GLARUN TECHNOLOGY CO.,LTD — Audit Report / Information 2016

Apr 21, 2017

公司代码：600562 公司简称：国睿科技

国睿科技股份有限公司

2016 年度内部控制评价报告

国睿科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一 . 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二 . 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内

部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保 持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务 报告内部控制重大缺陷。

1. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论 的因素。

1. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

1. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

三 . 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括： 国睿科技股份有限公司及三家全资子公司：南京恩瑞特实业有限 公司、南京国睿微波器件有限公司、芜湖国睿兆伏电子股份有限公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

指标 占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比	100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比	100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括 :

组织架构、社会责任、企业文化、发展战略、资金活动、人力资源管理、采购与付款、销售与收款、 研究与开发、工程管理、资产管理、担保业务、业务外包、预算管理、内部监督、信息与沟通、财务报 告、合同管理、信息系统。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

战略风险、资金活动风险、资产管理风险、合同风险、销售风险、采购风险等。

1. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存 在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《公司法》、《证券法》等法规要求以及《上海证券交易所股票上 市规则》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》等相关规定，国睿科技股份公司内控制度及内控评 价手册等，组织开展内部控制评价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规 模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确 定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
营业收入的错报	≥营业收入0.5%	营业收入0.2%≤错报＜营 业收入0.5%	＜营业收入0.2%
利润总额的错报	≥利润总额5%	利润总额2%≤错报＜利润 总额5%	＜利润总额2%
资产总额的错报	≥总资产0.5%	总资产0.2%≤错报＜总资 产0.5%	＜总资产0.2%
所有者权益的错 报	≥所有者权益的1%	所有者权益的0.5%≤错报 ＜所有者权益的1%	<所有者权益的0.5%

说明:

上述指标以公司年度合并财务报告中对应指标为准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	(1) 董事、监事和高级管理人员舞弊; (2) 对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正; (3) 当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报; (4) 审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效。
重要缺陷	(1)未依照公认会计准则和应用会计政策; (2) 未建立反舞弊程序和控制措施; (3) 对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没 有相应的补偿性控制; (4) 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财 务报表达到真实、完整的目标。
一般缺陷	指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。公司认为不构成重大缺陷或重要缺 陷的其他财务相关内部控制缺陷为财务报告内部控制一般缺陷。

说明：

财务报告定性缺陷是指出现一项或多项内控缺陷，有可能影响财务报告的准确性、公允性。

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称	重大缺陷定量标准	重要缺陷定量标准	一般缺陷定量标准
潜在风险事件可 能造成的直接财 产损失金额	>1000 万元	200 万元＜财务损失 ≤1000 万元	≤200 万元

说明：

潜在风险事件可能造成的直接财产损失金额由公司审计委员或其委托机构评估；法律法规规定适用外部 评估的事项由外部机构评估确定。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质	定性标准
重大缺陷	出现以下事项之一。法规方面：严重违规并被处以重罚或承担刑事责任；运营方面： 停产3 天及以上；声誉方面：负面消息在全国各地流传，对公司声誉造成重大损害； 安全方面：引起1 位职工或公民死亡,或对3 位以上职工或公民造成无法康复性的 损害； 环境方面：对周围环境造成永久污染或无法弥补的破坏
重要缺陷	出现以下事项之一。法规方面：违规并被处罚；运营方面：停产2 天以内；声誉方 面：负面消息在某区域流传，对公司声誉造成较大损害；安全方面：对1-3 位职工 或公民造成无法康复性的损害；环境方面：对周围环境造成较重污染,需高额恢复 成本
一般缺陷	出现以下事项之一。法规方面：轻微违规并已整改；运营方面：生产短暂暂停并在 半天内能够恢复；声誉方面：负面消息在公司内部流传，公司的外部声誉没有受较 大影响；安全方面：短暂影响职工或公民的健康,并且造成的健康影响可以在短期 内康复；环境方面：环境污染和破坏在可控范围内，没有造成永久的环境影响

说明：

本年度标准与上年一致。

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

报告期内公司发现的财务报告内部控制一般缺陷均已整改完成，报告期末不存在未整改的财务报告 内部控制一般缺陷。

• 1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大 缺陷

□是 √否

• 1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要 缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

• 2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

• □是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

报告期内，公司在日常过程中发现的非财务报告一般缺陷都已落实整改闭环。年底全面内控评价时 发现非财务报告一般缺陷共计 14 个；其中设计缺陷 5 个，占比 35.71% ，执行缺陷 9 个，占比 64.29% 。 截至 2016 年 12 月 31 日各项缺陷都已制定了整改计划，明确了整改责任人及整改完成日期。上述存在 的一般缺陷多项或全体共同影响未构成重要影响，不影响内控评价整体结论。

• 2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是 √否

• 2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是 √否

四 . 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用 □不适用

2016 年，公司关注内控体系建设的效率和效果，促进公司的内部控制完善。在内控建设方面，公 司组织各部门对现有部门及岗位职责进行再梳理，以合同管理为切入点，进一步明确各部门、各岗位在 业务环节中的角色，进行业务流程再造；同时，以合同管理优化为契机，进一步规范公司内部的授权管 理。在制度建设方面，公司结合工作实际，组织新增、修订和发布了《子公司管理制度》、《绩效管理办 法（修订）》、《全面预算管理办法（修订）》、《成本费用核算管理办法》（修订）》、《大宗物资采购管理办 法》、《采购外协合同档案管理办法》、《合同管理办法》等内控制度，并编制形成了《内部控制制度汇编 （第三版）》，在缺陷改进方面，公司相关部门，对内外部专项审计监督、日常监督、内控评价发现的缺 陷及管理建议，及时制定整改计划，落实整改，审计部持续开展内控整改的跟踪审计工作，所发现的问 题经过各部门积极改进和完善，均已闭环。2017 年公司将一步推动完善公司全面风险管理工作，加强 风险防范，同时借助公司信息化工作提升提高管控效率。

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：周万幸 国睿科技股份有限公司 2017年4月21日