącej w użytkowaniu wieczystym Global Cosmed S.A., dla której Sąd Rejonowy w Radomiu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr RA1R/00074501/0, docelowo wpis z najwyższym pierwszeństwem w dziale IV tej KW, d) na udziale wynoszącym 2/24 w nieruchomości położonej w miejscowości Radom, o łącznej powierzchni 2354,00mkw będącej w użytkowaniu wieczystym Global Cosmed S.A., dla której Sąd Rejonowy w Radomiu, VI Wydział Ksiąg Wieczystych prowadzi KW nr RA1R/00084455/0, docelowo wpis z najwyższym pierwszeństwem w dziale IV tej KW (Umowa nr WAR/8816/21/267/CB o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 27.05.2021r. oraz Umowa nr WAR/8816/21/268/CB o kredyt nieodnawialny z dnia 27.05.2021r.); – cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotyczącej nieruchomości, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 34 060 tys. PLN (Umowa nr WAR/8816/21/267/CB o kredyt w rachunku bieżącym z dnia 27.05.2021r. oraz Umowa nr WAR/8816/21/268/CB o kredyt nieodnawialny z dnia 27.05.2021r.); – Weksel in blanco, wystawiony przez Global Cosmed S.A. wraz z deklaracją wekslową, poręczony przez Global Cosmed Group S.A. (Umowa nr WAR/8816/21/268/CB o kredyt nieodnawialny z dnia 27.05.2021r.); – zastaw rejestrowy (bez wierz. handlowych) do najwyższej sumy zabezpieczenia 33 090 tys. PLN na maszynach i urządzeniach należących do Kredytobiorcy, o łącznej wartości na dzień 31 grudnia 2020r. W wysokości 3 061 985,63 PLN (Umowa nr WAR/8816/21/268/CB o kredyt nieodnawialny z dnia 27.05.2021r.); – cesja praw z polisy ubezpieczeniowej na rzecz Banku dotycząca zastawu rejestrowego, przy czym suma ubezpieczenia nie może być mniejsza niż 3 061 985,63 PLN(Umowa nr WAR/8816/21/268/CB o kredyt nieodnawialny z dnia 27.05.2021r.) Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 68 24. WPŁYW PANDEMII NA DZIAŁALNOŚĆ SPÓŁKI Wpływ COVID-19 na sprawozdanie finansowe Niewątpliwie w dalszym ciągu sytuacja wywołana pandemią COVID-19 będzie miała wpływ na wyniki osiągane w kolejnych kwartałach przez Spółkę Global Cosmed S.A. Spółka na bieżąco monitoruje sytuację związaną z rozprzestrzenianiem się koronawirusa, a także analizuje możliwy wpływ pandemii na jej działalność. Wpływ pandemii na osiągnięte przychody ze sprzedaży Wpływ pandemii koronawirusa był negatywny dla Spółki. Pomimo krótkotrwałego wzrostu sprzedaży niektórych kategorii w pierwszej połowie 2020 roku, Spółka doświadczyła wielu negatywnych efektów w 2021 roku. Konsumenci zmienili nawyki zakupowe i wysoka konsumpcja mydła w płynie (w szczególności mydła antybakteryjnego) nie wystąpiła. Okres zamknięcia gospodarek w trakcie trzeciej fali pandemii, całkowicie zablokował dostęp do rynków eksportowych, na których mamy ambitne plany rozwoju. Ponadto, istotne zaburzenia światowych łańcuchów dostaw spowodowały wydłużenie terminów realizacji nowych produktów. Wpływ pandemii na płynność finansową Global Cosmed S.A. zasadniczo nie odnotowała wpływu pandemii na płynność finansową. Wszystkie zobowiązania regulowane były terminowo, bez większych opóźnień wpływały należności. Solidna sytuacja finansowa umożliwiła Spółce na niezaburzone zarzadzanie płynnością finansową w otoczeniu rosnących cen surowców i opakowań oraz przy odnotowanej w trakcie roku rosnącej ostrożności dostawców odnośnie terminów płatności. Wpływ pandemii na wzrost kosztów Od początku 2021 roku nastąpił gwałtowny, nieprzewidywalny i niespotykany na taką skalę wzrost cen surowców, opakowań oraz frachtu morskiego, co miało niekorzystny wpływ na wypracowane wyniki finansowe. Podwyższona absencja pracowników była wyzwaniem dla bieżącej oraz niezakłóconej działalności, co powodowało pracę w nadgodzinach i generowało wyższe koszty w wielu obszarach. Spółka od początku pandemii podejmuje wszelkie kroki, aby zapewnić klientom pełną dostępność produktów. Spółka doświadczyła zaburzeń na rynkach surowców i opakowań i musiała zmierzyć się ze wzrostem ich cen oraz ograniczoną dostępnością. Wskazane zjawiska występowały w 2021 roku z większą intensywnością w porównaniu do 2020 roku. Z uwagi na panującą sytuację związaną z COVID-19 i zerwanie łańcuchów dostaw, terminy realizacji zamówień krajowych i międzynarodowych wydłużyły się. Dotyczyło to w szczególności komponentów produkcyjnych jak butelki, kartony czy pompki. Możliwość kontynuacji działalności i zagrożenia w tym zakresie Biorąc pod uwagę wpływ pandemii na działalność Global Cosmed S.A., Zarząd Spółki nie widzi okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Działalność Spółki nie została w sposób trwały i istotny zakłócona. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 69 25. ZDARZENIA PO DNIU KOŃCZĄCYM OKRES SPRAWOZDAWCZY Zarząd Global Cosmed S.A. w dniu 03.01.2022 roku podjął uchwałę nr 1/1/2022, na podstawie której, z dniem 4 stycznia 2022 roku, zawiesił realizację Programu odkupu akcji własnych Global Cosmed S.A., na okres od 4 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2022 roku. Zawieszenie Programu odkupu akcji własnych nastąpiło w związku z poczynionymi w ostatnich miesiącach inwestycjami w park maszynowy oraz planowanymi inwestycjami w reorganizację produkcji w zakładach produkcyjnych, o których Global Cosmed S.A. informowała w raportach bieżących. W dniu 28.03.2022 roku, Global Cosmed S.A. przyjęła Strategię Zrównoważonego Rozwoju na lata 2022-2024. Strategia opiera się na czterech filarach: Odpowiedzialne Zarządzanie, Zielone GC, Przez ludzi – dla ludzi i Jakość gwarantowana przez GC, uwzględniających globalne cele przedstawione przez ONZ i w ramach Europejskiego Zielonego Ładu oraz trendy rynkowe i konsumenckie. Każdy z filarów prezentuje jasno określone kluczowe kierunki działania. Spodziewane przez Zarząd Global Cosmed S.A. efekty realizacji Strategii oraz wpływ na Spółkę i jej Grupę Kapitałową to: 1. spełnienie oczekiwań rynku europejskiego i akcjonariuszy co do transparentności i wielowymiarowości informacji ujawnianych o firmie; 2. zwiększenie konkurencyjności poprzez jeszcze silniejszy nacisk na wdrożenie w procesy projektowe eko - trendów konsumenckich; 3. zwiększenie efektywności poprzez wyznaczanie dodatkowych celów z zakresu odpowiedzialności biznesu w cele jednostek; 4. zwiększenie innowacyjności poprzez włączenie elementów ESG w bieżącą pracę każdej komórki operacyjnej; 5. zwiększenie świadomości załogi Global Cosmed S.A. i jej Grupy Kapitałowej co do znaczenia modelu działania opartego na celach zrównoważonego rozwoju w rozwój firmy; 6. zmniejszenie kosztów operacyjnych płynących z poprawy efektywności energetycznej czy odpadowej; 7. budowa kultury współodpowiedzialności za jakość na każdym etapie produkcji; 8. włączenie wytycznych zawartych w minimalnych gwarancjach w proces weryfikacji w łańcuchu dostaw; 9. większa odporność biznesu na czynniki ESG; 10. wzmocnienie wizerunku firmy. WPŁYW SYTUACJI POLITYCZNO – GOSPODARCZEJ NA TERYTORIUM UKRAINY NA DZIAŁALNOŚĆ GLOBAL COSMED S.A. Zarząd Global Cosmed S.A. w związku z aktualną sytuacją polityczno – gospodarczą na terytorium Ukrainy oraz wprowadzeniem przez Prezesa Rady Ministrów stopnia alarmowego CRP, na terytorium Polski, dotyczącego zagrożeń wystąpienia zdarzenia o charakterze terrorystycznym, dotyczącego systemów teleinformatycznych organów administracji publicznej lub systemów teleinformatycznych wchodzących w skład infrastruktury krytycznej Urzędu Komisji Nadzoru Finansowego, informuje iż obecną sytuację geopolityczną rozpoznaje jako istotną zmianę faktyczną dotyczącą istotnego obszaru działalności operacyjnej. Global Cosmed S.A. oświadcza, iż obywatele Rosji i/ lub Białorusi oraz podmioty mające siedzibę w tych państwach, nie są akcjonariuszami/udziałowcami spółek powiązanych. Nie ma również wiedzy, aby obywatele Rosji i/ lub Białorusi oraz podmioty mające siedzibę w tych państwach posiadały jego akcje dopuszczone do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Global Cosmed S.A. nie wprowadza do obrotu produktów, które są wytwarzane, produkowane lub importowane z Rosji/Białorusi. Zarząd monitoruje ryzyko przerwania łańcucha dostaw produktów z powodu ewentualnych problemów z dostępnością surowców. Jednocześnie oświadcza, iż w takim przypadku dołoży należytej staranności w pozyskaniu ich z alternatywnych źródeł. Zdaniem Zarządu Spółki dopuszcza się zaistnienie ryzyka nieterminowej realizacji zobowiązań do dostawy produktów z powodu zmniejszającej się dostępności usług transportowych. W przypadku materializacji ryzyka przerwania łańcucha dostaw z którejś z powyższych przyczyn, Global Cosmed S.A. niezwłocznie ogłosi przypadek siły wyższej i poda informację w tym zakresie do publicznej wiadomości. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 70 Zarząd Global Cosmed S.A. na bieżąco monitoruje wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej w Ukrainie na działalność Spółki oraz Grupy Kapitałowej Global Cosmed i na wyniki finansowe w perspektywie kolejnych okresów. Zarząd Global Cosmed S.A. podał do publicznej wiadomości, iż z dniem 03.03.2022 roku, w związku z aktualną sytuacją polityczno – gospodarczą na terytorium Ukrainy, podjął decyzję o natychmiastowym wycofaniu sprzedaży produktów wytwarzanych przez Global Cosmed S.A., do podmiotów mających siedziby na terytorium Rosji i Białorusi. W ocenie Zarządu wycofanie sprzedaży z rynków rosyjskiego i białoruskiego nie będzie miało żadnych negatywnych skutków finansowych dla Spółki oraz Grupy Kapitałowej Global Cosmed. Biorąc pod uwagę wpływ sytuacji polityczno – gospodarczej na terytorium Ukrainy na działalność Global Cosmed S.A., Zarząd nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego faktów i okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuacji działalności w dającej się przewidzieć przyszłości. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 71 26. OŚWIADCZENIA ZARZĄDU W sprawie rzetelności sporządzenia sprawozdań finansowych Zarząd Global Cosmed S.A. oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, prezentowane jednostkowe sprawozdanie finansowe Global Cosmed S.A. sporządzone zostało zgodnie z obowiązującymi zasadami rachunkowości oraz odzwierciedla w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Global Cosmed S.A., oraz że sprawozdanie z działalności Global Cosmed S.A. zawiera prawdziwy obraz rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji Global Cosmed S.A., w tym opis podstawowych zagrożeń i ryzyka. W sprawie firmy audytorskiej Zarząd Global Cosmed S.A. oświadcza, że firma audytorska, dokonująca badania prezentowanego sprawozdania finansowego Global Cosmed S.A., została wybrana zgodnie z przepisami prawa oraz, że podmiot ten oraz biegli rewidenci, dokonujący badania tego sprawozdania, spełniali warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o badanym rocznym sprawozdaniu finansowym, zgodnie z obowiązującymi przepisami i standardami zawodowymi. Jednostkowe sprawozdania finansowe za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2021 roku 72 Zarząd Global Cosmed S.A.: Prezes Zarządu Andreas Mielimonka ………………………………………………. Wiceprezes Zarządu Magdalena Mielimonka ……………………………………………….. Członek Zarządu Robert Koziatek ……………………………………………….. Radom, 19 kwietnia 2022 roku