GLARUN TECHNOLOGY CO.,LTD — Interim / Quarterly Report 2003

Aug 18, 2003

股票代码：600562 股票简称：高淳陶瓷

江苏高淳陶瓷股份有限公司 (江苏省南京市高淳县)

2003年半年度报告

==> picture [75 x 62] intentionally omitted <==

二○○三年八月

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

目 录

重要提示

一、 公司基本情况简介

• 二、 会计数据和业务数据摘要

• 三、 股东变动情况及主要股东持股情况

• 四、 董事、监事、高级管理人员和员工情况

• 五、 管理层讨论与分析

• 六、 重要事项

• 七、 财务报告

• 八、 备查文件目录

-1-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

重要提示

江苏高淳陶瓷股份有限公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏 , 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。

公司董事陈华明先生因工作原因未出席董事会会议。

公司董事长张铭金先生、总经理孔德双先生、主管会计工作负责人及会计机构负 责人王 平先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

本报告的财务报告未经会计师事务所审计。

-2-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

一、公司基本情况简介

• （一）、公司基本情况

• 1、公司法定中文名称：江苏高淳陶瓷股份有限公司 公司简称：高淳陶瓷

• 公司法定英文名称：JIANGSU GAOCHUN CERAMICS CO.，LTD. 英文名称缩写：GCTC

• 2、公司法定代表人：张铭金

• 3、公司董事会秘书：王贵夫 联系地址：江苏省高淳县固城镇

联系电话：025-7377228 联系传真：025-7377688 电子信箱：BGS@CHINA-STONEWARE.COM

• 4、公司注册地址：江苏省高淳县固城镇 邮编：211304 电子信箱：BGS@CHINA-STONEWARE.COM

• 5、公司选定的信息披露报纸：《上海证券报》 刊登半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室（江苏省高淳县固城镇公 司办公楼）

• 6、公司股票上市地：上海证券交易所 股票简称：高淳陶瓷

• 股票代码：600562

• 7、公司首次注册日期：1994 年6 月28 日 变更注册登记日期：2003 年1 月 22 日 公司注册地点：江苏省南京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：3201001007490 税务登记号：320125135847161

-3-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

二、主要财务数据及指标

	本报告期末	上年度期末	本报告期末比年初数 增减（％）
流动资产	264,694,469.51	83,658,151.65	+216.40
流动负债	34,351,831.52	57,339,643.59	-40.09
总资产	361,160,889.38	165,728,418.75	+117.92
股东权益（不含少 数股东权益）	314,064,340.27	97,685,775.16	+221.50
每股净资产	3.73	1.81	+106.08
调整后的每股净资产	3.73	1.81	+106.08
	报告期（1－6 月）	上年同期	本报告期比上年同期增 减（％）
净利润	10,578,565.11	9,758,516.64	+8.40
扣除非经常性损益后 的净利润	10,523,596.50	9,763,801.40	+7.78
每股收益	0.13	0.18	-27.78
净资产收益率	3.37	10.23	-67.06
经营活动产生的现金 流量净额	-0.02	0.57	-103.51

非经常性损益项目	金额
投资收益(国债)	7,969.17
营业外收入	70,148.40
所得税影响	-23,148.97
合计	54,968.60

-4-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

三、 股本变动及股东情况

（一）、 股份变动情况表

	上年末	增减	本期末
一、未上市流通股份 1、发起人股份 其中： 国家持有股份 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他	43271436 43271436 8500000 1352232 965626		43271436 43271436 8500000 1352232 96562
未流通股份合计	54089294		54089294
二、已流通股份 1、人民币普通股 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他		30000000	30000000
已流通股份合计		30000000	30000000
股份合计	54089294	30000000	84089294

股票发行与上市情况

本公司经中国证监会证监发行字 [2003]4 号文核准，于 2003 年 1 月 13 日向社会 公开发行 3000 万股社会公众股，发行价格为 7.20 元 / 股，发行市盈率 19.89 倍，并经 上海证券交易所上证上字 [2003]4 号文批准于 2003 年 1 月 28 日起在上海证券交易所 上市交易，公司的国家股、法人股、自然人持有的未流通股份暂不上市流通；内部职 工股自本次发行之日起，期满三年后可申请上市流通。

-5-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

3.2 前十名股东持股情况

3.2 前十名股东持股情况	3.2 前十名股东持股情况
报告期末股东总数			18067
前十名股东持股情况
股东名称（全称）	本期增减		年末持股 数量	比 例 （％）	股份类别（已 流通或未流 通）	质押或冻 结的股份 数量		股东性质
高淳县国有资产经 营（控股）有限公司			33271436	39.57	未流通			国有股
南京市投资公司			10000000	11.89	未流通			国有股
江苏舜天股份有限 公司			6000000	7.14	未流通			法人股
海通证券有限公司	3400908		3400908	4.04	已流通	未知		社会公众股
张铭金			1024034	1.22	未流通			自然人股及 内部职工股
江苏省陶瓷进出口 （集团）公司			1000000	1.19	未流通			法人股
中国外运江苏公司			1000000	1.19	未流通			法人股
南京健友光学工业 研究所			500000	0.59	未流通			法人股
上海中普企业投资 有限公司	318800		318800	0.38	已流通	未知		社会公众股
张凯芹	145499		145499	0.17	已流通	未知		社会公众股
前十名股东关联关系的说明			前十大股东中，社会公众股东之间以及与其他股东之间的关联关 系未知，公司的法人股东与国家股东之间不存在关联关系。
战略投资者或一般法人参与配售新股 约定持股期限的说明			股东名称				约定持股期限

-6-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

四、董事、监事、高级管理人员情况

1、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况： 报告期内没发生董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况 2、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况： 报告期内没发生董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。

-7-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

五、管理层讨论与分析

5.1 主营业务分行业、产品情况表

分行业 或分产品	主营业务收入	主营业务成本	毛利率(%)	主营业务 收入比上 年同期增 减（％）	主营业务 成本比上 年同期增 减（％）	毛利率比上年 同期增减(%)
日用陶瓷	50,880,988.23	25,926,655.41	49.04	-2.64	-3.8	0.66
贸易	11,681,241.12	11,305,946.21	3.21
⋯⋯
其中：关 联交易
关联交易 的定价原 则

5.2 主营业务分地区情况

地区	主营业务收入	主营业务收入比上年增减（％）
国外	48,923,921.20	-1.73
国内	13,700,034.65	+443.98

5.8 募集资金使用情况

-8-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

5.8.1 募集资金运用

5.8.1 募集资金运用
募集资金总额	205,800,000.00		本年度已使用募集 资金总额		48,307,366.28
			已累计使用募集资 金总额		48,307,366.28
承诺项目	拟投入金额	是否变更 项目		实际投入金额		产生收益 金额	是否符合计划进 度和预计收益
高档出口宾馆用强化 瓷技术改造项目	120,000,000.00	否		11,548,757.54		无	是
汽车尾气净化装置用 堇青石蜂窝陶瓷技改 项目	39,990,000.00	否		7,168,751.42		无	是
环保陶瓷及测试中心 技改项目	37,650,000.00	否					计划2004 年进 行
企业技术中心建设项 目	20,000,000.00	否		13,829,168.55		无	是
日用高档陶瓷技术改 造项目	20,000,000.00	否		15,760,688.77		无	是
销售网络和网络销售 项目	12,000,000.00	否					计划2004 年进 行
高档陶瓷贴花纸合资 项目	4,560,000.00	否					计划2004 年进 行
合计	254,200,000.00	—		48,307,366.28		无
未达到计划进度和收 益的说明（分具体项 目）	公司根据项目的轻重缓急和准备工作情况,安排环保陶瓷及测试中心技改项目、销 售网络和网络销售项目、高档陶瓷贴花纸合资项目等在2004年度进行。 高档出口宾馆用强化瓷技术改造项目500 万件生产线（占总项目的四分之一）、汽 车尾气净化装置用堇青石蜂窝陶瓷技改项目、企业技术中心建设项目、日用高档 陶瓷技术改造项目将在2003年内调试生产。
变更原因及变更程序 说明（分具体项目）	无

-9-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

六、重要事项

1、2002 年度利润分配方案执行情况：

经本公司2002 年度股东大会批准，公司按现有总股本84089294 股为基数，向公 司全体股东按每10 股派发现金红利1 元（含税）。利润分配方案已在规定期限内执行 完成。

• 2、重大诉讼、仲裁事项：

报告期内未发生重大诉讼、仲裁事项。

• 3、重大关联交易：

(1)存在控制关系的关联方情况

企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 高淳县国有资产经营控股有限公司 高淳县淳溪镇 以所授权经营的国有资产运作 本公司股东 国有独资 印幸福 南京淳强进出口有限公司 高淳县淳溪镇 自营和代理进出口 本公司子公司 有限责任公司 张铭金 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 高淳县淳溪镇 陶瓷产品 本公司子公司 有限责任公司 张铭金 高淳县金塔房地产开发有限责任公司 高淳县淳溪镇 房地产开发销售 本公司子公司 有限责任公司 张平 南京国陶物资有限公司 高淳县淳溪镇 钢材加工销售 本公司子公司 有限责任公司 王平

(2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化

企业名称 高淳县国有资产经营控股有限公司 南京淳强进出口有限公司 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 高淳县金塔房地产有限责任公司 南京国陶物资有限公司	2002-12-31 200,000,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 - -	本期增加 - - - 8,000,000.00 10,000,000.00	本期减少 - - - - -	2003-6-30 200,000,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00

• (3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称 高淳县国有资产经营控股有限公司 南京淳强进出口有限公司 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 高淳县金塔房地产有限责任公司 南京国陶物资有限公司	2002-12-31 金额 比例 33,271,436.00 61.51% 4,500,000.00 90.00% 1,300,000.00 65.00% - -	本期增加 金额 - - - 7,200,000.00 8,000,000.00	本期减少 金额 - - -	2003-6-30 金额 比例 33,271,436.00 39.57% 4,500,000.00 90.00% 1,300,000.00 65.00% 7,200,000.00 90.00% 8,000,000.00 80.00%
	金额 33,271,436.00 4,500,000.00 1,300,000.00 - -			金额 33,271,436.00 4,500,000.00 1,300,000.00 7,200,000.00 8,000,000.00

-10-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

（4）、本公司在本报告期内无重大关联方交易。

4、重大合同及履行情况

本公司于2002 年12 月4 日与美国LOOMIS 公司在江苏省南京市签订关于进口年 产一百万立升堇青石蜂窝陶瓷载体生产线的合同。合同引进主要设备：自动挤压机、 自动切割系统、干燥器、预挤机、混料机。用于公司募集资金项目《堇青石蜂窝陶瓷 载体技术改造项目》。合同总价：164 万美元。合同履行期限：2003 年10 月。目前合 同正在履行之中。

5、其它事项

1 2002 5 20 、 年 月 日注册成立南京国陶贸易有限公司，主营实业投资、钢材贸易、 1000 800 钢材加工。注册资本为 万元，本公司投资 万元，占南京国陶贸易有限公司 80% 出资额的 。

2002 5 20 2、 年 月 日注册成立高淳县金塔房地产有限公司，主营房地产开发、销 800 720 售。注册资本为 万元，本公司投资 万元，占高淳县金塔房地产有限公司出资 80% 额的 。

• 3、公司续聘南京永华会计师事务所为公司2002 年度财务报告审计机构，报告年

• 度支付审计费用20 万元，该审计机构已为公司连续提供审计服务4 年。

-11-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

七 、财务报告(未经审计)

资产负债表

编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（合并）2003 年6	编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（合并）2003 年6	月30 日 货币单位：人民币元	月30 日 货币单位：人民币元
科目名称	注释	期末数	年初数
流动资产 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权 其他流动资产 流动资产合计	五、1 五、2 五、3 五、4 五、5 五、6 五、7	110,372,837.45 100,000,000.00 - - - 14,863,411.59 351,578.31 17,799,144.31 6,955,829.95 14,351,667.90 - - - 264,694,469.51	38,123,379.33 - - - - 22,050,842.11 273,846.86 1,499,103.93 8,901,416.93 12,121,031.66 - 688,530.83 - **83,658,151.65 **
长期投资 长期股权投资 长期债权投资	五、8	12,927,711.49 **- **	5,718,419.57 **- **
长期投资合计		**12,927,711.49 **	5,718,419.57
固定资产 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净值 减:固定资产减值准备 固定资产净额	五、9 五、9 五、9 五、9 五、9	77,484,655.59 35,778,538.55 41,706,117.04 - 41,706,117.04	76,156,708.93 32,872,507.11 43,284,201.82 - 43,284,201.82
工程物资 在建工程 固定资产清理	五、10	19,420.77 27,451,937.52 **- **	22,889.28 7,995,772.94 **- **
固定资产合计		69,177,475.33	**51,302,864.04 **
无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产	五、11	14,361,233.05 - **- **	25,048,983.49 - **- **
无形资产及其他资产合计 递延税项 递延税款借项		14,361,233.05 **- **	25,048,983.49 **- **
资产总计		361,160,889.38	165,728,418.75
(所附注释系会计报表组成部分)
法定代表人：张铭金 主管会计机构的负责人：王 平 会计机构负责人：王 平

-12-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

资产负债表（续）

编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（合并）2003 年6 月30 日 货币单位：人民币元

科目名称 流动负债 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税款 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	注释 五、12 五、13 五、14 五、15 五、16 五、17 五、18 五、19 五、20 五、21 五、22 五、23 五、23 五、24	期末数 - 10,000,000.00 - 3,269,332.60 613,076.86 - 654,941.31 7,791,642.28 1,748,984.77 - 10,258,000.70 15,853.00 - - - 34,351,831.52 - - - 10,703,000.00 - 10,703,000.00 - 45,054,831.52 2,041,717.59 84,089,294.00 185,112,824.65 25,312,818.62 5,936,207.66 19,549,403.00 314,064,340.27 361,160,889.38	年初数 - - - 2,746,244.40 473,817.40 11,204,576.81 11,740,884.81 19,423,913.10 345,116.42 - 11,405,090.65 - - - - 57,339,643.59 - - - 10,703,000.00 - 10,703,000.00 - 68,042,643.59 54,089,294.00 9,312,824.65 25,312,818.62 5,936,207.66 8,970,837.89 97,685,775.16 **165,728,418.75 **

(所附注释系会计报表组成部分) 法定代表人：张铭金 主管会计机构的负责人：王 平

会计机构负责人：王 平

-13-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

利 润 表

编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（合并）2003	编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（合并）2003	年1-6	月 货币单位：人民币元	月 货币单位：人民币元
项目	注释		本期数	上年同期数
一、主营业务收入	五、25		62,623,955.85	**52,301,867.75 **
减:主营业务成本	五、26		37,254,904.18	**27,035,387.22 **
主营业务税金及附加			-	**- **
二、主营业务利润			25,369,051.67	25,266,480.53
加:其他业务利润	五、27		310,445.75	**226,234.05 **
减:营业费用			6,260,278.95	**5,829,188.16 **
管理费用			4,481,025.71	5,053,388.34
财务费用	五、28		-648,781.67	**30,401.66 **
三、营业利润			15,586,974.43	**14,579,736.42 **
加:投资收益	五、29		17,261.09	**14,551.84 **
补贴收入			**- **	**- **
营业外收入	五、30		**70,148.40 **	**18,040.00 **
减:营业外支出	五、31		**- **	**40,479.54 **
四、利润总额			15,674,383.92	**14,571,848.72 **
减:所得税			**5,054,101.22 **	**4,813,332.08 **
减：少数股东收益			**41,717.59 **
五、净利润			**10,578,565.11 **	**9,758,516.64 **
补充资料：
	项目		本期数	上年同期数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益			-	**- **
2、自然灾害发生的损失			-	**- **
3、会计政策变更增加利润总额			-	**- **
4、会计估计变更增加利润总额			-	**- **
5、债务重组损失			-	**- **
6、其他			-	**- **

(所附注释系会计报表组成部分)

法定代表人：张铭金 主管会计机构的负责人：王 平

会计机构负责人：王 平

-14-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

利润分配表

编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（合并）2003	编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（合并）2003	年1-6 月	货币单位：人民币元	货币单位：人民币元
项目	注释	本期数		上年同期数
五、净利润		**10,578,565.11 **		**9,758,516.64 **
加:年初未分配利润			**- **		**- **
其他转入			**- **		**- **
六、可供分配的利润		**10,578,565.11 **		**9,758,516.64 **
减:提取法定盈余公积			-		**- **
提取法定公益金			-		**- **
七、可供投资者分配的利润		**10,578,565.11 **		**9,758,516.64 **
减:应付优先股股利			-		**- **
提取任意盈余公积金			-		**- **
应付普通股股利			-		**- **
转作股本的普通股股利			-		**- **
八、未分配利润		**10,578,565.11 **		**9,758,516.64 **
(所附注释系会计报表组成部分)
法定代表人：张铭金 主管会计机构的负责人：王 平			会计机构负责人：王 平

-15-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

现金流量表

编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司(合并) 货币单位：人民币元

项目 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额	注释 五、32	2003 年1-6 月 73,026,322.85 3,416,696.52 280,438.70 76,723,458.07 55,028,284.61 32,836,169.01 4,471,976.56 1,557,757.10 93,894,187.28 -17,170,729.21 688,530.83 7,969.17 60,727.90 - 757,227.90 10,163,497.13 107,200,000.00 2,400,000.00 119,763,497.13 -119,006,269.23 207,800,000.00 2,000,000.00 10,000,000.00 - 217,800,000.00 - 10,725,453.30 -1,372,211.40 9,353,241.90 208,446,758.10 -20,301.54 **72,249,458.12 **

(所附注释系会计报表组成部分)

法定代表人：张铭金 主管会计机构的负责人：王 平

会计机构负责人：王 平

-16-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

现金流量表（续表）

编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（合并）	货币单位：人民币元
补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 少数股东损益 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物的净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (所附注释系会计报表组成部分) 法定代表人： 主管会计机构的负责人：	注释 2003 年1-6 月 10,745,435.48 -349,628.20 2,906,031.44 241,020.94 - - 15,853.00 -60,727.90 - -650,768.76 -184,131.46 - -2,230,636.24 -6,895,126.13 -21,371,394.25 41,717.59 621,625.28 -17,170,729.21 - - - 110,372,837,45 38,123,379.33 - - 72,249,458.12 会计机构负责人：

-17-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

资产负债表

编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（母）2003 年6 月30 日 货币单位：人民币元	编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（母）2003 年6 月30 日 货币单位：人民币元	编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（母）2003 年6 月30 日 货币单位：人民币元	编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（母）2003 年6 月30 日 货币单位：人民币元
科目名称 流动资产 货币资金 短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收帐款 其他应收款 预付帐款 应收补贴款 存货 待摊费用 一年内到期的长期债权 其他流动资产 流动资产合计 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定资产 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净值 减:固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项 递延税款借项 资产总计	注释 六、1 六、2 六、3	期末数 105,850,844.19 100,000,000.00 - - - 14,863,411.59 351,472.58 2,501,970.05 6,955,829.95 13,953,947.83 - - - 244,477,476.19 21,094,581.86 - 21,094,581.86 77,186,151.59 35,778,538.55 41,407,613.04 - 41,407,613.04 19,420.77 27,451,937.52 - 68,878,971.33 14,361,233.05 - - 14,361,233.05 - **348,812,262.43 **	年初数 38,123,379.33 - - - - 22,050,842.11 273,846.86 1,499,103.93 8,901,416.93 12,121,031.66 - 688,530.83 - 83,658,151.65 5,718,419.57 - 5,718,419.57 76,156,708.93 32,872,507.11 43,284,201.82 - 43,284,201.82 22,889.28 7,995,772.94 - 51,302,864.04 25,048,983.49 - - 25,048,983.49 - **165,728,418.75 **

(所附注释系会计报表组成部分)

法定代表人：张铭金 主管会计机构的负责人：王 平

会计机构负责人：王 平

-18-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

资产负债表（续）

编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（母）2003 年6 月30 日 货币单位：人民币元

科目名称 流动负债 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税款 递延税款贷项 负债合计 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 其中：公益金 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	注释	期末数 - - - 3,269,332.60 425,736.38 - 654,941.31 7,791,642.28 1,645,268.89 - 10,258,000.70 - - - - 24,044,922.16 - - - 10,703,000.00 - 10,703,000.00 - 34,747,992.16 84,089,294.00 185,112,824.65 25,312,818.62 5,936,207.66 19,549,403.00 314,064,340.27 348,812,262.43	年初数 - - - 2,746,244.40 473,817.40 11,204,576.81 11,740,884.81 19,423,913.10 345,116.42 - 11,405,090.65 - - - - 57,339,643.59 - - - 10,703,000.00 - 10,703,000.00 - 68,042,643.59 54,089,294.00 9,312,824.65 25,312,818.62 5,936,207.66 8,970,837.89 97,685,775.16 **165,728,418.75 **

(所附注释系会计报表组成部分)

法定代表人：张铭金 主管会计机构的负责人：王 平

会计机构负责人：王 平

-19-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

利 润 表

编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（母） 2003 年1-6 月 货币单位：人民币元	编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（母） 2003 年1-6 月 货币单位：人民币元	编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（母） 2003 年1-6 月 货币单位：人民币元	编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（母） 2003 年1-6 月 货币单位：人民币元
项目	注释	本期数	上年同期数
一、主营业务收入	六、4	50,942,714.73	**52,301,867.75 **
减:主营业务成本	六、4	25,948,957.91	**27,035,387.22 **
主营业务税金及附加		**- **	-
二、主营业务利润		24,993,756.82	25,266,480.53
加:其他业务利润		**310,445.75 **	226,234.05
减:营业费用		**6,246,588.00 **	5,829,188.16
管理费用		4,426,790.03	5,053,388.34
财务费用		-644,824.57	**30,401.66 **
三、营业利润		15,275,649.11	**14,579,736.42 **
加:投资收益	六、5	**184,131.46 **	14,551.84
补贴收入		**- **	-
营业外收入		**70,148.40 **	18,040.00
减:营业外支出		**- **	40,479.54
四、利润总额		15,529,928.97	**14,571,848.72 **
减:所得税		**4,951,363.86 **	4,813,332.08
五、净利润		**10,578,565.11 **	9,758,516.64
补充资料：
	项目	本期数	上年同期数
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益		-	**- **
2、自然灾害发生的损失		-	**- **
3、会计政策变更增加利润总额		-	**- **
4、会计估计变更增加利润总额		-	**- **
5、债务重组损失		-	**- **
6、其他		**- **	**- **

(所附注释系会计报表组成部分)

法定代表人：张铭金 主管会计机构的负责人：王 平

会计机构负责人：王 平

-20-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

利润分配表

编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（母） 2003	编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（母） 2003	年1-6 月	货币单位：人民币元	货币单位：人民币元
项目	注释	本期数		上年同期数
五、净利润		**10,578,565.11 **		**9,758,516.64 **
加:年初未分配利润			**- **	**- **
其他转入			**- **	**- **
六、可供分配的利润		**10,578,565.11 **		**9,758,516.64 **
减:提取法定盈余公积			-	**- **
提取法定公益金			-	**- **
七、可供投资者分配的利润		10,578,565.11		**9,758,516.64 **
减:应付优先股股利			-	**- **
提取任意盈余公积金			-	**- **
应付普通股股利			-	**- **
转作股本的普通股股利			-	**-- **
八、未分配利润		10,578,565.11		**9,758,516.64 **
(所附注释系会计报表组成部分)
法定代表人：张铭金 主管会计机构的负责人：王 平			会计机构负责人：王 平

-21-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

现金流量表

编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司(母)	货币单位：人民币元	货币单位：人民币元
项目 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额	注释	2003 年1-6 月 59,171,930.26 3,416,696.52 280,550.00 62,869,176.78 26,035,508.94 32,836,169.01 4,471,976.56 1,512,442.40 64,856,096.91 -1,986,920.13 688,530.83 7,969.17 60,727.90 - 757,227.90 9,864,993.13 115,200,000.00 2,400,000.00 127,464,993.13 -126,707,765.23 205,800,000.00 - - 205,800,000.00 - 10,725,453.30 -1,367,905.06 9,357,548.24 196,442,451.76 -20,301.54 **67,727,464.86 **

(所附注释系会计报表组成部分) 法定代表人：张铭金 主管会计机构的负责人：王 平

会计机构负责人：王 平

-22-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

现金流量表（续表）

编制单位：江苏高淳陶瓷股份有限公司（母）	货币单位：人民币元	货币单位：人民币元
补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物的净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 (所附注释系会计报表组成部分)	注释	2003 年1-6 月 10,578,565.11 -349,633.77 2,906,031.44 241,020.94 - - - -60,727.90 - -646,462.42 -184,131.46 - -1,832,916.17 8,402,159.43 -21,662,450.61 621,625.28 -1,986,920.13 - - - 105,850,844.19 38,123,379.33 - - 67,727,464.86

法定代表人：张铭金 主管会计机构的负责人：王 平 会计机构负责人：王 平

-23-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

会计报表注释

一、公司简介

江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称‘本公司’），系 1994 年经南京市经济体制改革委员 会宁体改字[ 1994 ] 406 号文的批准，由原江苏省高淳陶瓷厂进行股份制改组，以定向募集方式成 立的股份公司。本公司成立时的股本总额为 3782.4681 万元，其中高淳县国有资产经营控股有限 公司投入 3025.9745 万元，占总股本的 80% ，内部职工投入 756.4936 万元，占总股本的 20% 。 1999 年和 2000 年，经南京市经济体制改革委员会的批准，本公司分别实施了“按 10：3 的比例配股” 和“每 10 股送红股 1 股”的增资方案，增资后，本公司的股本总额为 5408.9294 万元，股东的 股权比例不变。 2001 年 6 月根据有关股份转让协议，本公司国家股和内部职工股分别转让 1000 万股和 946.5626 万股，转让后的股本总额仍为 5408.9294 万元，其中高淳县国有资产经营控股 有限公司持股 3327.1436 万股，占 61.51% ，南京市投资公司持股 1000 万股，占 18.49% ，江苏舜 天股份有限公司持股 600 万股，占 11.09% ，江苏省陶瓷进出口（集团）公司持股 100 万股，占 1.85 %，中国外运江苏公司持股 100 万股，占 1.85% ，南京健友光学工业研究所持股 50 万股，占 0.92% ，自然人张铭金持股 96.5626 万股，占 1.79% ，内部职工股 135.2232 万股，占 2.50% 。本 公司注册资本 5408.9294 万元，法定代表人张铭金，企业法人营业执照注册号为 3201001007490 。 2000 年 9 月 19 日，本公司经南京市科学技术委员会宁科（ 2000 ） 181 号文件认定为南京市高新 技术企业。 2003 年 1 月 13 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[ 2003 ] 4 号文件核准，本 公司向社会公众股发行人民币普通股 3000 万股，发行价每股 7.20 元， 2003 年 1 月 28 日在上海 证券交易所挂牌上市交易。股票发行后，本公司股本由原来的 5408.9294 万元变更为 8408.9294 万元， 2003 年 1 月 22 日，本公司在南京市工商行政管理局办理了变更注册登记，注册资本变更 为 8408.9294 万元。

本公司注册地址：江苏省高淳县固城镇。

本公司经营范围：日用陶瓷、窑具制造；包装材料及制品、酒类（此项范围仅限分支机构经 营）销售；经营本公司自产产品及技术的出口业务；经营本公司生产和科研所需的原辅材料、机 械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务；开展本公司对外合资经营、合作生产及“三来一 补”业务。

本公司主要产品：“玉泉”牌炻器。

二、主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

1、 会计制度

本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。

-24-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

2、 会计年度

以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。

3、 记帐本位币

以人民币为记帐本位币。

4、 记帐基础和计价原则

以权责发生制为记帐基础、以历史成本为计价原则。

5、 外币业务核算方法

本公司对所发生的非本位币经济业务，按业务发生当期期初国家外汇牌价 中间价折合为人民币记帐。报表日，货币性外币资产和负债的折算按当日国家外汇牌 价中间价折合为人民币，其同帐面汇率折合人民币计算的差额计入当期损益，与购建 固定资产有关的予以资本化。

6、 现金等价物的确定

现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风 险很小的投资。

7、 合并会计报表的编制方法

(1)根据财政部[财会字( 1995 ) 11 号]《关于印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》和[财会 二字（ 1996 ） 2 号]财政部会计司《关于合并报表合并范围请示的复函》等文件的规定，以母公司 本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成。

(2)合并方法：

• ①、子公司提供给母公司、母公司提供给子公司的产品和服务等，在合并时将母子公司之间 的营业收入分别与营业成本、费用、存货相抵消。

• ②、长期投资与子公司所有者权益相抵消。

• ③、往来相互抵消。

-25-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

8、 短期投资核算方法

• (1)短期投资按取得时的实际成本计价。投资成本的确定方法如下：

• ①、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作为短期 投资成本，实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚未 领取的债券利息，则单独核算。不构成短期投资成本；

• ②、投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值，作为短期投资成本；

• ③、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资，或以应收债权换入的短期投资， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期投资成本。涉及补价的，按《企 业会计准则-债务重组》的相关规定执行；

• ④、非货币性交易换入的短期投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为短期 投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定执行；

• (2)短期投资的现金股利或利息，于实际收到时，冲减投资的账面价值，但已记入“应收股利”或 “应收利息”科目的现金股利或利息除外；

• (3)投资收益待投资转让时确认。按处置投资时实际取得的收入与账面价值以及未收到的已计入应 收项目的股利、利息等后的差额，确认为当期收益。

• (4)公司期末短期投资跌价准备按成本与市价孰低法计价。按类别投资成本高于其市价部分计提跌 价准备。并确认为投资损失。已确认跌价损失的短期投资的价值又得以恢复，在原已确认的投 资损失的金额内转回。

• (5)如果单项投资占短期投资总额 10% 以上时，则按单项投资为基础计算并确定计提的跌价准备。

9、坏帐核算方法

(1)本公司坏帐的确认标准：

• ① 债务人破产，以其破产财产清偿后仍然无法收回的款项。

• ② 债务人死亡，以其遗产清偿后仍然无法收回的款项。

• ③ 债务人较长时期内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回并经公司董事会批准 的款项。

-26-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

• (2)坏帐损失的核算方法:本公司坏帐损失核算采用备抵法。

• (3)坏帐准备的确认标准、计提方法和计提比例：

坏帐准备按应收款项（包括应收帐款和其他应收款）期末余额，采用帐龄分析法计提，本公

司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定的坏帐计提比例为：

• 帐龄 1 年（含 1 年，下同）以内的，按其余额的 5% 计提；

• 帐龄 1-2 年的，按其余额的 10% 计提；

• 帐龄 2-3 年的，按其余额的 30% 计提；

• 帐龄 3 年以上的，按其余额的 50% 计提。

10、 存货核算方法和计提存货跌价准备的方法

• （1） 存货实行永续盘存制，期末存货按成本与可变现净值孰低法计价。

• （2） 本公司存货主要包括：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品和外购商品。

• （3） 存货采用实际成本计价，其中，原材料采用计划成本核算，月末结转材料成本差异，将发 出材料成本调整为实际成本；包装物按实际成本核算；在产品采用定额成本核算；产成品 发出的成本按加权平均法计算确定。

• （4） 低值易耗品摊销采用领用时按一次摊销法核算。

• （5） 存货跌价准备的计提：

①存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收 回的部分，提取存货跌价准备。

②期末存货按成本与可变现净值孰低计量，并按各类存货项目的成本高于其可变现净值的差 额提取存货跌价准备。

11、 长期投资及其减值准备的核算方法

⑴长期股权投资核算方法：

①计价方法：公司取得长期股权投资时按照初始投资成本入账，初始投资成本的确定方法如 下：

A、以现金购入的长期股权投资，按实际支付的全部价款（包括支付税金、手续费等相关费用） 作为初始股权投资成本；实际支付的价款中包含已宣告但尚未领取的现金股利，按实际支付的价 款减去已宣告但尚未领取的现金股利后的差额，作为初始投资成本。

-27-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股 权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为初始投资成本。涉及补价的，按《企 业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。

C、以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始成本。 通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。

②公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 或 20% 以上，或虽投资不足 20% 但有 重大影响，采用权益法核算。在取得股权投资后，按应享有或应分担的被投资企业自股权投资后 实现的净利润或发生的净亏损的份额（法规或企业章程规定不属于投资企业的净利润除外）计算 调整投资的账面价值，并确认为应享有或应分担的当期投资损益。被投资企业除净损益以外的所 有者权益的其他变动，根据具体情况调整投资的具体价值。

③公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 20% 以下，或对其他单位的投资虽占该 单位有表决权资本总额 20% 或 20% 以上，但不具有重大影响，采用成本法核算。被投资企业宣告 分派的该股权投资后实现的利润或现金股利确认为当期投资收益，所获得的被投资企业宣告分派 的利润或现金股利超过被投资企业在接受投资后产生的累积净利润的部分冲减投资的账面价值。

④公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额 50% 以上(不含 50% )，或虽投资不足50% 但有实质控制权时，采用权益法核算并合并会计报表。

⑤采用权益法核算时，本公司的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差 额，作为股权投资差额处理并按一定期限平均摊销，合同规定了投资期限的，按合同规定的投资 期限平均摊销，合同没有规定期限的，初始投资成本超过应享有被投资单位所有者权益份额之间 的差额，按不超过 10 年（含 10 年）的期限摊销；初始投资成本低于应享有被投资单位所有者权 益份额之间的差额，按不低于 10 年（含 10 年）的期限摊销，摊销金额计入当期投资收益。

(2)长期债权投资的核算方法

①公司在取得长期债权投资时按实际成本作为初始投资成本。初始投资成本的确定方法如下：

A、以现金购入的长期债权投资，按实际支付的全部价款（包括税金、手续费等相关费用）减 去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为初始投资成本。如果所支付的税金、手续费等相关费 用金额较小，可以直接计入当期财务费用，不计入初始投资成本。

-28-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

B、接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期债权投资，或以应收债权换入的长期债 权投资的，按应收债权的账面价值，加上应支付的相关税费，作为长期债权投资成本。涉及补价 的，按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定初始投资成本。

C、以非货币性交易换入的长期债权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作 为初始投资成本。涉及补价的，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定初始成本。

②长期债权投资收益包括债权持有期间的利息收入、处置收入与其账面价值的差额等。确定收 益办法如下：

A、按债券面值取得的投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，扣除摊销的取得时计入投 资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；

B、溢价或折价取得的债券投资，在债券持有期间按期计提的利息收入，经调整溢价或折价（按 直线法）以及摊销的取得时计入投资成本的相关费用后的金额，确认为当期投资收益；

C、到期收回或未到期提前处置的债券投资，实际取得的价款与其账面价值（包括账面摊余价 值或摊余成本、已计入应收利息但尚未收到的分期付息债券利息、以及已计提的减值准备）的差 额，确认为收到或处置的收益或损失。

（3）长期投资减值准备核算方法

期末长期投资按账面价值和可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或经营状况恶化等原 因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按 可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。

• 12、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法

固定资产按实际成本计价。使用期限超过一年的房屋、建筑物、办公设备、运输工具以及其 他与生产、经营有关的设备、器具、工具等资产均作为固定资产；不属于生产、经营主要设备物 品，单位价值在 2000 元以上，并且使用期限超过两年的也作为固定资产。固定资产折旧采用直 线法计算，并按固定资产预计使用年限和预计净残值率 3% 确定分类折旧率。各类固定资产折旧年 限及折旧率如下：

固定资产类别	折旧年限	年折旧率
(1) 房屋建筑物	10-30 年	3.23%-9.7%
(2) 机器设备	8 年	12.125%
(3) 专用设备	10 年	9.7%
(4) 运输设备	6-10 年	9.7%-16.16%
(5) 其他	7-10 年	9.7%-13.85%

-29-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、闲置等原因导致固定资产可收回金额低于帐面价值 的，按单项固定资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。

13、在建工程核算方法及在建工程减值准备的计提方法

在建工程按实际成本计价，其成本包括直接建筑成本、外购待安装设备成本、设备安装费用 和在建期间发生的应计资本化借款费用以及汇兑损益。在建工程于所建造固定资产达到预定可使 用状态时转作固定资产。如所建造固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工结算手续， 按工程造价、预算或实际成本暂估转入固定资产。

报表日，若有证据表明在建工程已经发生了减值，计提在建工程减值准备。

14、无形资产核算方法及无形资产减值准备的计提方法

本公司无形资产按取得时的实际成本计价，按规定的有效期限分期摊销。报表日，若有证据 表明无形资产已经发生了减值，计提无形资产减值准备。

15、长期待摊费用核算方法

长期待摊费用是指本公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包括 固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等，按取得时的实际成本计价，在受益期内分期 平均摊销。

16、借款费用的会计处理方法

为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息及辅助费用等借款费用，在资产支出及借款费 用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化，计 入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计 入当期损益。

借款费用中每期利息费用，按当期购建固定资产累计支出加权平均数与该专门借款的利率， 在不超过当期专门借款实际发生的利息的范围内，确定资本化金额。 其它借款发生的借款费用，于发生当时直接确认为当期财务费用。

-30-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

17、应付债券的核算方法

本公司应付债券按照实际的发行价格总额计价；债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作 为溢价或折价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的会计处理方法处 理。

18、收入确认原则

（1）销售商品收入的确认：销售商品以公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方， 公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并 且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。

出口收入的确认：根据销售合同和订单安排生产，组织发货。由于出口货物由外运代理商代理 订舱、报关和代运，该公司根据外运代理商的放箱令，将出口货物运输至海关指定仓库，取得外运 公司确认单后，即确认收入的实现。

• （2）提供劳务收入的确认：以劳务的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益 能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定，在劳务已经提供时确认劳务收入的实现。

• （3）让渡资产使用权取得的利息和使用费收入的确认：以与交易相关的经济利益能够流入企业， 收入的金额能够可靠地计量时确认利息和使用费收入的实现。

19、所得税的会计处理方法

采用应付税款法。

三、 税项

本公司承担的主要税项列示如下：

税种 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 所得税	计税依据 产品销售或劳务销售收入 营业收入 增值税、营业税额 增值税、营业税额 应纳税所得额	税率
		17% 5% 5% 4% 33%

-31-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

四、控股子公司

1、本公司的控股子公司概况

子公司 名称 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 南京淳强进出口有限公司 高淳县金塔房地产有限责任 公司 南京国陶物资有限公司	注册地 高淳县 高淳县 高淳县 高淳县	成立 时间 2001 年 2002 年 2003 年 2003 年	投资 金额 ￥130 万 ￥450 万 ￥720 万 ￥800 万	法宝 代表人 张铭金 张铭金 张平 王平	经营范围 注册 资本 陶瓷产品的开发、 生产、销售 ￥200 万 自营和代理各类商 品和技术的进出口 ( 国家限定公司经 营或禁止进出口的 商品和技术除外) ￥500 万 房地产开发、销售 ￥800 万 实业投资；金属材 料（不含贵金属）、 机电产品（不含汽 车），水暖器材、五 金、家用电器销售； 钢材加工。 ￥1000 万	持股 比例 65% 90% 90% 80%	是否 合并 否 否 否 是

2、 南京柯瑞特种陶瓷有限公司于 2001 年 3 月 7 日成立，本公司出资 130 万元，股权比例为 65% 。截止 2003 年 6 月 30 日，该公司尚未经营，其资产、收入、利润总额三项中任何一项指标 均未达到本公司母子公司合计数的 10% ，根据重要性原则，未纳入合并会计报表范围。其资产总 额为 189.15 万元、固定资产为 31.63 万元、净资产为 183.24 万元、无经营收入、净利润为 -4.21 万元，对本公司的财务状况基本无影响。该公司执行的会计政策与母公司一致。

3、 南京淳强进出口有限公司于 2002 年 11 月 10 日成立，本公司出资 450 万元，股权比例为 90% 。截止 2003 年 6 月 30 日，该公司刚开始经营，其资产、收入、利润总额三项中任何一项指 标均未达到本公司母子公司合计数的 10% ，根据重要性原则，未纳入合并会计报表范围。其资产 总额为 505.95 万元、固定资产为 25.42 万元、净资产为 503.23 万元、主营业务收入为60.18 万 元、净利润为 3.13 万元，对本公司的财务状况基本无影响。该公司执行的会计政策与母公司一 致。

-32-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

4、 高淳县金塔房地产有限责任公司于2003 年5 月20 日成立,本公司出资720 万元，股权比 例为90%，截止2003 年6 月30 日，该公司尚未经营;其资产，收入、利润总额三项中任何一项指 标均未达到本公司母子公司合计数的10%，根据重要性原则，未纳入合并会计报表范围。其资产 总额为 800.85 万元、净资产为 800.85 万元、无经营收入、净利润为 0.85 万元，对本公司的财 务状况基本无影响。该公司执行的会计政策与公司一致。

5、 本期合并报表范围的变化：

南京国陶物资有限公司于2003 年5 月20 日成立，本公司出资800 万元，股权比例为80%。 截止2003 年6 月30 日，该公司资产总额为2051.55 万元、净资产为1020.86 万元、主营业务收 入为1168.12 万元，净利润为20.86 万元，其中主营业务收入占本公司母子公司合计数的10%以 上，故将其纳入合并报表范围。该公司执行的会计政策与母公司一致。

五、会计报表主要项目注释

5-1、货币资金

项目 现金 银行存款 外币银行存款 合计	币种 人民币 人民币 美元	2003-6-30	2003-6-30	2003-6-30	2002-12-31	2002-12-31	人民币金额 79,203.85 37,674,297.62 369,877.86 38,123,379.33
		原币金额	汇率	人民币金额	原币金额 79,203.85 37,674,297.62 44,685.81	汇率 1.0000 1.0000 8.2773
		60,392.73 100,840,685.44 1,144,374.55	1.0000 1.0000 8.2768	56,330.85 96,322,754.06 9,471,759.28
				110,372,837.45

注：银行存款本期期末数与期初数相比大幅度增加，主要系发行 3000 万股普通股募集资金净额 20，580 万元流入所致。

5-2、短期投资

债券 合计	2003-6-30 100,000,000.00 **100,000,000.00 **	2002-12-31
		-
		-

债券投资系公司利用暂时闲置的募股资金和自有资金各5000 万元投资的国债。

-33-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

5-3、应收帐款

(1)帐龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计	坏帐准 备比例 5% 10% 30% 50%	2003-6-30	2003-6-30	坏帐准备 760,004.71 25,106.80 64,616.37 46,589.45 896,317.33	2002-12-31	2002-12-31	坏帐准备 1,114,426.91 92,237.93 - 46,589.45 1,253,254.29
		帐面余额 15,200,094.10 251,068.01 215,387.91 93,178.90 15,759,728.92	比例 96.45% 1.59% 1.37% 0.59% 100.00%		帐面余额 22,288,538.22 922,379.28 - 93,178.90 23,304,096.40	比例
						95.64% 3.96% - 0.40% 100.00%

• (2)截止 2003 年 6 月 30 日止，应收帐款帐面余额分币种列示如下：

项目 应收帐款 外币应收帐款 合计	币别 人民币 美元		2003-6-30	2003-6-30	比例 4.23 95.77 100%
		原币金额 1,824,065.55	汇率 1.0000 8.2748	人民币金额 666,008.53 15,093,720.39 15,759,728.92

(3)截止 2003 年 6 月 30 日止，应收帐款欠款金额前 5 名单位期末余额合计 14,983,971.00 元， 占应收账款期末余额的 95.08% 。

• (4)截止 2003 年 6 月 30 日应收帐款余额中不存在持有本公司 5% 以上表决权股份的股东的款项。 (5)应收帐款期末数余额较期初数下降 32.59% ，主要原因系本公司出口主要采用信用证方式结算， 本期收汇额大于出口额 66.16 万美元。

5-4、其他应收款

(1)帐龄 1 年以内 1 至2 年 合计	坏帐准备比例	2003-6-30 帐面余额 比例 坏帐准备 274,270.67 73.06% 13,713.54 101,134.65 26.94% 10,113.47 375,405.32 100.00% 23,827.01	2003-6-30 帐面余额 比例 坏帐准备 274,270.67 73.06% 13,713.54 101,134.65 26.94% 10,113.47 375,405.32 100.00% 23,827.01	2002-12-31	2002-12-31	2002-12-31	坏帐准备 12,518.25 4,000.00 16,518.25
		帐面余额 274,270.67 101,134.65 375,405.32	比例 73.06% 26.94% 100.00%	帐面余额
	5% 10%			250,365.11 40,000.00 290,365.11

• (2)截止 2003 年 6 月 30 日其他应收款余额中不存在持有本公司 5% 以上表决权股份的股东的款项。

-34-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

5-5、预付帐款

(1)帐龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合计	2003-6-30 金额 比例 17,642,380.30 99.12% 95,045.32 0.53% 56,637.60 0.32% 5,081.09 0.03% 17,799,144.31 100.00%	2002-12-31 金额 比例 1,380,043.09 92.06% 91,289.20 6.09% 23,721.64 1.58% 4,050.00 0.27% 1,499,103.93 100.00%
	金额 17,642,380.30 95,045.32 56,637.60 5,081.09 **17,799,144.31 **	金额 1,380,043.09 91,289.20 23,721.64 4,050.00 **1,499,103.93 **

⑵本期预付账款期末较期初数增加的主要原因是本公司之子公司-----南京国陶物资有限公司预 付的购货款。

• (3)截至 2003 年 6 月 30 日止，预付账款欠款金额前五名的欠款情况列示如下：

欠款单位名称 上海梅山钢铁股份有限公司 珠海金成泰贸易有限公司 景德镇市窑炉建安公司 无锡圆德金属材料有限公司 杭州宏昌金属材料有限公司	欠款金额 8,752,725.47 2,500,000.00 1,490,000.00 1,442,557.00 1,144,954.00	欠款时间 1 年之内 1 年之内 1 年之内 1 年之内 1 年之内	欠款原因
			货款 货款 货款 货款 货款

• (4)截止 2003 年 6 月 30 日预付帐款余额中不存在持有本公司 5% 以上表决权股份的股东的款项。

5-6、应收补贴款

(1) 2001 年 8 月 1 日以前，本公司出口陶瓷收入的增值税实行“先征后退”的办法，根据国家税 务局通知，本公司自 2001 年 8 月 1 日起，出口陶瓷享受“免、抵、退”政策。截止 2003 年 6 月 30 日余额为 6,955,829.95 元，其中：本公司 2001 年 8 月 1 日以前的应收出口退税款已全部收到， 6,955,829.95 元为本公司享受“免、抵、退”政策后应退的进项税额。

• (2)本公司 2003 年1-6 月实际收到的出口退税额为 3,416,696.52 元：

-35-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

5-7、存货

5-7、存货
(1)项目 原材料 包装物 低值易耗品 材料成本差异 在产品 产成品 外购商品 合 计	2003-6-30 金额 存货跌价准备 5,186,399.21 - 21,868.66 - 13,281.89 - 149,777.40 - 7,953,455.60 - 150,827.57 - 876,057.57 - 14,351,667.90 -	2002-12-31 金额 存货跌价准备 4,239,129.27 - 136,324.90 - 13,658.47 - -56,097.37 - 7,433,689.20 - 170,568.01 - 183,759.18 - 12,121,031.66 -
	金额 5,186,399.21 21,868.66 13,281.89 149,777.40 7,953,455.60 150,827.57 876,057.57 14,351,667.90	金额 4,239,129.27 136,324.90 13,658.47 -56,097.37 7,433,689.20 170,568.01 183,759.18 12,121,031.66

• (2)前五名供应商供货总金额为人民币 1,118.36 万元，占本公司本期购货总金额的 36.46%

• (3)本公司期末各类存货成本未出现高于市价的情况，故未计提存货跌价准备金。

5-8、长期股权投资

(1) 项目 长期股权投资* 股权投资差额 权益调整 合计	2002-12-31 5,800,000.00 - -81,580.43 5,718,419.57	本期增加 7,200,000.00 9,291.92 7,209,291.92 **	本期减少 - - - -	2003-6-30 13,000,000.00 -72,288.51 12,927,711.49

• *本公司投资的单位无导致长期投资可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提长期投资减值准 备。

本公司与南京泽地建筑安装工程有限公司签定合资协议书，共同发起设立高淳县金塔房地产有 限责任公司，本公司以现金出资 720 万元，占股本总额的 90% ；南京泽地建筑安装工程有限公司 以现金出资 80 万元，占股本总额的 10% 。合资公司已于 2003 年 5 月 20** 日成立。

(2) 被投资单位名称 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 南京淳强进出口有限公司 高淳县金塔房地产有限责任公司	投资期限 10 年 15 年 20 年	投资金额 1,300,000.00 4,500,000.00 7,200,000.00	占被投资单位注册资本比例 65% 90% 90%

-36-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

(3) 被投资单位名称 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 南京淳强进出口有限公司 高淳县金塔房地产有限责任公司 合计	初始投资成本	权益调整数	年末投资余额 1,191,028.72 4,529,050.77 7,207,632.00 12,927,711.49
	1,300,000.00 4,500,000.00 7,200,000.00 13,000,000.00	-108,971.28 29,050.77 7,632.00 -72,288.51

上述股权投资均不存在投资变现的重大限制。

5-9、固定资产及累计折旧

项目 (1)固定资产原值 房屋建筑物 机器设备 专用设备 运输设备 合 计 (2)累计折旧 房屋建筑物 机器设备 专用设备 运输设备 合 计 (3)固定资产净值	2002-12-31	本期增加 494,651.66 833,295.00 1,327,946.66 432,951.42 1,181,251.94 1,100,172.83 191,655.25 2,906,031.44	本期减少	2003-6-30 26,536,791.70 24,002,807.38 23,004,502.51 3,940,554.00 77,484,655.59 6,656,033.47 17,273,287.25 9,599,909.57 2,249,308.26 35,778,538.55 41,706,117.04
	26,536,791.70 23,508,155.72 23,004,502.51 3,107,259.00
	76,156,708.93
	6,223,082.05 16,092,035.31 8,499,736.74 2,057,653.01
	32,872,507.11
	43,284,201.82

本公司各类固定资产期末未出现市价下跌、技术陈旧、闲置等原因导致其可收回金额低于 帐面价值的情况，故期末未计提固定资产减值准备。

-37-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

5-10、在建工程

工程名称	计划投资额	工程进度	资金来源	2002-12-31	本期增加	转入固定资产	转其他
高档出口宾馆强化瓷 技术改造项目 汽车尾气净化装置用堇 青石蜂窝陶瓷技术改造 项目 企业技术中心建设项目 日用高档陶瓷技术改造 项目 合计	1 2 0,000,000 9 . 6 2 % , 3 9 ,990,000 1 7 . 9 3 % , 20,000,000 6 9 . 1 5 % , 2 0 , 0 00,000 7 8 . 8 0 % , 199,990,000		募股资金 募股资金 募股资金 募股资金	- 8 , 0 8 1 , 4 7 4 . 6 6 - 5 , 4 4 3 , 3 6 6 . 4 3 *** 7 , 8 4 5 , 7 1 6 . 9 7 5 , 9 8 3 , 4 5 1 . 5 8 * 1 5 0 , 0 5 5 . 9 7 4 1 , 3 0 0 . 2 1*
				7,995,772.94 19,549,592.88

• *企业技术中心建设项目2002 年12 月31 日前投资额用自有资金代垫。

• **日用高档陶瓷技术改造项目2002 年12 月31 日前投资额用自有资金代垫。 本公司在建工程项目资金来源均为募股资金，不存在利息资本化的情况。

本公司各项在建工程不存在因停建等原因造成的减值情况，故期末未计提在建工程减值准备。

5-11、无形资产

项目名称	取得方式	摊销年限	原始金额	2002-12-31	本期增加 本期转出数 本期摊销	累计摊销	2003-6-30	剩余摊销年限
固城镇土地 出让 淳溪镇土地 出让 合计		42.83年7,508,481.00 7,260,146.02 87,647.64 335,982.62 7,172,498.38 40年11个月 42.83年18,317,308.80 17,788,837.47 10,446,729.50153,373.30 681,844.63 7,188,734.67 40年11个月 25,825,789.80 25,048,983.49 10,446,729.50241,020.94 1,017,827.25 14,361,233.05

注：本期转出数系转入在建工程。

5-12、短期借款

借款类型 信用 合计	2002-12-31	本期增加 10,000,000.00 10,000,000.00	本期减少	2003-6-30 10,000,000.00 10,000,000.00

-38-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

5-13、应付帐款

5-13、应付帐款
(1)帐龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合计	2003-6-30 金额 比例 2,987,716.06 91.39% 54,468.01 1.67% 130,990.83 4.01% 96,157.70 2.93% 3,269,332.60 100.00%	2002-12-31 金额 比例 2,441,954.28 88.92% 199,247.77 7.26% 45,369.15 1.65% 59,673.20 2.17% 2,746,244.40 100.00%
	金额 2,987,716.06 54,468.01 130,990.83 96,157.70 3,269,332.60	金额 2,441,954.28 199,247.77 45,369.15 59,673.20 2,746,244.40

• (2)截止 2003 年 6 月 30 日应付帐款余额不存在应付持本公司 5% 以上表决权股份的股东的款项。

5-14、预收帐款

(1)帐龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合计	2003-6-30 金额 比例 348,008.82 56.76% 63,114.00 10.29% 194,299.13 31.69% 7,654.91 1.26% 613,076.86 **100.00% **	2002-12-31 金额 比例 216,814.50 45.76% 67,147.03 14.17% 189,855.87 40.07% - - 473,817.40 100.00%
	金额 348,008.82 63,114.00 194,299.13 7,654.91 **613,076.86 **	金额 216,814.50 67,147.03 189,855.87 - 473,817.40

• (2)截止 2003 年 6 月 30 日预收帐款余额不存在预收持本公司 5% 以上表决权股份的股东的款项。

5-15、应付工资

根据高陶公司第五届职工代表大会第二次会议《关于将历年节余工资和福利费划付给公司工会 的决议》，已将公司截止 2002 年 12 月 30 日应付工资余额 11,204,576.81 元划付给公司工会，主 要将用于为职工公司买补充养老保险以及补充医疗保险等，不用于支付应由以后年度负担的工资 费用。

5-16、应付福利费

• 本公司福利费按职工工资总额的 14% 计提，截止 2003 年 6 月 30 日余额 654,941.31 元为2003 年

• 1-6 月福利费结余。

根据高陶公司第五届职工代表大会第二次会议《关于将历年节余工资和福利费划付给公司工 会的决议》，已将公司截止 2002 年 12 月 30 日应付福利费余额 11,740,884.81 元划付给公司工会，

-39-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

主要将用于为职工公司买补充养老保险以及补充医疗保险等。

5-17、应付股利

股东 高淳县国有资产经营控股有限公司 南京市投资公司 江苏舜天股份有限公司 内部职工股 江苏省陶瓷进出口(集团)公司 中国外运江苏公司 张铭金 南京健友光学工业研究所 社会公众股 合计	2003-6-30 5,940,113.70 1,717,744.71 73,733.83 16,723.06 12,570.57 12,570.57 12,745.34 5,440.50 **7,791,642.28 **	2002-12-31
		13,490,598.72 1,717,744.71 673,733.83 151,946.26 112,570.57 112,570.57 109,307.94 55,440.50 3,000,000.00
		19,423,913.10

5-18、应交税金

税项 增值税 所得税 个人所得税 印花税 合计	2003-6-30 -40,398.03 1,249,072.23 7,102.60 **1,215,776.79 **	2002-12-31
		-6,656.40 351,772.82 345,116.42

5-19、其他应付款

(1)帐龄 1 年以内 1 至2 年 2 至3 年 3 年以上 合计	2003-6-30 金额 比例 2,115,851.34 20.63% 7,721,200.94 75.27% 188,895.05 1.84% 232,053.37 2.26% 10,258,000.70 100.00%	2002-12-31 金额 比例 4,384,288.90 38.44% 6,987,780.84 61.27% 33,020.91 0.29% 11,405,090.65 100.00%
	金额 2,115,851.34 7,721,200.94 188,895.05 232,053.37 **10,258,000.70 **	金额 4,384,288.90 6,987,780.84 33,020.91 **11,405,090.65 **

-40-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

(2)截止 2003 年 6 月 30 日其他应付款的经济内容明细分析列示如下:

经济内容 日本昭和制陶株式会社 高淳县国有土地管理局出让金 劳动保险统筹费 押金 工会经费 其他 合计	金额 3,269,336.00 4,297,157.80 154,707.14 211,570 32,065.39 2,293,164.37 **10,258,000.70 **	比例 31.87% 41.89% 1.51% 2.06% 0.31% 22.36% 100.00%

• (3)截止 2003 年 6 月 30 日其他应付款余额不存在应付持本公司 5% 以上表决权股份的股东的款项。

5-20、专项应付款

拨款项目	2002-12-31	2002-12-31	本期增加	本期增加		本期减少2003-6-30	本期减少2003-6-30
蜂窝陶瓷汽车尾气净化装置和高档 出口宾馆用陶瓷技术改造项目 10,278,000.00						10,278,000.00
汽车尾气净化装置蜂窝陶瓷载体工 试项目 425,000.00						425,000.00
合计	10,703,000.00					10,703,000.00
5-21、股本
(1)股东名称	2002-12-31		本期增加	本期减少		2003-6-30	比例
高淳县国有资产经营控股有限公司	33,271,436.00			-	-	33,271,436.00	39.57%
南京市投资公司	10,000,000.00			-	-	10,000,000.00	11.89%
江苏舜天股份有限公司	6,000,000.00			-	-	6,000,000.00	7.14%
内部职工股	1,352,232.00			-	-	1,352,232.00	1.60%
江苏省陶瓷进出口(集团)公司	1,000,000.00			-	-	1,000,000.00	1.19%
中国外运江苏公司	1,000,000.00			-	-	1,000,000.00	1.19%
张铭金	965,626.00			-	-	965,626.00	1.15%
南京健友光学工业研究所	500,000.00			-	-	500,000.00	0.59%
社会公众股*		30,000,000.00				30,000,000.00	35.68%
合计	54,089,294.00	30,000,000.00			-	84,089,294.00	100.00%

-41-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

• 本公司经中国证监会证监发行字 [2003]4 号文核准，于 2003 年 1 月 13 日向社会公开发行 3000 万股社会公众股，发行价格为 7.20 元 / 股，发行市盈率 19.89 倍，并经上海证券交易所上证上字 [2003]4 号文批准于 2003 年 1 月 28 日起在上海证券交易所上市交易，公司的国家股、法人股、自 然人持有的未流通股份暂不上市流通；内部职工股自本次发行之日起，期满三年后可申请上市流 通。

(2)截止 2003 年 6 月 30 日，股权性质如下：

股东名称 高淳县国有资产经营控股有限公司 南京市投资公司 江苏舜天股份有限公司 内部职工股 江苏省陶瓷进出口(集团)公司 中国外运江苏公司 张铭金 南京健友光学工业研究所 社会公众股	股权性质 国家股 国家股 法人股 内部职工股 法人股 法人股 自然人股 法人股 社会公众股

5-22、资本公积

项目 股本溢价 资产评估增值 所得税返还 合计	2002-12-31 5,337,387.00 640,566.00 3,334,871.65 9,312,824.65	本期增加 175,800,000.00* - - 175,800,000.00**	本期减少 - - - -	2003-6-30 181,137,387.00 640,566.00 3,334,871.65 185,112,824.65

报告期内首次公开发行普通股 3000* 万股股本溢价。

5-23、盈余公积

项目 法定盈余公积金 法定公益金 任意盈余公积金 合计	2002-12-31 11,046,013.77 5,936,207.66 8,330,597.19 25,312,818.62	本期增加 - - -	本期减少 - - - -	2003-6-30 11,046,013.77 5,936,207.66 8,330,597.19 25,312,818.62

-42-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

5-24、未分配利润

(1) 项目 本年净利润 加:年初未分配利润 减:提取法定盈余公积金 提取法定公益金 分配给股东的利润 年末未分配利润	2003-6-30 10,578,565.11 8,970,837.89 - - - **19,549,403.00 **	2002-12-31 20,446,785.04 - 2,044,678.50 1,022,339.25 8,408,929.40 8,970,837.89

• 5-25、主营业务收入

(1)按类别列示主营业务收入发生额明细如下：

项目 外销日用陶瓷 内销日用陶瓷 钢材加工及销售 白酒 合计	2003 年1-6 月 48,923,921.20 1,957,067.03 11,681,241.12 61,726.50 62,623,955.85	2002 年1-6 月 49,783,366.79 2,476,619.75 41,881.21 52,301,867.75

(2)按币种列示主营业务收入发生额明细如下：

项目 人民币 美元 合计	2003 年1-6 月 原币 折合人民币 13,700,034.65 13,700,034.65 5,910,800.75 48,923,921.20 62,623,955.85	2002 年1-6 月 原币 折合人民币 2,518,500.96 2,518,500.96 6,014,839.09 49,783,366.79 52,301,867.75
	原币 13,700,034.65 5,910,800.75	原币 2,518,500.96 6,014,839.09

(3)按地区分部列示主营业务收入发生额明细如下：

-43-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

项目 日本 美国 其他海外市场 国内 合计	2003 年度1-6 月 18,647,578.47 29,462,523.66 813,819.07 13,700,034.65 62,623,955.85	2002 年度1-6 月 20,943,582.44 27,941,286.08 898,498.27 2,518,500.96 52,301,807.75

• (4)本公司 2003 年 1-6 月前五名销售商销售总额为 5,785.29 万元，占总销售收入的 92.38% 。

• 5-26、主营业务成本

5-26、主营业务成本
项目 外销日用陶瓷 内销日用陶瓷 钢材加工及销售 白酒 合计 5-27、其他业务利润 项目 材料销售 租金 合计 5-28、财务费用 项目 利息支出 减：利息收入 加：汇兑损失 手续费 减：贴息收入* 合计	2003 年1-6 月 2002 年1-6 月 24,951,199.81 25,837,241.61 975,455.60 1,186,916.51 11,305,946.27 - 22,302.50 11,229.10 37,254,904.18 27,035,387.22 2003 年1-6 月 2002 年1-6 月 其他业务收入 其他业务利润 其他业务收入 其他业务利润 512,926.16 298,577.25 929,588.25 198,107.05 14,200.00 11,888.50 30,000.00 28,127.00 527,126.16 310,445.75 959,588.25 226,234.05 2003 年1-6 月 2002 年1-6 月 - 46,032.44 564,458.89 249,953.72 242,366.46 344,462.94 4,794.76 - 331,484.00 110,140.00 -648,781.67 **30,401.66 **
	其他业务收入 512,926.16 14,200.00 527,126.16

• *利息收入增加的主要原因是报告期剩余募集资金产生的利息。

• 贴息收入为本公司现汇贸易出口收汇而收到的每美元 3** 分钱的财政贴息。

-44-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

5-29、投资收益

项目 (1)2003年1-6月 短期投资 长期投资 合计 (2)2002年1-6月 短期投资 长期投资 合计	股权投资 成本法 权益法 - - - 9,291.92 - 9,291.92	其他投资 成本法 权益法 - - - - -33,656.07 -33,656.07	债权投资 7,969.17 7,969.17 28,557.91 19,650.00 48,207.91	合计 7,969.17 9,291.92 17,261.09 28,557.91 -14,006.07 14,551.84
	成本法 - - -	成本法 - - -

5-30、营业外收入 项目 处理固定资产净收益 罚款收入 赔款收入 其他 合计 5-31、营业外支出 项目 处理固定资产净损失 捐赠支出 其他 合计	2003 年1-6 月 60,727.90 9,420.50 70,148.40 2003 年1-6 月	2002 年1-6 月 18,040.00 18,040.00 2002 年1-6 月 7044.23 33,435.31 40,479.54

-45-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

5-32、支付的其他与经营活动有关的现金

本公司2003 年1-6	月支付的其他与经营活动有关的现金共计1,557,757.30 元，其明细如下：
项目	金额
包装费用
技术开发费
财务费用	4,445.52
运输装卸费	5,550.05
机物料及电费	134,350.53
修理费	59,013.81
工会经费	173,757.37
差旅费	76,020.00
保险费用	366,661.80
广告及参展费用	28,158.00
办公费用	72,914.40
商检及快递费	56,881.58
招待费	56,524.16
其他	523,479.88
合计	1,557,757.30

六、母公司会计报表主要项目注释 1、 应收帐款

(1)帐龄 1年以内 1至2年 2至3年 3年以上 合计	坏帐准 备比例 5% 10% 30% 50%	2003-6-30	2003-6-30	坏帐准备 760,004.71 25,106.80 64,616.37 46,589.45 896,317.33	2002-12-31	2002-12-31	坏帐准备 1,114,426.91 92,237.93 - 46,589.45 1,253,254.29
		帐面余额 15,200,094.10 251,068.01 215,387.91 93,178.90 15,759,728.92	比例 96.45% 1.59% 1.37% 0.59% 100.00%		帐面余额 22,288,538.22 922,379.28 - 93,178.90 23,304,096.40	比例
						95.64% 3.96% - 0.40% 100.00%

• (2)截止 2003 年 6 月 30 日止，应收帐款帐面余额分币种列示如下：

项目 应收帐款 外币应收帐款 合计	币别 人民币 美元		2003-6-30	2003-6-30	比例 4.23 95.77 100%
		原币金额 1,824,065.55	汇率 1.0000 8.2748	人民币金额 666,008.53 15,093,720.39 15,759,728.92

-46-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

• (3)截止 2003 年 6 月 30 日止，应收帐款欠款金额前 5 名单位期末余额合计 14,983,971.00 元， 占应收账款期末余额的 95.08% 。

• (4)截止 2003 年 6 月 30 日应收帐款余额中不存在持有本公司 5% 以上表决权股份的股东的款项。

• (5)期末余额变动的主要原因详见 5-3-(5)

2、其他应收款

(1)帐龄 1 年以内 1 至2 年 合计	坏帐准备比例	2003-6-30 帐面余额 比例 坏帐准备 274,159.37 73.05% 13,707.97 101,134.65 26.95% 10,113.47 375,294.02 100.00% 23,821.44	2003-6-30 帐面余额 比例 坏帐准备 274,159.37 73.05% 13,707.97 101,134.65 26.95% 10,113.47 375,294.02 100.00% 23,821.44	2002-12-31	2002-12-31	2002-12-31	坏帐准备 12,518.25 4,000.00 16,518.25
		帐面余额 274,159.37 101,134.65 375,294.02	比例 73.05% 26.95% 100.00%	帐面余额
	5% 10%			250,365.11 40,000.00 290,365.11

• (2)截止 2003 年 6 月 30 日其他应收款余额中不存在持有本公司 5% 以上表决权股份的股东的款项。

3、长期股权投资

(1) 项目 长期股权投资* 股权投资差额 权益调整 合计	2002-12-31 5,800,000.00 - -81,580.43 5,718,419.57	本期增加 15,200.000.00 176,162.29 15,376,162.29 **	本期减少 - - - -	2003-6-30 21,000,000.00 94,581.86 21,094,581.86

• *本公司投资的单位无导致长期投资可收回金额低于帐面价值的情况，故未计提长期投资减值准 备。

本公司与高淳县商业物资有限公司签定合资协议书，共同发起设立南京国陶物资有限公司，本 公司以现金出资 800 万元，占股本总额的 80% ；高淳县商业物资有限公司以现金出资 200 万元， 占股本总额的 20% 。合资公司已于 2003 年 5 月 20 日成立。本公司对高淳县金塔房地产有限责任 公司投资 720 万元，详见附注 5-8。**

(2) 被投资单位名称 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 南京淳强进出口有限公司 高淳县金塔房地产有限责任公司	投资期限 10 年 15 年 20 年	投资金额 1,300,000.00 4,500,000.00 7,200,000.00	占被投资单位注册资本比例 65% 90% 90%

-47-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

80%

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

南京国陶物资有限公司 20 年 8,000,000.00

(3) 被投资单位名称 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 南京淳强进出口有限公司 高淳县金塔房地产有限责任公司 南京国陶物资有限公司 合计	初始投资成本	权益调整数	年末投资余额 1,191,028.72 4,529,050.77 7,207,632.00 8,166,870.37 21,094,581.80
	1,300,000.00 4,500,000.00 7,200,000.00 8,000,000.00 21,000,000.00	-108,971.28 29,050.77 7,632.00 166,870.37 94,581.86

上述股权投资均不存在投资变现的重大限制。

4、主营业务收入及成本

主营业务收入

(1)按类别列示主营业务收入发生额明细如下：

项目 外销日用陶瓷 内销日用陶瓷 钢材加工及销售 白酒 合计	2003 年1-6 月 48,923,921.20 1,957,067.03 - 61,726.50 50,942,714.73	2002 年1-6 月 49,783,366.79 2,476,619.75 - 41,881.21 52,301,867.75

• (2)按币种列示主营业务收入发生额明细如下：

项目 人民币 美元 合计	2003 年1-6 月 原币 折合人民币 2,018,793.53 2,018,793.53 5,910,800.75 48,923,921.20 50,942,714.73	2002 年1-6 月 原币 折合人民币 2,518,500.96 2,518,500.96 6,014,839.09 49,783,366.79 52,301,867.75
	原币 2,018,793.53 5,910,800.75	原币 2,518,500.96 6,014,839.09

-48-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

(3)按地区分部列示主营业务收入发生额明细如下：

项目 日本 美国 其他海外市场 国内 合计	2003 年度1-6 月 18,647,578.47 29,462,523.66 813,819.07 2,018,793.53 50,942,714.73	2002 年度1-6 月 20,943,582.44 27,941,286.08 898,498.27 2,518,500.96 52,301,807.75

• (4)本公司 2003 年 1-6 月前五名销售商销售总额为 549.75 万美元，占总销售收入的 93.01% 。

主营业务成本

项目	股权投资 成本法 权益法 - - - 176,162.29 - 176,162.29	2003 年1-6 月 2002 年1-6 月 24,951,199.81 25,787,783.99 975,455.60 1,186,916.51 22,302.50 11,229.10 25,948,957.91 26,985,929.60 其他投资 成本法 权益法 债权投资 合计 - - 7,969.17 7,969.17 - 176,162.29 - 7,969.17 184,131.46 28,557.91 28,557.91 -33,656.07 19,650.00 -14,006.07 -33,656.07 48,207.91 14,551.84	2002 年1-6 月	2002 年1-6 月
外销日用陶瓷 内销日用陶瓷 白酒 合计 5、投资收益 项目 (1)2003年1-6月 短期投资 长期投资 合计 (2)2002年1-6月 短期投资 长期投资 合计			25,787,783.99 1,186,916.51 11,229.10
			26,985,929.60
				合计 7,969.17 176,162.29 184,131.46 28,557.91 -14,006.07 14,551.84
	成本法 - - -	成本法 - - -

-49-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

七、关联方关系及其交易

1 关联方关系

(1)存在控制关系的关联方情况

企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表人 高淳县国有资产经营控股有限公司 高淳县淳溪镇 以所授权经营的国有资产运作 本公司股东 国有独资 印幸福 南京淳强进出口有限公司 高淳县淳溪镇 自营和代理进出口 本公司子公司 有限责任公司 张铭金 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 高淳县淳溪镇 陶瓷产品 本公司子公司 有限责任公司 张铭金 高淳县金塔房地产开发有限责任公司 高淳县淳溪镇 房地产开发销售 本公司子公司 有限责任公司 张平 南京国陶物资有限公司 高淳县淳溪镇 钢材加工销售 本公司子公司 有限责任公司 王平

• (2)存在控制关系的关联方注册资本及其变化

企业名称 高淳县国有资产经营控股有限公司 南京淳强进出口有限公司 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 高淳县金塔房地产有限责任公司 南京国陶物资有限公司	2002-12-31 200,000,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 - -	本期增加 - - - 8,000,000.00 10,000,000.00	本期减少 - - - - -	2003-6-30 200,000,000.00 5,000,000.00 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00

(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化

企业名称 高淳县国有资产经营控股有限公司 南京淳强进出口有限公司 南京柯瑞特种陶瓷有限公司 高淳县金塔房地产有限责任公司 南京国陶物资有限公司	2002-12-31 金额 比例 33,271,436.00 61.51% 4,500,000.00 90.00% 1,300,000.00 65.00% - -	本期增加 金额 - - - 7,200,000.00 8,000,000.00	本期减少 金额 - - -	2003-6-30 金额 比例 33,271,436.00 39.57% 4,500,000.00 90.00% 1,300,000.00 65.00% 7,200,000.00 90.00% 8,000,000.00 80.00%
	金额 33,271,436.00 4,500,000.00 1,300,000.00 - -			金额 33,271,436.00 4,500,000.00 1,300,000.00 7,200,000.00 8,000,000.00

(4)不存在控制关系的关联方情况及其性质

本公司没有“不存在控制关系的关联方”。

-50-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

2、关联方交易

本公司在本报告期内无重大关联方交易。

3、关联方应收应付项目余额

截止 2003 年 6 月 30 日，本公司不存在关联方的应收应付项目余额。

八、或有事项

截止 2003 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

八、承诺事项

本公司在本报告期内无重大承诺事项。

九、资产负债表日后事项

截止本会计报表批准日止，本公司无重大的资产负债表日后事项。

十、其他重要事项

1、债务重组事项

本公司在本报告期未有发生债务重组事项。

2、非货币性交易事项

本公司在本报告期未发生非货币性交易交易事项。

3、主要财务指标

项目 流动比率 速动比率 资产负债率（%） 应收帐款周转率（次）	2003 年6 月30 日 7.71 7.29 12.48 3.39	2002 年12 月31 日 1．45 1.24 41.06 4.54

-51-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

存货周转率(次)	2.81	4.27
每股净资产（元）	3.73	1.81
每股经营活动的现金流量（元）	-0.02	0.57

4、 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益

报告期利润 本期数 主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润 上年同期数 主营业务利润 营业利润 净利润 扣除非经常性损益后的净利润	净资产收益率（%） 全面摊薄 加权平均 8.08 9.24 4.96 5.68 3.37 3.85 3.35 3.83 26.48 27.91 15.28 16.11 10.23 10.78 10.15 **10.70 **	每股收益（元） 全面摊薄 加权平均 0.30 0.32 0.19 0.20 0.13 0.13 0.13 0.13 0.47 0.17 0.27 0.27 0.18 0.18 0.18 0.18
	全面摊薄 8.08 4.96 3.37 3.35 26.48 15.28 10.23 **10.15 **	全面摊薄 0.30 0.19 0.13 0.13 0.47 0.27 0.18 0.18

上述指标的计算方法：

(1) 全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下：

全面摊薄净资产收益率 = 报告期利润 ÷ 期末净资产 全面摊薄每股收益 = 报告期利润 ÷ 期末股份总数

(2) 加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：

P

ROE = ————————————————————

E0 + NP÷2 + Ei×Mi÷M0 - Ej×Mj÷M0

其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转 股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净 资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。

(5)加权平均每股收益（EPS）的计算公式如下：

P

EPS = ——————————————————

-52-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

S0 + S1 + Si×Mi÷M0 - Sj×Mj÷M0

其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配 等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少 股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份 下一月份起至报告期期末的月份数。

(4)非经常性损益扣除项目如下：

项目 本期数 投资收益(国债) 7,969.17 营业外收入 70,148.40 所得税影响 -23,148.97 合计 54,968.60

-53-

江苏高淳陶瓷股份有限公司 2003 年半年度报告

==> picture [18 x 16] intentionally omitted <==

八、备查文件目录

公司办公地点备置完整的备查文件，以供中国证监会、上海证券交易所等有关主 管部门及股东查询，备查文件有：

• 1、载有董事长亲笔签署的半年度报告正文；

• 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的会计报 表；

• 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本；

• 4、公司章程。

江苏高淳陶瓷股份有限公司董事会

董事长：张铭金

2002 8 16 年 月 日

-54-