GLARUN TECHNOLOGY CO.,LTD — Audit Report / Information 2014

Apr 29, 2015

国睿科技股份有限公司 2014年度内部控制评价报告

国睿科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引和其他内部控制监管要求（以 下简称“企业内部控制规范体系”），结合国睿科技股份有限公司（以下简称“公 司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我 们对公司2014年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了 评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织企业内部控制的日常运行。公司董 事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

纳入评价范围的主要单位包括：国睿科技股份有限公司及下属子公司南京恩 瑞特实业有限公司、南京国睿微波器件有限公司、芜湖国睿兆伏电子股份有限公 司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收 入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%，纳入评价范围的主要业务和 事项包括：组织架构、发展战略、社会责任、人力资源、企业文化、资金活动、 采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、 财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统。重点关注的领域包 括：财务管理、采购业务、存货管理等领域。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项等领域涵盖了公司经营管理的主要方

面，不存在重大遗漏。

（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系，在内部控制日常监督和各项专项监督基础 上，组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大 缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和 风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了 适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷评价标准

公司采用定性和定量标准相结合的方式，对财务报告内部控制缺陷进行认定。 （1）定性标准

出现以下情形的（包括但不限于），一般应认定为财务报告内部控制重大缺

陷：

①发现董事、监事和高级管理人员重大舞弊；

②公司更正已经公布的财务报表；

③发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错

报；

④公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效；

⑤重大偏离预算；

⑥控制环境无效；

⑦一经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正； ⑧因会计差错导致的监管机构处罚；

⑨其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

出现以下情形的（包括但不限于），被认定为“重要缺陷”，以及存在“重 大缺陷”的强烈迹象：

①关键岗位人员舞弊；

②合规性监管职能失效，违反法规的行为可能对财务报告的可靠性产生重 大影响；

③已向管理层汇报但经过合理期限后，管理层仍然没有对重要缺陷进行纠

正。

除重大缺陷和重要缺陷以外，和财务报告相关的内部控制缺陷，被认定为 一般缺陷。

（2）定量标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

		缺陷分类
评价维度
	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
营业收入潜在错报	≥营业收入0.5%	营业收入0.2%≤错报＜ 营业收入0.5%	＜营业收入0.2%
利润总额潜在错报	≥利润总额5%	利润总额2%≤错报＜利 润总额5%	＜利润总额2%
资产总额潜在错报	≥总资产0.5%	总资产0.2%≤错报＜总 资产0.5%	＜总资产0.2%

<所有者权益的 所有者权益潜在错报 ≥所有者权益的1%[所有者权益的0.5%≤错] 报＜所有者权益的1% 0.5%

2、非财务报告内部控制缺陷评价标准

（1）定性标准

定性标准主要根据缺陷潜在负面影响的性质、范围等因素确定。非财务报 告内部控制缺陷定性标准如下：

缺陷等级	法规	运营	声誉	安全	环境
重大缺陷	严重违规并 被处以重罚 或承担刑事 责任	停产3 天 及以上	负面消息在全国 各地流传，对公 司声誉造成重大 损害	引起多位职工或 公民死亡,或对职 工或公民造成无 法康复性的损害	对周围环境造 成永久污染或 无法弥补的破 坏
重要缺陷	违规并被处 罚	停产2 天 以内	负面消息在某区 域流传，对公司 声誉造成较大损 害	导致一位职工或 公民死亡,或对职 工或公民的健康 地影响需要较长 时间的康复	对周围环境造 成较重污染, 需高额恢复成 本
一般缺陷	轻微违规并 已整改	生产短暂 暂停并在 半天内能 够恢复	负面消息在公司 内部流传，公司 的外部声誉没有 受较大影响	短暂影响职工或 公民的健康,并且 造成的健康影响 可以在短期内康 复	环境污染和破 坏在可控范围 内，没有造成 永久的环境影 响

同时，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：

①对于“三重一大”事项，缺乏集体决策程序；

②决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；

③违反国家法律、法规，如环境污染；

④管理人员或技术人员纷纷流失；

⑤媒体负面新闻频现；

⑥内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；

⑦重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。

(2）定量标准

非财务报告内部控制缺陷定量标准如下：

缺陷认定	潜在风险事件可能造成的直接财产损失金额
重大缺陷	1000 万元以上
重要缺陷	200 万元-1000 万元（含1000 万元）
一般缺陷	200 万元（含200 万元）以下

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告

内部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务 报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司不存在其他可能对投资者理解内部控制自我评价报告、评 价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。

国睿科技股份有限公司董事会 2015 年4 月29 日