GLARUN TECHNOLOGY CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2004

Aug 17, 2004

江苏高淳陶瓷股份有限公司 JIANGSU GAOCHUN CERAMICS CO.,LTD

2004 年半年度报告

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二○○四年八月

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004年半年度报告

目 录

一、 重要提示 二、 公司基本情况 （一） 公司简介 （二） 主要财务数据和指标 三、 股本变动及主要股东持股情况 （一） 股份变动情况表 （二） 股东情况 四、 董事、监事、高级管理人员情况 五、 管理层讨论和分析 （一） 重大事项分析 （二） 报告期内公司经营情况 （三） 报告期内公司投资情况 六、 重要事项 （一） 公司治理状况 （二） 报告期内实施的利润分配方案及执行情况 （三） 重大诉讼和仲裁事项 （四） 重大资产收购、出售及资产重组事项 （五） 重大关联交易事项 （六） 重大合同及履行情况 （七） 控股股东及其他关联方占用资金总体情况 （八） 独立董事关于对外担保情况的专项说明和独立意见 （九） 报告期内已披露信息索引

七、 财务报告（未经审计） （一） 财务报表 （二） 财务报表附注 八、 备查文件

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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004年半年度报告

一、重 要 提 示

本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导 性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。

公司负责人董事长孔德双先生、总经理谷昌军先生、主管会计工作负责 人兼会计机构负责人王 平先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、 完整。

公司年度财务会计报告未经审计。

公司独立董事骆竞女士、王若钉先生因出差未能出席本次会议,分别书面 委托董事孔德双先生、王贵夫先生出席会议,并代行表决权。

董事长：孔德双

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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004年半年度报告

二、 公司基本情况

（一）、公司简介

1、

2、

3、

4、

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6、

7、

公司法定中文名称： 江苏高淳陶瓷股份有限公司 公司法定英文名称： JIANGSU GAOCHUN CERAMICS CO.，LTD 股票上市证券交易所： 上海证券交易所 股票简称： 高淳陶瓷 股票代码： 600562 公司注册地址： 江苏省高淳县固城镇 邮政编码： 210004 公司法定代表人： 孔德双 公司董事会秘书： 王贵夫 联系电话： 025-57377918 联系传真： 025-57377688 电子信箱： BGS@GCTC.CN 公司选定的信息披露报纸： 《上海证券报》 中国证监会指定网站的网址： http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点： 公司董事会秘书办公室 公司首次注册日期： 1994 年6 月28 日 公司最新变更注册登记日期： 2004 年 7 月 6 日 公司注册地点： 江苏省高淳县固城镇 企业法人营业执照注册号： 3201001007490 税务登记号： 320125135847161

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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004年半年度报告

（二）、主要财务数据及指标

1、本公司2004 年半年度报告主要财务数据及指标

单位：人民币元

			单位：人民币元
项目 流动资产 流动负债 总资产 股东权益（不含少数股东权益） 每股净资产 调整后的每股净资产 项目 净利润 扣除非经常性损益后的净利润* 每股收益 净资产收益率（%） 经营活动产生的现金流量净额	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度期 末增减（％）
	330,738,535.65	326,628,118.57	1.26
	87,852,043.65	88,950,971.73	-1.24
	433,113,206.71	429,077,054.06	0.94
	328,749,185.43	327,000,865.83	0.53
	3.91	3.89	0.51
	3.90	3.89	0.26
	报告期（1 －6 月）	上年同期	本报告期比上年同期增 减（％）
	10,157,249.00	10,578,565.11	-3.98
	4,617,110.32	10,523,596.50	-56.13
	0.12	0.13	-7.69
	3.09	3.37	减少0.28 个百分点
	-7,256,119,21	-17,170,729.21	57.74

说明:

扣除非经常性损益后的净利润比上年同期下降56.13%，主要是由于：

• (1)母公司主导产品日用陶瓷毛利率比上年同期减少9.17 个百分点；

• (2)母公司主营业务收入比上年同期下降13.02%；

• (3)短期投资跌价准备转回影响。

*注：扣除非经常性损益项目和涉及金额： 单位：人民币元

项 目	金 额
处置长期股权投资收益	254,560.11
委托投资收益	959,743.24
营业外收支净额	4,640,370.62
短期投资跌价准备的转回	1,617,507.12
所得税影响	-1,932,042.41
合计	5,540,138.68

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2、根据《公开发行证券公司信息披漏编报规则第9 号—净资产收益率和每股收益的计

项目	净资产收益率（%）	净资产收益率（%）	每股收益（元）	每股收益（元）
	全面摊薄	加权平均	全面摊薄	加权平均
主营业务利润	6.89	6.88	0.27	0.27
营业利润	2.60	2.60	0.10	0.10
净利润	3.09	3.08	0.12	0.12
扣除非经常性损益的净利润	1.40	1.40	0.05	0.05

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三、 股本变动及股东情况

（一） 、报告期内，公司股本变动情况

报告期内公司股本没有发生变动。

（二）、股东情况介绍

• 1、截止2004 年6 月30 日公司股东总数为16460 户（人）。

• 2、公司前十名股东持股情况（截止2004 年 6 月 30 日）：

股东名称（全称）	期末持股数量 (股)	比例 (%)	股份类别(已流通 或未流通)	股东性质
高淳县国有资产经营（控股）有限公司	33,271,436	39.57	未流通	国有股东
南京市投资公司	10,000,000	11.89	未流通	国有股东
江苏舜天国际集团服装进出口股份有限公司	6,000,000	7.14	未流通	法人股东
张铭金	1,024,034	1.22	未流通	自然人股东
江苏省陶瓷进出口（集团）公司	1,000,000	1.19	未流通	法人股东
中国外运江苏公司	1,000,000	1.19	未流通	法人股东
南京健友光学工业研究所	500,000	0.59	未流通	法人股东
王学珍	161,520	0.19	已流通	自然人股东
秦晓好	153,000	0.18	已流通	自然人股东
张凯芹	145,499	0.17	已流通	自然人股东

注：张铭金所持1,024,034 股中含自然人股份965,626 股，内部职工股58,408 股。

3、公司前十名流通股股东持股情况：

股东名称	期末持有股数	股票种类
王学珍	161,520	A
秦晓好	153,000	A
张凯芹	145,499	A
林文远	140,000	A
沈焕章	131,085	A
陈茂	125,698	A
王凌佳	110,000	A
瞿蓝英	94,700	A
王江	85,300	A
李欢	82,201	A

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江苏高淳陶瓷股份有限公司	2004 年半年度报告
上述股东关联关系或一致行 动的说明	公司非流通股股东不存在关联关或系或属于《上市公司持股 变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。未知流通股 股东在关联关或系或属于《上市公司持股变动信息披露管理 办法》中规定的一致行动人。

4、公司控股股东的情况

公司期末控股股东为高淳县国有资产经营(控股)有限公司。该公司成立 于1999 年10 月13 日，为国有独资公司，注册资本两亿元人民币，法定代表 人印幸福，登记住所为高淳县淳溪镇固城湖南路12 号。经营范围为对所授权 经营的国有股权进行管理。注册号为3201001012296，该公司在2002 年12 月 10 于南京市工商行政管理局进行了变更登记，经营范围变更为对所授权经营 的国有资产运作，承担保值增值以及国有资产的优化配置；法人代表变更为 陈学荣。

5、其他持股在10%以上的法人股东

南京市投资公司成立于1987 年10 月，国有独资企业，注册资本85，000 万元，法定代表人王海涛，住所：南京市玄武区中山南路348 号中信大厦27 层，经营范围：资金筹集、融通、投放；房地产开发(三级)；投资开发生产； 投资项目所需生产资料、生活资料经营；设备租赁；经济信息咨询服务；工 程项目招标、投标、代理；综合技术服务；长城大厦楼体广告(代理)。

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2004年半年度报告

四、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 、报告期内董事、监事、高级管理人员所持公司股票的变动情况： 报告期内公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票未发生变化。

（二） 、报告期内董事、监事、高级管理人员的变化情况：

1、公司第四届董事会第四次会议于2004 年6 月1 日上午10 时在公司 会议室召开。会议审议通过了张铭金先生辞去公司董事长、董事职务的请求； 审议通过了孔德双先生辞去总经理职务的请求；审议通过了关于选举孔德双 先生担任公司董事长的议案，选举孔德双先生担任公司董事长；审议通过了 关于聘任谷昌军先生为公司总经理的议案，聘任谷昌军先生为公司总经理。

2、公司于2004 年7 月3 日召开2004 年第一次临时股东大会，审议通过 了张铭金先生辞去公司董事职务的请求。

3、公司于2004 年8 月16 日召开第四届董事会第五次会议，审议通过了 关于聘任李殿杰、周玉明，孔祥林为公司副总经理的提案，聘任李殿杰、周 玉明，孔祥林为公司副总经理。

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五、 管理层讨论及分析

（一） 、重大事项分析

报告期内由于煤炭、运输价格大幅上升，导致公司主营业务成本上升， 利润下降。公司正在采取加快开发生产特色产品，提高出口价格；积极推行 招标采购，强化企业成本管理，降低物质消耗等措施，努力消化增本因素， 稳定经济效益。

（二） 、报告期内公司经营情况

1、主营业务分行业、产品情况：

分行业	主营业务收入	主营业务成本	毛利率 (%)	主营业务 收入比上 年同期增 减（％）	主营业 务成本 比上年 同期增 减（％）	毛利率比上年同期增 减（％）
日用陶瓷	44,195,468.29	26,575,501.26	39.87	-13.14	2.5	减少9.17 的百分点
贸易	145,376,660.48	140,306,881.67	3.49	1144.53	1141.00	增加0.28 个百分点

说明：贸易收入、成本分别增长1144.53%和1141.00%，主要是子公司南京国陶物资有限公司收入、 成本增长所致（去年同期6 月份才开始经营）。

2、 主营业务分地区情况：

地区	主营业务收入	主营业务收入比上年增减（％）
国外	42,186,158.68	-13.77
国内	147,499,095.74	976.63

说明：国内销售收入增长976.63%，主要是子公司南京国陶物资有限公司销售增长所致（去年同期6 月份才开始经营）

3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

项目	2004 年1-6 月	2004 年1-6 月	2003 年度	2003 年度	增减比例 （%）
	金额	占利润总额%	金额	占利润总额%
主营业务利润	22,656,643.61	145.20	60,241,327.60	164.73	-19.53
其它业务利润	-211,890.19	-1.36	478,252.36	1.31	-2.67
期间费用	13,889,941.74	89.02	24,704,,107.70	67.55	21.47
投资收益	2,408,858.72	15.37	-84,308.29	-0.23	15.60

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补贴收入 营业外收支净额 利润总额			500,000.00	1.37	-1.37
	4,640,370.62	29.74	138,751.07	0.38	29.36
	15,604,041.02	100.00	36,569,915.04	100.00	-

说明：主营业务利润占利润总额的比例比上年度减少19.53 个百分点,主要原因是生产日用陶瓷的 燃料-煤炭价格同比大幅度上升；期间费用占利润总额的比例比上年度增加21.47 个百分点，主要原因 是管理费用上升所致；投资收益占利润总额的比例比上年度增加15.6 个百分点，主要原因是国债投资 收益；营业外收支净额占利润总额的比例比上年度增加29.36 个百分点，主要原因是土地出让收益。

（三）、报告期内公司投资情况

1、募集资金使用情况表。

募集资金总额	205,800,000.00	本年度已使用募集资金总额	本年度已使用募集资金总额	10,872,569.10	10,872,569.10
		已累计使用募集资金总额		73,886,300.56
承诺项目	拟投入金额	是否变更项 目	实际投入金额	产生收益金 额	是否符合计 划进度和预 计收益
高档出口宾馆用强化瓷技术改造 项目	120,000,000.00	否	20,330,176.61	0	否
汽车尾气净化装置用堇青石蜂窝 陶瓷技改项目	39,990,000.00	否	17,782,745.61	0	是
环保陶瓷及测试中心技改项目	37,650,000.00	否	0	0	否
企业技术中心建设项目	20,000,000.00	否	15,773,378.34	0	是
日用高档陶瓷技术改造项目	20,000,000.00	否	20,000,000.00	0	是
销售网络和网络销售项目	12,000,000.00	否	0	0	否
高档陶瓷贴花纸合资项目	4,560,000.00	否	0	0	否
合计	254,200,000.00	-	73,886,300.56	0	-

说明：1）、高档出口宾馆用强化瓷技术改造项目 500 万件生产线（占总项目的四分之一）已经完成，二 期工程计划在下半年开始实施；

• 2）、汽车尾气净化装置用堇青石蜂窝目进口设备下半年开始安装调试并在 2004 年内完成；

• 3）、环保陶瓷及测试中心技术改造项目在汽车尾气净化装置用堇青石蜂窝陶瓷技术改造项目完成

• 后再组织实施；

• 4）、公司根据项目的轻重缓急和准备工作的情况，安排销售网络和网络销售项目、高档陶瓷贴花

• 纸合资项目等在 2005 年度实施。

  • 2、未使用的募集资金存放在银行。

  • 3、公司本期无其它非募集资金投资项目。

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六、重要事项

（一）、公司治理状况

1、公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法 规的要求，结合公司的实际情况，不断完善公司的治理结构，建立现代化企 业制度，规范经营运作行为，构筑了以股东为导向的公司治理结构，营造可 持续发展的公司治理环境。截止报告期末，公司法人治理实际情况与中国证 监会有关文件的要求不存在差异。

2、为了完善公司治理结构，保护中小投资者的利益，在2001 年6 月经 过股东大会的审议，通过了独立董事制度，并按照《公司章程》中对独立董 事任职资格的有关规定，选举产生了3 名独立董事。2003 年9 月对独立董事 进行了换届选举。现有的3 名独立董事设计的专业包括：具有证券从业资格 的会计师，管理专家和陶瓷材料专家。独立董事能够对公司的发展战略，经 营管理、制度建设、关联交易等进行严格的有效的审查，公司独立董事能够 参加报告期内公司召开的董事会，并认真审查公司的相关议题，维护广大投 资者的理由尤其是中小投资者的利益，对公司大发展和经营起到积极的促进 作用。

3、股东大会的召开严格按照《公司章程》和《上市公司治理准则》、《股 东大会议事规则》规定的程序进行，能够确保所有股东特别是中小股东享有 平等地位和充分行使权利，监事会和独立董事能够独立、客观、公正的发表 独立意见。公司控股股东严格自律行为规范，不干涉公司的生产和经营活动， 在“人员、资产、财务、机构、业务”五个方面独立运作。

4、为了规范管理和长远发展的需要，公司建立了高级管理人员的选择、 考评、激励和约束的机制。董事会每一年度对公司高级管理人员的业绩和履 行情况进行考评（副总经理、财务负责人等先经总经理考评），考虑的结果作 为确定报酬、决定奖惩以及聘用与否的依据。公司对高级管理实施年薪制， 奖励与效益挂钩。公司通过《公司章程》、《劳动合同》以及财务人事管理等 内部管理制度，对高级管理人员的履行职责的行为、权限、职责等作了相应 的规定。

（二）、报告期内实施的利润分配方案及执行情况：

1、公司于2004 年4 月28 召开2003 年度股东大会审议通过了2003 年度 利润分配预案。本年度分配方案为：按现有总股本84089294 股为基数，向公 司全体股东按每10 股派发现金红利1 元(含税)。共派现金红利8,408,929.40

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元，剩余未分配利润20,211,970.36 元。本次分配的股权登记日为2004 年6 月28 日，除息日为2004 年6 月29 日，红利发放日为2004 年7 月2 日，现 已分配完成。

2、公司中期不进行利润分配和公积金转增资本。

（三）、重大诉讼和仲裁事项：

公司在报告期内未发生重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但 持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

（四）、重大资产收购、出售及资产重组事项：

公司在报告期内未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产 收购、出售和处置事项。

（五）、重大关联交易事项：

1、公司向关联方出售资产（单位：万元）

单位名称 公本期数 上年同期数 - 高淳县金塔房地产开发有限责任公司 1,771.88

2、公司应收关联方款项（单位：万元）

单位名称 年初数 期末数 高淳县金塔房地产开发有限责任公司 - 2,273.74

（六）、重大合同及履行情况：

报告期内公司无重大合同的发生及其履行情况。

（七）、控股股东及其他关联方占用资金总体情况： 报告期内无控股股东及其他关联方占用资金情况。

（八）、独立董事关于对外担保情况的专项说明和独立意见

“作为江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事 我们根据中国证券监督委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来 及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）（以下简

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• 称“通知”）和上海证券交易所《关于做好上市公司 2004 年半年度报 告工作的通知》的有关规定，本着实事求是的态度，对公司 2004 年半 年度对外担保情况进行了认真负责的核查和落实，现就公司在报告期 内的有关情况说明如下：

• 1、 金占用情况：公司与控股股东及其他关联方发生关联交易中没有 占用公司资金的 情况。

• 2、 对外担保情况：公司 没有为控股股东、关联方或者其他经济实体 和个人提供担保。

（九）、报告期内已披漏的信息索引：

披露事项	披露时间		刊登报纸及披露网站
2003 年年度财务主要指 标	2004 年3 月26 日		上海证券报 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
董事会、监事会决议及召 开股东大会的公告
2004 年第一季度主要财 务指标	2004 年4 月27 日
董事会决议公告
股东大会决议公告	2004 年4 月29 日
董事会决议暨召开临时 股东大会公告	2004 年6 月3 号
2003 年度分红派息实施 公告	2004 年6 月28 号

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七、财务报告

资产负债表

编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元

科目名称 流动资产 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权 其他流动资产 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净值 减:固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项 递延税款借项 资产总计	附注		期末数 合并数 母公司 193,672,291.94 184,443,285.67 19,606,391.02 19,606,391.02 - - - - - - 10,175,342.92 9,967,824.83 25,299,107.71 25,276,084.25 61,547,551.41 2,202,730.63 - - 20,437,850.65 18,169,819.97 - - - - - - 330,738,535.65 259,666,136.37 12,914,306.46 18,960,385.21 - - 12,914,306.46 18,960,385.21 82,552,969.44 82,254,465.44 36,992,141.68 36,963,186.78 45,560,827.76 45,291,278.66 - 45,560,827.76 45,291,278.66 27,850.49 27,850.49 36,874,483.25 36,874,483.25 - 82,463,161.50 82,193,612.40 6,997,203.10 6,997,203.10 - - - - 6,997,203.10 6,997,203.10 - - 433,113,206.71 367,817,337.08	年初数	年初数
			合并数 193,672,291.94 19,606,391.02 - - - 10,175,342.92 25,299,107.71 61,547,551.41 - 20,437,850.65 - - - 330,738,535.65 12,914,306.46 - 12,914,306.46 82,552,969.44 36,992,141.68 45,560,827.76 - 45,560,827.76 27,850.49 36,874,483.25 - 82,463,161.50 6,997,203.10 - - 6,997,203.10 - 433,113,206.71	合并数 126,033,727.05 98,382,492.88 - - - 12,196,766.84 6,100,838.40 48,070,938.83 2,860,475.32 32,982,879.25 - - - 326,628,118.57 12,943,649.23 - 12,943,649.23 88,196,875.62 38,569,302.46 49,627,573.16 - 49,627,573.16 20,557.56 25,639,854.72 - 75,287,985.44 14,217,300.82 - - 14,217,300.82 - 429,077,054.06	母公司
	五、1 五、2 五、3 五、4 五、5 五、6 五、7 五、8 五、9 五、9 五、9 五、9 五、10 五、11				116,609,369.74 98,382,492.88 - - - 12,035,556.55 6,080,037.49 1,251,504.40 2,860,475.32 16,279,949.73 - - -
					253,499,386.11
					22,632,475.21 -
					22,632,475.21
					87,898,371.62 38,554,825.02 49,343,546.60 - 49,343,546.60 20,557.56 25,639,854.72 -
					75,003,958.88
					14,217,300.82 - -
					14,217,300.82
					-
					365,353,121.02

(所附注释系会计报表组成部分)

法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平 会计机构负责人：王平

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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004年半年度报告

资产负债表（续）

编制单位： 江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元

科目名称 流动负债 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税款 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 其中：法定公益金 未分配利润 其中：拟分配的现金股利 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注 五、12 五、13 五、14 五、15 五、16 五、17 五、18 五、19 五、20 五、21 五、22 五、22 五、23	期末数 合并数 母公司 30,000,000.00 - 12,500,000.00 - 4,543,101.66 4,493,801.21 16,807,907.32 271,422.03 - 1,641,989.13 1,664,144.77 14,945,004.68 14,945,004.68 -122,782.45 -425,348.39 5,430.37 - 7,531,392.94 7,416,127.35 - - - - - - - - 87,852,043.65 28,365,151.65 - - - - - - 10,703,000.00 10,703,000.00 - - 10,703,000.00 10,703,000.00 - - 98,555,043.65 39,068,151.65 5,808,977.63 - 84,089,294.00 84,089,294.00 185,112,824.65 185,112,824.65 29,177,847.42 28,840,082.22 7,280,844.79 7,111,962.19 30,369,219.36 30,706,984.56 8,408,929.40 8,408,929.40 328,749,185.43 328,749,185.43 433,113,206.71 367,817,337.08	年初数	年初数
		合并数 30,000,000.00 12,500,000.00 4,543,101.66 16,807,907.32 - 1,641,989.13 14,945,004.68 -122,782.45 5,430.37 7,531,392.94 - - - - 87,852,043.65 - - - 10,703,000.00 - 10,703,000.00 - 98,555,043.65 5,808,977.63 84,089,294.00 185,112,824.65 29,177,847.42 7,280,844.79 30,369,219.36 8,408,929.40 328,749,185.43 433,113,206.71	合并数 15,000,000.00 30,000,000.00 2,623,469.67 16,648,534.63 - 1,169,130.88 7,735,245.28 -955,578.61 - 16,730,179.88 - - - - 88,950,981.73 - - - 10,703,000.00 - 10,703,000.00 - 99,653,981.73 2,422,206.50 84,089,294.00 185,112,824.65 29,177,847.42 7,280,844.79 28,620,899.76 8,408,929.40 327,000,865.83 429,077,054.06	母公司 - - 2,623,469.67 263,212.82 - 1,161,748.89 7,735,245.28 -843,299.45 - 16,708,877.98 - - - - 27,649,255.19 - - - 10,703,000.00 - 10,703,000.00 - 38,352,255.19 - 84,089,294.00 185,112,824.65 28,840,082.22 7,111,962.19 28,958,664.96 8,408,929.40 327,000,865.83 365,353,121.02

(所附注释系会计报表组成部分)

法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平 会计机构负责人：王平 -15-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004年半年度报告

利润表

编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司

货币单位：人民币元

项目	注释		本期数 合并数 母公司 189,685,254.42 44,308,593.94 166,937,048.99 26,630,167.32 91,561.82 9,606.70 22,656,643.61 17,668,819.92 -211,890.19 -228,551.04 7,037,454.39 5,213,758.13 7,002,483.96 6,332,929.58 -149,996.61 -544,702.06 8,554,811.68 6,438,283.23 2,408,858.72 3,139,612.16 - - 4,710,504.20 4,687,112.70 70,133.58 70,053.58 15,604,041.02 14,194,954.51 4,744,695.58 4,037,705.51 702,096.44 - 10,157,249.00 10,157,249.00 本期数	本期数 合并数 母公司 189,685,254.42 44,308,593.94 166,937,048.99 26,630,167.32 91,561.82 9,606.70 22,656,643.61 17,668,819.92 -211,890.19 -228,551.04 7,037,454.39 5,213,758.13 7,002,483.96 6,332,929.58 -149,996.61 -544,702.06 8,554,811.68 6,438,283.23 2,408,858.72 3,139,612.16 - - 4,710,504.20 4,687,112.70 70,133.58 70,053.58 15,604,041.02 14,194,954.51 4,744,695.58 4,037,705.51 702,096.44 - 10,157,249.00 10,157,249.00 本期数	上年同期数
			合并数 189,685,254.42 166,937,048.99 91,561.82 22,656,643.61 -211,890.19 7,037,454.39 7,002,483.96 -149,996.61 8,554,811.68 2,408,858.72 - 4,710,504.20 70,133.58 15,604,041.02 4,744,695.58 702,096.44 10,157,249.00		合并数
一、主营业务收入 减:主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润 加:其他业务利润 减:营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润 加:投资收益 补贴收入 营业外收入 减:营业外支出 四、利润总额 减:所得税 少数股东本期收益 五、净利润 补充资料： 项目	五、24 五、25 五、26 五、27 五、28 五、29 五、30 五、31				62,623,955.85 37,254,904.18 -
					25,369,051.67 310,445.75 6,260,278.95 4,481,025.71 -648,781.67
					15,586,974.43 17,261.09 - 70,148.40 -
					15,674,383.92 5,054,101.22 41,717.59
					10,578,565.11
					- - - - - - - - - - - -

(所附注释系会计报表组成部分)

法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平

会计机构负责人：王平

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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004年半年度报告

利润分配表

编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元

项目 注释 五、净利润 加:年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 七、可供投资者分配的利润 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润 (所附注释系会计报表组成部分) 法定代表人：孔德双	注释	本期数 合并数 母公司 10,157,249.00 10,157,249.00 28,620,899.76 28,958,664.96 - - 38,778,148.76 39,115,913.96 - - - - 38,778,148.76 39,115,913.96 - - - - 8,408,929.40 8,408,929.40 - - 30,369,219.36 30,706,984.56 主管会计机构的负责人：王平	上年同期数	上年同期数
			合并数 母公司 10,578,565.11 10,578,565.11 - - - - 10,578,565.11 10,578,565.11 - - - - 10,578,565.11 10,578,565.11 - - - - - - - - 10,578,565.1110,578,565.11 会计机构负责人：王平	母公司
				10,578,565.11 - -
				10,578,565.11 - -
				10,578,565.11 - - - - 10,578,565.11

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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004年半年度报告

现金流量表

编制单位 ： 江 苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位 ： 人民币元

编制单位： 江苏高淳陶瓷股份有限公司		货币单位：人民币元	货币单位：人民币元
项目 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 （补充资料见续表）	附注 五、32	2004 年1-6 月
		合并数 198,738,424.94 1,912,147.81 1,270,790.71 201,921,363.46 180,637,734.14 9,599,647.12 8,888,274.82 10,051,826.49 209,177,482.57 -7,256,119.11 85,000,000.00 959,743.24 76,595.50 11,204,002.00 97,240,340.74 15,979,646.15 20,000,000.00 - 35,979,646.15 61,260,694.59 - 40,000,000.00 - 40,000,000.00 25,000,000.00 1,531,935.20 -165,924.61 26,366,010.59 13,633,989.41 - 67,638,564.89	母公司
			48,025,872.61 1,912,147.81 1,270,790.71
			51,208,811.13
			21,182,625.92 9,322,715.72 6,899,532.61 7,936,759.38
			45,341,633.63
			5,867,177.50
			85,000,000.00 2,310,804.02 76,595.50 11,204,002.00
			98,591,401.52
			15,979,646.15 20,000,000.00 -
			35,979,646.15
			62,611,755.37
			- - -
			-
			- 1,194,170.00 -549,153.06
			645,016.94
			-645,016.94
			-
			67,833,915.93

法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平

会计机构负责人：王平

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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004年半年度报告

现金流量表（续表）

编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司 货币单位：人民币元

编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司	货币单位：人民币元	货币单位：人民币元
补充资料 附注 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：少数股东本期收益 未确认的投资损失 计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物的净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 法定代表人：孔德双 主管会计机构的负责人：王平	2004 年1-6 月
	合并数 母公司 10,157,249.00 10,157,249.00 702,096.44 - - - 965,163.58 962,609.36 3,059,584.19 3,045,106.73 122,814.77 122,814.77 - - - - - - -4,686,012.70 -4,686,012.70 - - -165,924.61 -549,153.06 -2,408,858.72 -3,139,612.16 - - 12,545,028.60 -1,889,870.24 7,649,625.85 20,226,096.77 -35,656,537.68 -18,841,703.14 459,652.17 459,652.17 -7,256,119.11 5,867,177.50 - - - - - - 193,672,291.94 184,443,285.67 126,033,727.05 116,609,369.74 - - - - 67,638,564.89 67,833,915.93 会计机构负责人：王平	母公司
		10,157,249.00 - - 962,609.36 3,045,106.73 122,814.77 - - - -4,686,012.70 - -549,153.06 -3,139,612.16 - -1,889,870.24 20,226,096.77 -18,841,703.14 459,652.17
		5,867,177.50
		- - - 184,443,285.67 116,609,369.74 - -
		67,833,915.93

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资产减值准备明细表

编制单位：江苏高淳陶陶瓷股份有限公司

2004 年 6 月 30 日

单位：元

编制单位：江苏高	淳陶陶瓷股份有限公司	淳陶陶瓷股份有限公司	2004 年6 月30 日	2004 年6 月30 日	2004 年6 月30 日	2004 年6 月30 日	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元	单位：元
项目			合并数				母公司数
	年初余额	本期增加数	本期转回数			期末余额	年初余额	本期增加数	本期转回数			期末余额
			因资 产价 值回 升转 回数	其他原因转 出数	合计				因资 产价 值回 升转 回数	其他原因转 出数	合计
一、坏帐准备合计	1,262,760.85	1,016,031.00		50,867.42	50,867.42	2,227,924.43	1,253,181.31	1,015,914.03		53,304.67	53,304.67	2,215,790.67
其中：应收帐款	927,987.66			50,867.42	50,867.42	877,120.24	919,502.91			53,304.67	53,304.67	866,198.24
其他应收款	334,773.19	1,016,031.00				1,350,804.19	333,678.40	1,015,914.03				1,349,592.43
二、短期投资跌价准备合计	1,617,507.12	393,608.98		1,617,507.12	1,617,507.12	393,608.98	1,617,507.12	393,608.98		1,617,507.12	1,617,507.12	393,608.98
其中：股票投资		393,608.98				393,608.98		393,608.98				393,608.98
债券投资	1,617,507.12			1,617,507.12	1,617,507.12		1,617,507.12			1,617,507.12	1,617,507.12
三、存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
四、长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备

法定代表人 ： 孔德双 主管会计机构的负责人 ： 王平 会计机构负责人 ： 王平

江苏高淳陶瓷股份有限公司

会计报表附注

一、公司概况

江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称‘本公司’），系 1994 年经南京市经济体制改革委员会宁体 改字[ 1994 ] 406 号文的批准，由原江苏省高淳陶瓷厂进行股份制改组，以定向募集方式成立的股份公司。 本公司成立时的股本总额为 3782.4681 万元，其中高淳县国有资产经营控股有限公司投入 3025.9745 万元，占总股本的 80% ，内部职工投入 756.4936 万元，占总股本的 20% 。 1999 年和 2000 年，经南京市 经济体制改革委员会的批准，本公司分别实施了“按 10：3 的比例配股”和“每 10 股送红股 1 股”的 增资方案，增资后，本公司的股本总额为 5408.9294 万元，股东的股权比例不变。 2001 年 6 月根据有 关股份转让协议，本公司国家股和内部职工股分别转让 1000 万股和 946.5626 万股，转让后的股本总额 仍为 5408.9294 万元，其中高淳县国有资产经营控股有限公司持股 3327.1436 万股，占 61.51% ，南京 市投资公司持股 1000 万股，占 18.49% ，江苏舜天股份有限公司持股 600 万股，占 11.09% ，江苏省陶瓷 进出口（集团）公司持股 100 万股，占 1.85 %，中国外运江苏公司持股 100 万股，占 1.85% ，南京健友 光学工业研究所持股 50 万股，占 0.92% ，自然人张铭金持股 96.5626 万股，占 1.79% ，内部职工股 135.2232 万股，占 2.50% 。 2000 年 9 月 19 日，本公司经南京市科学技术委员会宁科（ 2000 ） 181 号文件认定为 南京市高新技术企业。 2003 年 1 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字 (2003)4 号文件核准， 本公司向社会公众发行人民币普通股 3000 万股，发行价每股 7.20 元， 2003 年 1 月 28 日在上海证券交 易所挂牌上市交易，交易代码 600562 。股票发行后，本公司股本由原来的 5408.9294 万元变更为 8408.9294 万元，其中高淳县国有资产经营控股有限公司持股 3327.1436 万股，占 39.57% ，南京市投资 公司持股 1000 万股，占 11.89% ，江苏舜天股份有限公司持股 600 万股，占 7.14% ，江苏省陶瓷进出口 （集团）公司持股 100 万股，占 1.19 %，中国外运江苏公司持股 100 万股，占 1.19% ，南京健友光学工 业研究所持股 50 万股，占 0.59% ，自然人张铭金持股 96.5626 万股，占 1.15% ，内部职工股 135.2232 万股，占 1.60% ，社会公众股 3000 万股，占 35.08%，2003 年 1 月 22 日，本公司在南京市工商行政管 理局办理了变更注册登记，注册资本变更为 8408.9294 万元。

本公司注册地址： 江苏省高淳县固城镇。

本公司法定代表人: 孔德双，企业法人营业执照注册号为 3201001007490 。

本公司经营范围：日用陶瓷、窑具制造；包装材料及制品、酒类（此项范围仅限分支机构经营） 销售；经营本公司自产产品及技术的出口业务；经营本公司生产和科研所需的原辅材料、机械设备、仪 器仪表、零配件及技术的进口业务；开展本公司对外合资经营、合作生产及“三来一补”业务。 本公司主要产品：“玉泉”牌炻器。

二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

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• 1、 会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

• 2、 会计年度

以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

• 3、 记帐本位币

以人民币为记帐本位币。

• 4、 记帐基础和计价原则

以权责发生制为记帐基础、以历史成本为计价原则。

• 5、 外币业务核算方法

本公司对所发生的非本位币经济业务，按业务发生当期期初国家外汇牌价中间价折合为人民币记 帐。报表日，货币性外币资产和负债的折算按当日国家外汇牌价中间价折合为人民币，其同帐面汇率折 合人民币计算的差额计入当期损益，与购建固定资产有关的予以资本化。

• 6、 现金等价物的确定

现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小 的投资。

• 7、 短期投资核算方法

• (1)短期投资按取得时的实际成本计价。投资成本的确定方法如下：

• ①、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期投资 成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未领取的债

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  - 券利息，则单独核算。不构成短期投资成本；

• ②、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；

• ③、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资，按应 收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企业会计准 则-债务重组》的相关规定执行；

• ④、非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资 成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定执行；

• (2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或“应 收利息”科目的现金股利或利息除外；

• (3)投资收益待投资转让时确认。按处置投资时实际取得的收入与账面价值以及未收到的已计入应收项 目的股利、利息等后的差额，确认为当期收益。

• (4)公司期末短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计价。按类别投资成本高于其市价部分计提跌价准 备。并确认为投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投资损失的 金额内转回。

• (5)如果单项投资占短期投资总额 10% 以上时，则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。

• 8、坏帐核算方法

(1)本公司坏帐的确认标准：

• ① 债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的款项。

• ② 债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的款项。

• ③ 债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回并经公司董事会批准的款 项。

• (2)坏帐损失的核算方法:本公司坏帐损失核算采用备抵法。

(3)坏帐准备的计提方法和计提比例：

坏帐准备按应收款项（包括应收帐款和其他应收款）期末余额，采用帐龄分析法计提，本公司根据 债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定的坏帐计提比例为：

帐龄 1 年（含 1 年，下同）以内的，按其余额的 5% 计提；

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• 帐龄 1-2 年的，按其余额的 10% 计提；

• 帐龄 2-3 年的，按其余额的 30% 计提；

帐龄 3 年以上的，按其余额的 50% 计提。

• 9、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法

• （1） 存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。

• （2） 本公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品和外购商品。

• （3） 本公司取得存货时采用实际成本计价，发出存货时，原材料采用计划成本核算，月末结转材料 成本差异，将发出材料成本调整为实际成本；包装物按实际成本核算；在产品采用定额成本核 算；产成品发出的成本按加权平均法计算确定。

• （4） 低值易耗品摊销采用领用时按一次摊销法核算。

• （5） 存货跌价准备的计提：

• ①存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部 分，提取存货跌价准备。

• ②期末存货按成本与可变现净值孰低计量，并按各类存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取 存货跌价准备。

• 10、 长期投资及其减值准备的核算方法

• ⑴长期股权投资核算方法：

• ①计价方法：公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如下：

A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关费用）作 为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价款减去已 宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。

B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股权投 资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准 则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。

C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初 始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始成本。通过行政划 拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。

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②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 以下，或对其他单位的投资虽占该单位有 表决权资本总额 20% 或 20% 以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。被投资企业宣告分派的该股权 投资后实现的利润或现金股利确认为当期投资收益，所获得的被投资企业宣告分派的利润或现金股利超 过被投资企业在接受投资后产生的累积净利润的部分冲减投资的账面价值。

③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 或 20% 以上，或虽投资不足 20% 但有重大 影响，采用权益法核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资企业自股权投资后实现的净利 润或发生的净亏损的份额（法规或企业章程规定不属于投资企业的净利润除外）计算调整投资的账面价 值，并确认为应享有或应分担的当期投资损益。被投资企业除净损益以外的所有者权益的其他变动，根 据具体情况调整投资的具体价值。

④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50% 以上(不含 50% )，或虽投资不足50%但有 实质控制权时，采用权益法核算并合并会计报表。

⑤采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作 为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资期限平均摊销， 合同没有规定期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，直接计 入“资本公积-股权投资准备”。

(2)长期债权投资的核算方法

①公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如下：

A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减去已 到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费用金额较小， 可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。

B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债权投 资，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。涉及补价的，按《企业 会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。

C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为初 始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始成本。

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• ②长期债权投资收益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确定收益办

• 法如下：

A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计入投资成 本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；

B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折价（按直 线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；

C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊余价值或 摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备）的差额，确认为 收到或处置的收益或损失。

（3）长期投资减值准备核算方法

期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致 其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低 于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

• 11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法

固定资产按实际成本计价。使用期限超过一年的房屋、建筑物、办公设备、运输工具以及其他与生 产、经营有关的设备、器具、工具等资产均作为固定资产；不属于生产、经营主要设备物品，单位价值 在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。固定资产折旧采用直线法计算，并按固定 资产预计使用年限和预计净残值率 3% 确定分类折旧率。各类固定资产折旧年限及折旧率如下：

固定资产类别	折旧年限	年折旧率
(1) 房屋建筑物	10-30年	3.23%-9.7%
(2) 机器设备	8年	12.125%
(3) 专用设备	10年	9.7%
(4) 运输设备	6-10年	9.7%-16.16%
(5) 其他	7-10年	9.7%-13.85%

由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、闲置等原因导致固定资产可收回金额低于帐面价值的，按 单项固定资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。

• 12、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法

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在建工程按实际成本计价，其成本包括直接建筑成本、外购待安装设备成本、设备安装费用和在建 期间发生的应计资本化借款费用以及汇兑损益。在建工程于所建造固定资产达到预定可使用状态时转作 固定资产。如所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工结算手续，按工程造价、预算或 实际成本暂估转入固定资产。

报表日，若有证据表明在建工程已经发生了减值，计提在建工程减值准备。

13、无形资产核算方法及无形资产减值准备的计提方法

本公司无形资产按取得时的实际成本计价，按规定的有效期限分期摊销。报表日，若有证据表明无 形资产已经发生了减值，计提无形资产减值准备。

14、长期待摊费用核算方法

长期待摊费用是指本公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包括固定资 产大修理支出、租入固定资产的改良支出等，按取得时的实际成本计价，在受益期内分期平均摊销。

15、借款费用的会计处理方法

为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及辅助费用等借款费用，在资产支出及借款费用已经 发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计入该资产的成 本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

借款费用中每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与该专门借款的利率，在不超 过当期专门借款实际发生的利息的范围内，确定资本化金额。

其它借款发生的借款费用，于发生当时直接确认为当期财务费用。

16、应付债券的核算方法

本公司应付债券按照实际的发行价格总额计价；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为溢 价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的会计处理方法处理。

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17、收入确认原则

（1）销售商品收入的确认：销售商品以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司 不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该 商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

出口收入的确认：根据销售合同和订单安排生产，组织发货。由于出口货物由外运代理商代理订舱、 报关和代运，该公司根据外运代理商的放箱令，将出口货物运输至海关指定仓库，取得外运公司确认单 后，即确认收入的实现。

• （2）提供劳务收入的确认：以劳务的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够 流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定，在劳务已经提供时确认劳务收入的实现。

• （3）让渡资产使用权取得的利息和使用费收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入企业，收 入的金额能够可靠地计量时确认利息和使用费收入的实现。

• 18、所得税的会计处理方法

采用应付税款法。

19、 合并会计报表的编制方法

• (1)根据财政部[财会字( 1995 ) 11 号]《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和[财会二字 （ 1996 ） 2 号]财政部会计司《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以母公司本部和纳 入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。

(2)合并方法：

• ①、子公司提供给母公司、母公司提供给子公司的产品和服务等，在合并时将母子公司之间的营业 收入分别与营业成本、费用、存货相抵消。

• ②、长期投资与子公司所有者权益相抵消。

• ③、往来相互抵消。

三、 税项

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本公司承担的主要税项列示如下：

税种 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 所得税	计税依据 产品销售收入或劳务收入 营业收入 增值税、营业税额 增值税、营业税额 应纳税所得额	税率
		17%、13% 5% 5% 4% 33%

四、控股子公司

1、本公司的控股子公司概况

子公司 名称 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 南京淳强进出口有限公司 南京国陶物资有限公司	注册地 高淳县 高淳县 高淳县	成立 时间 2001 年 2002 年 2003 年	投资 金额 ￥130 万 ￥450 万 ￥510 万	法定 代表人 张铭金 张铭金 周玉明	经营范围 注册 资本 陶瓷产品的开发、 生产、销售 ￥200 万 自营和代理各类商 品和技术的进出口 (国家限定公司经 营或禁止进出口的 商品和技术除外) ￥500 万 实业投资；金属材 料（不含贵金属）、 机电产品（不含汽 车），水暖器材、五 金、家用电器销售； 钢材加工。 ￥1000 万	持股 比例 65% 90% 51%	是否 合并
							否 否 是

2、 公司纳入合并会计报表范围的子公司

南京国陶物资有限公司于 2003 年 5 月 20 日成立，本公司出资 510 万元，股权比例为51 % 。截止 2004 年 6 月 30 日，该公司资产总额为 7,303.08 万元、净资产为 1,185.51 万元、主营业务收入为 14,537.67 万元，净利润为 143.28 万元。该公司执行的会计政策与母公司一致。

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3、 公司未纳入合并报表范围的子公司

(1)、南京柯瑞特种陶瓷有限公司于 2001 年 3 月 7 日成立，本公司出资 130 万元，股权比例为 65% 。 截止 2004 年 6 月 30 日，其资产、收入、利润总额三项中任何一项指标均未达到本公司母子公司合计数 的 10% ，根据重要性原则，未纳入合并会计报表范围。其资产总额为 180.63 万元、固定资产为 31.59 万元、净资产为 174.72 万元、无经营收入, 净利润为 -4.30 万元，对本公司的财务状况基本无影响。 该公司执行的会计政策与母公司一致。

（2）、南京淳强进出口有限公司于 2002 年 11 月 10 日成立，本公司出资 450 万元，股权比例为 90% 。 截止 2004 年 6 月 30 日，其资产、收入、利润总额三项中任何一项指标均未达到本公司母子公司合计数 的 10% ，根据重要性原则，未纳入合并会计报表范围。其资产总额为 506.21 万元、固定资产为 23.09 万元、净资产为 506.44 万元、主营业务收入为 5.14 万元、净利润为 2.05 万元，对本公司的财务状况 基本无影响。该公司执行的会计政策与母公司一致。

五、会计报表主要项目注释

• (一)合并会计报表主要项目注释（以下货币单位除特别注明外，均为人民币元）

5-1、货币资金

（1）项目 现金 银行存款 外币银行存款 其他货币资金 合计	币种 人民币 人民币 美元		年初数	人民币金额 128,525.01 120,606,981.49 5,168,771.09 129,449.46 126,033,727.05		期末数
		原币金额 128,525.01 120,606,981.49 624,496.61 129,449.46	汇率 8.2767		原币金额 68,234.76 182,987,220.41 1,281,785.36 -	汇率 8.2766	人民币金额
							68,234.76 182,987,220.41 10,616,836.77 -
							193,672,291.94

（2）银行存款期末数与年初数相比大幅增加，主要原因为收回短期投资。

5-2、短期投资

（1）项目 委托国债投资 国债投资 基金 合计	年初数 金额 跌价准备 80,000,000.00 1,617,507.12 20,000,000.00 - - - 100,000,000.00 1,617,507.12	期末数	期末数
	金额 80,000,000.00 20,000,000.00 - 100,000,000.00	金额 - - 20,000,000.00 20,000,000.00	跌价准备
			- - 393,608.98
			393,608.98

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(2)期末基金投资

(2)期末基金投资
基金名称 华夏回报 大成蓝筹 海富通精选 合计	投资成本 8,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 20,000,000.00	期末市价
		7,839,831.40 5,892,266.46 5,874,293.16
		19,606,391.02

• （3）基金期末市价来源为2004 年6 月30 日上海证券报基金净值。

• （4）本公司委托国债投资和国债投资已于2004 年3 月前全部收回。

5-3、应收帐款

(1)帐龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计	坏帐准 备比例 5% 10% 30% 50%		年初数	坏帐准备 624,308.27 1,035.24 17,211.30 285,432.85 927,987.66		期末数
		帐面余额 12,486,165.40 10,352.40 57,371.00 570,865.70 13,124,754.50	比例 95.13% 0.08% 0.44% 4.35% 100.00%		帐面余额 10,246,890.19 12,717.55 164,618.72 628,236.70 11,052,463.16	比例 92.71% 0.12% 1.49% 5.68% 100.00%	坏帐准备
							512,344.51 1,271.76 49,385.62 314,118.35
							877,120.24

• （2）截止 2004 年 6 月 30 日止，应收帐款帐面余额分币种列示如下：

项目 应收帐款 外币应收帐款 合计	币别 人民币 美元		期末数	期末数
		原币金额 1,519,995.34 1,151,723.25	汇率 8.2766	人民币金额 1,519,995.34 9,532,467.82 11,052,463.16	比例
					13.75% 86.25%
					100.00%

• (3)截止 2004 年 6 月 30 日止，应收帐款欠款金额前 5 名单位期末余额合计 9,535,512.20 元，占应收账 款期末余额的 86.27% 。

• (4)截止 2004 年 6 月 30 日应收帐款余额中不存在持有本公司 5% 以上表决权股份的股东单位欠款。

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5-4、其他应收款

(1)帐龄 1年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合计	坏帐准备 比例		年初数	坏帐准备 316,787.97 5,985.22 12,000.00 - 334,773.19		期末数
		帐面余额 6,335,759.43 59,852.16 40,000.00 - 6,435,611.59	比例 98.45% 0.93% 0.62% - 100.00%		帐面余额 26,603,739.90 6,172.00 - 40,000.00 26,649,911.90	比例 99.83% 0.02% 0.15% 100.00%	坏帐准备
	5% 10% 30% 50%						1,330,186.99 617.20 - 20,000.00
							1,350,804.19

• (2)截止2004 年6 月30 日止，其他应收款欠款金额前 5 名单位期末余额合计 26,420,897.90 元，占其 他应收款期末余额的 99.14% 。

• (3)截止2004 年6 月30 日其他应收款余额中不存在持有本公司 5% 以上表决权股份的股东单位欠款。

• (4)其他应收款期末数较年初数增加 2,021.43 万元，主要为本公司应收高淳县金塔房地产有限责任公司 土地转让款。

5-5、预付帐款

(1)帐龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计	年初数 金额 比例 48，046,635.83 99.95% 15,411.00 0.03% 3,600.00 0.01% 5,292.00 0.01% 48,070,938.83 100%	期末数	期末数
	金额 48，046,635.83 15,411.00 3,600.00 5,292.00 48,070,938.83	金额 61,526,834.32 2,115.20 9,900.00 8,701.89 61,547,551.41	比例
			99.97% - 0.02% 0.01%
			100.00%

• （2） 预付账款期末数较年初数增加 1,347.66 万元，主要系本期子公司南京国陶物资有限公司增加预 付钢材款。

• （3）截止2004 年6 月30 日预付帐款余额中不存在持有本公司 5% 以上表决权股份的股东单位欠款。

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5-6、应收补贴款

(1)项目 应收出口退税款 合计	年初数 2,860,475.32 2,860,475.32	期末数
		-
		-

• (2)从2003 年11 月份开始,在应收补贴款科目中反映的应收出口退税款，是市国税局的审批通知单核定 数，因加快退税进度后审批数和已退税数相同，所以期末数为零。截止2004 年6 月30 日已收到2004 年4 月份以前的全部应退税款。

5-7、存货

5-7、存货
(1)项目 原材料 包装物 低值易耗品 材料成本差异 在产品 产成品 库存商品 合 计	年初数 金额 存货跌价准备 2,903,990.06 - 202,189.89 - 20,174.52 - -30,871.99 - 12,362,705.48 - 123,615.04 - 17,401,076.25 - 32,982,879.25 -	期末数
	金额 2,903,990.06 202,189.89 20,174.52 -30,871.99 12,362,705.48 123,615.04 17,401,076.25 32,982,879.25	金额 4,592,613.89 204,123.10 113,730.12 -120,276.10 12,265,893.02 432,433.96 2,949,332.66 20,437,850.65	存货跌价准备
			- - - - - - -
			-

• (2)本公司期末各类存货账面价值均未出现高于可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备金。

• (3)存货期末数较年初数减少 1,254.50 万元，主要系本期子公司南京国陶物资有限公司减少库存钢材

• 1,443.49 万元。

5-8、长期股权投资

(1) 项目 长期股权投资 股权投资差额 权益调整 合计	年初数 13,000,000.00 -56,350.77 12,943,649.23	本期增加 -	本期减少 - - 29,342.77 29,342.77	期末数
				13,000,000.00 -85,693.54
				12,914,306.46

本公司投资的单位无导致长期投资可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。

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(2) 被投资单位名称		投资期限 投资金额 占被投资单位注册资本比例 10 年 1,300,000.00 65% 15 年 4,500,000.00 90% 20 年 7,200,000.00 48% 初始投资成本 权益调整数 期末投资余额 1,300,000.00 -164,313.29 1,135,686.71 4,500,000.00 57,966.00 4,557,966.00 7,200,000.00 20,653.75 7,220,653.75 13,000,000.00 -85,693.54 12,914,306.46	占被投资单位注册资本比例	占被投资单位注册资本比例
南京柯瑞特种陶瓷有限公司 南京淳强进出口有限公司 高淳县金塔房地产有限公司 (3) 被投资单位名称 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 南京淳强进出口有限公司 高淳县金塔房地产有限公司 合计				65% 90% 48% 期末投资余额
				1,135,686.71 4,557,966.00 7,220,653.75
				12,914,306.46

5-9、固定资产及累计折旧

项目 (1)固定资产原值 房屋建筑物 机器设备 专用设备 运输设备 合 计 (2)累计折旧 房屋建筑物 机器设备 专用设备 运输设备 合 计 (3)固定资产净值	年初数 33,755,995.41 27,389,378.70 23,269,842.51 3,781,659.00 88,196,875.62 7,088,984.89 18,425,871.29 10,700,874.83 2,353,571.45 38,569,302.46 49,627,573.16	本期增加 178,317.01 4,897,784.78 5,076,101.79 484,715.50 1,263,023.18 5,031,324.33 194,075.09 6,973,138.10	本期减少 1,375,750.88 8,607,762.93 736,494.16 10,720,007.97 190,272.74 7,623,531.98 736,494.16 8,550,298.88	期末数
				32,380,244.53 18,959,932.78 27,431,133.13 3,781,659.00
				82,552,969.44
				7,383,427.65 12,065,362.49 14,995,705.00 2,547,646.54
				36,992,141.68
				45,560,827.76

*由于明细分类调整，机器设备中的固定资产原值 4,897,784.78 元，累计折旧 3,774,129.94 元转 入专用设备分类中。

本公司各类固定资产期末未出现市价下跌、技术陈旧、闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值 的情况，故期末未计提固定资产减值准备。

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5-10、在建工程

工程名称	计划投资额	工程进度	资金来源	年初数	本期增加	转入固定资产 转其他	转入固定资产 转其他	期末数
高档出口宾馆强化 瓷技术改造项目 120,000,000 16.94% 汽车尾汽净化装置 用堇青石蜂窝陶瓷 技术改造项目 39,990,000 44.47% 企业技术中心建设 项目(高淳大楼) 20,000,000 78.87% 日用高档瓷技术改 造项目 20,000,000 100.00% 合计 199,990,000			募股资金 1,988,958.56 2,552,959.46 - 募股资金 7,807,600.04 8,249,760.58 - 募股资金15,760,676.95 12,701.39 - 募股资金 82,619.17 419,207.10 - 25,639,854.72 11,234,628.53				- - - -	4,541,918.02 16,057,360.62 15,773,378.34 501,826.27
				25,639,854.72 11,234,628.53				36,874,483.25

本公司在建工程项目资金来源均为募股资金，不存在利息资本化的情况。

在建工程期末数较年初数增加 1,123.46 万元，系本期用募股资金增加高档出口宾馆强化瓷技术改造项目、 企业技术中心建设项目、汽车尾气净化装置用堇青石蜂窝陶瓷技改项目的投资。

本公司各项在建工程不存在因停建等原因造成的减值情况，故期末未计提在建工程减值准备。

5-11、无形资产

项目名称	取得方式 摊销年限 原始金额	取得方式 摊销年限 原始金额	取得方式 摊销年限 原始金额	年初数	本期增加	本期转出 - 7,097,282.96 7,097,282.96	本期摊销	累计摊销	期末数	剩余摊销年限
固城镇秀山 土地 淳溪镇土地 合计	出让 出让	42.83年 68年	7,508,481.00 18,317,308.80	7,084,850.74 - 7,132,450.08 -			87,647.64 511,277.90 6,697,203.10 39年11个月 35,167.12 775,617.34 - 122,814.76 1,286,895.24 6,697,203.10
			25,825,789.80	14,217,300.82 -

无形资产期末数较年初数减少 752.01 万元的原因主要为出让土地给子公司高淳县金塔房地产有限 公司。

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5-12、短期借款

（1） 借款类型 保证借款 合计 (2) 借款单位 中国工商银行高淳县支行 中国建设银行高淳县支行 中国银行高淳县支行 中国建设银行高淳县支行 合计	年初数 15,000,000.00 15,000,000.00 2004-6-30		本期增加 本期减少 15,000,000.00 15,000,000.00 借款期限 2004.1.9-2004.11.18 2004.4.22-2005.4.20 2004.5.26-2005.1.15 2004.6.29-2004.12.28	本期减少	- -	期末数 30,000,000.00 30,000,000.00 年利率 借款条件 5.31% 保证 6.37% 保证 6.372% 保证 6.048% 保证	期末数 30,000,000.00 30,000,000.00 年利率 借款条件 5.31% 保证 6.37% 保证 6.372% 保证 6.048% 保证
						年利率 5.31% 6.37% 6.372% 6.048%
							保证 保证 保证 保证

本期短期借款增加 1500 万元，系子公司南京国陶物资有限公司新增短期借款，期末无逾期贷款。

5-14、应付票据

类别 银行承兑汇票	年初数	比例 100% 100%	期末数	比例 100% 100%
	金额 30,000,000.00 30,000,000.00		金额 12,500,000.00 12,500,000.00

应付票据减少 1750 万元系子公司南京国陶物资有限公司支付到期银行承兑汇票款所致。

5-13、应付帐款

(1)帐龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计	年初数	比例 92.80% 2.71% 0.49% 4.00% 100.00%	期末数
	金额 2,434,439.68 71,059.37 12,928.27 105,042.35 2,623,469.67		金额 4,246,492.05 1,576.00 179,197.96 115,835.65 4,543,101.66	比例
				93.47% 0.03% 3.94% 2.56%
				100.00%

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• (2)截止2004 年6 月30 日应付帐款余额中不存在应付持本公司 5% 以上表决权股份的股东单位欠款。

• (3)应付帐款期末数较年初数增加191.96 万元,主要为期末材料预入账款增加。

5-15、预收帐款

(1)帐龄 1年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计	年初数	比例 99.53% 0.19% 0.23% 0.05% 100.00%	期末数	期末数
	金额 16,570,720.55 31,081.00 39,078.17 7,654.91 16,648,534.63		金额 16,725,759.57 412.10 53,502.57 28,233.08 16,807,907.32	比例
				99.51% 0.32% 0.17%
				100.00%

• （2）截止2004 年6 月30 日预收帐款余额中不存在预收持本公司 5% 以上表决权股份的股东单位的欠款。

5-16、应付股利

股东 高淳县国有资产经营控股有限公司 南京市投资公司 江苏舜天股份有限公司 内部职工股 江苏省陶瓷进出口(集团)公司 中国外运江苏公司 张铭金 南京健友光学工业研究所 社会公众股 合计	年初数 5,883,716.70 1,717,744.71 73,733.83 16,723.06 12,570.57 12,570.57 12,745.34 5,440.50 7,735,245.28	期末数
		9,011,690.30 1,717,744.71 673,733.83 151,946.26 112,570.57 112,570.57 109,307.94 55,440.50 3,000,000.00
		14,945,004.68

注： 经本公司2004 年3 月24 日第三届董事会第二次会议决议， 2003 年度的净利润预分配方案为： 提取 10% 法定盈余公积金，提取 5% 法定公益金，可供股东分配的利润为 37,029,829.16 元，以现有股本 84089294 股为基数，每 10 股派现金 1 元(含税)。上述董事会决议已于2004 年4 月28 日由本公司2003 年度股东大会决议通过。

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5-17、应交税金 税项 增值税 城建税 印花税 个人所得税 企业所得税 合计	年初数 -2,848,590.28 - 14,557.90 750.00 1,877,703.77 -955,578.61	期末数
		-346,132.22 6,787.96 - -27,309.02 243,870.83
		-122,782.45

5-18、其他应付款

(1)帐龄 1年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计	年初数	比例 99.997% 0.003% - 100.00%	期末数
	金额 16,729,694.36 485.52 - 16,730,179.88		金额 6,525,277.98 994,034.36 485.52 11,595.08 7,531,392.94	比例
				86.64% 13.20% 0.01% 0.15%
				100.00%

• (2)截止2004 年6 月30 日其他应付款的经济内容明细分析列示如下:

经济内容 高淳县土地管理局 发行费 住房公积金 工会经费 其他 合计	金额 6,297,157.80 761,177.01 78,794.66 70,305.99 323,957.48 7,531,392.94	比例
		83.61% 10.11% 1.05% 0.93% 4.30%
		100.00%

• (3)截止2004年6 月30 日其他应付款余额中不存在应付持本公司 5% 以上表决权股份的股东单位的款项。

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5-19、专项应付款

拨款项目 蜂窝陶瓷汽车尾气净化装置和高档 出口宾馆用陶瓷技术改造项目 汽车尾气净化装置蜂窝陶瓷载体工 试项目* 合计	年初数 10,278,000.00 425,000.00 10,703,000.00	本期增加 - - -	本期减少 - - -	期末数
				10,278,000.00 425,000.00
				10,703,000.00

*根据高淳县高财工 [2001]283 号文、高财企［ 2002 ］ 357 号等文件收到的高淳县财政局对本公司“蜂窝 陶瓷汽车尾气净化装置技术改造”和“高档出口宾馆用瓷技术改造” 项目开发建设经费专项补助款。

**本公司承担的“汽车尾气净化装置用蜂窝陶瓷载体工试项目”， 2002 年获得国家科技三项费用拨款 500,000.00 元 ，2002 年支付费用 75,000.00 元。

5-20、股本

(1)股东名称	年初数	本期增加		本期减少		期末数	比例
高淳县国有资产经营控股有限公司	33,271,436.00		-		-	33,271,436.00	39.57%
南京市投资公司	10,000,000.00		-		-	10,000,000.00	11.89%
江苏舜天股份有限公司	6,000,000.00		-		-	6,000,000.00	7.14%
内部职工股	1,352,232.00		-		-	1,352,232.00	1.60%
江苏省陶瓷进出口(集团)公司	1,000,000.00		-		-	1,000,000.00	1.19%
中国外运江苏公司	1,000,000.00		-		-	1,000,000.00	1.19%
张铭金	965,626.00		-		-	965,626.00	1.15%
南京健友光学工业研究所	500,000.00		-		-	500,000.00	0.59%
社会公众股	30,000,000.00		-		-	30,000,000.00	35.68%
合计	84,089,294.00		-		-	84,089,294.00	100.00%

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2004年半年度报告

江苏高淳陶瓷股份有限公司

• (2)截止2004 年6 月30 日，股权性质如下：

股东名称 高淳县国有资产经营控股有限公司 南京市投资公司 江苏舜天股份有限公司 内部职工股 江苏省陶瓷进出口(集团)公司 中国外运江苏公司 张铭金 南京健友光学工业研究所 社会公众股	股权性质
	国家股 国家股 法人股 内部职工股 法人股 法人股 自然人股 法人股 社会公众股

5-21、资本公积

项目 股本溢价 其他资本公积 合计	年初数 181,137,387.00 3,975,437.65 185,112,824.65	本期增加 - - -	本期减少 - - -	期末数
				181,137,387.00 3,975,437.65
				185,112,824.65

5-22、盈余公积

项目 法定盈余公积金 法定公益金 任意盈余公积金 合计	年初数 13,566,405.44 7,280,844.79 8,330,597.19 29,177,847.42	本期增加 - - - -	本期减少 - - - -	期末数
				13,566,405.44 7,280,844.79 8,330,597.19
				29,177,847.42

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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004年半年度报告

5-23、未分配利润 (1) 项目 本年净利润 加:年初未分配利润 减:提取法定盈余公积金 提取法定公益金 提取任意盈余公积金 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润	年初数 23,515,090.67 17,379,767.29 2,520,391.67 1,344,637.13 - 8,408,929.40 - 28,620,899.76	期末数
		10,157,249.00 28,620,899.76 - - - 8,408,929.40 -
		30,369,219.36

5-24、主营业务收入

(1)按类别列示主营业务收入发生额明细如下：

项目 外销日用陶瓷 内销日用陶瓷 钢材加工及销售 白酒 合计	本期数 42,186,158.68 2,009,309.61 145,376,660.48 113,125.65 189,685,254.42	上年同期数
		48,923,921.20 1,957,067.03 11,681,241.12 61,726.50
		62,623,955.85

• (2)按币种列示主营业务收入发生额明细如下：

项目 人民币 美元 合计	本期数 原币 折合人民币 147,499,095.74 147,499,095.74 5,096,833.60 42,186,158.68 189,685,254.42	上年同期数	上年同期数
	原币 147,499,095.74 5,096,833.60	原币 13,700,034.65 5,910,800.75	折合人民币
			13,700,034.65 48,923,921.20
			62,623,955.85

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2004年半年度报告

江苏高淳陶瓷股份有限公司

(3)按地区分部列示主营业务收入发生额明细如下：

项目 日本 美国 其他海外市场 国内 合计	本期数 20,431,887.10 20,949,228.89 805,042.69 147,499,095.74 189,685,254.42	上年同期数
		18,647,578.47 29,462,523.66 813,819.07 13,700,034.65
		62,623,955.85

• （4）本公司2004 年1-6 月前五名销售商销售总额为 134,746,384.31 元，占总销售收入的 71.04% 。

• （5）主营业务收入本期数较去年同期数增加 202.90% ，主要是子公司南京国陶物资有限公司增加的销 售收入（去年同期国陶公司 6 月份才开始经营）。

5-25、主营业务成本

项目 外销日用陶瓷 内销日用陶瓷 钢材加工及销售 白酒 合计	本期数 25,078,892.45 1,496,608.81 140,306,881.67 54,666.06 166,937,048.99	上年同期数 24,951,199.81 975,455.60 11,305,946.27 22,302.50
		37,254,904.18

主营业务成本本期数较去年同期数增加 348.09% ，主要是子公司南京国陶物资有限公司增加的销售 成本（去年同期国陶公司 6 月份才开始经营）。

5-26、主营业务税金及附加

项目 税率 城建税 5% 教育费附加 4% 合计	本期数 50,867.68 40,694.14 91,561.82	上年同期数
		- -
		-

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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004年半年度报告

项目 材料销售 租金 合计	本期数 其他业务收入 其他业务利润 1,129,744.70 -211,890.19 - - 1,129,744.70 -211,890.19	上年同期数	上年同期数
	其他业务收入 1,129,744.70 - 1,129,744.70	其他业务收入 512,926.16 14,200.00 527,126.16	其他业务利润
			298,577.25 11,888.50
			310,445.75

5-28、财务费用

项目 利息支出 减：利息收入 加：汇兑损失 手续费 减：贴息收入 合计	本期数 459,205.00 905,646.39 280,516.78 15,928.00 - -149,996.61	上年同期数
		- 564,458.89 242,366.46 4,794.76 331,484.00
		-648,781.67

财务费用本期数较去年同期增加 49.98 万元，主要是子公司南京国陶物资有限公司银行借款利息增加。

5-29、投资收益

项目 (1)本期数 短期投资 长期投资 合计 (2)上年同期数 短期投资 长期投资 合计	股权投资 成本法 权益法 - - - 225,217.34 - 225,217.34 - - - 9,291.92 - 9,291.92	其他投资 成本法 权益法 - *-393,608.98 - - -393,608.98 - - - - - -	债券投资 **2,577,250.36 - 2,577,250.36 7,969.17 - 7,969.17	合计
	成本法 - - - - - -	成本法 - - - - -
				2,183,641.38 225,217.34
				2,408,858.72
				7,969.17 9,291.92
				17,261.09

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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004年半年度报告

• *本公司本期计提短期投资跌价准备 393,608.98 元；

• **本公司本期收到投资收益 959,743.24 元，同时转回短期投资跌价准备 1,617,507.12 元。 上述投资收益均不存在汇回的重大限制。

• 5-30、营业外收入

项目 处理固定资产净收益 罚款收入 赔款收入 其他 合计	本期数 474,917.28 1,100.00 23,391.50 *4,211,095.42 4,710,504.20	上年同期数
		60,727.90 9,470.50 - -
		70,148.40

• *注：2004 年3 月31 日，本公司与子公司高淳县金塔房地产有限责任公司签订土地使用权合同，共转 让土地 71,446.65 ㎡，按评估价转让，收入为 17,718,769.20 元，扣除成本、费用和税金，共收益 4,211,095.42 元。

5-31、营业外支出

项目 处理固定资产净损失 捐赠支出 其他 合计	本期数 - - *70,133.38 70,133.38	上年同期数
		- - -
		-

• *注：其他支出主要为交纳的市场物价调节基金、粮食风险基金和防洪保安基金。

5-32、支付的其他与经营活动有关的现金

2004 年1-6 月本公司支付的其他与经营活动有关的现金共计 106,051,826.49 元，其明细如下：

• 44 -

2004年半年度报告

江苏高淳陶瓷股份有限公司

江苏高淳陶瓷股份有限公司	2004 年半
项目 包装费 运费 技术开发费 维修费 办公费 业务招待费 差旅费 保险费 上力费 排污费 商检费 装卸费 汽车使用费 开平费 顾问费 租赁费 其他 合计	金额
	4,402,134.20 1,970,869.61 939,252.81 117,868.11 112,525.32 336,047.80 209,576.84 610,425.26 261,000.00 100,000.00 65,229.00 77,453.40 12,980.00 17,403.44 5,000.00 5,000.00 809,060.70
	10,051,826.49

(二)母公司主要项目注释

5-3、应收帐款

	坏帐准		年初数			期末数
(1)帐龄
	备比例	帐面余额	比例	坏帐准备	帐面余额	比例	坏帐准备
1年以内	5%	12,316,470.36	95.07%	615,823.52	10,028,450.10	92.56%	501,422.51
1至2年	10%	10,352.40	0.08%	1,035.24	12,717.55	0.12%	1,271.76
2至3年	30%	57,371.00	0.44%	17,211.30	164,618.72	1.52%	49,385.62
3年以上	50%	570,865.70	4.41%	285,432.85	628,236.70	5.80%	314,118.35
合计		12,955,059.46	100.00%	919,502.91	10,834,023.07	100.00%	866,198.24

• 45 -

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• （2）截止2004 年6 月30 日止，应收帐款帐面余额分币种列示如下：

项目 应收帐款 外币应收帐款 合计	币别 人民币 美元		期末数	期末数
		原币金额 1,301,555.25 1,151,723.25	汇率 8.2766	人民币金额 1,301,555.25 9,532,467.82 10,834,023.07	比例
					12.01% 87.99%
					100.00%

• (3)截止2004 年6 月30 日止，应收帐款欠款金额前 5 名单位期末余额合计 9,535,512.20 元，占应收账 款期末余额的 88.01% 。

• (4)截止2004 年6 月30 日应收帐款余额中不存在持有本公司 5% 以上表决权股份的股东单位的款项。

(1)帐龄 1年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合计	坏帐准备 比例		年初数	坏帐准备 315,693.18 5,985.22 12,000.00 - 333,678.40		期末数
		帐面余额 6,313,863.73 59,852.16 40,000.00 - 6,413,715.89	比例 98.44% 0.94% 0.62% - 100.00%		帐面余额 26,579,504.68 6,172.00 - 40,000.00 26,625,676.68	比例 99.83% 0.02% - 0.15% 100.00%	坏帐准备
	5% 10% 30% 50%						1,328,975.23 617.20 - 20,000.00
							1,349,592.43

• (2)截止2004 年6 月30 日其他应收款余额中不存在持有本公司 5% 以上表决权股份的股东单位的款项。

5-7、存货

(1)项目 原材料 包装物 低值易耗品 材料成本差异 在产品	年初数 金额 存货跌价准备 2,903,990.06 - 202,189.89 - 20,174.52 - -30,871.99 - 12,362,705.48 -	期末数	期末数
	金额 2,903,990.06 202,189.89 20,174.52 -30,871.99 12,362,705.48	金额 4,592,613.89 204,123.10 113,730.12 -120,276.10 12,265,893.02	存货跌价准备
			- - - - -

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产成品 库存商品 合 计	123,615.04 698,146.73 16,279,949.73	- - -	432,433.96 681,301.98 18,169,819.97	- -
				-

• (2)本公司期末各类存货账面价值未出现高于可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备金。

5-8、长期股权投资

(1) 项目 长期股权投资* 股权投资差额 权益调整 合计	年初数 21,000,000.00 - 1,632,475.21 22,632,475.21	本期增加 - - 701,410.67 701,410.67	本期减少 **2,900,000.00 - 1,473,500.67 4,373,500.67	期末数
				18,100,000.00 - 860,385.21
				18,960,385.21

本公司投资的单位无导致长期投资可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提长期投资减值准备。 *2004 年6 月7 日本公司与高淳县商业物资有限公司签定出资转让协议书，将本公司持有的南京国陶 物资有限公司80%股份中的290 万股转让给高淳县商业物资有限公司，转让价款为327.70 万元（本公 司董事会四届四次会议决议按资产评估价实施转让，以4 月30 日为基准日的评估价为1.30 元/股，扣 除6 月5 日南京国陶物资有限公司董事会决议分配的2003 年度股利0.17 元/股，实际转让价确定为1.13 元/股）。

(2) 被投资单位名称 南京国陶物资有限公司 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 南京淳强进出口有限公司 高淳县金塔房地产有限公司	投资期限 20 年 10 年 15 年 20 年	投资金额 5,100,000.00 1,300,000.00 4,500,000.00 7,200,000.00	占被投资单位注册资本比例
			51% 65% 90% 48%

(3) 被投资单位名称 南京国陶物资有限公司 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 南京淳强进出口有限公司 高淳县金塔房地产有限公司 合计	初始投资成本 5,100,000.00 1,300,000.00 4,500,000.00 7,200,000.00 18,100,000.00	权益调整数 946,078.75 -164,313.29 57,966.01 20,653.74 860,385.21	期末投资余额
			6,046,078.75 1,135,686.71 4,557,966.01 7,220,653.74
			18,960,385.21

• 47 -

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税项 增值税 印花税 个人所得税 企业所得税 合计	年初数 -2,155,833.88 - 750.00 1,311,784.43 -843,299.45	期末数
		-481,891.46 - -27,629.02 84,172.09
		-425,348.39

5-24、主营业务收入

• (1)按类别列示主营业务收入发生额明细如下：

(1)按类别列示主营业务收入发生额明细如下：
项目 外销日用陶瓷 内销日用陶瓷 白酒 合计	本期数 42,186,158.68 2,009,309.61 113,125.65 44,308,593.94	上年同期数
		48,923,921.20 1,957,067.03 61,726.50
		50,942,714.73

• (2)按币种列示主营业务收入发生额明细如下：

本期数 项目 原币 折合人民币 人民币 2,122,435.26 2,122,435.26 美元 5,096,833.60 42,186,158.68 合计 44,308,593.94 (3)按地区分部列示主营业务收入发生额明细如下： 项目 日本 美国 其他海外市场 国内 合计	本期数 项目 原币 折合人民币 人民币 2,122,435.26 2,122,435.26 美元 5,096,833.60 42,186,158.68 合计 44,308,593.94 (3)按地区分部列示主营业务收入发生额明细如下： 项目 日本 美国 其他海外市场 国内 合计	上年同期数 原币 折合人民币 2,018,793.53 2,018,793.53 5,910,800.75 48,923,921.20 50,942,714.73 本期数 上年同期数 20,431,887.10 18,647,578.47 20,949,228.89 29,462,523.66 805,042.69 813,819.07 2,122,435.26 2,018,793.53 44,308,593.94 50,942,714.73	上年同期数 原币 折合人民币 2,018,793.53 2,018,793.53 5,910,800.75 48,923,921.20 50,942,714.73 本期数 上年同期数 20,431,887.10 18,647,578.47 20,949,228.89 29,462,523.66 805,042.69 813,819.07 2,122,435.26 2,018,793.53 44,308,593.94 50,942,714.73	上年同期数 原币 折合人民币 2,018,793.53 2,018,793.53 5,910,800.75 48,923,921.20 50,942,714.73 本期数 上年同期数 20,431,887.10 18,647,578.47 20,949,228.89 29,462,523.66 805,042.69 813,819.07 2,122,435.26 2,018,793.53 44,308,593.94 50,942,714.73
		原币 2,018,793.53 5,910,800.75 本期数 20,431,887.10 20,949,228.89 805,042.69 2,122,435.26 44,308,593.94
				18,647,578.47 29,462,523.66 813,819.07 2,018,793.53
				50,942,714.73

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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004年半年度报告

(4)本公司 2004 年1-6 月 前五名销售商销售总额为 5,039,055.22 美元，折合人民币 42,067,308.16 元， 占总销售收入的 94.94% 。

5-25、主营业务成本

项目 外销日用陶瓷 内销日用陶瓷 白酒 合计	本期数 25,078,892.45 1,496,608.81 54,666.06 26,630,167.32	上年同期数
		24,951,199.81 975,455.60 22,302.50
		25,948,957.91

5-29、投资收益

项目 (1)本期数 短期投资 长期投资 合计 (2)上年同期数 短期投资 长期投资 合计	基金投资 成本法 权益法 -393,608.98 - - - -393,608.98 - - - - - - -	其他投资 成本法 权益法 - - 955,970.78 - 955,970.78 - - - 176,162.29 - 176,162.29	债券投资 2,577,250.36 - 2,577,250.36 7,969.17 - 7,969.17	合计
	成本法 -393,608.98 - -393,608.98 - - -	成本法 - - - - - -
				2,183,641.38 955,970.78
				3,139,612.16
				7,969.17 176,162.29
				184,131.46

上述投资收益均不存在汇回的重大限制。

六、关联方关系及其交易

1 关联方关系

(1)存在控制关系的关联方情况

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江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004年半年度报告

企业名称	注册地址	主营业务	与本企业关系	经济性质或类型	法定代表人
高淳县国有资产经营控股有限公司 南京淳强进出口有限公司 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 南京国陶物资有限公司	高淳县淳溪镇 高淳县淳溪镇 高淳县淳溪镇 高淳县淳溪镇			国有独资 有限责任公司 有限责任公司 有限责任公司	印幸福 张铭金 张铭金 周玉明

(2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化

企业名称 高淳县国有资产经营控股有限公司 南京淳强进出口有限公司 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 南京国陶物资有限公司	年初数 200,000,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00	本期增加 - - - -	本期减少 - - - -	期末数
				200,000,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00

(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称 高淳县国有资产经营控股有限公司 南京淳强进出口有限公司 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 南京国陶物资有限公司	年初数 金额 比例 33,271,436.00 39.57% 4,500,000.00 90.00% 1,300,000.00 65.00% 8,000,000.00 80.00%	本期增加 金额 - - - -	本期减少 金额	期末数
	金额 33,271,436.00 4,500,000.00 1,300,000.00 8,000,000.00			金额 33,271,436.00 4,500,000.00 1,300,000.00 5,100,000.00	比例
			- - - 2,900,000.00		39.57% 90.00% 65.00% 51.00%

• (4)不存在控制关系的关联方情况及其性质

企业名称

高淳县金塔房地产开发有限责任公司

与本企业关系

公司持有其48%的股份

注:2004 年5 月20 日，高淳县金塔房地产开发有限责任公司注册资本由800 万元增加至1500 万元，本公司 经董事会四届三次会议批准放弃该次增资的增资权，由南京泽地建筑安装工程有限公司按资产评估价增资。 增资后，本公司在高淳县金塔房地产开发有限责任公司的持股比例由90%下降为48%。

• 50 -

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004年半年度报告

2、关联方交易

向关联方出售资产（单位：万元）

单位名称 本期数 上年同期数 - 高淳县金塔房地产开发有限责任公司 1,771.88

3、关联方应收应付项目余额

应收关联方其他应收款（单位：万元）

单位名称 年初数 期末数 高淳县金塔房地产开发有限责任公司 - 2,273.74

七、或有事项

截止2004 年6 月30 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

本公司在本报告期内无重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

无重大资产负债表日后事项

十、其他重要事项

无其他重要事项

• 51 -

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2004年半年度报告

八、备查文件目录

公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、上海证券交易所等有关主管部 门及股东查询，备查文件有：

• 1、载有董事长亲笔签署的半年度报告正文；

• 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报表；

• 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本；

• 4、公司章程。

江苏高淳陶瓷股份有限公司董事会

董事长：孔德双 二○○四年八月十六日

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