GLARUN TECHNOLOGY CO.,LTD — Audit Report / Information 2013

Apr 22, 2014

国睿科技股份有限公司

审计报告

大华审字 [2014]002821 号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）

国睿科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2013 年1 月1 日至2013 年12 月31 日止）

	目 录	页 次
一、	审计报告	1-2
二、	已审财务报表
	合并及母公司资产负债表	1-4
	合并及母公司利润表	5-6
	合并及母公司现金流量表	7-8
	合并及母公司股东权益变动表	9-12
	财务报表附注	1-79

审计报告

大华审字[2014] 002821号

国睿科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的国睿科技股份有限公司(以下简称国睿科技公 司)财务报表，包括2013 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表， 2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并 及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

编制和公允列报财务报表是国睿科技公司管理层的责任，这种责 任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公 允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存 在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国 注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工 作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的 审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

第 1 页

大华审字[2014] 002821 号审计报告

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注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意 见提供了基础。

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我们认为，国睿科技公司的财务报表在所有重大方面按照企业会 计准则的规定编制，公允反映了国睿科技公司2013 年12 月31 日的 合并及母公司财务状况以及2013 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

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国睿科技股份有限公司 合并资产负债表

2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注五 注释1 注释2 注释3 注释4 注释6 注释5 注释7 注释9 注释10 注释11 注释12 注释13 注释14 注释15	期末余额 年初余额 333,775,173.28 191,342,456.51 4,511,053.30 96,039,695.80 41,591,489.99 183,943,148.81 249,189,995.38 46,959,077.14 23,040,041.60 19,822,974.34 143,437,746.71 477,700,326.57 470,528,187.81 1,158,240,395.94 1,123,640,971.30 66,826,960.92 87,767,824.70 309,987,695.53 16,440,964.83 15,725,572.67 359,464.28 450,583.40 19,495,509.78 55,122,546.97 3,536,064.30 2,783,175.32 11,052,608.69 6,803,760.16 138,652,436.58 457,700,294.97 1,296,892,832.52 1,581,341,266.27

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

1

国睿科技股份有限公司 合并资产负债表（续）

2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注五 注释17 注释18 注释19 注释20 注释21 注释22 注释23 注释24 注释25 注释26 注释27 注释28 注释29 注释30 注释31	期末余额 157,087,180.86 158,758,565.06 148,795,586.45 920,209.60 22,779,137.24 8,194,923.21 496,535,602.42 2,212,500.00 22,663,907.15 24,876,407.15 521,412,009.57 128,530,783.00 111,307,981.74 45,725,924.83 489,916,133.38 775,480,822.95 775,480,822.95 1,296,892,832.52	年初余额
			228,000,000.00 74,832,235.32 102,542,762.03 92,314,258.65 17,483,521.55 10,553,300.89 404,078.89 3,855,598.12 11,233,697.23 541,219,452.68
			8,050,000.00 26,045,688.71 34,095,688.71
			575,315,141.39
			84,089,294.00 476,653,520.28 37,548,208.59 390,741,908.97 989,032,931.84
			16,993,193.04 1,006,026,124.88
			1,581,341,266.27

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

2

国睿科技股份有限公司 资产负债表

2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资 产 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计	附注十二 注释1 注释2 注释3	期末余额 年初余额 19,753,236.97 20,331,689.82 388,033.30 41,019,191.20 4,827,690.30 89,514,400.00 73,263.52 176,699,661.33 34,787,397.52 109,340,900.49 278,053,663.47 704,643,086.49 148,440,491.35 610,932.75 136,115,125.97 1,789,368.33 43,240.00 16,596,873.75 1,198,197.01 2,773,699.33 709,225,915.58 302,985,099.40 818,566,816.07 581,038,762.87

（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

3

国睿科技股份有限公司 资产负债表（续）

2013 年 12 月 31 日

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和股东权益 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 股东权益： 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 负债和股东权益总计	附注十二	期末余额 19,541,338.62 72,637.68 1,278,097.99 6,613,172.92 27,505,247.21 27,505,247.21 128,530,783.00 529,653,673.91 45,725,924.83 87,151,187.12 791,061,568.86 818,566,816.07	年初余额
			200,000,000.00 20,000,000.00 563,754.70 3,726,213.66 17,086,810.93 2,981,373.16 356,167.78 3,855,598.12 699,723.57 249,269,641.92
			3,050,000.00 6,795,750.00 9,845,750.00
			259,115,391.92
			84,089,294.00 186,734,127.35 37,548,208.59 13,551,741.01 321,923,370.95
			581,038,762.87

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

4

国睿科技股份有限公司 合并利润表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目 一、营业总收入 其中：营业收入 利息收入 二、营业总成本 其中：营业成本 利息支出 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 加：营业外收入 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 减：所得税费用 五、净利润 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额	附注五 注释32 注释32 注释34 注释35 注释36 注释37 注释40 注释38 注释39 注释41 注释42 注释43 注释44 注释44	本期金额 904,071,179.05 904,071,179.05 802,116,917.42 639,624,772.03 5,120,698.13 31,337,363.50 112,596,681.78 5,462,803.87 7,974,598.11 -606,211.28 811,913.22 811,814.16 102,159,963.57 12,123,135.41 862,467.28 281,573.91 113,420,631.70 20,822,919.31 92,597,712.39 47,140,785.34 94,544,635.75 -1,946,923.36 0.74 0.74 92,597,712.39 94,544,635.75 -1,946,923.36	上期金额
			989,100,969.22 989,100,969.22 882,805,737.72
			667,259,004.65 8,875,464.85 50,794,833.68 135,729,417.01 15,585,375.21 4,561,642.32 30,286.64 32,026,832.74 31,061,687.21 138,352,350.88
			11,284,894.03 961,863.55 20,789.28 148,675,381.36
			24,845,558.49 123,829,822.87
			109,753,687.47 123,503,537.27 326,285.60 0.96
			0.96
			123,829,822.87
			123,503,537.27 326,285.60

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

5

国睿科技股份有限公司 利润表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目	附注十二	本期金额	上期金额
一、营业收入	注释4	121,308,264.75	223,179,054.99
减：营业成本	注释4	90,231,052.63	148,635,449.21
营业税金及附加		859,136.43	1,166,525.85
销售费用		15,388,227.95	31,992,172.98
管理费用		24,288,335.56	43,812,015.06
财务费用		4,913,760.37	9,882,629.28
资产减值损失		3,855.98	7,599,725.26
加：公允价值变动收益			31,353.73
投资收益	注释5	89,514,499.06	31,762,560.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益			31,639,409.78
二、营业利润		75,138,394.89	11,884,451.54
加：营业外收入		4,332,630.07	5,326,301.96
减：营业外支出		467,561.94	715,183.64
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额		79,003,463.02	16,495,569.86
减：所得税费用		-2,773,699.33
四、净利润		81,777,162.35	16,495,569.86
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额		81,777,162.35	16,495,569.86

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

6

国睿科技股份有限公司 合并现金流量表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	附注五 注释45.1 注释45.2 注释46.1 注释45.3 注释45.4 注释45.5 注释46.1 注释46.1	本期金额 891,604,472.48 2,563,910.10 28,016,965.56 922,185,348.14 584,764,879.47 111,825,177.73 59,639,377.87 79,147,463.49 835,376,898.56 86,808,449.58 388,132.36 166,060.00 554,192.36 24,141,321.43 24,228,532.53 48,369,853.96 -47,815,661.60 315,200,000.00 172,087,101.24 487,287,101.24 333,200,000.00 5,817,223.11 46,810,000.00 385,827,223.11 101,459,878.13 -985,789.62 139,466,876.49 173,286,406.31 312,753,282.80	上期金额
			945,637,504.57 11,019,150.00 22,153,772.62 978,810,427.19
			574,176,768.37 160,299,639.06 77,057,075.48 104,007,113.84 915,540,596.75
			63,269,830.44
			18,123,150.68 18,123,150.68
			21,612,996.44 21,612,996.44
			-3,489,845.76
			920,000.00 920,000.00 258,000,000.00 258,920,000.00
			274,000,000.00 16,154,603.20 10,000,000.00 300,154,603.20
			-41,234,603.20
			-120,074.47
			18,425,307.01
			154,861,099.30
			173,286,406.31

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

7

国睿科技股份有限公司 现金流量表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：年初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额	附注十二 注释6 注释6 注释6	本期金额 123,111,501.68 1,855,508.65 40,631,600.26 165,598,610.59 62,636,162.70 9,991,521.58 1,870,738.34 41,374,130.36 115,872,552.98 49,726,057.61 388,132.36 388,132.36 4,711,435.01 4,711,435.01 -4,323,302.65 257,000,000.00 6,600,000.00 263,600,000.00 247,000,000.00 5,042,857.98 46,600,000.00 298,642,857.98	上期金额
			207,911,951.74 9,745,250.50 9,078,303.42 226,735,505.66
			185,947,266.94 28,656,009.69 5,462,122.80 7,182,155.74 227,247,555.17
			-512,049.51
			18,123,150.68 18,123,150.68
			3,916,640.43 3,916,640.43
			14,206,510.25
			230,000,000.00 22,008,767.92 252,008,767.92
			274,000,000.00 14,443,250.96 32,008,767.92 320,452,018.88
		-35,042,857.98 -938,349.82 9,421,547.16 10,331,689.81 19,753,236.97	-68,443,250.96
			-98,839.20 -54,847,629.42 65,179,319.23
			10,331,689.81

（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

8

国睿科技股份有限公司 合并股东权益变动表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附 注			2013年度	2013年度	2013年度	2013年度
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并调整 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．同一控制下企业合并调整 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额	注释47			归属于母公司股东权益						少数股东权益	股东权益合计
		股本	资本公积	减：库存 股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他
		84,089,294.00 84,089,294.00 44,441,489.00	476,653,520.28 476,653,520.28 -365,345,538.54			37,548,208.59 37,548,208.59 8,177,716.24		390,741,908.97 390,741,908.97 99,174,224.41		16,993,193.04 16,993,193.04 -16,993,193.04	1,006,026,124.88 1,006,026,124.88 -230,545,301.93
		44,441,489.00 44,441,489.00	-365,345,538.54 -365,345,538.54			8,177,716.24 8,177,716.24		94,544,635.75 94,544,635.75 12,807,304.90 12,807,304.90 -8,177,716.24 -8,177,716.24		-1,946,923.36 -1,946,923.36 -15,046,269.68 300,000.00 -15,346,269.68	92,597,712.39 92,597,712.39 -323,143,014.32 44,741,489.00 -367,884,503.32
		128,530,783.00	111,307,981.74			45,725,924.83		489,916,133.38			775,480,822.95
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：			主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

9

国睿科技股份有限公司 合并股东权益变动表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附 注			2012年度	2012年度	2012年度
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并调整 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．同一控制下企业合并调整 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额	注释47			归属于母公司股东（或股东）权益						少数股东权益	股东权益合计
		实收资本（或股本）	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准 备	未分配利润	其他
		84,089,294.00 84,089,294.00	190,867,327.35 285,786,192.93 476,653,520.28			36,042,459.59 36,042,459.59 1,505,749.00		7,292,901.34 261,451,219.36 268,744,120.70 121,997,788.27		15,752,272.44 15,752,272.44 1,240,920.60	334,044,254.72 547,237,412.29 881,281,667.01 124,744,457.87
						1,505,749.00 1,505,749.00		123,503,537.27 123,503,537.27 -1,505,749.00 -1,505,749.00		326,285.60 326,285.60 920,000.00 920,000.00 -5,365.00 -5,365.00	123,829,822.87 123,829,822.87 920,000.00 920,000.00 -5,365.00 -5,365.00
		84,089,294.00	476,653,520.28			37,548,208.59		390,741,908.97		16,993,193.04	1,006,026,124.88
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分 企业法定代表人：			主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

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国睿科技股份有限公司 股东权益变动表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附 注				2013年度	2013年度
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．同一控制下企业合并调整 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额		股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
		84,089,294.00 84,089,294.00 44,441,489.00	186,734,127.35 186,734,127.35 342,919,546.56			37,548,208.59 37,548,208.59 8,177,716.24		13,551,741.01 13,551,741.01 73,599,446.11	321,923,370.95 321,923,370.95 469,138,197.91
		44,441,489.00 44,441,489.00	342,919,546.56 342,919,546.56			8,177,716.24 8,177,716.24		81,777,162.35 81,777,162.35 -8,177,716.24 -8,177,716.24	81,777,162.35 81,777,162.35 387,361,035.56 44,441,489.00 342,919,546.56
		128,530,783.00	529,653,673.91			45,725,924.83		87,151,187.12	791,061,568.86
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：			主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

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国睿科技股份有限公司 股东权益变动表

2013 年度

（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项 目	附 注				2012年度	2012年度
一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额 （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．同一控制下企业合并调整 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增资本股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （七）其他 四、本年期末余额		股本	资本公积	减：库存股	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	股东权益合计
		84,089,294.00 84,089,294.00	186,734,127.35 186,734,127.35			36,042,459.59 36,042,459.59 1,505,749.00		-1,438,079.85 -1,438,079.85 14,989,820.86	305,427,801.09 305,427,801.09 16,495,569.86
						1,505,749.00 1,505,749.00		16,495,569.86 16,495,569.86 -1,505,749.00 -1,505,749.00	16,495,569.86 16,495,569.86
		84,089,294.00	186,734,127.35			37,548,208.59		13,551,741.01	321,923,370.95
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人：			主管会计工作负责人：					会计机构负责人：

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国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

国睿科技股份有限公司

2013 年度财务报表附注

一、公司基本情况

一 ( ) 公司历史沿革

国睿科技股份有限公司（以下简称 ― 本公司、公司或国睿科技 ‖ ）系经南京市工商行政管理局核 准，并于 2013 年 7 月 8 日由江苏高淳陶瓷股份有限公司（以下简称 ― 高淳陶瓷 ‖ ）变更名称而来。高 淳陶瓷前身系江苏省高淳陶瓷厂， 1994 年经江苏省南京市经济体制改革委员会以宁体改字 [1994]406 号文件批准，改制为股份有限公司并于 2003 年 1 月 28 日在上海证券交易所上市。

2006 年 3 月 24 日，经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会批复，并于 2006 年 4 月 3 日经 股东大会审议通过股权分置改革方案，流通股股东每 10 股获得股票为 3.5 股， 2006 年 4 月 13 日， 全体非流通股东向全体流通股东共支付了对价总额为 10,973,281 股股份，实施上述送股对价后，高 淳陶瓷股份总数仍为 84,089,294 股，股份结构发生相应变化。

2009 年 11 月 10 日，高淳县国有资产经营 ( 控股 ) 有限公司向中国电子科技集团公司第十四研究所 ― ‖ （以下简称 十四所 ）转让国有股 22,981,600 股，占高淳陶瓷总股本的 27.33% 。

( 二 ) 公司重大资产重组

根据高淳陶瓷与十四所、国睿集团有限公司（以下简称 ― 国睿集团 ‖ ）、宫龙等 5 名自然人于 2009 年 11 月 11 日签署的《江苏高淳陶瓷股份有限公司重大资产置换及向特定对象非公开发行股份购买 资产协议书》，于 2010 年 9 月 2 日签署的《江苏高淳陶瓷股份有限公司重大资产置换及向特定对象 非公开发行股份购买资产之补充协议》，高淳陶瓷以截至交易基准日（ 2009 年 6 月 30 日）经审计及 评估确认的全部经营性资产及负债作为置出资产，十四所以截至交易基准日（ 2009 年 6 月 30 日）经 审计及评估确认的中国电子科技集团公司第十四研究所微波电路部（以下简称 ― 微波电路部 ‖ ）、中国 电子科技集团公司第十四研究所信息系统部（以下简称 ― 信息系统部 ‖ ）的相关经营性资产及负债， 以及所持有的南京恩瑞特实业有限公司（以下简称 ― 恩瑞特 ‖ ） 49.00% 的股权作为置入资产，两者进行 置换；置入资产与置出资产价值的差额部分以非公开发行股份支付。向国睿集团、宫龙等 5 名自然 人非公开发行股票，购买国睿集团持有的张家港保税区国信通信有限公司（以下简称 ― 国信通信 ‖ ） 51.00% 股权、恩瑞特 51.00% 的股权、芜湖国睿兆伏电子股份有限公司（以下简称 ― 国睿兆伏 ‖ ） 51.00% 的股权，商翠云等 2 个自然人股东持有的国信通信 49.00% 的股权，以及宫龙等 3 个自然人股东持有 的国睿兆伏 49.00% 股权。以上所述的置入资产和非公开发行股票购买资产统称为 ― 拟注入资产或注入 ‖ 资产 。

财务报表附注 第 1 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

高淳陶瓷为本次重组而非公开发行的股份每股面值人民币 1.00 元，作价每股人民币 6.96 元。经 中水资产评估有限公司出具 ― 中水评报字 [2009] 第 1093 号、中水评报字 [2009] 第 1094 号、中水评报字 [2009] 第 1095 号、中水评报字 [2009] 第 1096 号、中水评报字 [2009] 第 1097 号 ‖ 《资产评估报告书》评估 上述交易标的资产截至基准日的资产评估价值为 73,533.31 万元，经中水评报字 [2009] 第 1092 号《资 产评估报告书》评估高淳陶瓷置出资产截至基准日的评估值为 33,776.80 万元，本次非公开发行规模 为 57,121,417 股。

2009 年 12 月 29 日，国务院国有资产监督管理委员会以《关于江苏高淳陶瓷股份有限公司非公 开发行股票暨资产重组有关问题的批复》（国资产权 [2009]1465 号）文件批复同意上述重组方案。

2012 年 10 月 7 日，高淳陶瓷与十四所、国睿集团、宫龙等 5 名自然人签订了《重大资产置换及 向特定对象非公开发行股份购买资产之补充协议（二）》，经各方一致同意，将国信通信 100.00% 股 权从拟注入资产中剥离，商翠云、丁丽君不再参与本次重大资产重组事项。本次重大资产重组方案 除调整下列事项外，其余内容保持不变：

1 、国信通信 100.00% 股权不再纳入本次重大资产重组拟注入资产的范围，按交易基准日 2009 年 6 月 30 日中水评报字 [2009] 第 1096 号《资产评估报告》的评估作价，拟注入资产交易价格减少 8,825.23 万元。

2 、本次重大资产重组非公开发行股份减少 12,679,928 股。其中，减少对国睿集团发行 6,466,764 股；商翠云和丁丽君不再作为本次重大资产重组的交易对方，原拟对商翠云发行的 5,579,168 股、对 丁丽君发行的 633,996 股股份不再发行。

2012 年 11 月 23 日，国务院国有资产监督管理委员会出具《关于江苏高淳陶瓷股份有限公司调 整非公开发行股票暨资产重组方案有关问题的批复》（国资产权 [2012]1083 号）文件，原则同意调整 后的本次非公开发行股票暨资产重组的总体方案。

2013 年 4 月 9 日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准江苏高淳陶瓷股份有限公司重大资 产重组及向中国电子科技集团公司第十四研究所等发行股份购买资产的批复》（证监许可 [2013]323 号）文件，核准高淳陶瓷本次重大资产重组及向十四所发行 12,228,090 股股份、向国睿集团发行 25,289,932 股股份、向宫龙发行 5,510,515 股股份、向张敏发行 1,130,362 股股份、向杨程发行 282,590 股股份购买相关资产。

2013 年 6 月 24 日，本次重大资产重组资产交割完毕，交易各方签署了《拟注入资产交割确认书》 和《拟置出资产交割确认书》。同日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（大华 验字 [2013]000173 号）：截止至 2013 年 6 月 24 日，高淳陶瓷已收到十四所、国睿集团、宫龙、张敏和 杨程缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币 44,441,489 元，向十四所、国睿集团、宫龙、张敏和 杨程发行股份合计 44,441,489 股，新增注册资本（股本）合计人民币 44,441,489 元，变更后的注册资 本为人民币 128,530,783 元。

财务报表附注 第 2 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

2013 年 6 月 26 日，高淳陶瓷收到中国登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记 证明》。本次向十四所、国睿集团、宫龙、张敏和杨程发行的 44,441,489 股人民币普通股股份登记手 续已办理完毕。

2013 年 7 月 8 日，本公司获得了南京市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，营业 执照注册号： 320100000016896 ；公司名称变更为：国睿科技股份有限公司；法定代表人：周万幸； 注册资本： 12,853.0783 万元人民币。

( 三 ) 行业性质

本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。

( 四 ) 经营范围

本公司经营范围：通信传输设备、机电一体化设备、工业自动化设备、微波器件、电子产品、 电子元器件、计算机软硬件、图像及数据传输技术、仪器仪表的研究、开发、生产、销售及维护 服务；系统集成、工业自动控制、网络工程、电子系统、仿真系统的设计、开发、施工；卫星地 面接收设施工程设计；以上项目的技术咨询、技术服务、技术转让及工程安装调试和设备的安装 调试；普通机械加工；自营和代理各类商品及技术的进出口（国家限定公司经营和禁止进出口的 商品和技术除外）。

( 五 ) 主要产品、劳务

本公司本次重大资产重组完成后，主营业务已从日用陶瓷、工业陶瓷的生产销售变更为微波 与信息技术相关产品的生产和销售。

( 六 ) 公司基本架构

本公司最高权力机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要，设 立总经理办公室、证券部（董事会秘书办公室）、审计部、财务部、市场部、计划部、质量部等职 能部门。

二、主要会计政策、会计估计和前期差错

一 ( ) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的 《企业会计准则 —— 基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定 ( 以下合称 ― 企业会计准则 ‖) 、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 15 号 —— 财务报告的一般规定》 (2010 年修订 ) 进行确认和计量，在此基础 上编制财务报表。

( 二 ) 遵循企业会计准则的声明

财务报表附注 第 3 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金流量等有关信息。

( 三 ) 会计期间

自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

( 四 ) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

( 五 ) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

• 1 ．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

• 1 ）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

• 2 ）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

• 3 ）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

• 4 ）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

• 2 ．同一控制下的企业合并

• 1 ）个别财务报表

公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在 合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权 投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

益。

合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用 等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有 者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。

• 2 ）合并财务报表

合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方 采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按 照企业会计准则规定确认。

3 ．非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出 的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本 的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠 计量的，也计入合并成本。

财务报表附注 第 4 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权 益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行 相关会计处理：

（ 1 ）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资 成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的， 在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公 积的部分，下同）转入当期投资收益。

（ 2 ）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允 价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方 的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。

( 六 ) 合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公 司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、 会计期间进行必要的调整。

合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子 公司的长期股权投资后，由本公司编制。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债 表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额 的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子 公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告 期末的现金流量纳入合并现金流量表。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将 子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的 现金流量纳入合并现金流量表。

财务报表附注 第 5 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于 剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权 公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之 间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在 丧失控制权时转为当期投资收益。

( 七 ) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具 备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很 小四个条件的投资，确定为现金等价物。

( 八 ) 外币业务和外币报表折算

1 ．外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合 资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入 当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此 产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

2 ．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 ― 未分 配利润 ‖ 项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下 单独列示。

处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报 表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置 部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

( 九 ) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1 ．金融工具的分类

管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动

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计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融 资产；其他金融负债等。

• 2 ．金融工具的确认依据和计量方法

• （ 1 ）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。

• 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （ 2 ）持有至到期投资

• 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确

• 认金额。

持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，

在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

• 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

• （ 3 ）应收款项

• 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场

• 上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作 为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

• 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （ 4 ）可供出售金融资产

• 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

• 和相关交易费用之和作为初始确认金额。

• 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计

• 入资本公积（其他资本公积）。

• 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计

• 入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （ 5 ）其他金融负债

• 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 ．金融资产转移的确认依据和计量方法

• 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则

• 终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融

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资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司 将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将 下列两项金额的差额计入当期损益：

（ 1 ）所转移金融资产的账面价值；

（ 2 ）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融 资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益：

（ 1 ）终止确认部分的账面价值；

（ 2 ）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负

债。

4 ．金融负债终止确认条件

金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若 与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合 同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现 金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出 的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5 ．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃 市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟 悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或 承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

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6 ．金融资产（不含应收款项）减值准备计提

资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：

（ 1 ）发行方或债务人发生严重财务困难；

（ 2 ）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

（ 3 ）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

• （ 4 ）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

• （ 5 ）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

（ 6 ）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组 金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区 的价格明显下降、所处行业不景气等；

（ 7 ）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工 具投资人可能无法收回投资成本；

（ 8 ）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下：

• （ 1 ）可供出售金融资产的减值准备：

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产 负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50% （含 50% ）或低于其初始投资成本持续时间超过 一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始 投资成本超过 20% （含 20% ）但尚未达到 50% 的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率 等，判断该权益工具投资是否发生减值。

可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权 益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于 可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的 减值损失后的余额。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认 原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工 具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金 融资产发生的减值损失，不得转回。

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（ 2 ）持有至到期投资的减值准备：

对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转 回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的 摊余成本。

( 十 ) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

1 ．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：

1．单项金额重大并	单项计提坏账准备的应收款项：
项 目	注入资产	置出资产
单项金额重大的判断依 据或金额标准	应收款项余额前五名或应收账款单项金 额1,000.00万元以上。	应收账款单项金额100.00万元以上，其 他应收款单项金额1,000.00万元以上。
单项金额重大并单项计 提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组 合中再进行减值测试。

2 ．按组合计提坏账准备应收款项：

2．按组合计提坏账	准备应收款项：
类别	组合特征	坏账的计提方法
组合1	按账龄划分组合	账龄分析法
组合2	合并范围内应收款项	原则上不计提坏账准备；如有客观证据表明发生了减值 的，应采用个别认定法单独确认减值损失，计提坏账准备。

组合 1 中采用账龄分析法计提坏账准备的比例：

注入资产	注入资产	注入资产	置出资产	置出资产	置出资产
账 龄	应收账款计提 比例(%)	其他应收款计 提比例(%)	账 龄	应收账款计提 比例(%)	其他应收款计 提比例(%)
1年以内	5.00	5.00	1年以内	5.00	5.00
1至2年	10.00	10.00	1至2年	10.00	10.00
2至3年	30.00	30.00	2至3年	30.00	30.00
3至4年	50.00	50.00	3年以上	50.00	50.00
4至5年	80.00	80.00
5年以上	100.00	100.00

3 ．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计提方法等。

有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映 单项计提坏账准备的理由 实际情况的应收款项。 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计 坏账准备的计提方法 提坏账准备，计入当期损益。

注：本公司应收款项坏账准备的确认标准、计提方法的变更情况详见本附注二、（二十五）、 2

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会计估计变更所述。

( 十一 ) 存货

1 ．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包装物、低值易 耗品、在产品、库存商品、工程施工（已完工未结算）等。

2 ．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加 权平均法计价。

3 ．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成 品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货， 在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存 货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别 计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的， 且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

期末对建造合同项目进行减值测试。如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，则形成合同 预计损失，应提取损失准备，并确认为当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准 备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4 ．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5 ．低值易耗品和包装物的摊销方法

• （ 1 ）低值易耗品采用一次转销法；

• （ 2 ）包装物采用一次转销法。

( 十二 ) 长期股权投资

• 1 ．投资成本的确定

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（ 1 ）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一 控制下企业合并的会计处理方法

（ 2 ）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金 股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有 确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的 账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2 ．后续计量及损益确认

（ 1 ）后续计量

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用成本法核算。

对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成 本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权 益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期 股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位 能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。

（ 2 ）损益确认

成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润 外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位 各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企 业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销， 在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理： 首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质

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上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账 面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义 务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处 理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期 股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

3 ．分步处置对子公司投资

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多 次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（ 1 ）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（ 2 ）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（ 3 ）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（ 4 ）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易的，应 当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（ 1 ）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号 —— 长期股权投资》 的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金 融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益 法的相关规定进行会计处理。

（ 2 ）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日 开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投 资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。企业应当在附注中披露处置后的 剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合 并财务报表进行相关会计处理：

（ 1 ）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理， 企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司个别财务报表中 应当确认为当期投资收益；

（ 2 ）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净 资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

4 ．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

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按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策 需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企 业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制 定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。

5 ．减值测试方法及减值准备计提方法

资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值 迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价 值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同 时计提相应的资产减值准备。

重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损 失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差 额进行确定。

除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结 果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考 虑长期股权投资是否发生减值。

长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

( 十三 ) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使 用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关 税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定 可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对按照成本模式计量的投资性房地产－出 租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政 策。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产 或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产 或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值 损失。

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投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认 该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。

( 十四 ) 固定资产

1 ．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（ 1 ）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（ 2 ）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2 ．固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定 资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期 与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额 的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终 了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行 相应的调整。

各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

类别	注入资产	注入资产	注入资产	置出资产	置出资产	置出资产
	折旧年限（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）	折旧年限（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	20-30	5	3.17-4.75	10-40	3	2.43-9.70
运输设备	5-10	5	9.50-19.00	6-10	3	9.70-16.16
机器设备	3-15	5	6.33-31.67	8	3	12.13
仪器仪表	5	5	19.00
电子设备	3-5	5	19.00-31.67
其他设备	5-10	5	9.50-19.00	5-10	3	9.70-19.40
专用设备				10	3	9.70
通用设备				8-10	3	9.70-12.13

注：本公司固定资产折旧年限、预计净残值率的变更情况详见本附注二、（二十五）、 2 会计估

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计变更所述。

• 3 ．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置

费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记

的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。

• 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩

余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企 业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。

• 4 ．融资租入固定资产的认定依据、计价方法

当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：

• （ 1 ）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

• （ 2 ）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产

的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

• （ 3 ）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

• （ 4 ）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

• （ 5 ）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较 低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税 等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分 摊。

本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁 期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

( 十五 ) 在建工程

• 1 ．在建工程的类别

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前

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国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费 用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。

2 ．在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账 价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本 公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价 值，但不调整原已计提的折旧额。

3 ．在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法

公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。

在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置 费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企 业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的 可收回金额。

( 十六 ) 借款费用

1 ．借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

• （ 1 ）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、

• 转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

• （ 2 ）借款费用已经发生；

• （ 3 ）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2 ．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的 期间不包括在内。

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国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款 费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在 该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3 ．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态 或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4 ．借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资 取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可 销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率， 计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。

( 十七 ) 无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、 专有技术、非专利技术及软件等。

1 ．无形资产的计价方法

（ 1 ）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发 生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资 产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下， 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据 表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值

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国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以

非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、

在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形

资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

（ 2 ）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形

资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

• 2 ．使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

• 3 ．使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。

经复核，本公司无使用寿命不确定的无形资产。

4 ．无形资产减值准备的计提

对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。

对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。

对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置

费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记

• 的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

• 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该

• 无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公 司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的 可收回金额。

• 5 ．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶

段。

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开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生

产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

• 6 ．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

• （ 1 ）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

• （ 2 ）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

• （ 3 ）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形

资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

• （ 4 ）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

• （ 5 ）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

( 十八 ) 商誉

商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得 日或购买日的公允价值份额的差额。

与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在 长期股权投资的账面价值中。

在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依 据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或 资产组组合。

( 十九 ) 长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转

入当期损益。

( 二十 ) 预计负债

1 ．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

• 2 ．预计负债的计量方法

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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因

• 素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估 计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生 的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有 事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到 时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

( 二十一 ) 收入

1 ．销售商品收入确认时间的具体判断标准

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继 续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很 可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

本公司大功率脉冲电源、二次雷达、气象雷达子系统、微波器件等产品，在产品已经发出并经 客户验收合格后，按照合同约定的价格确认收入。

2 ．建造合同

轨道交通控制系统及气象雷达整机按照建造合同确认收入。合同结果能够可靠估计时，根据完 工百分比法在资产负债表日确认建造合同收入和成本。完工百分比按已执行工程项目所产生的累计 合同成本占合同估计总成本的比例计算。

建造合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：

• （ 1 ）合同总收入能够可靠地计量；

• （ 2 ）与合同相关的经济利益很可能流入本公司；

• （ 3 ）在资产负债表日合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定 ；

• （ 4 ）为完成合同已经发生的合同成本能够清楚地区分并且能够可靠地计量，以便实际合同成本

• 能够与以前的预计成本相比较。

当建造合同的结果不能可靠地估计时，本公司根据能够收回的实际合同成本确认建造合同收 入，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同

• 费用，不确认合同收入。建造合同预计总成本超过预计总收入的，将预计损失立即确认为当期费用。

• 3 ．确认让渡资产使用权收入的依据

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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让 渡资产使用权收入金额：

（ 1 ）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

（ 2 ）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

4 ．按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。

按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不 公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供 劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以 前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

（ 1 ）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。

（ 2 ）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部 分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供 劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商 品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

( 二十二 ) 政府补助

1 ．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所 有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和 与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2 ．政府补助的确认

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公 允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量 的政府补助，直接计入当期损益。

3 ．会计处理方法

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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外 收入；

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确 认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计 入当期营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出 部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

( 二十三 ) 递延所得税资产和递延所得税负债

1 ．确认递延所得税资产的依据

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。

2 ．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性 差异。

( 二十四 ) 经营租赁、融资租赁

1 ．经营租赁会计处理

（ 1 ）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。

资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣

除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（ 2 ）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予 以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

2 ．融资租赁会计处理

（ 1 ）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认 的融资费用。

公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。

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（ 2 ）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关 的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。

( 二十五 ) 主要会计政策、会计估计的变更

1 ．会计政策变更

本公司报告期主要会计政策未发生变更。

2 ．会计估计变更

本公司重大资产重组已于 2013 年 6 月 24 日实施完毕，重组后公司的经营范围发生重大变化， 主营业务由日用陶瓷、工业陶瓷的生产销售变更为微波与信息技术相关产品的生产和销售，本公司 业务性质、资产构成发生了重大改变。

为了使本公司提供的财务信息能更真实、可靠的反映公司财务状况和经营成果，本公司自 2013 年 6 月 25 日起开始执行拟注入资产原已经执行的会计估计。因本公司已于 2013 年 6 月 24 日完成拟 置出资产向交易对方的交割，拟置出资产原执行的会计估计不再执行。

本公司上述会计估计变更系由本公司实施重大资产重组所致，不会对公司净利润、股东权益产 生影响。

( 二十六 ) 前期差错更正

本公司报告期未发现前期会计差错。

三、税项

(一)公司主要税种和税率

1 ．流转税及附加税费

1．流转税及附加税费
税种	计税依据	税率
增值税	销售货物、应税劳务收入和应税服务收入	13%、17%
营业税	应纳税营业额	3%、5%
城市维护建设税	实缴流转税税额	5%、7%

2 ．企业所得税

2．企业所得税
公司名称	税率	备注
国睿科技股份有限公司	15%、25%	详见本附注三（二）税收优惠及 批文注释
南京恩瑞特实业有限公司	15%
芜湖国睿兆伏电子有限公司	15%
南京柯瑞特种陶瓷股份有限公司	15%

注：本公司报告期内纳入合并范围的公司，除上表中所述享受优惠税率外，其他公司的企业所

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国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

得税税率均为 25% 。

3 ．房产税

房产税按照房产原值的 70% 为纳税基准，税率为 1.2% ，或以租金收入为纳税基准，税率为 12% 。

4 ．个人所得税

员工个人所得税由本公司代扣代缴。

(二)税收优惠及批文

1 、本公司 2008 年 10 月经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局及江苏省地方 税务局批准，认定为高新技术企业。 2011 年 9 月 30 日通过高新技术企业资格认定的复审， 2012 年度 及 2013 年 1-6 月份企业所得税减按 15.00% 税率计征。但因本公司重大资产重组已经实施完毕，本公 司业务性质、资产构成发生了重大改变，自 2013 年 6 月 25 日起，已经不符合高新技术企业的要求， 自 2013 年 7 月 1 日起，企业所得税按照 25.00% 税率计征。

2 、南京恩瑞特实业有限公司 2008 年 10 月经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税 务局及江苏省地方税务局批准，认定为高新技术企业。 2011 年 9 月 9 日通过复审并取得《高新技术 企业证书》（编号： GF201132000312 ）。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企 业所得税法实施条例》、《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 [2009]203 号） 等相关规定，报告期内企业所得税减按 15.00% 计征。

3 、芜湖国睿兆伏电子有限公司 2009 年 6 月经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家 税务局及安徽省地方税务局批准，认定为高新技术企业。 2012 年 11 月 30 日通过复审并取得《高新 技术企业证书》（编号： GF201234000063 ）。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和 国企业所得税法实施条例》、《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函 [2009]203 号）等相关规定，报告期内企业所得税减按 15.00% 计征。

4 、南京柯瑞特种陶瓷股份有限公司 2011 年 11 月 8 日被认定为高新技术企业，报告期内企业所 得税减按 15.00% 计征。该公司属于置出资产的一部分，已于 2013 年 6 月 24 日完成向交易对方的交 割，资产交割完成后不再纳入合并范围。

四、企业合并及合并财务报表

(一)子公司情况

1 、通过投资设立或投资等方式取得的子公司

1、通过投资	设立或投资等	方式取得的	子公司
子公司名称	子公司类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	主要经营范围
南京颜泽陶瓷文 化发展有限公司	控股子公司	江苏省 南京市	文化艺术 交流服务	100.00	文化艺术交流服务；陶瓷及瓷原辅 材料的生产与销售；雕塑工艺品、 礼品的生产与销售

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续：

续：
子公司名称	持股比例 （%）		表决权比 例（%）		期末实际出资额 （万元）			实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额		是否 合并
南京颜泽陶瓷文化 发展有限公司	70.00			70.00	70.00					是（注）
续：
子公司名称		企业 类型		组织机构 代码		少数股 东权益	少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额		从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额
南京颜泽陶瓷文化发展 有限公司		有限公司		06261789-0

注：南京颜泽陶瓷文化发展有限公司系由江苏高淳陶瓷实业有限公司出资设立的控股子公司， 作为本公司重大资产重组置出资产一部分，该公司已于 2013 年 6 月 24 日连同其他置出资产完成资 产交割，资产交割完成后不再纳入合并范围。

2 、同一控制下的企业合并取得的子公司

2、同一	控制下的	企业合并	取得的子公司
子公司 名称	子公司 类型	注册地	业务性质	注册资本 （万元）	法人 代表	经营范围
南京恩瑞特 实业有限公 司	全资子 公司	江苏省 南京市	雷达整机系统 和子系统、轨 道交通控制系 统等	10,000.00	陈洪元	通信传输设备、机电一体化设备、 工业自动化设备、电子产品、电 子元器件、计算机软硬件、仪器 仪表的研究、开发、生产、销售 及维护服务；工业自动控制、仿 真系统的开发、系统集成、工程 施工；电子系统、网络工程的施 工；卫星地面接受设施工程设计、 安装；以上项目的技术咨询、技 术服务、技术转让及工程安装调 试和设备的安装调试；普通机械 加工。
芜湖国睿兆 伏电子有限 公司	全资子 公司	安徽省 芜湖市	大功率脉冲电 源	1,400.00	陈洪元	脉冲功率电子系统工程、微波电 子系统工程、控制系统工程、特 种电源及送变组件、冷却系统及 设备、图像及数据传输技术、功 率电子及微波元件等电子系统工 程与设备的研究开发、涉及制造、 销售、以及相关技术的服务和咨 询。
南京国睿微 波器件有限 公司	全资子 公司	江苏省 南京市	微波组件、铁 氧体器件、二 次雷达集成产 品	1,800.00	陈洪元	微波器件、单子元器件的研发、 生产、销售、技术服务

续：

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子公司名称	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	表决权比 例（%）	期末实际投资额 （万元）	期末实际投资额 （万元）	期末实际投资额 （万元）	实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额	实质上构成对子公司净投 资的其他项目余额	是否 合并
南京恩瑞特实业有限公司	100.00	100.00		5,000.00					是
芜湖国睿兆伏电子有限公司	100.00	100.00		1,400.00					是
南京国睿微波器件有限公司	100.00	100.00		1,800.00					是
续：
子公司名称	企业类型		组织机构 代码		少数股 东权益	少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额		从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额
南京恩瑞特实业有限公司	有限公司 （法人独资）		74539646-8
芜湖国睿兆伏电子有限公司	有限责任公司		66949408-1
南京国睿微波器件有限公司	有限公司 （法人独资）		07070270-2

(二)合并范围发生变更的说明

• 1 、本公司报告期与上年度相比，增加子公司 4 家。主要原因为：

2013 年 6 月，本公司实施重大资产重组，以全部经营性资产及负债作为置出资产，与十四所持 有南京国睿微波器件有限公司 100.00% 股权（即微波电路部、信息系统部相关经营性资产及负债） 和所持有的恩瑞特 49.00% 的股权作为置入资产，两者进行置换；置入资产与置出资产价值的差额部 分以非公开发行股份支付。同时，向十四所、国睿集团、宫龙、张敏、杨程发行股份股票，购买恩 瑞特 51.00% 股权、国睿兆伏 100.00% 的股权。截至 2013 年 6 月 24 日，上述重大资产重组的资产交割 实施完毕。至此，本公司已经拥有恩瑞特、国睿兆伏、南京国睿微波器件有限公司等 3 家公司 100.00% 的股权并开始实施实质性控制，自合并日起纳入本公司的合并范围，依据企业会计准则的相关规定， 本公司对合并财务报表进行追溯调整。

2013 年 3 月，本公司原全资子公司江苏高淳陶瓷实业有限公司出资设立南京颜泽陶瓷文化发展 有限公司，自该公司设立日起至重大资产重组的资产交割实施完毕前，本公司将其纳入合并范围。 2 、本公司报告期与上年度相比，减少子公司 15 家。主要原因为：

2013 年 6 月，本公司实施重大资产重组，以全部经营性资产及负债作为置出资产，与十四所持 有南京国睿微波器件有限公司 100.00% 股权（即微波电路部、信息系统部相关经营性资产及负债） 和所持有的恩瑞特 49.00% 的股权作为置入资产，两者进行置换。江苏高淳陶瓷实业有限公司作为本 公司重大资产重组前全部经营性资产及负债的承接主体，承接公司重组前全部资产、负债及人员。 截至 2013 年 6 月 24 日，上述重大资产重组的资产交割实施完毕。至此，作为置出资产的江苏高淳 陶瓷实业有限公司及其原拥有 14 家子公司已全部交割给交易对方，自处置日起不再纳入本公司的合

财务报表附注 第 27 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

并范围。

(三)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

1 、本期新纳入合并范围的子公司

1、本期新纳入合并范围的	子公司
子公司名称	变更原因	期末净资产	本期净利润
南京恩瑞特实业有限公司	同一控制下企业合并	267,677,413.78	56,126,831.36
芜湖国睿兆伏电子有限公司	同一控制下企业合并	114,970,669.36	37,213,523.03
南京国睿微波器件有限公司	同一控制下企业合并	306,414,257.44	14,089,223.87
南京颜泽陶瓷文化发展有限公司	投资设立		-7,255.16

注：南京颜泽陶瓷文化发展有限公司系由江苏高淳陶瓷实业有限公司出资设立的控股子公司， 作为本公司重大资产重组置出资产一部分，该公司已于 2013 年 6 月 24 日连同其他置出资产完成资 产交割，资产交割完成后不再纳入合并范围。

2 、本期不再纳入合并范围的子公司

2、本期不再纳入合并范围	的子公司
子公司名称	变更原因	处置日归属于母公司 所有者权益	期初至处置日归属于母 公司所有者净利润
江苏高淳陶瓷实业有限公司	重大资产重组置出	295,407,946.03	-30,033,886.05

注：江苏高淳陶瓷实业有限公司作为本公司重大资产重组前全部经营性资产及负债（置出资产） 的承接主体，承接公司重组前全部资产、负债及人员。处置日归属于母公司所有者权益及期初至处 置日归属于母公司所有者净利润均为合并口径数据。

(四)本期发生的同一控制下企业合并

1 、参与合并企业的基本情况

本公司重大资产重组前主要从事日用陶瓷、工业陶瓷的生产和销售。 2007 年以来，因人民币的 持续升值、出口退税率连续下调以及 2008 年发生的国际金融危机，对公司市场销售，尤其是境外市 场销售形成较大冲击。同时，受原材料、能源价格持续上涨、劳动力成本提高的影响，生产成本居 高不下，公司生产经营陷入困境。

本公司本次重大资产重组主要交易对方为十四所、国睿集团以及宫龙等 3 名自然人。

本公司本次重大资产重组交易标的包括两个部分。一部分是置出资产，即本次重大资产重组前 全部经营性资产与负债；另一部分是注入资产，即恩瑞特 100.00% 股权、国睿兆伏 100.00% 股权以及 南京国睿微波器件有限公司 100.00% 股权（微波电路部、信息系统部的相关经营性资产和负债）。

2 、同一控制下企业合并依据及同一实际控制人

本次重大资产重组前，十四所持有本公司 27.33% 的股权，为本公司第一大股东，对本公司实质 性控制；本次重大资产重组后，十四所的直接持股比例将由 27.33% 变更为 27.39% ，并通过其全资子 公司国睿集团持股 19.68 % ，合计持有本公司 47.07% 的股份。本次资产重组前后，本公司均受十四所

财务报表附注 第 28 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

最终控制。

本次重大资产重组通过资产置换及非公开发行股份购买资产，注入资产包括南京国睿微波器件 有限公司 100.00% 股权（微波电路部、信息系统部的相关经营性资产和负债）、恩瑞特 100.00% 股权（十 四所与其全资子公司国睿集团共同持有 100.00% 股权）、国睿兆伏 100.00% 股权（十四所通过全资子公 司国睿集团持有 51.00% 股权）。本次重大资产重组的注入资产在本次重大资产重组前后均受十四所 最终控制。

十四所已承诺，本次非公开发行后所拥有本公司的股份，自本次发行结束之日起三十六个月内 不转让。

鉴于本公司本次重大资产重组前后，十四所均为本公司控股股东，交易标的在合并前后均受十 四所最终控制，且根据十四所相关承诺，本次重大资产重组后企业合并所形成的报告主体在最终控 制方 —— 十四所的控制时间将达 1 年以上，本次重大资产重组涉及企业合并符合同一控制下企业合 并相关规定。最终的同一实际控制人为十四所。

本公司按照企业会计准则相关规定对本公司比较期间的合并财务报表进行了重溯调整。 3 、合并日确定依据

2013 年 4 月 9 日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准江苏高淳陶瓷股份有限公司重大资 产重组及向中国电子科技集团公司第十四研究所等发行股份购买资产的批复》（证监许可 [2013]323 号）文件，核准本公司本次重大资产重组及向十四所发行 12,228,090 股股份、向国睿集团发行 25,289,932 股股份、向宫龙发行 5,510,515 股股份、向张敏发行 1,130,362 股股份、向杨程发行 282,590 股股份购买相关资产。

2013 年 6 月 24 日，本次重大资产重组资产交割完毕，交易各方签署了《拟注入资产交割确认书》 和《拟置出资产交割确认书》。同日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（大华 验字 [2013]000173 号）：截止至 2013 年 6 月 24 日，高淳陶瓷已收到十四所、国睿集团、宫龙、张敏和 杨程缴纳的新增注册资本（股本）合计人民币 44,441,489 元，向十四所、国睿集团、宫龙、张敏和 杨程发行股份合计 44,441,489 股，新增注册资本（股本）合计人民币 44,441,489 元，变更后的注册资 本为人民币 128,530,783 元。

2013 年 6 月 26 日，高淳陶瓷收到中国登记结算有限责任公司上海分公司出具的《证券变更登记 证明》。本次向十四所、国睿集团、宫龙、张敏和杨程发行的 44,441,489 股人民币普通股股份登记手 续已办理完毕。

综上所述，本公司重大资产重组经过中国证券监督管理委员会的批准，并于 2013 年 6 月 24 日 完成了资产交割工作，本公司已经收到交易对方用以出资的相关资产并向交易对方发行股份。本公 司已经对注入资产实施实质性控制，同时将置出资产全部交割给十四所并不再对其实施控制，本次 重大资产重组的合并日应为 2013 年 6 月 24 日。为便于财务报表的编制并考虑到 2013 年 6 月 24 日至

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国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

6 月 30 日时间较短，不会对财务报表产生实质性影响，本公司将本次重大资产重组的合并日确定为 2013 年 6 月 30 日。

4 、企业合并股份发行情况

根据高淳陶瓷与十四所等签署的《重组协议》及补充协议的约定，以 2009 年 6 月 30 日为交易 基准日，本次交易置出资产作价为 33,776.80 万元，注入资产合计作价为 64,708.08 万元。

根据高淳陶瓷第五届董事会第十六次会议决议和《重组协议》，本次交易向十四所、国睿集团、 宫龙、张敏、杨程发行股份的发行价格为每股 6.96 元，为高淳陶瓷第五届董事会第十二次会议决议 公告日（ 2009 年 5 月 21 日）前 20 个交易日公司股票交易均价。

本次发行股份种类为人民币普通股（ A 股），每股面值为 1.00 元。分别向十四所、国睿集团有限 公司、宫龙、张敏、杨程发行 A 股股票 12,228,090 股、 25,289,932 股、 5,510,515 股、 1,130,362 股、 282,590 股，共计 44,441,489 股。

本次重大资产重组被合并方相关财务信息如下：

被合并方	合并当期期初至合并日 的营业收入	合并当期期初至合并 日的净利润	合并当期期初至合并日经营活 动产生的现金流量净额
南京恩瑞特实业有限公司	159,512,764.89	20,213,373.48	-56,298,984.76
芜湖国睿兆伏电子有限公司	34,934,129.35	12,248,974.09	-7,091,556.89
南京国睿微波器件有限公司	77,002,215.51	14,678,437.77	-4,879,457.70

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

注释 1 ．货币资金

注释1．货	币资金	币资金	币资金
项目	期末余额			期初余额
	外币金额	折算率	人民币金额	外币金额	折算率	人民币金额
现金	—	—		—	—
人民币	—	—	74,568.09	—	—	222,390.87
小计			74,568.09			222,390.87
银行存款	—	—		—	—
人民币	—	—	310,406,475.57	—	—	171,899,356.49
美元	372,687.62	6.0969	2,272,239.14	185,292.97	6.2855	1,164,658.95
小计			312,678,714.71			173,064,015.44
其他货币资金	—	—		—	—
人民币	—	—	21,021,890.48	—	—	18,056,050.20
小计			21,021,890.48			18,056,050.20
合 计	—	—	333,775,173.28	—	—	191,342,456.51

财务报表附注 第 30 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

其中受限制的货币资金明细如下：

项 目	期末余额	期初余额
银行承兑汇票保证金	18,649,486.94	17,020,670.20
投标保证金		600,000.00
履约保证金	1,384,848.82	435,380.00
信用证保证金	987,554.72
合 计	21,021,890.48	18,056,050.20

注释 2 ．交易性金融资产

注释2．交易性金融资产
项 目	期末公允价值	期初公允价值
交易性权益工具		4,511,053.30
合 计		4,511,053.30

注释 3 ．应收票据

1 ．应收票据的分类

1．应收票据的分类
种 类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	16,615,695.80	41,591,489.99
商业承兑汇票	79,424,000.00
合 计	96,039,695.80	41,591,489.99

2 ．期末已质押的应收票据明细列示如下：

2．期末已质押的应收票据明	细列示如下：
出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
同方威视技术股份有限公司	2013/8/22	2014/2/22	1,730,000.00
同方威视技术股份有限公司	2013/9/11	2014/3/11	1,415,800.00
合 计	—	—	3,145,800.00

本公司的子公司芜湖国睿兆伏电子有限公司本期与交通银行股份有限公司芜湖支行签订银行 承兑汇票质押合同，将其持有的银行承兑汇票（应收票据） 3,145,800.00 元出质作为银行承兑汇票保 证金，取得 3,145,800.00 元银行承兑汇票（应付票据）并支付给其供应商，质押期限为 2013 年 8 月 22 日至 2014 年 3 月 11 日。

• 3 ．期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

• 4 ．期末已背书未到期的票据金额前五项明细列示如下：

财务报表附注 第 31 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

出票单位	出票日期	到期日	金额	备注
安徽四创电子股份有限公司	2013/10/24	2014/4/24	163,748.00
安徽四创电子股份有限公司	2013/10/24	2014/4/24	135,480.00
常州市华立钢化玻璃制品有限公司	2013/7/2	2014/1/2	100,000.00
四川九洲空管科技有限责任公司	2013/7/30	2014/1/25	50,000.00
常州市双进电子有限公司	2013/8/26	2014/2/26	50,000.00
合 计	—	—	499,228.00

5 ．期末无已贴现或质押的商业承兑票据。

注释 4 ．应收账款

1 ．应收账款按种类披露

1．应收账款按种类披露
	期末余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	207,403,444.42	100.00	23,460,295.61	11.31
组合小计	207,403,444.42	100.00	23,460,295.61	11.31
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款
合 计	207,403,444.42	100.00	23,460,295.61	11.31

（续）

（续）
	期初余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款
	61,130,016.49	22.65
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	208,143,597.68	77.11	20,083,618.79	9.65
组合小计	208,143,597.68	77.11	20,083,618.79	9.65
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款
	639,858.52	0.24	639,858.52	100.00
合 计	269,913,472.69	100.00	20,723,477.31	7.68

应收账款种类的说明：

（ 1 ）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

财务报表附注 第 32 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
账 龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	145,999,319.13	70.40	7,299,965.96	177,980,243.40	85.52	8,899,012.17
1－2年	42,064,878.27	20.28	4,206,487.83	16,337,669.66	7.85	1,633,766.97
2－3年	8,964,923.47	4.32	2,689,477.04	3,337,121.28	1.60	1,001,136.38
3－4年	1,612,945.55	0.78	806,472.78	2,437,774.70	1.17	1,218,887.35
4－5年	1,517,430.00	0.73	1,213,944.00	2,671,272.64	1.28	1,951,299.92
5年以上	7,243,948.00	3.49	7,243,948.00	5,379,516.00	2.58	5,379,516.00
合 计	207,403,444.42	100.00	23,460,295.61	208,143,597.68	100.00	20,083,618.79

• 2 ．本公司本期期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。

• 3 ．本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额

• 收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。

• 4 ．本报告期无通过重组等其他方式收回应收账款情况。

• 5 ．本报告期无实际核销的应收账款。

• 6 ．本公司本期期末应收账款中持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
中国电子科技集团公司第十四研究所	55,847,526.33	2,792,376.32	26,008,726.08	1,090.05
合 计	55,847,526.33	2,792,376.32	26,008,726.08	1,090.05

7 ．本公司本期期末应收账款中欠款金额前五名单位情况

7．本公司本期期末应收账款中欠	款金额前五名	单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占应收账款总 额的比例(%)
中国电子科技集团公司第十四研究所	控股股东	55,847,526.33	1年以内	26.93
西安黄河机电有限公司	非关联方	51,950,380.00	1至3年	25.05
广州华炜科技有限公司	非关联方	9,618,490.00	1年以内	4.64
合肥市华林模具有限公司	非关联方	8,003,529.53	1至2年	3.86
溧阳二十八所系统装备有限公司	关联方	7,543,900.00	1至4年	3.64
合 计	—	132,963,825.86	—	64.12

• 8 ．本公司本期期末应收关联方账款为 69,958,587.74 元，占应收账款年末余额的 33.73 ％。详见

• 本附注七、（五）、 11 关联方应收应付款项。

注释 5 ．其他应收款

• 1 ．其他应收款按种类披露：

财务报表附注 第 33 页

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	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款：
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	20,997,939.92	100.00	1,174,965.58	5.60
组合小计	20,997,939.92	100.00	1,174,965.58	5.60
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款
合 计	20,997,939.92	100.00	1,174,965.58	5.60

（续）

（续）
	期初余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款
	138,197,623.91	95.86
按组合计提坏账准备的其他应收款：
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	5,822,676.15	4.04	582,553.35	10.00
组合小计	5,822,676.15	4.04	582,553.35	10.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款
	141,203.00	0.10	141,203.00	100.00
合 计	144,161,503.06	100.00	723,756.35	0.50

其他应收款种类的说明：

(1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
账 龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	20,467,559.02	97.48	1,023,377.96	4,582,865.23	78.71	229,143.26
1－2年	392,453.00	1.87	39,245.30	680,093.82	11.68	68,009.38
2－3年	3,000.00	0.01	900.00	9,789.20	0.17	2,936.76
3－4年	5,000.00	0.02	2,500.00	504,927.90	8.67	252,463.95
4－5年	104,927.90	0.50	83,942.32	25,000.00	0.43	20,000.00
5年以上	25,000.00	0.12	25,000.00	20,000.00	0.34	10,000.00
合 计	20,997,939.92	100.00	1,174,965.58	5,822,676.15	100.00	582,553.35

• 2 ．本公司本期期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。

• 3 ．本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额

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收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及通过重组等其他方式收回的其他应收 款金额情况。

• 4 ．本报告期无实际核销的其他应收款本报告期实际核销的其他应收款。

• 5 ．本公司本期期末其他应收款中持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款

	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
单位名称
	账面余额	计提坏账金额	账面余额	计提坏账金额
中国电子科技集团公司第十四研究所			138,197,623.91
合 计			138,197,623.91

6 ．本公司本期期末其他应收款金额前五名单位情况

6．本公司本期期末其他应收	款金额前五名	单位情况
单位名称	与本公司关系	金额	年限	占其他应收款 总额的比例(%)	性质或内容
江苏海外集团物资技术有限公司	非关联方	15,193,843.61	1年以内	72.36	代垫款
广东省机电设备招标公司	非关联方	800,000.00	1年以内	3.81	保证金
中国气象局气象探测中心	非关联方	360,820.00	1至2年	1.72	保证金
山东省气象局	非关联方	308,000.00	1年以内	1.47	保证金
中铁成都投资发展有限公司	非关联方	300,000.00	1年以内	1.43	保证金
合 计	—	16,962,663.61	—	80.79

• 7 ．本公司本期期末无应收关联方款项。

注释 6 ．预付款项

1 ．预付款项按账龄列示

1．预付款项按账龄列	示	示
账 龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	46,648,730.68	99.34	18,362,062.09	79.70
1至2年	39,649.69	0.08	3,306,470.43	14.35
2至3年	84,864.28	0.18	774,282.26	3.36
3年以上	185,832.49	0.40	597,226.82	2.59
合 计	46,959,077.14	100.00	23,040,041.60	100.00

2 ．预付款项金额前五名单位情况

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单位名称	与本公司关系	金额	时间	未结算原因
宁波臻泰电子科技有限公司	非关联方	37,120,000.00	1年以内	货物未到
北京世纪东方国际贸易有限公司	非关联方	2,275,882.00	1年以内	货物未到
上海普承数码产品开发有限公司	非关联方	964,000.00	1年以内	货物未到
中国电子科技集团公司第十四研究所	控股股东	857,811.67	1年以内	货物未到
芜湖科伟兆伏电子有限公司	关联方	517,628.94	1年以内	待摊房租费
合 计	—	41,735,322.61	—	—

3 ．账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

3．账龄超过一年、金额较大的预付	款项明细如下：
单位名称	期末账面余额	账龄	未及时结算原因
中国电子科技集团公司第三十八研究所	120,000.00	3年以上	项目未结算
四川省微电子技术应用发展中心	78,000.00	2至3年	产品未开发完毕
合 计	198,000.00	—	—

4 ．本公司本期期末预付款项中持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位欠款

单位名称	单位名称	单位名称	期末余额	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
			金额		计提坏账金额		金额		计提坏账金额
中国电子科技集团公司第十四研究所			857,811.67
合 计			857,811.67
注释7．存货 1．存货分类
项 目	期末余额					期初余额
	账面余额	跌价准备		账面价值		账面余额		跌价准备	账面价值
原材料	33,240,841.98			33,240,841.98		37,350,943.23		33,669.12	37,317,274.11
周转材料						516,370.12			516,370.12
在途物资	38,587,500.00			38,587,500.00
委托加工物资	119,568.21			119,568.21		79,148.12			79,148.12
在产品	53,949,383.16			53,949,383.16		16,617,953.44			16,617,953.44
库存商品	2,595,452.33			2,595,452.33		127,378,687.91		25,527,784.67	101,850,903.24
开发成本						52,486,233.57		3,630,000.00	48,856,233.57
开发产品						24,346,586.41			24,346,586.41
工程施工(已完 工未结算)	349,207,580.89			349,207,580.89		240,943,718.80			240,943,718.80
合 计	477,700,326.57			477,700,326.57		499,719,641.60		29,191,453.79	470,528,187.81

2 、存货跌价准备

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存货种类	期初账面余额	本期 计提额	本期减少额	本期减少额	本期减少额	期末账面 余额
			转销	其他原因减少	合 计
原材料	33,669.12		33,669.12		33,669.12
库存商品	25,527,784.67			25,527,784.67	25,527,784.67
开发成本	3,630,000.00			3,630,000.00	3,630,000.00
合 计	29,191,453.79		33,669.12	29,157,784.67	29,191,453.79

注：其他原因减少主要系本公司重大资产重组实施完毕后，置出资产存货计提的存货跌价准备 的随置出资产一同转出。

注释 8 ．对合营企业和联营企业投资

注释8．对合营企业	注释8．对合营企业	和联营企	和联营企	业投资	业投资
被投资单位名称		企业 类型		注册地		法定代表 人	业务性质			注册 资本（万元）		关联关系	组织机构代码
高淳县金塔房地产有限责 任公司		有限公 司		江苏省 南京市		张铭金	房地产开发			3,000.00		联营企业	74823872-1
南京英斯威尔环保科技有 限公司		有限公 司		江苏省 南京市		孔德双	尾气催化器生 产、销售			500.00		联营企业	79714537-X
江苏玉粮泉经贸实业有限 责任公司		有限公 司		江苏省 南京市		孔德双	商品贸易			500.00		联营企业	77399867-7
续：
被投资单位名称	持股比 例(%)		表决权比 例(%)		2013年6月30 日资产总额			2013年6月 30日负债总 额	2013年6月30 日净资产总额		2013年1－6 月营业收入 总额			2013年1－6 月净利润
高淳县金塔房地产有限责 任公司	48.00		48.00		135,754,061.73			1,238,001.34	134,516,060.39					2,384,453.52
南京英斯威尔环保科技有 限公司	43.00		43.00		8,395,775.12			4,508,746.67	3,887,028.45		5,484,363.58			-779,850.72
江苏玉粮泉经贸实业有限 责任公司	20.00		20.00		7,081,745.52			3,542.93	7,078,202.59		37,709.38			13,061.40

注释 9 ．长期股权投资

1 ．长期股权投资分项列示如下：

1．长期股权投资分项列示如	下：
被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初账面余额	本期增减额（减 少以―-‖号填列）	期末账 面余额
高淳县金塔房地产有限责任公司	权益法	14,400,000.00	63,423,171.29	-63,423,171.29
南京英斯威尔环保科技有限公司	权益法	2,150,000.00	2,001,393.05	-2,001,393.05
江苏玉粮泉经贸实业有限责任公司	权益法	1,000,000.00	1,402,396.58	-1,402,396.58
合 计	—	17,550,000.00	66,826,960.92	-66,826,960.92

续：

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被投资单位	持股比例 （%）	表决权比例 （%）	减值准备金额	本期计提减值 准备金额	本期现 金红利
高淳县金塔房地产有限责任公司	48.00	48.00
南京英斯威尔环保科技有限公司	43.00	43.00
江苏玉粮泉经贸实业有限责任公司	20.00	20.00
合 计	—	—

• 注：本公司重大资产重组实施完毕后，上述对联营企业的长期股权投资随置出资产全部转出。

• 2 ．本公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。

注释 10 ．固定资产原价及累计折旧

1 ．固定资产情况

1．固定资产情况
项 目	期初账面余额	本期增加		本期减少	期末账面余额
一、账面原值合计：	487,490,903.77	12,732,132.23		328,326,603.71	171,896,432.29
其中：房屋及建筑物	276,622,122.59	6,563,147.79		192,736,735.03	90,448,535.35
机器设备	162,774,440.77	3,413,264.27		94,948,552.04	71,239,153.00
运输设备	9,787,973.65	1,580,542.94		5,842,910.16	5,525,606.43
电子设备	1,573,049.47	223,427.33		38,098.29	1,758,378.51
仪器仪表	1,021,742.10	331,786.32		4,700.85	1,348,827.57
专用设备	24,677,103.81			24,677,103.81
其他设备	11,034,471.38	619,963.58		10,078,503.53	1,575,931.43
		本期 新增	本期计提
二、累计折旧合计：	164,433,903.05		19,492,070.07	102,931,057.73	80,994,915.39
其中：房屋及建筑物	50,945,233.11		5,766,701.16	31,500,180.97	25,211,753.30
机器设备	89,743,003.65		10,920,558.96	51,372,045.23	49,291,517.38
运输设备	4,927,058.47		563,382.18	2,222,706.17	3,267,734.48
电子设备	1,306,006.51		139,179.74	32,880.31	1,412,305.94
仪器仪表	625,631.74		161,761.84	3,714.94	783,678.64
专用设备	9,982,231.18		1,034,184.12	11,016,415.30
其他设备	6,904,738.39		906,302.07	6,783,114.81	1,027,925.65
三、固定资产账面净值合计	323,057,000.72	—		—	90,901,516.90
其中：房屋及建筑物	225,676,889.48	—		—	65,236,782.05
机器设备	73,031,437.12	—		—	21,947,635.62
运输设备	4,860,915.18	—		—	2,257,871.95
电子设备	267,042.96	—		—	346,072.57
仪器仪表	396,110.36	—		—	565,148.93

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项 目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
专用设备	14,694,872.63	—	—
其他设备	4,129,732.99	—	—	548,005.78
四、减值准备合计	13,069,305.19		9,935,612.99	3,133,692.20
其中：房屋及建筑物	5,172,107.72		3,565,676.15	1,606,431.57
机器设备	6,613,575.06		5,222,184.77	1,391,390.29
运输设备	213,315.63		158,646.27	54,669.36
电子设备	18,925.14			18,925.14
仪器仪表	2,294.09		127.91	2,166.18
专用设备	89,713.54		89,713.54
其他设备	959,374.01		899,264.35	60,109.66
五、固定资产账面价值合计	309,987,695.53	—	—	87,767,824.70
其中：房屋及建筑物	220,504,781.76	—	—	63,630,350.48
机器设备	66,417,862.06	—	—	20,556,245.33
运输设备	4,647,599.55	—	—	2,203,202.59
电子设备	248,117.82	—	—	327,147.43
仪器仪表	393,816.27	—	—	562,982.75
专用设备	14,605,159.09	—	—
其他设备	3,170,358.98	—	—	487,896.12

本公司本期计提折旧金额为 19,492,070.07 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 5,914,598.70

元。本期期末无用于抵押或担保的固定资产。

本公司本期固定资产减少金额中含因重大资产重组实施完毕后，随置出资产转出固定资产原值

315,183,758.51 元，账面价值 216,272,742.57 元。

• 2 ．本公司期末无暂时闲置的固定资产。

3 ．本公司无通过融资租赁租入的固定资产。

4 ．本公司本期期末通过经营租赁租出的固定资产

4．本公司本期期末通过经营租赁租出的固定	资产
项 目	账面价值
房屋及建筑物	11,113,118.36
合 计	11,113,118.36

5 ．本公司本期期末无持有待售的固定资产。

6 ．本公司本期期末未办妥产权证书的固定资产：

6．本公司本期期末未办妥产	权证书的固定资产：
项 目	账面价值	未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物	1,796,690.44	产权证正在办理过程中
合 计	1,796,690.44	——

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注：位于江苏省南京市将军大道 39 号的移相器材料生产线厂房，建筑面积 786 平方米，截止 2013 年 12 月 31 日账面原值 1,875,894.89 元，账面净值 1,796,690.44 元，产权证正在办理中。

注释 11 ．在建工程

注释11．在建工程
项 目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值 准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
脉冲功率技术研究中心二期	16,440,964.83		16,440,964.83	6,340,364.24		6,340,364.24
田村工地新型耐火材料厂房				7,595,840.10		7,595,840.10
开发区				1,466,331.77		1,466,331.77
余热制冷				76,193.84		76,193.84
陶瓷产品展厅				246,842.72		246,842.72
合 计	16,440,964.83		16,440,964.83	15,725,572.67		15,725,572.67

1 ．重大在建工程项目变动情况

1．重大在建	工程项目	变动情况
工程项目名称	预算数 （万元）	期初余额	本期增加	转入固定资产	其他减少	工程投入占 预算比例(%)
脉冲功率技术研 究中心二期	4,000.00	6,340,364.24	10,100,600.59			41.10
江宁厂房一期	192.19		1,716,742.00	1,716,742.00		89.33
田村工地新型耐 火材料厂房	1,000.00	7,595,840.10	2,419,679.28		10,015,519.38
开发区		1,466,331.77	2,655,331.09	4,121,662.86
余热制冷		76,193.84		76,193.84
陶瓷产品展厅		246,842.72	786,675.18		1,033,517.90
合 计	—	15,725,572.67	17,679,028.14	5,914,598.70	11,049,037.28	—

续：

续：
工程项目名称	工程进 度	利息资本化 累计金额	其中：本期利 息资本化金额	本期利息资本 化率(%)	资金来源	期末余额
脉冲功率技术研 究中心二期	80.00%				自筹	16,440,964.83
江宁厂房一期	100.00%				自筹
田村工地新型耐 火材料厂房					自筹
开发区	100.00%				自筹
余热制冷	100.00%				自筹
陶瓷产品展厅					自筹
合 计	—				—	16,440,964.83

2 ．本公司在建工程项目未计提减值准备。

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3 ．重大在建工程的工程进度情况

3．重大在建工程的工程	进度情况
项目	工程进度	备注
脉冲功率技术研究中心二期	80.00%	工程主体已经封顶，装修工程正在施工。

注：本期在建工程其他减少系因公司重大资产重组实施完毕后，在建工程随置出资产全部转出。

注释 12 ．工程物资

注释12．工程物资
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
专用材料	450,583.40	523,147.98	614,267.10	359,464.28
合 计	450,583.40	523,147.98	614,267.10	359,464.28

注：本期工程物资减少金额中含因重大资产重组实施完毕后，随置出资产转出工程物资 571,027.10 元。

注释 13 ．无形资产

1 ．无形资产情况

1．无形资产情况
项 目	期初账面余额	本期增加	本期减少	期末账面余额
1.账面原值合计	66,079,229.81		41,007,830.34	25,071,399.47
(1)土地使用权	55,973,430.34		38,007,830.34	17,965,600.00
(2)非专利技术	6,000,000.00		3,000,000.00	3,000,000.00
(3)软件	4,105,799.47			4,105,799.47
2.累计摊销合计	10,856,304.12	1,994,725.87	7,275,140.30	5,575,889.69
(1)土地使用权	6,697,412.48	780,094.77	5,025,140.30	2,452,366.95
(2)非专利技术	3,450,000.00	450,000.00	2,250,000.00	1,650,000.00
(3)软件	708,891.64	764,631.10		1,473,522.74
3.无形资产账面净值合计	55,222,925.69	—	—	19,495,509.78
(1)土地使用权	49,276,017.86	—	—	15,513,233.05
(2)非专利技术	2,550,000.00	—	—	1,350,000.00
(3)软件	3,396,907.83	—	—	2,632,276.73
4.减值准备合计	100,378.72		100,378.72
(1)土地使用权	100,378.72		100,378.72
(2)非专利技术
(3)软件
5.无形资产账面价值合计	55,122,546.97	—	—	19,495,509.78
(1)土地使用权	49,175,639.14	—	—	15,513,233.05
(2)非专利技术	2,550,000.00	—	—	1,350,000.00
(3)软件	3,396,907.83	—	—	2,632,276.73

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注：本公司本期无形资产减少系因重大资产重组实施完毕后，随置出资产转出无形资产原值 41,007,830.34 元，账面价值 33,632,311.32 元。

注释 14 ．长期待摊费用

注释14．长期待摊	费用
项 目	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
经营租赁房屋改造费	2,783,175.32		445,308.03		2,337,867.29
展厅设计装修费		460,000.00			460,000.00
经营租赁房屋外墙刷新费		744,400.35	6,203.34		738,197.01
合 计	2,783,175.32	1,204,400.35	451,511.37		3,536,064.30

注释 15 ．递延所得税资产

1 ．已确认的递延所得税资产

1．已确认的递延所得税资产
项 目	期末余额	期初余额
资产减值准备	4,842,471.12	4,138,269.35
递延收益	3,324,586.07	2,665,490.81
可抵扣亏损	2,772,735.33
应付职工薪酬	107,865.89
固定资产折旧	4,950.28
合 计	11,052,608.69	6,803,760.16

2 ．未确认递延所得税资产明细

2．未确认递延所得税资产明	细
项 目	期末余额	期初余额
（1）可抵扣暂时性差异		42,736,113.02
（2）可抵扣亏损		41,456,590.21
合 计		84,192,703.23

3 ．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

可抵扣亏损将于以下年度到期：
期末余额	期初余额
	360,762.40
	520,122.11
	456,978.13
	7,034,131.31
	33,084,596.26
	41,456,590.21

注：上述期初未确认递延所得税资产的可抵扣亏损系由置出资产产生，因本公司重大资产重组 实施完毕，该部分可抵扣亏损已随置出资产全部转出，期末无未确认递延所得税资产的可抵扣亏损。

财务报表附注 第 42 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

4 ．引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项 目	暂时性差异金额
资产减值准备	27,768,953.39
递延收益	22,163,907.15
可抵扣亏损	11,090,941.30
应付职工薪酬	658,529.72
固定资产折旧	19,801.11
合 计	61,702,132.67

注释 16 ．资产减值准备

注释16．资产	减值准备
项 目	期初余额	本期增加	本期减少		期末余额
			转回	转销
坏账准备	21,447,233.66	8,882,345.26	907,747.15	4,786,570.58	24,635,261.19
存货跌价准备	29,191,453.79			29,191,453.79
固定资产减值准备	13,069,305.19			9,935,612.99	3,133,692.20
无形资产减值准备	100,378.72			100,378.72
合 计	63,808,371.36	8,882,345.26	907,747.15	44,014,016.08	27,768,953.39

注：本期转销的资产减值准备主要因本公司本次资产重组实施完毕后，资产减值准备随同相关 资产全部转出。

注释 17 ．短期借款

1 ．短期借款分类

1．短期借款分类
项 目	期末余额	期初余额
抵押借款		190,000,000.00
保证借款		10,000,000.00
信用借款		28,000,000.00
合 计		228,000,000.00

2 ．本公司期末无已到期未偿还的短期借款。

注释 18 ．应付票据

注释18．应付票据
种 类	期末余额	期初余额
银行承兑汇票	46,827,368.54	48,933,059.03
商业承兑汇票	110,259,812.32	25,899,176.29
合 计	157,087,180.86	74,832,235.32

注释 19 ．应付账款

财务报表附注 第 43 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

项 目	期末余额	期初余额
1年以内	139,741,900.17	89,413,623.90
1至2年	17,315,802.51	12,239,835.61
2至3年	1,385,124.38	232,786.95
3年以上	315,738.00	656,515.57
合 计	158,758,565.06	102,542,762.03

• 1 ．期末余额中欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位情况

单位名称	期末余额	期初余额
中国电子科技集团公司第十四研究所	61,001.50	61,960.00
合 计	61,001.50	61,960.00

• 2 ．本公司期末应付关联方账款为 2,051,731.21 元，占应付账款年末余额的 1.29 ％。详见本附注

• 七、（五） 11 、关联方应收应付款项。

3 ．账龄超过一年的大额应付账款（前五名）：

3．账龄超过一年的大额应付账款（	前五名）：
单位名称	金额	未结转原因	备注
西安黄河机电有限公司	4,160,000.00	已结算尚未支付
北京津宇嘉信科技开发有限公司	4,086,800.00	已结算尚未支付
南京博尚电子有限公司	2,259,714.97	已结算尚未支付
北京市华铁信息技术开发总公司	1,513,652.00	已结算尚未支付
无锡湖光海星雷达有限公司	1,004,000.00	已结算尚未支付
合 计	13,024,166.97	—

注释 20 ．预收款项

注释20．预收款项
项 目	期末余额	期初余额
1年以内	144,540,092.33	82,696,344.13
1至2年	2,512,924.41	6,402,434.46
2至3年	615,319.65	286,500.00
3年以上	1,127,250.06	2,928,980.06
合 计	148,795,586.45	92,314,258.65

1 ．期末余额中预收持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位情况：

单位名称	期末余额	年初余额
中国电子科技集团公司第十四研究所		29,008,774.05
合 计		29,008,774.05

• 2 ．本公司期末预收账款余额中预收关联方账款为 14,441,513.10 元，占预收款项年末余额的

• 9.71 ％。详见本附注七、（五）、 11 关联方应收应付款项。

财务报表附注 第 44 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

3 ．账龄超过一年的大额预收款项（前五名）：

3．账龄超过一年的大额预收款项（	前五名）：
单位名称	金额	未结转原因	备注
中国电子科技集团公司第五十四研究所	2,070,000.00	产品未验收
成都灵华微电子科技有限公司	374,000.00	工程未决算
成都飞机工业（集团）有限责任公司	330,000.00	工程未决算
深圳市海博科技有限公司	235,000.00	产品未验收
华北计算技术研究所	150,000.00	工程未决算
合 计	3,159,000.00	—

注释 21 ．应付职工薪酬

注释21．应付职工薪酬
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	1,945.00	81,876,794.45	81,877,314.45	1,425.00
（2）职工福利费		6,337,124.43	6,337,124.43
（3）社会保险费	663,842.84	7,723,811.16	8,387,654.00
其中：医疗保险费	171,314.28	1,847,946.41	2,019,260.69
基本养老保险费	406,871.42	5,115,033.08	5,521,904.50
年金缴费		8,626.03	8,626.03
失业保险费	42,828.57	418,279.67	461,108.24
工伤保险费	25,697.14	176,878.52	202,575.66
生育保险费	17,131.43	157,047.45	174,178.88
（4）住房公积金	34,732.00	3,024,342.00	3,024,342.00	34,732.00
（5）工会经费和职工教育经费	360,033.62	1,727,262.41	1,203,243.43	884,052.60
（6）辞退福利及内退补偿	16,422,968.09	15,915,191.49	32,338,159.58
（7）其他		336,266.40	336,266.40
合 计	17,483,521.55	116,940,792.34	133,504,104.29	920,209.60

期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。本期发生（实际支付）工会经费和职工教育经费金额

701,222.81 元。本期减少金额包含因本公司重大资产重组置出资产应付职工薪酬 16,956,285.95 元。

注释 22 ．应交税费

注释22．应交税费
税费项目	期末余额	期初余额
增值税	5,625,348.75	-4,560,801.37
营业税		159,254.87
企业所得税	14,792,671.56	13,451,916.03
个人所得税	1,141,752.59	919,883.43
城市维护建设税	414,855.75	238,177.49
房产税	294,395.96
土地使用税	157,256.17

财务报表附注 第 45 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

税费项目	期末余额	期初余额
教育费附加	309,414.85	196,441.18
水利基金	29,625.51	20,611.84
其他	13,816.10	127,817.42
合 计	22,779,137.24	10,553,300.89

注释 23 ．应付利息

注释23．应付利息
项 目	期末余额	期初余额
短期借款应付利息		404,078.89
合 计		404,078.89

注释 24 ．应付股利

注释24．应付股利
单位名称	期末余额	期初余额	超过一年未支付原因
高淳县国有资产经营(控股)有限公司		3,003,481.84
南京市投资公司		717,744.71
其他股东		134,371.57
合 计		3,855,598.12

注释 25 ．其他应付款

注释25．其他应付款
项 目	期末余额	期初余额
1年以内	4,232,112.45	7,497,256.43
1至2年	1,898,269.60	3,652,039.64
2至3年	2,039,000.00	73,060.00
3年以上	25,541.16	11,341.16
合 计	8,194,923.21	11,233,697.23

• 1 ．本期期末余额中无欠持本公司 5 ％以上（含 5 ％）表决权股份的股东单位款项。

2 ．本期期末余额中无欠关联方款项。

3 ．本期期末账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

3．本期期末账龄超过一年的大额其他	应付款情况的说明
单位名称	金额	未偿还原因	备注
芜湖经济技术开发区经济贸易发展局	3,000,000.00	未满足条件
4．金额较大的其他应付款
单位名称	金额	性质或内容	备注
芜湖经济技术开发区经济贸易发展局	4,000,000.00	小巨人奖励基金

注释 26 ．专项应付款

财务报表附注 第 46 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	备注
汽车尾气净化用高性能蜂窝陶瓷 载体研发及产业化	8,050,000.00		8,050,000.00		注1
天线近场测试仪的开发与应用		2,212,500.00		2,212,500.00	注2
合 计	8,050,000.00	2,212,500.00	8,050,000.00	2,212,500.00

注 1 ：本期减少金额系因本公司重大资产重组，置出资产专项应付款转出。

注 2 ：本公司子公司南京恩瑞特实业有限公司与十四所、南京国睿安泰信科技股份有限公司、 张家港保税区国信通信有限公司、东南大学毫米波国家重点实验室共同参与天线近场测试仪的开发 与应用项目。南京恩瑞特实业有限公司作为天线近场测试仪的开发与应用项目的牵头单位，根据项 目任务分解和项目进度，分配给其他合作单位的款项，计入专项应付款。

注释 27 ．其他非流动负债

注释27．其他非流动负债
项 目	期末账面余额	期初账面余额
高档出口宾馆用陶瓷技术改造		2,569,500.00
汽车尾气净化装置蜂窝陶瓷载体工试项目		106,250.00
年产900万升蜂窝陶瓷生产技术改造项目		3,200,000.00
高品质日用陶瓷标准化坯料及制瓷技术研究		920,000.00
基础设施建设配套补偿及研发补助费	7,535,900.00	7,704,300.00
小型化高频脉冲调制器产业化	5,145,000.00	5,430,000.00
小型化全固态高压脉冲调制器产业化		700,000.00
特种电源和原件		200,000.00
高比能激光片状放大器泵浦电源自主创新专项资金	2,000,000.00	2,000,000.00
芜湖科技局科技计划项目资金	150,000.00	150,000.00
小企业创新基金	490,000.00	490,000.00
TD-SCDMA基站配套天线开发平台	610,507.15	1,095,638.71
城市轨道交通计算机联锁系统软件		1,480,000.00
收到中小企业创新基金地方市配套	245,000.00
科技型中小企业创新基金——省配套资金	170,000.00
电子直线加速器用大功率调制器研发70%资金	210,000.00
全固态高压脉冲调制器产业化	250,000.00
重大科学仪器设备专项	400,000.00
基于通信的列车自动控制系统产业化项目	3,600,000.00
机动多功能航管雷达系统	560,000.00
天线近场测试仪的开发与应用	797,500.00
新兴产业引导专项资金	500,000.00
合 计	22,663,907.15	26,045,688.71

财务报表附注 第 47 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

• 注 1 ：高档出口宾馆用陶瓷技术改造项目系因本公司重大资产重组，置出资产递延收益转出，

• 金额 2,569,500.00 元。

• 注 2 ：汽车尾气净化装置蜂窝陶瓷载体工试项目系因本公司重大资产重组，置出资产递延收益

• 转出，金额 106,250.00 元。

• 注 3 ：年产 900 万升蜂窝陶瓷生产技术改造项目系因本公司重大资产重组，置出资产递延收益

• 转出，金额 3,200,000.00 元。

• 注 4 ：高品质日用陶瓷标准化坯料及制瓷技术研究项目系因本公司重大资产重组，置出资产递

• 延收益转出，金额 920,000.00 元。

1 ．与政府补助相关的递延收益

1．与政府补助相关	的递延收益
负债项目	期初余额	本期新增	本期减少		期末余额	与资产收益 相关
			计入营业外 收入	其他变动
高档出口宾馆用陶瓷技术改造	2,569,500.00			2,569,500.00		与资产相关
汽车尾气净化装置蜂窝陶 瓷载体工试项目	106,250.00			106,250.00		与资产相关
年产900万升蜂窝陶瓷生产 技术改造项目	3,200,000.00			3,200,000.00		与资产相关
高品质日用陶瓷标准化坯 料及制瓷技术研究	920,000.00			920,000.00		与收益相关
基础设施建设配套补偿及 研发补助费	7,704,300.00		168,400.00		7,535,900.00	与资产相关
小型化高频脉冲调制器产业化	5,430,000.00		285,000.00		5,145,000.00	与资产相关
小型化全固态高压脉冲调 制器产业化	700,000.00		700,000.00			与收益相关
特种电源和原件	200,000.00		200,000.00			与收益相关
高比能激光片状放大器泵 浦电源自主创新专项资金	2,000,000.00				2,000,000.00	与资产相关
芜湖科技局科技计划项目资金	150,000.00				150,000.00	与收益相关
小企业创新基金	490,000.00				490,000.00	与收益相关
TD-SCDMA 基站配套天线开发 平台	1,095,638.71		485,131.56		610,507.15	与资产相关
城市轨道交通计算机联锁系统	1,480,000.00		1,480,000.00			与收益相关
中小企业创新基金地方市配套		245,000.00			245,000.00	与收益相关
科技型中小企业创新基金		170,000.00			170,000.00	与收益相关
电子直线加速器用大功率调制 器研发70%资金		210,000.00			210,000.00	与收益相关
全固态高压脉冲调制器产业化		250,000.00			250,000.00	与收益相关
重大科学仪器设备专项		400,000.00			400,000.00	与收益相关
基于通信的列车自动控制 系统产业化项目		3,600,000.00			3,600,000.00	与资产相关
机动多功能航管雷达系统		560,000.00			560,000.00	与收益相关

财务报表附注 第 48 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

负债项目	期初余额	本期新增	本期减少	本期减少	期末余额	与资产收益 相关
			计入营业外 收入	其他变动
天线近场测试仪的开发与应用		797,500.00			797,500.00	与收益相关
新兴产业引导专项资金		500,000.00			500,000.00	与收益相关
合 计	26,045,688.71	6,732,500.00	3,318,531.56	6,795,750.00	22,663,907.15

注释 28 ．股本

注释28．股本
项 目	期初余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
1．有限售条件股份
(1)国有法人持股	17,939,541.00	37,518,022.00				37,518,022.00	55,457,563.00
(2)其他内资持股		6,923,467.00				6,923,467.00	6,923,467.00
其中：
境内自然人持股		6,923,467.00				6,923,467.00	6,923,467.00
有限售条件股份合计	17,939,541.00	44,441,489.00				44,441,489.00	62,381,030.00
2．无限售条件流通股份
(1)人民币普通股	66,149,753.00						66,149,753.00
无限售条件流通股份合计	66,149,753.00						66,149,753.00
合 计	84,089,294.00	44,441,489.00				44,441,489.00	128,530,783.00

注： 2013 年 6 月 24 日，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具 ― 大华验字 [2013]000173 号 ‖ 《验 资报告》：截至 2013 年 6 月 24 日，公司已完成向十四所、国睿集团、宫龙、张敏和杨程发行股份合 计 44,441,489 股，新增注册资本（股本）合计人民币 44,441,489.00 元，变更后的注册资本为人民币 128,530,783.00 元。其中，公司向十四所发行 12,228,090 股股份，向国睿集团有限公司发行 25,289,932 股股份，向宫龙发行 5,510,515 股股份，向张敏发行 1,130,362 股股份，向杨程发行 282,590 股股份。

注释 29 ．资本公积

注释29．资本公积
项 目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1.资本溢价（股本溢价）	463,173,895.63		365,345,538.54	97,828,357.09
2.其他资本公积	13,479,624.65			13,479,624.65
合 计	476,653,520.28		365,345,538.54	111,307,981.74

注 1 ：本公司重大资产重组，注入资产与本公司同受十四所控制，属于同一控制下企业合并， 本公司对比较期间财务报表进行重溯，增加期初资本溢价 285,786,192.93 元；

注 2 ：本公司资本溢价本期减少 365,345,538.54 元，其中：本次资产重组与发行权益证券相关的 费用 6,600,000.00 元，其余为本次重大资产重组事项完成后调减年初重溯金额以及资产置换和发行股 份购买资产而发生的调减金额。

财务报表附注 第 49 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

注释 30 ．盈余公积

注释30．盈余公积
项 目	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
法定盈余公积	29,218,611.40	8,177,716.24				37,396,327.64
任意盈余公积	8,329,597.19					8,329,597.19
合 计	37,548,208.59	8,177,716.24				45,725,924.83
注释31．未分配利润
项目			金额		提取或分配比例
调整前上期末未分配利润			390,741,908.97		—
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）					—
调整后期初未分配利润			390,741,908.97		—
加：本期归属于母公司所有者的净利润			94,544,635.75		—
本次重大资产重组置出资产调整金额			12,807,304.90
减：提取法定盈余公积			8,177,716.24
期末未分配利润			489,916,133.38

注释 32 ．营业收入和营业成本

1 ．营业收入、营业成本分类情况

1．营业收入、营业成本分类情况
项 目	本期发生额	上期发生额
营业收入	904,071,179.05	989,100,969.22
其中：主营业务收入	902,004,650.37	983,938,586.41
其他业务收入	2,066,528.68	5,162,382.81
营业成本	639,624,772.03	667,259,004.65
其中：主营业务成本	637,763,447.20	664,978,512.27
其他业务成本	1,861,324.83	2,280,492.38

2 ．主营业务（分行业）

2．主营业务（分行	业）	业）
行业名称	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
（1）工业	898,653,843.21	635,058,501.27	950,744,559.82	642,247,473.87
（2）商业	2,272,808.86	1,765,945.56	6,194,026.59	4,787,745.22
（3）房地产业			27,000,000.00	17,943,293.18
（4）服务业	1,077,998.30	939,000.37
合 计	902,004,650.37	637,763,447.20	983,938,586.41	664,978,512.27

3 ．主营业务（分产品）

财务报表附注 第 50 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

产品名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
雷达整机和子系统	267,567,118.99	199,878,500.59	301,091,401.40	225,728,818.70
轨道交通控制系统	160,562,173.91	137,753,087.29	70,063,672.27	52,479,280.17
微波组件	35,503,966.77	22,176,524.28	42,827,824.63	27,460,790.11
陶瓷	103,206,365.85	69,805,376.30	224,235,034.86	130,907,465.30
大功率脉冲电源	116,682,443.73	67,457,804.52	75,461,048.30	42,216,981.80
变动磁场微波铁氧体器件	158,857,994.18	101,184,236.37	128,032,083.67	79,666,005.01
二次雷达集成产品	31,696,533.85	17,574,427.32	23,160,000.00	15,569,788.60
散备件	16,587,794.36	10,529,878.07	51,060,135.65	40,653,850.33
设备销售	1,395,807.09	1,821,992.89
房地产			27,000,000.00	17,943,293.18
其 他	9,944,451.64	9,581,619.57	41,007,385.63	32,352,239.07
合 计	902,004,650.37	637,763,447.20	983,938,586.41	664,978,512.27

4 ．主营业务（分地区）

地区名称	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国 外	70,423,912.97	57,339,609.75	138,212,230.51	99,546,603.74
国 内	831,580,737.40	580,423,837.45	845,726,355.90	565,431,908.53
合 计	902,004,650.37	637,763,447.20	983,938,586.41	664,978,512.27

5 ．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	261,013,686.68	28.87
第二名	88,848,284.58	9.83
第三名	51,358,038.04	5.68
第四名	50,020,923.09	5.53
第五名	38,531,690.89	4.26
合 计	489,772,623.28	54.17

注释 33 ．合同项目收入

1 ．建造合同当期确认收入前五位：

财务报表附注 第 51 页

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合同项目	合同总金额	累计已发生成本	累计已确认毛利 （亏损以―-‖号表示）	已办理结算的金额
固定造价合同
苏州市轨道交通2号线工程信号系统	59,896,200.00	47,612,024.02	12,284,175.98	48,340,543.10
南京地铁三号线工程信号系统采购	51,589,900.00	39,374,722.27	9,843,680.57	13,234,290.53
S波段固态发射机	39,145,300.00	26,479,847.07	12,665,452.93	13,200,000.00
固态发射机	19,367,900.00	13,676,928.70	5,690,934.55	12,463,220.00
发射机	19,076,900.00	8,852,725.89	9,905,589.88	3,720,000.00
合 计	189,076,200.00	135,996,247.95	50,389,833.91	90,958,053.63

2 ．本公司建造合同无预计损失。

注释 34 ．营业税金及附加

注释34．营业税金及	附加
项 目	本期发生额	上期发生额	计缴标准
营业税	174,501.17	2,459,265.77	5%
城市维护建设税	2,689,562.26	2,920,373.82	7%
教育费附加	1,755,143.57	2,567,434.27	3%
地方教育费附加	441,026.71	459,407.65	2%
土地增值税		384,529.95
其他	60,464.42	84,453.39
合 计	5,120,698.13	8,875,464.85

注释 35 ．销售费用

注释35．销售费用
项 目	本期发生额	上期发生额
包装费	9,107,887.67	18,081,662.06
人工费用	5,558,443.96	4,445,369.43
展览费	5,514,608.61	6,963,716.69
运输费	4,046,033.58	7,746,955.93
招待费	2,653,597.51	2,349,464.40
差旅费	1,217,574.68	2,124,757.98
广告费	540,926.41	1,606,499.02
办公费	418,989.62	343,015.82
通信费	162,788.33	128,080.02
售后服务费	121,464.65	175,056.58
业务宣传费	100,131.00	1,054,537.50
装卸费	63,435.03	182,049.51
其他费用	1,831,482.45	5,593,668.74
合 计	31,337,363.50	50,794,833.68

财务报表附注 第 52 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

注释 36 ．管理费用

注释36．管理费用
项 目	本期发生额	上期发生额
研究开发费	36,463,310.06	29,209,220.18
人工费用	29,551,603.26	36,039,387.71
业务招待费	5,696,350.36	8,014,974.63
折旧费	5,403,829.94	9,114,430.74
修理费	2,997,399.44	1,825,221.18
税金	2,885,126.97	3,256,976.02
无形资产摊销	1,925,824.90	2,117,512.89
办公费用	1,410,759.37	488,223.19
劳务费	1,170,962.24	73,879.82
水电费	1,155,657.24	1,889,699.65
汽车费用	934,996.19	1,708,402.20
工会经费	765,740.91	625,389.77
差旅费	626,150.20	752,361.58
物业管理费	460,200.00	460,200.00
长期待摊费用	445,308.03	445,308.11
审计咨询费	55,030.58	119,267.00
其他费用	20,648,432.09	39,588,962.34
合 计	112,596,681.78	135,729,417.01

注释 37 ．财务费用

注释37．财务费用
类 别	本期发生额	上期发生额
利息支出	10,464,065.16	15,437,875.02
减：利息收入	7,122,808.81	3,972,481.55
汇兑损益	1,024,357.11	121,414.80
其他	1,097,190.41	3,998,566.94
合 计	5,462,803.87	15,585,375.21
注释38．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	-606,211.28	30,286.64
合 计	-606,211.28	30,286.64

注释 39 ．投资收益

1 ．投资收益明细情况

财务报表附注 第 53 页

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项 目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	811,814.16	31,061,687.21
处置交易性金融资产取得的投资收益	99.06	841,994.84
其他投资收益（委托理财）		123,150.69
合 计	811,913.22	32,026,832.74

2 ．本公司本期无按成本法核算的长期股权投资收益

3 ．按权益法核算的长期股权投资收益：

3．按权益法核算的长期股权	投资收益：
被投资单位	本期发生额	上期发生额 31,639,409.78 -712,130.19 134,407.62 31,061,687.21
高淳县金塔房地产有限责任公司	1,144,537.69
南京英斯威尔环保科技有限公司	-335,335.81
江苏玉粮泉经贸实业有限责任公司	2,612.28
合 计	811,814.16

注：本公司投资收益主要系由本次重大资产重组实施完毕前，置出资产所包含的对联营企业的 长期股权投资采用权益法核算所产生，该等长期股权投资已随置出资产的交割而全部转出。

注释 40 ．资产减值损失

注释40．资产减值损失
项 目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	7,974,598.11	1,329,608.06
存货跌价损失		3,067,319.04
固定资产减值损失		64,336.50
无形资产减值损失		100,378.72
合计	7,974,598.11	4,561,642.32

注释 41 ．营业外收入

注释41．营业外收入
项 目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益金额
非流动资产处置利得合计	1,408,916.33		1,408,916.33
其中：处置固定资产利得	1,408,916.33		1,408,916.33
政府补助	10,544,237.56	9,613,332.04	10,544,237.56
其他	169,981.52	1,671,561.99	169,981.52
合 计	12,123,135.41	11,284,894.03	12,123,135.41

1 ．政府补助明细

1．政府补助明细
补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产/收益相关
TD-SCDMA基站配套天线开发平台	485,131.56	485,131.56	与资产相关
小型化高频脉冲调制器产业化	285,000.00	285,000.00	与资产相关
基础设施配套补偿及研发补助费	168,400.00	168,400.00	与资产相关

财务报表附注 第 54 页

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补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产/收益相关
蜂窝陶瓷汽车尾气净化装置和高档出口宾馆用陶瓷技术改造项目		1,284,750.00	与资产相关
汽车尾气净化装置蜂窝陶瓷载体工试项目		53,125.00	与资产相关
小 计	938,531.56	2,276,406.56
财政补助返还款	2,515,092.00	938,700.00	与收益相关
中央文化产业发展专项资金	1,610,000.00		与收益相关
城市轨道交通计算机联锁系统软件	1,480,000.00		与收益相关
支撑计划(财政部)拨款	1,080,000.00		与收益相关
电离层非相干散射软件雷达的关键技术	1,000,000.00		与收益相关
2011国家中小企业发展专项资金（小型化全固态高压脉冲调制器）	700,000.00		与收益相关
2011省科技计划项目（特种电源和元件）	200,000.00		与收益相关
收到社保类及就业补贴等	207,344.00	81,784.00	与收益相关
小型化高频脉冲调制器产业化(市地方）		160,000.00	与收益相关
百企升级考核奖励款	160,000.00		与收益相关
科学技术进步奖	140,000.00		与收益相关
2011年下半年国际市场开拓展会项目资金款	103,100.00		与收益相关
专利补助款项	100,000.00	30,000.00	与收益相关
专利及软件著作权奖励通知	100,000.00	109,700.00	与收益相关
2012年中小企业扶持专项资金款	50,000.00		与收益相关
江宁管委会奖励费	40,000.00		与收益相关
江苏省人力资源和社会保障厅六大人才高峰项目经费	30,000.00		与收益相关
南京市江宁区财政局2012年企业结构调整奖励资金	26,600.00		与收益相关
经济和信息化委员会2012年创建环境友好企业优秀奖	20,000.00		与收益相关
南京市江宁区财政局2012年专利资助资金	18,570.00		与收益相关
引进国外技术人才补助	15,000.00	15,000.00	与收益相关
南京江宁经济技术开发区财政分局款（―四新‖考核）	10,000.00		与收益相关
2011年水资源项目补助款		50,000.00	与收益相关
中小企业国际市场开拓资金款		16,450.00	与收益相关
2011年南京市开放型资金款		48,100.00	与收益相关
陶瓷窖炉节能标准化试点资金		100,000.00	与收益相关
工业旅游补助		400,000.00	与收益相关
高陶文化创意园建设资金		1,370,000.00	与收益相关
江苏陶瓷文化创意平台建设补助款		500,000.00	与收益相关
商务发展专项资金		313,100.00	与收益相关
生产性服务业载体设计平台建设资金		400,000.00	与收益相关
民品发展基金项目		500,000.00	与收益相关
江苏省经信委工业和信息产业转型升级专项引导资金		1,004,000.00	与收益相关

财务报表附注 第 55 页

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补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产/收益相关
财政部拨应用技术研究与开发款		100,000.00	与收益相关
江宁经济技术开发区发展专项资金		91,500.00	与收益相关
省级太湖水污染治理专项资金		600,000.00	与收益相关
2011年市第二批节能和发展循环经济项目补助		500,000.00	与收益相关
2011年技术创新基金第二批预算拨款-机动车尾气处理		8,591.48	与收益相关
小 计	9,605,706.00	7,336,925.48
合 计	10,544,237.56	9,613,332.04

注释 42 ．营业外支出

注释42．营业外支出
项 目	本期发生额	上期发生额	计入本期非经常性损益金额
非流动资产处置损失合计	281,573.91	20,789.28	281,573.91
其中：固定资产处置损失	281,573.91	20,789.28	281,573.91
对外捐赠	157,000.00	443,592.49	157,000.00
其他	423,893.37	497,481.78	423,893.37
合 计	862,467.28	961,863.55	862,467.28

注释 43 ．所得税费用

注释43．所得税费用
项 目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税	24,947,878.92	24,146,605.72
递延所得税调整	-4,124,959.61	698,952.77
合 计	20,822,919.31	24,845,558.49

注释 44 ．基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号 —— 净资产收益率和每 股收益的计算及披露（ 2010 年修订）》（ ― 中国证券监督管理委员会公告 [2010]2 号）、《公开发行证券的 公司信息披露解释性公告第 1 号 —— 非经常性损益（ 2008 ）》（ ― 中国证券监督管理委员会公告 [2008]43 号 ‖ ）要求计算的每股收益如下：

1 ．计算结果

1．计算结果
报告期利润	本期数		上期数
	基本每股收益	稀释每股收益	基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）	0.74	0.74	0.96	0.96
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 东的净利润（Ⅱ）	0.38	0.38	0.10	0.10

2 ．每股收益的计算过程

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项 目	序号	本期数	上期数
归属于本公司普通股股东的净利润	1	94,544,635.75	123,503,537.27
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净 利润的非经常性损益	2	54,441,481.47	115,206,144.83
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股 东的净利润	3=1-2	40,103,154.28	8,297,392.44
期初股份总数	4	84,089,294.00	84,089,294.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增 加的股份数	5
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数	6	44,441,489.00
	6
	6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报 告期年末的月份数	7	6
	7
	7
报告期因回购等减少的股份数	8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数	9
报告期缩股数	10
报告期月份数	11	12	12
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）	12=4+5+6× 7÷ 11-8× 9÷ 11-10	106,310,038.50	84,089,294.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普 通股加权平均数（Ⅰ）	13	128,530,783.00	128,530,783.00
基本每股收益（Ⅰ）	14=1÷ 13	0.74	0.96
基本每股收益（Ⅱ）	15=3÷ 12	0.38	0.10
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息及其他 影响因素	16
所得税率	17
转换费用	18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或 行权而增加的股份数	19
稀释每股收益（Ⅰ）	20=[1+(16-18)× (100%-17)]÷ ( 13+19)	0.74	0.96
稀释每股收益（Ⅱ）	21=[3+(16-18)× (100%-17)]÷ ( 12+19)	0.38	0.10

（ 1 ）基本每股收益

基本每股收益 =P0÷ S

S= S0 ＋ S1 ＋ Si× Mi÷ M0– Sj× Mj÷ M0-Sk

其中： P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利

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国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

润； S 为发行在外的普通股加权平均数； S0 为期初股份总数； S1 为报告期因公积金转增股本或股票 股利分配等增加股份数； Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj 为报告期因回购等减少 股份数； Sk 为报告期缩股数； M0 报告期月份数； Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数； Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

本公司报告期内发生重大资产重组（同一控制下企业合并），在合并日发行 44,441,489 股股份作 为合并对价的组成部分。

本公司计算报告期末的基本每股收益时，将发行的新股份视同在合并期初即已发行在外的普通 股处理（按权重为 1 进行加权平均）；计算比较期间的基本每股收益时，将本次发行的新股视同在对 比期初即已发行在外的普通股处理。

本公司计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，将发行的新股份从合并日起次月进行 加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，发行的新股份不予加权计算（权重为零）。 （ 2 ）稀释每股收益

稀释每股收益 =P1/(S0 ＋ S1 ＋ Si× Mi÷ M0–Sj× Mj÷ M0–Sk+ 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的 普通股加权平均数 )

其中， P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净 利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算 稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损 益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入 稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

注释 45 ．现金流量表附注

1 ．收到的其他与经营活动有关的现金

1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目	本期金额
收到的政府补助	9,302,848.09
收到的往来款	8,169,604.39
银行利息收入	7,455,935.66
房屋租金收入	1,893,062.00
罚款收入	25,200.00
其他	1,170,315.42
合 计	28,016,965.56

2 ．支付的其他与经营活动有关的现金

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项 目	本期金额
期间费用	59,908,978.63
支付的保证金	14,248,620.28
经营租赁固定资产的租金	2,353,828.67
支付其他往来款	2,211,662.62
银行手续费	44,755.33
其他	379,617.96
合 计	79,147,463.49

3 ．支付其他与投资活动有关的现金

3．支付其他与投资活动有关的现金
项 目	本期金额
本次重大资产重组置出资产转出的现金净额	24,228,532.53
合 计	24,228,532.53
4．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期金额
重大资产重组收到的用以置换其他应收款的现金	172,087,101.24
合 计	172,087,101.24

5 ．支付的其他与筹资活动有关的现金

5．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目	本期金额
支付的承兑汇票保证金	40,000,000.00
本次重大资产重组发行股份佣金及手续费	6,600,000.00
委托贷款手续费	210,000.00
合 计	46,810,000.00

注释 46 ．现金流量表补充资料

1 ．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料
项 目	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	92,597,712.39	123,829,822.87
加：资产减值准备	7,974,598.11	4,561,642.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	19,492,070.07	28,318,739.58
无形资产摊销	1,994,725.87	2,267,374.83
长期待摊费用摊销	451,511.37	445,308.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列）	-1,127,342.42	20,789.28
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）	606,211.28	-30,286.64
财务费用（收益以―－‖号填列）	10,464,065.16	15,437,875.02

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项 目	本期金额	上期金额
投资损失（收益以―－‖号填列）	-811,913.22	-32,026,832.74
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-4,124,959.61	698,952.77
存货的减少（增加以―－‖号填列）	-52,899,783.38	1,629,182.08
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	-282,319,188.31	-91,480,752.43
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	294,510,742.27	9,598,015.39
其他
经营活动产生的现金流量净额	86,808,449.58	63,269,830.44
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	312,753,282.80	173,286,406.31
减：现金的期初余额	173,286,406.31	154,861,099.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	139,466,876.49	18,425,307.01

2 ．本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息（单位：人民币万元）

2．本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关	信息（单位：人民币万	元）
项 目	本期金额	上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格	64,708.08
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	27,658.80
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额	-27,658.80
4.取得子公司的净资产	70,464.31
流动资产	89,480.28
非流动资产	13,589.19
流动负债	30,706.09
非流动负债	1,899.07
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格	33,776.80
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物	2,422.85
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额	-2,422.85
4.处置子公司的净资产	31,718.18

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项 目	本期金额	上期金额
流动资产	27,746.38
非流动资产	33,057.42
流动负债	27,601.04
非流动负债	1,484.58

3 ．现金和现金等价物的构成：

3．现金和现金等价物的构成：
项 目	期末余额	期初余额
一、现金	312,753,282.80	173,286,406.31
其中：库存现金	74,568.09	222,390.87
可随时用于支付的银行存款	312,678,714.71	173,064,015.44
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	312,753,282.80	173,286,406.31

注释 47 ．所有者权益变动表项目注释

本公司本期发生重大资产重组（详见本附注四（四）本期发生的同一控制下企业合并）。本公 司按照同一控制下企业合并处理原则编制合并财务报表，并对比较期间的财务报表进行追溯调整。 所有者权益上年期初数变动如下：

所有者权益项目	2012年度上年年末余额	追溯调整金额	调整后2012年度本年年初金额
股本	84,089,294.00		84,089,294.00
资本公积	190,867,327.35	285,786,192.93	476,653,520.28
盈余公积	36,042,459.59		36,042,459.59
未分配利润	7,292,901.34	261,451,219.36	268,744,120.70
少数股东权益	15,752,272.44		15,752,272.44
合 计	334,044,254.72	547,237,412.29	881,281,667.01

六、资产证券化业务的会计处理

本公司本报告期内无资产证券化业务。

七、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况

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国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

母公司 名称	关联 关系	企业 类型	注册地	法定 代表人	业务性质	注册资本 （万元）	对本公 司的持 股比例 (%)	对本公 司的表 决权比 例(%)	本公司最 终控制方	组织机构代 码
中国电子科技 集团公司第十 四研究所	控 股 股 东	行政 事业 单位	江苏 省南 京市	周万幸	工业	12,585.00	27.39	27.39	中国电子 科技集团 公司	E8023506-2

(二)本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况。

• (三)本企业的合营和联营企业情况详见附注五 - 注释 8- 对合营企业投资和联营企业投资。

(四)本企业的其他关联方情况

(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系
国睿集团有限公司	受同一母公司控制的企业
江苏高淳陶瓷实业有限公司	受同一母公司控制的企业
南京国睿安泰信科技股份有限公司	受同一母公司控制的企业
南京洛普股份有限公司	受同一母公司控制的企业
南京洛普实业有限公司	受同一母公司控制的企业
张家港保税区国信通信有限公司	受同一母公司控制的企业
中电科技(南京)电子信息发展有限公司	受同一母公司控制的企业
中电科技扬州宝军电子有限公司	受同一母公司控制的企业
南京十四所机电设备厂	受同一母公司控制的企业
江苏国睿酒店有限公司	受同一母公司控制的企业
南京国睿博拉贝尔环境能源有限公司	受同一母公司控制的企业
南京国睿新能电子有限公司	受同一母公司控制的企业
南京达智通信技术有限责任公司	受同一母公司控制的企业
南京轨道交通系统工程有限公司	受同一母公司控制的企业
中电科技(合肥)电子信息发展有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
安徽四创电子股份有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
成都三零盛安信息系统有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
成都西科微波通讯有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
安徽博微长安电子有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
南京莱斯大型电子系统工程有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
深圳三维自动化工程有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
潥阳二十八所系统装备有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
中电科航空电子有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
中电科技国际贸易有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
上海传输研究所	同受中国电子科技集团公司控制
无锡江南计算技术研究所	同受中国电子科技集团公司控制

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国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

其他关联方名称	其他关联方与本企业的关系
中国电子科技集团公司第九研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第十研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第十二研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第十三研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第十五研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第二十研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第二十一研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第二十二研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第二十三研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第二十四研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第二十六研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第二十八研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第三十三研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第三十六研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第三十八研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第三十九研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第四十研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第四十一研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第四十三研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第四十四研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第五十四研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第五十五研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团公司第五十八研究所	同受中国电子科技集团公司控制
中国电子科技集团电子科学研究院	同受中国电子科技集团公司控制
西南应用磁学研究所	同受中国电子科技集团公司控制
成都泰格微电子研究所	同受中国电子科技集团公司控制
成都天奥电子有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
广州杰赛科技股份有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
北京奥特维科技有限公司	同受中国电子科技集团公司控制
芜湖科伟兆伏电子有限公司	本公司董事控制的企业
山西禹王煤炭气化有限公司	控股子公司的少数股东
南京英斯威尔环保科技有限公司	联营企业
江苏玉粮泉经贸实业有限责任公司	联营企业

(五)关联方交易

（本注释所有项目的金额单位为：人民币万元）

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1 ．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易 已作抵销。

2 ．购买商品、接受劳务的关联交易

2．购买商品、接受劳务的关	联交易
关联方	关联交易内 容	关联交易定 价方式及决 策程序	本期发生额		上期发生额
			金额	占同类交 易比例	金额	占同类交 易比例
中国电子科技集团公司第十四研究所	购买商品	市场价格	1,919.49	3.00%	4,484.92	6.72%
中电科技扬州宝军电子有限公司	购买商品	市场价格	1,793.49	2.80%	196.29	0.29%
中电科技（南京）电子信息发展有限公司	购买商品	市场价格	428.74	0.67%	65.12	0.10%
山西禹王煤炭气化有限公司	购买商品	市场价格	405.28	0.63%	526.72	0.79%
安徽博微长安电子有限公司	购买商品	市场价格	205.62	0.32%	1,392.64	2.09%
中国电子科技集团公司第十三研究所	购买商品	市场价格	74.37	0.12%	30.90	0.05%
溧阳二十八所系统装备有限公司	购买商品	市场价格	66.35	0.10%
南京英斯威尔环保科技有限公司	购买商品	市场价格	62.18	0.10%	40.65	0.06%
中国电子科技集团公司第四十一研究所	购买商品	市场价格	57.61	0.09%
张家港保税区国信通信有限公司	购买商品	市场价格	50.63	0.08%	40.55	0.06%
南京国睿安泰信科技股份有限公司	购买商品	市场价格	48.68	0.08%	22.14	0.03%
无锡江南计算技术研究所	购买商品	市场价格	40.94	0.06%	28.53	0.04%
中国电子科技集团公司第五十五研究所	购买商品	市场价格	34.85	0.05%	16.75	0.03%
中国电子科技集团公司第三十三研究所	购买商品	市场价格	34.44	0.05%	12.82	0.02%
西南应用磁学研究所	购买商品	市场价格	33.44	0.05%	16.05	0.02%
中国电子科技集团公司第二十四研究所	购买商品	市场价格	27.56	0.04%	12.76	0.02%
南京国睿新能电子有限公司	购买商品	市场价格	20.60	0.03%
中国电子科技集团公司第二十一研究所	购买商品	市场价格	16.69	0.03%	9.72	0.01%
中国电子科技集团公司第四十三研究所	购买商品	市场价格	14.84	0.02%	15.51	0.02%
成都泰格微电子研究所	购买商品	市场价格	11.87	0.02%	4.47	0.01%
上海传输线研究所	购买商品	市场价格	9.13	0.01%	3.24	0.00%
中国电子科技集团公司第四十四研究所	购买商品	市场价格	8.58	0.01%	21.85	0.03%
中国电子科技集团公司第四十研究所	购买商品	市场价格	7.92	0.01%	10.96	0.02%
成都天奥电子有限公司	购买商品	市场价格	7.89	0.01%	1.38
江苏高淳陶瓷实业有限公司	购买商品	市场价格	6.55	0.01%	18.50	0.03%
安徽四创电子股份有限公司	购买商品	市场价格	3.68	0.01%	0.91
广州杰赛科技股份有限公司	购买商品	市场价格	3.19		1.01
中国电子科技集团公司第十二研究所	购买商品	市场价格	1.97		49.70	0.07%
南京国睿博拉贝尔环境能源有限公司	购买商品	市场价格	0.80
江苏玉粮泉经贸实业有限责任公司	购买商品	市场价格	0.48		198.86	0.30%
南京达智通信技术有限责任公司	购买商品	市场价格			923.46	1.38%
中国电子科技集团电子科学研究院	购买商品	市场价格			76.92	0.12%

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国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

南京十四所机电设备厂	购买商品	市场价格			63.49	0.10%
中电科技（合肥）电子信息发展有限公司	购买商品	市场价格			44.39	0.07%
南京洛普股份有限公司	购买商品	市场价格			37.52	0.06%
中电科微波通信（上海）有限公司	购买商品	市场价格			13.05	0.02%
中国电子科技集团公司第二十六研究所	购买商品	市场价格			4.20	0.01%
小 计			5,397.86	8.40%	8,385.98	12.57%
江苏国睿酒店有限公司	接受劳务	市场价格	42.17	0.07%
中国电子科技集团公司第十四研究所	接受劳务	市场价格			2.10
小 计			42.17	0.07%	2.10
合 计			5,440.03	8.47%	8,388.08	12.57%

3 ．销售商品、提供劳务的关联交易

3．销售商品、提供劳务的关	联交易
关联方	关联交易内 容	关联交易定价 方式及决策程 序	本期发生额		上期发生额
			金额	占同类交易 比例	金额	占同类交易 比例
中国电子科技集团公司第十四研究所	销售商品	市场价格	26,086.14	28.85%	18,659.26	18.86%
南京轨道交通系统工程有限公司	销售商品	市场价格	1,006.36	1.11%
中国电子科技集团公司第二十研究所	销售商品	市场价格	285.57	0.32%
北京奥特维科技有限公司	销售商品	市场价格	185.99	0.21%
中国电子科技集团公司电子科学研究院	销售商品	市场价格	156.92	0.17%	1,425.05	1.44%
西南应用磁学研究所	销售商品	市场价格	102.56	0.11%
中电科技国际贸易有限公司	销售商品	市场价格	70.01	0.08%
中电科技扬州宝军电子有限公司	销售商品	市场价格	43.03	0.05%	21.49	0.02%
南京英斯威尔环保科技有限公司	销售商品	市场价格	41.04	0.05%	39.54	0.04%
中国电子科技集团公司第三十六研究所	销售商品	市场价格	39.59	0.04%
中国电子科技集团公司三十九所	销售商品	市场价格	11.88	0.01%	8.53	0.01%
山西禹王煤炭气化有限公司	销售商品	市场价格	9.82	0.01%	14.13	0.01%
中国电子科技集团公司第五十四研究所	销售商品	市场价格	9.43	0.01%	88.46	0.09%
江苏国睿酒店有限公司	销售商品	市场价格	4.73	0.01%	15.05	0.02%
南京洛普股份有限公司	销售商品	市场价格	3.30		8.54	0.01%
南京国睿新能电子有限公司	销售商品	市场价格	3.16
中电科技（南京）电子信息发展有限公司	销售商品	市场价格	0.70		12.03	0.01%
中国电子科技集团公司第十二研究所	销售商品	市场价格	0.67
中国电子科技集团公司第三十八研究所	销售商品	市场价格			904.00	0.91%
中国电子科技集团公司第二十四研究所	销售商品	市场价格			265.36	0.27%
成都西科微波通讯有限公司	销售商品	市场价格			232.86	0.24%
张家港保税区国信通信有限公司	销售商品	市场价格			113.65	0.11%
中电科航空电子有限公司	销售商品	市场价格			111.11	0.11%
中国电子科技集团公司第五十五研究所	销售商品	市场价格			85.22	0.09%

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国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

关联方	关联交易内 容	关联交易定价 方式及决策程 序	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
			金额	占同类交易 比例	金额	占同类交易 比例
中国电子科技集团公司	销售商品	市场价格			24.26	0.02%
中电科技(合肥)电子信息发展有限公司	销售商品	市场价格			1.54
小 计			28,060.90	31.03%	22,030.08	22.26%
中国电子科技集团公司第五十五研究所	提供劳务	市场价格	78.13	0.09%
中国电子科技集团公司第五十二研究所	提供劳务	市场价格	22.69	0.03%
中国电子科技集团公司第三十六研究所	提供劳务	市场价格	25.14	0.03%
中国电子科技集团公司第十四研究所	提供劳务	市场价格	15.23	0.02%
中国电子科技集团公司第五研究所	提供劳务	市场价格	12.83	0.01%
中电科技扬州宝军电子有限公司	提供劳务	市场价格	3.56
中国电子科技集团公司第四十三研究所	提供劳务	市场价格	2.02
中国电子科技集团公司第五十八研究所	提供劳务	市场价格	1.15
南京国睿嘉源微电子有限公司	提供劳务	市场价格	0.37
南京达智通信技术有限责任公司	提供劳务	市场价格	0.05
小 计			161.17	0.18%
合 计			28,222.07	31.21%	22,030.08	22.26%

4 ．关联租赁情况

（ 1 ）公司出租情况：

本公司无向关联方出租的情况。

（ 2 ）公司承租情况：

出租方名称	承租方名称	租赁资产 种类	租赁起 始日	租赁终 止日	租赁费用定 价依据	年度确认的 租赁费用
芜湖科伟兆伏电子有 限公司	芜湖国睿兆伏电子有限公司	土地及 房产	2013/4/1	2014/3/31	合同约定	207.05
中国电子科技集团公 司第四十一研究所	南京国睿微波器件有限公司	设备	2013/6/1	2013/12/31	合同约定	356.58

5 ．其他关联交易

5．其他关联交	易
交易类型	关联方名称	本期发生额	上期发生额	定价方式及决策程序
专利技术许可协议	张家港保税区国信通信有限公司		13.25	协议及补充协议

6 ．关联方应收应付款项

（ 1 ）公司应收关联方款项

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国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	中国电子科技集团公司第十四研究所	5,584.75	279.24	2,600.87	0.11
	溧阳二十八所系统装备有限公司	754.39	116.43	792.02
	中国电子科技集团公司电子科学研究院	292.70	25.77	363.83
	张家港保税区国信通信有限公司	119.72	11.97	119.72
	成都三零盛安信息系统有限公司	50.00	50.00	50.00
	中国电子科技集团公司第三十九研究所	34.64	10.47	31.28
	中国电子科技集团公司第二十研究所	34.50	1.73	34.50
	北京奥特维科技有限公司	30.00	1.50
	中国电子科技集团公司第十研究所	25.50	20.40	25.50
	中电科技扬州宝军电子有限公司	20.64	1.03
	中国电子科技集团公司第十五研究所	15.00	4.50	15.00
	中国电子科技集团公司第五研究所	10.10	0.51	4.80
	中国电子科技集团公司第三十六研究所	8.73	0.44	55.61
	南京洛普股份有限公司	7.50	3.75	7.50
	安徽博微长安电子有限公司	5.69	0.71	5.69
	深圳三维自动化工程有限公司	1.52	1.52	1.52
	中国电子科技集团公司第五十五研究所	0.22	0.01	99.93
	中国电子科技集团公司第九研究所	0.20	0.02	0.20
	南京莱斯大型电子系统工程有限公司	0.06	0.06	0.06
	中国电子科技集团第三十八研究所			1,888.00
	山西禹王煤炭气化有限公司			16.53	0.83
	安徽四创电子股份有限公司			10.40
	中国电子科技集团公司第三十二研究所			3.75
	中国电子科技集团公司第二十二研究所			3.20
	中电科技(合肥)电子信息发展公司			1.80
	江苏国睿酒店有限公司			0.11	0.01
	合 计	6,995.86	530.06	6,131.82	0.95
预付账款
	中国电子科技集团公司第十四研究所	85.78
	芜湖科伟兆伏电子有限公司	51.76
	中国电子科技集团公司第二十二研究所	19.80
	中电科技扬州宝军电子有限公司	16.50
	中国电子科技集团公司第十三研究所	15.18		6.30
	中国电子科技集团公司第三十八研究所	12.00		12.00
	中国电子科技集团公司第二十一研究所	4.33		10.90
	中国电子科技集团公司第二十四研究所	2.48		9.88
	合 计	207.83		39.08

财务报表附注 第 67 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

项目名称	关联方	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收票据
	中电科技（南京）电子信息发展有限公司	66.00
其他应收款
	中国电子科技集团公司第十四研究所			13,819.76
	南京英斯威尔环保科技有限公司			5.00	0.25
	合 计			13,824.76	0.25

（ 2 ）公司应付关联方款项

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
应付账款
	无锡江南计算技术研究所	45.89	9.70
	安徽博微长安电子有限公司	38.68	32.68
	溧阳二十八所系统装备有限公司	34.19
	西南磁学研究所	22.19	9.23
	中电科技（南京）电子信息发展有限公司	11.87	55.62
	上海传输线研究所	10.69
	中国电子科技集团公司第四十所	9.89	4.36
	南京国睿安泰信科技股份有限公司	8.22
	张家港保税区国信通信有限公司	8.18	8.18
	中国电子科技集团公司第十四研究所	6.10	6.20
	广州杰赛科技发展有限公司	3.85
	中国电子科技集团公司第十二研究所	1.97	58.15
	成都天奥实业有限公司	1.89
	安徽四创电子股份有限公司	1.09
	中国电子科技集团公司第五十五研究所	0.50	0.50
	中国电子科技集团公司第十四研究所机电设备厂		6.34
	中国电子科技集团公司第五十四研究所		71.40
	中国电子科技集团公司第四十四研究所		20.00
	中电科微波通信（上海）有限公司		13.05
	国睿集团有限公司		7.42
	中国电子科技集团电子第四十三研究所		4.97
	中国电子科技集团公司第十三研究所		3.20
	南京洛普实业有限公司		2.12
	安徽四创电子股份有限公司		1.68
	合 计	205.20	314.80
预收账款
	中国电子科技集团公司第二十二研究所	1,100.20
	中国电子科技集团公司第五十四研究所	211.75	207.00

财务报表附注 第 68 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
	南京轨道交通系统工程有限公司	128.00
	绵阳市耐特西南应用磁学研究所	4.00
	西南磁学研究所	0.20	0.20
	中国电子科技集团公司第十四研究所		2,900.88
	中电科技集团公司电子科学研究院		101.03
	中国电波传播研究所		3.20
	中国电子科技集团公司第三十九研究所		0.56
	中国电子科技集团公司		0.45
	南京国睿嘉源微电子有限公司		0.39
	合 计	1,444.15	3,213.71
应付票据
	中电科技扬州宝军电子有限公司	999.95
	中国电子科技集团公司第四十一研究所	192.00
	中国电子科技集团公司第五十四研究所	71.40
	中国电子科技集团公司第十二研究所	30.75
	中国电子科技集团电子第四十三研究所	21.79
	中国电子科技集团公司第五十五研究所	14.20
	中国电子科技集团公司第二十四研究所	10.63
	中国电子科技集团公司第三十三研究所	9.00
	中国电子科技集团公司第四十四所	7.63
	中国电子科技集团公司第二十六研究所	7.02
	成都天奥实业有限公司	5.53
	南京国睿新能源电子有限公司		50.13
	南京洛普实业有限公司		43.32
	中电科技（南京）电子信息发展有限公司		12.84
	中电科微波通信（上海）有限公司		11.35
	中电科技（合肥）电子信息发展有限责任公司		9.60
	合 计	1,369.90	127.24

八、或有事项

本公司无需要披露的或有事项。

九、承诺事项

本公司无需要披露的重大承诺事项。

十、资产负债表日后事项

一 ( ) 资产负债表日后利润分配情况

本公司于 2014 年 4 月 21 日召开第六届董事会第十九次会议，审议通过《关于公司 2013 年度利 润分配和资本公积金转增股本的预案》的议案：

财务报表附注 第 69 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

1 、公司 2013 年度实现净利润 81,777,162.35 元（母公司口径），按照 10% 的比例计提法定盈余公 积金 8,177,716.24 元，加年初未分配利润 13,551,741.01 元，期末可供股东分配的利润 87,151,187.12 元。 公司拟以 2013 年 12 月 31 日总股本 128,530,783 股为基数，向全体股东每 10 股分配现金红利 3 元（含 税）并送红股 3 股，共计分配现金红利 38,559,234.90 元，送红股 38,559,235 股。剩余未分配利润结转 下一年度。

2 、公司拟以资本公积转增股本，以公司 2013 年 12 月 31 日总股本 128,530,783 股为基数，以资 本公积金向全体股东按每 10 股转增 7 股，共计转增 89,971,548 股。

3 、以上利润分配的议案尚需公司年度股东大会批准。

( 二 ) 除上述事项外本公司无其他需要披露的重要资产负债表日后事项。

十一、其他重要事项说明

（一） 企业合并

本公司本期企业合并情况详见本附注四、（四）本期发生的同一控制下企业合并所述。

（二） 租赁

• 1 ．截至 2013 年 12 月 31 日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：

1．截至2013 年12 月31 日止	，本公司与经营租赁租出资产有	关的信息如下：
经营租赁租出资产类别	年末账面余额	期初账面余额
房屋建筑物	11,113,118.36	11,569,120.98
合 计	11,113,118.36	11,569,120.98

• 2 ．本公司经营租赁租入资产相关信息详见本附注七（五） 4 （ 2 ）公司承租情况所述。

（三） 以公允价值计量的资产和负债

期初余额	本期公允价值变 动损益	计入权益的累计公 允价值变动	本期计提的 减值	期末余额
4,511,053.30	-606,211.28
4,511,053.30	-606,211.28

十二、母公司财务报表主要项目注释

注释 1 ．应收账款

1 ．应收账款按种类披露

财务报表附注 第 70 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

种 类	期初余额	期初余额	期初余额	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收 账款
按组合计提坏账准备的应收账款
1.按账龄分析法计提坏账准备的应收账款	43,535,581.45	100.00	2,516,390.25	5.78
组合小计	43,535,581.45	100.00	2,516,390.25	5.78
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 应收账款
合 计	43,535,581.45	100.00	2,516,390.25	5.78

(1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
账 龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内				40,521,764.32	93.08	2,215,008.54
1－2年				3,013,817.13	6.92	301,381.71
合 计				43,535,581.45	100.00	2,516,390.25

• 2 ．本公司无期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款情况。

• 3 ．本公司报告期无实际核销的应收账款情况。

• 4 ．本公司本期期末应收账款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况。

• 5 ．本公司本期期末无应收关联方账款情况。

注释 2 ．其他应收款

1 ．其他应收款按种类披露：

1．其他应收款按种类披露：
	期末余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1.按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	77,119.50	100.00	3,855.98	5.00
组合小计	77,119.50	100.00	3,855.98	5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款
合 计	77,119.50	100.00	3,855.98	5.00

财务报表附注 第 71 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

（续）

（续）
	期初余额
种 类	账面余额		坏账准备
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他 应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
1.按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	196,477,867.73	100.00	19,778,206.40	10.07
组合小计	196,477,867.73	100.00	19,778,206.40	10.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的 其他应收款
合 计	196,477,867.73	100.00	19,778,206.40	10.07

其他应收款种类的说明：

(1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

	期末余额	期末余额	期末余额	期初余额	期初余额	期初余额
账 龄	账面余额			账面余额
			坏账准备			坏账准备
	金额	比例（%）		金额	比例（%）
1年以内	77,119.50	100.00	3,855.98	155,534,594.60	79.16	7,776,729.73
1－2年				1,907,526.34	0.97	190,752.63
2－3年				38,535,746.79	19.61	11,560,724.04
3－4年				500,000.00	0.26	250,000.00
合 计	77,119.50	100.00	3,855.98	196,477,867.73	100.00	19,778,206.40

• 2 ．本公司无期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款情况。

• 3 ．本公司报告期无实际核销的其他应收款情况。

• 4 ．本公司本期期末其他应收款中无持有公司 5%( 含 5%) 以上表决权股份的股东单位情况。

5 ．本公司期末其他应收款金额前五名单位情况

5．本公司期末	其他应收款金	额前五名单位	情况
单位名称	与本公司关系	性质或内容	金额	年限	占总额的比例(%)
林梦莹	公司员工	备用金	36,000.00	1年内	46.68
张应忠	公司员工	备用金	38,500.00	1年内	49.92

• 6 ．本公司期末无其他应收关联方款项。

注释 3 ．长期股权投资

财务报表附注 第 72 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

被投资单位	核算方法	初始投资成本	期初账面余额	本期增减额（减 少以―-‖号填列）	期末账面余额
高淳县金塔房地产有限责任公司	权益法	14,400,000.00	63,423,171.29	-63,423,171.29
江苏高淳陶瓷实业有限公司	成本法	85,017,320.06	85,017,320.06	-85,017,320.06
南京恩瑞特实业有限公司	成本法	295,488,855.90		295,488,855.90	295,488,855.90
芜湖国睿兆伏电子有限公司	成本法	115,795,620.42		115,795,620.42	115,795,620.42
南京国睿微波器件有限公司	成本法	293,358,610.17		293,358,610.17	293,358,610.17
合 计	——	804,060,406.55	148,440,491.35	556,202,595.14	704,643,086.49

续：

续：
被投资单位	持股比例 （%）	表决权比 例（%）	减值准备金额	本期计提减值 准备金额	本期现金红利
高淳县金塔房地产有限责任公司
江苏高淳陶瓷实业有限公司
南京恩瑞特实业有限公司	100.00	100.00
芜湖国睿兆伏电子有限公司	100.00	100.00
南京国睿微波器件有限公司	100.00	100.00
合 计	——	——

注：本公司重大资产重组实施完毕后，对高淳县金塔房地产有限责任公司、江苏高淳陶瓷实 业有限公司长期股权投资已随置出资产全部转出。

注释 4 ．营业收入及营业成本

1 ．营业收入、营业成本

本期发生额	上期发生额 223,179,054.99 210,372,977.24 12,806,077.75 148,635,449.21 137,110,216.64 11,525,232.57
121,308,264.75
116,681,451.60
4,626,813.15
90,231,052.63
85,681,735.48
4,549,317.15

2 ．主营业务（分行业）

2．主营业务（分行	业）	业）
项 目	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
（1）工业	116,681,451.60	85,681,735.48	210,372,977.24	137,110,216.64
合 计	116,681,451.60	85,681,735.48	210,372,977.24	137,110,216.64

3 ．主营业务（分产品）

财务报表附注 第 73 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

项 目	本期发生额	本期发生额	上期发生额	上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
日用陶瓷	93,526,696.87	68,907,823.94	209,728,450.61	137,056,216.64
蜂窝陶瓷	910,872.56	91,000.00	644,526.63	54,000.00
微波组件	22,243,882.17	16,682,911.54
合 计	116,681,451.60	85,681,735.48	210,372,977.24	137,110,216.64

4 ．主营业务（分地区）

4．主营业务（分地	区）	区）
地 区	本期发生额		上期发生额
	营业收入	营业成本	营业收入	营业成本
国内	47,632,410.05	34,008,680.12	72,167,258.65	37,566,793.86
国外	69,049,041.55	51,673,055.36	138,205,718.59	99,543,422.78
合 计	116,681,451.60	85,681,735.48	210,372,977.24	137,110,216.64

5 ．公司前五名客户的营业收入情况

客户名称	营业收入总额	占公司全部营业收入的比例(%)
第一名	34,917,568.32	28.78
第二名	22,243,882.17	18.34
第三名	16,552,199.91	13.64
第四名	7,160,374.36	5.90
第五名	6,942,992.51	5.72
合 计	87,817,017.27	72.38

注释 5 ．投资收益

1 ．投资收益明细

本期发生额	上期发生额 31,639,409.78 123,150.68 31,762,560.46
89,514,400.00
99.06
89,514,499.06

2 ．按成本法核算的长期股权投资收益

投资收益
本期发生额	上期发生额
63,724,900.00
25,789,500.00
89,514,400.00

财务报表附注 第 74 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

3 ．按权益法核算的长期股权投资收益

3．按权益法核算的长期股权	投资收益
被投资单位	本期发生额	上期发生额	本期比上期增减变动的原因
高淳县金塔房地产有限责任公司		31,639,409.78	资产重组转入高陶实业

注释 6 ．现金流量表补充资料

注释6．现金流量表补充资料
项目	本期金额	上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	81,777,162.35	16,495,569.86
加：资产减值准备	3,855.98	7,599,725.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	2,938,782.10	7,273,429.31
无形资产摊销	299,157.65	1,123,883.52
长期待摊费用摊销	6,203.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列）	-1,303,762.24	12,664.04
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）		-31,353.73
财务费用（收益以―－‖号填列）	5,042,857.98	14,031,032.96
投资损失（收益以―－‖号填列）	-89,514,499.06	-31,762,560.46
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列）	-2,773,699.33
存货的减少（增加以―－‖号填列）	34,787,397.52	-1,533,268.66
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列）	45,843,025.52	-8,114,042.85
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列）	-27,380,424.20	-5,607,128.76
其他
经营活动产生的现金流量净额	49,726,057.61	-512,049.51
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	19,753,236.97	10,331,689.81
减：现金的期初余额	10,331,689.81	65,179,319.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	9,421,547.16	-54,847,629.42

十三、补充资料

（一）非经常性损益明细表

财务报表附注 第 75 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

项 目	本期金额	上期金额
非流动资产处置损益	1,127,342.42	-20,789.28
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额 或定量享受的政府补助除外）	10,544,237.56	9,613,332.04
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费		123,150.68
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益（注）	53,446,648.28	128,978,693.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、 交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-606,112.22	872,281.48
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-410,911.85	730,487.72
所得税影响额	-9,678,698.82	-24,599,449.20
少数股东权益影响额（税后）	18,976.10	-491,562.41
合 计	54,441,481.47	115,206,144.83

注 1 ：因同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益，上期金额 128,978,693.80 元中，已扣除： (1) 计入当期损益的政府补助 3,859,515.56 元， (2) 除上述各项之外的 其他营业外收入和支出 85,217.50 元，该两项在相应的行中单独列示；

注 2 ：因同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益，本期金额 53,446,648.28 元中，已扣除： (1) 非流动资产处置损益 -1,071.15 元 , （ 2 ）计入当期损益的政府补助 2,634,435.78 元， (3) 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,458.00 元，该三项分别在相应的行中单独列示。

（二）净资产收益率及每股收益：

（二）净资产收益率及每股收益：
报告期利润	加权平均净资产收 益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	10.72	0.74	0.74
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	4.55	0.38	0.38

（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

1. 合并资产负债表期初数重溯调整情况

1.合并资产负	债表期初数重溯调整	情况
财务报表项目	重溯调整前	注入资产	合并抵消	重溯调整后
货币资金	36,635,891.07	154,706,565.44		191,342,456.51
交易性金融资产	4,511,053.30			4,511,053.30
应收票据	4,230,370.00	37,361,119.99		41,591,489.99
应收账款	60,595,554.74	188,594,440.64		249,189,995.38
预付款项	8,768,592.85	14,271,448.75		23,040,041.60
其他应收款	2,069,897.29	141,367,849.42		143,437,746.71
存货	187,954,951.62	282,573,236.19		470,528,187.81
长期股权投资	66,826,960.92			66,826,960.92

财务报表附注 第 76 页

国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

财务报表项目	重溯调整前	注入资产	合并抵消	重溯调整后
固定资产	216,568,950.83	93,418,744.70		309,987,695.53
在建工程	9,385,208.43	6,340,364.24		15,725,572.67
工程物资	450,583.40			450,583.40
无形资产	34,194,253.08	20,928,293.89		55,122,546.97
递延所得税资产	1,234,680.39	5,569,079.77		6,803,760.16
短期借款	200,000,000.00	28,000,000.00		228,000,000.00
应付票据	10,000,000.00	64,832,235.32		74,832,235.32
应付账款	28,271,891.06	74,270,870.97		102,542,762.03
预收账款	4,332,103.34	87,982,155.31		92,314,258.65
应付职工薪酬	17,446,844.55	36,677.00		17,483,521.55
应交税费	2,863,278.87	7,690,022.02		10,553,300.89
应付利息	356,167.78	47,911.11		404,078.89
应付股利	3,855,598.12			3,855,598.12
其他应付款	2,420,289.08	8,813,408.15		11,233,697.23
专项应付款	8,050,000.00			8,050,000.00
其他非流动负债	6,795,750.00	19,249,938.71		26,045,688.71
股本	84,089,294.00	128,530,783.00	-128,530,783.00	84,089,294.00
资本公积	190,867,327.35	119,707,201.34	166,078,991.59	476,653,520.28
盈余公积	37,548,208.59	37,548,208.59	-37,548,208.59	37,548,208.59
未分配利润	19,537,002.14	371,204,906.83		390,741,908.97
少数股东权益	16,993,193.04			16,993,193.04

2. 2012 年度合并利润表重溯调整情况

2. 2012 年度合	并利润表重溯调整情	况
财务报表项目	重溯调整前	注入资产	合并抵消	重溯调整后
营业收入	273,200,813.44	716,085,121.78	-184,966.00	989,100,969.22
营业成本	166,304,196.19	500,970,108.46	-15,300.00	667,259,004.65
营业税金及附加	4,639,867.15	4,235,597.70		8,875,464.85
销售费用	40,638,730.12	10,325,769.56	-169,666.00	50,794,833.68
管理费用	65,932,726.73	69,796,690.28		135,729,417.01
财务费用	14,198,798.07	1,386,577.14		15,585,375.21
资产减值损失	4,169,957.48	391,684.84		4,561,642.32
公允价值损益	30,286.64			30,286.64
投资收益	32,026,832.74			32,026,832.74
营业外收入	7,304,160.97	3,980,733.06		11,284,894.03
营业外支出	925,863.55	36,000.00		961,863.55
所得税费用	1,675,819.10	23,169,739.39		24,845,558.49

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国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

重溯调整前	注入资产	合并抵消	重溯调整后
14,076,135.40	109,753,687.47		123,829,822.87
	109,753,687.47		109,753,687.47
13,749,849.80	109,753,687.47		123,503,537.27
326,285.60			326,285.60

3. 金额异常或比较期间变动异常的报表项目

(1) 资产负债表项目异常情况及原因的说明

(1)资产负债	表项目异常情	况及原因的说明
报表项目	期末余额	期初余额	变动比率	变动原因
货币资金	333,775,173.28	191,342,456.51	74.44%	主要系重大资产重组,置入资产股东以现金偿付 往来款所致
交易性金融资产		4,511,053.30	-100.00%	重大资产重组实施完毕,随置出资产转出所致
应收票据	96,039,695.80	41,591,489.99	130.91%	主要系本期票据结算业务增加所致
预付款项	46,959,077.14	23,040,041.60	103.82%	主要系子公司恩瑞特预付款增加所致
其他应收款	19,822,974.34	143,437,746.71	-86.18%	主要系重大资产重组,置入资产股东以现金偿付 往来款所致
长期股权投资		66,826,960.92	-100.00%	重大资产重组实施完毕,随置出资产转出所致
固定资产	87,767,824.70	309,987,695.53	-71.69%	主要系重大资产重组实施完毕,置出资产所有固 定资产转出所致
无形资产	19,495,509.78	55,122,546.97	-64.63%	主要系重大资产重组实施完毕,置出资产所有无 形资产转出所致
递延所得税资产	11,052,608.69	6,803,760.16	62.45%	系可抵扣暂时性差异增加所致
短期借款		228,000,000.00	-100.00%	系因重大资产重组实施完毕,置出资产转出，以 及资金充裕而偿还借款所致
应付票据	157,087,180.86	74,832,235.32	109.92%	主要系本期票据结算业务增加所致
应付账款	158,758,565.06	102,542,762.03	54.82%	主要系子公司恩瑞特已结算尚未支付的款项增 加所致
预收款项	148,795,586.45	92,314,258.65	61.18%	系子公司恩瑞特预收工程款增加所致
应付职工薪酬	920,209.60	17,483,521.55	-94.74%	主要系重大资产重组实施完毕,置出资产计提尚 未支付的职工薪酬转出所致
应交税费	22,779,137.24	10,553,300.89	115.85%	系应交增值税增加以及已计提尚未缴纳的企业 所得税增加所致
专项应付款	2,212,500.00	8,050,000.00	-72.52%	主要系重大资产重组实施完毕,置出资产专项应 付款转出所致
股本	128,530,783.00	84,089,294.00	52.85%	本期重大资产重组实施完毕,发行股份购买相关 资产致使股本增加
资本公积	111,307,981.74	476,653,520.28	-76.65%	期初余额主要为追溯调整财务报表所产生,资产 交割完毕后于本期冲回所致
少数股东权益		16,993,193.04	-100.00%	系置出资产所含的少数股东权益随置出资产全 部转出所致

(2) 利润表项目异常情况及原因的说明

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国睿科技股份有限公司 2013 年度 财务报表附注

报表项目	本期金额	上期金额	变动比率	变动原因
营业税金及附加	5,120,698.13	8,875,464.85	-42.31%	主要系本期置出资产于合并日后全部转出,流转 税较上期减少所致
销售费用	31,337,363.50	50,794,833.68	-38.31%	主要系本期置出资产于合并日后全部转出,包装 费、运输费、广告及宣传费均较上期减少所致
财务费用	5,462,803.87	15,585,375.21	-64.95%	主要系本期置出资产于合并日后全部转出,并偿 还部分借款,借款利息支出减少所致
资产减值损失	7,974,598.11	4,561,642.32	74.82%	主要系应收款项计提坏账准备增加所致
公允价值变动收益	-606,211.28	30,286.64	-2101.58%	主要系置出资产交割前,其所包含的交易性金融 资产公允价值变动所致
投资收益	811,913.22	32,026,832.74	-97.46%	主要系按权益法核算的长期股权投资随置出资 产全部转出所致

十四、财务报表的批准报出

本财务报表业经公司全体董事会于 2014 年 4 月 21 日批准报出。

国睿科技股份有限公司 （公章）

二〇一四年四月二十一日

财务报表附注 第 79 页